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PRODUCTOS
CONFORMES
INTERNACIONALES
CON
NORMAS
NACIONALES
CONFIABLES
Y CON ALTOS
ESTNDARES
DE
Objetivos Especficos
Optimizar el manejo de costos y gastos.
Incrementar los ingresos operacionales.
Mejorar la Utilidad Operativa.
Objetivo Estratgico
Conseguir un alto nivel de satisfaccin de nuestros clientes.
Objetivos Especficos
Incrementar el nivel de satisfaccin de los clientes nacionales.
Incrementar el nivel de satisfaccin de clientes del exterior.
Objetivo Estratgico
Aprovechar el 90% de la capacidad vendible.
Objetivos Especficos
Cumplimiento del programa de produccin.
Optimizar el stock de producto terminado en bodega.
Disminuir el nmero de ventas perdidas por falta de producto.
Objetivo Estratgico
Potenciar y Alcanzar el alto desempeo del Recurso Humano.
Objetivos Especficos
Incrementar el nivel de competencias del personal.
Capacitar al personal.
Establecer medios adecuados de comunicacin interna.
Informacin de la empresa
Normas de la empresa para preparar sus estados financieros
1. La empresa prepara estados financieros mensuales. La fecha lmite
para terminar-los es 20 das despus del cierre de las operaciones.
2. La informacin financiera mensual se compone de balanza de
comprobacin, ba-lance general, estado de resultados, resumen de
inventarios por nmero de unidades y relaciones analticas de las
cuentas de activo, pasivo y resultados.
3. Los estados financieros incluyen slo cifras histricas pues no existe
un control presupuestal incorporado al sistema de informacin.
4. Respecto al balance general, tanto el activo como el pasivo se
clasifican en circulan-te, fijo y diferido; la cartera descontada se
presenta restndola del activo en cuentas por cobrar a clientes.
5. La empresa no reconoce los efectos de la inflacin en la informacin
financiera, pues considera que la rotacin de sus inventarios es alta y
que los costos administrativos que involucra re expresar las cifras no
se justifican.
6. Los estados financieros son firmados por el Gerente de Contabilidad
antes de su emisin. El Director de Finanzas lleva a cabo revisiones
selectivas de sus principales renglones, pero no especifica cules.
(Fuente de esta informacin: Conversaciones con el Gerente de
Contabilidad y observaciones directas en el rea.)
2.500,00
Antonio Velasco
500,00
Guillermo
Hernndez
500,00
Ren Laguna
400,00
Amelia Guzar
100,00
Tot
al
4.000,00
Se ratificaron
Administracin:
los
siguientes
nombramientos
del
Carlos Galvn
President
e.
Ren Laguna
Consejero
.
Antonio Velasco
Consejero
.
Guillermo Hernndez
Consejero
Consejo
de
.
Roberto Crdova
Consejero
.
Toms Nogus
Consejero
.
Licenciado
Camiro
Mario
Len
Secretario
.
Comisario
.
5.
2. Por
3. En
4. A
Director General
Ofelia Prez
Asistente
Somosa
Vctor
Director de Ventas
Mercado
Raymundo
Plata
Horacio
Director
de
Administracin
Finanzas
Corts
Ciro Pensante
Director de Sistemas
Vctor Mercado
Director de Ventas
Gabriela Snchez
Asistente
ngel
Alicia Caamao
Vidal
Salvador Dos
Santos
Julia Curiel
Gerente de Ventas-Distrito
Federal
Gerente
Provincia
de
Ventas-
Gerente de Mercadotecnia
Gonzlez
Raymundo Plata
Director
de
Administracin
Finanzas
Asistente
Gerente de Contabilidad
Eduardo Sentado
Subgerente de Contabilidad
Oscar
Contador de Bancos
Venancio
Contador de Pasivos
Rodrguez
Garca
Vctor
Contador de Ingresos
Manuel Campos
Jorge Cerda
Mario Adquiriente
Cajero General
Gerente de Compras
Jefe de Compras-Mercancas
Jefe de Compras-Suministros
Enrique Lagos
Jefe de Almacn
Zoyla Constancia
Gerente
de
Cobranzas
Crdito
Jefe de Crdito
Ulises Calzada
Jefe de Cobranzas
Horacio Corts
Director
Humanos
de
Recursos
Asistente
Leticia Gutirrez
Jefe de Reclutamiento
Seleccin
Rosario Lpez
Jefe de Nminas
Eugenio
Analista de Sueldos
Mixto
Irene
Paraguay
Ciro Pensante
Director de Sistemas
Georgina Islas
Asistente
Anaya
Ral Cruz
Quirasco
Hugo Clara
Csar Electrn
Argelia
Bentez Nez
1. Licenciado
2. Licenciado
1. Existen
2. El
3. Al
4. El
6. Direccin
350,0
00
25,00
0
3. Alfredo Adamovitch
900,0
00
950,0
00
930,0
00
185,0
00
1. La
2. En
3. En
Sistemas de Crdito
1. La
1. Los fondos se destinan a gastos menores a 3,000 pesos, con excepcin del
variable para cambios. Los pagos superiores deben efectuarse a travs de
cheques.
2. Se
3. Los vales provisionales deben ser autorizados por el Gerente del rea donde
se localiza el fondo respectivo. Para expedirlos se utilizan formularios
comerciales y no estn pre numerados.
4. Las
5. El
6. No
ACTIVIDAD 1
Recomendaciones
Lo que se pudo observares que la empresa
no lleva acabo
regularmente las juntas de concejo de administracin tambin
podemos ver que en la compaa no existe una armona de trabajo ya
que no existe comunicacin entre ellos. Se debe difundir
adecuadamente las polticas y normas de la cooperativa para que el
personal pueda trabajar adecuadamente. Segn los asuntos jurdicos
los abogados no informan peridicamente por escrito sobre el estado
de los asuntos a su cargo, adems no existen respaldo de los
contratos y convenios entre los abogados externos y la cooperativa.
Con respecto a los asuntos jurdicos mi recomendacin es que los
abogados informen por escrito y peridicamente sobre el estado de
los asuntos a su cargo. No existe un enlace documental verificable en
los estados financieros mensuales y el sistema de contabilidad. Se
debe hacer enlaces documentales que verifiquen los estados
financieros mensuales en el sistema de contabilidad
CARTA INTRODUCTORIA
Enero 15 del 2015
Eco.Yessenia Rojas
Gerente Administrativo
Atentamente
Eco. DAVID ANGAMARCA ANDRADE
Socio. Divisin de auditoria
ACTIVIDAD 2
EFECTIVO Y CUENTAS POR COBRAR
en
los
CARTA INTRODUCTORIA
Atentamente
Eco. DAVID ANGAMARCA ANDRADE
Socio. Divisin de auditoria