Corporacin Fabril, S.A.

Pasivo
Sumaria
Ref.

Nombre

Doc.x pagar a banc.

Proveedores
Acreed. Div.
Int por Pagar
PTU

Saldo

Saldo

31-12-XO

31-12-XI

A/A
debe

500,000.00

510,000.00

$ 1,078,000.00

198,500.00

$ 1,208,500.00

625,000.00
331,500.00

$ 2,034,500.00

10,925.00

$ 264,500.00

$ 264,500.00

Saldo
segn Aud

A/R
Haber
$

625,000.00

1,088,925.00

67,000.00
23,333.00

23,333.00

260,000.00

260,000.00

294,258.00

2,064,258.00

*
*
*
*

Corporacin Fabril, S.A.

Pasivo
Explicacion de Variaciones
Ref.

Nombre

Doc.x pagar a banc.

Proveedores
Acreed. Div.

Saldo

Saldo

31-12-XO

31-12-XI

500,000.00

510,000.00

$ 1,078,000.00

198,500.00

$ 1,208,500.00

VARIACIONES

625,000.00
331,500.00

568,000.00

$ 2,034,500.00

LA VARIACION EN PROVEEDORES ES PORQUE LA EMPRESA REPORTO INCREMENTO EN LAS VENTAS POR LO CUAL
LAS COMPRAS A LOS PROVEEDORES HAN AUMENTADO.

Corporacin Fabril, S.A.

Pasivo
Rotacion de Ctas por Pagar
al 31-12-X1
Compras Netas

6,200,000

SI

SF

$ 510,000

$ 1,078,000
$

Promedio de Proveedores

Rotacion Veces

794,000
7.81

1,588,000

VECES

360.00 Dias /5.91 Veces

Rotacion Dias

46.10

dias en pagar

LA POLITICA DE LA EMPRESA ES QUE EL PAGO DE LOS PROVEEDORES SEA A LOS 30 DIAS POR LO TANTO
LA EMPRESA ESTA DESFASADA 9 DIAS EN LA PROGRAMACION DE PAGO.

Corporacin Fabril, S.A.

Pasivo
Integracion de Proveedores
Corporacion FABRIL, S.A.
Auditoria al 31 de diciembre de 20__ ao a revisar
PROVEEDORES cuenta de Mayor
Listado de las partidas que integran el saldo y trabajo realizado
Elaboro:
Superviso:
Clientes

Saldo al
31-12-X1

Maderas Finas del Sureste, S.A.

385,275.00 SIA

Maderas Laminadas Mia-Mica, S.A.

292,875.00 SIA

Bases Metalicas Rodantes , S.A.

44,000.00

Pieles y Cuelos de Leon , S.A.

63,250.00 SIA

Resortes Boing Boing, S.A.

8,250.00

Esponjas y Productos Quimicos, S.A.

23,100.00 SC

Pegamentos Resistodo, S.A.

11,000.00

Ferreteria la Chincha, .S.A

2,750.00

Maquin as para la industria, S.A.

247,500.00 SC
SUMAS

S
C
I
A

25,000.00

SOLICITUD DE CONFRIMACION ENVIADA

RESPUESTA RECIBIDA CONFORME

RESPUESTA RECIBIDA INCONFORME

RESPUESTA INCONFORME ACLARADA PLENAMENTE

1,078,000.00

AA

Partidas Mayor a 15000

Corporacin Fabril, S.A.

Pasivo
Integracion de Acreedores
Corporacion FABRIL, S.A.
Auditoria al 31 de diciembre de 20__ ao a revisar
ACREEDORES cuenta de Mayor
Listado de las partidas que integran el saldo y trabajo realizado
Elaboro:
Superviso:
Clientes

Saldo al
31-12-X1

Despacho de Contadores Publicos, S.A.

Telefonos de Mexico, S.A.

50,000.00
7,000.00

Comision Federal de Electricidad

10,000.00

Participacion de las Utilidades de los Trabajadores

Patronato de los Servicos de Agua

260,000.00 *
4,500.00 *

SUMAS

331,500.00

AA

* Por esta cantidad proponemos asiento de cancelacion No. 11 debido a que no se debio provisionar.
* Por esta cantidad proponemos asiento de ajuste No. 12 para registrar por separado la PTU

Corporacin Fabril, S.A.

Pasivo
Integracion de Doctos por Pagar

Banco Unico, S.A

Prestamo Refaccionario del 1 de ago de X0

400,000

Prestamo Refaccionaria del 1 de oct X1

225,000

625,000

AA

Corporacin Fabril, S.A.

Pasivo
Cedula de Doctos por Pag
vigencia
# de
Contr
ato
z1
z2

Institucion

Inicio

Final

Banco Unico,S.A.
Banco Unico,S.A.

01/08/2013

31/07/2017

$
30/09/2016 $

01/10/2014

Intereses

Importe
500,000
225,000

Tasa
14%
16%
Saldo CIA

400,000.00

0.14

450,000.00

500,000.00

0.14

0.14

$
$

46,333

23,334

23,334

Por dev
23,334
-

0.16

56,000.00

63,000.00

70,000.00

4,666.67

5,250.00

5,833.33

3,000.00

23,333.33

31,500.00

5,833.33

9,000.00

proponemos asiento de ajuste Numero

Dev
60,667
9,000

225,000.00

por esta diferencia

$
$

$36,000.00

PROVEEDORES
RESPUESTAS A LAS SOLICITUDES DE SALDO
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.
AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:

Fecha
3 oct.
28 oct.
15 dic.

Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Factura No. 22890 (saldo)
Factura No. 23138
Factura No.23411

Importe
$
$
$
$

102,745
275,000
370,000
755,275

MADERAS FINAS DEL SURESTE, S.A.

NOMBRE Y FIRMA

DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.

AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:

Fecha
14 nov.
10 dic.

Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Factura HM-12600
Factura HM-12781

Importe
$
$
$

175,375
192,500
367,875

Son trescientos sesenta y siete mil ochocientos setenta y cinco.

MADERAS LAMINADA MIA-MICA

NOMBRE Y FIRMA

DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.

AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:

Fecha
7 dic.

Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Factura No. 44582

Importe
$85,250

PIELES Y CUEROS DE LEON, S.A.

NOMBRE Y FIRMA

DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.

AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:

Fecha

Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Saldo insoluto

Importe
$23,100

ESPONJAS Y PRODUCTOS QUIMICOS, S.A.

NOMBRE Y FIRMA

DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.

AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:

Fecha
1 oct.

Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Pagar No.0503

Importe
$247,500

Este pagare vence el 31 de enero de 20__ (ao siguiente al que se revisa y causa interes al
12% anual.

MAQUINAS PARA LA INDUSTRIA, S.A.

NOMBRE Y FIRMA