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J
CEDULA DE MARCAS
01 DE MAYO DE 2016
1
DETALLE
MARCAS
TOTALIZADO
SUMATORIA
REVISADO SELECTIVAMENTE
3
5
6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
PREPAR:
25
26
REVIS:
26
27
APROB:
27
28
FECHA:
28
29
29
30
30
31
###
32
###
33
###
B/G
DETALLE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ACTIVO
11
Disponible
1105
Caja
1110
Bancos
1120
Cuentas de Ahorro
13
Clientes
1305
Nacionales
18,766,450
1399
Provisin Cliente
-1,245,000
14
Inventarios
1440
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
15
1524
Equipo de Oficina
2,876,000
1528
1,500,000
1516
Construcciones y Edificaciones
1540
1592
Depreciacin Acumulada
17
Diferidos
1705
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3,417,900
232,400
0
42,176,935
17,800,000
0
-1,200,500
400,000
84,724,185 T
PASIVO
21
Obligaciones Financieras
2105
9,828,700
2125
Otras Obligaciones
4,500,000
23
2335
1,245,650
2355
9,488,200
2365
Retencin en la Fuente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
31
Capital Social
3105
33
Reservas
3310
Reservas Estatutarias
36
3605
276,850
25,339,400
45,000,000
5,700,000
8,684,785
TOTAL PATRIMONIO
59,384,785
84,724,185 T
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
18,000,000 23
1,050,000 24
25
538,320 26
9,781,350 27
0 28
29,369,670 29
30
31
32
50,000,000 33
34
6,124,219 35
36
3,817,976 37
59,942,195 38
39
89,311,865T 40
41
42
43
REVISO:
JESIKA
APROBO:
JAVIER R.
43
ACTIVO
11
Disponible
1105
Caja
1110
Bancos
INICES
B/G
SALDO ANTERIOR
D
H
3,417,900
B/G
232,400
B/G
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
2,422,200
8 B/G/1
7
SALDO
AJUSTADO
2,422,200
316,930
550,000
42,000###
274,930
1120
Cuentas de Ahorro
13
Clientes
1305
Nacionales
B/G
18,766,450
15,874,260
1399
Provisin Cliente
B/G
-1,245,000
14
Inventarios
B/G
42,176,935
B/G
2,876,000
2,876,000
1,500,000
10 1440
11 15
12 1524
Equipo de Oficina
8,600
541,400
15,874,260
-1,422,740
-1,422,740
40,819,950
40,819,950
2,876,000
13 1528
B/G
1,500,000
1,500,000
14 1516
Construcciones y Edificaciones
B/G
17,800,000
23,000,000
23,000,000
15 1540
B/G
5,500,000
5,500,000
16 1592
Depreciacin Acumulada
B/G
17 17
Diferidos
18 1705
19
TOTAL ACTIVO
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
B/G
-1,200,500
-2,124,735
400,000
84,724,185
-2,124,735
0
89,311,865
8,600 T
42,000 T
89,261,265 T
31
REVISO
APROBO:
FECHA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
PASIVO
21
Obligaciones Financieras
2105
B/G
9,828,700
2125
Otras Obligaciones
B/G
4,500,000
23
2335
2355
B/G
2365
Retencin en la Fuente
B/G
SALDO ACTUAL
D
H
18,000,000
1,050,000
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
8 B/G/2
7
SALDO
D
AJUSTADO
H
18,000,000
###
1,050,000
B/G
1,245,650
AJ4
538,320
9,488,200
478,800
1,017,120
9,781,350
9,781,350
276,850
45,000,000
50,000,000
50,000,000
5,700,000
6,124,219
6,124,219
8,684,785
3,817,976
84,724,185 T
89,311,865 T
9
10
11 3
PATRIMONIO
12 31
Capital Social
B/G
13 3105
B/G
14 33
Reservas
B/G
15 3310
Reservas Estatutarias
B/G
16 36
B/G
17 3605
18
19
3,817,976
478,800 T
89,790,665 T
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
ELABORO
REVISO
APROBO:
FECHA
COD.
INICES
41
Vents de construccin
G/P
61
Costos de construccin
G/P
G/P
Gastos Operacionales
G/P
3
4
51
SALDO ANTERIOR
D
H
177,408,000
145,474,560
31,933,440
22,068,083
Utilidad operacional
G/P
Gastos no Operacionales
G/P
42
Otros Ingresos
G/P
4,460,799
G/P
13,361,208
G/P
G/P
9
10
54
9,865,357
964,928
4,676,423
14,164,606
53
1,501,540
82,799,700
12,419,955
-1,744,651
9,120,000
5,873,809
2,055,833
8,684,785
SALDO ACTUAL
D
H
70,739,745
3,817,976
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
SALDO
D
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
FECHA
8 G/P
AJUSTADO
H
DETALLE
4 P/C/1
INDICES
A
A/1
A/2
A/2/1
4
5
A/4
A/5
A/6
A/7
10
A/8
10
11
10
11
12
11
B/1
12
13
12
B/2
13
14
13
B/3
14
15
14
B/4
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
COD.
1
11
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
Disponible
Caja General
B/G/1
2,917,900
Caja Menor
B/G/1
500,000
Total saldos
3,417,900
5
6
1,922,200
500,000
2,422,200
7
8
9
10
CONCLUSIN:
En mi opinin la cuenta de Caja esta bien codificada y clasificada segn decreto No. 2650.
Se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
SALDO
D
AJUSTADO
H
COD.
INICES
1105
Caja
110505
Caja General
Efectivo
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
1,110,000
393,400
600,000
814,500
2,917,900
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
205,200
250,000
623,700
843,000
1,921,900
9
10
11
12
13
14
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650).
2, Segn nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 A/4
AJUSTADO
H
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
A/5
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
A/6
30
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
11
Disponible
1110
Bancos
B/G/1
232,400
1120
Cuentas de ahorro
B/G/1
Total saldos
232,400
5
6
SALDO ACTUAL
D
H
316,930
550,000
866,930
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
8
9
CONCLUSIN: En mi opinin las cuentas de Bancos y Ahorros estan bien codificadas y clasificadas segun
decreto No 2650. Se verifico que lac uentas estan aritmeticamente bien sumadas.
10
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 B/1
AJUSTADO
H
DETALLE
4 P/C/2
INDICES
C
C/1
2
3
y de progrma de clientes
C/4
C/5
C/6
de cliente
10
C/7
10
11
C/8
11
12
10
C/9
12
13
11
C/10
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
COD.
INICES
13
Deudores
1305
clientes Nacionales
B/G/1
1399
Provisin clientes
B/G/1
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
-1,245,000
18,766,450
17,521,450
5
6
SALDO ACTUAL
D
H
15,874,260
-1,422,740
14,451,520
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
7
8
9
CONCLUSIN: En mi opinin la cuenta de clientes esta bien codificada y clasificada segun decreto
No 2650. Se verifico que lac uentas estan aritmeticamente bien sumadas.
10
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
AJUSTADO
H
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
AJUSTE
D
RECLAS
FICACIN
SALDO ACTUAL
D
H
7
SALDO
D
1305
CLIENTES
130505
Nacionales
120,000
300,000
15,408,900
11,074,200
500,000
600,000
600,000
750,000
750,000
900,000
900,000
837,550
830,060
830,060
1,900,000
680,000
680,000
740,000
740,000
Total saldos
12
18,766,450
13
15,874,260
1,000,000
1,000,000
14
15
16
17
18
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650).
2, Segn nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
1,000,000
10,074,200
15,874,260
C/4
AJUSTADO
H
1,300,000
1,000,000
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
1305
Clientes
C/4
130505
Nacionales
C/4
C/4
10,074,200
C/4
600,000
C/4
C/4
Total saldos
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
750,000
830,060
12,254,260
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
CONCLUSIN:
1, Previa evaluacin del control interno del rea de tesoreria, dio como resultado una debilidad
generalizada en la aplicacin correcta de los controles estipulados.
2, Debido a esta debilidad en la aplicacin de los controles se determino una circularizacin del 50% del
totalde los clientes de la empresa, osea $12,254,260.
3, Se estipul un rango de confianza o desviacin de la muestra seleccionada en un 10%.
4, Para la seleccin de lamuestra se utiliz el mtodo de bloque o grupo, a criterio del auditor.
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
27
28
29
30
7
SALDO
D
C/5
AJUSTADO
H
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1110
Bancos
111005
Moneda Nacional
11100501
11100502
11100503
1120
Cuentas de ahorro
112010
11201001
Davivienda
11200102
80,000
100,000
52,400
conavi
Las Villas
11
Total saldos
14
15
16
17
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
SALDO
D
120,000
96,930
100,000
78,000
42,000
96,930
250,000
180,000
5,000
255,000
3,600
183,600
866,930
8,600
120,000
120,000
42,000
833,530
C/6
AJUSTADO
H
100,000
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650).
2, Segn nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.
18
27
232,400
13
10 11201003
12
DETALLE
y de progrma de inventarios
4 P/C/3
INDICES
D
1
2
D/1
D/2 - D/2/1
Cedula de Procedimientos
D/4
D/5
D/6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
COD.
1
14
Inventarios
1440
Total saldos
INICES
B/G/1
SALDO ANTERIOR
D
H
42,176,935
42,176,935
4
5
SALDO ACTUAL
D
H
40,819,950
40,819,950
6
7
8
9
CONCLUSIN: En mi opinin las cuenta de inventarios estan bien ordenadas y clasificadas segun decreto No
2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
10
11
12
13
14
15
16
17
PREPARO
18
REVISO
19
APROBO
20
FECHA
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
SALDO ANTERIOR
D
H
COD.
CUENTA
INICES
1440
144001
Lanier 6525
12,500,000
144002
Lanier 6500
11,926,935
144003
Lanier 6510
144004
Lanier 6515
144005
Lanier 6525
144006
Lanier 6537
144007
Lanier 6725
9,500,000
144008
Lanier 6745
Lanier 6775
8,250,000
11
Total saldo
42,176,935
14
15
16
17
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
8,300,000
8,100,000
9,500,000
40,819,950
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650).
2, Segn nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.
18
27
7,019,950
13
7,900,000
10 144009
12
8 D/4
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1440
144003
Lanier 6510
9,500,000
144004
lanier 6515
8,300,000
144005
Lanier 6525
8,100,000
144007
Lanier 6725
144008
Lanier 6745
Total saldos
SALDO ACTUAL
D
H
D/4
7,900,000
7,019,950
40,819,950
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, La cuenta de inventarios en nuestra opinin estan aritmeticamente bien sumadas y los valores
registrados son fielmente tomados de libro auxiliar. La existencia se comprueba con el libro inventario
demaquinas para la venta.
18
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
27
28
29
30
8 D/5
N. De
Clientes
Valor $
Observaciones
Universo
100
15,874,260
Muestra circularizada
50
12,254,260
Muestra no circularizad
50
3,620,000
50
total Universo
100
15,874,260
100
100
50
5
6
7
8
Resultado de la circularizacin:
1, De pruebas de cumplimientp
10
25
830,060
6.8
11
25
600,000
4.8
12
13
1, De pruebas sustantivas
14
25
10,074,200
82.2
15
75
11,504,260
93.80
16
25
750,000
6.1
17
Total circularizado
100
12,254,260
100.0
18
19
20
21
22
23
24
CONClUSIN:
1, Se puede afirmar que los clientes registrados en los libros auxiliares si existen y todos sus datos generales estn
correctos, a ecepcin de las referenciados en el literal a y b del inciso No 1,
2, Segn el resultado de la prueba de circularizacin mostrado arriba consideramos que las cuentas de clientes
corresponden a derechos a favor de la empresa y por tanto sus saldos son razonables.
25
26
27
ELABORO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
###
8 C/6
31
N. De
Clientes
Valor $
Observaciones
Universo
100
40,819,950
Muestra circularizada
50
40,819,950
Muestra no circularizad
50
50
Total Universo
100
40,819,950
100
100
50
5
6
7
8
Resultado de la circularizacin:
1, De pruebas de cumplimiento
10
20
8,100,000
19.8
11
20
9,500,000
23.3
12
13
1, De pruebas sustantivas
14
40
15,319,950
82.2
15
80
32,919,950
93.800
16
20
7,900,000
6.10
17
Total circularizado
100
40,819,950
100
18
19
20
21
22
23
24
CONClUSIN:
1, Se puede afirmar que las maquinas registradas en los libros auxiliares si existen y todos los datos generales estan
correctos, a excepcin de los refenciados en el literal a y b del inciso No 1.
2, Segn el resultado de la prueba de circularizacin mostrado arriba consideramos que las cuentas de inventario
corresponden a derechos a favor de la empresa y por tanto sus saldos son razonables.
25
26
27
ELABORO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
###
8 D/6
31
DETALLE
4 P/C/4
INDICES
E
1
2
E/1
E/2
Cedula de Procedimientos
E/4
E/5
E/6
E/7
10
E/8
10
E/3 - E/3/1
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
15
B/G/1
1516
Construcciones y Edificaciones
B/G/1
17,800,000
23,000,000
1524
Equipo de oficina
B/G/1
2,876,000
2,876,000
1528
1,500,000
1,500,000
1540
B/G/1
5,500,000
1592
Depreciacin acumulada
B/G/1
-1,200,500
-2,124,735
Total saldos
9
10
11
12
14
15
16
17
REVISO
18
APROBO
19
FECHA
20
22
23
24
25
26
27
28
29
30
30,751,265
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de propiedad, planta y equipo esta bien codificada y clasificada segn decreto
No 2650 se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
13
21
20,975,500
SALDO ACTUAL
D
H
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1516
Construcciones y edificaciones
151605
Edificios
8,000,000
151610
Oficinas
4,500,000
151615
Almacenes
5,300,000
Total saldos
8
9
10
11
13
14
PREPARO
15
REVISO
16
APROBO
17
FECHA
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
17,800,000
6,000,000
9,500,000
7,500,000
23,000,000
CONCLUSIN:
1, En mi opinin a la pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas segn el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonalbes segun decreto 2650 segun
nuestro criterio la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
12
18
E/4
COD.
1
1524
Equipo de Oficina
152405
Mubles y enseres
152410
Equipos
152495
Otros
Total saldos
9
10
12
13
14
15
16
APROBO
17
FECHA 24/5/16
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
SALDO ACTUAL
D
H
E/5
5
E
676,000
1,500,000
700,000
2,876,000
486,000
1,390,000
1,000,000
2,876,000
CONCLUSIN:
1, En mi opinin a la pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas segn el programa de auditoria,
concluimos que las cifras representadas arriba son razonalbes segun decreto 2650 segun
nuestro criterio la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
11
18
SALDO ANTERIOR
D
H
7
8
INICES
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1528
152805
Mubles y enseres
1,500,000
1,500,000
Total saldos
1,500,000
1,500,000
4
5
SALDO ACTUAL
D
H
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustantivas segn el programa de auditoria aplicado,
concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun nuestro
criterio, se encuentra aritmeticamente bien sumada.
7
8
9
10
11
12
PREPARO
13
REVISO
14
APROBO
15
FECHA
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
E/6
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1540
154005
5,500,000
Total saldos
5,500,000
4
5
SALDO ACTUAL
D
H
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CONCLUSIN:
1, De acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustantivas aplicadas segn el programa de auditoria
aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun
nuestro criterio, se encuentra aritmeticamente bien sumada.
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
E/7
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
1592
Depreciacin acumulada
159205
Construcciones y Edificiaciones
253,100
159215
Equipo de oficina
400,250
159220
159235
Total saldos
SALDO ACTUAL
D
H
453,300
1,200,500
93,850
383,520
844,265
353,100
593,850
2,174,735
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
CONCLUSIN:
1, En mi opinin y de acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas segn el programa
de auditoria, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun
nuestro criterio la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
E/8
INICES
17
Diferidos
1705
Total saldos
B/G1
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
400,000
400,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de Diferidos est bien codificada y clasificada segn decreto No 2650 se verifico
que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
DETALLE
4 P/C/5
INDICES
A
1
2
AA/1
AA/2
Cedula de Procedimientos
AA/3 - AA/3/1
AA/4
AA/5
AA/6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
21
Obligaciones Financieras
2105
B/G/2
9,828,700
2125
Otras Obligaciones
B/G/2
4,500,000
Total Saldos
14,328,700
SALDO ACTUAL
D
H
18,000,000
1,050,000
19,050,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta Obligaciones Financieras esta bien codificada y clasificasa segun decreto
2650 se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
AA
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2105
210501
Bancolombia
AA
5,800,700
210502
Bancafe
AA
4,028,000
Total Saldos
9,828,700
SALDO ACTUAL
D
H
18,000,000
0
18,000,000
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta "Obligaciones Financieras a largo plazo" esta bien codificada y clasificadas
segun decreto 2650 se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 AA/4
AJUSTADO
H
INICES
2125
Otras obligaciones
212510
Pagares
Total saldos
AA
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
4,500,000
1,050,000
4,500,000
1,050,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de Otras Obligaciones" est bien codificada y clasificada segn decreto
No 2650 se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 AA/5
DETALLE
4 P/C/6
INDICES
BB
1
2
BB/1
BB/2
Cedula de Procedimientos
BB/4
BB/5
BB/6
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
23
B/G2
2335
B/G/2
1,245,650
2355
B/G/2
9,488,200
2365
Retencion en la fuente
B/G/2
276,850
Total saldos
11,010,700
SALDO ACTUAL
D
H
9,781,350
10,319,670
538,320
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas por pagar estan bien codificadas segn decreto 2650 segun se verifico que
las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
BB
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2335
233505
Gastos Financieros
BB
400,000
233523
Honorarios
BB
545,650
233535
Serv. De Mantenimiento
BB
300,000
Total saldos
1,245,650
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
D
RECLASI
H
408,320
0
478,800
538,320
478,800
130,000
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Costos y Gastos por pagar" estan bien codificadas y clasificada segn
decreto 2650 segn. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
SALDO
D
AJUSTADO
H
608,800
408,320
0
8 BB/4
1,017,120
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2355
235505
Accionistas
5,000,200
2,400,000
2,088,000
Total Saldo
AJUSTE
D
RECLASI
H
SALDO ACTUAL
D
H
BB
9,488,200
5,500,350
2,881,000
2,000,000
10,381,350
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Deudas con socios " estan bien codificadas y clasificada segn
decreto 2650 segn. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 BB/5
AJUSTADO
H
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
2365
Retencin en la fuente
236515
Honorarios
BB
270,000
236525
Servicios
BB
6,850
Total Saldos
276,850
SALDO ACTUAL
D
H
0
0
AJUSTE
RECLASI
FICACIN
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta "Retencin en la Fuente" esta bien codificada y clasificada segun decreto
No 2650. Se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
7
SALDO
D
8 BB/6
AJUSTADO
H
DETALLE
4 P/C/7
INDICES
AAA
1
2
y de progrma de Patrimonio
AAA/1
AAA/2
Cedula de Procedimientos
AAA/3
AAA/4
Cedula de accionistas
AAA/5
AAA/6
BBB
10
BBB/1
10
11
10
CCC
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
COD.
INICES
Capital social
B/G/2
3105
B/G/2
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
45,000,000
50,000,000
45,000,000
50,000,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta de Capital social est bien codificada y clasificada segn decreto No 2650
Se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 AAA
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
3105
AAA
310505
Capital Autorizado
AAA
310510
AAA
55,000,000
50,000,000
310515
AAA
Total saldos
100,000,000
55,000,000
100,000,000
100,000,000
AJUSTE
D
T 100,000,000 T
50,000,000
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Capital Suscrito y Pagado" est bien codificadas y clasificada segn
decreto 2650 segn. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
6
RECLASI
H
7
SALDO
D
8 AAA/4
AJUSTADO
H
CUENTA
3040
3050
3060
3070
3080
Total Saldo
No de
acciones
AAA
Valor
nominal
Valor
total
4
No de
Acciones
Valor
Nominal
7500
2,000
15,000,000
7,500
2000
15,000,000
2,000
15,000,000
7,500
2,000
15,000,000
1,500
2,000
3,000,000
4,000
2,000
8,000,000
3,000
2,000
6,000,000
3,000
2,000
6,000,000
3,000
2,000
6,000,000
3,000
2,000
45,000,000
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin el registro de acciones se lleva de acuerdo con las normas legales y estatutarias
establecidas por la empresa.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
Valor
Actual
7,500
6,000,000
50,000,000
8 AAA/5
COD.
3040
3050
3060
3070
3080
Total Saldo
%
PARTICI.
AAA
2000
4
2001
30
978,168
30
978,168
16
521,690
12
391,267
12
100
391,267
3,260,560
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin los dividendos fueron pagados correctamente; ya que para ello sa basaron enla
participacin (%) de cada socio sobre el capital social.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 AAA/6
COD.
1
33
RESERVAS
3310
Reservas estatutarias
Total saldos
INICES
B/G/2
SALDO ANTERIOR
D
H
5,700,000
5,700,000
55
SALDO ACTUAL
D
H
6,124,219
6,124,219
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta DE Reservas est bien codificada y clasificada segn decreto No 2650.
Se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
66
77
BBB
88
COD.
1
3310
RESERVAS ESTATUTARIAS
331005
331010
331015
Total saldos
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
D
BBB
1,700,000
3,000,000
1,000,000
5,700,000
624,219
1,200,000
4,000,000
5,824,219
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas "Reservas Estatutarias " est bien codificadas y clasificada segn
decreto 2650 segn. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
6
RECLASI
H
7
SALDO
D
8 BBB/1
AJUSTADO
H
COD.
1
36
3605
Total saldos
INICES
B/G/2
SALDO ANTERIOR
D
H
8,684,785
8,684,785
SALDO ACTUAL
D
H
3,817,976
3,817,976
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin la cuenta Resultado del ejercicio est codificada y clasificada segn decreto No 2650.
Se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 CCC
DETALLE
3
4
4P/C/8
INDICES
R/I
1
2
y gastos.
R/I/1
4
5
costos y gastos.
R/I/3
R/I/4
R/G
10
administracin
R/G/1
10
11
R/G/2
11
12
R/G/3
12
13
10
14
13
15
11
16
12
R/G/4
14
R/C
15
R/C/1
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
23
24
24
25
25
26
PREPAR:
26
27
REVIS:
27
28
APROB:
28
29
FECHA:
29
30
30
31
31
32
32
33
33
34
34
COD.
INICES
INGRESOS
41
Operacionales
4130
Construccin
G/P
4135
G/P
42
No operacionales
4205
Otras ventas
G/P
4210
Financieros
G/P
Total saldos
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
177,408,000
1,660,779
2,800,000
181,868,779
82,799,700
9,120,000
0
0
91,919,700
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas de ingresos est codificada y clasificada segn decreto No 2650.
Se verifico que la cuenta est aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
25
26
27
28
29
30
8 R/I
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
4130
Contruccin
413015
Acondicionamiento de maquinas
413095
Actividades conexas
4155
415505
415515
Total saldo
R/I
137,000,000
40,408,000
177,408,000
56,000,000
26,799,700
4,000,000
5,120,000
91,919,700
8
9
10
11
12
13
14
15
16
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas de ingresos operacionales estan bien codificadas y clasificadas segn
decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas
17
18
19
20
21
22
23
PREPARO
24
REVISO
25
APROBO
26
FECHA
27
28
29
30
8 R/I/3
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
4205
Otras ventas
420515
Materiales varios
420540
De propaganda
4210
Financiero
421005
Intereses
986,779
421020
diferencia en cambio
674,000
Total saldo
SALDO ACTUAL
D
H
AJUSTE
D
RECLASI
H
1,456,400
1,343,600
4,460,779
13
14
CONCLUSIN:
1, En mi opinin las cuentas de "Ingreso no operacionales" est bien codificadas y clasificada segn
decreto 2650 segn. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.
18
19
20
21
PREPARO
22
REVISO
23
APROBO
24
FECHA
27
28
29
30
8,600
12
26
8,600
0
11
25
8,600
10
17
AJUSTADO
H
16
SALDO
D
8 R/I/4
15
R/I
8,600
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
GASTOS
51
Operacionales de Administracin
5105
Gastos de Personal
51110
Honorarios
3,100,000
5135
Servicio
4,740,000
5140
Gastos Legales
2,779,302
5145
Mantenimiento y Reparacin
5150
Adecuacin e Instalacin
5155
SALDO ACTUAL
D
H
G/P
40,352
94,185
189,048
Gastos de viaje
1,082,385
10 5160
Depreciacin
1,200,000
11 5195
Diversos
12 52
Operacionales Venta
13 5235
Servicios
14 5245
Mantenimiento y Reparacin
200,448
15 5250
Adecuacin e instalacin
540,300
16 53
No operacionales
17 5305
Financieros
297,457
18 5315
Gastos extrarodinarios
667,471
19 54
20 5405
De renta y complementarios
21
Total saldos
701,808
7,399,306
4,676,423
27,708,485
4,560,000
6,340,304
0
51,320
397,702
0
2,124,735
0
690,545
0
0
0
1,237,240
264,300
2,055,833
17,721,979
22
23
24
25
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin las cuentas de gastos estan bien codificadas y clasificadas segn
decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
8 R/G
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
51
OPERACIONALES DE ADMON
5105
Gasto de personal
510506
Sueldos
30,000
510515
Horas extras
10,352
5110
Honorarios
511015
Auditoria Externa
1,750,000
511025
Asesoria juridica
1,350,000
5135
Serivicios
513525
600,000
2,800,000
90,545
1,760,000
1,190,000
1,950,000
11 513535
Telefono
1,600,000
12 5140
Gastos legales
13 514005
Notariales
1,450,302
14 514010
Registromercantil
1,329,000
15 5145
Mantenimiento y reparacin
16 514525
Equipo de oficina
50,000
17 514545
44,185
18 5150
Adecuacin e instalacin
19 515005
Instalaciones electricas
89,048
20 515015
Reparaciones locativas
100,000
217,301
21 5155
Gastos de viaje
22 515505
Alojamiento y reparacin
156,450
23 515515
Pasajes aereos
325,935
24 5160
Depreciacin
25 516010
Maquinaria y Equipo
600,320
1,680,253
26 516015
Equipo de oficina
600,270
444,482
27 5195
Diversos
28 519505
Comisin
301,450
29 519530
400,358
13,327,670
PREPAR
33
REVIS
34
APROB
35
FECHA
1,800,000
Energia electrica
32
R/G
Acueducto y alcantarillado
31
SALDO ACTUAL
D
H
10 513530
30
2,450,000
2,090,304
0
0
31,320
20,000
180,401
14,164,606 T
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin las cuentas de gastos generales de administracin estan bien codificadas y clasificadas
segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas
8 R/G/1
36
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
5235
SERVICIOS
523525
Acueducto y alcantarillado
1,697,510
523530
Energia electrica
2,451,344
523535
Telefono
3,250,452
5245
Mantenimiento y Reparacin
524515
Maquinaria y equipo
524520
Equipo de oficina
5250
Adecuacin e instalacin
525005
Instalaciones electricas
180,433
10 525010
Reparaciones locativas
359,867
11
R/G
0
0
150,436
50,012
8,140,054
12
13
14
15
16
17
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin las cuentas de Gastos Operacionales de ventas estan bien codificadas y
clasificadas segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien
sumadas.
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
8 R/G/2
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
5305
FINANCIEROS
530505
Gastos bancarios
530520
Untereses
5315
Gastos Extraordinarios
531505
435,150
531510
232,321
Total saldos
964,928
AJUSTE
D
RECLASI
H
SALDO ACTUAL
D
H
845,453
97,872
391,787
151,000
199,585
113,300
1,501,540
433,787
478,800
1,324,253
151,000
1,113,300
1,929,856
3,003,080
13
14
16
17
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de Gastos no Operacionales estan bien codificadas y clasificadas
segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
520,800
10
15
AJUSTADO
H
42,000
12
SALDO
D
R/G
11
8 R/G/3
3,022,340
COD.
1
5405
DE RENTA Y COMPLENTARIO
Total saldo
SALDO ANTERIOR
D
H
SALDO ACTUAL
D
H
2,325,986
1,532,150
4,676,423
2,055,833
AJUSTE
D
RECLASI
H
R/G
2,350,437
3
4
INICES
523,683
5
6
7
8
9
10
11
12
13
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de Impuesto de Renta y complementarios estan bien codificadas y
clasificadas segn decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien
sumadas.
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PREPARO
27
REVISO
28
APROBO
29
FECHA
30
7
SALDO
D
8 R/G/4
AJUSTADO
H
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
COSTOS DE VENTAS
6130
145,474,560
Total saldo
145,474,560
3
4
SALDO ACTUAL
D
H
G/P
70,739,745
70,739,745
5
6
7
8
9
10
11
12
CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de costos de ventas estan bien codificadas y clasificadas segn decreto
No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
13
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26
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PREPARO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
8 R/C
31
COD.
INICES
SALDO ANTERIOR
D
H
6130
Costos de Mantenimiento
613020
Terminacin de la maquina
145,474,560
Total saldo
145,474,560
3
4
5
5 5
SALDO ACTUAL
D
H
R/C
70,739,745
70,739,745
6
7
8
9
10
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CONCLUSIN:
1, En nuestra opinin la cuenta de costos de ventas estan bien codificadas y clasificadas segn decreto
No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.
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PREPARO
28
REVISO
29
APROBO
30
FECHA
6 6
7 7
8 8R/C/1
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