LECTURA 1

Modulo 1

ORGANIZACIN MUNDIAL DEL COMERCIO

mbito de la OMC
1. La OMC constituye el marco institucional comn para el desarrollo de las
relaciones comerciales entre sus Miembros en los asuntos relacionados con
los acuerdos e instrumentos jurdicos conexos incluidos en los Anexos del
presente Acuerdo.
2. Los acuerdos y los instrumentos jurdicos conexos incluidos en los Anexos 1, 2
y 3 (denominados en adelante "Acuerdos Comerciales Multilaterales") forman
parte integrante del presente Acuerdo y son vinculantes para todos sus
Miembros.
3. Los acuerdos y los instrumentos jurdicos conexos incluidos en el Anexo 4
(denominados en adelante "Acuerdos Comerciales Plurilaterales") tambin
forman parte del presente Acuerdo para los Miembros que los hayan
aceptado, y son vinculantes para stos. Los Acuerdos Comerciales
Plurilaterales no crean obligaciones ni derechos para los Miembros que no los
hayan aceptado.
4. El Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio de 1994 segn se
especifica en el Anexo 1A (denominado en adelante "GATT de 1994") es
jurdicamente distinto del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y
Comercio de fecha 30 de octubre de 1947, anexo al Acta Final adoptada al
trmino del segundo perodo de sesiones de la Comisin Preparatoria de la
Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Empleo, posteriormente
rectificado, enmendado o modificado (denominado en adelante "GATT de
1947").
Funciones de la OMC
1. La OMC facilitar la aplicacin, administracin y funcionamiento del presente
Acuerdo y de los Acuerdos Comerciales Multilaterales y favorecer la
consecucin de sus objetivos, y constituir tambin el marco para la

aplicacin, administracin y funcionamiento de los Acuerdos Comerciales

Plurilaterales.
2. La OMC ser el foro para las negociaciones entre sus Miembros acerca de sus
relaciones comerciales multilaterales en asuntos tratados en el marco de los
acuerdos incluidos en los Anexos del presente Acuerdo. La OMC podr
tambin servir de foro para ulteriores negociaciones entre sus Miembros
acerca de sus relaciones comerciales multilaterales, y de marco para la
aplicacin de los resultados de esas negociaciones, segn decida la
Conferencia Ministerial.
3. La OMC administrar el Entendimiento relativo a las normas y procedimientos
por los que se rige la solucin de diferencias (denominado en adelante
"Entendimiento sobre Solucin de Diferencias" o "ESD") que figura en el
Anexo 2 del presente Acuerdo.
4. La OMC administrar el Mecanismo de Examen de las Polticas Comerciales
(denominado en adelante "MEPC") establecido en el Anexo 3 del presente
Acuerdo.
5. Con el fin de lograr una mayor coherencia en la formulacin de las polticas
econmicas a escala mundial, la OMC cooperar, segn proceda, con el Fondo
Monetario Internacional y con el Banco Internacional de Reconstruccin y
Fomento y sus organismos conexos.
Estructura de la OMC
1. Se establecer una Conferencia Ministerial, compuesta por representantes de
todos los Miembros, que se reunir por lo menos una vez cada dos aos. La
Conferencia Ministerial desempear las funciones de la OMC y adoptar las
disposiciones necesarias a tal efecto.
La Conferencia Ministerial tendr la facultad de adoptar decisiones sobre
todos los asuntos comprendidos en el mbito de cualquiera de los Acuerdos
Comerciales Multilaterales, si as se lo pide un Miembro, de conformidad con
las prescripciones concretas que en materia de adopcin de decisiones se
establecen en el presente Acuerdo y en el Acuerdo Comercial Multilateral
correspondiente.
2. Se establecer un Consejo General, compuesto por representantes de todos
los Miembros, que se reunir segn proceda. En los intervalos entre reuniones
de la Conferencia Ministerial, desempear las funciones de sta el Consejo
General. El Consejo General cumplir tambin las funciones que se le
atribuyan en el presente Acuerdo. El Consejo General establecer sus normas
de procedimiento y aprobar las de los Comits previstos en el prrafo 7.

3. El Consejo General se reunir segn proceda para desempear las funciones

del rgano de Solucin de Diferencias establecido en el Entendimiento sobre
Solucin de Diferencias. El rgano de Solucin de Diferencias podr tener su
propio presidente y establecer las normas de procedimiento que considere
necesarias para el cumplimiento de dichas funciones.
4. El Consejo General se reunir segn proceda para desempear las funciones
del rgano de Examen de las Polticas Comerciales establecido en el MEPC.
El rgano de Examen de las Polticas Comerciales podr tener su propio
presidente y establecer las normas de procedimiento que considere
necesarias para el cumplimiento de dichas funciones.
5. Se establecern un Consejo del Comercio de Mercancas, un Consejo del
Comercio de Servicios y un Consejo de los Aspectos de los Derechos de
Propiedad Intelectual relacionados con el Comercio (denominado en adelante
"Consejo de los ADPIC"), que funcionarn bajo la orientacin general del
Consejo General. El Consejo del Comercio de Mercancas supervisar el
funcionamiento de los Acuerdos Comerciales Multilaterales del Anexo 1A. El
Consejo del Comercio de Servicios supervisar el funcionamiento del Acuerdo
General sobre el Comercio de Servicios (denominado en adelante "AGCS"). El
Consejo de los ADPIC supervisar el funcionamiento del Acuerdo sobre los
Aspectos de los Derechos de Propiedad Intelectual relacionados con el
Comercio (denominado en adelante "Acuerdo sobre los ADPIC"). Estos
Consejos desempearn las funciones a ellos atribuidas en los respectivos
Acuerdos y por el Consejo General. Establecern sus respectivas normas de
procedimiento, a reserva de aprobacin por el Consejo General. Podrn
formar parte de estos Consejos representantes de todos los Miembros. Estos
Consejos se reunirn segn sea necesario para el desempeo de sus
funciones.
6. El Consejo del Comercio de Mercancas, el Consejo del Comercio de Servicios
y el Consejo de los ADPIC establecern los rganos subsidiarios que sean
necesarios. Dichos rganos subsidiarios establecern sus respectivas normas
de procedimiento a reserva de aprobacin por los Consejos correspondientes.
7. La Conferencia Ministerial establecer un Comit de Comercio y Desarrollo, un
Comit de Restricciones por Balanza de Pagos y un Comit de Asuntos
Presupuestarios, Financieros y Administrativos, que desempearn las
funciones a ellos atribuidas en el presente Acuerdo y en los Acuerdos
Comerciales Multilaterales, as como las funciones adicionales que les atribuya
el Consejo General, y podr establecer Comits adicionales con las funciones
que estime apropiadas.

El Comit de Comercio y Desarrollo examinar peridicamente, como parte

de sus funciones, las disposiciones especiales en favor de los pases menos

adelantados Miembros contenidas en los Acuerdos Comerciales Multilaterales

y presentar informe al Consejo General para la adopcin de disposiciones
apropiadas. Podrn formar parte de estos Comits representantes de todos
los Miembros.
8. Los rganos establecidos en virtud de los Acuerdos Comerciales Plurilaterales
desempearn las funciones a ellos atribuidas en virtud de dichos Acuerdos y
funcionarn dentro del marco institucional de la OMC. Dichos rganos
informarn regularmente al Consejo General sobre sus respectivas
actividades.
Relaciones con otras organizaciones
1. El Consejo General concertar acuerdos apropiados de cooperacin efectiva
con otras organizaciones intergubernamentales que tengan responsabilidades
afines a las de la OMC.
2. El Consejo General podr adoptar disposiciones apropiadas para la celebracin
de consultas y la cooperacin con organizaciones no gubernamentales que se
ocupen de cuestiones afines a las de la OMC.
Secretara
1. Se establecer una Secretara de la OMC (denominada en adelante la
"Secretara") dirigida por un Director General.
2. La Conferencia Ministerial nombrar al Director General y adoptar un
reglamento que estipule las facultades, los deberes, las condiciones de
servicio y la duracin del mandato del Director General.
3. El Director General nombrar al personal de la Secretara y determinar sus
deberes y condiciones de servicio de conformidad con los reglamentos que
adopte la Conferencia Ministerial.
4. Las funciones del Director General y del personal de la Secretara sern de
carcter exclusivamente internacional. En el cumplimiento de sus deberes, el
Director General y el personal de la Secretara no solicitarn ni aceptarn
instrucciones de ningn gobierno ni de ninguna otra autoridad ajena a la OMC
y se abstendrn de realizar cualquier acto que pueda ser incompatible con su
condicin de funcionarios internacionales.
Los Miembros de la OMC respetarn el carcter internacional de las funciones
del Director General y del personal de la Secretara y no tratarn de influir
sobre ellos en el cumplimiento de sus deberes.
Condicin jurdica de la OMC

1. La OMC tendr personalidad jurdica, y cada uno de sus Miembros le conferir

la capacidad jurdica necesaria para el ejercicio de sus funciones.
2. Cada uno de los Miembros conferir a la OMC los privilegios e inmunidades
necesarios para el ejercicio de sus funciones.
3. Cada uno de los Miembros conferir igualmente a los funcionarios de la OMC
y a los representantes de los Miembros los privilegios e inmunidades
necesarios para el ejercicio independiente de sus funciones en relacin con la
OMC.
4. Los privilegios e inmunidades que ha de otorgar un Miembro a la OMC, a sus
funcionarios y a los representantes de sus Miembros sern similares a los
privilegios e inmunidades estipulados en la Convencin sobre Prerrogativas e
Inmunidades de los Organismos Especializados, aprobada por la Asamblea
General de las Naciones Unidas el 21 de noviembre de 1947.
5. La OMC podr celebrar un acuerdo relativo a la sede.
Adopcin de acuerdos
1. La OMC mantendr la prctica de adopcin de decisiones por consenso seguida
en el marco del GATT de 1947.1 Salvo disposicin en contrario, cuando no se
pueda llegar a una decisin por consenso la cuestin objeto de examen se
decidir mediante votacin. En las reuniones de la Conferencia Ministerial y
del Consejo General, cada Miembro de la OMC tendr un voto. Cuando las
Comunidades Europeas ejerzan su derecho de voto, tendrn un nmero de
votos igual al nmero de sus Estados miembros que sean Miembros de la
OMC. Las decisiones de la Conferencia Ministerial y del Consejo General se
adoptarn por mayora de los votos emitidos, salvo que se disponga lo
contrario en el presente Acuerdo o en el Acuerdo Comercial Multilateral
correspondiente. Se considerar que el rgano de que se trate ha adoptado
una decisin por consenso sobre un asunto sometido a su consideracin si
ningn Miembro presente en la reunin en que se adopte la decisin se opone
formalmente a ella.
El nmero de votos de las Comunidades Europeas y sus Estados miembros
no exceder en ningn caso del nmero de los Estados miembros de las
Comunidades Europeas.
2. La Conferencia Ministerial y el Consejo General tendrn la facultad exclusiva
de adoptar interpretaciones del presente Acuerdo y de los Acuerdos
Comerciales Multilaterales. En el caso de una interpretacin de un Acuerdo
Comercial Multilateral del Anexo 1, ejercern dicha facultad sobre la base de
una recomendacin del Consejo encargado de supervisar el funcionamiento
de ese Acuerdo. La decisin de adoptar una interpretacin se tomar por
mayora de tres cuartos de los Miembros. El presente prrafo no se aplicar
de manera que menoscabe las disposiciones en materia de enmienda
establecidas en el artculo X.

3. En circunstancias excepcionales, la Conferencia Ministerial podr decidir eximir

a un Miembro de una obligacin impuesta por el presente Acuerdo o por
cualquiera de los Acuerdos Comerciales Multilaterales, a condicin de que tal
decisin sea adoptada por tres cuartos de los Miembros, salvo que se
disponga lo contrario en el presente prrafo.
a) Las solicitudes de exencin con respecto al presente Acuerdo se
presentarn a la Conferencia Ministerial para que las examine con arreglo
a la prctica de adopcin de decisiones por consenso. La Conferencia
Ministerial establecer un plazo, que no exceder de 90 das, para
examinar la solicitud. Si durante dicho plazo no se llegara a un consenso,
toda decisin de conceder una exencin se adoptar por tres cuartos de
los Miembros.
b) Las solicitudes de exencin con respecto a los Acuerdos Comerciales
Multilaterales de los Anexos 1A, 1B o 1C y a sus Anexos se presentarn
inicialmente al Consejo del Comercio de Mercancas, al Consejo del
Comercio de Servicios o al Consejo de los ADPIC, respectivamente, para
que las examinen dentro de un plazo que no exceder de 90 das. Al final
de dicho plazo, el Consejo correspondiente presentar un informe a la
Conferencia Ministerial.
4. En toda decisin de la Conferencia Ministerial por la que se otorgue una
exencin se indicarn las circunstancias excepcionales que justifiquen la
decisin, los trminos y condiciones que rijan la aplicacin de la exencin y la
fecha de expiracin de sta. Toda exencin otorgada por un perodo de ms
de un ao ser objeto de examen por la Conferencia Ministerial a ms tardar
un ao despus de concedida, y posteriormente una vez al ao hasta que
quede sin efecto.
En cada examen, la Conferencia Ministerial comprobar si subsisten las
circunstancias excepcionales que justificaron la exencin y si se han cumplido
los trminos y condiciones a que est sujeta. Sobre la base del examen anual,
la Conferencia Ministerial podr prorrogar, modificar o dejar sin efecto la
exencin.
5. Las decisiones adoptadas en el marco de un Acuerdo Comercial Plurilateral,
incluidas las relativas a interpretaciones y exenciones, se regirn por las
disposiciones de ese Acuerdo conformidad con las disposiciones del prrafo 4
del artculo 2 del Entendimiento sobre Solucin de Diferencias. Las decisiones
de conceder una exencin respecto de una obligacin sujeta a un perodo de
transicin o a un perodo de aplicacin escalonada que el Miembro solicitante
no haya cumplido al final del perodo correspondiente se adoptarn
nicamente por consenso.
Mecanismo de enmiendas

1. Todo Miembro de la OMC podr promover una propuesta de enmienda de las

disposiciones del presente Acuerdo o de los Acuerdos Comerciales
Multilaterales del Anexo 1 presentndola a la Conferencia Ministerial. Los
Consejos enumerados en el prrafo 5 del artculo IV podrn tambin presentar
a la Conferencia Ministerial propuestas de enmienda de las disposiciones de
los correspondientes Acuerdos Comerciales Multilaterales del Anexo 1 cuyo
funcionamiento supervisen.
Salvo que la Conferencia Ministerial decida un perodo ms extenso, durante
un perodo de 90 das contados a partir de la presentacin formal de la
propuesta en la Conferencia Ministerial toda decisin de la Conferencia
Ministerial de someter a la aceptacin de los Miembros la enmienda propuesta
se adoptar por consenso. A menos que sean aplicables las disposiciones de
los prrafos 2, 5 6, en esa decisin se especificar si se aplicarn las
disposiciones de los prrafos 3 4. Si se llega a un consenso, la Conferencia
Ministerial someter de inmediato a la aceptacin de los Miembros la
enmienda propuesta.
De no llegarse a un consenso en una reunin celebrada por la Conferencia
Ministerial dentro del perodo establecido, la Conferencia Ministerial decidir
por mayora de dos tercios de los Miembros si someter o no a la aceptacin
de los Miembros la enmienda propuesta. A reserva de lo dispuesto en los
prrafos 2, 5 y 6, sern aplicables a la enmienda propuesta las disposiciones
del prrafo 3, a menos que la Conferencia Ministerial decida por mayora de
tres cuartos de los Miembros.
2. Las enmiendas de las disposiciones del presente artculo y de las disposiciones
de los artculos que se enumeran a continuacin surtirn efecto nicamente
tras su aceptacin por todos los Miembros:
Artculo IX del presente Acuerdo;
Artculos I y II del GATT de 1994;
Artculo II, prrafo 1, del AGCS;
Artculo 4 del Acuerdo sobre los ADPIC.
3. Las enmiendas de las disposiciones del presente Acuerdo o de los Acuerdos
Comerciales Multilaterales de los Anexos 1A y 1C no comprendidas entre las
enumeradas en los prrafos 2 y 6, que por su naturaleza puedan alterar los
derechos y obligaciones de los Miembros, surtirn efecto para los Miembros
que las hayan aceptado tras su aceptacin por dos tercios de los Miembros,
y despus, para cada uno de los dems Miembros, tras su aceptacin por l.
La Conferencia Ministerial podr decidir, por mayora de tres cuartos de los
Miembros, que una enmienda hecha efectiva en virtud del presente prrafo
es de tal naturaleza que todo Miembro que no la haya aceptado dentro del
plazo fijado en cada caso por la Conferencia Ministerial podr retirarse de la
OMC o seguir siendo Miembro con el consentimiento de la Conferencia
Ministerial.

4. Las enmiendas de las disposiciones del presente Acuerdo o de los Acuerdos

Comerciales Multilaterales de los Anexos 1A y 1C no comprendidas entre las
enumeradas en los prrafos 2 y 6, que por su naturaleza no puedan alterar
los derechos y obligaciones de los Miembros, surtirn efecto para todos los
Miembros tras su aceptacin por dos tercios de stos.
5. A reserva de lo dispuesto en el prrafo 2 supra, las enmiendas de las Partes I,
II y III del AGCS y de los correspondientes Anexos surtirn efecto para los
Miembros que las hayan aceptado tras su aceptacin por dos tercios de los
Miembros, y despus, para cada Miembro, tras su aceptacin por l. La
Conferencia Ministerial podr decidir, por mayora de tres cuartos de los
Miembros, que una enmienda hecha efectiva en virtud de la precedente
disposicin es de tal naturaleza que todo Miembro que no la haya aceptado
dentro del plazo fijado en cada caso por la Conferencia Ministerial podr
retirarse de la OMC o seguir siendo Miembro con el consentimiento de la
Conferencia Ministerial. Las enmiendas de las Partes IV, V y VI del AGCS y de
los correspondientes Anexos surtirn efecto para todos los Miembros tras su
aceptacin por dos tercios de stos.
6. No obstante las dems disposiciones del presente artculo, las enmiendas del
Acuerdo sobre los ADPIC que satisfagan los requisitos establecidos en el
prrafo 2 del artculo 71 de dicho Acuerdo podrn ser adoptadas por la
Conferencia Ministerial sin otro proceso de aceptacin formal.
7. Todo Miembro que acepte una enmienda del presente Acuerdo o de un
Acuerdo Comercial Multilateral del Anexo 1 depositar un instrumento de
aceptacin en poder del Director General de la OMC dentro del plazo de
aceptacin fijado por la Conferencia Ministerial.
8. Todo Miembro de la OMC podr promover una propuesta de enmienda de las
disposiciones de los Acuerdos Comerciales Multilaterales de los Anexos 2 y 3
presentndola a la Conferencia Ministerial. La decisin de aprobar enmiendas
del Acuerdo Comercial Multilateral del Anexo 2 se adoptar por consenso y
estas enmiendas surtirn efecto para todos los Miembros tras su aprobacin
por la Conferencia Ministerial. Las decisiones de aprobar enmiendas del
Acuerdo Comercial Multilateral del Anexo 3 surtirn efecto para todos los
Miembros tras su aprobacin por la Conferencia Ministerial.
9. La Conferencia Ministerial, previa peticin de los Miembros partes en un
acuerdo comercial, podr decidir, exclusivamente por consenso, que se
incorpore ese acuerdo al Anexo 4. La Conferencia Ministerial, previa peticin
de los Miembros partes en un Acuerdo Comercial Plurilateral, podr decidir
que se suprima ese Acuerdo del Anexo 4.
10. Las enmiendas de un Acuerdo Comercial Plurilateral se regirn por las
disposiciones de ese Acuerdo.
Pases Miembros

1. Las partes contratantes del GATT de 1947 en la fecha de la entrada en vigor

del presente Acuerdo, y las Comunidades Europeas, que acepten el presente
Acuerdo y los Acuerdos Comerciales Multilaterales y para las cuales se anexen
Listas de Concesiones y Compromisos al GATT de 1994, y para las cuales se
anexen Listas de Compromisos Especficos al AGCS, pasarn a ser Miembros
iniciales de la OMC.
2. Los pases menos adelantados reconocidos como tales por las Naciones Unidas
slo debern asumir compromisos y hacer concesiones en la medida
compatible con las necesidades de cada uno de ellos en materia de desarrollo,
finanzas y comercio o con sus capacidades administrativas e institucionales.
Adhesin
1. Todo Estado o territorio aduanero distinto que disfrute de plena autonoma en
la conduccin de sus relaciones comerciales exteriores y en las dems
cuestiones tratadas en el presente Acuerdo y en los Acuerdos Comerciales
Multilaterales podr adherirse al presente Acuerdo en condiciones que habr
de convenir con la OMC. Esa adhesin ser aplicable al presente Acuerdo y a
los Acuerdos Comerciales Multilaterales anexos al mismo.
2. Las decisiones en materia de adhesin sern adoptadas por la Conferencia
Ministerial, que aprobar el acuerdo sobre las condiciones de adhesin por
mayora de dos tercios de los Miembros de la OMC.
3. La adhesin a un Acuerdo Comercial Plurilateral se regir por las disposiciones
de ese Acuerdo.
No aplicacin de los Acuerdos Comerciales Multilaterales entre
Miembros
1. El presente Acuerdo y los Acuerdos Comerciales Multilaterales enumerados en
los Anexos 1 y 2 no se aplicarn entre dos Miembros si uno u otro no consiente
en dicha aplicacin en el momento en que pase a ser Miembro cualquiera de
ellos.
2. Se podr recurrir al prrafo 1 entre Miembros iniciales de la OMC que hayan
sido partes contratantes del GATT de 1947 nicamente en caso de que se
hubiera recurrido anteriormente al artculo XXXV de ese Acuerdo y de que
dicho artculo estuviera vigente entre esas partes contratantes en el momento
de la entrada en vigor para ellas del presente Acuerdo.
3. El prrafo 1 se aplicar entre un Miembro y otro Miembro que se haya adherido
al amparo del artculo XII nicamente si el Miembro que no consienta en la
aplicacin lo hubiera notificado a la Conferencia Ministerial antes de la
aprobacin por sta del acuerdo sobre las condiciones de adhesin.

4. A peticin de cualquier Miembro, la Conferencia Ministerial podr examinar la

aplicacin del presente artculo en casos particulares y formular
recomendaciones apropiadas.
5. La no aplicacin de un Acuerdo Comercial Plurilateral entre partes en el mismo
se regir por las disposiciones de ese Acuerdo.
Aceptacin, entrada en vigor y depsito
1. El presente Acuerdo estar abierto a la aceptacin, mediante firma o
formalidad de otra clase, de las partes contratantes del GATT de 1947, y de
las Comunidades Europeas, que renan las condiciones estipuladas en el
artculo XI del presente Acuerdo para ser Miembros iniciales de la OMC. Tal
aceptacin se aplicar al presente Acuerdo y a los Acuerdos Comerciales
Multilaterales a l anexos.
El presente Acuerdo y los Acuerdos Comerciales Multilaterales a l anexos
entrarn en vigor en la fecha que determinen los Ministros segn lo dispuesto
en el prrafo 3 del Acta Final en que se incorporan los resultados de la Ronda
Uruguay de Negociaciones Comerciales Multilaterales y quedarn abiertos a
la aceptacin durante un perodo de dos aos a partir de esa fecha, salvo
decisin en contrario de los Ministros. Toda aceptacin posterior a la entrada
en vigor del presente Acuerdo surtir efecto el 30 da siguiente a la fecha de
la aceptacin.
2. Los Miembros que acepten el presente Acuerdo con posterioridad a su entrada
en vigor pondrn en aplicacin las concesiones y obligaciones establecidas en
los Acuerdos Comerciales Multilaterales que hayan de aplicarse a lo largo de
un plazo contado a partir de la entrada en vigor del presente Acuerdo como
si hubieran aceptado este instrumento en la fecha de su entrada en vigor.
3 Hasta la entrada en vigor del presente Acuerdo, su texto y el de los Acuerdos
Comerciales Multilaterales sern depositados en poder del Director General
de las PARTES CONTRATANTES del GATT de 1947.
El Director General remitir sin dilacin a cada uno de los gobiernos, y a las
Comunidades Europeas, que hayan aceptado el presente Acuerdo, copia
autenticada de este instrumento y de los Acuerdos Comerciales Multilaterales,
y notificacin de cada aceptacin de los mismos. En la fecha de su entrada
en vigor, el presente Acuerdo y los Acuerdos Comerciales Multilaterales, al
igual que toda enmienda de los mismos, quedarn depositados en poder del
Director General de la OMC.
4. La aceptacin y la entrada en vigor de un Acuerdo Comercial Plurilateral se
regirn por las disposiciones de ese Acuerdo. Tales Acuerdos quedarn
depositados en poder del Director General de las PARTES CONTRATANTES
del GATT de 1947. Cuando entre en vigor el presente Acuerdo, esos Acuerdos
se depositarn en poder del Director General de la OMC.

Denuncia
1. Todo Miembro podr denunciar el presente Acuerdo. Esa denuncia se aplicar
al presente Acuerdo y a los Acuerdos Comerciales Multilaterales y surtir
efecto a la expiracin de un plazo de seis meses contado a partir de la fecha
en que haya recibido notificacin escrita de la misma el Director General de
la OMC.
2. La denuncia de un Acuerdo Comercial Plurilateral se regir por las disposiciones
de ese Acuerdo.
Disposiciones varias
1. Salvo disposicin en contrario en el presente Acuerdo o en los Acuerdos
Comerciales Multilaterales, la OMC se regir por las decisiones,
procedimientos y prctica consuetudinaria de las PARTES CONTRATANTES del
GATT de 1947 y los rganos establecidos en el marco del mismo.
2. En la medida en que sea factible, la Secretara del GATT de 1947 pasar a ser
la Secretara de la OMC y el Director General de las PARTES CONTRATANTES
del GATT de 1947 actuar como Director General de la OMC hasta que la
Conferencia Ministerial nombre un Director General de conformidad con lo
previsto en el prrafo 2 del artculo VI del presente Acuerdo.
3. En caso de conflicto entre una disposicin del presente Acuerdo y una
disposicin de cualquiera de los Acuerdos Comerciales Multilaterales,
prevalecer, en el grado en que haya conflicto, la disposicin del presente
Acuerdo.
4. Cada Miembro se asegurar de la conformidad de sus leyes, reglamentos y
procedimientos administrativos con las obligaciones que le impongan los
Acuerdos anexos.
5. No podrn formularse reservas respecto de ninguna disposicin del presente
Acuerdo. Las reservas respecto de cualquiera de las disposiciones de los
Acuerdos Comerciales Multilaterales slo podrn formularse en la medida
prevista en los mismos. Las reservas respecto de una disposicin de un
Acuerdo Comercial Plurilateral se regirn por las disposiciones de ese Acuerdo.

FICHA DE

LECTURA 2
Modulo 1

MODALIDADES DE INTEGRACIN ECONMICA

Poltica de integracin comercial
Los tratados internacionales son instrumentos jurdicos similares a los contratos.
Mediante el pleno consentimiento, manifestado por los Estados y otros sujetos
de derecho internacional, los firmantes del tratado dan vida a un vnculo jurdico
donde se crean derechos y obligaciones entre las partes, los cuales estn regidos
por el derecho internacional.
La facultad de concertar tratados es un atributo esencial de la soberana. El
principio de que los tratados concluidos de forma correcta son obligatorios para
los signatarios, que deben adherirse a los mismos de buena fe, es una regla
cardinal del Derecho Internacional.
Los tratados internacionales obligan a los sujetos partes desde su entrada en
vigor definitiva o provisional y deben ser cumplidos por ellos de buena fe.
Los tratados no slo obligan a lo expresamente acordado en ellos, sino tambin
a todo lo que se desprende de los principios de justicia, equidad y buena fe. Los
mismos se celebran para ser ejecutados y su ejecucin requiere su aplicacin
por los tribunales nacionales, sobre todo cuando se estipulan derechos y
obligaciones para los individuos.
Cada Estado ha definido en sus leyes la potestad de sus diferentes
representantes para firmar tratados. Dependiendo del tipo de tratado, este
puede ser suscrito por el jefe de estado o por algn otro funcionario de menor
rango que est plenamente habilitado para suscribir dicho tratado en nombre
del pas.
Los tratados comerciales, por lo general, se delegan al Ministerio de Comercio
Exterior o la institucin que cumpla esta funcin. El camino de la integracin
econmica tiene varias fases o etapas las cuales deben irse surtiendo

paulatinamente las
interdependientes.

economas

firmantes

se

hacen

cada

vez

ms

No es necesario concluir completamente una fase para poder iniciar el transito

a la siguiente, sin embargo las fases superiores no se completan hasta que las
primeras fases lo estn.
Por qu se suscriben tratados comerciales?
La poltica comercial no se limita a simple liberalizacin comercial, al
establecimiento de instrumentos de promocin a las exportaciones y suscripcin
de acuerdos; su objetivo es facilitar la libre circulacin de bienes, servicios y
factores productivos.
Esta poltica debe facilitar la apertura de mercados y el incremento de la
capacidad de las empresas nacionales para participar competitivamente en el
mercado ampliado. La poltica comercial tiene dos grandes dimensiones, por un
lado est la dimensin de poltica exterior, representada en la negociacin y
suscripcin de tratados comerciales, y la dimensin interna de poltica de
promocin al desarrollo empresarial. Este taller se enfoca en la dimensin de
relaciones internacionales.
El objetivo de un tratado comercial es favorecer el crecimiento del intercambio
comercial entre las partes. La teora indica que una mayor liberalizacin del
comercio apalanca una mayor actividad econmica va ganancias en eficiencia,
promueve la inversin1 y mejora en el ingreso, todo esto traducido en un mayor
crecimiento del PIB.
Integracin comercial y econmica, modelos en el mundo.
Modelo de cooperacin o coordinacin intergubernamental, algunos de sus
exponentes son el NAFTA y MERCOSUR. Este modelo se basa en la voluntad
poltica de las partes para cumplir los compromisos derivados de una tratado.
El objetivo de este modelo es lograr una zona de libre comercio (ZLC), un nivel
alto de seguridad jurdica para las relaciones comerciales entre las partes, el libre
flujo de bienes, servicios y capitales, y convergencia en los niveles de proteccin
a la inversin y otras materias relacionadas con el comercio.
Modelo de organizaciones o comunidades de integracin o unificacin de Estados
cuyo arquetipo es la Unin Europea. En Amrica est representado por la
Comunidad Andina, el MMCA y CARICOM. Este modelo se basa en la idea de la
supranacionalidad, busca lograr un mercado comn y tiene por fin ltimo la fusin
de los pases.

Reglas claras, menor riesgo, ms inversiones atractivas para los inversionistas.

Contempla ir ms all de una ZLC al incluir la libre movilidad de personas, la

unin monetaria y la coordinacin de polticas sociales y econmicas. Este tipo
de procesos requiere de una clara visin poltica de largo plazo, que asegure que
el nfasis en la integracin trascienda la voluntad de los gobiernos de turno,
especialmente cuando es necesario tomar decisiones difciles2.
Ambos modelos persiguen como fin ultimo incrementar el bienestar de la
sociedad mediante el intercambio comercial va aumentos en la eficiencia
econmica, creacin de comercio, fortalecimiento de la interdependencia entre
estados.
En el proceso de integracin de la CAN y de convergencia con MERCOSUR3,
Colombia trabaja dentro del modelo de comunidad de integracin. El objetivo es
avanzar un paso ms hacia la constitucin de una Comunidad Suramericana de
Naciones.
Por otra parte las relaciones con otros socios comerciales estn enmarcadas
dentro del modelo de coordinacin intergubernamental puesto que el objetivo es
lograr zonas de libre comercio.
Acuerdos para promover las relaciones comerciales.
Cronolgicamente sera una fase previa al establecimiento de un verdadero
mecanismo de integracin econmica y comercial. Bsicamente este tipo de
instrumentos son la expresin de las buenas intenciones y el deseo de
cooperacin de las partes respecto a un tema de inters mutuo.
Pueden coexistir perfectamente con formas ms avanzadas de integracin.
rea de Preferencias
Forma ms elemental e imperfecta de integracin. Se conceden desgravaciones
arancelarias para una lista de productos y en porcentajes variables.
Por ejemplo, si el pas cobra 10% de arancel y da una preferencia de 20% a los
pases de la regin, eso significa que el arancel que cobra a los socios es de 8%
(10% X (100%-20%) = 8%).
Dentro de los acuerdos de alcance parcial y los de complementacin econmica
se fijan cronogramas de desgravacin para la lista de productos que hayan
negociado las partes.
Eso significa que el porcentaje de desgravacin aumenta paulatinamente hasta
llegar a 100%, lo que significa un arancel de 0%.
2
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Samaniego Norma. El caso del TLCAN

Este proceso de convergencia es un gran paso hacia la comunidad suramericana de naciones.

En el marco de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI) se han

creado mecanismos de integracin econmica entre dos o ms pases miembros.
Arancel: Impuesto que se carga al valor de la mercanca importada. Busca
encarecer el valor de las importaciones.
Pararancelario: Barreras al comercio diferentes a los aranceles. Generalmente
son requisitos tcnicos que deben cumplir los productos y normas fitosanitarias
(no trae plagas o enfermedades que afecten a las plantas), zoosanitarias (no trae
plagas ni enfermedades que afecten a los animales, ni animales exticos al medio
ambiente local) y de inocuidad (no hace dao a las personas, plantas, animales
o medio ambiente).
PAR: Preferencia Arancelaria Regional.
AAP: Acuerdos Alcance Parcial
ACE: Acuerdos de Complementacin Econmica
AAP R: Renegociacin de un AAP vigente.
AAPCE: AAP con caractersticas de ACE.
Zona de Libre Comercio (ZLC)
Cuando pases que la integran reducen a cero las tarifas o aranceles entre s,
pero cada uno conserva tarifas distintas respecto a importaciones extrazona. La
condicin para beneficiarse de la Zona de libre comercio es que el bien cumpla
los requisitos de origen para ser considerado un bien de origen nacional o
regional.
La escala de ZLC es el primer paso importante en el proceso de integracin
econmica y el mximo logro en la integracin comercial.
Al comparar con los diferentes convenios comerciales y con los acuerdos de
alcance parcial, Colombia tiene pocos acuerdos de libre comercio. Estos estn
concentrados en Latinoamrica, siendo la CAN el proceso ms profundo en el
tema.
Requisitos de Origen: es el porcentaje de valor agregado nacional necesario para
ser considerado como hecho u originario de uno de los pases miembros del
acuerdo. Se fijan para evitar formas desleales de comercio, tales como la
triangulacin (tcnicamente es una forma de contrabando).
Por lo general se trata de un porcentaje de valor agregado nacional y salto de
partida arancelaria. Es normal que se definan Requisitos Especficos de Origen,
los cuales definen minuciosamente los requisitos de origen para productos o
grupos especficos de productos.
Comunidad Andina de Naciones.

Este proceso de integracin econmica y poltica naci con el Acuerdo

Subregional Andino, suscrito en Bogot el 26 de Mayo de1969. El cual luego se
convirti en el acuerdo de Cartagena o Pacto Andino.

Hasta principios de los noventas, este esquema de integracin tuvo poco avance
debido a la fuerte poltica proteccionista de sus miembros, en sucesivos
protocolos y gracias a la voluntad poltica de los gobiernos, el esquema de
integracin avanz hasta el estado de Mercado Comn en varios de los aspectos
que conciernen a la integracin.
Actualmente est concluyendo la etapa de zona de libre comercio al vencerse el
plazo para que Per desmontase la proteccin arancelaria que otorgaba a una
serie de productos de la cadena petroqumica (representan menos del 5% del
universo arancelario). Quedan por concluir las etapas de Zona de Libre Comercio
y de Unin Aduanera.
G-3
Este esquema de integracin naci con el Tratado de Libre Comercio del Grupo
de los Tres (G3) suscrito en Cartagena de Indias en Junio de 1994. El objetivo
del tratado es lograr una zona de libre comercio entre los estados firmantes y
actualmente se est cumpliendo el cronograma de desgravacin.
Venezuela era miembro de este tratado y formaliz su salida al mismo tiempo
que formaliz su salida de la CAN.
Acuerdo de Complementacin Econmica ACE 59
Suscrito el 18 de octubre de 2004 en Montevideo (Uruguay), entre Colombia,
Ecuador y Venezuela, pases miembros de la Comunidad Andina y los Estados
Parte del MERCOSUR.
Este tratado puede ser considerado un TLC, abarca todo el universo arancelario
de bienes y define las bases para profundizar en los temas relacionados con
servicios, inversin, controversias, Obstculos tcnicos al comercio, entre otros.
Unin Aduanera (UA)
En esta etapa, adems de liberar comercio recproco dentro de la ZLC, que puede
ser gradual, los pases deciden igualar las tarifas o arancel que imponen a las
importaciones de terceros pases. El Hito que define esta etapa es la definicin
del arancel externo comn (AEC).
Una unin Aduanera puede incluir aspectos ms avanzados tales como rgimen
aduanero comn, libre circulacin de factores productivos y acuerdos para la
eliminacin u homologacin de barreras pararancelarias (requisitos tcnicos,
normas fitosanitarias, reconocimiento mutuo de certificaciones, entre otros).

En teora esta sera la primera cesin importante de soberana, al decidir

comunitariamente poltica arancelaria.
Dentro de los ejemplos de Uniones Aduaneras se puede citar: MERCOSUR,
Comunidad Andina, Mercado Comn Centroamericano y Caricom. En su momento
la Comunidad Econmica Europea (CEE) fue una unin aduanera perfecta, la cual
sirvi de modelo para los esquemas de integracin que se adelantan en
Latinoamrica.
Mercado Comn y Comunidad Econmica
Esta etapa slo se logra completamente una vez se ha logrado superar
completamente las etapas de ZLC y UA. Se caracteriza por la libre circulacin de
bienes, servicios, capitales y factores productivos.
Adicionalmente los Estados miembros coordinan sus polticas econmicas en
reas tales como poltica cambiaria, fiscal, de seguridad social, de relaciones
exteriores, de normalizacin, de integracin fsica y de libre competencia entre
otras.
Los pases de la CAN estn adelantando trabajo en diversas reas relacionadas
con el logro de un Mercado Comn y de una Comunidad Econmica.
Unin Econmica, Monetaria y Poltica
Representa el mximo grado de integracin. En esta ltima etapa los estados
miembros acuerdan homogenizar sus principales indicadores macroeconmicos,
con el objetivo de lograr una moneda comn y de sentar las bases para la
eventual fusin de los Estados.
En la actualidad el nico ejemplo es la UE, la cual tiene Unin Econmica,
Monetaria y Poltica Europea (Tratados de Maastricht y Amsterdam).

El Per y los Procesos de Integracin Econmica

La economa mundial en forma cada vez creciente esta integrndose. Mucho de
esto se est logrando a travs de los llamados acuerdos de integracin regionales
o subregionales de comercio e inversiones, entre un cierto numero de pases en
una regin especifica.
Estos acuerdos tipo Comunidad Andina de Naciones (CAN) o Mercado Comn del
Cono Sur (MERCOSUR), y los acuerdos bilaterales, han aumentado. Adems
tenemos los acuerdos de integracin extrarregionales (como el APEC).
De acuerdo con el Banco Mundial, en la dcada del 50 entraron en vigencia 3 de
estos acuerdos, en los 60's 19, en los 70's 39, en los 80's 14, y de 1990 a 2006
otros 82 acuerdos ms. Estos acuerdos benefician a los pases miembros y es una
forma de llegar a un mundo mas libre para el comercio (y las inversiones).

En el caso del Per en los ltimos aos el pas se ha integrado a varios grupos de
integracin econmica, notablemente el APEC desde 1998.
Sin embargo, an tiene que sacar provecho de las posibilidades que nos brindan
estos acuerdos, cual es, el de incrementar nuestro comercio con ellos y de atraer
mas inversin.
Por otro lado, acabamos de lograr un acuerdo dentro del CAN sobre el Arancel
Externo Comn, aunque queda aun un 38% de las partidas arancelarias por
acordar. En lo que sigue veremos los diversos grupos de integracin a los que el
Per pertenece y hablaremos especficamente del CAN, el MERCOSUR y el APEC.
1. Acuerdos de Integracin Econmica y los Bloques Econmicos.Si bien hay una tendencia hacia la globalizacin de las economas y hacia la
eliminacin de las barreras al libre flujo de los factores de produccin, por otro lado
hay en el mundo diversos grupos de pases que se agrupan entre s para alcanzar
determinados acuerdos que faciliten una integracin econmica solo entre ellos.
Estos llamados acuerdos regionales, e incluso subregionales si se dan dentro de
una regin, son los que ms han avanzado.
Estos acuerdos regionales son los que han llamado la atencin pues se considera
pueden llegar a ser bloques econmicos, como en el caso ms conocido y exitoso
de la Unin Europea.
El mundo ha observado una tendencia a la creciente integracin econmica a partir
de la 2da. Guerra Mundial, impulsado por la formacin de organismos como el
Fondo Monetario Internacional (FMI), Banco Mundial (BM), y el Acuerdo General de
Aranceles
y Comercio (GATT), en el llamado Sistema de Bretton Woods. Sobre todo el GATT
(como organismo multilateral de negociaciones comerciales), ahora llamada la
OMC, hizo mucho para eliminar las barreras al comercio e integrar a los diversos
pases.
Es interesante observar que el GATT naci para evitar las guerras comerciales que
siguieron a la Gran Depresin de los aos 30, cuando casi todos los pases,
empezando por EE.UU., elevaron sus aranceles y cerraron sus mercados a las
exportaciones de los otros pases.
El GATT, que a partir de 1995 se convierte en la OMC, logro eliminar muchas
barreras al comercio a travs de las Rondas Comerciales Multilaterales.
Actualmente se tiene la Ronda Doha iniciada en este ao y que debe durar hasta
el 2004.

La creacin del FMI despus de la Segunda Guerra Mundial tambin ayud a crear
un ambiente estable para el desarrollo del comercio mundial. La guerra comercial
que sigui a la Gran Depresin fue empeorada cuando muchos pases devaluaron
sus monedas para hacer ms competitiva sus exportaciones en una llamada
"poltica de empobrecimiento del vecino".
En todo caso con el valor inestable de las monedas, el comercio mundial sufri
graves trastornos. Con la creacin del FMI, una de cuyas principales tareas fue el
buscar un orden financiero internacional estable, se observa el establecimiento de
un sistema de paridad cambiara fija, que estabiliza el valor de las monedas, y esto
ayuda a la mayor fluidez del comercio internacional. Este sistema de tipo de cambio
fijo duro hasta 1973.
Por otro lado, la eliminacin de la confrontacin Este-Oeste, la desintegracin de la
Unin Sovitica, y la incorporacin de China al sistema econmico mundial (desde
sus reformas econmicas de 1979 en adelante. Adems China se hizo miembro de
la OMC en diciembre del 2001), han reforzado la tendencia hacia la globalizacin
econmica. Aparte de esto, los avances en la tecnologa han facilitado lo anterior,
con medios de transporte (sobre todo con la implementacion masiva del transporte
en containers de 1980 en adelante) y comunicacin ms rpidos y baratos que
permite el movimiento creciente de bienes, capital y personas.
El mayor flujo de bienes, capital y personas en el mbito mundial ha significado lo
que se denomina la globalizacin de la economa mundial, en que todos los paises,
(excepto quizs Corea del Norte y en cierta forma Cuba) son activos participantes.
Casi todos los paises del mundo ya pertenecen al Fondo Monetario Internacional,
Banco Mundial y la Organizacin Mundial del Comercio, que se han convertido en
las instituciones rectoras del este proceso.
Gracias a todo lo anterior en los ltimos aos el comercio mundial ha crecido a una
tasa impresionante. Especficamente en los ltimos 30 aos las exportaciones
mundiales crecieron como 5.5 veces, mientras que el PBI mundial creci en 3 veces.
Muchos paises del Asia Oriental, que se convirtieron en economas exportadoras,
han logrado altas tasas de crecimiento econmico por haber aprovechado las
oportunidades que presentaba la apertura de los mercados mundiales
Principales acuerdos de integracin para el Per
El Per se integra primero al ALALC o Asociacin Latinoamericana de Libre Comercio
en 1960. Esta no funcion y en 1980 dio paso a la ALADI, la Asociacin
Latinoamericana de Integracin. Justamente por los problemas suscitados en el
ALALC los pases de la regin andina crearon en 1969 el llamado Pacto Andino.
Este pas a denominarse en 1997 Comunidad Andina de Naciones (CAN) y rene
en total a 5 pases de un nivel de desarrollo econmico similar. Estos son Bolivia,
Ecuador, Venezuela, Colombia y nuestro pas. Este acuerdo de integracin ha visto
una serie de dificultades que dicen mucho de la forma como el pas ha encarado

los procesos de integracin en que est presente. El CAN se ha propuesto tener un

Mercado Comn el ao 2005.
Otro grupo es el APEC o el Foro de Cooperacin Econmica Asia Pacifico, este es el
acuerdo de integracin ms importante y que brinda enormes oportunidades al
Per. Recin nos asociamos a este grupo en 1998 (fue creado en 1989) y rene a
21 economas incluido el Per.
Estos son 5 pases en el continente americano: EE.UU., Canad, Mxico, Chile y el
Per: el resto, 16, en el Asia Oriental: Rusia, China, Japn, Corea del Sur, Taiwn,
Singapur, Hong Kong, Tailandia, Malasia, Indonesia, Filipinas, Vietnam, Brunei,
Papua Nueva Guinea, Nueva Zelandia y Australia. Plantea tener en el ao 2020 una
zona de libre comercio e inversiones entre las economas miembros, entre ellas las
dos mayores del mundo, como son EE.UU. y Japn.
En el caso del ALCA, o el Area de Libre Comercio de las Amricas, se plantea su
formacin para fines del ao 2005, en el que todo el continente americano
empezara un proceso para alcanzar en un futuro cercano un rea sin restricciones
al comercio y las inversiones entre sus miembros.
Agrupa a todo el continente americano con un total de 34 paises, excepto Cuba.
Es impulsado por EE.UU. que durante el gobierno del Presidente Bush (padre)
plante la idea. Hasta ahora ha habido tres reuniones cumbres de Jefes de
Estado, en 1994 en Miami, en 1998 en Santiago de Chile y la llamada Tercera
Reunin Cumbre de las Amricas en Quebec en abril del 2001.
Sera interesante la formacin de este acuerdo pues integrara a una serie de
pases inmersos en diversos acuerdos subregionales en el continente como el
CAN, MERCOSUR, el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte, entre otros.
Para el Per los bloques econmicos ms importantes (por el volumen de comercio
que realiza, son:

Foro de Cooperacin Econmica Asia-Pacfico (APEC)

Tratado de Libre Comercio (TLC) de Amrica del Norte
Unin Europea (UE)
Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI)
Comunidad Andina de Naciones (CAN)
MERCOSUR

Hay algunos pases que participan en varios grupos al mismo tiempo (ejemplo,
Mxico esta en el TLC, en el ALADI y en el APEC).
En resumen, el Per tiene una serie de acuerdos de integracin econmica, ya sea
en el mbito regional, como el CAN, extrarregional como el APEC, as como algunos
acuerdos bilaterales, especficamente del tipo de Acuerdo de Complementaron
Econmica (ACE) con Chile y Mxico.

Por otro lado, a travs del CAN el Per est en negociaciones para establecer
tratados comerciales preferentes con el MERCOSUR y la Unin Europea. Por ultimo,
se est en negociaciones para integrarse al ALCA y hay inters de establecer
acuerdos de libre comercio con algunos pases.
En todo caso, en los grupos a los que el Per pertenece como el ALADI y el CAN
hay un margen grande para que se incremente el comercio intrarregional. Este es
aun menor en estos acuerdos, especialmente en el CAN.
Si queremos vender mas debemos exportar productos con mayor valor agregado,
como productos agroindustriales, pesqueros, textiles, etc. Asimismo, debemos
conocer mejor el mercado de nuestros socios y una de las formas es asocindose
con las empresas de esos mercados, atrayendo as tambin inversin extranjera al
pas.
Aparte de los flujos de comercio e inversin entre los paises, otro factor que
contribuye a la integracin econmica es el movimiento de personas. En este
aspecto el Per en los ltimos aos ha visto que por ejemplo el numero de turistas
que visita nuestro pas se incrementa de ao en ao.
La Comunidad Andina de Naciones, el MERCOSUR y el APEC
La Comunidad Andina de Naciones (CAN)
En el ao 2002 se cumplieron 33 aos de la formacin de la Comunidad Andina de
Naciones, constituyndose en uno de los grupos de integracin de ms larga data
en el mundo. Actualmente (2001) el CAN cuenta con 5 pases miembros con una
poblacin conjunta de 115 millones de habitantes, en una superficie de 4.7 millones
de Km.2 y un
Producto Bruto Interno de 283,347 millones de dlares. A lo largo de tres dcadas
el proceso de integracin andino atraves por distintas etapas. De una concepcin
bsicamente cerrada de integracin hacia dentro, acorde con el modelo de
sustitucin de importaciones imperante en su poca de nacimiento, se reorient
hacia un esquema de regionalismo abierto.
Latinoamrica ha observado uno de los procesos de integracin ms antiguos en el
mundo. Ya en 1960 nace la Asociacin Latinoamericana de Libre Comercio (ALALC),
solo tres aos despus del lanzamiento del Tratado de Roma que va a crear la
Comunidad Econmica Europea.
Sin embargo, el ALALC tuvo problemas en su marcha. El Pacto Andino, antecesor
del CAN, nace ante el progreso limitado alcanzado por el ALALC, pues se argumento
que en este acuerdo el beneficio de la integracin comercial en la regin
latinoamericana iba en mayor medida a los tres pases mayores y desarrollados
como Argentina, Brasil y Mxico. Con el Pacto Andino se busca crear un grupo ms
homogneo con pases de un nivel de desarrollo econmico similar.

En mayo de 1969 a travs del Acuerdo de Cartagena se crea el Pacto Andino.

Inicialmente estuvieron Bolivia, Colombia, Chile, Ecuador y Per. Venezuela se
integro en 1973 y Chile se retiro en 1976.
El objetivo perseguido era lograr un desarrollado equilibrado y armnico entre los
pases miembros, acelerar su crecimiento con la finalidad de mejorar el nivel de
vida de los habitantes de la regin y formar un mercado comn latinoamericano.
Sobre la base de estos objetivos se considero la inclusin de un programa de
reduccin de tarifas, o programa de liberalizacin, y la creacin de una tarifa
externa comn, adems de la ejecucin de programas referidos a la industria,
desarrollo agropecuario, transporte, etc., y el establecimiento de concesiones
especiales para los pases miembros ms pequeos como Bolivia y Ecuador.
Dentro de su poltica industrial, este grupo de integracin consider una
determinada norma de conducta frente al capital extranjero. Primero, a travs de
la Decisin 24 se planteo un rgimen comn sobre la inversin extranjera que
limitaba la entrada de capital y estipulaba normas sobre la propiedad de tipo
extranjero (que no poda llegar al 100%), el control sobre la remisin de capitales
y utilidades, as como sobre la re-inversin de capital registrado (restringida bajo la
forma de una empresa mixta con el 51% de capital local), controles sobre los niveles
de empleo de extranjeros, entre otros, adems de sealar los sectores en los que
el capital extranjero no poda invertir. Segundo, con la Decisin 220, que reemplazo
a la Decisin 24, se flexibiliza el trato de los pases miembros hacia el capital
extranjero, suscitndose una serie de cambios sustanciales.
Como parte de la poltica industrial, se establecieron programas sectoriales
industriales con el fin de promover el desarrollo de industrias en forma racional,
pero solo se avanzo en el sector de metalmecnica, petroqumico y automotriz.
La crisis econmica de los aos 80 y la liberalizacin comercial que emprendieron
algunos pases en los 90 debilitaron el Grupo Andino (GRAN). El Per s autoexcluy
en 1992 del programa de liberalizacin comercial. En 1995 los dems pases
adoptan el Arancel Externo Comn pero el Per no lo hace. Veamos mas en detalle
esto.
El Arancel Externo Comn en la Comunidad Andina de Naciones
La Comunidad Andina, que naci en 1969, se propuso desde el comienzo la
formacin de un mercado comn en la regin andina. Para llevar a cabo esto era
necesario completar el Programa de Liberalizacin Comercial entre los pases
miembros para tener una Zona o Area de Libre Comercio, y luego adoptar un
Arancel Externo Comn para lograr una Unin Aduanera, paso previo para tener un
Mercado Comn.
El 31 de enero de 1993 entra en pleno funcionamiento la Zona de Libre Comercio
para Bolivia, Colombia, Ecuador y Venezuela. Per haba suspendido sus

obligaciones respecto al Programa de Liberalizacin en agosto de 1992. En

noviembre de 1994 se aprueba la creacin del Arancel Externo Comn con la
Decisin 370 y este entra en vigencia en febrero de 1995.
En julio de 1997 se logra un acuerdo para la incorporacin gradual del Per a la
Zona Andina de Libre Comercio con la Decisin 414. En mayo de 1999 los jefes de
Estado en la XI Cumbre Presidencial Andina se comprometen a establecer el
Mercado Comn a mas tardar el 2005.
Qu es el Arancel Externo Comn (AEC)?
El Arancel Externo Comn tarifa o gravamen que se aplica a las importaciones
procedentes de terceros pases no miembros de la Comunidad Andina entr en
vigor en febrero de 1995, permitiendo configurar una Unin Aduanera. Los pases
que adoptaron este AEC fueron Bolivia, Colombia, Ecuador y Venezuela.
La Decisin 370 que crea el AEC estableci una estructura de cuatro niveles (5, 10,
15 y 20 por ciento) que rigi para Colombia, Ecuador y Venezuela. Bolivia estuvo
autorizada para aplicar aranceles nacionales del 5% y 10% y exista un rgimen
especial para Ecuador, por medio del cual se permiti a este pas mantener una
diferencia de 5 puntos respecto a los niveles iniciales para un grupo de 930 subpartidas arancelarias.
Exista tambin una lista de Ceros, contenido en un anexo. Se trataba de 31 subpartidas arancelarias que reciban un tratamiento especial por ser productos
vinculados bsicamente a la salud, a la educacin y a la comunicacin masiva, y
que estaban sujetos ya sea a Acuerdos Internacionales o a polticas de tipo social
de parte de los pases miembros.
Por ultimo exista una Lista de Excepciones. Inicialmente Ecuador incluyo en esa
lista 400 sub-partidas, Colombia y Venezuela hasta 230 cada uno. Las mismas
fueron reducidas a razn de 50 sub-partidas por ao y su eliminacin total se tena
previsto completar el 1 de febrero de 1999. A travs de la Decisin 466 se prolongo
el plazo para el desmonte definitivo de la Lista de Excepciones para junio del 2000.
Por otra parte la Decisin 370 autorizo a los pases a diferir el AEC hasta un nivel
del 5 por ciento para aproximadamente dos mil productos que conformaban la
llamada "Nomina de Productos no Producidos". Para el caso de las materias primas
y bienes de capital, el diferimiento poda llegar hasta 0 por ciento, previa
informacin entre los pases.
Por qu el Per no adopt el AEC?
El Per suspendi sus compromisos respecto al Programa de Liberalizacin en
agosto de 1992 aunque en julio de 1997 llego a un acuerdo con los dems socios
de la Comunidad Andina para su incorporacin a la Zona de Libre Comercio. Sin
embargo, respecto al Arancel Externo Comn el Per no participo de este acuerdo.

Como se mencion el AEC contemplaba 4 niveles, de 5, 10, 15 y 20 por ciento.

Estas tasas se aplican de menor a mayor nivel correspondiendo al grado de
elaboracin del producto.
As los insumos y materias primas tienen la menor tasa, 5% de los aranceles y los
bienes de consumo final o elaborados, la mayor 20%. Esta estructura corresponde
a determinados procesos de desarrollo industrial que llevan en marcha
especialmente pases como Colombia y Venezuela. Por medio de esa estructura
arancelaria se estimula y protege el desarrollo de una industria nacional.
No hay que olvidar que uno de los objetivos primigenios del Pacto Andino, antecesor
del CAN, fue el establecer Programas de Desarrollo Industrial entre los pases
miembros. Para esto se concibieron Programas de Integracin Industrial, Convenios
de Complementariedad Industrial y Proyectos de Desarrollo Industrial. Si bien es
cierto que con el paso del tiempo y ante los nuevos retos derivados de los cambios
registrados en la economa mundial se han hecho ajustes o se han dejado de lado
algunos Programas de Desarrollo Industrial, pases como Colombia y Venezuela
mantienen aun programas en determinados sectores industriales. Una de las metas
de la adopcin del AEC era brindar una adecuada proteccin a estos sectores
industriales, de ah su estructura escalonada, con mayor grado de proteccin a los
bienes de consumo final o elaborados hechos en el pas.
En el caso del Per, el pas ya en 1992 se apart del programa de Liberalizacin
Comercial del CAN. El Per adopta desde ese ao una poltica de apertura comercial,
con la baja general en las tasas arancelarias, que no contemplaba la proteccin de
ningn tipo de industria nacional. El objetivo era llegar a un arancel bajo y plano.
En este sentido el AEC adoptado por el CAN en 1995 se contradeca con la poltica
del gobierno peruano de reducir los niveles arancelarios a una menor dispersin (el
AEC contemplaba 4 niveles).
El Per adopto un arancel de solo dos niveles, 12% y 20%, donde el 98% de las
importaciones tenia un arancel del 12%. Esto hizo que el arancel promedio peruano
ascendiera a 13.6%. Esta estructura arancelaria no contemplaba mayormente
distincin entre s lo importado es un bien de capital, insumo o bien final. As, la
proteccin que se daba a la industria por medio de este arancel era bajo en
comparacin con sus socios del CAN.
Sin embargo, con el gobierno de transicin de Valentn Paniagua de noviembre del
2000 a julio del 2001 se introdujeron algunos cambios en la estructura arancelaria
del Per. Finalmente el nuevo gobierno de agosto del 2001 en adelante adopta la
decisin de incorporar el Per al Arancel Externo Comn del Grupo Andino y
finalmente en octubre del 2002 se logr esto.

El nuevo Arancel Externo Comn.En mayo de 1997 el gobierno peruano haba anunciado que se retiraba del Pacto
Andino para despus rpidamente volverse atrs.
Estas actitudes quizs fueron para ver si los dems paises flexibilizaban su posicin
y lo hacan ms cercana a la posicin peruana (de tener aranceles ms bajos y en
general una economa mas abierta que sus socios andinos). Al final el Per acord
en la negociacin en Lima de octubre del 2002 una estructura arancelaria comn
con el resto de paises.
Aun falta definir las partidas arancelarias para el 38% del universo arancelario y
eso es la parte ms difcil. Generalmente los dems paises tienen una estructura
arancelaria con niveles ms altos que el Per. Los productos aun no negociados
son los ms sensibles como los productos agrcolas.
En resumen, la Comunidad Andina de Naciones es un acuerdo de integracin muy
til para el pas pero se tiene que ser ms competitivo para aprovechar los
mercados de sus socios andinos. No hay que olvidar, adems, que el CAN marcha
hacia la conformacin de un Mercado Comn.
En la reunin de febrero del 2000 en Lima, las autoridades de los pases miembros
ratificaron la voluntad de alcanzar este Mercado Comn Andino a fines del ao
2005. El Mercado Comn como se indico significa la libre circulacin de mercancas
(que s esta alcanzando con la consolidacin de la zona de libre comercio para
alcanzar una Unin Aduanera), pero tambin significa alcanzar la libre circulacin
de servicios, de capitales y de personas.
Respecto a la libre circulacin de servicios en junio de 1998 se aprob la Decisin
439 que establece el marco general para la liberalizacin de este sector, que debe
llevarse a cabo hasta el ao 2005. En cuanto a la libre circulacin del capital y
personas en la regin andina, s esta trabajando la forma como llevarla a cabo.
Por ltimo hay que tener en cuenta que el CAN esta negociando con el MERCOSUR
la creacin de un mercado ampliado. Esto se va alcanzar primero con la creacin
de una Zona de Libre Comercio entre ambos bloques.
Las negociaciones empezaron el 16 de abril de 1998 cuando los cinco pases
andinos y los cuatro del MERCOSUR suscribieron el Acuerdo marco para la creacin
de la Zona de Libre Comercio entre ambos bloques que beneficiaria a una poblacin
conjunta de 330 millones de habitantes, cuyo Producto Bruto Interno asciende a
1.35 billones de dlares.
Las negociaciones deban desarrollarse en dos etapas: primero, a travs de un
Acuerdo de Preferencias Arancelarias y luego se completara el proceso con el
acuerdo de libre comercio. El 6 de diciembre del 2002 se suscribi el Acuerdo de
Complementacion Economica entre el MERCOSUR y el CAN y se fijo como meta la

constitucion de una zona de libre comercio sudamericana antes del 31 de diciembre

del 2003 (diario Gestion, 9 de diciembre del 2002, pag. 28).
Tambin el CAN negocia como bloque con la Unin Europea para tener facilidades
al ingreso de sus productos al mercado europeo. Asimismo se negocia en bloque
como CAN en el proceso de integracin al ALCA. El poder negociar en bloque, en
vez de hacerlo solo como pas individual, es una de las ventajas de pertenecer a un
grupo de integracin econmica. El CAN espera cumplir esta funcin.
Por que el CAN y el proceso de integracin latinoamericana no ha
avanzado y la Unin Europea s?
El CAN naci en 1969 ante el poco avance de la ALALC o la Asociacin de Libre
Comercio de Latinoamrica, creada en 1960 solo tres aos despus del Tratado de
Roma que va a establecer la Comunidad Econmica Europea, convertida hoy en la
Unin Europea. Por que el proceso de integracin europeo ha tenido xito y el
latinoamericano no? Hay varias diferencias entre el proceso de integracin seguido
en ambas regiones, estas son:
1) Hubo una fuerte decisin poltica de los gobiernos de Europa Occidental de
unirse en un proceso de integracin econmica. Esto fue a pesar de que los ms
grandes impulsores de este acuerdo, como Francia y Alemania, haban librado
tres grandes guerras entre ellos en los ltimos 100 aos hasta la 2da. Guerra
Mundial. Esta decisin fue una poltica de Estado, independiente de los
gobiernos de turno que gobernaban cada nacin.
En cambio, en Latinoamrica y especficamente en el Grupo Andino los paises a
pesar de pregonar la integracin no lo hacan y aun persistan conflictos entre
ellos, como por ejemplo el conflicto limtrofe entre Per y Ecuador, finalmente
resuelto despus de muchos aos en 1998.
2) La integracin econmica debe tener como requisito la integracin fsica de los
paises a travs de la construccin de una red de transporte de bienes y
personas. Esto existe en la hoy Unin Europea con un excelente sistema de
trenes y carreteras que permiten el movimiento rpido y a bajo costo de bienes
y personas.
En cambio en el Grupo Andino hay aun carencias de esto, con vas de Per a
Bolivia recin terminandose de construir por ejemplo.
3) Los paises de la hoy Unin Europea siguieron polticas econmicas similares de
economa de mercado, con apertura a la competencia extranjera.
En cambio en el Grupo Andino mientras algunos paises continuaron con su
poltica de sustitucin de importaciones en lo 80 y 90 otros optaron por una
poltica de apertura a la competencia extranjera y desmantelamiento de una
estructura proteccionista como Chile (que se sali del Grupo en los aos 70s)
y el Per en lo 90s que no adopto el Arancel Externo Comn.

4) Los paises de la Unin Europea compartieron y comparten un rgimen poltico

similar, de democracia representativa, adems que al comienzo los 6 primeros
miembros originales del acuerdo tenan un nivel de desarrollo econmico similar.
Despus se dieron facilidades a los miembros menos desarrollados
econmicamente.
En el Grupo Andino los diferentes paises atravesaron por regmenes
democrticos y militares y otra vez democrticos, que dieron poca estabilidad
poltica y econmica que dificulto su desarrollo econmico y el proceso de
integracin.
MERCOSUR.El Mercado Comn del Sur esta formado por Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay.
Se firmo el acuerdo en marzo de 1991 en Asuncin. Entro en funciones el 1ro. de
enero de 1995. Naci como una Unin Aduanera.
El MERCOSUR cuenta con una poblacin de 216 millones de habitantes y un
Producto Interno Bruto mayor a los 1.1 billones de dlares. Solo dos pases, Brasil
y Argentina, constituyen mas del 95% de la economa y la poblacin del
MERCOSUR.
El MERCOSUR tiene un AEC de entre 0% a 20% (con algunas excepciones). El
MERCOSUR nace por consideraciones polticas y econmicas, para poder negociar
con EE.UU. Chile en 1996, y Bolivia en 1997, firman acuerdos comerciales
especiales que les permitiran ser incorporados plenamente como socios en un
futuro cercano.
El MERCOSUR logr avanzar durante la segunda mitad de la dcada del 90 pero
los problemas econmicos de Argentina, que vio devaluada su moneda en l
ultimo ao de un dlar un peso a un dlar 3.60 pesos han hecho que el comercio
intrarregional disminuya. Adems Paraguay y Uruguay enfrentan problemas
derivadas de la crisis argentina, y Brasil, con el Presidente Luis Ignacio da Silva
tambin enfrenta cierta incertidumbre.
Recientemente los socios del MERCOSUR, mas Chile y Bolivia que son miembros
asociados, han acordado tener libre movilidad de personas entre ellos dando
pasos para establecer un verdadero Mercado Comn.
Nuestro comercio con el MERCOSUR es bastante deficitario para el Per. En el
2001 les vendimos por 252 millones de dlares pero les compramos por 755
millones de dlares. Esto se debe principalmente al dficit con Argentina, al cual
solo le exportamos por 20 millones de dlares pero les compramos por 397
millones de dlares.

APEC.Otro grupo es el APEC o el Foro de Cooperacin Econmica Asia Pacifico, este es el

acuerdo de integracin ms importante y que brinda enormes oportunidades al
Per. Recin nos asociamos a este grupo en 1998 (fue creado en 1989) y rene a
21 economas incluido el Per. Estos son 5 pases en el continente americano:
EE.UU., Canad, Mxico, Chile y el Per: el resto, 16, en el Asia Oriental: Rusia,
China, Japn, Corea del Sur, Taiwn, Singapur, Hong Kong, Tailandia, Malasia,
Indonesia, Filipinas, Vietnam, Brunei, Papua Nueva Guinea, Nueva Zelandia y
Australia.
Plantea tener en el ao 2020 una zona de libre comercio e inversiones entre las
economas miembros, entre ellas las dos mayores del mundo, como son EE.UU. y
Japn.
El APEC se diferencia de los otros acuerdos de integracin en que es un grupo
que no persigue ser un bloque econmico sino lo que ellos llaman un regionalismo
abierto, que trabaja dentro del objetivo de la OMC de tener mercados abiertos al
mundo entero. Adems los acuerdos se toman por consenso y la implementaron
de estos acuerdos se hacen en forma voluntaria por parte de los paises
miembros. Busca para el 2020 crear un rea de libre comercio e inversiones, pero
los paises ms ricos deben abrir sus mercados para el ao 2010.
Lo interesante del APEC es que tambin es un mecanismo de cooperacin
econmica y tcnica, algo que debera ser aprovechado por nuestro pas para
atraer experiencias de desarrollo en diversos sectores econmicos de los dems
miembros del APEC.
Actualmente las economas miembros del APEC en conjunto representan el 55%
del PBI mundial, el 47% del comercio mundial y el 42% de la poblacin mundial.
Lo importante del APEC es que rene a las economas ms grandes del mundo
como es EE.UU. y Japn, a la economa de mayor crecimiento como es China, y
a mercados aun poco explotados por el Per pero que son bastante dinmicos y
con una gran participacin en el comercio mundial como son los paises asiticos.
No olvidemos que las exportaciones entre los paises del APEC representaron en
1999 el 71.9% de sus exportaciones totales, la mayor proporcin de cualquier
grupo de integracin econmica en el mundo.
Perspectivas del Per y sus empresas para una integracin exitosa
El Per esta participando como vimos adems del CAN en diversos grupos de
integracin econmica como el APEC y en el futuro ALCA.
Este ultimo es un acuerdo interesante pues abrira un mercado de 800 millones de
habitantes, con la mayor economa del mundo como EE.UU. entre ellos. Adems
tenemos el acuerdo del ATPDEA que abre las puertas del mercado de EE.UU. con
arancel cero a muchos productos peruanos.
Sin embargo, para que esto resulte beneficioso para el Per se requiere que el pas
desarrolle una estrategia que le permita aprovechar los nuevos mercados que se
nos abren. Si no tenemos qu vender, no aprovecharemos los nuevos mercados.
Para eso debemos crear nuevos productos y no seguir vendiendo lo mismo, esto

es, materias primas. Si no hacemos eso no podremos sacar ventaja a los procesos
de integracin. En verdad el problema del Per no es la carencia de mercados sino
que no tenemos que vender, no tenemos oferta exportable.
El Per es miembro del CAN, del APEC, tiene mercados libres para sus productos
bajo el Sistema General de Preferencias que concede la Unin Europea, los EE.UU.
y Japn, tiene ahora el ATPDEA (Sistema de Preferencias Arancelarias Andinas y
Erradicacin de la Droga) que antes era el ATP que da ventajas para entrar al
mercado de EE.UU. pero que no se aprovechan.
Por ejemplo, ahora que estamos en el APEC podemos tener mas oportunidad de
aumentar nuestras ventas al mercado japons (el Per y el Japn son miembros
del APEC). Sin embargo, los antecedentes no nos favorecen. En 1985 exportbamos
a Japn casi 450 millones de dlares, el 80% del cual era cobre, zinc, harina de
pescado, y otras materias primas.
En el 2001 exportamos solo 380 millones de dlares, pues los productos que
vendemos, los mismos de hace 14 aos, bajaron de precio (adems, ahora tenemos
un dficit comercial con Japn, antes tenamos un supervit). Los mercados
abiertos son una gran oportunidad pero hay que saberlos aprovechar. Chile, por
otro lado, en 1985 export casi 600 millones de dlares al Japn, el 80% del cual
era cobre. En el 2001 Chile exporto mas de 2,300 millones de dlares a Japn, del
cual solo el 55% era cobre.
El resto son nuevos productos como salmn, productos forestales, vino, frutas,
productos que Chile ha desarrollado en los ltimos aos. Esto lo hizo a travs del
esfuerzo de sus productores y exportadores y que cont con el apoyo del gobierno
en una estrategia de promocin exportadora. Esto es lo que le falta al Per.
Tambin la integracin significa que nuestros mercados se abrirn y si nuestra
industria no es competitiva podra ser avasallada por la competencia extranjera.
Algo de eso esta ocurriendo. Hasta antes de 1998, el Per tena un supervit
comercial con la regin asitica, ahora tenemos un dficit.
Con la mayor integracin con el rea asitica a travs del APEC hay el peligro de
que ms productos asiticos ingresen y desaparezca lo que queda de industria
nacional.
Entonces, que un pas se integre al mundo es bueno, se gana mercados, pero si no
tenemos productos que vender no aprovecharemos esa oportunidad. Adems, esta
el desafi de ser competitivos para resistir la competencia extranjera en nuestro
propio mercado.

LECTURA 3
Modulo 1

PROMOCIN DE EXPORTACIONES EN UNA

ECONOMA GLOBALIZADA

INTRODUCCION
Se ha realizado un esfuerzo considerable para resaltar las ventajas
socioeconmicas que disfrutan los pases dedicados al comercio internacional.
Dichas ventajas han sido descriptas por numerosas teoras complementarias y a
veces conflictivas, lo que refleja la existencia de diferentes abordajes y la falta
de coincidencia entre los economistas al tratar ciertos conceptos econmicos, lo
que a su vez explica ampliamente el hecho de que an no se cuenta con una
teora integral sobre el comercio internacional.
Los responsables de formular polticas comerciales mayoritariamente consideran
que las actividades de promocin y desarrollo de las exportaciones constituyen
herramientas valiosas para incrementar las exportaciones. Al decidir cules
actividades han de instrumentarse a fin de apoyar a las empresas de los pases
en desarrollo que desean aumentar sus exportaciones, los especialistas en
poltica comercial parten del supuesto de validez y de relevancia fundamental de
algunos de esos conceptos econmicos.
No obstante, la mayor parte de esas actividades poco contribuye a ampliar o
aumentar las exportaciones de las empresas pues dichas actividades de
promocin y desarrollo de exportaciones se basan en conceptos econmicos que
no contemplan aquellos factores que, en la actualidad, son determinantes para
el desarrollo del comercio en la economa global.
Estos conceptos (de libre comercio, ventajas comparativas y dems nociones
interrelacionadas) pertenecen a la teora convencional sobre comercio
internacional, que no contempla las condiciones que actualmente prevalecen en
los mercados mundiales.
Por consiguiente, la mayora de las actividades de promocin y desarrollo de las
exportaciones resultan inadecuadas para fortalecer la competitividad de las
empresas orientadas a las exportaciones. Aquellos que defienden la liberacin
casi total del comercio internacional as como el papel limitado del Estado en la

economa exageran la importancia de tales conceptos; esta posicin puede

interpretarse como parte de un enfoque cuyos beneficiarios principales seran las
empresas transnacionales que son mayoritariamente oriundas de pases
desarrollados.
Las actividades de las empresas transnacionales en el desarrollo del comercio
internacional se concentran en factores que son vitales para aumentar la
competitividad de las empresas, en especial la creacin de tecnologa y la
inversin directa en el exterior, para as acceder a los recursos y mercados de
inters.
Si se trata de obtener mayores beneficios a partir de una estrategia de desarrollo
volcada al exterior, las empresas de los pases en desarrollo orientadas a la
exportacin deberan adoptar, en la medida de lo posible, las estrategias
empleadas por las empresas transnacionales a fin de desarrollar negocios
internacionales.
Medidas en dlares corrientes de Estados Unidos de Amrica, las exportaciones
de mercaderas a nivel mundial registraron un aumento cercano a las veinticinco
veces en las ltimas tres dcadas.
Con excepcin de los combustibles, los pases desarrollados son los principales
exportadores en todos los grupos de productos, o sea que se hallan a la
vanguardia en aquellos sectores que son los ms importantes y dinmicos del
comercio mundial: productos alimentarios, materias primas agrcolas, minerales
y metales, y productos manufacturados.
Estos porcentajes prcticamente multiplican por ocho el valor total de las
exportaciones de Amrica Latina y el Caribe y casi representan treinta y cuatro
veces el valor de todas las exportaciones africanas de productos manufacturados.
Fueron varias las iniciativas que se lanzaron a nivel nacional, regional e
internacional para aumentar la participacin de los pases en desarrollo en las
exportaciones mundiales. La creacin de organizaciones de promocin comercial
fue un paso importante dado en esa direccin. De acuerdo con un estudio
preparado por el Centro de Comercio Internacional.
Estas organizaciones se crearon con dos objetivos fundamentales que se
complementan entre s: por una parte, brindan asistencia tcnica a empresas
orientadas a la exportacin con el fin de fortalecer su competitividad en los
mercados externos y, por la otra, actan como catalizadoras y coordinadoras
entre los sectores pblico y privado con el propsito que se tengan en cuenta las
ventajas que el comercio internacional representa para la economa nacional.
En algunos pases en desarrollo, las organizaciones de promocin comercial
promueven las exportaciones de cualquier tipo de producto mientras que en otros
promueven slo las exportaciones de productos no exportados tradicionalmente
por el pas en cuestin. Algunas organizaciones de promocin comercial tambin
promueven inversiones y brindan asistencia en el proceso de obtencin y gestin
de
importaciones. No obstante, se concentran de un modo general en la promocin
de productos prontamente exportables y en la adaptacin de productos y
servicios que ya se producen a las exigencias de los mercados extranjeros.
An cuando en contados pases en desarrollo las organizaciones de promocin
comercial contribuyeron en forma significativa a que dichos pases aumentaran

su participacin en las exportaciones a escala mundial o bien incidieron en

mejorar la calidad de sus exportaciones, la mayora de estas organizaciones (as
como otras instituciones que apoyan indirectamente la promocin de las
exportaciones de los pases en desarrollo) no logr alcanzar estos objetivos
fundamentales.
Estrategias empleadas por las empresas transnacionales
En la actualidad existen cerca de 38.000 empresas transnacionales, que controlan
aproximadamente 250.000 filiales, sin contar los numerosos emprendimientos en
los que no participan con capital. El nmero de empresas cuyas casas matrices
se encuentran en pases desarrollados ronda el 89%, comparado con
aproximadamente el 10% de los pases en desarrollo y apenas el 1% de las
economas de transicin.
La expresin "empresa transnacional" generalmente se asocia a grandes
empresas que cuentan con recursos sustanciales, incluso conocimientos y
experiencia especfica en cuanto a gerenciamiento, tecnologa y otras ventajas.
Sin embargo, el universo de las empresas transnacionales contiene diferentes
elementos, ya que no se trata exclusivamente de grandes empresas sino tambin
de pequeas y medianas empresas, algunas de las cuales son originarias de
pases en desarrollo.
Si bien las empresas transnacionales son las protagonistas principales del
comercio internacional, el desarrollo de las exportaciones no es el objetivo
primordial de la estrategia que adoptan para desarrollar sus negocios
internacionales. No obstante, la instrumentacin de sus respectivas estrategias
normalmente crea efectos adicionales sobre las economas de los pases donde
se encuentran sus sedes y, asimismo, dicha instrumentacin puede resultar
importante para el desarrollo socioeconmico de los pases en los cuales tienen
como meta expandir sus actividades.
En realidad, los intereses microeconmicos de las empresas transnacionales han
servido con creces a los objetivos macroeconmicos de sus pases sede,
principalmente los pases desarrollados.
Por ejemplo, al reubicar sus industrias en declinacin en pases en desarrollo y al
concentrarse en el desarrollo de industrias de mayor valor agregado, las
empresas transnacionales han contribuido a mejorar, y a veces a aumentar o al
menos a preservar el nivel de empleo en sus pases sede. Al referirse a las crticas
vertidas por algunos sindicatos europeos sobre la inversin directa en el exterior,
Sir Leon Brittan seal lo siguiente:
"Sin embargo, felizmente la visin populista de que la inversin directa en el
exterior es una bsqueda tortuosa de mano de obra barata dista mucho de la
realidad ... En numerosas ocasiones, para el pas sede de las empresas inversoras
la inversin directa en el exterior genera una demanda adicional de exportaciones
de bienes de capital, tecnologa y operaciones de montaje de productos. Las
investigaciones sobre el tema rara vez sugieren un efecto adverso de las
inversiones directas en el exterior sobre los niveles de actividad o empleo [en el
pas sede]".

La contribucin hecha por las empresas transnacionales a favor de mantener una

balanza de pagos ventajosa para sus pases sede por lo general resulta elocuente
e incluye la repatriacin de lucros significativos generados por actividades en el
exterior.
Por ende, se registra la tendencia de que las estrategias utilizadas por las
empresas transnacionales para desarrollar los negocios internacionales cuentan
con el pleno apoyo de los gobiernos, aunque ello implique la transferencia a
terceros pases de recursos que, de no darse esta situacin, podran emplearse
en sus pases sede.
La contribucin de las empresas transnacionales a las economas de sus pases
sede resulta tanto del comercio intraempresas como de otras actividades en los
mercados mundiales. Segn lo sealado por la Organizacin de Cooperacin y
Desarrollo Econmico, los mercados de consumo de algunas mercaderas se
encuentran bajo el dominio de pocas empresas transnacionales que controlan la
comercializacin, el transporte y la distribucin.
De esta manera, un reducido nmero de empresas transnacionales domina el
85% o ms del comercio mundial de trigo, caf, granos, minerales de hierro,
maderas, tabaco y t. Las estrategias de las empresas transnacionales favorecen
la compra de productos y servicios en el mbito de sus sistemas de produccin y
de comercio, en especial, bienes de capital y tecnologa, los que en general no
se pueden obtener en los mercados extranjeros donde actan.
Dado que una gran parte de esos insumos est estrechamente ligada a la
produccin de los productos y servicios finales de las empresas transnacionales,
con frecuencia se los importa de los pases sede, ya sea en forma directa de las
empresas matrices o bien de otras empresas con las cuales hayan firmado
contratos y cuya capacidad de abastecimiento sea conocida.
A travs de la inversin directa con aporte de capital u otras modalidades de este
tipo de inversin, las actividades de las empresas transnacionales pueden revestir
vital importancia para el desarrollo de los pases que constituyen metas dentro
de sus estrategias.
Independientemente del capital que ingresa en estos pases receptores, las
empresas transnacionales proporcionan un conjunto de ventajas y de
capacidades que pueden contribuir sustancialmente al desarrollo y al
perfeccionamiento de los recursos humanos, al aumento del nivel de inversin y
de ahorro, a la adopcin de tecnologas ms productivas, a cambios en la
composicin de la produccin y del empleo, al desarrollo de nuevas instituciones
y a la generacin de divisas mediante el desarrollo de actividades de exportacin.
Asimismo, la inversin directa en el exterior puede tener efectos multiplicadores
que traigan aparejada una expansin de las inversiones por parte de empresas
nacionales (no asociadas a las empresas transnacionales), lo que genera
concatenaciones progresivas y efectos adicionales que devienen del desarrollo de
nuevas actividades. Mayor relevancia reviste el hecho de saber si los recursos de
las empresas transnacionales son suficientemente importantes y adecuados para
sustituir la carencia de factores locales y contribuir de manera eficaz al desarrollo
socioeconmico de los pases receptores.
Del mismo modo, es importante saber en qu medida los efectos econmicos
adicionales que sern generados por tales recursos externos pueden apoyar un

proceso de desarrollo amplio y sustentable, es decir, un proceso menos

dependiente del aporte continuo de dichos recursos.
A travs del desaparecido Centro de las Naciones Unidas para Empresas
Transnacionales y de los trabajos de numerosos investigadores y organizaciones
independientes, se han analizado ampliamente tanto las ventajas como las
limitaciones de los pases en desarrollo que reciben empresas transnacionales.
La experiencia de los pases del este asitico es particularmente significativa
cuando se desea analizar la inversin extranjera directa como impulso al
crecimiento de las exportaciones, debido a la fuerte orientacin de este tipo de
inversin para desarrollar las exportaciones de la regin y su destacable
contribucin para reciclar las ventajas comparativas de esos pases mediante el
comercio, dentro del patrn regional de industrializacin que se conoce con el
nombre de "paradigma de los gansos voladores".
No obstante, la importancia otorgada a la inversin extranjera directa ha variado
considerablemente en esos pases y, dado que rechazan la premisa de que las
filiales de las empresas transnacionales reportan efectos necesariamente
benficos para la economa, adoptaron un abordaje estratgico vinculando esas
inversiones a una estrategia de desarrollo nacional ms amplia, en particular para
el desarrollo y la mejora de la calidad de las exportaciones.
El papel del Estado en la poltica econmica, principalmente en asociacin con el
sector privado, cuenta con el amplio reconocimiento de ser un factor importante
para el xito del desarrollo econmico del este asitico.
La UNCTAD hace hincapi en que Hong Kong, la Repblica de Corea, Singapur y
la provincia china de Taiwn tuvieron xito cuando procuraron reducir su
dependencia del capital extranjero y as mejorar sus capacidades locales y, a la
vez, marcan una diferencia con Indonesia, Malasia y Tailandia.
Se pueden plantear diversas cuestiones adicionales de carcter general en
relacin con el impacto que las actividades de las empresas transnacionales
pueden tener sobre el desarrollo de pases econmicamente menos avanzados.
Tal como lo indican sus operaciones de inversin directa en el exterior, las
empresas transnacionales desarrollan sus actividades principalmente en pases
desarrollados.
Otro factor importante que debe considerarse es en qu medida las empresas
transnacionales pueden contribuir a reducir la brecha entre inversin y ahorro en
los pases en desarrollo.
De acuerdo con lo expresado por la UNCTAD, debido a una serie de factores que incluyen la liberalizacin de las reglamentaciones cambiarias y la eliminacin
de muchas restricciones que limitan la participacin de inversiones extranjeras
en los mercados accionarios en los pases donde se establecen- las empresas
transnacionales gozan de un amplio espectro de opciones para recaudar capital
en el exterior, an en mercados de capitales de los pases anfitriones, o en los

pases sede, instituciones financieras locales y mercados de capitales

internacionales.
Una gran proporcin de la inversin directa se financia a partir de fuentes de
terceros pases. Si la inversin directa se financia mediante la recaudacin de
fondos en pases anfitriones, se pueden reducir las oportunidades de inversin
para las empresas nacionales.
En algunos casos se cuestiona la eficacia de la inversin extranjera directa como
factor que se suma al capital ya disponible en los pases en desarrollo o como
contribucin al funcionamiento eficiente de los mercados; puesto que dicha
eficacia vara de acuerdo con los objetivos principales de la inversin extranjera
directa en cuestin.
De acuerdo con lo manifestado en "World Investment Reports" de la UNCTAD,
son varios los objetivos que persigue la inversin extranjera directa, a saber:
crear nuevos negocios, adquirir empresas ya existentes dentro del marco general
de programas de privatizacin, o aumentar la concentracin del mercado, lo que
puede favorecer prcticas restrictivas o anticompetitivas por parte de las
empresas dominantes.
Cabe recordar los elementos principales de las estrategias exitosas adoptadas
por las empresas transnacionales, conforme lo sostenido por la UNCTAD:
"Las empresas transnacionales asumieron un papel preponderante en las
economas
nacionales como tambin en las transacciones internacionales, lo que ha llevado
a que, por lo general, sean ms eficientes en la produccin y en la provisin de
bienes
y servicios que aquellas empresas cuya operatoria se concentra en un solo pas
y cuyas transacciones con el exterior se caracterizan por realizarse entre partes
independientes, en condiciones de igualdad y perfecta competencia en cuanto
al acceso a los recursos y mercados.
La eficiencia de las empresas transnacionales es el resultado de tres factores: de
sus carteras de activos, sean stos especficos, naturales o creados (por ejemplo,
el control adquirido sobre depsitos de recursos naturales, patentes); de las
carteras de activos no trasladables en forma fsica a los cuales hayan accedido
(activos que no poseen y que no pueden trasladarse de un pas a otro, por
ejemplo, la tierra, el clima y la mano de obra calificada y nocalificada); y, por
ltimo, de su capacidad gerencial (que se refleja en la organizacin de la
produccin, la concepcin de productos, mercados, etc.), incluyendo las
estrategias utilizadas con el fin de posicionar e integrar esas carteras".
Las empresas transnacionales crean carteras de activos no trasladables en forma
fsica en gran medida a travs del desarrollo de inversiones directas en el exterior.
Los motivos principales que llevan a las empresas transnacionales a desarrollar

inversiones directas en el exterior fueron analizados en forma pormenorizada por

las Naciones Unidas A continuacin, se presenta un breve listado de esos
motivos:
1. Inversiones directas en busca de mercado: En virtud de las barreras
comerciales existentes, las empresas transnacionales se establecen a nivel local
para acceder al mercado o para diversificar sus fuentes de produccin. Otras
motivaciones son los costos de produccin ms bajos en un pas especfico como
resultado de salarios ms bajos, mejor infraestructura o menos restricciones. Las
empresas transnacionales tambin buscan diversificar su base de produccin, a
los efectos de evitar las limitaciones de un mercado base de crecimiento lento,
arriesgado o con polticas restrictivas.
2. Inversiones directas orientadas a la exportacin: Las empresas transnacionales
tienen como meta establecerse en pases a partir de los cuales puedan exportar
a mercados de manera ms rentable que si lo hiciesen desde sus pases sede.
Con frecuencia, los pases anfitriones presentan factores atractivos, tales como
la mano de obra barata, la excelente infraestructura fsica, las pocas restricciones
burocrticas o factores que favorecen la inversin, tales como la estabilidad
poltica o los incentivos fiscales.
3. Inversiones directas en busca de recursos: Las empresas transnacionales
procuran acceder a insumos vitales de los que no se dispone en el mercado
domstico.
4. Inversiones directas en busca de tecnologa: Este tipo de inversiones directas
tiene como objetivo alcanzar ventajas tecnolgicas, muchas veces en el campo
de las tecnologas emergentes tales como la electrnica y la biotecnologa, o los
servicios, por ejemplo, el gerenciamiento de hoteles y el comercio minorista.
5. Inversiones directas en busca de eficiencia: Con frecuencia corresponden a las
empresas transnacionales de pases desarrollados con vastas operaciones
internacionales. Este tipo de inversiones directas tiene como meta aumentar la
eficiencia de las empresas transnacionales tanto a nivel regional como global.
Las estrategias de las empresas transnacionales para desarrollar negocios
internacionales y sus estructuras organizativas respectivas evolucionaron durante
las dcadas ms recientes debido, entre otras razones, al gran progreso
tecnolgico en el rea de la informacin, la convergencia de los patrones de
consumo a travs de las fronteras nacionales de un gran nmero de productos y
servicios, la eliminacin de barreras comerciales y el desarrollo de las inversiones
directas en el exterior y, asimismo, a la creacin o al fortalecimiento de mercados
regionales.
Estos factores plantean una amplia gama de cuestiones de poltica que son
consecuencia del desarrollo de relaciones entre las casas matrices de las

empresas transnacionales y sus filiales, por un lado, y los pases en donde se

establecen, por otro.
Al recurrir a estrategias simples, las filiales de las empresas transnacionales gozan
de un alto grado de autonoma en su relacionamiento con las empresas matrices,
siendo sus objetivos bsicos los de expandir la produccin y las ventas en los
mercados nacionales o regionales.
En este caso, las restricciones del pas anfitrin al comercio exterior no son
significativas para las decisiones sobre inversiones de las empresas
transnacionales, en especial cuando se trata de pases con mercados domsticos
potencialmente grandes.
Por el contrario, la existencia de barreras arancelarias y no arancelarias
constituye un incentivo para el establecimiento de filiales ya que dichas barreras
pueden protegerlas contra la competencia extranjera. Por ello, la falta de
competitividad internacional de las filiales no es un factor demasiado importante,
pues lo que interesa es la capacidad de vender en el mercado protegido, ya sea
nacional o regional.

Recientemente, un gran nmero de empresas transnacionales sustituyeron sus

estrategias simples y adoptaron estrategias globales ms complejas de manera
de poder expandir su participacin en las ventas y la produccin mundiales.
Al optar por esas estrategias globales, las empresas transnacionales cuentan con
la competitividad internacional de sus filiales en el exterior, porque la produccin
de las filiales en parte se usa como insumo para los productos y servicios finales
de las empresas transnacionales. La localizacin de las filiales se determina de
acuerdo con la posible contribucin de cada pas anfitrin a fin de reforzar la
competitividad internacional general de la empresa transnacional.
Por consiguiente, las reglamentaciones de los pases anfitriones en la esfera de
la inversin extranjera directa y del comercio exterior son factores determinantes
para el desarrollo del comercio entre las empresas transnacionales y sus filiales.
Un gran nmero de empresas transnacionales adopt una estrategia global
debido a dos influencias significativas. Por un lado, se registr una actitud ms
favorable en los pases en desarrollo en relacin con la inversin extranjera
directa a partir de mediados de la dcada de los aos setenta. La mayora de los
pases en desarrollo
se encontraba muy endeudada y necesitaba capital extranjero, mientras que sus
empresas estatales adolecan de desempeos insatisfactorios.

Las estrategias de las empresas transnacionales para desarrollar negocios

internacionales en gran parte encuentran su explicacin en la importancia que
asignan a la realizacin de operaciones de inversin directa en el exterior, en
oposicin a las transacciones definidas como "entre partes independientes, en
condiciones de igualdad y en perfecta competencia", y que pueden adoptarse
porque el clima actual en el mundo de los negocios favorece la movilidad de los
factores de produccin. Hasta hace poco tiempo, esa movilidad se vea
extremadamente limitada por consideraciones de orden tcnico y poltico.
Algunos pases en desarrollo toman cada vez ms conciencia de las ventajas
creadas por las inversiones directas en el exterior a fin de desarrollar sus
exportaciones y muchas de sus empresas estn utilizando las estrategias de las
empresas transnacionales de los pases desarrollados.
Las empresas transnacionales de varios pases/territorios en desarrollo han
adoptado un abordaje semejante, en especial en los cuatro pases de reciente
industrializacin en el este de Asia, donde las empresas transnacionales de Hong
Kong son, entre las pertenecientes a un pas en desarrollo, que ms invierten en
el exterior.

El valor agregado de las inversiones directas en el exterior realizadas por China,

Hong Kong, la Repblica de Corea, Singapur y la provincia china de Taiwn
representaron cerca del 80% del total de las inversiones directas en el exterior
realizadas por pases en desarrollo.
Actividades desarrolladas por organizaciones de promocin comercial
En general, las organizaciones de promocin comercial brindan informacin sobre
mercados externos, lo que incluye estadsticas sobre comercio exterior,
produccin y consumo, precios y mrgenes de utilidades, contratos y
oportunidades comerciales, caractersticas de la demanda, canales de
distribucin, ferias y medios de promocin, as como sobre las exigencias relativas
a embalaje, etiquetado y calidad.
Estas organizaciones tambin identifican las limitaciones de una determinada
produccin a travs de relevamientos de la oferta exportable; preparan estudios
de mercado y perfiles de productos; orientan en materia de financiamiento a las
exportaciones, determinacin de costos y precios y gerenciamiento de las
importaciones; asimismo, llevan a cabo programas y capacitacin para formar y
capacitar recursos humanos en tcnicas de comercio internacional.
La informacin que arrojan los estudios de mercado que estas organizaciones
realizan se basa fundamentalmente en las intenciones de compra y las
necesidades de los importadores, los exportadores-mayoristas, distribuidores y
otros intermediarios. En algunos casos, las organizaciones de promocin

comercial de los pases en desarrollo brindan asistencia a un gran nmero de

exportadores existentes o potenciales.
La mayor parte de las organizaciones de promocin, empero, tiende a apoyar
slo a algunos pocos exportadores escogidos sobre la base de los relevamientos
de oferta y demanda de sus productos.
Algunas organizaciones de promocin comercial proporcionan un paquete de
insumos de asistencia tcnica a unas pocas empresas que disponen de productos
exportables a la espera que cualquier xito alcanzado por tales empresas se
repita en otras empresas del ramo.
A los efectos de identificar los mercados meta, las organizaciones de promocin
comercial se basan principalmente en el anlisis de datos estadsticos del
comercio internacional. Ello a menudo trae como resultado la seleccin de
mercados de pases desarrollados para los cuales estas estadsticas suelen ser
ms completas y de rpida disponibilidad.
Este enfoque brinda informacin exclusivamente sobre productos para los cuales
ya existen mercados. Si se tiene en cuenta que un gran nmero de pases en
desarrollo cuenta con una base de exportaciones semejante, este abordaje
contribuye en definitiva a exacerbar la competencia entre ellos.
Como la mayor parte de los pases en desarrollo adopta estrategias de
exportacin bastante simples, una mayor competencia entre ellos tiende a
beneficiar a los importadores, importadores-mayoristas, distribuidores y otros
intermediarios que, como resultado, pueden permitirse ser ms selectivos en
cuanto a la calidad, el precio y otras caractersticas de los productos a importar.
Este enfoque tambin contribuye a aumentar las importaciones de equipamiento,
tecnologa y conocimientos tcnicos (know-how) por parte de los pases en
desarrollo, las que son necesarias para adaptar sus productos exportables a las
exigencias de los consumidores en los pases desarrollados.
Son apenas unos pocos pases en desarrollo, sobre todo Singapur y China, los
que cuentan con organizaciones de promocin comercial que promueven la
inversin directa en el exterior. La mayor parte de las organizaciones de
promocin comercial en otros pases en desarrollo que llevan a cabo actividades
en el rea de promocin de inversiones directas se concentran en aquellas que
tienen como objetivo captar inversiones extranjeras, en especial a travs de
empresas conjuntas (jointventures).
En muchas ocasiones el financiamiento de estas actividades proviene de
donaciones de pases desarrollados, en general de aquellos que son los
proveedores ms probables de los recursos que se han de transferir al pas
receptor de la inversin.
Corresponde sealar que, al ayudar a las empresas a desarrollar sus
exportaciones, la mayora de las organizaciones de promocin comercial de los

pases en desarrollo considera que las transacciones internacionales se

caracterizan por ser "entre partes independientes, en condiciones de igualdad y
en perfecta competencia", lo cual contrasta de manera significativa con la actitud
adoptada por las empresas transnacionales, segn se ha puntualizado
anteriormente.
Considerando la mejor de las hiptesis, la asistencia provista por las
organizaciones de promocin comercial de los pases en desarrollo apoya a los 9
exportadores en la etapa de penetracin de los mercados, pero esto no los ayuda
a crear la capacidad para mantener una presencia que les permita establecer
relaciones comerciales sustentables y duraderas en los mercados meta.
Tal vez este hecho pueda encontrar explicacin en la posicin declarada o no
declarada de la mayora de los especialistas en promocin comercial, quienes
sostienen que lo verdaderamente significativo para un exportador es contar con
un producto de calidad y un precio adecuado.
Una vez satisfechos estos requisitos, se considera que una empresa es apta para
exportar, por lo que slo necesita contactos con compradores extranjeros para
comenzar a hacerlo. Algunos especialistas afirman que, una vez que se
establecen los contactos, los compradores extranjeros brindarn asistencia y
participarn en el proceso de adaptacin y en el desarrollo de los productos
exportables.
Si bien esta posicin se basa en varios supuestos incorrectos, en la prctica se
los considera fundamentales e interrelacionados, y con frecuencia
incuestionables, ya que explican la razn de ser de la mayor parte de las
actividades destinadas a apoyar la participacin de pases en desarrollo en el
comercio internacional.
Ente estos supuestos incorrectos cabe consignar los siguientes:
1. El comercio internacional se caracteriza por la existencia de la competencia
perfecta, lo que significa que existe un alto grado de libre comercio y, por lo
tanto, los pases en desarrollo deben centrarse en solucionar los problemas
relacionados con la produccin de bienes y servicios en la cual gozan de una
ventaja comparativa si aspiran a beneficiarse de la competencia perfecta y del
libre comercio;
2. No tiene ningn sentido que aquellos pases que disponen de escasos recursos
financieros para favorecer el desarrollo econmico promuevan las inversiones
directas en el exterior. Por el contrario, deberan favorecer la inversin directa a
partir de los pases desarrollados, ya sea para promover la produccin orientada
a sus mercados internos o bien para mejorar la calidad de aquellos productos
que
tienen potencial para la exportacin.
3. No existe ninguna evidencia de que la inversin directa en el exterior beneficie
el desarrollo de las exportaciones. Son las limitaciones de naturaleza cambiaria,
sobre todo en materia de reservas externas, las que impiden que la mayora de

los pases en desarrollo realicen estas inversiones. Adems, la inversin directa

en el exterior estimula la fuga de capitales y exige que se instrumenten difciles
medidas de control para garantizar que se repatren las ganancias generadas.
La explicacin de estos supuestos se halla en el hecho de que un gran nmero
de responsables de polticas econmicas y de especialistas en promocin y
desarrollo de exportaciones se encuentran bajo la fuerte influencia de los
conceptos econmicos desarrollados en el mbito de la teora convencional del
comercio internacional.
Del mismo modo, la teora econmica tradicional sostiene que, en gran parte, los
pases econmicamente menos avanzados enfrentan el desafo de "equipararse"
a los pases desarrollados y que, para lograr ese objetivo, necesitan en primer
lugar el mismo tipo de recursos tangibles e intangibles creados y empleados por
los pases econmicamente ms avanzados.
Por ende, resulta oportuno presentar una breve visin histrica de la razn de
ser de los conceptos de "libre comercio" y de "ventajas comparativas", dos
nociones de extrema importancia en la teora convencional del comercio
internacional.
Del mismo modo, tambin resulta esencial considerar el impacto que otros
factores pueden ejercer sobre la expansin y la mejora de las exportaciones de
los pases en desarrollo, en especial en lo que se refiere a los desarrollos de
inversiones directas en el exterior, de tecnologa y de conocimientos tcnicos
nativos, as como de la capacidad gerencial autnoma.
Desarrollo de exportaciones
A fin de fomentar sus propias actividades y contribuir a una mayor riqueza
nacional, las empresas deben ser capaces de generar iniciativas viables que
perduren en el largo plazo. Para ello, precisan adquirir o desarrollar recursos para
competir en mejores condiciones con otras empresas, tanto nacionales como
internacionales, produciendo y comercializando servicios y productos similares o
relacionados con aquellos que ya producen.
A los efectos de generar y mantener su competitividad, las empresas de pases
en desarrollo orientadas hacia la exportacin deben tener en cuenta los factores
que en trminos generales hacen que las empresas transnacionales se vuelvan
ms eficientes que otras: acceso a activos no trasladables en forma fsica (lo que
se obtiene esencialmente a travs del desarrollo de inversiones directas en el
exterior), adquirir o desarrollar activos que sean especficos de su empresa, y
perfeccionar su capacidad gerencial. "Con el objeto de ampliar de manera
rentable su cuota de mercado, una empresa debe poseer ventajas en uno de
esos factores y ninguna desventaja seria en los otros dos, de manera que pueda
operar ms eficazmente que sus competidores".

Puede considerarse que el apoyo gubernamental y del sector privado en algunas

reas constituye un elemento importante para impulsar la competitividad de una
empresa, an cuando sta deba generar recursos imprescindibles para pagar el
apoyo recibido. Esto se aplica a las reas de investigacin y desarrollo, formacin
de recursos humanos y de recursos financieros para mejorar las instalaciones
destinadas a la produccin y para promover las exportaciones.
La mayora de las empresas orientadas hacia la exportacin de los pases en
desarrollo no cuentan ni con el volumen ni con la calidad de recursos de que
disponen las grandes empresas transnacionales.
Esta diferencia, empero, no debera perjudicar la expansin de sus exportaciones
siempre y cuando se adopten estrategias adecuadas de seleccin de mercado y
comercializacin con miras a la exportacin.
Existen innumerables empresas pequeas y medianas que tuvieron xito al
adoptar las estrategias de las grandes empresas transnacionales; se trata de
pequeas y medianas empresas situadas en pases en desarrollo, por ejemplo,
Hong Kong y la provincia china de Taiwn, entre las cuales muchas vendan
productos de alta intensidad de mano de obra y de baja tecnologa.
Por su parte, un gran nmero de empresas transnacionales de pases
desarrollados incrementaron sus operaciones en el exterior, en gran parte debido
a estrategias correctamente concebidas y no por el hecho de que sus productos
fuesen de alta tecnologa o de naturaleza sofisticada. Entre las empresas
transnacionales exitosas figuran aquellas oriundas de pases desarrollados que se
especializan en comidas preparadas (por ejemplo, cadenas de restaurantes de
comidas rpidas), ropa y calzado.
Inversin extranjera directa, penetracin y sustentabilidad en el
mercado
La capacidad de adquirir o recoger beneficios de los activos localizados en
mercados del exterior es de vital importancia para fortalecer la competitividad de
una empresa orientada al mercado externo.
Cabe subrayar que la inversin directa sin participacin de capital (es decir, a
travs de empresas conjuntas, acuerdos de concesin de licencias, franquicias,
contratos de gestin, contratos llave en mano, participacin en las ganancias,
contratos de riesgo y subcontratacin internacional) es cada vez ms utilizada
por las empresas transnacionales con el fin de penetrar y asegurar para s
mercados deseados. Como indica la UNCTAD, la nocin de estadios de desarrollo
de inversiones, originalmente concebida por Dunning, sugiere que los pases
tienden a pasar por cinco estadios diferentes de desarrollo, que pueden
clasificarse segn la tendencia del pas a realizar inversiones externas y/o
internas.

De acuerdo con dicha clasificacin, slo se considera que los pases

pertenecientes al primer estadio (o sea, pases con niveles de renta muy bajos)
carecen de empresas con ventajas lo suficientemente fuertes para desarrollar
inversiones directas en el exterior. Una gran parte de la inversin extranjera
directa (cerca del 60%) realizada por las empresas mercantiles japonesas fue
diseada con el propsito de establecer subsidiarias de ventas y de importacin.
Dichas empresas desempearon un papel crucial ya que asistieron a las pequeas
y medianas empresas japonesas a sortear obstculos cuando procuraban
penetrar los mercados para as ampliar significativamente sus exportaciones.
Este tipo de inversin extranjera directa podra entonces ser considerado como
un elemento valioso dentro de las estrategias iniciales instrumentadas por las
empresas lderes o por grupos de pequeas y medianas empresas de pases en
desarrollo cuando se persigue el objetivo de expandir las exportaciones en forma
sustentable.

Desarrollo tecnolgico y cultura

Otro elemento digno de destacar, si se quiere fortalecer la competitividad de una
empresa, es su capacidad de adquirir o desarrollar aquellos activos que son
necesarios para la produccin y la adaptacin de productos y servicios cuando se
enfrenta la competencia en los mercados interno y externo.
An en mercados internos altamente protegidos, las empresas han de mantener
normas bsicas de calidad para sus productos y servicios; a estas normas se las
denomina de adecuacin tanto para el uso como para el fin a que se destinan los
productos o servicios, la satisfaccin del consumidor o la conformidad con los
requerimientos del producto.
En una economa globalizada, los productores se ven forzados a tratar el
concepto de calidad en forma ms dinmica y a destacar las diferencias entre sus
productos y servicios y los de sus competidores. Suele ocurrir que las empresas
transnacionales son competitivas en funcin del papel que desempean como
principales generadoras y fuentes de tecnologa y conocimientos tcnicos.
El progreso de la investigacin tecnolgica local resulta vital para el
fortalecimiento de la competitividad de los pases en desarrollo. Dicha
investigacin es necesaria para, por una parte, adaptar la tecnologa extranjera
a condiciones especficas de los pases en desarrollo y, por otra, disminuir la
dependencia que se manifiesta actualmente en relacin con la tecnologa creada
en los pases desarrollados.

Resulta claro que los pases en desarrollo seguirn importando tecnologa y

conocimientos tcnicos de los pases desarrollados, pero no podrn concentrarse
solamente en ese enfoque.
Los pases en desarrollo no pueden seguir apoyndose en un desarrollo
tecnolgico cuyas actividades y ramificaciones distan de privilegiar sus propios
procesos de desarrollo econmico, ya que los que suceden en el mundo
desarrollado buscan satisfacer prioritariamente las demandas de ambientes
socioeconmicos totalmente distintos.
Los pases en desarrollo deberan usar una parte de la tecnologa y de los
conocimientos tcnicos importados como herramienta para crear y ampliar sus
propias capacidades tecnolgicas.
"El avance tecnolgico tiene que ocupar un papel central en cualquier estrategia
[de desarrollo econmico]: el objetivo no deber ser necesariamente generar
tecnologa de punta, sino tecnologa en un sentido ms amplio, lo que significa
incluir la habilidad de dominar la tecnologa existente y la capacidad de lidiar con
las nuevas tecnologas que surjan en el futuro".
La viabilidad comercial de crear capacidad tecnolgica en un pas en desarrollo
depende en gran medida de cuan hbil sea para generar una demanda de
productos y servicios que permita producir dicha tecnologa.
En sus propias palabras:
"...La existencia de una elasticidad ms moderada de la demanda de productos
extranjeros les dio a los aislados1 tecncratas asiticos un mayor espacio para
establecer polticas cuyo propsito fuera la promocin de una serie de industrias
nacionales; en cambio, los aislados tecncratas latinoamericanos no
dispusieron de este tipo de espacio en virtud de la preferencia de los
consumidores latinoamericanos por los productos extranjeros importados.
Otro aspecto del comportamiento de la demanda asitica fue la existencia de una
elasticidad de demanda positiva respecto de productos tradicionales locales, la
que represent un segundo factor favorable. Este segundo factor contribuy a
que surgiera un sinnmero de pequeas y medianas industrias, lo que ... fue un
determinante estructural importante de la moderada desigualdad en la
distribucin de ingresos y del gran crecimiento de los HPAES".
En otro de sus estudios, David Felix comenta:
"El consumo no debera interpretarse meramente como una consecuencia pasiva
de
tendencias tecnolgicas, tasas de acumulacin, estructura de la propiedad y
cambios en la estructura socioeconmica que han acompaado el crecimiento
econmico moderno. Las diferencias en los estilos de consumo y las fuerzas
culturales que explican esas diferencias han determinado parcialmente los

diferentes modelos tecnolgicos, estructurales y de producto, tanto en los albores

de la era del crecimiento de la economa moderna como en la actualidad".
Dado que la demanda se ve determinada ampliamente por factores culturales,
las principales empresas han desplegado intensos esfuerzos en los frentes de
produccin y comercio internacional a fin de influir en el poder de decisin del
consumidor y as obtener beneficios.
El esfuerzo realizado para crear preferencias por los productos y servicios
exportables ha sido complementado con la promocin de patrones y estilos de
vida propios de los consumidores del mundo desarrollado.
Estos esfuerzos facilitan la comercializacin internacional de los productos y
servicios de los pases desarrollados ya disponibles en sus mercados y tambin
ayudan a crear demanda de otros productos y servicios que producen.
Se requiere adoptar iniciativas similares si se pretende aumentar la demanda de
productos y servicios en los pases en desarrollo, tanto en el mercado interno
como en el de las exportaciones.
Las actividades promocionales tendran que incluir aquellas orientadas a
fortalecer la identidad cultural de esas naciones, el respeto y la atraccin por los
valores culturales nativos y los estilos de consumo y de vida propios de los pases
en desarrollo. En la medida de las posibilidades, esas iniciativas deberan hacerse
pblicas a nivel internacional de modo de facilitar el aumento de las exportaciones
de los pases en desarrollo.
Adems de promover las exportaciones de esos pases, dichos esfuerzos
contribuiran a neutralizar y disminuir la demanda de productos "de ltima moda"
provenientes del exterior, lo que a su vez favorecera el establecimiento de un
mayor equilibrio de sus respectivas balanzas de pago.
Otras iniciativas para ampliar la cooperacin entre los centros de investigacin
tecnolgica y el mundo acadmico con la comunidad empresarial, por ejemplo,
tambin son un requisito de manera de asegurar la viabilidad del xito comercial
de productos y servicios creados por la tecnologa y los conocimientos tcnicos
locales. Hasta el momento, la cooperacin ntima y continua entre esos grupos
no existe porque los pases en desarrollo han preferido aquellos productos y
servicios que incorporan tecnologas creadas por pases desarrollados.
Capacidad gerencial autnoma
A los efectos de competir efectivamente en los mercados interno y externo, las
empresas deben gozar de una capacidad gerencial autnoma para escoger los
planes de inversin, los productos y procesos de produccin, el equipamiento
necesario, planes de comercializacin de sus exportaciones, incluyendo la
identificacin de proveedores y clientes y la respectiva evaluacin de sus
necesidades, el desarrollo de productos y la seleccin y capacitacin de recursos

humanos. La adquisicin de una capacidad gerencial est ntimamente

relacionada con la estrategia de desarrollo adoptada por el pas.
Es oportuno presentar dos casos hipotticos que, aunque extremos, ilustran los
resultados de la importancia que un pas puede otorgar al desarrollo de esta
capacidad gerencial. En ambos casos se considera que la demanda inicial del
consumidor se concentra sobre todo en productos, servicios y procesos de
produccin provenientes de pases ms avanzados econmicamente.
En el primer caso, el pas "A" confa plenamente en las empresas extranjeras para
instrumentar una estrategia de desarrollo y, por ende, depende completamente
de la inversin, tecnologa y conocimientos tcnicos extranjeros.
En este caso, la mayor parte de la capacidad gerencial se desarrolla en el exterior
y la necesidad local de expertos en gestin se circunscribe a las empresas
extranjeras.
En el segundo caso, el pas "B" confa especialmente en las empresas nacionales
en materia de creacin tecnolgica y conocimientos tcnicos y, de este modo,
complementa este esfuerzo con la importacin de tecnologa y conocimientos
tcnicos extranjeros, sobre todo a travs de las importaciones que se definen
como transacciones "entre partes independientes, en condiciones de igualdad y
en perfecta competencia", como tambin a travs de operaciones de inversin
extranjera directa.
Contar con capacidad gerencial local, tanto para aumentar la produccin como
para apoyar las estrategias de comercializacin internacional, constituye una de
los principales objetivos del pas "B", aunque es menos relevante para el pas "A".
Para el desarrollo de la industria automotriz, por ejemplo, Mxico y Corea del Sur
se presentan como modelos diferentes de acciones adoptadas en procura de
lograr una capacidad gerencial necesaria para incrementar la produccin e
impulsar estrategias de comercializacin internacional, si bien ambos pases
recurrieron a recursos externos para alcanzar sus fines.
De acuerdo con la UNCTAD, las empresas transnacionales siempre
desempearon un papel importante en la industria automotriz de Mxico. Desde
que Ford abri una fbrica en 1925, numerosas empresas transnacionales se
sintieron atraidas por la estrategia de sustitucin de importaciones seguida por
Mxico hasta mediados de la dcada de los aos ochenta.
Desde ese momento, en virtud de la decisin gubernamental de adoptar una
estrategia de desarrollo orientada al exterior, las empresas transnacionales han
servido como medio para reestructura esta industria.
El gobierno mexicano tom la decisin de reorientar significativamente su poltica
comercial y, consecuentemente, puso su empeo en alentar a las empresas
transnacionales a que cambiasen sus estrategias e integrasen sus operaciones

en Mxico con las realizadas en sus sistemas globales de produccin, en sintona

con las ventajas comparativas dinmicas de Mxico.
Tal como seala la UNCTAD, hubo otros factores que contribuyeron al xito de
esta estrategia; en primer trmino, el desafo que la industria automotriz
japonesa present a su par estadounidense dentro de su propio mercado y que
la llev a transferir parte de su produccin a pases con costos ms reducidos;
en segundo lugar, la localizacin favorable de Mxico debido a su proximidad con
Estados Unidos; y, por ltimo, el ingreso de Mxico al Tratado de Libre Comercio
de Amrica del Norte.
Por su parte, Corea del Sur no dependi de empresas transnacionales para
establecer su industria automotriz.
Por el contrario, esta industria, al igual que otras seleccionadas, se benefici de
una estrategia general de desarrollo que recurri exitosamente a la proteccin
temporaria del mercado interno junto con una serie de medidas que apuntaban
a la generacin de capacidad gerencial y tecnolgica, as como a fuertes
incentivos para la promocin de exportaciones.
Vale acotar que la estrategia coreana le permiti contar con la cooperacin de
otros pases, por ejemplo, Japn, que transfiri a Corea del Sur ciertas
operaciones de montaje de determinados componentes y partes, en especial
motores de vehculos.
Durante el prolongado perodo de proteccin del mercado (treinta aos)
establecido por Corea del Sur en beneficio de su industria automotriz, este sector
tambin se benefici de las constantes adquisiciones de tecnologa y
conocimientos tcnicos extranjeros y, especialmente, de la prioridad concedida
al desarrollo de recursos locales.
Tanto Corea del Sur como Mxico vieron coronado por el xito su esfuerzo por
generar la capacidad gerencial requerida por sus industrias para aumentar la
produccin e impulsar sus estrategias de comercializacin internacional. Ambas
industrias se convirtieron en internacionalmente competitivas y aumentaron con
creces su respectiva participacin en las exportaciones.
Tal vez algunos analistas argumenten que la estrategia adoptada por Mxico
result menos difcil y, sobre todo, de instrumentacin menos arriesgada que la
escogida por Corea del Sur.
Sin embargo, es muy probable que existan menos divergencias sobre cul
estrategia depar mayores beneficios para aquellas industrias y para el sistema
econmico del pas como un todo.
Polticas para una estrategia integral de promocin

Particular atencin debe prestarse a la estrategia integral de promocin y

desarrollo de las exportaciones a fin de gerenciar e integrar de manera apropiada
aquellos elementos que son cruciales para fortalecer la competitividad de las
empresas. Un aspecto prioritario de este proceso descansa en la identificacin de
las empresas y productos o servicios que han de contemplarse en los proyectos
de promocin y desarrollo de exportaciones.
El financiamiento y la asistencia tcnica directa e individual a las pequeas y
medianas empresas orientadas a la exportacin merecen un cuidadoso anlisis si
se pretende evitar que se malgasten los recursos tcnicos y financieros.
En algunos casos, las pequeas y medianas empresas resultan ms eficientes
que las grandes estructuras en trminos de comercializacin internacional, lo que
se debe a que aquellas adoptaron exitosamente las estrategias de las grandes
empresas transnacionales para la penetracin y sustentacin de los mercados
meta.
El comercio internacional, empero, se encuentra bajo el dominio de un nmero
limitado de grandes empresas y resulta improbable que tal situacin se revierta.
Confirman este hecho las estadsticas nacionales de comercio exterior que
contienen datos sobre las exportaciones a nivel de empresas.
Varios economistas han evaluado la relacin entre el tamao de la empresa y el
desempeo en materia de exportaciones para llegar a la conclusin que cuanto
mayor sea la empresa mayor ser la proporcin de las exportaciones en el total
de sus ventas.
En trminos de tamao y recursos, la mayora de las empresas pequeas y
medianas orientadas a la exportacin, principalmente aquellas de los pases en
desarrollo, no compiten de manera favorable con las principales empresas en el
terreno de la produccin y el comercio internacional; por consiguiente, es un
requisito que se las estimule para que entonces establezcan las capacidades que
necesitan para enfrentar la competencia internacional.
Se conocen muy bien los obstculos que las pequeas y medianas empresas
enfrentan cuando intentan expandir sus operaciones internacionales; entre los
ms frecuentes cabe mencionar: una lnea limitada de productos, la falta de
capacidad de produccin suficiente que les permita obtener costos de transporte
ventajosos para as efectuar operaciones individuales de exportacin, una
infraestructura inadecuada, capacidad gerencial dbil y falta de tecnologa y
know-how para competir en los mercados externos.

El tipo de asistencia a la promocin y al desarrollo de exportaciones debera

privilegiar a las pequeas y medianas empresas que gocen de una capacidad de
produccin adecuada. Si se crean grupos de pequeas y medianas empresas, se
podra sacar mayor provecho de los recursos tcnicos y financieros de los que
disponen las organizaciones de promocin comercial. Al consolidar o
complementar sus capacidades de oferta, estos grupos alcanzan mejores
resultados que los que generalmente se obtienen cuando este tipo de empresas
actan individualmente.
Al actuar en forma conjunta, las pequeas y medianas empresas orientadas a la
exportacin se encuentran en condiciones de optar entre varios tipos de
esquemas bien conocidos, a saber: empresas conjuntas (joint ventures),
consorcios, empresas mercantiles (trading companies), empresas de
comercializacin de exportaciones y grupos de inters econmico.
Son muchas las pequeas y medianas empresas de pases desarrollados que han
recurrido a algunas de estas opciones para expandir sus exportaciones. Todas
las polticas adoptadas para obtener el xito de estas empresas deberan ser
cuidadosamente revisadas por los pases en desarrollo y, en la medida de lo
posible, adaptadas a las caractersticas especficas de sus ambientes
socioeconmicos y culturales.
As como deben existir proyectos y programas orientados a las exportaciones que
apoyen ciertos productos y servicios, cabe notar que las estrategias
internacionales de muchas empresas transnacionales se inclinan cada vez ms
por ofrecer un paquete de productos y servicios al consumidor y a usuarios
industriales.
Por otro lado, la mayora de los pases en desarrollo contina concentrndose en
las actividades de promocin y desarrollo de las exportaciones de productos o
servicios individuales que luego comercializan a travs de intermediarios. Esto
limita el papel de los pases en desarrollo que, as, no dejan de ser proveedores
de slo algunos productos, en particular alimentos y bienes no durables, que son
exportados como partes de productos finales y casi siempre por iniciativa de los
importadores.
Estos agrupamientos de pequeas y medianas empresas orientadas a la
exportacin no deberan limitarse a una estrategia que se circunscriba a
consolidar o complementar la oferta exportable o, simplemente, a aumentar la
gama de productos finales o servicios exportables.
Deberan, en cambio, constituirse en parte de una estrategia integral que apunte
a expandir y robustecer la presencia en un determinado mercado donde las
pequeas y medianas empresas orientadas a la exportacin pudieran establecer,
en la medida de las posibilidades.
Un contacto directo con los consumidores potenciales como tambin con los
usuarios industriales de sus productos y servicios, con el objeto de obtener
mayores beneficios de sus actividades orientadas a los mercados extranjeros.

LECTURA 4
Modulo 1

TRMINOS COMERCIALES INTERNACIONALES

Definicin
Los Incoterms definen, dentro del marco de un contrato internacional, las
obligaciones reciprocas del vendedor y del comprador, ocasionadas por el
desplazamiento de mercancas, tomando como base tres elementos
fundamentales que son los riesgos, los gastos y la entrega.
Un Aporte esencial para los comerciantes
Se presenta a continuacin una situacin usual en la prctica del comercio internacional:
Dos comerciantes (de nacionalidad diferente, idioma diferente, costumbres comerciales
diferentes y separados el uno del otro por una distancia, por ejemplo de 15.000
kilmetros).
Lo primordial para facilitar la comunicacin entre dos comerciantes est en utilizar un
idioma comn.

Sin ser de uso obligatorio, los Incoterms les aportan 11 soluciones pre redactadas
y a Juicio de las partes se elige de comn acuerdo, cul de las 11alternativas
responde al inters tanto del comprador como del vendedor.
Al convenir conjuntamente un determinado Incoterm, el vendedor conoce hasta
qu sitio y hasta precisa momento en que l asume los gastos y corre con los
riesgos durante el transcurso del trnsito de la mercanca.
A su vez el comprador conoce exactamente el momento y el sitio donde los gastos
y los riesgos del desplazamiento de la mercanca pasan a su cargo.
Adems, cada Incoterm relaciona los documentos que son exigidos al vendedor
por el comprador.
Estas tres posiciones: traspaso de riesgo, traspaso de gastos y entrega son
exigidos por el vendedor al comprador, hacen de los Incoterms un instrumento
incomparable a disposicin de los comerciantes internacionales.

Los Incoterms, cuando son bien conocidos y bien utilizados, evitan los mal entendidos y
las posibilidades de conflicto.

Resea histrica
Incoterms es la sigla de International Commercial Terms. Los 11 Incoterms han
sido elaborados por los expertos de la Cmara de Comercio Internacional (CCI),
organizaci6n internacional no gubernamental, integrada por numerosas
entidades no estatales, entre las que se encuentran las cmaras de comercio
nacionales y regionales de diferentes pases.
Quines son los expertos?
Esencialmente
transportadoras,
internacionales.

comerciantes,
banqueros,
transitorios, embaladores y

aseguradores,
juristas,
especialistas en normas

La primera redaccin de los Incoterms fue realizada en 1936. Numerosos aditivos y

modificaciones llevaron a la publicacin de un nuevo folleto en 1953, posteriormente
hubieron varias versiones entre ellas las mas recientes de 1980, 1990, 2000.y la actual
2010.

Habr en el futuro nuevas modificaciones

Esto es altamente previsible ya que varan de acuerdo a la modernidad y tienden
a la simplificacin; 11 Incoterms son demasiados y algunos de ellos son obsoletos
o incurren en dualidades.
Incoterms y valor del contrato
Para entender los Incoterms es importante comprender que la seleccin del
Incoterm influye sobre el costo del contrato.
Tres recomendaciones especificas de la CCI
Utilizacin de las siglas
El CCI recomienda especialmente a los operadores conocer y utilizar las siglas. El
idioma original de los Incoterms es el ingls. La versin francesa, alemana y
espaola no son ms que traducciones del texto ingls. Las siglas se sustentan
por lo tanto en el idioma ingls.
No hay nada ms cierto en esta recomendacin: el no olvidar que los Incoterms tienen
un lenguaje internacional.

Imperiosa necesidad de la precisin geogrfica

Un Incoterm desprovisto de una precisin geogrfica es una verdadera
catstrofe, es la puerta abierta a todos los malos entendidos entre el vendedor y
el comprador. Lo que los Incoterms buscan es precisamente evitarlos.
Los puntos suspensivos que siguen despus de cada sigla sobrentienden algunas
precisiones indispensables para el buen desarrollo del contrato.
FOB solo, no significa nada. Se trata de un FOB Callao? Un FOB Santos? o
FOB Puertos de Mxico ? Quin pagar el transporte si no se ha efectuado la
precisin?

En el tercer caso, por acuerdo de las partes, el vendedor puede expedir a su

eleccin, por cualquier puerto de Mxico.
DAF solo es muy peligroso ya que, por ejemplo, entre Venezuela y Chile, existen
varias fronteras. Se trata de precisar muy bien a cul se refiere y si esto no es
suficiente, hay que fijar exactamente el lugar preciso en la frontera.
Una clasificacin que evita las confusiones
Habiendo efectuado la distincin entre los Incoterms de Venta en Origen (VO) y
los Incoterms de Venta en Destino (VD), se da otra de transporte que va el
permitir que se eviten radicalmente las confusiones.
Los operadores internacionales deben prestar toda su atencin al utilizar los
Incoterms que se acompaan exactamente al medio de transporte seleccionado.
Un CIF..., no quiere decir nada cuando se habla de transporte terrestre o areo,
un FOB..., con la indicacin de un lugar geogrfico diferente a la de un puerto es
un absurdo. En caso de litigio, las partes se exponen por consiguiente a que el
tribunal se niegue a aplicar el texto del Incoterms contenido en el contrato, en
razn a la ambigedad.
Algunas disposiciones contempladas en todos los Incoterms
Existen algunas constantes en los Incoterms

Es as como el vendedor debe proveer una mercadera conforme al contrato

y en los plazos previstos en el contrato y que la primera obligacin del
comprador es la de pegar el precio contractual.
El embalaje de la mercanca es siempre a cargo y bajo la responsabilidad del
vendedor, a no ser que sea usual expedir la mercanca no embalada.

MODO DE EMPLEO
Otro intentos de clasificacin
El folleto 560 de la CCI presenta los Incoterms en orden creciente de obligaciones
del vendedor.
Pero cada nueva versin de los Incoterms deja entender que este orden no es
integralmente respetado. ms an, el DAF... terrestre no puede clasificarse segn
este orden.
Clculo de precio de exportacin
As mismo los costos de cargo del vendedor y los costos a cargo del comprador
estn presentados de manera creciente.
No confundir Pre - despacho, es decir el acercar la mercanca al puerto, al
aeropuerto, a la estacin o a los locales de un transitorio, con el transporte
principal por mar, aire o va terrestre.
El Post - despacho es la operacin inversa de entrega al destinatario.
Los Incoterms "domsticos"
Corresponden a la entrega de la mercanca en el pas de origen del vendedor.
Se trata de EXW ..., FCA ... y FAS ...
Las formalidades de exportacin son a cargo del comprador quien finalmente
asume la funcin de exportador.
La Transferencia de la propiedad
En la prctica, en los grandes contratos internacionales, la transferencia de la
propiedad es especficamente definida en un articulo del contrato.
Por ejemplo, en un contrato de venta de fbrica 'llave en mano", la transferencia
de la propiedad se har al final de las obligaciones contractuales del vendedor,
es decir, despus de los ensayos, al momento de la "recepcin" por el comprador
de la fbrica en condiciones de funcionar. Segn lo anterior, los traspasos de las
mercancas tuvieron lugar antes de la firma del contrato y el campo de aplicacin
de los Incoterms se hizo mucho antes que la transferencia de la propiedad.

Para los pequeos contratos repetitivos, entre los documentos usuales estn la
orden de compra, que contiene generalmente las condiciones generales de
compra" del comprador, y el acuse de recibo de la orden de compra, que detalla
dorso del documento las condiciones generales de venta del vendedor.
Cuando las condiciones generales estn bien hechas, stas precisan el momento
y el lugar de la transferencia de propiedad.
Pero es raro que las condiciones generales, ests precisan el momento y el lugar
de la transferencia de propiedad.
Pero es raro que las condiciones generales de compra-venta coincidan
exactamente. Entonces, cul tiene ms peso?
La teora norteamericana de la ultima palabra (last shot) es cada vez ms
aplicada en caso de conflicto.
De todas maneras, no hay que contar con los Incoterms para resolver estas
dificultades.
No hay que creer que los Incoterms aportan las soluciones sistemticas a todos los
problemas de los comerciantes internacionales.

Teora y prctica
La prctica a diario es muchas veces contraria a las reglas promulgadas por los
Incoterms.

Varios ejemplos pueden ser citados sobre este tema:

En FOB .. ", en teora, el comprador debe informarle al vendedor el nombre del
buque y la fecha de su paso por el puerto de carga. Muchos compradores no lo
ponen en prctica y los vendedores deben proceder a sustituirlos para a elegir
un naviero y cargar.
En EXW ... la carga de las mercancas corresponde en teora al comprador, sin
embargo, en la gran mayora de los casos es el vendedor quien lo efecta en la
prctica.
En el ClF ..., la mercanca viaja por mar a riesgo del comprador y si se presentan
algunas averas, es en principio el comprador quien debe gestionar el reembolso
ante la compaa de seguros. En la prctica es muy frecuente que ser el
vendedor quien, a titulo comercial, se encargue de estas diligencias.
El operador no debe sorprenderse de estas divergencias entre lo que est escrito
y lo que se hace todos los das; pero debe recordar que si las cosas funcionan
mal, son los textos escritos que servirn de base a los jueces de los tribunales.

Las clusulas contrarias de los contratos

Los Incoterms "ceden el paso" ante las clusulas contrarias de los contratos.
No son ms que una herramienta til muy eficaz puesta a disposicin de los
comerciantes internacionales, quienes si desean lo utilizan o no.
El operador puede introducir variantes a los Incoterms pero estas constituyen
un peligro, sobre el cual insiste el Folleto N' 560 de la CCI: los comerciantes no
deben emplearlas ms que "con una gran reserva".
En efecto, si la variante incorpora una ambigedad con relacin al texto de la
CCI, los operadores se arriesgan a perder el beneficio en lo referente a los
Incoterms. Los rbitros y los tribunales dilucidarn el eventual litigio sin
documento de apoyo, con todos los problemas que eso trae consigo.
Prctica universal Cuidado con USA
Los Incoterms son utilizados por los comerciantes del mundo entero, con una
excepcin de peso, el FOB... americano que se desprende de las Revised
American Foreign Trade Definitions del ao 1941. (definiciones Americanas
de Comercio Exterior)
Estas definiciones norteamericanas comprenden 5 interpretaciones diferentes del FOB...,
en donde una sola corresponde exactamente al FOB... de los Incoterms (FOB...
Vessel.) y que es adems raramente usada.

El FOB..., norteamericano pas comn es el FOB... interior norteamericano

(llamado exactamente: II A FOB...: Named Inland carrier at named inland
point of departure), que corresponde a un EXW... cargado sobre....
Hay que tener por lo tanto mucho cuidado cuando se trate con un vendedor o
un comprador norteamericano: la habilidad est en ponerse en acuerdo para
evitar graves malentendidos.
La CCI ha emprendido una activa compaa para que los estados Unidos acojan
totalmente los Incoterms.
La Costumbre en los negocios
Los Incoterms ceden el paso ante la costumbre en los negocios, pueden en
efecto, entrar en los detalles de una aplicacin especifica en cada categora de
los negocios. Si es costumbre, por ejemplo, que tal mercadera sea despachada
no embalada, es esta prctica la que prevalece.
La costumbre en los Puertos
Los Incoterms ceden el paso frente a las costumbres en los puertos. Cada
puerto presenta en efecto algunas configuraciones que le son propios no teniendo
las operaciones portuarias los mismos aspectos en los puertos Fluviales
(Rtterdam, Amberes) como en los puertos Martimos.

Para los Incoterms un puerto es un lugar de desembarque de mercancas; los

puertos de algunos pases en desarrollo no estn equipados para recibir
contenedores: no tiene gras, ni son grandes puertos y los busques que all
entregan mercancas deben estar equipados con mstiles de carga; el descargue
se hace sobre lanchones que conducen la mercanca hasta los muelles.
Es claro que en estos puertos no se trabaja de la misma forma que en los puertos
de los pases desarrollados, los Incoterms no pueden entrar en estos detalles.
Incoterms y transferencia de la propiedad
Es un error creer lo que es frecuente entre los operadores que los Incoterms
determina la transferencia de la propiedad entre vendedor y comprador.
Es porque las normas jurdicas de transferencia de la propiedad varan de un pas
a otro,. Las Incoterms estn por lo tanto, encaminado hacia las nociones
puntuales de transferencia de los gastos y de los riesgos.
a) La nocin francesa la transferencia de la propiedad
En Francia, La venta es perfecta entre las partes, y la propiedad la adquiere el
comprador por derecho a consideracin del vendedor tan pronto sea convenida
la cosa y su precio, aunque la cosa no haya sido an entregada y el precio
pagado.
La mercanca salida del almacn del vendedor o del expedidor viaja, si no hay
acuerdo contrario, a cuenta y riesgos de quien la custodia, slo se podr
interponer recuso contra el comisionista y el transportador
b) La reserva de propiedad alemana
Muy diferente es la nocin alemana que estipula que la mercanca viaja, no pasa
a ser propiedad del comprador mientras no est totalmente pagada.
Es decir, al final del ltimo pago cuando un crdito es previsto en el contrato.
Pero cuidado! Esta clusula que le da al vendedor la seguridad de poder
recuperar su mercanca si no es pagada principalmente en caso de quiebra del
comprador y a condicin de que presta no haya sido revendida ni transformada
puede ser una arma de doble filo.
Es imperativo que el vendedor y comparador se pongan de acuerdo sobre el
seguro de la mercanca durante el tiempo que dure el crdito.
Este seguro (contra incendio, deterioro por el agua, daos a terceros, etc)
incumbe normalmente al vendedor durante todo el tiempo que sea propietario
de la mercanca y vence cuando se cumple el ltimo pago.
c) La prctica Internacional
La transferencia se da con la emisin del conocimiento de embarque martimo y
en el caso que no sea el modo de transporte, entonces se tendr que definir en
el contrato de Compraventa.

LECTURA 5
Modulo 1

SERVICIOS BANCARIOS Y DOCUMENTACION

1.1 Contexto general de una exportacin

El exportador conoce muy bien las mercancas que estn en condiciones de
ofrecer al extranjero, el conoce la naturaleza, las caractersticas, la fragilidad, el
costo, etc.
Pero el buen conocimiento del producto debe ser adaptado a la exportacin, hay
que elaborar una estrategia de exportacin, eligindola previamente, muy bien
pensada, y no por aproximaciones, sin planeamiento, por tanteos, a medida que
se tienen fracasos o semi - fracasos, experimentados por falta de preparacin.
Para exportar con seguridad y xito, una estrategia de exportacin, debe ser
elaborada cuidadosamente. La falta de preparacin, y la improvisacin cuestan
muy cara y conducen al fracaso.
Es necesario entonces poder establecer una serie de estrategias u opciones para
llevar a cabo una exportacin sin riesgo:
Opciones Comerciales, todo lo relacionado con el producto exportable, el
mercado objetivo, la adaptacin de los productos a las reglamentaciones de
los pases compradores, la eleccin del canal de venta.
Opcin del Incoterms, implica el desarrollo logstico de la exportacin y
del tipo de contrato establecido.
Opcin de las seguridades de pago, esto involucra la forma de pago, la
remesa documentaria, los tipos de crdito documentario.
Opcin del embalaje, esto est relacionado con los materiales utilizados y
ofrece muchas alternativas.

 Opcin del seguro transporte, relacionado con el transporte intermedio

y principal para superar los riesgos que el transporte en si lo entrega., ac
es importante considerar si es bueno asegurarse o no, como asegurarse, que
valor declarar, durante cuanto tiempo, que riesgos cubrir, ante quien me
aseguro, que tipo de plizas selecciono, etc.
Opcin del transitario, contratar los servicios de un agente, operador
logstico o transportista principal.
Opcin de las modalidades de desaduanamiento, en relacin a los
mecanismos de exportacin como por ejemplo: simple salida o exportacin
temporal, entrega directa o en bodegas de la aduana, etc.
Opcin de la organizacin administrativa para la exportacin, esto
es el apoyo del recurso humano involucrado en el proceso y que ayuda al
buen desarrollo de las exportaciones.
1.2 Empresas intervinientes.
Dentro de aquellas empresas que estn involucradas en el proceso de las
exportaciones tenemos a las del Estado o Pblicas y las Privadas:
Empresas del Estado o Pblicas: Las Aduanas, Los Puertos, Los
Ministerios, Los Bancos.
Empresas Privadas: Los Puertos, Las Compaas Navieras, Las Compaas
de Estiba y Desestiba, Las Agencias de Aduanas, Los Almacenes
extraportuarios, Los Bancos, Las Compaas de Transporte Interno, Las
Compaas Areas, etc.
1.3 Factura Comercial
Es el documento que refleja la transaccin comercial fruto del contrato de
compra venta. Una factura comercial es el documento originado por la compra
de un producto donde se consigna una serie de datos para que sea utilizado
como parte del proceso de la exportacin e importacin. Este documento segn
la intendencia nacional debe consignarse la siguiente informacin:
Nombre o razn social del remitente, domicilio legal.
Nmero de orden, lugar y fecha de formulacin.
Nombre o razn del importador y su domicilio.
Marca, otros signos de identificacin, numeracin del bulto, clase de los
mismos y peso bruto.
Descripcin detallada de las mercancas, indicndose: nmero de serie,
cdigo, marca de la mercanca, modelo, unidad de medida, caracterstica
tcnica, estado de la mercanca (nueva o usada), ao de fabricacin u otros
signos de identificacin si lo hubiere.

 Origen de las mercancas, entendindose por tal, el pas en que se han

producido.
Valor FOB Unitario de las mercancas, segn la forma de comercializacin en
el mercado de origen, sea por medida, peso, cantidad u otras formas.
Partida arancelaria.
Nmero y fecha del pedido o pedidos que se atienden.
Nmero y fecha de la carta de crdito irrevocable que se utilice en la
operacin, cuando lo hubiere.
1.4 Certificado de Seguros
Es el documento que se presente ante la entidad bancaria como prueba de que
la carga ha sido asegurada.
Es importante manifestar que producto de un contrato de transporte la carga
es asegurada y se realiza un contrato de seguro, emitindose una pliza de
seguro, posteriormente y como producto de una apertura de carta de crdito, el
banco solicita al exportador la presentacin de una certificado para verificar la
toma de un seguro por la mercanca.
En el certificado se consignan la siguiente informacin:

Ramo, el rubro de la transaccin.

El nmero de la pliza.
La empresa asegurada.
El nmero de certificado y la tipo de cobertura.
Domicilio legal de la empresa asegurada.
El cdigo del agente.
Nmero de pedido.
El tipo de mercanca.
La clase de embalaje.
Observaciones referentes a la mercanca.
El modo de transporte.
La compaa transportadora.
El nombre del medio de transporte.
La fecha de embarque.
El lugar de procedencia.
El destino final.
El tipo de moneda de transaccin comercial.
El porcentaje deducible.
El valor mnimo.
Cuadro de valores monetarios
Las clusulas.

1.5 Documento de embarque.

Los documentos que reflejan el compromiso por el transporte de las mercancas
para los diferentes modos son los siguientes:

Conocimiento de Embarque.
Gua Area.
Carta de Porte en el Transporte Terrestre.
Carta de Porte en el Transporte Ferroviario.

- Conocimiento de embarque o Bill of Lading ( C/E o B/L).

Es uno de los documentos mas importante en el contrato de transporte por va
martima ya que es la evidencia de la misma, funciona como un recibo de las
mercancas entregadas al transportista y sirve como prueba de la titularidad
permitiendo la transferencia de las mercancas entre el vendedor y comprador o
entre este y otra parte mediante endoso. En el conocimiento de embarque, se
consignan una serie de datos como por ejemplo: la informacin relativa a las
mercancas, informacin relativa a los dueos de las cargas, informacin relativa
al viaje.
El conocimiento de embarque cumple con las siguientes funciones:
- Es un contrato de transporte entre el exportador y el transportista.
- Constituye el recibo de la compaa naviera de la mercanca por transportar.
- El poseedor del documentos es el dueo de la carga.
- La gua area ( Air way bill)
La carta de porte o gua area como documento de transporte areo fue
establecido por primer vez por el convenio de Varsovia de 1929 y enmendado
por el protocolo de la Haya en 1955, el cual entr en vigor en 1983. La carta
de porte areo es el contrato de transporte de una carga determinada, convenido
entre un embarcador y un porteador. El contrato es elaborado por el agente del
embarcador (que puede ser el agente de carga area, el agente de Aduana) en
su representacin y ampara el transporte entre el aeropuerto de partida y el de
destino, independientemente del nmero de aerolneas comerciales que
intervengan .
En la mayora de los casos el agente de carga area elabora la carta de porte
areo y est autorizado a firmar por ambas partes. Despus de firmado, el
contrato de transporte areo evidenciado por dicho documento adquiere validez
jurdica. El contrato concluye con la entrega de la mercanca al consignatario en
el destino final. La informacin que contiene este documento proviene de la
llamada nota de instrucciones suministrada por el exportador al agente de carga.

La carta de porte areo o air way bill cumple una serie de funciones tales como:
- Contrato de transporte entre el embarcador y el transportista.
- Constituye el recibo de la Lnea area de la mercanca por transportar.
- Nota de despacho en la cual se enumeran los documentos que acompaan
la carga y
cuando es necesario las instrucciones especiales del embarcador .
- Factura de cargos por transporte.
- Certificado de seguro, cuando este haya sido tomado por medio del
Transportista.
- Documento que satisface los requisitos de exportacin, trnsito e
importacin para la aduana.
- Documento habilitante para la entrega de la carga.
- Carta de porte en el transporte terrestre.
Una carta de porte puede amparar mercancas que se carguen en diferentes
camiones, siempre que todos correspondan a la misma empresa de transporte y
que estn debidamente autorizados para el trfico internacional terrestre.
Contiene el nombre del consignatario, consignante, instrucciones con
notificaciones en destino a quin corresponda, pesos brutos y netos, cubicaje
de la carga, valor del flete indicando si es collect o prepaid (contiene adems
clusula de contrato internacional).
El transporte carretero cuenta con el conocimiento de embarque denominado
Carta de porte. Este documento apunta, a que el tenedor legtimo del mismo
este amparado en lo que se refiere a :
- Propiedad de la mercanca.
- Prueba de haber celebrado un contrato de transporte
- Prueba de que los bienes han sido recibidos a bordo del medio de transporte.
1.6 Constancia de Inspeccin.
Es un documento que solicita el Importador o comprador para la carga que le
ser entregada del pas de origen, esto con la finalidad de dar fe de la
autenticidad de la mercanca por enviar por parte de vendedor, aun cuando esta
mercanca ha sido aforada por aduanas. El documento es realizado por una
compaa particular y con reconocimiento a nivel internacional, en el se
consignan una serie de datos como lo muestra el documento anexo.
1.7 Certificado de Origen.
Este es un documento que se presenta tanto en el pas de origen y de destino,
como resultado de acuerdos bilaterales de algunas mercancas sujetas al arancel

cero, y deben presentar el certificado para que la mercanca pueda ingresar al

pas sin problemas. Se anexa documento.
CARTA DE CREDITO
2.1 Folleto # 600 CCI.
La Comisin de Tcnicas y Prcticas Bancarias de la CCI ha venido trabajando
en grupos de trabajo para identificar las prcticas y procedimientos comunes
entre los bancos que manejan crditos documentarios para recoger los que
revisten de mayor importancia para estas operaciones.
Esta regla, se aplicarn a todos los crditos documentarios cuando estas sean
incorporadas en el texto del crdito. Ellas son obligatorias para todas las partes
integrantes a menos que se estipule de otra forma en el crdito.
2.2 Carta de Crdito.
Es el documento por el cual el importador solicita al banco establecer una lnea
de crdito para sus exportaciones. Exportar es muy recomendable porque el
exportador se proyecta al mundo entero a travs de sus actividades, pero debe
estar seguro de obtener el pago en respuesta de su entrega. Lo correcto es la
de exigir del comprador el pago anticipado antes del despacho de las
mercancas, pero en la prctica es poco comercial y puede provocar el rechazo
puro y simple del comprador de hacer un negocio. Sin embargo esta accin
llamado pago simple es todava de uso corriente, es en efecto de una gran
simplicidad en donde el exportador enva a su cliente una factura comercial
pagadera a la vista o al vencimiento, el cliente paga con cheque, con giro o
acepta la letra de cambio emitida por el vendedor y no es sino despus de la
recepcin del pago o de la letra de cambio aceptada que las mercancas son
enviadas. En caso de crdito, la seguridad del vendedor es an ms amplia
cuando obtiene del importador una letra con garanta bancaria.
El exportador debe adems velar por la rapidez de sus cobros, es mas
aconsejable que se efecte un giro bancario internacional. Todo lo que precede
es simple y eficaz, pero es preciso que el comprador acepte de buena voluntad
estas formas de cobro que solo favorecen al vendedor.
Esta es la razn por la cual los comerciantes y banqueros han desarrollado
tcnicas de pago ms sofisticadas dentro del figuran el crdito documentario y
para las operaciones corrientes entre comerciantes, la remesa documentaria.
Dos actitudes opuestas condicionan el comercio internacional; el exportador,
prudente, no quiere separarse de su mercanca antes de tener la certeza de ser
pagado; el comprador, sagaz, no quiere desprenderse de su dinero antes de
tener la seguridad de recibir la mercanca y que sta sea la misma que orden.
Para resolver esta oposicin de intereses, los BANCOS son los que intervienen.
Este crdito documentario, inventado por los bancos, se apoya en un vocabulario
que hay que conocer:

 El comprador (importador), es llamado ORDENANTE, porque es l quien,

cuando se hace la apertura de la crdito documentario, indica las condiciones
a las cuales somete su pago.
El vendedor (exportador), es llamado el BENEFICIARIO, porque si se
acomoda exactamente a las condiciones del comprador, l podra gozar del
beneficio del pago convenido.
El comprador abre el crdito documentario a travs de su banco comercial,
el cual es llamado BANCO EMISOR, porque es el banco del importador
quien otorga el crdito.
Los bancos disponen en el mundo de una red internacional de filiales o de
corresponsales, el banco emisor enva a su banco corresponsal el crdito
documentario. Este segundo banco es llamado BANCO NOTIFICADOR,
porque informa al beneficiario de la apertura del crdito.
Todos los bancos tienen a disposicin de sus clientes los formularios impresos
para la apertura de un crdito documentario, estos son llenados por sus clientes
aconsejndolos y envindolo, una vez que verifican la informacin. Estos
formularios incluyen las instrucciones necesarias del comprador:

Descripcin exacta de la mercanca comprada: naturaleza, peso, volumen,

valor preciso, divisa utilizada.
Lista detallada de los documentos a presentar por el vendedor para que
pueda obtener el pago.
Fecha de despacho de las mercancas y de la validez del crdito.
Despachos parciales y transbordos autorizados o prohibidos, etc.

2.3 Tipos de Cartas de Crdito.

Para efectos de este curso, veremos los principales tipos de cartas de crdito
documentario:

Irrevocable, da al vendedor una seguridad no solamente la obligacin

irrevocable de pago por el comprador, si los documentos estn correctos,
sino tambin la del banco emisor, y no puede ser modificado o anulado sin
previo acuerdo entre las partes. Esta obligacin irrevocable del banco a pagar
si los documentos estn conformes a lo que exige el crdito, implica para el
vendedor una buena respuesta a sus obligaciones de prudencia. Existe por
lo tanto una conformidad del crdito ya que ofrece al vendedor una ventaja
inestimable de obtener, adems de la obligacin irrevocable del banco
emisor, la obligacin irrevocable de un banco de su pas de pagar,
lgicamente si los documentos estn conformes.
En este sentido se puede afirmar que la confirmacin del crdito, elimina las
fronteras, borra las distancias. El vendedor se hace pagar por el banco
confirmador, en su propio pas liberndose as del riesgo de no transferencias
y de plazos muy largos producto de una burocracia administrativa
internacional.

El pago al vendedor ser efectuado, ya sea por el banco emisor, o por el banco
notificador, si hay confirmacin, segn tres procedimientos:
Crdito documentario contra pago, es el pago inmediato al momento
de presentar los documentos en el banco.
Crdito documentario contra aceptacin, el banco se compromete a
aceptar la letra de cambio girada por el beneficiario.
Crdito documentario contra negociacin, el banco se compromete
a descontar el crdito originado del crdito documentario.

ESQUEMA DE UN CREDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE

Comprado
r

Recolecci
n de
documento
s

Despacho
definitivo

Instruccione
s de
apertura

Mercanca
s

Buque de
Llegada

Banco Emisor

Entrega de
Documento
s

Pago

Apertura

Banco Notificador

Presentaci
n de
documento
s

Pago

Entrega
Documento
s de
transporte

Buque de
Salida

Notificaci
n

Vendedor

Entrega
de
Mercanca
s

Entrega de
Documento
s de
Transporte

Existen formas evolucionadas del crdito documentario:

El crdito REVOLVING, que es un crdito que puede ser renovado o

restablecido durante un perodo sin intervencin.
El crdito RED CLAUSE, nombre de la tinta utilizada para colocar la
clusula, dispone de una clusula especial autorizando al banco notificador
o confirmador para efectuar algunos avances al beneficiario antes de la
presentacin de los documentos.
El crdito TRANSFERIBLE, permite al primer beneficiario del crdito
designar uno o varios segundos beneficiarios cuando l no suministra las
mercancas.
El crdito BACK TO BACK, llamado adosado que ser utilizado en
garanta para un segundo crdito.

2.4 Documentos en cobranza.

En esta parte del curso, es importante poder manifestar que por regla general,
existen dos tipos de documentos de cobranza:

Los Pagars, son documentos nominativos, titulo valor y con fecha de

vencimiento, estos no son endosables y se llenan por un monto establecido.
Estos pueden redescontar el pagar en el BCR.
Las Letras, son documentos con fecha de vencimiento, pero a diferencia de
los pagares, estos si son endosables y transferible, es decir pasan en poder
de otra persona o institucin.

LECTURA 6
Modulo 1

ESTRUCTURA DEL TRANSPORTE INTERNACIONAL

1.1 Identificacin del servicio que se necesita
La eleccin del modo de transporte ms adecuado para sus mercancas en el
momento requerido, es una de las decisiones ms importantes que debe tomar
el exportador, puesto que de ella depende, en gran medida, obtener costos
competitivos que le permitan acceder a los mercados extranjeros con ciertas
ventajas sobre sus competidores, reconociendo que nuestras posibilidades de
eleccin, estn generalmente restringidas por la ubicacin geogrfica,
disponibilidad de servicios y las caractersticas de nuestros productos.
Las fases del anlisis son cuatro:
a. Anlisis de la carga a ser transportada
Comprende el anlisis de:
Naturaleza del producto, perecibilidad, fragilidad, peligrosidad.
Embalaje, marcado, vulnerabilidad al clima, riesgo de hurto, manipulacin y
transporte, rotulacin, unitarizacin.
Relacin valor / volumen del producto, materias primas, valor agregado.
Destino del embarque, fecha lmite de entrega, distancia a destino.
b. Modalidad de servicio y/o modos a ser considerados
Comprende el anlisis de:
Estructura de cada modo, tipos de servicio, documentos.
Medios, contratos de transporte y fletes.
Rutas de servicio disponibles para cada modo, perodo de trnsito,
transbordos.
c. El costo de la distribucin que significa cada uno de ellos

Comprende el anlisis de:

Componentes del costo de distribucin: almacenaje, consolidacin de la
carga, embalaje, manipulacin, seguro, capital inmovilizado, costos
adicionales.
Tarifas de fletes.
d. La seleccin del modo de transporte a utilizar
Comprende el anlisis de:

Trminos del contrato de compraventa internacional, (Incoterms)

preferencias del embarcador / consignatario.
Los
modos, ganancia en tiempo, ganancia en costo de
almacenamiento.
Diferencias en los costos totales por modo y seleccin del menor.

1.2 Alternativas que nos ofrece el transporte internacional

El transporte Internacional, constituye la principal forma de movilizar la
mercanca o transferirla y se estima que s efecta el 95% del comercio
internacional en trminos de cantidad. Uno de los factores gravitante para el uso
masivo de los modos y medios de transporte, ha sido el principio de las libertades
tanto en los mares, aire y tierra.
El desarrollo creciente que ha experimentado el comercio internacional ha trado
consigo el inters de las empresas por actualizarse e incrementar sus
conocimientos sobre el transporte internacional, ya que se trata de una
herramienta que permite la movilidad de los bienes comprados y vendidos.
El transporte constituye un slo proceso que se ejecuta a travs de diferentes
modos, tales como acutico, areo y terrestre. Hay una relacin causa - efecto
entre la satisfaccin de una necesidad, el logro de un objetivo y el traslado de
lo transportado desde un lugar a otro (circulacin). El transporte asegura por
una parte la integracin fsica de un territorio de un Estado, vinculando en forma
efectiva a todos los puntos de un pas, y sirve asimismo a su comercio exterior.
El sector transporte es estratgico para el desarrollo de una nacin, en el marco
internacional, se vincula con los centros mundiales de produccin y consumo.
Siendo una actividad econmica en si misma, tiene por objeto servir a otros
sectores de la economa y la sociedad.
El transporte internacional se rige por los acuerdos y convenios bilaterales y
multilaterales, as como tambin por las convenciones de las Naciones Unidas.
Existe una tendencia iniciada en las ltimas dcadas del Siglo XX que propone la
eliminacin de barreras al comercio y al transporte, con la liberacin de los
precios cobrados por ese servicio. Por otra parte, la competencia en el transporte
internacional ha llevado a una baja importante en el nivel de tarifas, junto a una
mejora en el nivel de calidad de los servicios ofrecidos. Las lneas areas y las
empresas navieras se estn fusionando entre s o estn logrando hacer acuerdos
estratgicos para brindar servicios en conjunto, con el fin de reducir sus costos

de operacin y posicionarse mejor en un mercado que se hace ms competitivo

cada da que pasa.
El canal de Panam se ha convertido en un punto clave para el trnsito y
transbordo de mercancas hacia y desde Oriente, ya que el Ocano Pacifico est
captando la mayor cantidad de carga en contenedores.
Los puertos y aeropuertos se estn disputando entre s la posibilidad de ser
aceptados como hubo, es decir, centros de distribucin internacional, con lo que
la competencia abarca no solamente a los medios de transporte internacional,
sino tambin a los nodos o puntos de intercambio de medios de transporte y
transferencia de las mercancas.
El mtodo usado para el transporte en relacin con el medio fsico a travs del
cual se desplaza (Agua, Aire o Tierra), determina el modo de transporte:

Modo acutico
Modo areo
Modo terrestre
Tambin se considera al transporte en ductos como un modo y medio.

Dentro de cada uno de los modos de transporte estn los medios, que se definen
como el vehculo o equipo de transporte a utilizar para la movilizacin de la
carga:
En el modo areo el medio es el avin
En el modo terrestre el medio es el camin o el tren
En el modo acutico el medio es el buque
El transporte, utiliza en gran parte la superficie del globo terrestre. El mar es
una amplia carretera interconectada a travs del mundo, que une con el
desplazamiento de buques a los continentes. Esta amplia carretera martima, no
tiene limitaciones en el peso, por lo tanto, ha permitido al hombre construir
embarcaciones de gran capacidad de carga y ha hecho del transporte martimo
un factor relevante para el comercio internacional, y requiere de puertos cada
vez ms eficientes y aguas con suficiente profundidad.
Por otra parte, el avin que se utiliza para recorridos largos a gran velocidad,
transportando cargas valiosas, frgiles, perecederas y ligeras, requiere de
aeropuertos para su despegue, aterrizaje y mantenimiento.
En el transporte terrestre existen diversas limitantes. As, en el medio carretero
y ferroviario, los caminos y vas deben ser mantenidos continuamente,
necesitando obras civiles complementarias para su desarrollo y vencer los
accidentes geogrficos: obras tales como puentes, tneles, terraplenes, etc.

El cuadro que aparece a continuacin ilustra la estructura del transporte

internacional:
MODOS
ACUTICO
- Martimo

AREO

TERRESTRE

- Areo

- Fluvial

DUCTOS

- Vial

- Acutico (flotante)

- Ferroviario

- Submarino

- Lacustre

- Terrestre

- Canales

- Subterrneo
MEDIOS

- Buque

- Avin

- Camin

- Ducto

- Tren
VA

- Agua

- Aire

- Tierra

- Tuberas

REGULACIONES

- Haya Visby
- Hamburgo

-Protocolo de
Guadalajara y
Montreal

-Transporte
Multimodal
(ONU)

- CMR CRT
- CIM

El que corresponda a
cada pas

- TIR

DOCUMENTOS

- B/L

- AWB

- Carta de Porte

- Manifiesto

- Carta de Porte

- Carta de Porte

INSTITUCIONES

- Consorcios

- OACI
- IATA
- FIATA

Ministerio
de Ministerio
de
Transporte
y Energa y Minas de
Telecomunicaciones los diversos pases
de
los
diversos
pases

1.3 Contratacin del transportista o del agente.

Frente a la disyuntiva que pueden tener los exportadores o vendedores, es
necesario que se presenten cuales son las obligaciones que tienen cada uno de
los responsables de la ejecucin del transporte.
Las siguientes son las responsabilidades del vendedor respecto a la contratacin
del transporte internacional:

Entregar la carga para su debido embalaje.

Contratar el transporte internacional dependiendo del tipo de contrato de
compra venta.
Contratar los servicios de un representante para todas aquellas acciones con
la mercanca.
Consignar y llenar los documentos que resulten producto del contrato de
compra venta.
Contratar el transporte interno para el traslado de la carga a los almacenes
de la compaa naviera y al puerto para su embarque.
Monitorear la carga durante todo el trayecto que es de su responsabilidad a
fin de detectar cualquier anormalidad.

Las siguientes son las responsabilidades del transportista respecto a la

contratacin del transporte internacional:

Poner el buque en condiciones de navegabilidad.

Tripular, equipar y aprovisionar el buque.
Preparar las bodegas, cmaras de refrigeracin y todas las partes del buque
destinadas a la carga para que estn en condiciones apropiadas para recibirla,
transportarla y preservarla.

Las siguientes son las responsabilidades del agente respecto a la contratacin del
transporte internacional:

Elegir la ruta, medio de transporte y transportista adecuado.

Reservar el espacio con el transportista seleccionado.
Recibir la mercanca y emitir los documentos correspondientes.
Estudiar las estipulaciones de la carta de crdito y todas las normas
gubernamentales aplicables al embarque, tanto en el pas exportador como
en el de importacin asi como de los pases en trnsito.
Embalar la mercanca tomando en consideracin la ruta, el modo de
transporte, la naturaleza de la carga y las normas aplicables en los pases de
exportacin, importacin y de trnsito.
Hacer los arreglos para el almacenaje de la mercanca.
Pesar y medir las mercancas.
Indicar al exportador la necesidad de utilizar un seguro por la carga y realizar
el contrato.

Transportar las mercancas al puerto, realizar el despacho aduanero y las

formalidades relativas a la documentacin, entregar las mercancas al
transportista.
Transacciones de divisas.
Pagar derechos y otros gastos incluyendo el flete.
Obtener el conocimiento de embarque firmados por el transportista y
entregarlos al exportador.
Arreglar si fuese necesario los transbordos en ruta. Supervisar el movimiento
de las mercancas durante todo el recorrido hacia el consignatario mediante
contactos con el transportista y sus agentes en el exterior.
Detectar prdidas y daos.
Asesorar al exportador en sus reclamaciones al transportista por daos o
prdidas u otras citaciones.

1.4 Reserva de espacio.

La reserva de espacio, es la solicitud que se hace ante la compaa naviera para
reservar en buque un espacio para la carga, en ella esta el cobre del flete es decir
el precio que se cobra por transportar la mercanca desde un punto de origen a
un punto de destino.
A continuacin se dan los pasos que se dan para la realizacin de la reserva de
espacio:

Determinar la compaa o lnea transportadora en base a referencias o

contactos.
Realizar una llamada telefnica o apersonarse para saber cuales son los
servicios para se presta o nombrar a un agente para que se encargue de esas
acciones.
Una vez realizado el compromiso de reserva de espacio, el transportista
confecciona una nota de reserva de espacio o booking, en donde el
transportista se compromete de embarcar las mercancas, esta sirve para la
confeccin posterior del conocimiento de embarque.

Todo queda listo para la posterior llamada de la compaa naviera para la entrega
de la carga embalada a fin de ser puesta en condicin de embarque, es decir
realizar todos los procedimientos tanto del transporte interno, aduaneros,
portuarios y otros para la estiba de la carga a bordo de la nave.
A continuacin se da un ejemplo de la forma como esta establecido la
confirmacin de la reserva de espacio que se da a una carga del tipo FCL, tambin
existe una para la carga LCL:

EJEMPLO DE BOOKING:

BOOKING # 0001
FECHA

EMBARCADOR

La que se indique
MADERERA UNIVERSAL SA.

Confirmamos el cierre de espacio para su contenedor segn condiciones abajo

descritas:
RGIMEN
PUERTO EMBARQUE
PUERTO DESEMBARQUE
INCOTERM
CONTENEDOR
MERCADERIA
NAVE
ETA CALLAO
ETD CALLAO
AGENTE MARITIMO
AGENTE DE ADUANA
RETIRO DE CONTENEDOR
ENTREGA DE CONTENEDOR
1800
TERMINAL ALMACENAMIENTO
TRANSPORTISTA TERRESTRE
OPERADOR LOGISTICO
PAGO DE FLETE

:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:

Exportacin Definitiva.
Callao Per.
Miami USA.
CFR Callao.
1 x 40 - Seco - Standar
Maderas
Sea Florida V.02
10/03/2002
15/03/2002.
Portuaria Taylor.
Agentes Tecnificados.
Neptunia Ventanilla.
Hasta el 14/03/2002 a las

:
:
:
:

Imupesa.
Transportes Crucero.
Forwarders Group.
Prepaid.

CONDICION

FCL Servicio Exclusivo.

PESO
VOLUMEN
FLETE INTERNACIONAL

:
:
:

19 Tm
25 M3
O/F =
CAF =
B/L =

US$ 2,500
US$ 120
US$
35

Observaciones: La presente reserva esta confirmada, en caso de no poder

embarcar, debern comunicar con 48 horas antes de la fecha de entrega del
contenedor, en su defecto se generar un falso flete de 50% del monto pactado.
Favor de comunicar con 24 horas de anticipacin la fecha en que usted llenar el
contenedor en sus almacenes. Remitir Matriz del B/L al fax 424-7154 antes del
zarpe de la nave a fin de emitir la documentacin con la debida anticipacin.
Atentamente,
SELLO Y FIRMA
1.5 Elaboracin de las instrucciones de embarque.

Estas instrucciones son realizadas por el exportador, en la que tiene una serie de
sugerencias respecto al tratamiento que debe seguir la carga durante todo el
proceso de la exportacin, es decir durante el transporte, la manipulacin y el
apilamiento, esto con la finalidad de que la carga llegue en buenas condiciones
al destino final.
1.6 Coordinaciones con el agente de aduanas.
Es importante hacer las coordinaciones del caso, para que la carga este pronto
para su reconocimiento fsico o documental, estas coordinaciones se hacen con
el agente de aduana que elaborara la pliza de exportacin y otros documentos
propios de esta accin.
1.7 Elaboracin del packing list.
Resultado del embalaje y del marcaje, la lista de empaque (packing list), debe
contener para cada bulto la siguiente informacin:
-

Sus marcas.
Sus nmeros
Su peso bruto en kilogramos.
Su peso neto en kilogramos.
Sus dimensiones en centmetros, en el orden siguiente: Largo, ancho y alto.
Su cubicaje.
El detalle del contenido pero lo ms simple posible.

Se termina con una totalizacin del nmero de bultos, pero bruto y el cubicaje
total. Es un documento esencial, exigido principalmente por las aduanas tanto
para la exportacin como para la importacin, indispensable para los
transportadores, manipuladores, almacenadoras y evidentemente para el cliente.
1.8 Manejo de los documento de embarque.
Los siguientes es una lista de los principales documentos utilizados para el
embarque de las mercancas, tanto en el transporte martimo, areo como
tarrestre.
- Conocimiento de embarque o Bill of Lading (C/E o B/L).
Es uno de los documentos mas importante en el contrato de transporte por va
martima ya que es la evidencia de la misma, funciona como un recibo de las
mercancas entregadas al transportista y sirve como prueba de la titularidad
permitiendo la transferencia de las mercancas entre el vendedor y comprador o
entre este y otra parte mediante endoso.

Por ser el documento que sirve como contrato de transporte, hay diferentes
clases de conocimiento de embarque:
a. Cargado a bordo, que significa que la carga ya est a bordo del buque y han
sido efectivamente embarcadas.
b. Recibido para la carga, es decir que la compaa confirma haber recibido
las mercancas para su embarque.
c. A una persona designada, es decir nominativo, de manera tal que las
mercancas slo pueden ser entregadas a la persona designada. No puede ser
endosado, no es negociable.
d. A la orden, este se emite usualmente a la orden del cargador, el consignatario
o el banco y puede ser endosado a favor de otra persona, es un tipo de B/L
comnmente usado en los contratos comerciales. Es tambin usual que sea al
portador.
e. Conocimiento de embarque simple, que cubre el transporte en el mismo
buque desde el puerto de embarque hasta el de destino, es decir, embarques en
buques que ofrecen viajes directos de puerto a puerto.
f. Conocimiento de embarque directo, implica un contrato de transporte en
etapas, es decir que existen la posibilidad de realizar transbordos en un puerto
determinado.
g. Conocimiento de embarque de transporte combinado, se usa para
transportar contenedores FCL puerta a puerta, con este documento el
transportista asume la responsabilidad por prdidas o daos indistintamente del
medio de transporte en el que ocurrieran.
h. conocimiento de embarque limpio, este es un documento que no tiene
anotaciones o reservas al momento de que la carga esta siendo puesta en el
buque.
i. Conocimiento de embarque sucio, es aquel documento que tiene
enmendaduras, anotaciones o reservas con respecto a la carga que esta siendo
embarcada. En este caso y con la finalidad de poder obtener por parte del
transportista un conocimiento de embarque limpio, el cargador puede persuadir
para que no haga ninguna anotacin o reserva en el documento, en su lugar
acepta una carta de indemnizacin, en donde implica el compromiso de
indemnizar al transportista por cualquier consecuencia que surgiera por la
emisin de un B/L limpio. Sin embargo este documento no tiene validez legal,
solamente se aceptar de buena fe y estar sujeto a condiciones del transportista
hacia el cargador o vendedor.
- Carta de Porte Martimo.

Es un documento que puede reemplazar al conocimiento de embarque, es un

documento no negociable y emitido para un determinado consignatario que
puede, identificndose apropiadamente retirar las mercancas sin la presentacin
de la carta, esto se hace con la finalidad de poder agilizar el tramite ante la
aduana, se utiliza en aquellas cargas que tiene ajo riesgo financiero, como por
ejemplo, los efectos domsticos, muestras, mercancas sin valor comercial o
embarques entre compaa multinacional. Es adecuado tambin para el comercio
en cuenta corriente donde existe una confianza completa entre las partes y no
se necesita una intermediacin bancaria en la transaccin.
- Manifiesto de carga y de flete.
Brinda informacin sobre la carga a bordo , es preparado por el agente del
transportista y en donde se detalla una serie de informacin relativa al viaje,
buque, y carga propiamente dicha. Tambin existe un manifiesto de flete, donde
se consigna las tarifas, sobrecargos, descuentos y otros.
- Notas de Embarque.
Son emitidos por el transportista al cargador que solicita la reserva de espacio,
es un compromiso del transportista ante el cargador de embarcar las mercancas
y sirve de base para la preparacin del conocimiento de embarque.
- Ordenes de entrega.
Son emitidas por el transportista o su agente, para permitir que el consignatario
o su agente, retiren las mercancas del buque (en el puerto de destino).
- Recibo de abordo.
Emitido por el transportista al cargador en reconocimiento de que las mercancas
fueron recibidas a bordo y que luego es cambiado por el conocimiento de
embarque.
Debemos informar que la contenedorizacin, condujo a la introduccin de una
terminologa especial en conexin con el manipuleo de carga y contenedores.
Esta terminologa incluye algunos cambios en las funciones tradicionales de un
transportista bajo las reglas de La Haya: Embarques FCL y LCL.
Un embarque FCL, quiere decir que la mercanca que se encuentra en su
interior pertenece a un solo consignatario y que en ambos extremos son el
vendedor y comprador los que se encarga por el llenado y vaciado del
contenedor.
Un embarque LCL, quiere decir que la mercanca que se encuentra en el interior
del contenedor pertenece a varios consignatarios, pero que en ambos extremos
de la ruta se contrata a una empresa que consolide y desconsolide la mercanca.

En el transporte areo, tenemos:

- Gua Areo o Air way Bill, es el documento principal para el transporte de
mercanca por aire y tiene las mismas caractersticas del martimo, es decir que
es un documento de contrato, documento negociable y que el portador del
documento es el dueo de la carga.
- Carta de instrucciones, este documento lo presenta el embarcador o dueo
de la mercanca, donde se dan una serie de instrucciones de las forma como debe
ir la carga para que pueda llegar en buenas condiciones al destino final.
- Carta de armas y municiones, como su nombre lo indica es una carta donde
se indica que tipo de arma y las municiones para que no exista problemas durante
el transporte.
- Carta de mercanca peligrosa, este documento deber ser presentado de
acuerdo a las indicaciones de la IMO y de la tabla de segregacin.
En el transporte terrestre en documento principal es:
- Carta de porte, cumple las mismas condiciones que el conocimiento de
embarque en los transporte martimo y areos.
1.9 Pliza de Seguro
1.9.1 Concepto
Es el documento que acredita la existencia legal del contrato y la cobertura del
seguro. Se entiende por cobertura al conjunto de riesgos cubiertos por el
asegurador o que son de su responsabilidad. Forman parte de la cobertura las
clusulas de la pliza que enumeran los riesgos cubiertos y los riesgos excluidos,
las "Condiciones Generales" preimpresas, las "Condiciones Particulares"
manuscritas (como garantas, deducibles, otros riesgos) y las clusulas
adicionales, como los documentos que la ley, la convencin de las partes y las
prcticas del seguro consideran como parte del contrato.
1.9.2 Interpretacin de la pliza
Conforme a la prctica aseguradora, la primera fuente de interpretacin de un
contrato de seguro son las propias clusulas contenidas en la pliza.
Para interpretar debidamente el contrato de seguro se debe recurrir a sus
clusulas, normas, garantas y obligaciones, luego a las disposiciones legales y,
finalmente, a la costumbre. Con respecto a la interpretacin de la pliza misma,
la prctica aseguradora fija las siguientes reglas:
Debe prevalecer la intencin de las partes, que se deduce de la redaccin
de la pliza, documento que expresa esta intencin.
Si existe contradiccin entre las palabras impresas y las escritas a mquina
o a mano, prevalecern estas ltimas, porque se estima que muestran ms
claramente la intencin de las partes.

Lo impreso y lo escrito deben interpretarse conjuntamente.

Slo podr desestimarse lo impreso si no tiene coherencia con lo escrito.
Entre las clusulas escritas a mquina ya mano, prevalecen estas ltimas.
La pliza debe ser interpretada como un todo.
A una misma palabra se le debe asignar el mismo significado en toda la
pliza.
Las palabras, a su vez, deben entenderse en su sentido corriente y a las
palabras tcnicas se les dar el significado legal, salvo que tengan una
intencin opuesta.
El sentido de una palabra debe determinarse por su contexto y las palabras
deben interpretarse tal como las entendera un asegurado prudente y
sensato (hay que interpretar que las palabras significan lo que dicen).
Las palabras se interpretarn en un sentido literal, salvo que sean ambiguas,
en cuyo caso se preferir el significado razonable.
En caso de duda, se interpretarn en contra de los aseguradores,
responsables de su redaccin ambigua.

1.9.3 Plizas valuadas y no valuadas

Plizas valuadas son aquellas en virtud de las cuales el valor del objeto asegurado
permanece inalterado durante toda la vigencia de la pliza, a menos que el
asegurador demuestre que el asegurado ha cometido dolo o fraude para fijar el
objeto asegurado. Las plizas valuadas son frecuentes en el seguro martimo,
tanto de casco como de transporte de carga.
Cuando la pliza no es valuada, se deben comparar ambos valores para
determinar el monto de la indemnizacin: si el valor asegurable resulta superior
al valor asegurado, el asegurado debe asumir la parte no cubierta por la pliza;
si valor asegurable es inferior al valor asegurado, la responsabilidad del
asegurador queda limitada al valor asegurable.
1.9.3 Coseguro, sobreseguro e infraseguro

COSEGURO

EL valor asegurado se fracciona entre dos o ms

aseguradores

SOBRESEGURO El exceso de cobertura, por una cantidad mayor que el valor

de la cosa asegurada
INFRASEGURO

El objeto se asegura por una cantidad inferior al valor

consignado en la pliza

Si el total del valor asegurado se fracciona entre dos o ms aseguradores, se

habla de coseguro. En tal caso, cada uno de los aseguradores asume

responsabilidades en forma conjunta, no solidaria, esto es, cada cual responder

por la parte del monto total que ha cubierto.
El sobreseguro es el exceso de cobertura, ms all de los lmites permitidos. En
el exceso, el seguro es nulo. En los seguros martimos es corriente que el valor
de la cosa asegurada se determine en la pliza. Como se trata de plizas
valuadas, las alteraciones del valor de la cosa asegurada, durante la vigencia de
la pliza, no alterarn el valor asegurado. En las plizas de carga se permite,
normalmente, un sobreseguro de hasta un 25% sobre el valor CIF, destinado a
cubrir los gastos previos al embarque, las comisiones bancarias y otros gastos
similares.
El infraseguro, por el contrario, se produce cuando el objeto asegurado se
asegura por una cantidad inferior al valor consignado en la pliza. En estos casos,
el asegurador pasa a ser su propio asegurador por la cantidad no cubierta por el
seguro, de modo que producido el siniestro, el asegurador estar obligado a
indemnizarlo a prorrata, entre la cantidad asegurada y la que no lo est.

COTIZACIONES Y SIMULACIN:
2.1 Fletes martimos, areos y terrestres.
Las tarifas de fletes martimos, pueden dividirse en dos categoras: Tarifas
irregulares o de buques tramp y tarifas regulares o de buques de lnea, para
efectos del curso solo tocaremos las ltimas tarifas.
-

Las tarifas regulares o de lnea, son fijadas por los consorcios navieros y estn
relacionados con los costos de operacin del buque, en la determinacin de
las tarifas, es importante destacar que se consideran una serie de costos,
margen de ganancia, factores de estiba de la carga, distancia o punto de
destino.

Entre la tarifas de lnea podemos destacar las denominadas Liner terms, L.I.F.O.,
F.I.L.O. y F.I.O., estas determinan la responsabilidad entre el vendedor,
transportista y comprador de la manipulacin de la carga, es decir la contratacin
de una compaa de estiba y desestiba.
Las tarifas de fletes areos, cumplen con un principio general que es ofrecer
al exportador la tarifa ms baja posible, segn sea el tipo de mercanca que se
necesite transportar, as tenemos:
- Tarifas para carga general: (GCR).
Son aquellas tarifas que se aplican a los embarques cuyo peso cobrable es igual
o mayor al medio kilo o a una libra (0.5 kg. o 1 lb). Se establece a varios niveles
fijados de acuerdo con el peso. Son tarifas establecidas para el transporte de la
carga en mercanca conocida tambin como tarifas para mercancas general;
pueden ser de dos tipos:
Tarifa normal (N):

Es una tarifa general completa, establecida para la carga general que se aplica a
embarques cuyo peso es menor de 45 kilos (o menor de 100 libras).
Tarifa de cantidad o general con descuento (Q):
Es una tarifa general con un porcentaje de descuento basado en la cantidad. Se
trata de una tarifa aplicable a los envos de ms de 45 kgs. de peso, adems de
este nivel de 45 kgs. ( igual o mayor de 100 lbs.) pueden existir distintas tarifas
de cantidad Q para otros niveles mayores de peso (100, 200, 1.000 kgs, etc.),
siendo el descuento tanto mayor cuanto mayor sea el nivel de peso.
- Tarifas de clase ( Class Rate) (CR)
Son tarifas establecidas por reglas, mediante un aumento o una reduccin sobre
la tarifa normal, para una categora determinada de mercancas, sobre un
conjunto de rutas (dentro del rea o entre reas.) Son aquellas que se
determinan en trminos de un porcentaje de aumento o de reduccin de las
tarifas de carga general (normal o de cantidad) publicadas por la IATA. Las tarifas
de clase no se publican en los listados de tarifas desde un punto de origen hasta
un punto de destino, sino que se publican en las normas para su determinacin
en el manual de normas TATC. Estas tarifas se aplican para el transporte de unas
pocas mercancas dentro o entre las reas de trfico de la IATA.
- Tarifa de clase con aumento o recargo (S):
Es una tarifa con un porcentaje de recargo sobre la normal, debido a la naturaleza
de la mercanca (animales, restos humanos, carga valiosa, etc.), debido a que
tienen un manejo especial para su transporte. Con el fin de determinar la tarifa
aplicable para los (human remains), ser necesario saber en que forma se
transportan (en atades o en cenizas) :
Para atades (in coffins): se aplican dentro y todas las reas de trfico de la
IATA, aplicndose la tarifa normal.
Para cenizas (in ashes): se aplican dentro y todas las tarifas de la IATA, se
aplica la
tarifa carga general que corresponda normal o cantidad, segn
sea el peso cobrable del embarque.
Para la carga valiosa (Valuable Cargo): con el fin de aplicar correctamente
esta tarifa de clase con recargo, la IATA ha determinado en forma especfica
aquellos artculos que deben ser considerados como carga valiosa:
- Cualquier artculo que tenga un valor por kilo bruto real (VPKBR) igual o mayor
a mil dlares tales como: Oro, Platino, Billetes de banco y monedas, diamantes,
Joyera y relojes, Artculos hechos de oro y/o platino puros que no sean
enchapados en estos metales.

La plata y el lpiz lazuli y los artculos fabricados de ste metal y/o piedra no se
consideran carga valiosa.
El tarifado que se aplica para la carga valiosa es dentro y entre todas las reas
de trfico IATA, aplicndose el 200% de la tarifa normal.
Con respecto a los animales vivos (Live Animals), con el fin de determinar la
tarifa aplicable a este tipo de embarques, la IATA ha clasificado a los animales
vivos entre tres clases principalmente dentro del rea de trfico 1 de la IATA :
Aves de Corral (Baby Poultry) con menos de 72 horas de vida, como ser
pollitos, patitos y pavitos.
Animales de sangre fra (Cold Blooded Animals): solo pueden aceptarse
bajo estas tarifas aquellos animales que deban transportarse en contenedores
sellados y que no requieran ventilacin exterior, tales como: peces tropicales,
ranas, iguanas, insectos, reptiles, tortugas y gusanos.
Resto de los Animales Vivos ( excepto las aves de corral y los animales de
sangre fra) :
- Tarifa de clase con descuento (R):
Es una tarifa con un porcentaje de descuento sobre la tarifa normal, se aplican
por la naturaleza de la mercanca por ejemplo libros, revistas, peridicos,
equipaje enviado como mercanca (Baggage Shipped as Cargo, etc.). Se
aplican a estas cargas con alta frecuencia en el transporte.
Entre las reas de trfico 1 y 2 de la IATA, se aplica el 50% de la tarifa normal.
Dentro del rea de trfico 1 y 3 de la IATA, se aplica la tarifa de carga general
que corresponda normal o de cantidad sin descuento.
- Para los impresos (Printed Matter). :
Se incluyen como impresos a los diarios, revistas, peridicos, libros, catlogos,
equipos tipo braille y libros de conversacin para ciegos. Dentro del rea de
trfico 1 y entre las reas de trfico 1 y 2 de la IATA, se aplica el 67% de la tarifa
normal. Entre las reas de trfico 1 y 3 de la IATA, se aplica el 50% de la tarifa
normal.
- Tarifas para mercancas especficas (Special Commodity Rates - SCR).
Son tarifas aplicables desde un punto designado a otro igualmente designado, a
una categora especfica de mercancas, que deben tener un peso mnimo por
envo. Estas tarifas son determinadas por la IATA a solicitud del transportista
miembro de IATA. Tales peticiones son hechas generalmente en respuesta a la
solicitud de un expedidor, cuyos negocios involucran o pueden involucrar el
transporte permanente (regular) de una mercanca entre dos puntos.

El objetivo principal de una tarifa de mercanca especfica es el de ofrecer a los

expedidores tarifas ms convenientes que les posibiliten el envo por va area
de sus mercancas en forma ms econmica y a los transportistas les permita
utilizar en mejor forma la capacidad de sus bodegas para el transporte de carga,
en especial en las temporadas de baja.
Las tarifas (C), son siempre ms bajas que las tarifas de carga general y que las
tarifas de clase. Para su correcta aplicacin es necesario que cada que cada
embarque cumpla con los siguientes requisitos:
- Estn publicadas mediante los respectivos cdigos establecidos por la IATA para
ser aplicadas a ciertas mercancas especficas.
- Solo pueden aplicarse entre un punto de origen y un punto de destino
predeterminado.
- Deben cumplir con el peso cobrable mnimo para su aplicacin, el cual se publica
conjuntamente con la tarifa por unidad de peso (kg. o lb).
Una vez determinado el tipo de mercanca que se despachar por va area
(descrita en la factura comercial), el paso siguiente es el de encontrar si existe
algn cdigo identificador de la mercanca especfica en cuestin al cual le
corresponde siempre una tarifa ms conveniente.
Finalmente la IATA publica un listado de cdigos y descripciones de mercancas
especficas dentro de las reas de trfico respectivas.
Existen diversos manuales de tarifas utilizados en carga area, siendo los ms
conocidos los manuales TATC y ABC de la IATA.
- En las tarifas de fletes terrestres, son pactadas de mutuo acuerdo entre el
cliente y el proveedor de servicios de transporte (transportista), o sea, son
reguladas por la oferta y la demanda. Los aspectos bsicos a considerar en una
tarifa son que normalmente el flete se cobra en tonelada o en m3 segn la
relacin: 1 ton = 2,5 m3. Como ejemplo se utilizarn normas de tarifas mnimas
discrecionales de carga completa para vehculos de ms de 20 ton. de PMA (peso
mximo autorizado), en recorridos de ms de 200 km.
Si el origen y destino del transporte se encuentran en distintas provincias, la
carga til se considera la de la placa del vehculo, salvo que sea superior a 23,5
t, que ser el tope mximo de carga til. Si el origen y destino estn en la misma
provincia, para cada segmento del trayecto se aplicar el menor de los dos
coeficientes tarifarios adjudicados al trayecto. Las agencias de transporte o
transitarios podrn obtener un porcentaje de reduccin sobre las tarifas
anteriores en concepto de comisin por gastos de comercializacin. Si es una
carga de baja densidad o de ocupacin incompleta del vehculo (el peso es
inferior a los 2/3 de la carga til) se puede reducir la tarifa mnima en: 20 % si
la carga til es 0 (en vaco), 12 % si la carga til es menos de 1/3, 6 % si la
carga til est entre 1/3 y 2/3.

En los contratos de duracin continuada, superiores a tres meses, que cumplan

la condicin: K/ TxV mayor-igual que 7.000, donde
K : Nmero de
kilmetros contratados, T: Tiempo de duracin del contrato (meses), V : Nmero
de vehculos, se pueden obtener reducciones entre 3 y el 10%, segn las
reducciones por baja densidad y por duracin continuada son compatibles, las
tarifas mximas resultan de multiplicar las anteriores por 1,30, las paralizaciones
superiores a las 2 horas se pagan y pactan hasta las primeras 48 horas.
- De paquetera
Para envos de pequeas cantidades de mercanca. Las entregas y retiros pueden
efectuarse en estacin o domicilio (servicio puerta a puerta). Suelen estar
excluidas las mercancas que por su naturaleza pueden significar perjuicio para
las restantes o para los vagones, como las peligrosas, perecederas, animales,
valores, etc.
Las cargas se estructuran segn peso y dimensiones de los bultos. Incluyen los
gastos de recogida y entrega a domicilio, los propios del transporte y los gastos
aduaneros.
Estas cargas se subdividen en dos clases:
- Trfico Nacional: Servicios Express - Correo Interno. La carga se recibe en
destino, dentro de un cierto plazo. El peso y las dimensiones condicionan los
precios.
- Trfico Internacional: Servicios Express - Courriers Internacionales. La tarifa
est organizada segn su clasificacin zonal de origen y destino. Tambin hay
escala de precios segn el peso: entre 5 y 200 kg., con recargos por fracciones
de 50 kg. por encima de dicho lmite. Se garantiza el plazo de entrega.
2.2 Determinacin del flete internacional.
Cuando la mercanca es transportada por cualquier modo de transporte y su
medio, el clculo del flete se hace en funcin de la naturaleza de la carga, si es
carga voluminosa o pesada. La relacin en el transporte martimo es de 1Ton. =
1 m3, en el transporte areo es de 1Ton. = 6 m3, en transporte terrestre la
relacin es de 1 Ton. = 2.5 m3, y en el transporte ferroviario la relacin es de
1Ton. = 1 m3.
En la determinacin del flete internacional estn incluidas una serie de factores
que estn en relacin con:

Los costos de depreciacin de activo fijo.

Los costos del recurso humano.
Los costos por combustible.
Los costos por servicios en puntos de intercambio modal.
Factor de estiba.
Distancia de recorrido.
Principio antiguo Lo que puede soportar el trfico, ahora se emplea el
concepto de costo de servicio.

Competencia.
Tipos y variedad de mercancas.
Valor de la mercanca (en forma intrnseca).
Requerimientos especiales para su manipuleo.
Utilizacin del vehculo
Uso pblico (bienes esenciales)
Poltica gubernamental
Caractersticas del transporte y la carga.
Capacidad de una mercanca en particular de soportar un cierto flete.

Estos esquemas tarifarios se complementan con:

- Condiciones generales de aplicacin.
- Condiciones de admisin y rechazo de las mercancas.
- Requerimientos de envase y embalaje.
- Documentacin propia de cada transporte.
- Operaciones de carga y descarga.
- Gastos accesorios.
- Transportes excepcionales.
- Plazos mximos de transporte.
2.3 Fletes para carga suelta.
Son los mismos que se cobran en el transporte martimo de lnea o regular y el
en transporte areo, es decir si hablamos del transporte martimo tendremos un
flete por carga suelta del tipo Liner terms y si hablamos del transporte areo
tendramos un tipo de flete GCR que son tasas para carga general hasta 45 kg.
2.4 Fletes para contenedores.
Existen tarifas para contenedores a las que se agregan cargos por el acarreo
interno, cargos en los puertos de carga y descarga.
Existen diferentes tipos de cobro de flete por contenedor:
- Flete por mercanca CBR (Commodity Box Rates), es un flete para el
transporte de contenedor con una mercanca en particular, se usa generalmente
para los contenedores LCL. A veces puede ser mixta como el caso de los servicios
de consolidacin de varios dueos.
- Flete para todo tipo de mercancas FAKR (Freight All Kinds Rates),
es la alternativa a la CBR y est basada en el principio de que el contenido del
contenedor es irrelevante en cuanto al flete a cobrar, es decir, todas las
mercancas pagan el mismo flete para el mismo viaje independientemente del
valor de las mismas. Es bsicamente un flete promedio que el transportista
calcula.

Tarifas United Load Device( ULDS), son tarifas aplicables a los dispositivos
unitarios de carga, es esencialmente una unidad de espacio en un avin. As
tenemos:
Tarifa Bulk ( carga estibada en ULD), establece tarifas fijas de punto a punto,
para carga de toda clase, contenida en un ULD propiedad del transportista o del
expedidor.
Tarifa Container (contenedor). Establece descuentos y franquicias de tara si
se utilizan unidades de medidas estndar registradas en IATA, de propiedad de
los clientes.
2.5 Manipuleo de mercanca valiosa.
Llmese valiosa aquella que por sus caractersticas y naturaleza est catalogada
as, por ejemplo.- joyas, oro, lingotes, monedas, papel dinero, gemas, etc.
Para esto debe tomar en consideracin durante su manipulacin, las instrucciones
que el exportador o vendedor entregan al momento de su embarque. Ya se ha
tocado el tema de los embalajes, donde en cada uno de los bultos debera ir muy
poca informacin al respecto, esto para evitar tentaciones de quieren toman el
bulto.
Para su manipulacin, se tomarn las siguientes precauciones:
Verificar las etiquetas de manipulacin y llevarlas a cabo.
Observar si el embalaje est en buenas condiciones fsicas en el momento de
la manipulacin, en caso contrario avisar a quien corresponda.
Evitar los roces o golpes, esto con la finalidad de evitar el deterioro de los
bultos.
2.6 Manipuleo de mercanca voluminosa.
Hablamos de mercanca voluminosa aquella que ocupa mucho espacio y pesa
poco, como el caso de las chompas de algodn, los textiles, las lmparas, cojines,
almohadones, etc., por lo tanto es un tipo de mercanca que si bien es cierto
pesar muy poco pero ocupar mucho espacio y por lo tanto el flete estar en
funcin del volmen.
Este tipo de mercanca por su caracterstica y naturaleza, hay que manipularla
cuidadosamente y tomar en consideracin las relaciones existentes en los
diferentes modos de transporte. Lo importante es poder ocupar al mximo el
espacio cbico del elemento del transporte.
Para su manipulacin es necesario tomar en consideracin lo siguiente:
Verificar las etiquetas de manipulacin o los pictogramas.
Comprobar la capacidad cbica total del elemento del transporte, pudiendo
ser este un contenedor.
Tomar en consideracin su altura de apilamiento para evitar aplastamientos
por el peso.
No poner carga pasada encima de estos bultos.
No estibar carga olorosa con ellas ni carga hmeda.
2.7 Manipuleo de mercanca frgil.

Como su nombre lo indica esta mercanca denominada frgil, es aquella que su

contenido debe ser tratado cuidadosamente al momento de su manipulacin,
transporte y apilamiento, para eso de be tener las siguientes consideraciones:
Verificar las etiquetas de manipulacin o pictogramas.
Verificar el estado de los bultos y el sonido interno durante su manipuleo.
Observar que tengan completo los zunchos y otros elementos de sello o cierre.
Observar algunas reglas de estiba internacionales como la de no poner carga
pesada sobre estas.
Respetar la altura de las rumas y del apilamiento.
2.8 Recargos usuales en los fletes.
Los recargos mas usuales son:
Demora
Normalmente se cobra demora cuando un cargador o consignatario no carga o
descarga un medio de transporte en el tiempo acordado. Esta medida tiene por
objeto una rpida liberacin de los medios de transporte.
Almacenaje
Se cobra un cargo similar en concepto de almacenaje cuando no se retira una
partida dentro del tiempo admisible; tiene la intencin de descongestionar
depsitos y almacenes.
2.9 Formas de cancelacin del flete.
Existen tres formas generales del pago del flete en el transporte internacional:
Prepaid, es decir que es pagado en origen, antes de que el medio de
transporte parta hacia su destino final, generalmente es realizado por el
vendedor dependiendo del tipo de contrato de compra venta o tambin a
solicitud del comprador.

Collect, es decir que es pagado en destino, cuando el medio de transporte

haa llegado al destino y antes de la entrega de la mercanca al comprador,
este deber pagar el monto por el flete o tambin a solicitud del vendedor
dependiendo del tipo de contrato de compra venta.

Con cargo a cuenta corriente, es una forma de pago de flete poco comn
pero que se establece cuando existe una larga relacin comercial entre las
partes y donde estas se comprometen a depositar el importe del flete
correspondiente.

LECTURA 7
Modulo 1

PROCEDIMIENTO EXPORTACION DEFINITIVA

Consideraciones Generales
La exportacin es el rgimen aduanero aplicable a las mercancas en libre
circulacin que salen del territorio aduanero para su uso o consumo definitivo en
el exterior.
La exportacin de mercancas est sujeta a un trato gil y preferencial por parte
de las intendencias de aduana.
La exportacin de mercancas no est afecta a pago de tributo alguno.
Se puede exportar todo tipo de mercancas, con excepcin de aquellas que se
encuentran prohibidas, cuya relacin est en el portal de la SUNAT en la direccin
electrnica (www.sunat.gob.pe/ Orientacin Aduanera/ Clasificacin Arancelaria:
Relacin de productos de Exportacin Prohibida).
La exportacin de mercancas restringidas est sujeta a la presentacin de
autorizaciones, certificaciones, licencias o permisos, segn corresponda. Su
despacho se efecta teniendo en cuenta el procedimiento de mercancas
restringidas y prohibidas INTA-PE.00.06. La relacin de estas mercancas se
encuentra en el portal de la SUNAT (www.sunat.gob.pe/ Arancel y valores en aduana/
Arancel integrado: Mercancas restringidas).
Para la destinacin de mercancas al rgimen de exportacin definitiva se utiliza
el formato de Declaracin nica de Aduanas DUA, cuando el valor FOB de stas
excede los US$ 2 000 (dos mil dlares de los Estados Unidos de Amrica). La
exportacin de mercancas con un valor igual o menor a los US$ 2 000 (dos mil
dlares de los Estados Unidos de Amrica) tambin puede solicitarse mediante
una DUA. La Declaracin se considera definitiva con la regularizacin del rgimen.
En la exportacin, el valor FOB se declara en dlares de los Estados Unidos de
Amrica. Los valores expresados en otras monedas se convertirn a dlares de
los Estados Unidos de Amrica, utilizando los factores de conversin monetaria
publicados por Resolucin de Superintendencia Adjunta de Aduanas de la SUNAT
vigentes a la fecha de la numeracin de la Declaracin.

Cuando corresponda y el valor del flete est expresado en otra moneda diferente
al dlar de los Estados Unidos de Amrica, ser de aplicacin lo dispuesto en el
prrafo precedente.
Se considera que la exportacin no tiene carcter comercial cuando no existe
venta. En estos casos la factura puede ser sustituida por una declaracin jurada
en la que se seale su carcter no comercial y el valor de la mercanca. Cuando
corresponda, a requerimiento del personal encargado del rea de exportacin
debe adjuntarse informacin adicional. Asimismo, el despachador de aduana
debe enviar el cdigo DJ en el campo nmero de factura del archivo de facturas.
El embarque de mercancas de exportacin puede efectuarse por intendencia de
aduana distinta a aqulla en que se numera la DUA. En estos casos, se considera
como fecha de trmino del embarque a la fecha en que se autoriza la salida del
territorio aduanero del ltimo bulto verificado en la aduana de salida.
En caso de incumplimiento con lo indicado en el primer prrafo, el intendente de
aduana podr determinar que se proceda de oficio a dejar sin efecto la DUA.
Toda mercanca que ser embarcada en cualquier puerto, aeropuerto o terminal
terrestre, debe ser presentada y puesta a disposicin de la intendencia de aduana
que corresponda, quedando sometida a su potestad, hasta que la autoridad
competente autorice la salida del medio de transporte.
A solicitud del exportador, el jefe del rea o el funcionario designado por ste
autoriza el reconocimiento fsico de la mercanca en los locales o recintos del
exportador o en los almacenes designados por este, que cuenten con la
infraestructura y logstica necesaria de acuerdo a la naturaleza de la mercanca.
La respuesta de autorizacin es transmitida por el jefe o el funcionario encargado
del rea de exportacin o de la oficina de oficiales a travs del SIGAD, mediante
correo electrnico, quien podr indicar adicionalmente, el nombre del especialista
en aduanas u oficial de aduanas designado para efectuar el reconocimiento fsico.
Las mercancas sujetas al procedimiento sealado en el numeral precedente son:
a)
b)
c)
d)

Las perecibles que requieran un acondicionamiento especial;

Los explosivos;
Las mquinas de gran peso y volumen;
Las que se trasladen por va terrestre hacia la aduana de salida;

e) Otras que a criterio del Intendente de aduana califiquen para efecto del
presente numeral.
Una vez seleccionado el tipo de control al que se somete la mercanca y sta sea
trasladada de un terminal de almacenamiento a otro, el despachador de aduana
deber solicitar que se deje sin efecto la DUA conforme a lo sealado en la
seccin VII, numerales 31 y 32 del presente procedimiento, lo cual conllevar a
la anulacin automtica de la transmisin de la recepcin de la carga por parte
del terminal de almacenamiento.
Las mercancas amparadas en una Declaracin nica de Aduanas deben cumplir
con los siguientes requisitos:

a. Corresponder a un valor de transaccin

b. Corresponder a una sola operacin y a un solo destinatario.
c. El nombre del consignante debe ser quien haya emitido la factura al
cliente domiciliado en el extranjero.
Los despachos parciales de exportacin deben estar amparados en una sola DUA,
siempre que se embarquen dentro del plazo establecido.
En la va area, los despachos de mercancas de exportacin embarcadas en
distintas aeronaves (despachos parciales) que se declaren en una DUA deben
cumplir con los siguientes requisitos:
a. Corresponder a un mismo terminal de almacenamiento areo.
b. Indicar en el campo tipo de despacho (TIPO_DESPA en el ADUAHDR1) el
cdigo 20 para los casos de una exportacin desdoblada en embarques
parciales.
c. Transmitir electrnicamente el detalle de todos los manifiestos
correspondientes a la misma DUA en el archivo DUAMAN01.TXT.
d. A nivel documentario, en los campos correspondientes al manifiesto de la
DUA debe constar el ltimo manifiesto embarcado.
e. Un solo documento de transporte debe amparar la salida de la mercanca
en todas las series declaradas en la DUA.
f. La fecha de embarque que se indica a nivel de datos generales de la DUA
debe corresponder a la del ltimo embarque realizado, la misma que sirve de
base para el cmputo establecido para la regularizacin de la exportacin.
Cuando se trate de embarques de mercancas perecibles o de aquellas que por
su naturaleza absorben humedad o de mercancas con destino a los Estados
Unidos de Amrica (cdigo de pas: US), se toma en cuenta lo siguiente:
a) El dato relativo al peso de la mercanca a considerar para la validacin por el
SIGAD en la numeracin de la DUA, es el peso bruto de la mercanca recibida por
el almacenista (terminal de almacenamiento o almacenes de las compaas
areas), deduciendo la tara de los contenedores. Cuando la mercanca no ingresa
a los terminales (almacenes del exportador o zona adyacente a la Aduana), la
validacin por el SIGAD se hace en funcin al peso proporcionado por el
exportador a la compaa transportista, bajo su responsabilidad.
b) Para efecto de la revisin documentaria de la DUA, prevalece el peso recibido
por el almacenista o proporcionado por el exportador segn corresponda,
respecto al peso consignado en el documento de transporte.
El Sistema Integrado de Gestin Aduanera - SIGAD somete a las DUAs a una
seleccin para determinar el canal de control que le corresponde a la mercanca
de exportacin aplicando un modelo probabilstico e indicadores de riesgo,
incluyendo lo dispuesto por las normas legales y los criterios de aleatoriedad, el
cual es aplicable a las aduanas operativas en las que el porcentaje de
reconocimiento fsico sea menor del 100%, de acuerdo a los canales que se
detallan a continuacin:

a. Canal naranja:
Las DUAs seleccionadas a este canal son nicamente sometidas a revisin
documentaria.
b. Canal rojo:
Las DUAs seleccionadas a este canal son sometidas a reconocimiento
fsico, de acuerdo a lo previsto en el artculo 49 del Texto nico Ordenado
de la Ley General de Aduanas.
Teniendo en cuenta que no existe plazo de prrroga para el embarque de las
mercancas, el despachador de aduana con antelacin suficiente debe solicitar
previamente, de corresponder, se deje sin efecto la DUA conforme a lo sealado
en la seccin VII, numerales 31 y 32 del presente procedimiento, para proceder
a numerar otra declaracin.
El mandato para despachar se acredita conforme a lo establecido en el artculo
99 del Texto nico Ordenado de la Ley General de Aduanas.
A efecto de dar cumplimiento de dicho acto, el despachador de aduana presenta
el documento de transporte debidamente endosado o el poder especial, en el
momento de la revisin documentaria referida en la seccin VII, numeral 62 del
presente procedimiento.
En caso de no contar con el documento de transporte original, el despachador
de aduana podr presentar copia de dicho documento firmado y sellado por el
transportista o su representante en el pas debidamente endosado. Asimismo, en
los casos en que se presente el poder especial, ste podr comprender ms de
un despacho y tener una vigencia de hasta doce meses.
La regularizacin de los regmenes de Admisin Temporal, Importacin Temporal
y Exportacin Temporal a travs del rgimen de Exportacin; as como la
aplicacin del rgimen de Reposicin de Mercancas en Franquicia, del
Procedimiento Simplificado de Restitucin de Derechos Arancelarios Ad-Valorem
y los Destinos Aduaneros Especiales o de Excepcin que impliquen exportacin
de mercancas, se sujetan a lo normado en sus respectivos procedimientos,
aplicndose complementariamente lo indicado en el presente procedimiento.
La exportacin de vehculos que salen por sus propios medios no requiere de la
presentacin del manifiesto de carga ni de documento de transporte para su
despacho, presentndose una declaracin jurada en su reemplazo.
Para los vehculos de propiedad de particulares, se exige la presentacin de la
documentacin que acredite su propiedad tales como: contrato de compra-venta
con firma legalizada notarialmente, certificado de gravamen, acta notarial de
transferencia de vehculo y otros, de corresponder. Para el caso de vehculos de
propiedad de funcionarios de Misiones Diplomticas y de Organismos

Internacionales acreditados en el pas, se adjunta copia de la resolucin que

autoriz la importacin liberada de tributos de importacin y carta de la Misin
Diplomtica o del Organismo Internacional.
Las operaciones sealadas en el numeral 5 del artculo 33 del TUO de la Ley del
IGV e ISC, se regirn de acuerdo a lo establecido en la Circular N 0042005/SUNAT/A y en lo que no se oponga al presente procedimiento.
La participacin del personal de la SUNAT en el despacho de exportacin queda
limitada a lo establecido en el presente procedimiento, ya sea que se trate de
revisin documentaria o reconocimiento fsico, teniendo como base los principios
de buena fe, presuncin de veracidad, simplificacin administrativa, facilitacin
del comercio exterior y aseguramiento de la calidad.
No obstante, de encontrarse alguna irregularidad en el proceso o exista una
presuncin fundada de riesgo, la SUNAT puede efectuar las inspecciones que el
caso amerite, an en el supuesto que la DUA se someta a una revisin
documentaria.
Para la formulacin de las declaraciones y los registros insertados en ellas, el uso
de medios informticos goza de plena validez, salvo prueba en contrario.
DESCRIPCIN
A) TRAMITACIN DEL RGIMEN
Numeracin de la DUA
El despachador de aduana transmite por va electrnica a la intendencia de
aduana de despacho, la informacin de los datos provisionales contenida en la
DUA, utilizando la clave electrnica que le ha sido asignada, la misma que
reemplaza a la firma manuscrita.
Teniendo en cuenta lo siguiente:
a) En caso el embarque de mercancas de exportacin se efecte por intendencia
de aduana distinta a aqulla en que se numera la DUA, el despachador de aduana
transmite electrnicamente el cdigo de la intendencia de aduana de salida en el
campo CADUTRA del archivo ADUAHDR1. Adicionalmente, cuando el
despachador de aduana presente fsicamente la DUA, debe indicar en la casilla 8
(Declarante) de sta, lo siguiente:
Exportacin por la Aduana de ........................(indicar la Aduana de salida).
b) Cuando a solicitud del exportador el reconocimiento fsico de la mercanca se
realizar en los locales o recintos del exportador o en los almacenes designados
por ste, el despachador de aduana, al momento de enviar los datos provisionales
de la DUA, transmite en el archivo ADUAHDR1 de datos generales en el campo

TSOLAFO el cdigo 1 y en el archivo SOLAFORO los datos asociados a la

solicitud, la direccin del almacn designado para el despacho y los motivos, para
su respectiva evaluacin.
c) Los despachadores de aduana que soliciten el reconocimiento fsico de las
mercancas en el terminal de almacenamiento, deben indicar para tal efecto en
la casilla 7.37 de la DUA la frase: Solicita Reconocimiento Fsico. En la
transmisin electrnica se consigna, adems, el dgito 1 en el campo TSOLAFO
del archivo ADUAHDR1.
d) Para el acogimiento al Procedimiento Simplificado de Restitucin de Derechos
Arancelarios, en la transmisin de la DUA el despachador de aduana debe enviar
en el archivo DUAREGAP, a nivel de cada serie, el cdigo N 13 y en el campo
FOB_DOLPOL del archivo ADUADET1 el valor FOB, para lo cual debe considerarse
que en las operaciones comerciales de transacciones internacionales cuyos
precios definitivos estn sujetos al arribo de la mercanca a destino (cotizacin
de mercado) se consigna el valor FOB aproximado de la mercanca.
Adicionalmente, el despachador de aduana debe consignar a nivel de cada serie,
el cdigo y el valor FOB en la casilla 7.37 de la DUA.
e) Cuando se trate de embarques por tubera, el despachador de aduana debe
transmitir el cdigo 01 en el campo CODI_DEPO del archivo de trasferencia de
datos generales (ADUAHDR1) de la base de datos de la DUA.
f) El despachador de aduana debe transmitir en el campo CPAIDES del archivo
de transferencia de datos generales (ADUAHDR1) de la base de datos de la DUA,
el cdigo del pas de destino final, y en el campo CODI_ALMA el cdigo del
almacn, cuando corresponda. As mismo, debe transmitir en el archivo
DUAOBSER.TXT el nombre del importador y la direccin de su domicilio.
g) El despachador de aduana debe transmitir en el archivo de transferencia de
datos generales ADUADET1 de la DUA, por cada serie, el cdigo de ubigeo
compuesto de seis caracteres (departamento / provincia / distrito) que consiste
en la informacin del origen del producto de exportacin, sea de la zona de
produccin de los productos frescos o de fabricacin de los elaborados, segn
corresponda. Asimismo, debe indicar en la casilla 7.38 (Observaciones) de la
DUA, por cada serie, el cdigo de ubigeo.
El departamento, provincia y distrito de produccin es aqul en que se cultivaron
los productos agrcolas o se extrajeron los productos naturales o minerales. El
lugar de produccin es aqul en el que se ha completado la ltima fase del
proceso de produccin para que el producto adopte su forma final.
En caso que el producto provenga de dos o ms zonas de produccin, en la DUA
se individualizar una serie por zona de produccin; si son muchas, se consigna
las que en conjunto representen por lo menos el 80% del total.

h) En los casos de exportacin de mercancas que son transportadas en

contenedor, al momento de la transmisin de los datos provisionales de la DUA,
se debe transmitir el nmero, marca y precinto que lo identifique. De no contarse
con esta informacin deber transmitirse antes del embarque de la mercanca y,
cuando corresponda, consignarse en la DUA al momento del refrendo.
El SIGAD valida entre otros:
a) Los datos relativos al nmero del Registro nico del Contribuyente (RUC) y el
nombre o razn social del exportador, los cuales se consignan exactamente de
acuerdo a su inscripcin en la SUNAT.
b) Los datos de la informacin transmitida por el despachador de aduana:
-

subpartida nacional
descripcin de la mercanca
cdigo del pas de destino final
cdigo del almacn, cuando corresponda
nombre y domicilio del consignatario.

c) En caso de mercancas de exportacin restringida que requieran autorizacin

de las autoridades competentes, los datos relativos a la autorizacin definitiva
emitida por dichas instituciones conforme a la estructura indicada en el
procedimiento INTA-PE.00.06.
De ser conforme, el SIGAD genera automticamente el nmero correspondiente
de la DUA; en caso contrario, se le comunica inmediatamente por el mismo medio
al despachador de aduana, para las correcciones pertinentes.
La conformidad otorgada por el SIGAD mediante el nmero generado es
transmitida por el mismo medio al despachador de aduana, quien procede a
imprimir la DUA para su ingreso en la zona primaria, de corresponder.
Conjuntamente con el nmero de la DUA asignado por el SIGAD, el despachador
de aduana, por la misma va, es comunicado para que dentro del plazo de quince
(15) das tiles computados a partir del da siguiente del trmino del embarque,
presente a la SUNAT la DUA con la informacin complementaria y la
documentacin sustentatoria a satisfaccin de la autoridad aduanera, para la
regularizacin del rgimen.

Ingreso de Mercancas a Zona Primaria

El despachador de aduana ingresa la mercanca a zona primaria (terminal de
almacenamiento, almacenes de las compaas areas, zona adyacente a la

Aduana, entre otras) como requisito previo a la seleccin del canal de control de
la DUA.
Pueden exceptuarse del ingreso a terminales, las mercancas de gran peso y
volumen, a granel (concentrado de minerales), los embarques por tuberas, los
animales vivos y los productos hidrobiolgicos capturados dentro de las
doscientas millas. En el caso de animales vivos, deben cumplir con el requisito de
ser reconocidos fsicamente para su embarque. Igualmente, se exceptan los
casos en que la mercanca es puesta a disposicin de la intendencia de aduana
en los lugares sealados por sta, para aquellas circunscripciones que no cuenten
con terminales de almacenamiento o stos se encuentren muy alejados de la
Intendencia de aduana.
Para el caso de DUAs con reconocimiento fsico en el local del exportador, el
despachador de aduana debe indicar en la casilla 7.38 del citado documento
reconocimiento fsico en el local del exportador, y en la casilla 9 consigna el
sello, firma e informacin necesaria de la empresa exportadora. Esta ltima
accin tambin corresponde para las otras mercancas citadas en el prrafo
precedente.
Del ingreso al Terminal de almacenamiento y de la seleccin del canal
de control.
El almacenista, concluida la recepcin total de la mercanca, llevar un registro
electrnico donde se consigne la fecha y hora del ingreso total de la mercanca
as como la fecha y hora en la que el despachador de aduana presenta al
almacenista la DUA para solicitar el embarque de su mercanca. Posteriormente,
transmite por va electrnica a la intendencia de aduana respectiva, la
informacin relativa a la recepcin de la mercanca. El plazo para dicha
transmisin es de dos (2) horas computadas a partir del momento en el que el
despachador de aduana presenta la DUA al almacenista, debiendo ste ltimo
transmitir los siguientes datos: nmero de la DUA asociada, nmero del
documento de recepcin del almacn, RUC del exportador, descripcin genrica
de la mercanca, cantidad total de bultos, peso bruto total, marca y nmero de
contenedor y nmero del precinto de seguridad de aduanas, de corresponder.
Esta informacin tambin podr ser registrada a travs de la pgina web de la
SUNAT: www.sunat.gob.pe.
En caso el despachador de aduana presente la DUA con antelacin al ingreso de
la mercanca al terminal de almacenamiento, el plazo se computar a partir de la
recepcin total de la mercanca.
Para aquellas mercancas comprendidas en el numeral 7 precedente y para las
mercancas que ingresan a zona adyacente a la aduana, el exportador, bajo su
responsabilidad, a travs del despachador de aduana, transmite la informacin
relativa a la mercanca que se encuentra expedita para su embarque.

La informacin transmitida por medios electrnicos por el terminal de

almacenamiento, referida a la recepcin de la mercanca, es validada por el
SIGAD. De resultar conforme, asigna el canal de control y retorna el nmero de
la recepcin asociado a la DUA y el canal de control asignado (naranja o rojo);
en caso contrario, se comunica por el mismo medio al almacenista para las
correcciones pertinentes.
Para el caso de recepciones parciales, el terminal de almacenamiento transmite
dicha informacin luego de concluida la recepcin total de la carga, para que la
SUNAT retorne el nmero asignado a la recepcin asociado a la DUA, segn
corresponda.
Una vez asignado el canal de control por el SIGAD, el almacenista debe estampar
el sello de admitido o ingresado en la casilla 13 de la DUA, como constancia de
ingreso a dichos recintos, consignando adicionalmente la cantidad de bultos y
peso de la mercanca recibida; otorgando su visado por la veracidad de la
informacin que suscribe. Para el caso de mercancas transportadas en
contenedores, debe consignar el nmero y marca del contenedor y el nmero de
los precintos de seguridad de aduanas en la casilla 9 de la DUA.
Para aquellas mercancas comprendidas en el numeral 7 precedente, el llenado
de la casilla 13 de la DUA (cantidad de bultos y peso de la mercanca) y la firma
correspondiente est a cargo del exportador responsable de dicho embarque.
En el caso de los embarques por tubera, el llenado de la casilla 13 de la DUA se
cumple estampando el sello de embarque por tuberas y la firma del exportador
responsable de dicho embarque.
La respuesta de la conformidad otorgada por el SIGAD al terminal de
almacenamiento respecto al canal de control asignado y a la recepcin asociada
a la DUA se har simultneamente al despachador de aduana y asimismo estar
disponible en el portal de la SUNAT (www.sunat.gob.pe).
Las DUAs que hayan sido seleccionadas a canal rojo; aquellas mercancas
exceptuadas del ingreso a terminales con canal rojo; aquellas mercancas
solicitadas a reconocimiento fsico en el local del exportador o terminal de
almacenamiento; y las que son numeradas por una intendencia de aduana para
ser embarcadas por otra distinta; se presentan para su verificacin, debiendo el
despachador de aduana adjuntar copia de la gua de remisin y/o autorizaciones
especiales originales, de corresponder, y la informacin necesaria ante el rea de
exportacin u oficina de oficiales de la respectiva intendencia de aduana, la
misma que debe coincidir con la informacin registrada en el SIGAD.
El personal designado por el jefe del rea de exportacin verifica el cumplimiento
de lo solicitado en el numeral precedente. De ser conforme, procede a ingresar
al SIGAD el nmero de la DUA para el respectivo refrendo. Caso contrario, se
devuelven los documentos al interesado para la subsanacin correspondiente.

Las DUAs con ms de diez (10) das tiles de numeradas no participan de la

seleccin aleatoria, debiendo ser dejadas sin efecto automticamente por el
SIGAD.
Las DUAs asignadas a canal rojo son entregadas al despachador de aduana para
su reconocimiento fsico por el especialista u oficial en aduanas.
La seleccin del canal de control se efecta en las intendencias de aduana de la
Repblica las 24 horas del da. La presentacin de los documentos para el
reconocimiento fsico de la mercanca fuera del horario normal de atencin,
sbados, domingos o feriados; se realiza ante el rea de Oficiales de Aduanas,
debiendo sta dar cuenta de dicho acto al rea de Exportacin el primer da til
siguiente, mediante un reporte diario emitido a travs del SIGAD adjuntando
copia de la DUA correspondiente.
Cuando el personal designado efecta el refrendo de las DUAs en los terminales
de almacenamiento donde se encuentran asignados, dentro del horario
previamente establecido, deben dar cuenta de dicho acto al rea de
Exportaciones
el
primer
da
hbil
siguiente.
La condicin de reconocimiento fsico (canal rojo) se indica mediante el refrendo
de la DUA que se consigna en la casilla 7.38 del ejemplar A (Observaciones).
La exportacin de las mercancas referidas en el numeral 12 de la seccin VI
Normas Generales; las restringidas; las exceptuadas en el caso de prohibidas; las
sujetas al rgimen simplificado de restitucin de derechos arancelarios
determinadas por la Intendencia de Fiscalizacin y Gestin de Recaudacin
Aduanera; las que se exceptan de las acciones de ingreso a los terminales
segn corresponda y las que se numeren en una intendencia de aduana para ser
exportadas por otra distinta, est sujeta a reconocimiento fsico obligatorio, no
considerndose lo previsto en la seccin VI numeral 17, ni aquellas mercancas a
ser reconocidas fsicamente a solicitud del despachador de aduana.
Las DUAs que hayan sido seleccionadas a canal naranja son devueltas al
despachador de aduana por el personal designado por el terminal de
almacenamiento, debiendo previamente, dicho personal estampar el sello que
diga CANAL NARANJA en la casilla 7.38 del ejemplar A (Observaciones),
adicionalmente, a lo sealado en el numeral 11 precedente.
La 2da. copia (verde) de la DUA quedar en poder del terminal de
almacenamiento, siempre que la mercanca haya ingresado a dicho recinto.
El terminal de almacenamiento permitir el embarque de las mercancas en
situacin de levante autorizado. Esta condicin la obtienen las DUAs con canal
naranja o canal rojo debidamente diligenciada.
Reconocimiento Fsico

Las labores de reconocimiento fsico se efectan las 24 horas del da, inclusive
sbados, domingos o feriados. Los oficiales de aduanas se hacen cargo del
reconocimiento que se solicite fuera del horario normal de atencin. Para los
despachos que se realicen por la Intendencia de Aduana Area del Callao, los
Especialistas en Aduanas del Saln Internacional u Oficiales de Aduanas efectan
estas labores, debiendo dar cuenta en ambos casos de dicho acto al rea de
Exportacin el primer da hbil siguiente, mediante un reporte diario emitido a
travs del SIGAD.
El reconocimiento fsico se efecta en presencia del exportador y/o despachador
de aduana y/o representante del almacn, para los casos de terminales de
almacenamiento, debiendo el despachador de aduana presentar la DUA
acompaada de las autorizaciones especiales, de corresponder.
El especialista en aduanas u oficial de aduanas segn corresponda, de acuerdo a
lo indicado en el numeral 23 precedente, determina en forma aleatoria entre las
mercancas seleccionadas aqullas que debe reconocer fsicamente, inclusive en
el caso de contenedores que transporten un mismo tipo de mercanca declarada,
en los que no es necesario la apertura o verificacin de llenado del total de stos.
El mismo criterio puede aplicarse una vez abierto cada bulto y luego de reconocer
las mercancas y compararlas con lo declarado, cumplindose con una o varias
de las siguientes actuaciones, de ser el caso: extraer muestras para el anlisis
qumico y/o extraer etiquetas que sealen las caractersticas del producto.
Concluido el reconocimiento fsico, y de ser carga nica (contenedores), el
especialista en aduanas u oficial de aduanas coloca el precinto respectivo y
consigna como parte de la diligencia el nmero de bultos reconocidos.
El presente numeral es de aplicacin tambin para el reconocimiento fsico en los
locales del exportador o en los designados por ste.
De ser necesario, el reconocimiento fsico puede efectuarse por turnos. En este
caso, la responsabilidad de diligenciar la DUA corresponde a los especialistas en
aduanas u oficiales de aduanas que participen en la labor de reconocimiento.
Producto del reconocimiento fsico, pueden presentarse dos situaciones:
a)

Reconocimiento fsico sin incidencia.

Practicado el reconocimiento, el especialista en aduanas u oficial de aduanas

registra el resultado en el recuadro respectivo de la DUA e ingresa la informacin
correspondiente al SIGAD en el da, bajo responsabilidad, debiendo los oficiales
de aduanas, cuando corresponda, entregar las DUAs debidamente diligenciadas
al rea de Exportacin.
b) Reconocimiento fsico con incidencia.
b.1) Diferencia de mercancas consignadas y encontradas

Si el especialista en aduanas u oficial de aduanas constata diferencia entre lo

consignado y lo reconocido, siempre que no se trate de causal de suspensin del
despacho, procede a realizar las enmiendas respectivas en la DUA con datos
provisionales, anotando tal situacin en su diligencia y debiendo ingresar dicha
informacin y los cdigos de incidencia en el SIGAD.
Cuando la incidencia corresponde a mercanca no declarada, se incurre en la
infraccin sealada en el artculo 108, inciso i) del Texto nico Ordenado de la
Ley General de Aduanas.
b.2) Son causales de suspensin del trmite de despacho:
Encontrar mercancas que resulten de exportacin prohibida o restringida,
sin haber sido declaradas como tales.
-

Presuncin de fraude o delito.

En estos casos, el especialista en aduanas u oficial de aduanas formula el informe

correspondiente al jefe del rea de Exportacin para la determinacin de las
acciones legales pertinentes. En caso que las incidencias sean subsanadas, ste
ltimo puede disponer la continuacin del despacho, para lo cual el especialista
en aduanas u oficial de aduanas deja constancia del hecho en su diligencia.
Sin perjuicio de lo establecido en los numerales precedentes, es de aplicacin
para el reconocimiento fsico lo previsto en el Procedimiento Reconocimiento
Fsico de Mercancas (INTA-PE.00.03) en lo que no se oponga, inclusive cuando
las mercancas requieran anlisis qumico (extraccin de muestras), sin
interrumpir el despacho.
Culminado el reconocimiento fsico, se devuelve al despachador de aduana la
DUA con datos provisionales debidamente diligenciada, para la continuacin del
trmite, registrando la diligencia en el SIGAD as como la fecha y hora en la que
se entreg la DUA diligenciada; a excepcin de los casos de reconocimiento con
extraccin de muestras, en los que el original de la DUA es devuelto con el
resultado del anlisis qumico correspondiente. Tratndose de mercancas
transportadas de una intendencia de aduana de origen a una de salida con boletn
qumico, a fin de recabar el sello de salida, debe entregarse el original de la DUA
antes del resultado del anlisis qumico.
La responsabilidad del personal de la SUNAT encargado de realizar el
reconocimiento fsico culmina una vez efectuada dicha diligencia.
DUA dejada sin efecto
Los despachadores de aduana solicitan se deje sin efecto las DUAs con datos
provisionales seleccionadas con canal naranja as como las diligenciadas con
canal rojo, va transmisin electrnica. El SIGAD comunica por el mismo medio
la aceptacin o rechazo del envo, eliminndose asimismo la transmisin de la
recepcin de la carga por parte del terminal de almacenamiento.

El terminal de almacenamiento permite el retiro de la mercanca previa

presentacin de la DUA y de la verificacin de aceptacin de la solicitud en el
portal de la SUNAT en internet (www.sunat.gob.pe).
Las declaraciones seleccionadas a canal rojo sin diligenciar se solicita se deje sin
efecto mediante expediente, el mismo que sirve para el retiro de la mercanca de
los terminales de almacenamiento, previo control del oficial de aduanas de turno.
Las DUAs con datos provisionales de mercancas no embarcadas al exterior
durante el plazo otorgado se dejan sin efecto automticamente por el SIGAD.
Control de Embarque
Las mercancas deben ser embarcadas dentro del plazo mximo de diez (10) das
hbiles contados a partir del da siguiente de la fecha de numeracin de la DUA
con datos provisionales.
Los terminales de almacenamiento, bajo responsabilidad, transmiten por va
electrnica la relacin detallada de contenedores, pallets y/o bultos sueltos a
embarcarse, consignando el nmero de la DUA, fecha de numeracin, canal de
control seleccionado y nmero de precinto de seguridad de aduanas, de
corresponder.
El oficial de aduanas puede solicitar fsicamente dicha relacin hasta el momento
de efectuarse el embarque de la mercanca.
Los terminales de almacenamiento son responsables del traslado y entrega de
las mercancas a la compaa transportista en la zona de embarque, debiendo
verificarse previamente el cumplimiento de las formalidades aduaneras. Cuando
el reconocimiento fsico se efecta en los locales del exportador o en los
designados por ste, el responsable es el despachador de aduana.
Previo al embarque, los oficiales de aduanas pueden verificar en forma aleatoria
los contenedores, pallets y/o bultos sueltos, conforme a la informacin
proporcionada por los terminales de almacenamiento. Dicha verificacin puede
realizarse en los terminales de almacenamiento, de corresponder.
Si como resultado de la verificacin indicada en el numeral precedente se
constata que los bultos, pallets y/o contenedores se encuentran en mala
condicin exterior, o que existan indicios de violacin de los sellos o precintos de
seguridad, o incongruencias con lo declarado (marcas y/o contramarcas de la
mercanca), previa comunicacin al rea de Oficiales, el personal designado
efecta el reconocimiento fsico de las mercancas. De ser conforme, se autoriza
la salida de las mercancas; en caso contrario, se emite el informe respectivo para
la aplicacin de las acciones legales que correspondan; debiendo comunicar este
hecho al rea de Exportacin en el da o al da til siguiente de efectuado el
reconocimiento fsico.
La compaa transportista verifica el embarque de las mercancas y anota en la
casilla 14 de la DUA, bajo responsabilidad, la cantidad de bultos efectivamente
embarcados, peso bruto total, fecha y hora en que termina el embarque, y la
firma y sello correspondiente. Tratndose de mercancas no sujetas a
reconocimiento fsico y transportadas en contenedores, adicionalmente consigna
los nmeros, marcas y precintos que los identifiquen.
En el caso de embarques parciales por va terrestre, adicionalmente, el oficial de
aduanas registra en la casilla 11 de la DUA con datos provisionales, el nombre de

la empresa transportadora que realiza el traslado, as como el nmero de

matrcula del vehculo y cantidad de bultos transportados.
En las Aduanas fronterizas, las exportaciones de mercancas por va terrestre
deben realizarse a travs de vehculos debidamente autorizados, segn lo
dispuesto en el numeral 11, seccin VI Normas Generales del INTA-PG.09,
Procedimiento General de Manifiesto de Carga.
Control de embarque por va terrestre en los cuales la salida de la
mercanca se efecta por puestos de control, agencias u oficinas
aduaneras
El transportista (debidamente autorizado), los representantes de la empresa
consolidadora de carga, o el despachador de aduana, presentan ante los puestos
de control o las agencias u oficinas aduaneras, la DUA con datos provisionales.
El oficial de aduanas designado verifica la documentacin presentada y constata
que los bultos, sellos y precintos de seguridad se encuentren en buenas
condiciones; de ser conforme, emite de manera inmediata el visado respectivo
en la casilla 11 de la DUA consignando, adems de su firma y sello de
conformidad, el nmero de matrcula del vehculo que realiza el traslado, la
cantidad de bultos que transporta as como la fecha y hora en que culmina el
ltimo embarque o salida.
De constatarse que los bultos y/o contenedores se encuentran en mala condicin
exterior, o que existan indicios de violacin de los precintos aduaneros, el oficial
de aduanas emite el informe respectivo a su Jefe inmediato para que se efecte
el reconocimiento fsico de las mercancas. Realizado dicho reconocimiento, y
verificado que la mercanca corresponde a la consignada en la documentacin
presentada, se procede de acuerdo con el numeral anterior.
En caso de haber incidencias, el oficial de aduanas emite un informe a su jefe
inmediato, quedando inmovilizada la mercanca que se encuentre en situacin
irregular mediante acta de inmovilizacin, remitindose todo lo actuado a la
intendencia de aduana respectiva para la evaluacin del caso y aplicacin de las
acciones legales que correspondan.
Concluido el embarque de las mercancas, el oficial de aduanas entrega la DUA
con datos provisionales al despachador de aduana y registra el resultado del
control de embarque en el portal de la SUNAT en internet (www.sunat.gob.pe),
remitiendo fotocopia de la DUA va fax o correo electrnico a la intendencia de
aduana respectiva.
Posteriormente, el despachador de aduana presenta la DUA a la intendencia de
aduana respectiva, conforme a lo sealado en el numeral 62 de la presente
seccin
Control de embarque para mercancas transportadas
intendencia de aduana de origen a otra de salida

de

una

El transportista (debidamente autorizado), los representantes de la empresa

consolidadora de carga, o el despachador de aduana, presentan ante la

intendencia de aduana de salida la DUA con datos provisionales debidamente

diligenciada por la intendencia de aduana de origen.
El oficial de aduanas designado verifica la documentacin presentada y constata
que los bultos, sellos y precintos de seguridad se encuentren en buenas
condiciones; de ser conforme, emite de manera inmediata el visado respectivo
en la casilla 11 de la DUA consignando, adems de su firma y sello de
conformidad, el nmero de matrcula del vehculo que realiza el traslado, la
cantidad total o parcial de bultos que transporta, as como la fecha y hora en que
culmina el ltimo embarque o salida.
De constatarse que los bultos y/o contenedores se encuentran en mala condicin
exterior, o que existan indicios de violacin de los precintos aduaneros, el oficial
de aduanas emite el informe respectivo a su Jefe inmediato para que se efecte
el reconocimiento fsico de las mercancas. Realizado dicho reconocimiento, y
verificado que la mercanca corresponde a la consignada en la documentacin
presentada, se procede de acuerdo con el numeral anterior.
En caso de haber incidencias, el oficial de aduanas emite un informe a su jefe
inmediato, quedando inmovilizada la mercanca que se encuentre en situacin
irregular mediante acta de inmovilizacin, remitindose todo lo actuado a la
intendencia de aduana de origen para la evaluacin del caso y aplicacin de las
acciones legales que correspondan.
En el caso de embarques parciales por va terrestre, el oficial de aduanas de la
intendencia de aduana de salida procede de acuerdo a lo indicado en el numeral
40 precedente.
Concluido el embarque de las mercancas, el oficial de aduanas entrega la DUA
con datos provisionales debidamente diligenciada al despachador de aduana.
Tratndose de intendencias de aduana fronterizas, la intendencia de aduana de
salida remite dicho documento al despachador de aduana que corresponda.
En todos los casos, el especialista en aduanas u oficial de aduanas de la
intendencia de aduana de salida registra el resultado del control de embarque en
el portal de la SUNAT en internet (www.sunat.gob.pe) y remite fotocopia de la
DUA va fax o correo electrnico a la intendencia de aduana donde se inici la
exportacin.
El despachador de aduana presenta la DUA debidamente diligenciada a la
intendencia de aduana de origen, conforme a lo sealado en el numeral 62 de la
presente seccin.

De la Regularizacin del Rgimen

El despachador de aduana dispone de un plazo de quince (15) das hbiles,
computados a partir del da siguiente del trmino del embarque, para regularizar
el rgimen de exportacin, mediante la transmisin por va electrnica de la
informacin complementaria de la DUA y la presentacin de los documentos que
la sustentan a satisfaccin de la autoridad aduanera, ante el rea de Exportacin
correspondiente.
En el caso de mercancas exportadas por intendencia de aduana distinta a aquella
donde se numera la DUA, el plazo indicado en el numeral anterior se computa a

partir del da siguiente de la verificacin efectuada en la intendencia de aduana

de salida por el oficial de aduanas.
La rectificacin de la subpartida nacional as como el desdoblamiento o apertura
de serie, siempre que las mercancas se encuentren declaradas en la DUA con
datos provisionales, se solicita mediante transmisin por va electrnica antes de
la transmisin por va electrnica de la informacin complementaria de la
declaracin.
Previamente a la regularizacin el despachador de aduana debe transmitir por
va electrnica al rea de Exportacin de la intendencia de aduana donde numer
la DUA, la informacin complementaria contenida en dicho documento.
La informacin referida al nmero del RUC y el nombre o razn social del
exportador, y la descripcin de la mercanca exportada no puede diferir con la
informacin complementaria de la DUA, excepto cuando se trate de errores al
consignar el nmero del RUC.
Para tal efecto, el despachador de aduana deber solicitar la rectificacin
mediante expediente adjuntando la documentacin sustentatoria pertinente.
Recibida la informacin, el SIGAD valida los datos de la exportacin; de ser
conforme, automticamente acepta la informacin complementaria de la DUA,
transmitiendo dicha conformidad con la indicacin de la fecha y hora, para su
reimpresin; caso contrario, enva los motivos del rechazo por el mismo medio al
despachador de aduana para que efecte las correcciones pertinentes.
La regularizacin del rgimen se configura conforme a lo sealado en el numeral
55 precedente; en tal sentido, la aceptacin en el SIGAD y el visado de los citados
documentos debe realizarse dentro del plazo de quince (15) das establecido en
el artculo 85 del Reglamento la Ley General de Aduanas. Si la transmisin por
va electrnica de la informacin complementaria de la declaracin y/o la
presentacin de los documentos sustentatorios se efectan fuera de este plazo,
se incurre en la infraccin sealada en el artculo 103, inciso e), numeral 6) del
TUO de la Ley General de Aduanas.
Cuando el exportador, a travs de su despachador de aduana, no presenta la
documentacin sustentatoria correspondiente para la regularizacin del rgimen
dentro del plazo sealado en el numeral 55 precedente, el personal designado,
transcurrido cuarenta y cinco (45) das hbiles contados a partir de la fecha del
trmino del ltimo embarque, notifica al despachador de aduana la multa
sealada en el artculo 103, inciso e), numeral 6) del TUO de la Ley General de
Aduanas.