UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
ESC. DE ING. COMERCIO EXTERIOR
MATERIA:
EXCEL FINANCIERO
TEMA:
INTERES SIMPLE Y COMPUESTO

INTEGRANTES:
Arana Tern Karla Estefana
Arana Borja Jenny Roxana
Ruiz Pucha Jessenia Jusnari
Vera Tala Gastn Rafael
Lucas Morn Emma Mariuxi
Bastidas Orozco Rony Jheferson
PROFESOR:
Ing. Mara Elena Guevara.
GUAYAQUIL, 2015

NDICE
Contenido
INTRODUCCIN.......................................................................................................... 3
Inters Simple............................................................................................................ 5
(Carlos, 2015)............................................................................................................ 5
Como influye el inters dentro de las matemticas financieras El inters y su
relacin con las matemticas?................................................................................ 5
Origen..................................................................................................................... 5
Qu es el inters simple?.......................................................................................... 6
De dnde se obtiene?............................................................................................ 6
Para qu se utiliza?................................................................................................ 6
Cundo se utiliza?.................................................................................................. 7
Su frmula est dada por:.................................................................................... 7
La siguiente frmula matemtica es la que representa el clculo del inters simple: 8
En donde:............................................................................................................. 8
Terminologa bsica................................................................................................. 8
Quines utilizan el inters Simple?...........................................................................9
Cul es la diferencia entre el inters simple y el compuesto?...............................9
Resumen todo lo anterior en la siguiente tabla:................................................10
INTERES COMPUESTO............................................................................................... 11
Clculo del inters compuesto.............................................................................. 12
Hagamos una frmula........................................................................................ 12
La frmula.......................................................................................................... 13
Ejemplos............................................................................................................. 14
Periodos de inters compuesto.............................................................................15
Composicin peridica.......................................................................................... 17
Calcular la tasa de inters..................................................................................... 17
Calcular el nmero de periodos............................................................................. 18
CONCLUSIN............................................................................................................ 19
BIBLIOGRAFA.......................................................................................................... 19

INTRODUCCIN
2

El dinero, como cualquier mercanca, tiene un precio. Sin embargo, cuando

se compra o se vende esta mercanca, el precio se refiere, ms que al dinero
en s mismo, al derecho de utilizarlo por un perodo determinado. La tasa de
inters es el precio que se paga al dueo del dinero por el derecho de usar
este recurso. El precio al cual se compra ese derecho se fija en los mercados
financieros, que es donde confluyen los dueos del capital y quienes
necesitan usarlo. All, como en cualquier mercado, los precios de la
mercanca bajan cuando hay abundancia y suben cuando hay escasez. Sin
embargo, el precio al cual se entrega el dinero est influenciado por varios
factores. Uno de los ms importantes es la inflacin, puesto que ella afecta
el valor que tiene el dinero en el tiempo, ya que existen variaciones en la
capacidad de comprar que el dinero tiene hoy comparada con la que tendr
en el futuro. Tambin es importante la preferencia que tengan los
prestatarios por la liquidez; es decir, la proporcin del dinero propio que
cada uno prefiere tener en los bolsillos.
Esta proporcin vara de acuerdo con factores como la estabilidad
econmica, las oportunidades existentes para usar uno mismo su propio
dinero y el atractivo que se encuentre en la remuneracin que se obtiene al
ceder, por un tiempo, el control de ese dinero a otra persona. Dentro de los
mercados financieros no siempre se van a poder encontrar dos personas
cuyos intereses coincidan; esto es, alguien que tenga disponible para prestar
3

exactamente el monto que otra persona requiere. Para facilitar estas

transacciones, existen los intermediarios financieros, quienes captan dinero
de quienes tienen excedentes y lo colocan entre quienes requieren hacer uso
de este recurso.
En realidad cuando se compra un bien (edificio, mquina, auto, etc.)
su uso rinde un servicio, servicio ste que debe ser pagado. Como el bien es
de la empresa y no de terceras personas, la depreciacin hace el papel de
alquiler que la empresa a si misma. El dinero as obtenido se va acumulando
para tener medios econmicos, a fin de restituir el bien cuando quede
inservible.

Inters Simple

(Carlos, 2015)

Como influye el inters dentro de las matemticas financieras El

inters y su relacin con las matemticas?
El inters influye mucho en las Matemtica Financiera ya que estudia el valor
del dinero en el tiempo, combinando el capital, la tasa y el tiempo para
obtener un rendimiento o inters, a travs de mtodos de evaluacin que
permiten tomar decisiones de inversin

Origen
La palabra Inters proviene del latn Interesse que
significa (importar), el trmino inters tiene un uso
en las finanzas vinculado al valor, la utilidad y la
ganancia. Por eso se conoce como inters al lucro que
produce el capital.
En otras palabras, el inters es un ndice que, a travs de un porcentaje,
permite expresar la rentabilidad de los ahorros o el costo de un crdito.
Aunque el inters se desarrolla en forma amplia en el sistema
capitalista, de hecho surge desde la poca del esclavismo cuando la
produccin se genera sobre la base de la propiedad privada de los medios de
produccin, que permite el desarrollo de una economa monetaria y el
surgimiento del crdito.

Qu es el inters simple?

(Carlos, 2015)

En cuanto a la definicin de inters simple, se trata de los intereses

que produce una inversin en el tiempo, gracias al capital inicial. Por lo
tanto, el inters simple se calcula en base al capital principal, la tasa de
inters y el periodo (el tiempo de la inversin).
Lo importante a la hora de considerar al inters simple es que los intereses
producidos por el capital en un determinado periodo no se acumulan al
mismo para generar los intereses correspondientes al siguiente periodo.
Esto quiere decir que el inters simple que genere el capital invertido ser
igual en todos los periodos de duracin de la inversin, siempre que la tasa y
el plazo no varen.

De dnde se obtiene?
El inters simple es el que se obtiene cuando los intereses que produce
una inversin o genera un prstamo durante un tiempo se calculan o se
deben nicamente al capital inicial. Cuando se habla de inters simple, ste
siempre es calculado sobre el principal o saldo original de la inversin o el
prstamo.

Para qu se utiliza?

El inters simple es de poco uso en el sector financiero formal, pues este

opera bajo el inters compuesto. El inters simple es utilizado por el sistema
financiero informal, por los prestamistas particulares y prenderas.

Cundo se utiliza?
El inters simple es utilizado todos los das en tu vida personal y los
negocios, por supuesto. Cuando prestas o tomas prestado, cuando te
6

ofrecen un descuento, cuando calculas el precio de un alquiler, cuando

compras un artculo a crdito, cuando tienes un negocio y quisieras saber
cul sera su valor, si quisieras venderlo.

Sufrmula
frmuladel
estinters
dada por:
La
simple permite calcular el equivalente de un capital
en un momento posterior. Generalmente, el inters simple es utilizado en el
corto plazo (perodos menores de 1 ao).
Al calcularse el inters simple sobre el importe inicial es indiferente la
frecuencia en la que stos son cobrados.

La siguiente frmula matemtica es la que representa el clculo del inters simple:

(Fundapymes, 2015)

Terminologa bsica

En donde:

I= Es el inters simple manifestado en unidades monetarias (colones,

dlares, otras)
C= Capital Inicial,
i= Es la tasa de inters expresada en tanto por uno y multiplicada por 100%
t=Es el tiempo expresado en aos.
Es la herramienta bsica y fundamental de clculo en las finanzas y por lo

Paratanto
qu sirve?
en los negocios. Las utilizas todos los das para las ms diversas
transacciones, desde negocios de $10 dlares hasta negocios de millones de
dlares. Para calcular el costo que debera cobrar por un inters, para
calcular la equivalencia en capital que representa un monto mensual que se
recibe, etc.

Quines utilizan el inters Simple?

(wikipedia, 2013)
El inters simple es utilizado por el sistema financiero informal, por los
prestamistas particulares y prenderas.

Cul es la diferencia entre el inters simple y el compuesto?

(wikipedia, 2013)
En periodos cortos por lo general se utiliza el inters simple. En periodos
largos, sin embargo, se utilizar casi exclusivamente el inters compuesto.
En el inters simple, el capital original sobre el que calculan los
intereses permanece sin variacin alguna durante todo el tiempo que dura la
operacin. En el inters compuesto, en cambio, los inters que se van
generando se van incrementando al capital original en periodos establecidos
y, a su vez, van a generar un nuevo inters adicional para el siguiente lapso.
La principal diferencia es que con el inters simple, el capital
permanece constante, mientras que con el inters compuesto el capital
vara al final de cada periodo de tiempo. Por ejemplo, en el caso del inters
simple, si invertimos 2.000 dlares al 3% durante 3 aos, el primer ao
ganaremos 60 dlares de inters, el segundo ao volveremos a ganar 60
dlares y el tercer ao, otros 60 dlares. Esto es porque el capital se
mantiene constante en los 2.000 dlares iniciales. En total ganamos 180
dlares en los 3 aos. Si hacemos el mismo ejercicio pero con inters
9

compuesto, notaremos que los beneficios de cada periodo se acumularn al

capital inicial para volverlo a invertir y as producir ms intereses. Por
ejemplo, si invirtiramos los mismos 2.000 dlares al 3% durante 3 aos
pero con inters compuesto, lo que obtendramos el primer ao sera 60
dlares, pero para el segundo ao tendramos que aplicar el inters sobre
2.060 dlares, por lo que ganaramos 61.8 dlares. por lo tanto, para el
tercer ao tendramos acumulados 2.000+60+61.8, lo que nos da una
utilidad de 63.65 dlares. Y como resultado final, hemos ganado 185.45. Es
decir, ms de 5 dlares de diferencia con el inters simple.

Resumen todo lo anterior en la siguiente tabla:

CALCULO DEL INTERES PARA EL CAPITAL

Ao 1
Ao 2
Ao 3

SIMPLE
CAPITAL
INTERES
2000
60
2000
60
2000
60

TOTAL
2060
2120
2180

CALCULO DEL INTERES PARA EL CAPITAL

Ao 1
Ao 2
Ao 3

COMPUESTO
CAPITAL
INTERES
2000
60
2060
61,8
2121,8
63,65
10

TOTAL
2060
2121,8
2185,45

INTERES COMPUESTO

(WIKIPEDIA, 2013)
El inters compuesto representa la acumulacin de intereses que se han
generado en un perodo determinado por un capital inicial (CI) o principal a
una tasa de inters (r) durante (n) periodos de imposicin, de modo que los
intereses que se obtienen al final de cada perodo de inversin no se retiran
sino que se reinvierten o aaden al capital inicial, es decir, se capitalizan.

Clculo del inters compuesto

Para un perodo de tiempo determinado, el capital final (CF) se calcula
mediante la frmula
Como ves, es fcil calcular si vas paso a paso.
1. Calcula el inters (= "prstamo inicial" tasa de inters)
2. Suma el inters al "prstamo inicial" para calcular el "prstamo final"
del ao
3. El "prstamo final" del ao es el "prstamo inicial" del ao siguiente

Hagamos una frmula

Vamos a hacer una frmula para lo de arriba... empezamos mirando el
primer ao:
$1,000.00 + ($1,000.00 10%) = $1,100.00

Lo podemos reescribir as:

11

As que sumar el 10% de inters es como multiplicar por 1.10

As que ahora es todo en un paso:

1. Multiplica el "prstamo inicial" por (1 + tasa de inters) para

calcular el "prstamo final"
2. Con un simple clculo vemos que el resultado es el mismo:
$1,000 + ($1,000 x 10%) = $1,000 + $100 = $1,100
es lo mismo que:

$1,000 1.10 = $1,100

Podemos calcular el ao siguiente as: $1,100 1.10 = $1,210

Y
seguimos
otro
ao
ms: $1,210

1.10
=
$1,331
etc...
De hecho podemos ir directamente desde el principio hasta el ao 5, multiplicando
5 veces:

$1,000 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 = $1,610.51

Pero es ms fcil escribir las multiplicaciones usando exponentes (o
potencias) as:

La frmula
Hemos usado un ejemplo real, pero podemos hacerlo en general con letras
en vez de nmeros, as:

12

Antes tenamos PV = $1,000, r = 0.10, n = 5, y FV = $1,610.51

Aqu tienes los clculos para un prstamo de 5 aos al 10%:
Ao

Prstamo
inicial

Inters

0 (Ahora)

$1,000.00

($1,000.00
= ) $100.00

10%

$1,100.00

($1,100.00
= ) $110.00

10%

$1,210.00

($1,210.00
= ) $121.00

10%

$1,331.00

($1,331.00
= ) $133.10

10%

$1,464.10

($1,464.10
= ) $146.41

10%

$1,610.51

Prstamo final
$1,100.00
$1,210.00
$1,331.00
$1,464.10
$1,610.51

Ejemplos
Qu tal unos ejemplos...?
Y si el prstamo fuera de 15 aos? ... slo tienes que cambiar el valor de
"n":

13

... y si el prstamo fuera de 5 aos, pero la tasa de inters fuera slo del
6%? Queda as:

Has
visto
6% en su sitio?

cmo

hemos

puesto

el

Calcular "al revs" para encontrar el valor presente

Digamos que tu objetivo es tener $2,000 dentro de 5 aos. Te dan un 10%
en el banco, as que cunto tienes que poner al principio?
Es decir, conoces el valor futuro, y quieres conocer el valor presente.
Sabemos que si multiplicamos un valor presente (PV) por (1+r)n nos da el
valor futuro (FV), as que podemos volver atrs dividiendo:

As que la frmula es:

PV = FV / (1+r)n
Y podemos calcular la respuesta del problema:
PV = $2,000 / (1+0.10)5 = $2,000 / 1.61051 = $1,241.84
O sea, $1,241.84 crecern hasta $2,000 si los invertimos al 10% durante 5
aos.
Otro ejemplo: Cunto tienes que invertir ahora para tener $10,000
dentro de 10 aos al 8% de inters?
PV = $10,000 / (1+0.08)10 = $10,000 / 2.1589 = $4,631.93
14

As que $4,631.93 invertidos al 8% durante 10 aos dan $10,000

Periodos de inters compuesto

El inters compuesto no se calcula siempre por ao, puede ser al mes, al
da, etc. Pero si no es anual deberan decirlo!
Ejemplo: tomas prestados $1,000 durante 12 meses y dicen "1% al
mes", cunto tienes que devolver?
Slo tienes que usar la frmula del valor futuro con "n" el nmero de
meses:
FV = PV (1+r)n = $1,000 (1.01)12 = $1,000 1.12683
= $1,126.83 a devolver
Tambin se puede tener inters anual pero varias veces en el mismo ao,
lo que se llama Composicin peridica.
Por ejemplo, 6% de inters "compuesto mensualmente" no quiere
decir 6% cada mes, sino 0.5% al mes (6% entre 12 meses), y se
calculara as:
FV = PV (1+r/n)n = $1,000 (1 + 6%/12)12 = $1,000 (1.005)12 =
$1,000 1.06168... =$1,061.68 a devolver
Esto es lo mismo que un 6.168% durante un ao ($1,000 se han
convertido en $1,061.68).

La frmula bsica para el inters compuesto es:

FV = PV (1+r)n

Para calcular el valor futuro, donde:

FV = valor futuro,

PV = valor presente,

r = tasa de inters (en decimal),

y

n = nmero de periodos

Y manipulando la frmula (lee Derivacin de la frmula del inters

compuesto) podemos calcular cualquier valor si sabemos los otros tres:
15

Calcular
el valor
presente si
sabemos el valor futuro, la tasa de
inters y el nmero de periodos.

1/n

Calcular
la tasa
de
inters si
sabemos el valor presente, el valor
futuro y el nmero de periodos.

PV = FV / (1+r)

r = ( FV / PV )

-1

n = ln(FV / PV) / ln(1 + r)

Calcular el nmero de periodos si

sabemos el valor presente, el valor
futuro y la tasa de inters.

El inters compuesto no se calcula siempre por ao, puede ser al mes, al

da, etc. Pero si no es anual deberan decirlo!
Ejemplo: tomas prestados $1,000 durante 12 meses y dicen "1% al mes",
cunto tienes que devolver?
Slo tienes que usar la frmula del valor futuro con "n" el nmero de meses:
FV = PV (1+r)n = $1,000 (1.01)12 = $1,000 1.12683 = $1,126.83 a
devolver

Composicin peridica.
Tambin se puede tener inters anual pero varias veces en el mismo ao,
lo que se llama Composicin peridica.
Por ejemplo, 6% de inters "compuesto mensualmente" no quiere decir
6% cada mes, sino 0.5% al mes (6% entre 12 meses), y se calculara as:
FV = PV (1+r/n)n = $1,000 (1 + 6%/12)12 = $1,000 (1.005)12 =
$1,000 1.06168... =$1,061.68 a devolver

Cmo calcular la tasa de inters si conoces el PV, el FV y el nmero

de periodos

Cmo calcular el nmero de periodos si conocemos el PV, el FV y la

tasa de inters
16

Calcular la tasa de inters

Puedes calcular la tasa de inters si sabes el valor presente, el valor futuro y
cuntos periodos son.
Ejemplo: tienes $1,000, y quieres tener $2,000 en 5 aos, qu tasa
de inters te hace falta?
La frmula es:
r = ( FV / PV )1/n - 1

Ahora "metemos" los valores para tener el resultado:

r = ( $2,000 / $1,000 )1/5 - 1 = ( 2 )0.2 - 1 = 1.1487 - 1 = 0.1487
Y 0.1487 en porcentaje es 14.87%,
As que te hara falta una tasa de inters del 14.87% para que $1,000 se
convirtieran en $2,000 en 5 aos.
Otro ejemplo: Qu tasa de inters te hace falta para que tus $1,000
se conviertan en $5,000 en 20 aos?
r = ( $5,000 / $1,000 )1/20 - 1 = ( 5 )0.05 - 1 = 1.0838 - 1 = 0.0838
Y 0.0838 en porcentaje es 8.38%. As que un 8.38% convertir tus
$1,000 en $5,000 en 20 aos.

Calcular el nmero de periodos

Puedes calcular cuntos periodos son si sabes el valor presente, el valor
futuro y la tasa de inters.
Ejemplo: quieres saber cuntos periodos necesitas para que tus
$1,000 se conviertan en $2,000 al 10% de inters.
Esta es la frmula (nota: usa el logaritmo natural ln):
n = ln(FV / PV) / ln(1 + r)
17

La funcin "ln" debera de estar en tu calculadora si es de

las buenas.
Tambin hay log, no las confundas.
En fin, vamos a "meter" los valores:
n = ln( $2,000 / $1,000 ) / ln( 1 + 0.10 ) = ln(2)/ln(1.10) =
0.69315/0.09531 = 7.27
Magia! Dentro de 7.27 aos tus $1,000 sern $2,000 al 10% de inters.

Otro ejemplo: Cuntos aos hacen falta para que $1,000 se hagan
$10,000 al 5% de inters?
n = ln( $10,000 / $1,000 ) / ln( 1 + 0.05 ) = ln(10)/ln(1.05) =
2.3026/0.04879 = 47.19
47 aos! Pero es que estamos hablando de multiplicar el dinero por
10, slo al 5% de inters.

CONCLUSIN
se concluye que el dinero y el tiempo son dos factores que se encuentran
muy estrechamente ligados con la vida de las personas y los negocios.
Cuando se generan excedentes de efectivo, se ahorran durante un periodo
determinado a fin de ganar un inters que aumente el capital original
disponible; en otras ocasiones, en cambio, se tiene la necesidad de recursos
financieros durante un tiempo y se debe pagar un inters por su uso.
18

BIBLIOGRAFA

http://www.monografias.com/trabajos29/matematicas-financierasintro/matematicas-financieras-intro.shtml#ixzz2gZM2moEs
http://www.monografias.com/trabajos29/matematicas-financierasintro/matematicas-financieras-intro.shtml#ixzz2glAoR3fu
http://www.fundapymes.com/blog/interes-simple/
http://es.wikipedia.org/wiki/Inter%C3%A9s_simple

https://es.wikipedia.org/wiki/Inter%C3%A9s_compuesto

19