AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS

NOMBRES: DELGADO
ARENAS, LEYDI LUCIA
..
QUISPE
CCASA JUANA FRANCA

EVALUACION DEL CONTROL INTERNO AREA DE SISTEMAS

EXISTEN
EVALUACION
TOT
CIA
ELEMENTOS PARA LA EVALUACION
AL
BUE REGUL MAL
%
SI NO
NO
AR
O
PLANEAMIENTO
a). Objetivos.
0
a corto plazo
SI
1
1
a largo plazo
SI
1
1
b). Metas
0
de ventas
SI
1
1
de gastos
SI
1
1
de mercado
SI
1
1
c). Politicas
0
organizacin
SI
1
1
administracion
SI
1
1
logistica
SI
1
1
personal
SI
1
1
ventas
SI
1
1
comercializacion
SI
1
1
cobranza y pagos
SI
1
1
control interno
SI
1
1
copias de respaldo de informacion
NO
1
1
control documentario.
NO
1
1
d). Presupuesto
0
ventas previstas de los equipos de computo
SI
1
1
compras previstas en unidades monetarias
SI
1
1
desembolsos por compras
SI
1
1
gastos de administracion
SI
1
1
gastos de ventas
SI
1
1
SUB TOTAL
18
2
12
6
2
20
100
60%
30%
10%
%
CONTROL.
confiable
SI
1
1
ingreso de datos
SI
1
1
acceso a sistemas y equipos
SI
1
1
control secundario
NO
1
1
acceso restringido a la base de datos
SI
1
1
procesamiento
SI
1
1
control de procesos
SI
1
1
seguimiento de lo ingresado
SI
1
1
sistemas de correccion de errores
NO
1
1
salida de informacion
SI
1
1
acceso restrindigo a reportes
SI
1
1
control secundario comparativo
NO
1
1

AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS

NOMBRES: DELGADO
ARENAS, LEYDI LUCIA
..
QUISPE
CCASA JUANA FRANCA

copias de seguridad
acceso de control
SUB TOTAL:

ORGANIZACIN.
Manual de funciones?
Manual de procedimientos?
organigrama?
distribucion de actividades?
distribucion de equipo adecuado?
SUB TOTAL:

DIRECCION
Sistemas de motivacion al personal?
sistema de proteccion contra incendios?
sistema de comunicacin de sistema interno?
sistemas de capacitacion?
SUB TOTAL:

PROTECCION AL PATRIMONIO.
Servicio de vigilancia?
sistema de proteccion contra incendios?
separacion de funciones y responsabilidades?
politica de seguros?
formularios pre numerados?
cuenta con senalizaciones en caso de desastres?
cuenta con equipo adecuado para combatir
siniestros?

SI
SI

SI
SI
SI
SI
SI

1
1
9

64%

14%

21%

1
1
1

SI
SI
SI
SI

1
1
2

60%

40%

0%

1
1
1
2

50%

25%

25%

1
1
1
1
NO

5
100
%
1
1
1
1
4
100
%
1
1
1
1
1
1

1
1

SI

14
100
%
1
1
1
1
1

SI
SI
SI
SI
SI
SI

esta el presonal capacitado para los desastres y/o

siniestros?
SUB TOTAL:

1
1

1
1

38%

50%

13%

1
8
100
%

SEGURIDAD.
Una politica de copias de seguridad de respaldo
del sistema operativo?
cuenta con unsoftware antivirus?
el antivirus esta actualizado?
cuenta con password de seguridad en cada
terminal?
SUB TOTAL:

TOTALES:

SI
SI

1
1
NO

SI

1
1
2

50%
31

25%
16

25%
8

1
1
1
1
4
100
%
55

AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS

NOMBRES: DELGADO
ARENAS, LEYDI LUCIA
..
QUISPE
CCASA JUANA FRANCA

56%

29%

15%

100
%

EVALUACION GLOBAL AREA DE SISTEMAS

De acuerdo a la evaluacin realizada de control interno a la empresa informtica
SAC. Podemos verificar que existe una gestin operativa, con un 56% de aceptacin
de como se ha ido realizando las metas y objetivos planteados por la empresa y el
debido cumpliendo de ellas, no desmereciendo que existe un 29 % regular y 15%
de ineficiencias en algunas reas que significan y puede ser de riesgo para la
empresa.
EVALUACION POR CADA ELEMENTO
PLANEAMIENTO: en la evaluacin al rea de planificacin se refleja un 60 % de
aceptacin, con logros eficientes dentro de los objetivos propuestos por la empresa,
esto significa que existe una buena organizacin desde gerencia, resultado ptimo,
frente a un 30% regular y 10% de ineficiencia en aspectos no muy relevante
Se puede concluir que la empresa tiene en buen determinado sus planes de accin,
para hacer frente a los problemas que puedan presentarse.
CONTROL: en la evaluacin al rea de control se refleja un 64 % de aceptacin,
con logros eficientes dentro de los objetivos propuestos por la empresa, esto
significa que existe una buena organizacin desde gerencia, resultado ptimo,
frente a un 14 regular Y 21% de ineficiencia en aspectos no muy relevante
Se puede concluir que la empresa tiene buen manejo de control, para hacer frente a
los problemas que puedan presentarse.
ORGANIZACIN: en la evaluacin al rea de organizacin se refleja un 60% de
aceptacin, con logros eficientes dentro de la organizacin de la empresa, esto
significa que existe una buena coordinacin desde gerencia, resultado ptimo,
frente a un 40% de ineficiencia en aspectos no muy relevante
Se puede concluir que la empresa est organizada, para hacer frente a los
problemas que puedan presentarse.
DIRECCION: en la evaluacin al rea de direccin se refleja un 50% de aceptacin,
con logros eficientes dentro de la direccin de la empresa, esto significa que existe
una buena organizacin desde gerencia, resultado ptimo, frente a un 25% regular
y 25% de ineficiencia en aspectos no muy relevante.
Se puede concluir que la empresa est bien direccionada, para hacer frente a los
problemas que puedan presentarse.
PROTECCION AL PATRIMONIO: en la evaluacin al rea de proteccin al
patrimonio se refleja un 38 % de aceptacin, con logros ineficientes dentro de los

AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS

NOMBRES: DELGADO
ARENAS, LEYDI LUCIA
..
QUISPE
CCASA JUANA FRANCA

objetivos propuestos por la empresa, esto significa que existe una mala
organizacin desde gerencia, resultado negativo, frente a un 50% regular y 13% de
ineficiencia en aspectos relevantes
SEGURIDAD: en la evaluacin al rea de seguridad se refleja un 56% de
aceptacin, con logros eficientes dentro de los objetivos propuestos por la empresa,
esto significa que existe una buena organizacin desde gerencia, resultado ptimo,
frente a un 25% regular Y 25% de ineficiencia en aspectos no muy relevante
LAS PARTES QUE DEBE TENER PRESUPUESTO OPERACIONAL EN AREA DE
VENTAS SON:

En los clculos del presupuesto de venta del 2015 el presupuesto fue

calculado con excesivo pesimismo, resultado en menor cantidad al importe
logrado en ventas; y en 2016, duplican las cantidades, y no lo actualizaron,
no hicieron un anlisis ni estudio de mercado, ni tomaron en cuenta la
capacidad de la fuerza de venta.
No se analiz el nmero de agentes vendedores necesarios para el ao 2016,
siendo que en este ao se presupuestaron que las ventas se duplicaron.
Ausencia de control de ventas en las sucursales, lo que conlleva a riesgos de
prdidas de mercaderas, que no se puedan fijar metas por sucursal, y que no
le pueda evaluar el trabajo de cada sucursal.
No hay estudios de costos y precios de ventas que le permitan establecer a la
empresa, de acuerdo con sus costos, el precio de venta del produccin y la
utilidad generada

Estructura del presupuesto operativo

Todos los presupuestos operativos para una empresa siguen esta estructura:
Ventas / Facturacin
- Costos variables / bienes utilizados
= Margen de Contribucin
- Costos fijos
- Depreciacin
- Inters
= Ganancia

ESTIMACIN DE VENTAS DEL AO 2016

El pronstico de ventas es de vital importancia para los directivos de la empresa
porque
les
permite
tomar
decisiones
de
mercadotecnia,
produccin,
aprovisionamiento y flujo de caja. Por tanto, debe ser elaborado con sumo cuidado,
dejando de lado el optimismo desmedido o la exagerada moderacin, porque
pueden afectar seriamente a la empresa en su conjunto.
a) Ventas histricas: tomando el historial del mismo perodo en el ao anterior y
se
realizando
un
reflejo.
b) Ventas previstas: lograr que nos enven con antelacin un programa de
rdenes de compra. Es necesario asegurar el stock para proveer a los clientes ms
grandes pero tambin es importante no desatender al resto.

AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS

NOMBRES: DELGADO
ARENAS, LEYDI LUCIA
..
QUISPE
CCASA JUANA FRANCA

c) Ventas en base al objetivo de crecimiento: desde la direccin de la empresa

se establece un crecimiento esperado para el ao siguiente y los objetivos
comerciales
deben
tener
presente
las
metas
empresariales.
d) Mercado externo: este es el ms difcil y el que nos puede jugar ms en contra
porque es muy difcil predecir las crisis econmicas del pas y del mundo, y ms
difcil es predecir cmo va a afectar a cada empresa en su rubro y actividad.
e) Temporadas: pocas o estaciones que se presenten durante el ao. Debemos
tener en cuenta que hay productos que se demandan durante todo el ao (tienen
una demanda continua), hay otros que slo son demandados en determinadas
pocas del ao y hay otros que tienen una demanda irregular, es decir, que su
demanda suele aumentar o bajar en determinadas pocas.