DATOS DE INTRODUCCIN

A) DATOS: ACUERDO PLENARIO N03-2010 ASUNTO: DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

B) QU BUSCA DETERMINAR EL ACUERDO PLENARIO?
El precisar la calidad y alcances del bien jurdico tutelado en el lavado de activos, pues
constituye un primer problema dogmtico que se debe abordar. Es frecuente en la doctrina
considerar el bien jurdico tutelado como la criminalizacin del lavado de activos a la actividad
econmica de un pas. Espaa: delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconmico,
autores rechazan tal calificacin por lo difuso y omnicomprensivo. Colombia: delitos contra el
orden econmico y social.
La posibilidad dogmtica que ofrece la legislacin peruana para reconocer esta tendencia
requiere atender varios aspectos. El derecho nacional no coloca al lavado de activos como un
delito tpicamente econmico, no solo colisiona con bienes jurdicos como el orden econmico, no
siempre los procedimientos de blanqueado de capitales contradicen las formas o lmites de la
regulacin econmica. Esto se demuestra con la existencia y permanencia de los pases conocidos
como parasos fiscales o financieros.
Otro sector se inclina por sealar al lavado de activos como un delito que atenta contra el bien
jurdico administracin de justicia, pues desde el punto de vista puramente operativo este resulta
ser el bien jurdico ms prximo, ya que los activos obtenidos ilegalmente por el crimen
organizado tienen la calidad material de efectos del delito. Algunas legislaciones extranjeras
valoran al lavado de activos como el encubrimiento real. Esta posicin no resulta tampoco
adaptable al ordenamiento nacional ni a los fines contemporneos del lavado de activos.
El encubrimiento no es el objetivo que inspira el origen de una operacin de reciclado sino una
consecuencia colateral. Es ms aun frecuente en la doctrina una alusin directa al carcter
pluriofensivo del lavado de activos, su conexin con la afectacin sucesiva o simultanea de varios
bienes jurdicos. Es sobre este asunto que versa el acuerdo plenario.

1. CMO SE CONFIGURA EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?

Segn la Ley N27765 el delito de lavado de activos se configura cuando el agente
convierte o transfiere, guarda, utiliza, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder
dinero de origen ilcito con la finalidad de evitar la identificacin de su origen su
incautacin o decomiso.
Artculo 1.- Actos de Conversin y Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce
o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de
quince aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
Artculo 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia

El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero,
bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad
de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con
pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento
veinte a trescientos cincuenta das multa.

2. CUL ES LA NATURALEZA JURDICA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?

La naturaleza jurdica del delito de lavado de activos se identifica como todo acto o
procedimiento realizado para dar una apariencia de legitimidad a los bienes capitales que
tienen un origen ilcito.
El lavado de activos es un delito no convencional y constituye en la actualidad un notorio
exponente de la moderna criminalidad organizada, regulado por la Ley N 27765 y
modificado por el Decreto Legislativo N 986 (2007).
3. CUL ES EL BIEN JURDICO EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?
Segn la Ley N27765 el delito de lavado de activos es un delito socioeconmico por lo
que en el fondo el bien jurdico principal de proteccin es el orden econmico. El
Acuerdo Plenario N 03-2010 extiende su alcance pues considera que nos encontramos
ante un delito pluriofensivo, no obstante reconociendo que incide principalmente en el
orden socioeconmico del Estado.
El delito de lavado de activos trastoca el orden econmico financiero, afectando su
legitimidad y transparencia, a la vez que dificulta la planificacin y la poltica social,
econmica y de salud del Estado.
4. POR QU SE DICE QUE EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ES PLURIOFENSIVO?
El lavado de activos no est orientado hacia la afectacin de un bien jurdico exclusivo y
determinado ya que dicha infraccin se presenta en la realidad como un proceso delictivo
que segn sus manifestaciones concretas perjudica de modo simultneo o paralelo
distintos bienes jurdicos.
Es un delito pluriofensivo pues comprende a varios intereses jurdicamente relevantes
como la eficacia de la administracin de justicia, la transparencia del sistema financiero,
la legitimidad de la actividad econmica e la incolumidad de la salud pblica.
Los actos de colocacin comprometen la estabilidad transparencia y legitimidad del
sistema econmico financiero, los actos de ocultamiento afectan la eficacia del sistema
de justicia penal frente al rimen organizado, y a su vez afecta el rgimen internacional y
nacional de prevencin de lavado de activos vulnerando todas sus polticas y estrategias
fundamentales. Este delito compromete una pluralidad de intereses sociales y por ello se
justifica las severas escalas de penalidad.

5. EN QU MOMENTO SE CONSUME EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?

Previamente se debe saber que es un delito comn puede ser realizado por cualquier
persona no se exige calidades especiales, este delito tiene tres etapas sucesivas
colocacin intercalacin e integracin.
Colocacin: El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al sector formal.
Generalmente los fondos se manipulan en zonas relativamente prximas a las de la
actividad criminal (a menudo el mismo pas).
Ejemplo: El lavador podra depositar el efectivo en una institucin financiera regulada
como, por ejemplo, un banco o una empresa de valores. O tambin podra adquirir activos
costosos como, por ejemplo, automviles, antigedades o joyas
Intercalacin Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el lavador efecta una
serie de operaciones con los fondos para alejarlos de su fuente.
Ejemplo: El lavador puede comprar o vender valores, metales preciosos u otros activos
costosos. Tambin puede transferir los fondos a otros pases mediante varias cuentas en
bancos diferentes, probablemente, mediante sociedades ficticias
Integracin Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a travs de las dos primeras
fases, el lavador las hace pasar por una tercera fase, incorporndolas en actividades
econmicas legtimas.
Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva en efectivo como, por
ejemplo, un restaurante o una tienda de alquiler de videos, donde los fondos ilegales
puedan ser inyectados y reaparecer como ganancias ficticias o repago de prstamos.

El delito de lavado de activos es un delito de resultado. Por tanto, en los actos de

conversin, transferencia, ocultamiento y tenencia de activos de procedencia ilcita la
consumacin del delito requiere necesariamente verificar si el agente logr con tales
conductas dificultar la identificacin de su ilcito origen, o su incautacin o decomiso.
Esto es asegurar, tales activos y su potencial o real aplicacin o integracin en el circuito
econmico. Si dichos resultados no se realizan, se frustra de cualquier modo la operacin
de cubierta que el agente busca construir o consolidar sobre los activos que pretende
lavar se deber calificar a tal inicio de ejecucin como una tentativa de la cual ser
punible.
Por ejemplo: cuando el agente no alcance a culminar el procedimiento de conversin o
de transferencia de los activos ilcitos que hubiera emprendido, sea por la intervencin
de terceros o por otras razones o condiciones ajenas a su voluntad.
Se puede querer convertir billetes de baja denominacin por otros de mayor valor en la
primera etapa del lavado interrumpindose el proceso por la autoridad quedando el
delito de lavado por conversin en tentativa.
Las modalidades de conversin y transferencia son modalidades de delitos instantneos,
la consumacin ser por la mera realizacin de cualquiera de las formas sealadas por la

ley. Ocultamiento y tenencia son de delitos permanentes la consumacin durara lo que el

agente decida o lo que este logre mantener sin que las agencias de control descubran o
detecten la procedencia ilcita.
6. EXPLIQUE EL DELITO FUENTE EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?
El delito de lavado de activos requiere que previamente se haya cometido otro delito,
cuya realizacin haya generado una ganancia ilegal, que es lo que el agente pretende
integrar a la economa y al sistema financiero. Los denominados delitos fuente han sido
precisados relativamente en una suerte de catlogo abierto en la Ley de lavado de
activos.
No es necesario que las actividades referidas al delito fuente se encuentren sometidas a
investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria.
El delito fuente es un elemento objetivo del tipo legal y su prueba condicin asimismo de
tipicidad. No es menester que conste acreditada la comisin mediante sentencia firme, ni
siquiera que exista investigacin en trmite ni proceso penal abierto.
7. CULES SERAN LOS ELEMENTOS DE CONVICCIN EN EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS?
La prueba sobre el conocimiento del delito fuente y del conjunto de los elementos
objetivos del lavado de activos ser normalmente la prueba indiciaria, esta clase de
pruebas es idnea y til para suplir las carencias de la prueba directa. La existencia de
los elementos del tipo legal analizado deber ser inferida a partir de un razonamiento
lgico inductivo apoyando en reglas de inferencia que permiten llegar a una conclusin a
partir de determinadas premisas de los datos externos y objetivos acreditados.
Los indicios han de estar plenamente acreditados as como relacionados entre s. No es
posible establecer criterios cerrados en materia de indicios, lo que sera a continuacin
solo unas aplicaciones de la prueba indiciaria:
A. indicios de un incremento inusual del patrimonio del imputado. Ej.: adquisicin de
bienes sin justificar ingresos que lo expliquen.
B. Se han de examinar indicios relativos al manejo de cantidades de dinero que por su
elevada cantidad o el transporte o posesin en efectivo de grandes sumas de
dinero.
C. La concurrencia de inexistencia de negocios lcitos que justifiquen el incremento
patrimonial.
D. La ausencia de una explicacin razonable del imputado sobre sus adquisiciones.
E. La constatacin de algn vnculo con actividades delictivas o grupos relacionados
con las mismas.
No bastaran las simples sospechas recelos o dudas sobre la procedencia del dinero, bienes
efectos o ganancias, sino que ser precisa la certeza del origen ilcito. Esta certeza puede
provenir de la prueba indiciaria.

8. CUL ES EL VALOR PROBATORIO DEL INFORME DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA

FINANCIERA?
La UIF es una unidad especializada de la SBS encargada de analizar recibir tratar evaluar
y transmitir informacin para la deteccin del lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo.
El Informe que enva al Ministerio Publico se denomina Informe de Inteligencia. Contiene
la labor de anlisis producto de los reportes de operaciones sospechosas que recibe y de
las investigaciones conjuntas que pueda solicitar y su evaluacin de las operaciones que
presuma estn vinculadas con el delito de lavado de activos. El sustento de la
informacin est inserto en los Anexos.
La naturaleza jurdica del Informe de la UIF no puede asimilarse a una Auditoria
Especializada de carcter financiero o pericia institucional, el destinatario del Informe de
Inteligencia est obligado a guardar la debida confidencialidad de la entidad informante y
la reserva del contenido. No puede ser empleada en el proceso jurisdiccional ni como
medio probatorio, salvo que la UIF-Per autorice expresamente en sus anexos.
En caso de ser empleado como medio probatorio debe ser sometido a contradiccin por
su ntido carcter pericial, solo despus de ellos podr ser valorado como pericia
institucional.
9. TERCEROS PUEDEN SER INCORPORADOS COMO INVESTIGADOS EN EL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS?
Dentro de esta figura penal, es posible hablar de participacin en sus dos formas: por
induccin o complicidad: Hay induccin, cuando se determina usando el aspecto
psicolgico a realizar el injusto del lavado de dinero.
Mientras que la complicidad es entendida como el auxilio que se brinda al autor para
cometer el delito de lavado; lo ms interesante en este tipo penal es que la colaboracin
resulta, la mayora de veces, ser ayuda de tcnicos, es decir, de aquellos especialistas
que conozcan determinadas materias, ejemplo un corredor de bolsa, economista, etc.,
pues lo determinante es convertir o transferir los bienes en dinero aparentemente
lcito.
De lo antes mencionado, en lo referente a la colaboracin, se viene juzgando el papel del
abogado especialista en temas relacionados con el delito de lavado pueden ser
considerados autores o partcipes de este delito Debe tenerse en cuenta que no todo
asesoramiento referente al tipo de lavado puede atribuir la calidad de autor o partcipe
para el abogado siempre y cuando no se incremente el riesgo permitido propio de la
intervencin de un asesor; lo determinante ser que ste participe activamente en la
comisin del tipo penal incurriendo en alguna de las modalidades descritas en la ley
El acuerdo plenario se refiere a ello como el caso de los negocios standard o conductas
neutras, el cual es una zona gris entre las operaciones de lavado de activos y las

conductas socialmente adecuadas. Son los servicios regulares que se ofrecen

abiertamente a todas las personas: empleadas del hogar, vendedores de suministros
cotidianos (diarios, pan) hasta llegar a los servicios profesionales o tcnicos
especializados.
El problema es si es relevante penalmente considerar que brindar tales servicios a
personas que se conoce o sospecha que estn vinculadas con actividades criminales y de
las cuales pueden provenir los recursos econmicos son utilizados para pagar la
correspondiente contraprestacin, precio u honorarios por el servicio brindado.
La doctrina alega declarar atpico o la justificacin de los casos de negocios standard, se
tratara de conductas licitas en tanto realizan un acto permitido por la ley o en
cumplimiento de deberes especiales ligados a la profesin. Como los abogados, su
conducta estar justificada cuando se limite a la realizacin de actos propios y
compatibles con una defensa penal tcnica. Si ella se expresa en una asesora antijurdica
que convoca a realizar transferencias dirigidas a evitar la deteccin de los bienes
iliciticos, ser cmplice.
En estos casos es necesario tener en cuenta que la funcin de un lavador de activos es
asegurar la ganancia obtenida por quien requiere de sus servicios. Los servicios que ellos
prestan carecen de tipicidad porque no son actos de colocacin, transformacin u
ocultamiento.
10. QU PRETENDE EL SUJETO AGENTE AL PRETENDER LAVAR DINERO SUCIO O DE
ILCITA PROCEDENCIA?
El lavador de activos persigue principalmente: dar apariencia legal a los activos
provenientes de una actividad ilcita, confundir el origen de los recursos creando rastros,
documentos, y transacciones inexistentes o complicadas, legitimar el dinero mezclando el
dinero sucio con actividades aparentemente lcitas.