SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIN

FINANCIERA PARA EL SECTOR PBLICO SIAFSP

1. INTRODUCCIN DEL SIAF 2009-2010

El Ministerio de Economa y Finanzas (MEF), comenz a nivel nacional a partir del

ao 1999, la implantacin del Sistema Integrado de Administracin Financiera para el
Sector Pblico (SIAFSP). Dicho Sistema pretenda corregir las deficiencias ms
comunes en cuanto al manejo de la informacin sobre la Ejecucin Presupuestal del
Ingreso y del Gasto de las entidades pblicas por la falta de confianza en la veracidad
de la informacin, el no manejo de cdigos estndar sistematizados que permitan
compilar la informacin para obtener agregados nacionales y reportes para la mejor
toma de decisiones y la medicin de resultados frente a metas propuestas. Para ello
implement este Sistema, que en base a un registro pormenorizado de todas las
operaciones de ingreso y gasto en que incurre cada entidad, introduca un conjunto de
validaciones que estaban de acuerdo con la normatividad vigente, elevando el
nivel de calidad de la informacin que, luego de ser procesada, era transmitida y
resguardada en la Base de Contingencia, que para ese fin se instituy en el Ministerio
de Economa y Finanzas. En un primer momento, el Sistema se implant en todas las
entidades (Unidades Ejecutoras) que conforman los niveles de Gobierno Nacional y
Regional. En el caso de las entidades del nivel de Gobierno Local, es decir las
municipalidades, se tuvo que esperar hasta el ao 2007 para que se complete la
integracin al Sistema de 1 834 municipalidades (exactamente 195 Municipalidades
Provinciales y 1 639 Municipalidades Distritales).
El SIAFSP se conoce como
integrado, que rige en gran medida por el Proceso Presupuestario del Sector Pblico
un sistema, (Programacin, Formulacin, Aprobacin, Ejecucin, Evaluacin y
Control), cuenta con varios mdulos en los que basta que la informacin se registre en
uno de ellos, para que luego pueda ser visualizada en cualquier otro que la requiera.
Por ello, tambin se define al SIAFSP como un sistema transversal ya que los
mdulos con los que cuenta hacen mencin a alguno de los sistemas administrativos
nacionales.
Para tal efecto y bajo la coordinacin general del Vice Ministro de Hacienda, la
administracin financiera del sector pblico en el nivel central, se determina en base a
cuatro Sistemas nacionales con sus respectivos rganos rectores:

1. Sistema Nacional de Presupuesto: Direccin Nacional del Presupuesto Pblico

(DNPP)
2. Sistema Nacional de Tesorera: Direccin Nacional del Tesoro Pblico (DNTP)

3. Sistema Nacional de Endeudamiento: Direccin Nacional del Endeudamiento

Pblico (DNEP)
4. Sistema Nacional de Contabilidad: Direccin Nacional de Contabilidad Pblica
(DNCP)
SIAF- SP Y EL CIERRE CONTABLE 2009

MODIFICACIONES SEGN LA VERSION 10.2.2

Como ya se mencion anteriormente, el SIAF-SP puso a disposicin de los
usuarios la versin 10.2.0 referida al Cierre Contable 2009 en Febrero del 2010.
Adicionalmente, luego de la versin, se ha puesto a disposicin tambin, dos
actualizaciones de dicho sistema, la versin 10.2.1 y la versin 10.2.2, las cuales
es necesario que tambin estn instaladas en las entidades para la correcta
presentacin de los formatos solicitados. La versin 10.2.1 contiene las siguientes
mejoras al Sistema:

Mdulo Administrativo 2010

1. Se ha mejorado la lentitud del registro administrativo; para lo cual, los controles
de Saldos de Presupuesto se visualizarn despus que haya seleccionado la
meta, mostrndose solamente los rubros y clasificadores que pertenezcan a dicha
meta (se acot la lista).
2. La ventana de Ayuda del Proveedor no mostrar la lista de proveedores, debe
ingresarse un texto para la bsqueda.
3. Reporte de Ejecucin de Girados vs. Calendario
excepcin del Rechazado).

(todos los estados a

4. Los Documentos B de los giros, quedan de la forma siguiente:

5. El proceso de Actualizar Datos - UE/PLIEGO estaba inicializando los nmeros
de Documentos B del girado.
6. En la transmisin de pagados ya no muestra el mensaje de Catch block.
7. Al anular por inter fase, se ha hecho una modificacin para que se excluya la
rebaja de saldo en casos de anulaciones. SIGA.
Mdulo Contable 2009
8. En el AF10, se adicion el punto 7 rgano de Control Institucional, con dos
lneas de seleccin.
9.
En los Reportes del OA4 y OA5 se retiraron la firma del Jefe de
Abastecimientos y Servicios Auxiliares.
10. Los reportes OA3, OA3A, OA3B ya no mostrarn subtotales (UE y PLIEGO).
11. Para las Unidades Ejecutoras que empezaron a operar despus de enero/09 se
gener comunes (XML), para que modifiquen el mes de apertura y puedan obtener
el EP1 anual 2009.

12. El nuevo Max Contabiliza x ao, permite ordenar las secuencias de notas de
contabilidad. (Despus de ejecutar el Instalador del Actualizador 10.2.1, se debe
procesar el archivo Max Contabiliza).
13. Los Formatos EP1 y EP1 Detallado muestran datos cuando se realiz el
Ingreso en el 2009 con devolucin T-6 en el 2010, siempre y cuando tengan
Check.
14. Se ha mejorado la lentitud de los botones presupuestales Generar Ejecucin y
Pre Cierre.
Mdulo MPP para GN/GR 2010
15. El reporte Listado Actividades y Presupuesto - 2009 mostraba la descripcin
de la unidad de medida de otra tabla, debiendo ser la de la DNPP.
16. En el formulario de Programacin de Gastos no se considera los montos del
compromiso.
Mdulo MPP para GL 2010
17. Propuesta de Calendario Inicial: para los rubros 00 y 18 se ha modificado la
frmula: Marco Disponible: PIM () Giros acumulados al mes anterior + Calendario
del Mes (=) Saldo Asignaciones de TP: Asignacin Anual () Giros acumulados al
mes anterior + Calendario del Mes (=) Saldo
18. Propuesta de Calendario Inicial: Para los rubros diferentes a 00 y 18 no se ha
modificado la frmula. La informacin proviene de la programacin de gasto.
19. Ampliacin de Calendario: Para todos los rubros se ha considerado la frmula
siguiente:
Marco Disponible:
PIM () Giros acumulados al mes anterior + Calendario del Mes (=) Saldo
Asignaciones de TP: Asignacin Anual () Giros acumulados al mes anterior +
Calendario del Mes (=)
Marco Disponible:
PIM () Giros acumulados () Calendario del Mes ()
Ampliaciones Pendientes (=) Saldo

MEJORAS EN LA VERSION 10.2.2

Mdulo Contable 2009
1. Unidades Ejecutoras que trabajan con REAS: Mejoras en la mayorizacin del
mes Diciembre y en la hoja de trabajo EF-1 (UCPS, Transportes y ONP).
2. Permite contabilizar operaciones de Devoluciones con Doc. B 082
3. Hoja de Trabajo de TFR Transferencia Financieras Recibidas: Se retiro la
validacin cuando el saldo se presenta en negativo.
4. Hojas de Trabajo de OA3 Reporte de Saldo de Cuentas del Activo por
Operaciones Reciprocas Entre Entidades del Sector Pblico.- mostrar todas las
entidades remitidas por la DNCP.

5. Mejora en la Hoja de Trabajo de Distribucin del PIA: cuando tena datos en PIA
/ PIM en el Rubro 19 y no en el rubro 13, no estaba permitiendo registrar la
distribucin del PIA.
6. Validaciones de Cierre EF-1.- Se ha modificado el mensaje de validacin
incorporndose de detalle del
monto de las cuentas contables del HT-1 y del PIM, segn corresponda.
7. Reportes de Informacin Presupuestaria/Financiera ANUAL: Reporte del
EP1- ESTADO DE EJECUCION DEL INGRESO Y GASTO: el clasificador de
ingresos 1.5.4.1.1 se mostrar en Gastos de Capital. Asimismo, las Unidades
Ejecutoras no estaban mostrando el acumulado de ingreso correctamente.
Reportes de Anexos del PP1, PP2: se agreg el nivel de desagregacin por tipo de
recurso para el Rubro 13 Donaciones y Transferencias. Reportes HTRI, HTRG
PP1, PP2 y ANEXOS: se presenta la informacin desagregada a nivel Externa/
Interna, Donaciones/Transferencias. Reportes del PI3, Anexo PI3, PI4, GS3,
Anexo GS3, GS4: muestran el porcentaje total del avance financiero. Los
Reportes de OA3, OA3A, OA3B: muestran las entidades con descripcin
Abreviada Reporte AF-4 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO: en las columnas se
increment caracteres.
8.
Nuevos
Comunes
(XML)
para
Reportes
de
Informacin
Presupuestaria/Financiera ANUAL: Envo de Saldos del ao 2008 del concepto
Sobregiros Bancarios que se visualizar en el reporte del EF-1 BALANCE
GENERAL (PLIEGO). DGAES ha registrado nuevas combinaciones de Gasto
Social para la presentacin de los reportes de GS1, GS2, GS3 GS4. La DNCP
realiz ajustes en las validaciones financieras de los formatos OA4 y del OA6.
Hoja de Trabajo del AF-12 Donaciones Corriente Recibidas: cuando tiene datos
slo en el concepto De Otras Entidades Pblicas ste se triplicaba.
Mdulo MPP para GN/GR:
9. Mejora en Reportes Mejora en el Reporte de Anexos de Resoluciones de
Modificaciones Presupuestarias (No diferenciaba las Genricas por categoras).
(PLIEGO).
Mejora en el Reporte del Anexo a la Resolucin de Aprobacin de Ampliacin de
Calendario (PLIEGO). Incorporacin del nuevo Reporte de Resumen Analtico
del PIA de Ingresos. Incorporacin del nuevo Reporte de Resumen Analtico del
PIA de Gastos.
Mdulo MPP para GL:
10. Mejora en Reportes Incorporacin del nuevo Reporte de Resumen Analtico
del PIA de Ingresos Incorporacin del nuevo Reporte de Resumen Analtico del
PIA de Gastos
Mdulo Administrativo
11. Reporte de Comprobante de Pago, en las operaciones realizadas en moneda
de EUROS muestra la descripcin de la moneda EUROS (similar para otras
monedas).

MODIFICACIONES EN EL SIAF-SP 2012

1. INTRODUCCION

Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Publico (SIAF-SP)

constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generacin de la
informacin de la administracin financiera del Sector Pblico, en tal sentido, todos los
sistemas tales como presupuesto, contabilidad, tesorera, abastecimientos, personal,
etc. registran informacin en el SIAF. Por otro lado, se debe tener en cuenta que el
SIAF no es un ente normativo, por lo que no emite ninguna norma legal referida a la
administracin financiera, sino que recoge la normativa de los diferentes sistemas para
plasmarlos en el software. Por lo que, debe quedar claro que cualquier cambio en las
versiones del SIAF, es debido a los cambios en la normativa de los sistemas
(presupuesto, contabilidad, tesorera, etc.). As mismo, de acuerdo a los cambios que
se vienen dando en los ltimos aos en la administracin pblica, se recomienda a los
funcionarios y servidores pblicos a no solo conocer el marco legal de los sistemas,
sino su aplicacin en el SIAF SP, para un adecuado control, evaluacin y toma de
decisiones; en tal sentido, en el presente artculo presentamos los cambios
incorporados en la versin 12.01.0, que incluye cambios en los mdulos
administrativo, presupuestal y contable. 2. Mdulo administrativo Como ya es sabido,
en este mdulo se registran las operaciones de ingresos, que incluye las fases del
determinado y recaudado y las operaciones de gastos que considera las fases del
compromiso, devengado, girado y pagado; as mismo, en dicho mdulo se registran
las certificaciones presupuestales, los compromisos anuales, modificaciones de
registro SIAF, entre otros. Este mdulo segn la versin 12.01.0 tiene los siguientes
cambios.

2. Mdulo administrativo
Como ya es sabido, en este mdulo se registran las operaciones de ingresos, que
incluye las fases del determinado y recaudado y las operaciones de gastos que
considera las fases del compromiso, devengado, girado y pagado; as mismo, en dicho
mdulo se registran las certificaciones presupuestales, los compromisos anuales,
modificaciones de registro SIAF, entre otros. Este mdulo segn la versin 12.01.0
tiene los siguientes cambios.
2.1. Devoluciones de operaciones de gastos que generan secuencias hasta el
compromiso anual
Cuando las entidades pblicas realizan operaciones de gastos, en el SIAF se
registran las fases del compromiso, devengado y girado, por lo tanto, cualquier
devolucin a favor de la entidad tiene que realizarse en la fase del girado, tal como se
vena realizando en versiones anteriores, por lo que toda devolucin generar
automticamente secuencias hasta el compromiso mensual, sin embargo, a partir de
la versin 12.01.0 se generar secuencias hasta el compromiso anual, visualizndose
en montos negativos. Tal como se aprecia a continuacin: Este es un registro normal
de gastos (fase compromiso, devengado, girado y pagado). Nos ubicamos en la fase

del girado y presionamos clic derecho del mouse y elegimos la opcin devolucin.
Luego tenemos que ingresar los datos siguientes: Papeleta de depsito (Cdigo 034),
fecha del depsito, datos del banco y el monto a devolver, para este caso
consideraremos como monto de devolucin la suma de S/.50.00. IV Informes
Especiales IV 2 Actualidad Gubernamental N 45 - Julio 2012 Despus de grabar el
sistema emite el siguiente mensaje: Recuerde que debe ingresar Documento B.
Aceptamos el mensaje y ubicndonos en la fase del girado, seleccionamos la opcin
de devolucin que se encuentra en la parte superior Secuencia Fase, ello nos
permite ingresar los datos del Documento B. Tras lo cual debemos grabar y habilitar el
envo. Como ya se mencion, el efecto de la devolucin ser visualizado en el
compromiso anual con signos negativos, tal como se puede apreciar en el siguiente
cuadro.
2.2.

Modificaciones

de

datos

de

certificacin

presupuestal

En la versin 12.01.0 se ha incorporado la opcin de Modificacin de Datos de

Certificacin/Compromiso Anual, que permite modificar las certificaciones y los
compromisos anuales, para ello ingresamos a la siguiente ruta: En seguida, se activa
la base de datos de todos los certificados y compromisos anuales que la entidad ya
registr. Tal como se muestra: Para este ejemplo, hemos seleccionado el Certificado
N 3, y al darle check en la columna de seleccin (Sel) se activa la ventana donde
podemos modificar lo siguiente: nmero, fecha y justificacin de las certificaciones.
2.3. Modificaciones de datos de compromiso anual
Del mismo modo, tambin podemos modificar los datos del compromiso anual,
ingresando a la misma opcin de modificacin de datos de certificacin, en este caso,
el sistema permite modificar lo siguiente: Cdigo Documento, Nmero de Documento,
Fecha del Documento, Justificacin y rea. Por ejemplo, si elegimos cambiar el
Nmero de Documento, entonces seleccionamos la opcin siguiente: Una vez elegido
la opcin de nmero de documento, se activa los campos DICE y DEBE DECIR,
donde procederemos a realizar la modificacin. Luego grabamos los cambios
efectuados y para su aprobacin tenemos que ingresar al mdulo de procesos
presupuestales, considerando los mismos procedimientos explicados en el punto 2.2.
2.4. Saldo de PCA Priorizado
En la versin 12.01.0, al momento de registrar las certificaciones presupuestales en el
campo de seleccin de metas, se ha incorporado la columna Saldo PCA Priorizado, tal
como se muestra a continuacin.

MODIFICACIONES EN EL SIAF-SP 2015

1. INTRODUCCION
De conformidad con lo establecido en la Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder
Ejecutivo, las entidades del Sector Pblico Nacional se rigen por Sistemas,
entendido como tal al conjunto de principios, normas, procedimientos y tcnicas
e instrumentos mediante los cuales se organizan las actividades de la
Administracin Pblica.

Existen dos tipos de Sistemas:

a) Sistemas Funcionales.- Aseguran el cumplimiento de polticas pblicas, que
requieren la participacin de todas o varias entidades del Estado.
b) Sistemas Administrativos.- Regulan la utilizacin de los Recursos en las
entidades, promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso.
Los Sistemas estn a cargo de un ENTE RECTOR que constituye la autoridad
tcnica normativa a nivel nacional; dicta normas, y establece procedimientos
relacionados con su mbito y es responsable de su correcto funcionamiento.
El SIAF-SP recoge la normatividad vigente en los sistemas administrativos,
promueve las buenas prcticas, el orden en el uso de recursos pblicos, la
rendicin de cuentas y la transparencia en la ejecucin del gasto pblico.
El Sistema permite: - Ordenar la gestin administrativa de las entidades
-Simplificar tareas -Transparentar la informacin presupuestal, financiera y
patrimonial Sector Pblico

2. MDULO DE FORMULACIN PRESUPUESTAL EN WEB

A travs del MFP se registra de la distribucin del presupuesto de las
entidades de los tres mbitos de gobierno: nacional, regional y local
Este mdulo se divide en tres etapas: Anteproyecto de Presupuesto (nacional,
regional y local) Proyecto de Presupuesto (regional, local) Aprobacin del
Presupuesto Institucional (nacional, regional y local)
El 04 de diciembre del 2014, se aprob la Ley N 30281- Ley de Presupuesto
del Sector Pblico para el ao 2015.
1. MDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS SIAF-SP

 Registro de cadenas presupuestarias y metas que se van creando en el

proceso de ejecucin.
Registro de clasificadores de ingreso y gastos que no fueron previstos en el
PIA.
A travs del MPP se registran las notas de modificacin presupuestal que van
a mover el marco presupuestal y dar lugar PIM.
El MPP tiene dos entornos: PLIEGO y UNIDAD EJECUTORA
En el entorno de PLIEGO se distribuye la Programacin de Compromisos
Anuales (PCA), a cada UNIDAD EJECUTORA que la conforma.
En el entorno de PLIEGO se realizan Ajustes Internos, Ampliaciones y/o
Disminuciones de la PCA, Distribucin de la PCApor UEs
En el entorno de UNIDAD EJECUTORA se realizan Ajustes Internos y se
Prioriza la PCA.
3. MDULO ADMINISTRATIVO - FINANCIERO SIAF-SP
Registro de certificaciones, compromisos anuales.
Registro de operaciones de ingresos y gastos de la entidad, en cada una de
sus fases.
Registro de proveedores del estado, RUC, CCIs, etc.
Registro de sub cuentas y cuentas corrientes de la entidad
Registro de la programacin mensual de pagos
Proceso de conciliaciones de cuentas de enlace (Informacin para la
Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico)
Registro de responsables de las firmas electrnicas
Registro de rendiciones de cuentas
Emisin de libros bancos y el estado de movimientos de cuentas
Emite reportes presupuestales y financieros

4. MDULO CONTABLE SIAF-SP

Registro del asiento de apertura.
Registro de los asientos contables de las operaciones de ingresos y gastos.
Registro de notas de contabilidad y operaciones complementarias.
Genera el Balance de Comprobacin, como insumo previo para el cierre
presupuestal y financiero
Interacta informacin entre unidades ejecutoras y pliegos presupuestales.

 A partir del ao 2014 los Cierres Presupuestarios y Financieros son en web.

5. MDULO DE CONTROL DE PAGOS DE PLANILLAS SIAF-SP

Registro de altas y bajas del personal de la entidad. Obligatorio para el
registro de firmas. Aplica a entidades del GN,GR y GL
Registro de datos personales, datos laborales y concepto de ingresos del
personal de la entidad
Informacin que permite validar el abono de las remuneraciones de los
trabajadores que se les paga a travs del Banco de la Nacin, slo en
entidades del GN y GR.

COBERURA DEL SIAF

GN
2010
262

GN
2015
366

GR
2010
383

GR
2015
490

GL
2010
1834

GL
2015
1847

MODULO
ADMINISTRATIVO

262

366

383

490

1834

1847

MODULO
CONTABLE

262

366

383

490

1834

1847

MODULO
CONTROL
PAGO
PLANILLAS
MODULO
CONCILIACION
CUENTAS
ENLACE

DE 262
DE
DE

366

383

490

1834

1847

DE
DE
DE

262

366

383

490

1834

1847

MODULO
CIERRE
LIQUIDACION

DE 262
Y

366

383

490

1834

1847

MODULOS SIAF
MODULO
PRESUPUESTAL