Cedulas Trabajo

CONSULTORES Y AUDITORES S.
J
CEDULA DE MARCAS
01 DE MAYO DE 2016
1
DETALLE
MARCAS
CRUZADO CONTRA COMPROBANTE INTERNO
TOTALIZADO
SUMATORIA
REVISADO SELECTIVAMENTE
3
5
6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
PREPAR:
25
26
REVIS:
26
27
APROB:
27
28
FECHA:
28
29
29
30
30
31
###
32
###
33
###
INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A.

BALANCE GENERAL
Dic 31/2014-dic 31/2015
1
B/G
DETALLE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ACTIVO
11
Disponible
1105
Caja
1110
Bancos
1120
Cuentas de Ahorro
13
Clientes
1305
Nacionales
18,766,450
1399
Provisin Cliente
-1,245,000
14
Inventarios
1440
Bienes Raices para la vta
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
15
Propiedades Planta y Equipo
1524
Equipo de Oficina
2,876,000
1528
Equipo de comp. Y Comunicacin
1,500,000
1516
Construcciones y Edificaciones
1540
Flota y Equipo de Transporte
1592
Depreciacin Acumulada
17
Diferidos
1705
Gastos Pagado por Anticipado

TOTAL ACTIVO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3,417,900
232,400
0
42,176,935
17,800,000
0
-1,200,500
400,000
84,724,185 T
PASIVO
21
Obligaciones Financieras
2105
Obligaciones Financieras a Larg. Plazo
9,828,700
2125
Otras Obligaciones
4,500,000
23
Cuentas por Pagar
2335
Costos y Gastos por Pagar
1,245,650
2355
Deudas con socios
9,488,200
2365
Retencin en la Fuente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
31
Capital Social
3105
Capital Suscrito y Pagado
33
Reservas
3310
Reservas Estatutarias
36
Resultado del Ejercicio
3605
Utilidad del Ejercicio
276,850
25,339,400
45,000,000
5,700,000
8,684,785
TOTAL PATRIMONIO
59,384,785
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
84,724,185 T
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
18,000,000 23
1,050,000 24
25
538,320 26
9,781,350 27
0 28
29,369,670 29
30
31
32
50,000,000 33
34
6,124,219 35
36
3,817,976 37
59,942,195 38
39
89,311,865T 40
41
42
43
PREPARO: ANDRES ARCHI
REVISO:
JESIKA
APROBO:
JAVIER R.
43
INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A.

CEDULA RESUMEN DE ACTIVO
15 Mayo de 2016
1
DETALLE
1
ACTIVO
11
Disponible
1105
Caja
1110
Bancos
INICES
B/G
SALDO ANTERIOR
D
H
3,417,900
B/G
232,400
B/G
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
2,422,200
8 B/G/1
7
SALDO
AJUSTADO
2,422,200
316,930
550,000
42,000###
274,930
1120
Cuentas de Ahorro
13
Clientes
1305
Nacionales
B/G
18,766,450
15,874,260
1399
Provisin Cliente
B/G
-1,245,000
14
Inventarios
B/G
42,176,935
B/G
2,876,000
2,876,000
1,500,000
10 1440
Bienes Raices para la vta
11 15
Propiedades Planta y Equipo
12 1524
Equipo de Oficina
8,600
541,400
15,874,260
-1,422,740
-1,422,740
40,819,950
40,819,950
2,876,000
13 1528
Equipo de comp. Y Comunicacin
B/G
1,500,000
1,500,000
14 1516
B/G
17,800,000
23,000,000
23,000,000
15 1540
Flota y Equipo de Transporte
B/G
5,500,000
5,500,000
16 1592
Depreciacin Acumulada
B/G
17 17
Diferidos
18 1705
Gastos Pagado por Anticipado
19
TOTAL ACTIVO
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
B/G
-1,200,500
-2,124,735
400,000
84,724,185
-2,124,735
0
89,311,865
8,600 T
42,000 T
89,261,265 T
31
ELABORO JHON SUAREZ
REVISO
APROBO:
FECHA
LANIER DE COLOMBIA S.A

CEDULA RESUMEN PASIVO PATRIMONIO
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
PASIVO
21
2105
Obligaciones Financieras a Larg. Plazo
B/G
9,828,700
2125
Otras Obligaciones
B/G
4,500,000
23
Cuentas por Pagar
2335
2355
Deudas con socios
B/G
2365
Retencin en la Fuente
B/G
SALDO ACTUAL
D
H
18,000,000
1,050,000
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
8 B/G/2
7
SALDO
D
AJUSTADO
H
18,000,000
###
1,050,000
B/G
1,245,650
AJ4
538,320
9,488,200
478,800
1,017,120
9,781,350
9,781,350
276,850
45,000,000
50,000,000
50,000,000
5,700,000
6,124,219
6,124,219
8,684,785
3,817,976
84,724,185 T
89,311,865 T
9
10
11 3
PATRIMONIO
12 31
Capital Social
B/G
13 3105
Capital Suscrito y Pagado
B/G
14 33
Reservas
B/G
15 3310
Reservas Estatutarias
B/G
16 36
Resultado del Ejercicio
B/G
17 3605
Utilidad del Ejercicio
18
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
19
3,817,976
478,800 T
89,790,665 T
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
ELABORO
REVISO
APROBO:
FECHA

CEDULA RESUMEN ESTADO DE RESULTADO
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
COD.
INICES
41
Vents de construccin
G/P
61
Costos de construccin
G/P
Utilidad bruta en ventas
G/P
Gastos Operacionales
G/P
3
4
51
SALDO ANTERIOR
D
H
177,408,000
145,474,560
31,933,440
22,068,083
Utilidad operacional
G/P
Gastos no Operacionales
G/P
42
Otros Ingresos
G/P
4,460,799
Utilidad antes de inpuestos
G/P
13,361,208
Impto. Rta y complementarios
G/P
Utilidad por distribuir
G/P
9
10
54
9,865,357
964,928
4,676,423
14,164,606
53
1,501,540
82,799,700
12,419,955
-1,744,651
9,120,000
5,873,809
2,055,833
8,684,785
SALDO ACTUAL
D
H
70,739,745
3,817,976
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
SALDO
D
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
FECHA
8 G/P
AJUSTADO
H

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO AREA DEL EFECTIVO
15 de Mayo de 2001
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de Caja
4 P/C/1
INDICES
A
Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.
A/1
Cedula de Evaluacin del Control Interno
A/2
A/2/1
4
5
Cedula de Procedimientos de Auditoria
Cedula analitica de caja general
A/4
Cedula de cortes de recibo de caja
A/5
Cedula de cortes de facturacin
A/6
Cedula de arqueo de cajaj menor
A/7
10
Cedula de certificacin de caja genral y menor
A/8
10
11
10
Cedula sumaria de bancos y cuentas de ahorro
11
12
11
Cedula analitica de bancos y cuentas de ahorro
B/1
12
13
12
Cedula de Solicitud confirmacin bancaria Bancafe
B/2
13
14
13
Cedula de solicitud confirmacin bancaria Bancol
B/3
14
15
14
Cedula de solicitud confirmacin bancaria Bancoquia
B/4
15
A/3 - A/3/1 - A/3/2 - A/3/3
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34

CEDULA SUMARIA DE CAJA
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
COD.
1
11
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
Disponible
Caja General
B/G/1
2,917,900
Caja Menor
B/G/1
500,000
Total saldos
3,417,900
5
6
1,922,200
500,000
2,422,200
7
8
9
10
CONCLUSIN:
En mi opinin la cuenta de Caja esta bien codificada y clasificada segn decreto No. 2650.
Se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
SALDO
D
AJUSTADO
H

CEDULA analitica de caja general
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
COD.
INICES
1105
Caja
110505
Caja General
Cheque bancafe No 218324
Cheque Bancolombia No 322029
Cheque Bancoquia No 431326
Efectivo
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
1,110,000
393,400
600,000
814,500
2,917,900
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
205,200
250,000
623,700
843,000
1,921,900
9
10
11
12
13
14
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650).
2, Segn nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 A/4
AJUSTADO
H

CEDULAcorte de recibos de caja
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Segn facturas No 01264 de graficas

del norte Elabor 18 talobarios de
recibos de caja en noviembre 30/02
as:
1, Desde el No 001 al 500
2, Recibos de caja utilizados desde
el No 001 al 250,
3, Recibos de aja por utilizar desde
el No 251 al 500
Nota: Los recibos de caja cumplen los
siguientes requisitos:
* Membrete completo de la empresa
* Debidamente PRe-numerados
* Los recibos de caja estn
elaborados en original y dos copias
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
A/5

CEDULA DE corte de FACTURACIN
COMPROBANTES DE EGRESO
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Segn facturas No 01289 de graficas

del norte Elabor la siguiente facturacin
y comprobantes de egreso en la fecha
noviembre 25/02
as:
a, Factura del No 001 al 300
b, Facturas por utilizar del No 001 al
180,
c, Facturas por utilizar del No 181 al
300.
1, Comprobantes de egreso del No
001 al 450.
a, Comprobantes de egreso
utilizados del No 001 al 310,
b. Comprobantes de egreso por
utilizar del No 311 al 450,
Nota 1: Se verifico que las facturas
contienen todos los requisitos exigidos
por la DIAN.
Nota 2, Los comprobantes de egresos
contienen los datos bsicos
Nota 3, La facturacin est elaborada
en original y dos copias.
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
A/6
30

CEDULA SUMARIA DE BANCOS Y CUENTAS DE AHORRO
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
11
Disponible
1110
Bancos
B/G/1
232,400
1120
Cuentas de ahorro
B/G/1
Total saldos
232,400
5
6
SALDO ACTUAL
D
H
316,930
550,000
866,930
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
8
9
CONCLUSIN: En mi opinin las cuentas de Bancos y Ahorros estan bien codificadas y clasificadas segun
decreto No 2650. Se verifico que lac uentas estan aritmeticamente bien sumadas.
10
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 B/1
AJUSTADO
H

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO AREA CLIENTES
15 de Mayo de 2001
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de cliente
4 P/C/2
INDICES
C
C/1
2
3
y de progrma de clientes
C/2 - C/2/1 - C/2/2
Cedula de Procedimientos de Auditoria en cliente
C/3 - C/3/1 -C/3/2 - C/3/3 - C/3/4
Cedula analitica de clientes
C/4
Cedula analitica de clientes
C/5
Cedula de prueba selectiva o circularizacin
C/6
de cliente
10
Cedula de evaluacin de la circularizacin
C/7
10
11
Cedula circularizacin "Caritas Alegres"
C/8
11
12
10
Cedula circularizacin Jose Guerero
C/9
12
13
11
Cedula circularizacin Elsa Moros
C/10
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34

CEDULA SUMARIA DE CLIENTES
15 Mayo de 2001
1
DETALLE
COD.
INICES
13
Deudores
1305
clientes Nacionales
B/G/1
1399
Provisin clientes
B/G/1
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
-1,245,000
18,766,450
17,521,450
5
6
SALDO ACTUAL
D
H
15,874,260
-1,422,740
14,451,520
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
8
9
CONCLUSIN: En mi opinin la cuenta de clientes esta bien codificada y clasificada segun decreto
No 2650. Se verifico que lac uentas estan aritmeticamente bien sumadas.
10
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
AJUSTADO
H

CEDULA ANALITICA DE CLIENTES
15 Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
AJUSTE
D
RECLAS
FICACIN
SALDO ACTUAL
D
H
7
SALDO
D
1305
CLIENTES
130505
Nacionales
13050501 Ana Acosta
120,000
300,000
13050502 CARITAS Alegres
15,408,900
11,074,200
13050503 Jose Guerrero
500,000
600,000
600,000
13050504 Elsa Moros
750,000
750,000
13050505 Durbi Suarez
900,000
900,000
13050506 Alexander Acelas
837,550
830,060
830,060
13050507 Joaquin contreras
1,900,000
680,000
680,000
740,000
740,000
10 13050508 Daniela Quintero

11
Total saldos
12
18,766,450
13
15,874,260
1,000,000
1,000,000
14
15
16
17
18
CONCLUSIN:
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
1,000,000
10,074,200
15,874,260
C/4
AJUSTADO
H
1,300,000
1,000,000

CEDULA de prueba selectiva o circularizacin de clientes
15 Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
1305
Clientes
C/4
130505
Nacionales
C/4
13050502 Caritas Alegres
C/4
10,074,200
13050503 Jose Guerrero
C/4
600,000
13050504 Elsa Moros
C/4
13050506 Alexandra Acelas
C/4
Total saldos
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
750,000
830,060
12,254,260
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
CONCLUSIN:
1, Previa evaluacin del control interno del rea de tesoreria, dio como resultado una debilidad
generalizada en la aplicacin correcta de los controles estipulados.
2, Debido a esta debilidad en la aplicacin de los controles se determino una circularizacin del 50% del
totalde los clientes de la empresa, osea $12,254,260.
3, Se estipul un rango de confianza o desviacin de la muestra seleccionada en un 10%.
4, Para la seleccin de lamuestra se utiliz el mtodo de bloque o grupo, a criterio del auditor.
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
27
28
29
30
7
SALDO
D
C/5
AJUSTADO
H

CEDULA analitica de BANCOS Y CUENTAS DE AHORRO
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1110
Bancos
111005
Moneda Nacional
11100501
Bancafe cta 000-3406-3
11100502
Bancolombia cta cte 02-32421-4
11100503
Banco Santander cta cte0900-133-8
1120
Cuentas de ahorro
112010
Corp. De ahorro y vivienda
11201001
Davivienda
11200102
80,000
100,000
52,400
conavi
Las Villas
11
Total saldos
14
15
16
17
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
SALDO
D
120,000
96,930
100,000
78,000
42,000
96,930
250,000
180,000
5,000
255,000
3,600
183,600
866,930
8,600
120,000
120,000
42,000
833,530
C/6
AJUSTADO
H
100,000
CONCLUSIN:
18
27
232,400
13
10 11201003
12

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO AREA INVENTARIOS
15 de mayo de 2001
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de inventarios
y de progrma de inventarios
4 P/C/3
INDICES
D
1
2
D/1
D/2 - D/2/1
Cedula de Procedimientos
D/3 - D/3/1 - D/3/2
Cedula analitica de inventarios
D/4
Cedula de prueba selectiva de inventarios
D/5
Cedula de evaluacin de la prueba selectiva
D/6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34

CEDULA SUMARIA DE INVENTARIOS
15 de Mayo de 2001
1
DETALLE
COD.
1
14
Inventarios
1440
Bienes raices para venta
Total saldos
INICES
B/G/1
SALDO ANTERIOR
D
H
42,176,935
42,176,935
4
5
SALDO ACTUAL
D
H
40,819,950
40,819,950
6
7
8
9
CONCLUSIN: En mi opinin las cuenta de inventarios estan bien ordenadas y clasificadas segun decreto No
2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
10
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

CEDULA analitica de INVENTARIOS
15 de Mayo de 2001
1
SALDO ANTERIOR
D
H
COD.
CUENTA
INICES
1440
Maquinaria para procesamiento de text
144001
Lanier 6525
12,500,000
144002
Lanier 6500
11,926,935
144003
Lanier 6510
144004
Lanier 6515
144005
Lanier 6525
144006
Lanier 6537
144007
Lanier 6725
9,500,000
144008
Lanier 6745
Lanier 6775
8,250,000
11
Total saldo
42,176,935
14
15
16
17
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
8,300,000
8,100,000
9,500,000
40,819,950
CONCLUSIN:
18
27
7,019,950
13
7,900,000
10 144009
12
8 D/4

CEDULA PRUEBA SELECTIVA DE INVENTARIOS
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1440
Maquinaria para procesami de textos
144003
Lanier 6510
9,500,000
144004
lanier 6515
8,300,000
144005
Lanier 6525
8,100,000
144007
Lanier 6725
144008
Lanier 6745
Total saldos
SALDO ACTUAL
D
H
D/4
7,900,000
7,019,950
40,819,950
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, La cuenta de inventarios en nuestra opinin estan aritmeticamente bien sumadas y los valores
registrados son fielmente tomados de libro auxiliar. La existencia se comprueba con el libro inventario
demaquinas para la venta.
18
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
27
28
29
30
8 D/5

CEDULA DE EVALUACIN DE LA CIRCULARIZACIN
15 de Mayo de 2001
1
DETALLE
N. De
Clientes
Valor $
Observaciones
Universo
100
15,874,260
Muestra circularizada
50
12,254,260
Muestra no circularizad
50
3,620,000
50
total Universo
100
15,874,260
100
100
50
5
6
7
8
Resultado de la circularizacin:
1, De pruebas de cumplimientp
10
a. Por falta de fiador
25
830,060
6.8
11
b. Por falta de firma en pagar
25
600,000
4.8
12
13
1, De pruebas sustantivas
14
a. Por diferencia en saldo
25
10,074,200
82.2
15
Total confirmados con diferencia s
75
11,504,260
93.80
16
Total confirmados sin diferencia s
25
750,000
6.1
17
Total circularizado
100
12,254,260
100.0
18
19
20
21
22
23
24
CONClUSIN:
1, Se puede afirmar que los clientes registrados en los libros auxiliares si existen y todos sus datos generales estn
correctos, a ecepcin de las referenciados en el literal a y b del inciso No 1,
2, Segn el resultado de la prueba de circularizacin mostrado arriba consideramos que las cuentas de clientes
corresponden a derechos a favor de la empresa y por tanto sus saldos son razonables.
25
26
27
ELABORO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
###
8 C/6
31

CEDULA DE EVALUACIN DE LA CIRCULARIZACIN
15 de Mayo de 2001
1
DETALLE
N. De
Clientes
Valor $
Observaciones
Universo
100
40,819,950
Muestra circularizada
50
40,819,950
Muestra no circularizad
50
50
Total Universo
100
40,819,950
100
100
50
5
6
7
8
Resultado de la circularizacin:
1, De pruebas de cumplimiento
10
a. Por un inadecuado informe
20
8,100,000
19.8
11
b. Por falta de registro de propiedad
20
9,500,000
23.3
12
13
1, De pruebas sustantivas
14
a. Cantidad representada en forma incorrecta
40
15,319,950
82.2
15
Total confirmados con diferencia s
80
32,919,950
93.800
16
Total confirmados sin diferencia s
20
7,900,000
6.10
17
Total circularizado
100
40,819,950
100
18
19
20
21
22
23
24
CONClUSIN:
1, Se puede afirmar que las maquinas registradas en los libros auxiliares si existen y todos los datos generales estan
correctos, a excepcin de los refenciados en el literal a y b del inciso No 1.
2, Segn el resultado de la prueba de circularizacin mostrado arriba consideramos que las cuentas de inventario
corresponden a derechos a favor de la empresa y por tanto sus saldos son razonables.
25
26
27
ELABORO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
###
8 D/6
31

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO AREA propiedad planta y equipo
15 de Mayo de 2001
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de propiedad planta y equipo
4 P/C/4
INDICES
E
1
2
y de progrma de propiedad planta y equipo
E/1
E/2
Cedula analitica de construcciones y edificaciones
E/4
Cedula analitica de equipo de oficina
E/5
Cedula analitica de computacin y comunicacin
E/6
Cedual analitica de flota y equipo de transporte
E/7
10
Cedula analitica de depreciacin acumulada
E/8
10
E/3 - E/3/1
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
CONSULTORES Y AUDITORES S.J

CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
21 DE MAYO DE 2016
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
15
Propiedad planta y equipo
B/G/1
1516
B/G/1
17,800,000
23,000,000
1524
Equipo de oficina
B/G/1
2,876,000
2,876,000
1528
Equipo de computacin y comunicaci B/G/1
1,500,000
1,500,000
1540
Flota y equipo de transporte
B/G/1
5,500,000
1592
Depreciacin acumulada
B/G/1
-1,200,500
-2,124,735
Total saldos
9
10
11
12
14
15
16
PREPARO ZACHA DIAZ
17
REVISO
18
APROBO
19
FECHA
20
22
23
24
25
26
27
28
29
30
30,751,265
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de propiedad, planta y equipo esta bien codificada y clasificada segn decreto
No 2650 se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
13
21
20,975,500
SALDO ACTUAL
D
H
PREPARO ZACHA DIAZ

CEDULA ANALITICA DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
21 de Mayo de 2016
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1516
Construcciones y edificaciones
151605
Edificios
8,000,000
151610
Oficinas
4,500,000
151615
Almacenes
5,300,000
Total saldos
8
9
10
11
13
14
PREPARO
15
REVISO
16
APROBO
17
FECHA
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
17,800,000
6,000,000
9,500,000
7,500,000
23,000,000
CONCLUSIN:
1, En mi opinin a la pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas segn el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonalbes segun decreto 2650 segun
nuestro criterio la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
12
18
E/4

CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA
24 de Mayo de 2016
1
CUENTA
COD.
1
1524
Equipo de Oficina
152405
Mubles y enseres
152410
Equipos
152495
Otros
Total saldos
9
10
12
13
14
PREPARO CRISTIAN GOMEZ
15
REVISO JHON SUAREZ
16
APROBO
17
FECHA 24/5/16
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
E/5
5
E
676,000
1,500,000
700,000
2,876,000
486,000
1,390,000
1,000,000
2,876,000
CONCLUSIN:
1, En mi opinin a la pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas segn el programa de auditoria,
concluimos que las cifras representadas arriba son razonalbes segun decreto 2650 segun
11
18
SALDO ANTERIOR
D
H
7
8
INICES

CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN
24 de Mayo de 2016
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1528
Equipo de Comp. y Comunicacin.
152805
Mubles y enseres
1,500,000
1,500,000
Total saldos
1,500,000
1,500,000
4
5
SALDO ACTUAL
D
H
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustantivas segn el programa de auditoria aplicado,
concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun nuestro
criterio, se encuentra aritmeticamente bien sumada.
7
8
9
10
11
12
PREPARO
13
REVISO
14
APROBO
15
FECHA
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
E/6

CEDULA ANALITICA DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1540
Flota y Equipo de transporte
154005
Autos camioneta y com.
5,500,000
Total saldos
5,500,000
4
5
SALDO ACTUAL
D
H
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustantivas aplicadas segn el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun
nuestro criterio, se encuentra aritmeticamente bien sumada.
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
E/7

CEDULA ANALITICA DE DepRECIACIN ACUMULADA
15 de Mayo de 2001
1
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1592
Depreciacin acumulada
159205
Construcciones y Edificiaciones
253,100
159215
Equipo de oficina
400,250
159220
Equipo de com. Ycomunicacin
159235
Flota y Equipo de transporte
Total saldos
SALDO ACTUAL
D
H
453,300
1,200,500
93,850
383,520
844,265
353,100
593,850
2,174,735
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CONCLUSIN:
1, En mi opinin y de acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas segn el programa
de auditoria, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
E/8

CEDULA SUMARIA DE ACTIVOS DIFERIDOS
15 de Mayo de 2001
1
COD.
INICES
17
Diferidos
1705
Gastos pagados por anticipado
Total saldos
B/G1
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
400,000
400,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de Diferidos est bien codificada y clasificada segn decreto No 2650 se verifico
que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO OBLIGACIONES FINANCIERAS
15 de Febrero de 2001
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de obligaciones financieras
4 P/C/5
INDICES
A
1
2
y de progrma de obligaciones financieras
AA/1
AA/2
AA/3 - AA/3/1
Cedula analitica de obligaciones finacnieras a larg. Pl.
AA/4
Cedula analitica de otras obligaciones
AA/5
Cedula de confirmacin de cuentas por pagar
AA/6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34

CEDULA SUMARIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
15 de Mayo de 2002
1
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
21
2105
Obligaciones Financieras a L.P.
B/G/2
9,828,700
2125
Otras Obligaciones
B/G/2
4,500,000
Total Saldos
14,328,700
SALDO ACTUAL
D
H
18,000,000
1,050,000
19,050,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta Obligaciones Financieras esta bien codificada y clasificasa segun decreto
2650 se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
AA

CEDULA SUMARIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS largo plazo
15 de Mayo de 2002
1
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2105
Obligaciones financieras a L.P
210501
Bancolombia
AA
5,800,700
210502
Bancafe
AA
4,028,000
Total Saldos
9,828,700
SALDO ACTUAL
D
H
18,000,000
0
18,000,000
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta "Obligaciones Financieras a largo plazo" esta bien codificada y clasificadas
segun decreto 2650 se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 AA/4
AJUSTADO
H

CEDULA ANALITICA DE OTRAS OBLIGACIONES
15 de Mayo de 2002
1
COD.
INICES
2125
Otras obligaciones
212510
Pagares
Total saldos
AA
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
4,500,000
1,050,000
4,500,000
1,050,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de Otras Obligaciones" est bien codificada y clasificada segn decreto
No 2650 se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 AA/5

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO DE CUENTAS POR PAGAR
15 de Mayo 2002
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de Cuentas por Pagar
4 P/C/6
INDICES
BB
1
2
y de progrma de cuentas por Pagar
BB/1
BB/2
BB/3 - BB/3/1 - BB/3/2
Cedula analitica de costos y gastos por pagar
BB/4
Cedula analitica de "deudas con socios"
BB/5
Cedula analitica de retencin en la fuente
BB/6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34

CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
23
Cuentas por Pagar
B/G2
2335
Costos y gatos por pagar
B/G/2
1,245,650
2355
Deudas con socios o accionistas
B/G/2
9,488,200
2365
Retencion en la fuente
B/G/2
276,850
Total saldos
11,010,700
SALDO ACTUAL
D
H
9,781,350
10,319,670
538,320
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas por pagar estan bien codificadas segn decreto 2650 segun se verifico que
las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
BB

CEDULA analitica de costos y Gastos por pagar
15 de Mayo de 2001
1
CUENTAS
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2335
233505
Gastos Financieros
BB
400,000
233523
Honorarios
BB
545,650
233535
Serv. De Mantenimiento
BB
300,000
Total saldos
1,245,650
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
D
RECLASI
H
408,320
0
478,800
538,320
478,800
130,000
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Costos y Gastos por pagar" estan bien codificadas y clasificada segn
decreto 2650 segn. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
SALDO
D
AJUSTADO
H
608,800
408,320
0
8 BB/4
1,017,120

CEDULA analitica de DEUDAS CON SOCIOS
15 de Mayo de 2001
1
CUENTAS
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2355
Deudas con Socios y Accionistas
235505
Accionistas
23550501 Nancy diaz Torres
5,000,200
23550502 Esteban daz Torres
2,400,000
23550503 Alvaro Daz torres
2,088,000
Total Saldo
AJUSTE
D
RECLASI
H
SALDO ACTUAL
D
H
BB
9,488,200
5,500,350
2,881,000
2,000,000
10,381,350
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Deudas con socios " estan bien codificadas y clasificada segn
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 BB/5
AJUSTADO
H

CEDULA analitica de retencin en la fuente
15 de Mayo de 2001
1
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2365
Retencin en la fuente
236515
Honorarios
BB
270,000
236525
Servicios
BB
6,850
Total Saldos
276,850
SALDO ACTUAL
D
H
0
0
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta "Retencin en la Fuente" esta bien codificada y clasificada segun decreto
No 2650. Se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 BB/6
AJUSTADO
H

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO Del area de patrimonio
15 de Mayo de 2001
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de Capital social
4 P/C/7
INDICES
AAA
1
2
y de progrma de Patrimonio
AAA/1
AAA/2
AAA/3
Cedula analitica de capital suscrito y pagado
AAA/4
Cedula de accionistas
AAA/5
Cedula analitica de dividendos pagados
AAA/6
Cedula sumaria de reservas
BBB
10
Cedula analitica de reservas estatutarias
BBB/1
10
11
10
Cedula sumaria de resultado del ejercicio
CCC
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34

CEDULA sumaria de capital social
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
Capital social
B/G/2
3105
Capital suscrito y pagado
B/G/2
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
45,000,000
50,000,000
45,000,000
50,000,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de Capital social est bien codificada y clasificada segn decreto No 2650
Se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 AAA

CEDULA analitica capital suscrito y pagado
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
3105
Capital Suscrito y Pagadp
AAA
310505
Capital Autorizado
AAA
310510
Capital por suscribir (DB)
AAA
55,000,000
50,000,000
310515
Capital suscrito por cobrar
AAA
Total saldos
100,000,000
55,000,000
100,000,000
100,000,000
AJUSTE
D
T 100,000,000 T
50,000,000
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Capital Suscrito y Pagado" est bien codificadas y clasificada segn
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
6
RECLASI
H
7
SALDO
D
8 AAA/4
AJUSTADO
H

CEDULA de accionistas
15 de Mayo de 2001
1
COD
CUENTA
ANALUISA DIAZ TORRES
ESTEBAN DIAZ TORRES
ALEXANDER DIAZ TORRES
3040
NANCY DIAZ TORRES
3050
ALVARO DIAZ TORRES
3060
3070
3080
Total Saldo
No de
acciones
AAA
Valor
nominal
Valor
total
4
No de
Acciones
Valor
Nominal
7500
2,000
15,000,000
7,500
2000
15,000,000
2,000
15,000,000
7,500
2,000
15,000,000
1,500
2,000
3,000,000
4,000
2,000
8,000,000
3,000
2,000
6,000,000
3,000
2,000
6,000,000
3,000
2,000
6,000,000
3,000
2,000
45,000,000
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin el registro de acciones se lleva de acuerdo con las normas legales y estatutarias
establecidas por la empresa.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
Valor
Actual
7,500
6,000,000
50,000,000
8 AAA/5

CEDULA ANALITICA DE DIVIDENDOS PAGADOS
15 de Mayo de 2001
1
NOMBRE
COD.
ANALUISA DIAZ TORRES
ESTEBAN DIAZ TORRES
ALEXANDER DIAZ TORRES
3040
NANCY DIAZ TORRES
3050
ALVARO DIAZ TORRES
3060
3070
3080
Total Saldo
%
PARTICI.
AAA
2000
4
2001
30
978,168
30
978,168
16
521,690
12
391,267
12
100
391,267
3,260,560
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin los dividendos fueron pagados correctamente; ya que para ello sa basaron enla
participacin (%) de cada socio sobre el capital social.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 AAA/6

CEDULA sumaria de RESERVAS
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
1
33
RESERVAS
3310
Reservas estatutarias
Total saldos
INICES
B/G/2
SALDO ANTERIOR
D
H
5,700,000
5,700,000
55
SALDO ACTUAL
D
H
6,124,219
6,124,219
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta DE Reservas est bien codificada y clasificada segn decreto No 2650.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
66
77
BBB
88

CEDULA analitica RESERVAS ESTATUTARIAS
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
1
3310
RESERVAS ESTATUTARIAS
331005
Para futuras capitalizaciones
331010
Para reposicin de Activos
331015
Para fututros ensanches
Total saldos
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
D
BBB
1,700,000
3,000,000
1,000,000
5,700,000
624,219
1,200,000
4,000,000
5,824,219
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Reservas Estatutarias " est bien codificadas y clasificada segn
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
6
RECLASI
H
7
SALDO
D
8 BBB/1
AJUSTADO
H

CEDULA sumaria de resultado del ejercicio
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
1
36
RESULTADO DEL EJERCICIO
3605
Utilidad del ejercicio
Total saldos
INICES
B/G/2
SALDO ANTERIOR
D
H
8,684,785
8,684,785
SALDO ACTUAL
D
H
3,817,976
3,817,976
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta Resultado del ejercicio est codificada y clasificada segn decreto No 2650.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 CCC

CEDULA DE PLANEACIN
PAPELES DE TRABAJO Del AREA INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
15 de Mayo de 2001
1
No.
DETALLE
Cedula sumaria de Ingresos
Cedula de objetivos de auditoria en ingresso, costos
3
4
4P/C/8
INDICES
R/I
1
2
y gastos.
R/I/1
Cedula de procedimientos en auditoria de ingresos,
R/I/2 - R/I/2/1 - R/I/2/2
4
5
costos y gastos.
Cedula analitica de ingresos operacionales
R/I/3
Cedula analitica de ingresos no operacionales
R/I/4
Cedula sumaria de gastos
R/G
Cedula analitica de gastos operacionales de
10
administracin
R/G/1
10
11
Cedula analitica de gastos operacionales de ventas
R/G/2
11
12
Cedula analitica de gastos no operacionales
R/G/3
12
13
10
14
13
Cedula analitica de impuesto de renta y

complementarios
15
11
Cedula sumaria de costos
16
12
Cedula analitica de costos de ventas
R/G/4
14
R/C
15
R/C/1
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34

CEDULA sumaria de INGRESOS
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
INGRESOS
41
Operacionales
4130
Construccin
G/P
4135
Act. Inmobiliarios, emp.
G/P
42
No operacionales
4205
Otras ventas
G/P
4210
Financieros
G/P
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
177,408,000
1,660,779
2,800,000
181,868,779
82,799,700
9,120,000
0
0
91,919,700
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas de ingresos est codificada y clasificada segn decreto No 2650.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 R/I

CEDULA ANALITICA DE INGRESOS OPERACIONALES
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
4130
Contruccin
413015
Acondicionamiento de maquinas
413095
Actividades conexas
4155
Actividades maquinas para fotocopias
415505
Venta de maquinas fotocopias
415515
Alquiler de equipos para fotocopiado
Total saldo
R/I
137,000,000
40,408,000
177,408,000
56,000,000
26,799,700
4,000,000
5,120,000
91,919,700
8
9
10
11
12
13
14
15
16
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas de ingresos operacionales estan bien codificadas y clasificadas segn
decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas
17
18
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
27
28
29
30
8 R/I/3

CEDULA analitica DE INGRESOS NO OPERACIONALES
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
4205
Otras ventas
420515
Materiales varios
420540
De propaganda
4210
Financiero
421005
Intereses
986,779
421020
diferencia en cambio
674,000
Total saldo
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
D
RECLASI
H
1,456,400
1,343,600
4,460,779
13
14
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas de "Ingreso no operacionales" est bien codificadas y clasificada segn
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
27
28
29
30
8,600
12
26
8,600
0
11
25
8,600
10
17
AJUSTADO
H
16
SALDO
D
8 R/I/4
15
R/I
8,600

CEDULA SUMARIA DE GASTOS
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
GASTOS
51
Operacionales de Administracin
5105
Gastos de Personal
51110
Honorarios
3,100,000
5135
Servicio
4,740,000
5140
Gastos Legales
2,779,302
5145
Mantenimiento y Reparacin
5150
Adecuacin e Instalacin
5155
SALDO ACTUAL
D
H
G/P
40,352
94,185
189,048
Gastos de viaje
1,082,385
10 5160
Depreciacin
1,200,000
11 5195
Diversos
12 52
Operacionales Venta
13 5235
Servicios
14 5245
200,448
15 5250
Adecuacin e instalacin
540,300
16 53
No operacionales
17 5305
Financieros
297,457
18 5315
Gastos extrarodinarios
667,471
19 54
Impt de renta y complementarios
20 5405
De renta y complementarios
21
Total saldos
701,808
7,399,306
4,676,423
27,708,485
4,560,000
6,340,304
0
51,320
397,702
0
2,124,735
0
690,545
0
0
0
1,237,240
264,300
2,055,833
17,721,979
22
23
24
25
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin las cuentas de gastos estan bien codificadas y clasificadas segn
decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
8 R/G

CEDULA ANALITICA DE OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
51
OPERACIONALES DE ADMON
5105
Gasto de personal
510506
Sueldos
30,000
510515
Horas extras
10,352
5110
Honorarios
511015
Auditoria Externa
1,750,000
511025
Asesoria juridica
1,350,000
5135
Serivicios
513525
600,000
2,800,000
90,545
1,760,000
1,190,000
1,950,000
11 513535
Telefono
1,600,000
12 5140
Gastos legales
13 514005
Notariales
1,450,302
14 514010
Registromercantil
1,329,000
15 5145
Mantenimiento y reparacin
16 514525
Equipo de oficina
50,000
17 514545
Equipo de computacin y comuni
44,185
18 5150
19 515005
Instalaciones electricas
89,048
20 515015
Reparaciones locativas
100,000
217,301
21 5155
Gastos de viaje
22 515505
Alojamiento y reparacin
156,450
23 515515
Pasajes aereos
325,935
24 5160
Depreciacin
25 516010
Maquinaria y Equipo
600,320
1,680,253
26 516015
Equipo de oficina
600,270
444,482
27 5195
Diversos
28 519505
Comisin
301,450
29 519530
Utiles papeleria y fotocopias
400,358
13,327,670
PREPAR
33
REVIS
34
APROB
35
FECHA
1,800,000
Energia electrica
32
R/G
Acueducto y alcantarillado
31
SALDO ACTUAL
D
H
10 513530
30
2,450,000
2,090,304
0
0
31,320
20,000
180,401
14,164,606 T
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin las cuentas de gastos generales de administracin estan bien codificadas y clasificadas
segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas
8 R/G/1
36

CEDULA ANALITICA DE GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
5235
SERVICIOS
523525
Acueducto y alcantarillado
1,697,510
523530
Energia electrica
2,451,344
523535
Telefono
3,250,452
5245
524515
Maquinaria y equipo
524520
Equipo de oficina
5250
525005
Instalaciones electricas
180,433
10 525010
Reparaciones locativas
359,867
11
R/G
0
0
150,436
50,012
8,140,054
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin las cuentas de Gastos Operacionales de ventas estan bien codificadas y
clasificadas segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien
sumadas.
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
8 R/G/2

CEDULA ANALITICA DE GASTOS NO OPERACIONALES
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
5305
FINANCIEROS
530505
Gastos bancarios
530520
Untereses
5315
Gastos Extraordinarios
531505
Gastos y procesos juridicos
435,150
531510
Actividades culturles civicas
232,321
Total saldos
964,928
AJUSTE
D
RECLASI
H
SALDO ACTUAL
D
H
845,453
97,872
391,787
151,000
199,585
113,300
1,501,540
433,787
478,800
1,324,253
151,000
1,113,300
1,929,856
3,003,080
13
14
16
17
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de Gastos no Operacionales estan bien codificadas y clasificadas
segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
520,800
10
15
AJUSTADO
H
42,000
12
SALDO
D
R/G
11
8 R/G/3
3,022,340

CEDULA ANALITICA DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
1
5405
DE RENTA Y COMPLENTARIO
Total saldo
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
2,325,986
1,532,150
4,676,423
2,055,833
AJUSTE
D
RECLASI
H
R/G
2,350,437
3
4
INICES
523,683
5
6
7
8
9
10
11
12
13
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de Impuesto de Renta y complementarios estan bien codificadas y
clasificadas segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien
sumadas.
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
7
SALDO
D
8 R/G/4
AJUSTADO
H

CEDULA sumaria de costos
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
COSTOS DE VENTAS
6130
Costo de Mantenimiento de mauinas
145,474,560
Total saldo
145,474,560
3
4
SALDO ACTUAL
D
H
G/P
70,739,745
70,739,745
5
6
7
8
9
10
11
12
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de costos de ventas estan bien codificadas y clasificadas segn decreto
No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
PREPARO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
8 R/C
31

CEDULA analitica de costos de ventas
15 de Mayo de 2001
1
CUENTA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
6130
Costos de Mantenimiento
613020
Terminacin de la maquina
145,474,560
Total saldo
145,474,560
3
4
5
5 5
SALDO ACTUAL
D
H
R/C
70,739,745
70,739,745
6
7
8
9
10
11
12
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de costos de ventas estan bien codificadas y clasificadas segn decreto
No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
PREPARO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
6 6
7 7
8 8R/C/1
31

Cedulas Trabajo

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Cedulas Trabajo

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

CONSULTORES Y AUDITORES S.

CRUZADO CONTRA COMPROBANTE INTERNO

INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A.

Bienes Raices para la vta

Propiedades Planta y Equipo

Equipo de comp. Y Comunicacin

Flota y Equipo de Transporte

Gastos Pagado por Anticipado

Obligaciones Financieras a Larg. Plazo

Cuentas por Pagar

Costos y Gastos por Pagar

Deudas con socios

Capital Suscrito y Pagado

Resultado del Ejercicio

Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PREPARO: ANDRES ARCHI

INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A.

Bienes Raices para la vta

Propiedades Planta y Equipo

Equipo de comp. Y Comunicacin

Flota y Equipo de Transporte

Gastos Pagado por Anticipado

ELABORO JHON SUAREZ

LANIER DE COLOMBIA S.A

Obligaciones Financieras a Larg. Plazo

Cuentas por Pagar

Costos y Gastos por Pagar

Deudas con socios

Capital Suscrito y Pagado

Resultado del Ejercicio

Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

LANIER DE COLOMBIA S.A

Utilidad bruta en ventas

Utilidad antes de inpuestos

Impto. Rta y complementarios

Utilidad por distribuir

LANIER DE COLOMBIA S.A

Cedula sumaria de Caja

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

Cedula de Evaluacin del Control Interno

Cedula de Procedimientos de Auditoria

Cedula analitica de caja general

Cedula de cortes de recibo de caja

Cedula de cortes de facturacin

Cedula de arqueo de cajaj menor

Cedula de certificacin de caja genral y menor

Cedula sumaria de bancos y cuentas de ahorro

Cedula analitica de bancos y cuentas de ahorro

Cedula de Solicitud confirmacin bancaria Bancafe

Cedula de solicitud confirmacin bancaria Bancol

Cedula de solicitud confirmacin bancaria Bancoquia

A/3 - A/3/1 - A/3/2 - A/3/3

LANIER DE COLOMBIA S.A

LANIER DE COLOMBIA S.A

Cheque bancafe No 218324

Cheque Bancolombia No 322029

Cheque Bancoquia No 431326

LANIER DE COLOMBIA S.A

Segn facturas No 01264 de graficas

LANIER DE COLOMBIA S.A

Segn facturas No 01289 de graficas

LANIER DE COLOMBIA S.A