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Administracin General de Grandes Contribuyentes.

Administracin Central de Fiscalizacin al Sector Financiero.


Administracin de Fiscalizacin al Sector Financiero 2.

Oficio: 900-06-02-2015-1536
Exp.: SAT.5S.07.2015
DPE:
R.F.C.:BMI061005NY5
Folio:
Asunto: Citatorio.- para revisin de papeles de trabajo.
Mxico, D.F., a

C.P. JORGE ORENDAIN VILLACAMPA.


Nmero de registro 16737.
Manuel vila Camacho, No. 176, Piso 1,
Colonia Reforma Social, Delegacin Miguel Hidalgo,
C.P. 11650, Mxico, D.F.
Esta Administracin de Fiscalizacin al Sector Financiero 2, con sede en la Ciudad
de Mxico, Distrito Federal, adscrita a la Administracin Central de Fiscalizacin al
Sector Financiero, dependiente de la Administracin General de Grandes
Contribuyentes, del Servicio de Administracin Tributaria, autoridad competente
para emitir el presente, en virtud que la contribuyente es una Institucin de Crdito,
que se ubica en el supuesto establecido en el artculo 20, primer prrafo, apartado
B, fraccin I, del Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria
vigente, para revisar el dictamen fiscal que formul, respecto a los Estados
Financieros de la contribuyente BANCO MULTIVA, S.A., INSTITUCIN DE BANCA
MULTIPLE, GRUPO FINANCIERO MULTIVA, por el ejercicio fiscal comprendido del
1 de enero al 31 de diciembre de 2013, y con relacin a las contribuciones de
las que es sujeto directo consistentes en Impuesto sobre la Renta e Impuesto al
Valor Agregado y como retenedor consistentes en materia del Impuesto sobre la
Renta e Impuesto al Valor Agregado; con fundamento en lo dispuesto por los
artculos 16 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 y 31,
primer prrafo, fracciones XI y XXXIV de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica
Federal vigente; 1o., 2o., 3o., 4o., 7o., fracciones I, VII, XII y XVIII, 8o., fraccin III y
Tercero Transitorio de la Ley del Servicio de Administracin Tributaria, publicada en
el
Diario
Oficial
de
la
Federacin
el
Contina en la hoja 2
Hoja 2.
EMRJMARMPR

Avenida Hidalgo No. 77, Mdulo III, P.B., Col. Guerrero, Delegacin Cuauhtmoc, C.P. 06300, Mxico, D.F.
Tel: 58021280, www.sat.gob.mx
youtube.com/satmx
twitter.com/satmx

Administracin General de Grandes Contribuyentes.


Administracin Central de Fiscalizacin al Sector Financiero.
Administracin de Fiscalizacin al Sector Financiero 2.

Oficio: 900-06-02-2015-1536
Exp.: SAT.5S.07.2015
DPE:
R.F.C.:BMI061005NY5
Folio:
15 de diciembre de 1995, en vigor a partir del 1 de julio de 1997, reformada,
adicionada y derogada mediante Decretos publicados en el mismo rgano oficial de
difusin el 4 de enero de 1999, 12 de junio del 2003, 6 de mayo de 2009 y 9 de abril
de 2012, vigentes a partir del da siguiente de su publicacin; 1, 2, primer prrafo,
Apartado B, fraccin IV, inciso f) y tercer prrafo, 9, primer prrafo, fraccin XXXVII y
penltimo prrafo, en relacin con el artculo 10, primer prrafo, fraccin I, 20,
primer prrafo, Apartado A, fraccin IX, X y XV, Apartado B, fraccin I, prrafos
antepenltimo y penltimo, numeral 6, inciso b) y 21 primer prrafo, apartado F,
fraccin II, del Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria, vigente
a partir del 23 de diciembre de 2007, conforme al Artculo Primero Transitorio del
Decreto por el que se expide el Reglamento Interior del Servicio de Administracin
Tributaria y se modifica el Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de octubre del
mismo ao, modificado por Decretos por los que se reforman, adicionan y derogan
diversas disposiciones del Reglamento Interior del Servicio de Administracin
Tributaria, publicados en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de abril de 2010, el
13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013, en vigor a partir del 30 de abril de
2010, 14 de agosto de 2012 y 31 de diciembre de 2013, respectivamente, segn lo
dispone el Artculo Primero Transitorio de los citados Decretos; as como en los
artculos 30, prrafos quinto y octavo, 42, primer prrafo, fraccin IV y
antepenltimo, penltimo y ltimo prrafos, 52, 52-A, primer prrafo, fraccin I,
inciso b) y 53-A, primer prrafo, fraccin I, del Cdigo Fiscal de la Federacin vigente
hasta el 31 de diciembre de 2013 de conformidad con el Artculo Segundo
Transitorio, fraccin I, segundo prrafo del Decreto por el que se reforman, adicionan
y derogan diversas disposiciones del Cdigo Fiscal de la Federacin, publicado en el
Diario Oficial de la Federacin el 9 de diciembre de 2013, en vigor a partir del 1 de
enero de 2014; as como los artculos 6 primero y quinto prrafos y 26, primer
prrafo, fraccin I, 33, ltimo prrafo y 38 del Cdigo Fiscal de la Federacin vigente;
as como en los artculos 122 de la Ley Federal del Trabajo vigente, 24 del
Reglamento de los Artculos 121 y 122 de la Ley Federal del Trabajo en vigor, as
como en la Quinta Comisin Nacional para la Participacin de los Trabajadores en las
Utilidades de las Empresas, le solicita que ante esta Administracin de Fiscalizacin
al Sector Financiero 2, adscrita a la
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Hoja 3.

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Avenida Hidalgo No. 77, Mdulo III, P.B., Col. Guerrero, Delegacin Cuauhtmoc, C.P. 06300, Mxico, D.F.
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Exp.: SAT.5S.07.2015
DPE:
R.F.C.:BMI061005NY5
Folio:
Administracin Central de Fiscalizacin al Sector Financiero, dependiente de la
Administracin General de Grandes Contribuyentes del Servicio de Administracin
Tributaria, con domicilio en Av. Hidalgo No. 77, Modulo III, Planta Baja, Colonia
Guerrero, Delegacin Cuauhtmoc, C.P. 06300, en esta Ciudad de Mxico, Distrito
Federal,
se
presente usted o su representante legal debidamente acreditado, en los trminos
del artculo 19 del citado Cdigo Fiscal de la Federacin vigente, ante los CC.
Eduardo Martnez Rojas, Jos Martnez Apolonio, Rosa Martha Prez Ramos, Silvia
Guerra Rodriguez y Sara Ins Fernndez Mendez el sexto da hbil, contado a partir
del da siguiente a aqul en que surta efectos la notificacin del presente citatorio; a
las 10:00 horas; en trminos del artculo 53-A, primer prrafo, fraccin I, del Cdigo
Fiscal de la Federacin vigente hasta el 31 de diciembre de 2013 de conformidad
con el Artculo Segundo Transitorio, fraccin I, segundo prrafo del Decreto por el
que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del Cdigo Fiscal de la
Federacin, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de diciembre de
2013, en vigor a partir del 1 de enero de 2014; a efecto de tratar asuntos
relacionados con la revisin del dictamen fiscal que formul sobre los Estados
Financieros del contribuyente y por el ejercicio fiscal que ha quedado precisados.
Para tal efecto, deber exhibir el acuse de recibo de presentacin del dictamen, as
como todos los papeles de trabajo relacionados con motivo de la auditoria
(cuestionarios de control interno, programas de trabajo, circularizacin, archivo
permanente, etc.).
En relacin con dichos papeles de trabajo y a efecto de facilitar y hacer ms gil la
revisin de los mismos, se sugiere que stos los presente debidamente foliados.
No se le requiri la informacin a que se refiere el artculo 52-A, primer prrafo,
fraccin I, inciso a), del Cdigo Fiscal de la Federacin vigente hasta el 31 de
diciembre
de
2013
de
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Hoja 4.

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Folio:
conformidad con el Artculo Segundo Transitorio, fraccin I, segundo prrafo del
Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del
Cdigo Fiscal de la Federacin, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de
diciembre de 2013, en vigor a partir del 1 de enero de 2014, en virtud de que el
dictamen incluye la misma; lo anterior, sin prejuzgar ni pronunciarse sobre la
veracidad de la citada informacin y el cumplimiento de los requisitos establecidos
en dicho Cdigo y su Reglamento.
Atentamente

El presente acto administrativo ha sido firmado mediante el uso de firma electrnica avanzada del funcionario
competente, amparada por un certificado vigente a la fecha de la resolucin, de conformidad con los artculos 38,
tercer, cuarto, quinto y sexto prrafos, y 17 D, dcimo prrafo del Cdigo Fiscal de la Federacin.
De conformidad con lo establecido en los artculos 17-I y 38, prrafos tercero, cuarto, quinto y sexto del Cdigo
Fiscal de la Federacin y en la regla 2.12.3. de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2015, publicada en el Diario
Oficial de la Federacin el 30 de diciembre de 2014, la integridad y autora del presente documento se podr
comprobar conforme a lo previsto en la ficha de trmite 60/CFF Verificacin de la integridad y autora de
documentos firmados con FIEL del funcionario competente o con sello digital, notificados de forma personal o a
travs del Buzn Tributario, contenida en el Anexo 1-A de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2015, publicado en
dicho rgano de difusin oficial en la misma fecha.

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