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GENRICO PARA
COOPERATIVAS DE AHORRO
Y CRDITO
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NDICE
NDICE...........................................................................................................................................................................................2
A. INTRODUCCIN....................................................................................................................................................................5
B. GLOSARIO DE TRMINOS...................................................................................................................................................7
CAPTULO I: POLTICAS DE CRDITO......................................................................................................................................9
1.
OBJETIVOS GENERALES................................................................................................................................................9
2.
OBJETIVOS ESPECFICOS............................................................................................................................................10
3.
MARCO LEGAL................................................................................................................................................................11
4.
ALCANCE.........................................................................................................................................................................11
5.
6.
REGLAMENTO DE CRDITO.........................................................................................................................................12
7.
8.
9.
10.
11.
DE
LA CARTERA DE CRDITOS.........................................................................................................................................20
11.1 CONSIDERACIONES ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA..................................................................................22
11.2 PROCESOS PARA LA CONCESIN, APROBACIN Y ADMINISTRACIN DE LA CARTERA.........................22
12.
13.
14.
15.
16.
17.
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19.
ESQUEMA DE RECUPERACIN....................................................................................................................................42
19.1 SUGERENCIAS A CONSIDERAR EN EL ESQUEMA DE RECUPERACIN........................................................43
20.
21.
CONSTITUCIN DE PREVISIONES...............................................................................................................................48
22.
REGIMEN DE DESEMBOLSOS......................................................................................................................................51
OBJETIVO........................................................................................................................................................................53
2.
PROMOCIN DE CRDITO............................................................................................................................................54
3.
4.
5.
PROCEDIMIENTOS DE RECUPERACIN.....................................................................................................................73
OBJETIVO........................................................................................................................................................................76
2.
3.
2.1.10
PERODOS DE GRACIA...............................................................................................................................82
2.1.11
GARANTAS..................................................................................................................................................82
MICROCRDITO..............................................................................................................................................................83
3.1 SUJETO DE CRDITO.............................................................................................................................................83
3.1.1CARACTERSTICAS DEL SUJETO DE CRDITO.................................................................................................83
3.1.2RESTRICCIONES DEL SUJETO DE CRDITO......................................................................................................84
3.1.3DESTINO DEL CRDITO.........................................................................................................................................84
3.1.4MONEDA..................................................................................................................................................................84
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3.1.5MONTOS...................................................................................................................................................................85
3.1.6CRDITOS NUEVOS Y RENOVACIONES..............................................................................................................85
3.1.7PLAZOS DE CRDITOS..........................................................................................................................................86
3.1.8TASAS DE INTERS................................................................................................................................................86
3.1.9TIPOS DE AMORTIZACIN....................................................................................................................................86
3.1.10
PERODOS DE GRACIA...............................................................................................................................87
3.1.11
GARANTAS..................................................................................................................................................87
ANEXOS......................................................................................................................................................................................88
ANEXO 1: MATRIZ DE PRODUCTOS CREDITICIOS (Ejemplo).............................................................................................88
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A. INTRODUCCIN
Para el manejo adecuado de la actividad crediticia es necesario el contar con un Manual de
Polticas, Procedimientos, y Reglamento de Productos de Crdito que sirva de gua a
las Cooperativas de Ahorro y Crdito, para cumplir con las disposiciones del Marco
Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito, segn resolucin del Instituto
Nacional de Cooperativismo INCOOP.
El objetivo en la creacin del presente manual, es el de contar con una gua metodolgica,
que sirva al sector cooperativo en Paraguay para delinear todas sus polticas y
procedimientos, amparados en las normas establecidas por el
Instituto Nacional de
Cooperativismo INCOOP.
Es importante manifestar que el contar con normas claras que estandaricen las polticas y
procedimientos ayudar a mitigar el riesgo de crdito en todo el sector cooperativo.
Las Cooperativas Tipo A y B y las Centrales Cooperativas, deben contar con un Manual
de Crdito, aprobado por el Consejo de Administracin. Debe contener como mnimo con las
siguientes informaciones:
a) Reglamento de Crditos.
b) Determinacin de los sujetos de crdito.
c) Tipos de crdito que ofrece y sus caractersticas generales.
d) Organizacin administrativa y procesos para la concesin, aprobacin y
administracin de la cartera de crditos.
e) Tratamiento de modificaciones y acuerdos especiales de pago.
f)
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i)
j)
Esquema de recuperacin.
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El presente manual a ms de ceirse al marco legal del ente de control, contar adems
con sugerencias en cada una de las etapas, con el objetivo de que cada institucin
considere o no las mismas.
B. GLOSARIO DE TRMINOS
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SOCIO: Es el individuo que se une a otro para desarrollar en conjunto una actividad en
comn, es decir se unen formando una sociedad.
CRDITO DE VIVIENDA: Son los crditos destinados a personas naturales cuyo objetivo es
la adquisicin, construccin, remodelacin y mejoramiento de vivienda propia.
TASA DE INTERS: Es el costo del dinero que asume un socio por acceder a los servicios
financieros de una cooperativa.
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1. OBJETIVOS GENERALES
Reglas de mercado.
La competencia.
El volumen de ventas.
Lquidez
El objetivo del presente manual ser establecer lineamientos genricos que sirvan como
base y gua para el delineamiento de polticas y procedimientos crediticios en las
instituciones que forman parte del sistema cooperativo.
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2. OBJETIVOS ESPECFICOS
Establecer que las instituciones miembros del sector cooperativo, brinden servicios
financieros adecuados y de calidad a sus socios.
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3. MARCO LEGAL
Ley 438/94
Ley 2.157/03
4. ALCANCE
Las disposiciones emitidas en las presentes polticas son aplicables a todas las
Cooperativas y Centrales Cooperativas de Tipo A y B, especializadas o multiactivas,
inscritas y sectorizadas como de Ahorro y Crdito.
Es importante indicar que Las Cooperativas Tipo C, debern contar con un Reglamento de
Crdito, debidamente aprobado por el Consejo de Administracin, que versar sobre los
aspectos de inters del socio en relacin al servicio de crdito.
cooperativa en base a sus polticas propias y tomando como referencia el presente, deber
delinear su propio Manual de Polticas y Procedimientos, por lo tanto el mismo deber ser
aprobado por el Consejo de Administracin, y entrar en vigencia al da siguiente de su
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6. REGLAMENTO DE CRDITO
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.1
Sujetos de Crdito, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
Son sujetos de crdito las personas fsicas o jurdicas asociadas a la cooperativa, as como
otras cooperativas
establecidos por
la Ley
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La determinacin de los sujetos de crdito depender del riesgo que quiera asumir la
cooperativa sin chocar con las normas establecidas por el ente de control, el primer paso
antes de encontrar nuestro sujeto de crdito es encontrar el mercado objetivo.
El mercado objetivo es el segmento al cual la cooperativa debe mercadear los productos
crediticios y dems servicios financieros.
Regin
Provincia
Tamao de la ciudad
Densidad
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Clima
Variables Demogrficas
Fuente de Ingresos
Ocupacin
Edad
Sexo
Tamao de familia
Educacin
Religin
Raza
Genero sexual
Nacionalidad
Variables Psicogrficas
Clase social
Estilo de vida
Personalidad
Variables Conductuales
Ocasin de compra
Beneficios buscados
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El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.2
Destinos de Crditos de Mayor Riesgo, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
a) Las Cooperativas y Centrales Cooperativas no podrn otorgar crditos que
presenten las siguientes caractersticas:
1) Crditos con garanta de bienes en litigio, o cuya situacin jurdica sea dudosa.
2) Crdito a un socio que no quiera suministrar informacin financiera y/o
referencias adecuadas conforme al Reglamento de Crdito y al producto del que
se trate.
3) Crdito a socios proveedores, cuando la cooperativa est obligada a comprar los
productos o servicios que le provean y/o que el proveedor dependa de la venta
de sus productos o servicios a la cooperativa que le otorga el crdito, para poder
pagarlo.
b) Los crditos que presenten alguna de las siguientes caractersticas, deben ser
considerados de mayor riesgo y, consecuentemente, analizados con mayor
detenimiento o rechazados, a menos que se aprueben por motivos claramente
justificados:
1) Crditos a socios con los cuales la experiencia anterior de esa cooperativa, o
cualquier otra Cooperativa o Entidad Financiera, no fue satisfactoria.
2) Crditos para negocios que no demuestren ingresos ciertos.
3) Crditos para la fabricacin o el procesamiento de productos qumicos, o
cualquier otro tipo de producto, de alta peligrosidad para la salud y el ambiente.
4) Crditos garantizados con activos cuyo mercado est restringido o limitado.
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especializados,
que
no
puedan
ser
supervisados
9) Crditos para financiar intereses sobre deudas existentes. Crditos cuyo destino
sea la financiacin de campaas electorales.
10) Cuando exista riesgo de gravmenes anteriores o posteriores que se impongan
sobre la propiedad hipotecada.
11) Crditos
para
socios
que
mantengan
litigios
con
otras
instituciones
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.4
Clasificacin de los Crditos, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
a) Independientemente de la denominacin de los tipos de crdito que decidan adoptar
las Cooperativas y Centrales Cooperativas, para la administracin y el seguimiento
de los mismos, a efecto del cumplimiento de estas disposiciones, las entidades
sujetas a este Marco Regulatorio clasificarn sus crditos en los siguientes tipos:
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Crditos
para
vivienda,
con
garanta
hipotecaria
legalmente
constituida.
En los tres (3) tipos de crditos, la entidad deber identificar los que son concedidos a los
miembros de sus estamentos electivos y comits auxiliares, as como a sus gerentes,
empleados y respectivos cnyuges.
b) En funcin al plazo de su otorgamiento, las entidades clasificarn sus crditos en:
1) Corto Plazo: Crditos de hasta doce (12) meses de plazo.
2) Largo Plazo: Crditos a plazos mayores a doce (12) meses.
El
INCOOP
podr
requerir
de
las
Cooperativas
Centrales
Cooperativas,
Privado a Particulares
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b) Segn el destino:
Consumo
Vivienda
Microempresa
Agropecuario
c) Segn la garanta:
Corto Plazo
Mediano Plazo
Largo Plazo.
d) Segn el plazo:
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El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.3
Plazo Mximo de los Crditos, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
Las Cooperativas Tipo A y las Centrales Cooperativas, podrn otorgar crditos en los
plazos que establezca su Reglamento de Crdito. Las Cooperativas Tipo B, solamente
podrn otorgar crditos con plazo mximo de sesenta (60) meses. En tanto que las del Tipo
C, con plazo mximo de treinta y seis (36) meses.
Las entidades del Tipo B, solamente con la autorizacin expresa del INCOOP podrn
otorgar prstamos a plazos mayores, cuando estn financiados con fuentes de fondeo
adecuadas al plazo de los crditos, atendiendo de este modo al calce financiero necesario.
Esta autorizacin se aplica a todos los prstamos que se den con las fuentes de fondeo
sealadas.
Los plazos por producto se los encontrar en el Anexo 1 Matriz de Productos Crediticios.
10.1
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Para considerar los plazos crediticios es importante tomar en cuenta los siguientes
aspectos:
1) Tipo de Producto: es importante recordar que los productos se disean para
satisfacer las necesidades de los socios, por ende hay destinos que no requieren
plazos largos por naturaleza.
2) Rotacin de Inventarios: es indispensable al analizar un grupo de negocios siempre,
el determinar cuantas veces y cada que tiempo rotan sus inventarios, de esa manera
sabremos que cantidad de dinero requerirn y en que tiempo.
3) Rotacin de capital de trabajo: es importante conocer cada cuantos das rota un
capital de giro.
4) Rotacin de cuentas por cobrar: se debe conocer el tiempo promedio en que los
socios van a recuperar el dinero fruto de sus ventas a crdito.
5) Monto: es necesario manejar cuotas prudenciales dependiendo el monto otorgado.
11. ORGANIZACIN
ADMINISTRATIVA
PROCESOS
PARA
LA
CONCESIN,
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.9
Condiciones Bsicas para la Concesin de Crditos, emitido por el INCOOP manifiesta lo
siguiente:
Para la concesin de crditos, las entidades deben cumplir, como mnimo, con las siguientes
condiciones:
a) Contar con una solicitud de crdito, confeccionada en el formato oficial de la entidad.
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b) Contar con la cdula de identidad civil del solicitante, con los documentos necesarios
y suficientes para comprobar los ingresos que declara y la informacin que
la
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11.1
Ser el Consejo de Administracin quien determine la forma ideal para disear un proceso
gil y coherente para conceder servicios crediticios a todos los socios que as lo requieran.
El mismo est encargado de disear procesos desentralizadores de delegacin con el
objetivo de agilitar la entrega de crditos, el diseo de polticas y procesos crediticios
dependern del riesgo que la cooperativa quiera asumir.
Las autoridades que intervienen en el proceso desentralizador de aprobacin son:
Consejo de Administracin
Comit de Crdito
Gerente General
Gerentes de Sucursales
Gerente de Crdito
Jefe de Agencia
Jefe de Crdito
11.2
CARTERA.
El proceso de crdito es un conjunto de actividades estrechamente relacionadas entre si con
el objetivo de entregar productos crediticios a los socios que as lo requieran.
El proceso de crdito depende de varios factores, pero los ms importantes son:
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Tipo de producto
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Historial de pagos
Analisis de indicadores.
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.10
Modificaciones de trminos y condiciones, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
La modificacin de un crdito, ser mediante prrroga, ampliacin del plazo, consolidacin,
refinanciacin y/o dacin de pago, se realizar siguiendo el procedimiento establecido por el
Consejo de Administracin en su respectivo Reglamento, atendiendo en todo momento las
siguientes condiciones:
a) Prrroga: En caso de que un prestatario, por circunstancias especiales, no pueda
cancelar una cuota, debe solicitar por escrito la prrroga, explicando las razones. La
operacin en cuestin debe estar al da y, antes de hacer uso de la prrroga, el
prestatario a quien se le conceda deber cancelar los intereses vencidos.
No se aceptar ms de dos (2) prrrogas a una misma operacin.
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12.1
ESPECIALES DE PAGO.
Es necesario que toda cooperativa establezca lineamientos que sirvan de gua para
solventar a tiempo requerimiento de socios que no pueden cumplir oportunamente sus
compromisos de pago.
El objetivo final ser que el socio no deteriore su historial crediticio y por consiguiente
fortalezca su relacin crediticia con la Institucin.
Es muy importante considerar que toda poltica de reprogramacin tiene que tener la
premiza de que el socio tiene la voluntad de pagar pero no lo puede hacer, de all tenemos
que partir para la creacin de polticas de reprogramacin.
El peor error de cualquier cooperativa es reprogramar deudas a clientes que no tienen la
voluntad de pagar, el realizar reprogramaciones a este tipo de socios hacen que las medidas
de solucin sean solo temporales.
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.8
Normas Generales para el Comit de Crdito, emitido por el INCOOP manifiesta lo
siguiente:
Son funciones del Comit de Crdito, sin perjuicio de las disposiciones legales y
estatutarias:
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13.1
CRDITO.
Existen diferentes tipos de Comits de Crdito, los mismos van a depender de la estructura
funcional de cada cooperativa y de los niveles de aprobacin existentes en las mismas, en
una misma institucin pueden existir varios tipos de comits, desde niveles inferiores en
oficinas con Oficiales y Jefaturas hasta niveles superiores entre Gerencias Departamentales.
Los Comits de Crdito son rganos colegiados que tienen los siguientes objetivos:
Analizar y aprobar en equipo los crditos propuestos por los Oficiales en su inicio de
ser el caso.
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Conocer si los criterios que se estn utilizando para resolver una solicitud de crdito
permiten minimizar el riesgo crediticio.
La toma de decisiones debe ser en consenso por todos los integrantes del Comit de
Crdito.
Al comit se puede invitar a otros colaboradores, para que el mismo sirva como una
plataforma de capacitacin y/o entrenamiento, adems se puede aprovechar la
experiencia y conocimientos de colaboradores especialistas de otras reas.
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El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.6
Lmites y Concentracin de Crditos, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
El lmite mximo a prestar a cada socio ser establecido por cada cooperativa, a travs del
respectivo Reglamento de Crdito. No obstante, el total de crditos otorgados a un solo
socio no podr sobrepasar al tres por ciento (3%) del total del patrimonio efectivo; en tanto
que, en las Centrales cooperativas, si bien no se establece un lmite mximo a prestar a
cada cooperativa socia, se deber analizar el riesgo que asume la entidad, en funcin de la
fuente de financiamiento para el crdito que otorga.
Cuando estn financiados con fondos propios, el monto mximo de crditos y garantas que
pueden acceder en su conjunto, todos los directivos, miembros de comits y empleados con
potestad de decisin para el otorgamientos de crditos y sus respectivos cnyuges, ser del
cinco por ciento (5%) de la cartera bruta de prstamos en las Cooperativas Tipo A, del
quince por ciento (15%) en las del Tipo B y del veinte por ciento (20%) en las Cooperativas
Tipo C.
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.5
Tratamiento de Conflicto de Intereses, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
En trminos generales, los directivos y financieros, sean superiores o subalternos, as como
los profesionales contratados a cualquier efecto, a personas fsicas o jurdicas que sean
proveedoras de bienes o servicios de cualquier naturaleza, no podrn acceder a condiciones
de crdito diferentes o ms ventajosas que las establecidas para los dems socios de la
cooperativa, de conformidad con los artculos 74 del Decreto N14.052/96.
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A los efectos de calcular la capacidad de pago, las dietas podrn considerarse como
parte del ingreso, solo por el plazo que dure el periodo de mandato de los miembros.
En los casos en los que un directivo, gerente, empleado o personal contratado bajo
cualquier denominacin tenga intereses econmicos en el negocio del socio que solicita un
crdito, no deber participar en el anlisis y/o aprobacin del mismo.
De conformidad con el artculo
67
15.1
Toda cooperativa debe registrar polticas que eviten de que exista conflicto de intereses
entre los integrantes que intervienen en el proceso de crdito, a continuacin detallaremos
casos que deben registrarse y se deben de evitar:
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Ningn miembro de los Comits de Crdito que tenga relacin personal, de negocios
o de parentesco con un socio hasta el grado de consanguinidad o afinidad que
estipule la cooperativa, podr tramitar una solicitud de crdito presentada por estas
personas.
Los miembros de los Comits de Crdito estn prohibidos de recibir cualquier objeto
de valor de parte de los socios a manera de obsequio o regalo, pago de comisin o
cualquier otro tipo de manifestacin econmica.
Los crditos solicitados por los empleados y funcionarios sin excepcin deben
regirse por el Reglamento de Crdito, por ende debe de existir un producto de
empleados.
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El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.7
Disposiciones Generales sobre Tasas de Inters y Costos Adicionales, emitido por el
INCOOP manifiesta lo siguiente:
a) El Consejo de Administracin fijar las tasas de inters (compensatorio, moratorio y
punitorio) y las comisiones o costos relacionados con las operaciones crediticias. Sin
embargo, deber hacerlo contando con los informes y las recomendaciones tcnicas
de la Gerencia.
El Consejo de Administracin podr fijar un rango de tasas, poniendo un lmite
mximo y mnimo, con base de los cuales el Gerente podr fijar las tasas que sern
de aplicacin a todos los socios, sin distingo de ninguna naturaleza ni por ningn
motivo.
b) La fijacin de las tasas de inters deber basarse, cuanto menos, en el costo del
dinero, la cobertura de costos y gastos, la generacin de previsiones y los
excedentes necesarios para acrecentar las reservas. Asimismo, se deber tomar en
consideracin el comportamiento del mercado financiero nacional en el que opera la
entidad.
c) Las tasas de inters siempre sern las vigentes a la fecha de la solicitud, aprobacin
o formalizacin de la operacin, segn las polticas de cada cooperativa o Central
Cooperativa.
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f)
En todo momento, la cooperativa debe informar a sus socios sobre la tasa nominal y
efectiva anual que cobra en las operaciones de crdito, y tambin sobre las tasas de
inters moratorio, punitorio y todos los costos y cargos adicionales relacionados.
j)
Ningn socio podr beneficiarse con la quita de intereses moratorios y/o punitorios,
salvo en casos de refinanciaciones y cancelaciones. Las excepciones, solamente se
harn con la aprobacin expresa del Consejo de Administracin, por razones
debidamente justificadas.
l)
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existen
mercados
altamente
desarrollados
donde
existen
muchos
competidores financieros, lo que hace que la tasa de inters fluctue dependiendo del
movimiento del mercado.
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.11
Disposiciones Generales sobre Garantas, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
Las cooperativas deben establecer en sus Manuales o Reglamentos de Crdito, las
condiciones, caractersticas, procedimientos de avalos o tasaciones y, en general, todo
aspecto necesario para el estudio, la aceptacin y la administracin de las garantas, sobre
las siguientes bases:
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a)
b)
Las tasaciones deben ser realizadas por un perito tasador legalmente habilitado, y
actualizadas en funciones a la ampliacin del riesgo de crdito asumido. Donde no
hubieren peritos habilitados podr recurrirse aun tasador profesional idneo en la
materia.
c)
d)
17.1
ADMINISTRACIN.
Las garantas, cuando sean requeridas, para respaldar las operaciones de crdito debern
tener de preferencia, las siguientes caractersticas:
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Las garantas reales que la cooperativa respalde por sus operaciones crediticias, deben
estar debidamente avaluadas por un profesional idneo, y registradas por el organismo
correspondiente.
Todo avalo tiene que tener un tiempo de duracin, el mismo depender de las condiciones
de cada Cooperativa y del tipo de garanta.
Las garantas son complementarias al proceso crediticio y constituyen la cobertura de
riesgo, por lo que el control de las mismas debe mantenerse actualizado y coincidente con
los registros contables.
Las garantas reales deben estar plenamente constituidas y debidamente inscritas en el
registro correspondiente, siendo de responsabilidad de los Funcionarios de la Institucin la
verificacin de la constitucin definitiva por parte de la Divisin correspondiente.
Es recomendable que la valoracin de los bienes muebles e inmuebles se base en el valor
de realizacin del mercado, entendindose como el valor neto que la Cooperativa espera
recuperar como consecuencia de la eventual venta del bien.
La cobertura de garanta real debe cumplir el porcentaje establecido por el ente de control.
Todo avalo debe de cumplir un tiempo til, establecido por la cooperativa.
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17.2
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El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.12
Integracin de Expedientes de Crdito, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
Las cooperativas deben contar con el legajo nico por cada socio y reglamentar la
integracin de un expediente de crdito.
En ese contexto,
designarn al personal
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f)
Cada cooperativa podr utilizar los mtodos con los que disponga, para digitalizar los
expedientes.
18.1
CRDITOS.
Se recomienda organizar la documentacin de los expedientes de crdito de la siguiente
manera:
Documentacin Bsica de Identificacin:
Solicitud de crdito
Croquis
Informes de crdito.
Respaldos de la Microempresa:
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Permisos de funcionamiento
Documentos Laborales:
Certificados de trabajo
Roles de pago
Documentos Financieros:
Certificados bancarios
Certificados de inversiones
Documentos Patrimoniales:
Ttulos de propiedad
Pagos de impuestos
Documentos Legales:
Escrituras de hipotecas
Contratos de prendas
Avalos
Plizas
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Documentos Operativos:
Medio de aprobacin
Tabla de amortizacin
Liquidacin de desembolso
Pagars
Anexos de multas
Anexos seguros
Anexos asesoras.
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 5.15
Normas Generales de Administracin de Cobranzas, emitido por el INCOOP manifiesta lo
siguiente:
a) Las Cooperativas y Centrales Cooperativas realizarn todas las acciones
administrativas, extrajudiciales y judiciales pertinentes, para lograr la recuperacin de
los crditos otorgados. Para el efecto, podrn establecer sistemas de cobranza por
cualquier medio lcito, con los lmites y las condiciones que las disposiciones legales
establezcan.
b) Se podrn establecer contratos con personas idneas, abogados y empresas para
mejorar la gestin de cobranza en cualquier instancia. Estos contratos no podrn
realizarse con miembros del Consejo de Administracin, la Junta de Vigilancia, el
rgano Electoral o del Comit de Crditos, el Gerente, sus respectivos cnyuges, o
con empresas o despachos donde tengan intereses econmicos o sean dueos.
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c) Tales contratos debern contener una clusula que obligue a los encargados de la
cobranza, a rendir cuentas de su gestin, cuanto menos cada tres (3) meses.
19.1
La cobranza son todos los tipos de gestin que involucran la recuperacin de dinero
producto de los crditos concedidos y que han sobrepasado la fecha de vencimiento de sus
obligaciones.
El seguimiento debe ser altamente dinmico y para ello debe contarse con medios eficientes
de seguimiento no limitativos, sin restricciones y con la mayor libertad de funcionamiento
posible.
Es importante anotar que el seguimiento no tiene propsito principal de verificar el plan de
inversin del crdito o supervisar el negocio, el propsito real siempre ser la recuperacin
de lo adeudado.
La finalidad del seguimiento es mantener un bajo nivel de morosidad que no afecte la
rentabilidad de la cartera ni los niveles de liquidez de la institucin.
El proceso ideal de trabajo en recuperacin es el siguiente:
a) Primer tramo: Cobranza Preventiva, es la gestin que permite antes del
vencimiento de una obligacin recordar a los socios la fecha oportuna de pago de
sus obligaciones, manejada ya sea por el call center o por el Oficial de Crdito
dependiendo de la estructura organizacional de cada institucin, es importante en
este tramo tambin utilizar servicios tecnolgicos tales como la mensajera
instantnea SMS.
b) Segundo tramo: Cobranza Administrativa, generalmente hasta los 30 das
dependiendo de la Cooperativa, y esta es de exclusiva responsabilidad del Oficial de
Crdito.
c) Tercer tramo: Cobranza Extra Judicial, generalmente manejada desde los 30
hasta los 90 das, esta cartera es manejada por el Oficial de Cobranzas en trabajo
coordinado con el Oficial de Crdito. Es recomendable que en este tramo se realice
ventas o encargos de cartera en mora.
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d) Cuarto tramo: Cobranza Judicial, manejada a partir de los 90 das, manejada por
el Abogado de la Institucin, al igual que la cartera extra judicial esta generalmente
se vende o encarga su cobro a empresas especializadas en recuperacin.
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 6.5
Clculo del Indice de Morosidad, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
Las entidades deben calcular el ndice de morosidad con frecuencia mensual. Se deben
sumar los saldos totales de los crditos en mora por ms de 60 das, sin aplicar las
deducciones permitidas, y se divide este monto entre la cartera bruta de crditos, con el fin
de obtener el ndice de morosidad.
El INCOOP calcular anualmente el ndice referencial de morosidad, que consistir en el
promedio ponderado del ndice de morosidad de las Cooperativas de Ahorro y Crdito del
Tipo A del ejercicio anterior. Este ndice servir como referencia para las Cooperativa y el
INCOOP, para establecer riesgos sistmicos y disponer previsiones adicionales, vigilancias
localizadas e intervenciones en las entidades reguladas por este Marco Regulatorio, cuando
corresponda.
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20.1
CONSIDERACIONES
PARA REALIZAR
POLTICAS
DE
SEGUIMIENTO
RECUPERACIN DE CARTERA.
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20.2
El objetivo del Comit de Morosidad, es analizar en forma detallada los principales casos de
socios que estan incurriendo en mora, tomando como referencia las principales variables de
riesgo.
El Comit de Morosidad es un comit tcnico que esta conformado dependiendo la
organizacin administrativa por las siguientes personas:
Jefe de Cobranzas
Oficiales de Cobranzas
Jefe de Crdito
Jefe de Agencia
Oficiales de Crdito
20.3
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una actividad supera este porcentaje lmite, se deber realizar la restriccin o suspensin de
operaciones a dicha actividad.
La informacin externa debe ser tomada en cuenta en forma permanente para la toma de
es decisiones institucionales. Por ejemplo es importante considerar noticias sobre apertura
de mercados, legislacin especial para zonas o sectores econmicos, sobrendeudamiento,
limitaciones de productos, etc.
En el caso de aplicarse modelos de scoring es conveniente que estos sean revisados
peridicamente para asegurar su capacidad de prediccin, caso contrario el modelo puede
estar limitando el negocio, o puede generar prdidas no esperadas.
Otros Indicadores a considerar de seguimiento son:
El Marco Regulatorio para Cooperativas del Sector de Ahorro y Crdito en el punto 6.2
Calificacin y Constitucin de Previsiones y 6.3 Normas para Calificacin de Cartera y
Previsiones en Casos Especiales, emitido por el INCOOP manifiesta lo siguiente:
Las entidades clasificarn la totalidad de su cartera de crditos, a los cuales aplicar
previsiones mnimas requeridas segn el siguiente cuadro:
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Como alternativa, las Cooperativas Tipo C con activos totales menores a Guaranes
Quinientos Millones (Gs. 500.000.000) podrn constituir previsiones para la cartera en mora
de 61 a 360 das por el 30% del total de la cartera en mora, manteniendo el cien por ciento
(100%) en la previsin para la cartera irrecuperable de ms de trecientos sesenta (360) das
de mora. De optar por esta opcin, no podr aplicar ninguna deduccin permitida y deber
utilizarla por al menos dos (2) aos, antes de que pueda utilizar la metodologa establecida
para las Cooperativas Tipo A y B.
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1. OBJETIVO
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Tipo de Producto
La representacin de los flujos crediticios depender del proceso de crdito que tenga cada
cooperativa, y del producto crediticio que oferte.
A continuacin detallaremos de manera didactica cuatro procesos importantes en el crculo
crediticio como ejemplos:
Promocin de crdito
Consecin de Crdito de Consumo
Consecin de Microcrdito
Procedimientos de recuperacin de cartera.
2. PROMOCIN DE CRDITO
Responsable Principal:
Oficial de Crdito
Acciones de Promocin:
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1) Publicidad de medios masivos; son las que se realizan por medio de difusin como la
prensa escrita, radio, televisin, etc. Esta forma de promocin tiene efectividad
dependiendo el mercado y el nivel de cobertura territorial.
2) Referidos, que consiste en contactar a personas que han trabajado anteriormente
con la cooperativa y que recomiendan a nuevos socios.
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Responsable Principal:
Oficial de Crdito
Acciones de Concesin:
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Responsable Principal:
Oficial de Crdito
Acciones de Concesin:
deben
conocer
los
productos
dirigidos
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25) Se ingresa al sistema y registra datos generales del cliente, se cuadra con
evaluacin de microcrdito.
26) Se actualiza patrimonio de requerirlo.
27) Se crea garanta en sistema.
28) Elabora informe de comentarios del oficial.
29) Se crea medio de aprobacin.
30) Se verifica apertura de libreta de ahorros.
31) Si se encuentra creada la cuenta se prosigue, caso contrario se solicita apertura.
32) Oficial de Microcrdito ordena y adjunta documentos, coloca sello personal.
33) Se entrega carpeta para aprobacin.
34) Nivel de aprobacin de ser el caso, analiza los informes realizados por el oficial.
35)
40) Personal operativo de ser el caso, imprime documentos legales y entrega a oficial.
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5. PROCEDIMIENTOS DE RECUPERACIN.
Responsable Principal:
Acciones de Concesin:
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1. OBJETIVO
Teniendo claro cual es mi mercado objetivo, y a que socios voy a atender; es importante
definir que productos voy a ofrecer, de aquello depender el xito de mi cooperativa.
Independientemente de lo que manifiesta el Marco Regulatorio, en clasificar a los crditos
en:
Crditos Normales
Tarjetas de Crdito
Vivienda
La Cooperativa tiene que delinear los productos ms adecuados para satisfacer las
necesidades de sus socios, existen muchas tcnicas para poder crear productos crediticios
sin embargo la ms usada es aquella que se gua por determinar las necesidades de sus
socios y en base a ellas crear sus productos crediticios.
Es importante manifestar que las necesidades que tiene un microempresario son diferentes
a las necesidades que tiene una persona dependiente, por ello es importante saber cules
son las mismas para crear los productos ms adecuados.
Las Cooperativas con mayor xito son aquellas que tienen una gama amplia de productos,
cada uno de los mismos debe tener sus caracteristicas particulares, ya sea en destino,
plazo, tiempo, requisitos, garanta, tasa, etc.
Si bien existen muchas formas de clasificar los crditos, la ms usada es aquella que
clasifica los mismos segn el destino de la inversin, es decir pueden existir crditos
destinados para el:
Consumo
Vivienda
Produccin
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Capital de trabajo
Activos fijos
Agropecuario
Comercio
Servicios
Socios AAA
Es muy importante que cada cooperativa delinee los productos mas adecuados, el xito ser
tener una gama amplia con el objetivo de satisfacer las necesidades de sus socios, mientras
ms productos tenga la cooperativa, ms posibilidades tendr de que su cartera de crditos
crezca y con mayor rapidez.
A continuacin detallaremos dos tipos de productos genricos con el objetivo de conocer las
particularidades de los mismos, describiremos los productos:
Crdito para Consumo
Crdito para Microempresarios
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Son todas las personas naturales; asalariados o que generalmente perciben ingresos fijos;
cuya fuente de pago corresponde a sueldos, salarios, honorarios o remesas.
Es importante siempre cuando se define un sujeto de crdito, el determinar cuales son las
caratersticas del mismo en relacin al producto.
Extranjero con residencia legal mnimo de X aos y que su familia resida en el pas,
adems de poseer patrimonio en Paraguay, se excluye a los refugiados.
Tener ingresos fijos provenientes de actividades cuya fuente de repago son sueldos,
salarios, honorarios, remesas o rentas promedios.
Que no registre retrasos en el bur de crdito mas de XX das, para los que tienen
menos de XX das se permitir con certificado de estar al da emitido por la
Institucin Financiera.
Deber presentar los siguientes documentos segn sea el caso: rol de pagos,
certificados laborales, certificados de rentas, declaraciones de impuestos, etc.
Existen muchos requisitos que dependiendo el riesgo que la cooperativa quiera asumir los
pedir, siempre respetando las normas emitidas por los entes de control y guiandose por las
estrategias de negocio institucionales.
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2.1.2
La Cooperativa podr exclur a aquellos socios que considere vaya en contra de sus
objetivos institucionales (Ejemplo):
Socios que lideren negocios que atenten contra la moral, la salud pblica y las
buenas costumbres de la comunidad.
Los socios que registren castigos en la banca debern ser analizados por el comit
de crdito de ser el caso.
Existen muchas excluciones que dependiendo el riesgo que la cooperativa quiera asumir las
prohibir, siempre respetando las normas emitidas por los entes de control y guiandose por
las estrategias de negocio institucionales.
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2.1.4 MONEDA.
Los crditos podrn otorgarse en guaranes o en dlares (Ejemplo).
2.1.5 MONTOS.
La determinacin de los montos por producto sern definidos por el Consejo de
Administracin.
Esta informacin se la encontrar en la Matriz de Productos Crediticios (Anexo 1).
Es importante determinar montos mnimos y montos mximos por producto, as por ejemplo:
Montos Mnimos
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
XX
X
Montos Mximos
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
XXXX
XX
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2.1.7
PLAZOS DE CRDITOS.
Producto
Plazo Mnimo
Plazo Mximo
XX
XXXXX
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2.1.11 GARANTAS.
Las garantas dependern de la poltica que tenga la cooperativa, considerando siempre el
monto y el producto.
Tipo de Garanta
Quirografaria
Prendaria
Hipotecaria
Monto desde
X
X
X
Monto hasta
XX
XX
XXX
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3. MICROCRDITO
3.1 SUJETO DE CRDITO.
Son todas las personas naturales que disponen de un negocio (microempresa), dedicadas a
actividades de comercio, produccin o servicios; su principal fuente de pago la constituye el
producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades.
Extranjero con residencia legal mnimo de X aos y que su familia resida en el pas,
adems de poseer patrimonio en Paraguay, se excluye a los refujiados.
Que no registre retrasos en el bur de crdito mas de XX das, para los que tienen
menos de XX das se permitir con certificado de estar al da emitido por la
Institucin Financiera.
Deber presentar los siguientes documentos segn sea el caso: facturas de compra,
permisos municipales, carnet de asociaciones, declaraciones, contratos de
arrendamiento, etc.
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Existen muchos requisitos que dependiendo el riesgo que la cooperativa quiera asumir los
pedir, siempre respetando las normas emitidas por los entes de control y guiandose por las
estrategias de negocio institucionales.
Socios que lideren negocios que atenten contra la moral, la salud pblica y las
buenas costumbres de la comunidad.
Los socios que registren castigos en la banca debern ser analizados por el comit
de crdito.
Existen muchas excluciones que dependiendo el riesgo que la cooperativa quiera asumir las
prohibir, siempre respetando las normas emitidas por los entes de control y guiandose por
las estrategias de negocio institucionales.
3.1.4 MONEDA.
Los crditos podrn otorgarse en guaranes o en dlares (Ejemplo).
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3.1.5 MONTOS.
La determinacin de los montos por producto sern definidos por el Consejo de
Administracin, en microcrdito la determinacin del monto esta estrechamente relacionado
con el destino del crdito, es importante establecer parmetros para determinar la capacidad
de pago del socio, as por ejemplo:
Es importante determinar montos mnimos y montos mximos por producto, as por ejemplo:
Montos Mnimos
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Montos Mximos
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Capital de trabajo
XX
X
Activos Fijos
XXX
XX
XXXX
XX
XXXXX
XXX
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HASTA EL
3.1.7
Cero das
100 %
De 1 a 3 das
De 4 a 5 das
80%
60%
De 6 a 7 das
Ms de 7 das
Disminuir el 30%
Negado
PLAZOS DE CRDITOS.
Capital de trabajo
XX
XXXXX
Activos Fijos
XXX
XXXXXX
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decrecientes, etc. De igual manera los pagos pueden ser mensuales, bimensuales,
trimestrales, semestrales, al vencimiento, etc.
Esta informacin se la encontrar en la Matriz de Productos Crediticios (Anexo 1).
3.1.11 GARANTAS.
Las garantas dependern de la poltica que tenga la cooperativa, considerando siempre el
monto y el producto.
Tipo de Garanta
Quirografaria
Prendaria
Hipotecaria
Monto desde
X
X
X
Monto hasta
XX
XX
XXX
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ANEXOS.
ANEXO 1: MATRIZ DE PRODUCTOS CREDITICIOS (Ejemplo)