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Dedicatoria
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Dedicamos este trabajo acadmico a nuestros padres cuyos valiosos esfuerzos han
hecho posible nuestro crecimiento profesional y personal.Agradecimientos
Agradecemos especialmente al magster Luis Alfredo Jimnez Rodrguez cuya orientacin
y experiencia en la ctedra de formulacin y evaluacin de proyectos nos fue imprescindible para
el desarrollo de la presente trabajo.
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Prefacio
Colombia es un pas en va de desarrollo, aunque posee copiosos recursos naturales y
productivos es evidente su incapacidad para generar un estado general de sostenibilidad
econmica para sus habitantes. Segn la ciencia econmica, uno de los mayores generadores de
riqueza es el trabajo, la fuerza laboral. Sin embargo, este es un factor que debe satisfacerse
mediante la generacin de empleos en concordancia con el crecimiento empresarial. De acuerdo
con el ltimo comunicado de prensa del DANE, Norte de Santander es el segundo departamento
con mayor tasa de desempleo (12.5%). Esta problemtica es susceptible de solucin si se tiene la
capacidad de generar ms empleos por medio de la creacin de nuevas empresas.
El gobierno nacional no es ajeno a la situacin descrita precedentemente, por ello ha
emprendido el desarrollo de nuevas polticas que aboguen por la estimulacin del
emprendimiento y, por ende; a la creacin de nuevas unidades productivas que mitiguen el
fenmeno del desempleo, contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida y a la competitividad
del pas.
En este sentido, el presente proyecto pretende aportar a la solucin de esta problemtica. Su
enfoque se centra en el planteamiento de una lluvia de ideas de negocios que deriven en el
desarrollo de la idea ms atractiva, por medio de un proyecto de inversin cientficamente
formulado y evaluado.
Tabla de Contenidos
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1 Generalidades...................................................................................................................9
1.1. Lluvia de ideas..........................................................................................................9
1.2. Idea de negocio........................................................................................................10
1.3. Diagnostico, planteamineto y formulacion del problema ...10
1.4. Objetivos .12
1.4.1. General .12
1.4.2. Especificos..12
1.5. Justificacion .12
1.6. Marco referencial....................................................................................................13
1.6.1. Historico..........................................................................................................13
1.6.2. Conceptual 18
1.6.3. Legal................................................................................................................20
2. Investigacion de mercados.............................................................................................22
2.1. Objetivos.................................................................................................................22
2.1.1. General.22
2.1.2. Especificos 22
2.2. Tabulacion y analisis de la informacion recopilada 22
2.2.1. Encuesta 22
2.3. Analisis del sector..32
2.4. Analisis del mercado..33
2.5. Analisis de clientes 34
2.6. Analisis de la competencia 35
2.7. Mezcla de marketing..36
2.7.1. Servicio.36
2.7.2. Precio36
2.7.3. Plaza y distribucion.. 37
2.7.4. Promocion y publicidad37
3. Estudio tecnico 38
3.1. Ficha tecnica38
3.2. Beneficios del servicio.38
3.3. Estados de desarrollo...38
3.4. Secuencia de actividades..39
3.5. Capacidad del proyecto40
3.5.1. Diseada40
3.5.2. Utilizada40
3.6. Necesidades y requerimientos de inversion.41
3.6.1. Necesidad de asesores por ao..41
3.6.2. Inversion fija.41
3.6.3. Inversion diferida..42
3.6.4. Cosots y gastos generales del servicio..42
3.6.5. Gastos de nomina..43
3.6.6. Proyeccion nominal...44
3.6.7. Honorarios.44
3.7. Analisis de costos44
3.7.1. Costo Total45
3.7.2. Costo promedio..45
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Lista de tablas
Tabla 1. Conocimiento de empresas asesoras23
Tabla 2. Contratacion de servicios de aseo24
Tabla 3. Motivo para no contratar asesoria25
Tabla 4. Asesoria por area.26
Tabla 5. Evaluacion de servicios de asesoria recibidos.26
Tabla 6. Medios de divulgacion y conocimiento...27
Tabla 7. Demanda potencial..28
Tabla 8.Capacidad y preferencia de pago..29
Tabla 9. Demanda potencial por unidades.....30
Tabla 10. Peridiocidad de la demanda por tipo de asesoria...31
Tabla 11. Matriz del perfil competitivo.35
Tabla 12. Capacidad diseada por ao..40
Tabla 13. Capacidad utilizada por ao..40
Tabla 14. Necesidades de asesores41
Tabla15. Necesidades de equipo de oficina..41
Tabla 16. Necesidades de equipo de computacion y comunicacin.42
Tabla 16. Inversion diferida..42
Tabla 18. Costos y gastos generales.42
Tabla 19. Nomina..43
Tabla 20. Proyeccion nominal...44
Tabla 21. Presupuesto honorarios..44
Tabla 22. Costos fijos44
Tabla 23. Costos variables.45
Tabla 24. Matriz DOFA.49
Tabla 25. Decripcion de cargos..51
Tabla 26. Flujo de caja presupuestado52
Tabla 27. Estado de resultados presupuestado...53
Tabla 28. Balance general presupuestado..54.
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Lista de figuras
Figura 1. Conocimiento de empresas asesoras23
Figura 2. Contratacion de servicios de aseo24
Figura 3. Motivo para no contratar asesoria25
Figura 4. Asesoria por area..26
Figura 5. Evaluacion de servicios de asesoria recibidos..27
Figura 6. Medios de divulgacion y conocimiento28
Figura 7. Demanda potencial29
Figura 8. Capacidad y preferencia de pago..30
Figura 9. Demanda potencial por unidades..31
Figura 10. Peridiocidad de la demanda por tipo de asesoria32
Figura 11. Canal de distribucion ..37
Figura 12. Secuencia de actividades.39
Figura 13. Logo, eslogan y marca.48
Figura 14. Organigrama ASOFIN.50
Figura 15. Linea de tiempo en aos...57
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1. Generalidades
1.1. Lluvia de ideas
Creacin de un restaurante de comidas tpicas costeas
Para nadie es un secreto que la gastronoma tpica de cada regin del pas es un factor
muy importante para las personas. Al observar la considerable cantidad de poblacin
costea en la ciudad de Ocaa y su inconformismo con las comidas de esta regin, se
identifica esta oportunidad de negocio.
Creacin de una guardera de nios con instalaciones tecnolgicas
Los horarios laborales rgidos hacen difcil la posibilidad de que los padres puedan
criar a sus hijos menores con el mayor inters y de la mejor manera. Esta guardera
pretende formar integralmente a los nios sin que pierdan el contacto con sus padres.
Podrn mantener una comunicacin oportuna mediante el uso de recursos tecnolgicos.
Creacin de una empresa de asesora administrativa, contable y financiera
La direccin racional de una empresa la hace, sin duda alguna; ms competitiva y
rentable. Por esto queremos ofertar a las empresas de Ocaa una excelente asesora con
aras de contribuir a su mejoramiento productivo.
Creacin de una agencia de viajes tursticos y lunas de miel
El estrs derivado del cumplimiento de los deberes demanda momentos de ocio de la
misma manera que un matrimonio amerita un buen tour de luna de miel. Se pretende
gestionar, planificar y ofertar tours y viajes de luna de miel que satisfagan al cliente.
Creacin de una empresa de reciclaje de papel
El cuidado al medio ambiente se ha tornado en un tema de gran urgencia. Por otro
lado, est comprobada la posibilidad de reconstruir y reutilizar el papel usado.
1.2. Idea de negocio
Creacin de una empresa cuyo objeto social sea la asesora y acompaamiento en:
Control y manejo de inventarios
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Contabilizacin de operaciones
Realizacin y anlisis de estados financieros
Prcticas y herramientas de gestin administrativa
Manejo tributario
-como
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1.4. Objetivos
1.4.1 Objetivo general
Aumentar la competitividad y eficiencia administrativa financiera de las empresas en la
provincia de Ocaa mediante la asesora y acompaamiento.
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P g i n a | 13
P g i n a | 14
Walter Dorwin Teague, Norman Bel Geddes, Henry Dreyfus y Raymond Loewy comenzaron
as sus carreras y establecieron asesoras de diseo industrial de gran xito en Estados Unidos en
las dcadas de 1920 y 1930 a partir de la colaboracin con grandes grupos empresariales.
En aquel periodo se emple por primera vez el trmino diseo industrial para describir su
trabajo, que se centraba en productos de consumo, como automviles y otros vehculos, neveras,
cocinas y una amplia gama de productos domsticos mecnicos o elctricos.
Las ventajas comerciales no slo procedan del moderno aspecto estilizado de un producto,
sino muchas veces tambin de mejoras claras en la fabricacin o el montaje y de ideas
inteligentes sobre el empleo de los aparatos. Los productos de los diseadores industriales eran
con frecuencia ms baratos de fabricar y ms fciles de usar que sus predecesores, por lo que se
vendan mucho ms. Eso hizo que la profesin de diseador industrial obtuviera un
reconocimiento social inmediato. Aquel periodo se asocia muchas veces con el aerodinamismo,
que implicaba el uso de los estudios del siglo XIX sobre formas naturales eficientes (como las de
aves y peces). Ese movimiento llev a la aplicacin de formas aerodinmicas a los automviles,
trenes y aviones, pero tambin al diseo estilizado de objetos de consumo estticos, como
tostadoras o grapadoras, como emblema de la modernidad todo esto mezclado con una rama muy
importante que ira de la mano siempre en todo tipo de asesoras y/o a la mercadotecnia.
No hay datos exactos a travs de la historia que compilen un contenido y seguimiento
especfico de las asesoras y consultora, salvo las fechas mencionadas a comienzos del siglo XX
pero estas se presumen, tienen sus inicios desde la creacin de las carreras de Derecho,
Contabilidad, Administracin, Banca, Psicologa y otras cuyo objetivo es el de asesorar a las
personas en asuntos cuyo tema fue la base de sus estudios; estas comienzan a aparecer o notarse
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con el famoso tema del marketing ya que los servicios, a diferencia de los productos, son bienes
intangibles. Un servicio incluye la realizacin de un trabajo para el cliente. ste paga por obtener
un servicio al igual que por adquirir un artculo. En las economas ms industrializadas la mayor
parte de la poblacin trabaja en el sector servicios y todo apunta a que esta tendencia seguir as
en el futuro. Los servicios ms comunes son el mantenimiento y reparacin de electrodomsticos,
los transportes, las agencias de viajes, el turismo, el tiempo libre, la educacin y la sanidad.
Entre los servicios destinados a las empresas est la programacin informtica y las asesoras
en temas que van desde lo jurdico, contable, la banca, la contabilidad y la compraventa de
acciones, as como la publicidad y otros ms que requieran de este servicio.
Los servicios, al igual que los productos, utilizan el marketing para aumentar sus ventas, con
la salvedad de que no existe una transferencia fsica. Los servicios deben disearse y ofrecerse de
forma que satisfagan las necesidades de los clientes. Por ejemplo, las agencias que ofrecen
trabajadores temporales deben estudiar con cuidado las necesidades de los empresarios en
distintos lugares y en los diferentes sectores productivos. Dado que es ms difcil vender un bien
intangible que un bien material, las campaas publicitarias de los servicios son an ms agresivas
que las de los bienes tangibles. A travs de fuertes campaas de promocin, las agencias de
personal temporal han convencido a muchas empresas de que resulta ms rentable contratar a
trabajadores, con base en necesidades, que contratarlos por tiempo indefinido.
Una de las ideas ms importantes a tener en cuenta es el continuo y rpido cambio de gustos e
intereses. Los consumidores son cada vez ms exigentes. Tienen ms educacin, leen ms
peridicos y revistas, ven ms la televisin, las pelculas de cine, escuchan ms la radio y viajan
ms que las generaciones precedentes. Tambin tienen ms relaciones sociales. Sus demandas,
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por tanto, son ms exigentes, y sus gustos varan con mayor rapidez. Adems, se defienden de las
tcnicas de marketing agresivas gracias a las organizaciones de defensa de los derechos del
consumidor, y de publicaciones dirigidas a ellos en las que se analizan los pros y contras de los
diferentes productos disponibles en los mercados. stos cada vez aparecen ms segmentados, y
cada segmento del mercado exige que las caractersticas del producto se adapten a sus gustos. El
'posicionamiento' del artculo, es decir, la determinacin del segmento al que se dirige, exige un
anlisis serio y una extensa planificacin.
La competencia en los ltimos aos se ha endurecido, a medida que aumentaba el nmero de
empresas que fabrican un mismo producto, aunque cada una intenta diferenciar el suyo del de sus
competidores. Los mrgenes de beneficio, es decir, el porcentaje de ganancias que se obtiene por
unidad de producto, disminuye de forma constante. Mientras que los costos aumentan, la
competencia tiende a reducir los precios.
El resultado es una reduccin de la diferencia de la relacin precio costo y la necesidad de
aumentar cada vez ms la cantidad vendida para poder mantener los beneficios.
Los movimientos en defensa del consumidor son cada vez ms fuertes y conocidos, analizan la
calidad de los bienes y servicios y recomiendan los mejores. Tantos estos grupos de
consumidores como las instituciones gubernamentales han aumentado los estudios y anlisis de
los productos, regulando el diseo de los mismos, as como los trminos del contrato de garanta
y las tcnicas de promocin. Estas instituciones estudian con especial cuidado las clusulas de
convenios de garanta. Asimismo se han promulgado nuevas leyes para ampliar las
responsabilidades del productor.
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La preocupacin por el medio ambiente tambin afecta al diseo del producto y a las tcnicas
de marketing, sobre todo porque el gasto adicional para modificar las cualidades y caractersticas
del artculo eleva los costos. El profesional del marketing tiene que tener en cuenta todos estos
factores a la hora de disear su plan de marketing.
Incluso las reacciones de la empresa ante cambios polticos y sociales resultan importantes.
Las grandes corporaciones ya no pueden argumentar que sus decisiones internas son asuntos
privados. La opinin pblica contraria a las actuaciones de algunas empresas ha logrado
disminuir las ventas de stas; de igual forma, la opinin pblica favorable a determinadas
actitudes ha incrementado las ventas de las empresas que han emprendido campaas de mejora de
su imagen pblica. Es decir que todas estas variables que se han establecido en torno a la
produccin de bienes y servicios hace que toda persona cree ms la necesidad en algn momento
de su vida, o en el mejor de los casos a diario, de necesitar de la ayuda profesional que le oriente
a manera de asesora en aquellos temas que no est en capacidad de sortear o manejar.
Los conocimientos relatados sobre la evolucin histrica de las asesoras y consultaras en
Colombia datan al igual que en el mundo a comienzos del siglo XX y cuando al pas empiezan a
llegar carreras universitarias; es por ello que no exista una clara estadstica en cuanto al tema de
las asesoras pero ellas tienen sus inicios cuando todo aquel habitante en forma individual o
grupal empieza a hacer uso del servicio que por ocasin de su estudio pueda prestarle una
persona preparada profesionalmente a otra que no haya adquirido dicho conocimiento.
Como pasa con nuestra constitucin la cual est inspirada en importantes apartados de la Carta
Magna espaola de 1978. Sustituy a la Constitucin de 1886, que estuvo en vigor durante ms
de 100 aos, y en su artculo primero proclama: Colombia es un Estado social de Derecho,
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P g i n a | 19
P g i n a | 20
Microempresa:
Planta de personal no superior a los diez (10) trabajadores
Activos totales excluida la vivienda por valor inferior a quinientos (500) salarios
mnimos mensuales legales vigentes
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2. Investigacin de mercados
2.1. Objetivos
2.1.1. General
P g i n a | 22
Determinar las condiciones de la demanda tanto real como potencial, la oferta del servicio, y
la mezcla de marketing que se requiere para establecer una empresa de asesoras y consultoras
administrativas, contables y financieras en Ocaa Norte de Santander.
2.1.2. Especficos
Determinar los niveles de demanda del este servicio asesoras.
Establecer el precio al del servicio de acuerdo a las capacidades de los demandantes y a
las expectativas del mercado.
Determinar los canales y sistemas de comercializacin del servicio.
2.2. Tabulacin y anlisis de la informacin recopilada
2.2.1. Encuesta
Esta investigacin tiene como finalidad identificar la necesidad de crear una empresa
especializada en asesora y acompaamiento administrativo, contable y financiero a las micro y
pequeas empresas de la ciudad de Ocaa y sus alrededores.
1. Conoce empresas asesoras o consultores independientes que realicen asesoras
administrativas, contables y financieras?
fi
hi
17.9%
No
32
82.1%
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Total
39
100%
18%
82.00%; 82%
S = 17.9%
No = 82.1%
Segn muestran los resultados el 82.1% de las empresas no conoce empresas de consultora y
asesoras lo que implicara el poco prestigio o reconocimiento de los actuales actores en el sector.
P g i n a | 24
fi
hi
17
43.5%
No
22
56.4%
39
100%
Total
43.50%; 44%
56.40%; 56%
1er trim.
2 trim.
3er trim.
4 trim.
Si = 43.5%
No = 56.4%
Esta informacin muestra que el 43.5% de las empresas si han contratado asesora a la
para su empresa.
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Motivos
No la necesita
Mala experiencia
Costos
Total
hi
14
36.0%
23.0%
16
41.0%
39
100%
Figura 3: motivos
36%
41%
23%
36% = No la necesita.
41% = costos
23% = Mala experiencia.
Una de los principales motivos por los cuales las empresas no contratan con servicios de
asesoras es por los costos que incurre al obtener este servicio, otro motivo es la mala
experiencia.
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rea
Auditoria
Gerencia, toma de decisiones
Gerencia de talento humano
Gerencia de marketing
Contabilidad general
Presentacin y anlisis de estados e
indicadores financiero
Manejo tributario
Total
hi
4
2
1
3
14
9
10%
5%
2.5%
7.6%
39%
23%
6
39
15.3%
100%
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Calidad
Mala
Regular
excelente
Total
10.2%
51.2%
38.4%
100%
Figura 5: Calidad
EXELENTE
REGULAR
MALA
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
Las asesoras que han recibido las empresas consultadas son en su mayora regulares lo que
implicara una oportunidad para que ASOFIN, al brindar servicios de calidad se posicione
rpidamente en el mercado.
6. Cules medios utiliza para obtener informacin de los servicios de asesora?
Medios
Internet
Prensa escrita
Televisin
Otros
Total
hi
41%
33.3%
20.5%
5.1%
100%
P g i n a | 28
41.00%
33.30%
20.50%
5.10%
INTERNET
PRENSA ESCR
TV
OTROS
fi
hi
32
7
39
82%
18%
100%
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NO
18%
82%
El 82% de las empresas estaran dispuestas a demandar nuestors servicios de asesora para
mejorar la conectividad en el mercado.
8. Cunto estara dispuesto a pagar por cada hora de asesora?
Rango
Entre $30.000 y $35.000
Entre $35.000 y $40.000
Entre $40.000 y $45.000
Total
hi
69%
20.2%
10.3%
100%
P g i n a | 30
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
De acuerdo a la investigacin de mercado el valor promedio que estaran dispuesto a pagar las
empresas por una asesora en funcin de horas oscila entre los $30.000 y $35.000 con 69% de
aceptacin.
9. Cuantas horas mensuales considera que necesita su empresa para tener una asesora eficaz?
Respuesta
Entre 6 y 10
Entre 10 y 14
Entre 14 y 18
Total
hi
66.6%
18%
15.3%
100%
P g i n a | 31
Entre 14 y 18
Entre 10 y 14
. Entre 6 y 10
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
Las horas promedios mensuales que estaran dispuesto a pagar la empresas son de 6 a 10
horas.
10. En trminos de periodos de tiempo cada cunto estara dispuesto a contratar los siguientes
servicios? Marque con una X la celda que considere de acuerdo con el periodo de tiempo.
Tabla 10: Periodicidad de la demanda por tipo de asesora
Servicio
Permanentemente
Auditora
2
Gerencia estratgica
3
y toma de decisiones
Gerencia de talento
humano
Gerencia
de
1
marketing
Contabilidad general
29
Anlisis de estados e
12
indicadores
financieros
Manejo tributario
2
Cada 3 meses
5
4
Cada 6 meses
6
9
Cada ao
8
8
3
6
6
5
1
3
12
P g i n a | 32
CADA 3 MESES
CADA 6 MESES
CADA AO
74%
54%
50%
28%
21%
7%
38%
30%
23%
44%
15%
7%
2%
22%
18%
9% 11%
22%
18%
P g i n a | 33
P g i n a | 34
identificndose, de ese modo; una excelente oportunidad para penetrar en el mercado de los
servicios de asesora, consultora y acompaamiento empresarial.
Una vez identificada y aprovechada la oportunidad de negocio, el mercado objetivo est
constituido por toda la poblacin de micro y pequeas empresas que desarrollan su objeto social
en Ocaa. En este sentido se pretende, por medio de la asesora administrativa, contable y
financiera; maximizar la eficiencia y rentabilidad de dichas empresas con la finalidad de que
logren un mayor posicionamiento competitivo dentro de sus mercados.
2.5. Anlisis de clientes
Nuestros clientes estn conformados por una poblacin de 550 micro y pequeas empresas
que desarrollan su objeto social en la ciudad de Ocaa. Estas entidades presentan necesidades de
direccin y administracin de sus recursos econmicos para la ptima utilizacin de los mismos
que les permita lograr un mayor margen de utilidades. Algunas de las herramientas
administrativas y contables son de carcter permanente y otras son de carcter temporal.
Actualmente, puede considerarse que las necesidades de asesoras contables pueden ser
satisfechas por la oferta. Sin embargo, respecto a las asesoras administrativas se evidencia que
las empresas no adquieren estos servicios, por un lado debido a que no le dan mucha relevancia y,
de otro lado, porque no existe una firma especializada en asesoras de estrategias administrativas.
Segn el instrumento de recoleccin de informacin, el precio que tiene ms aceptacin entre
la demanda oscila entre los $ 30.000 y los $35.000 pesos por cada hora de asesora y
acompaamiento.
P g i n a | 35
Variedad de
Servicios
Calidad
Tecnologa
Experiencia
Posicionamiento
Total
0.20
0.20
0.30
0.15
0.15
1.00
4
3
3
3
3
0.8
0.6
0.9
0.45
0.45
3.2
Consultores independientes
2
3
2
3
3
0.4
0.6
0.6
0.45
0.45
2.5
ASOFIN
3 0.6
3 0.6
3 0.9
3 0.45
2 0.3
2.85
P g i n a | 36
2.7.3. Plaza y distribucin: ASOFIN se ubica diagonal al centro comercial Andaluca, barrio
plaza de mercado que est cercano al centro de la ciudad. Esta ubicacin es apropiada para el
P g i n a | 37
desarrollo del objeto social de la empresa puesto que es un rea enormemente concurrida para el
sector comercial, industrial y financiero.
El canal de distribucin del servicio es directo, representado de la siguiente manera:
Figura 11: canal de distribucin
CLIENT
E
2.7.4. Promocin y publicidad: las siguientes son las estrategias de promocin y publicidad
que se desarrollarn como mecanismo para la oferta de nuestros servicios.
Estrategias de promocin a utilizar:
Por la contratacin de cualquiera de nuestros servicios reciba a cambio un diagnstico
de su empresa totalmente gratuito.
Por la contratacin inicial de cualquiera de nuestros servicios reciba gratuitamente las
dos (2) primeras horas de asesora.
Medios de comunicacin a utilizar:
Entrega personal de volantes informativos
Mediante la pgina web de la empresa: www.asofin.com
Redes sociales. Facebook: asofin SAS
3. Estudio tcnico
3.1. Ficha tcnica
P g i n a | 38
P g i n a | 39
Gerente
Asesor
Empresa
INICIO
Entrega el
contrato
Relacin y
solicitud de
informacin.
proceso.
Revisin y
aprobacin de
agenda
definitiva.
Anlisis y
propuesta de
trabajo.
Remisin de
agenda
definitiva.
Verificacin
de resultados.
Actividad
Entrega de
informacin.
Preparacin para
recepcin de asesora.
Desarrollo de
asesora e informe
final.
Remisin a la
empresa.
Recepcin de
informe final.
FIN
La
empresa
entrega
informacin. Los asesores la
analizan y formulan plan de
trabajo que es pasado al
gerente para su aprobacin y
definicin
de
agenda
definitiva.
El asesor enva el plan de
accin aprobado a la empresa
y ella empieza a desarrollar
todo el proceso de recepcin
de asesoras en virtud del
contrato.
El asesor desarrolla su
asesora y acompaamiento,
se elabora informe final por el
asesor que es entregado al
gerente.
El gerente entrega informe
final a la empresa.
Fin del proceso.
P g i n a | 40
Ao 1
897
897
897
897
897
897
5.382
Ao 2
924
924
924
924
924
924
5.544
Ao 3
952
952
952
952
952
952
5.712
Ao 4
981
981
981
981
981
981
5.886
Ao 5
1.010
1.010
1.010
1.010
1.010
1.010
6.060
P g i n a | 41
Ao 1
1
1
1
1
1
1
6
Ao 2
1
1
1
1
1
1
6
Ao 3
1
1
1
1
1
1
6
Ao 4
1
1
1
1
1
1
6
Ao 5
1
1
1
1
1
1
6
Detalle
1
Juego de muebles
2
Archivadores
2
Sillas Ergonmicas
2
Escritorio
3
Sillas Auxiliares
Total
Valor Unitario
1.000.000
300.000
200.000
250.000
80.000
Valor Total
1.000.000
600.000
400.000
500.000
240.000
2.740.000
Detalle
Computador
Impresora Multifuncional
Telfono
Valor Unitario
1.100.000
450.000
70.000
Valor Total
2.200.000
450.000
70.000
2.720.000
P g i n a | 42
Valor Total
1.000.000
500.000
400.000
1.900.000
Valor Total
1.100.000
25.000
15.000
50.000
25.000
10.000
1.225.000
Parciales
Totales
1.955.400
1.177.700
1.100.000
77.700
777.700
700.000
77.000
378.396
231.242
93.500
132.000
5.742
P g i n a | 43
2.2. Secretario
2.2.1. Salud (8.5%)
59.500
2.2.2. Pensin (12%)
84.000
2.2.3. ARL (0.522%)
3.654
3. Cargas prestacionales
3.1. Gerente
3.1.1. Cesantas (8.33%)
98.102
3.1.2. Prima de servicios (8.33%)
98.102
3.1.3. Vacaciones (4.17%)
49.110
3.2. Secretario
3.2.1. Cesantas (8.33%)
64.782
3.2.2. Prima de servicios (8.33%)
64.782
3.2.3. Vacaciones (4.17%)
32.430
4. Aportes parafiscales
4.1. Gerente
4.1.1. Caja de compensacin familiar (4%) 44.000
4.1.2. ICBF (3%)
33.000
4.1.3. SENA (2%)
22.000
4.2. Secretario
4.2.1. Caja de compensacin familiar (4%) 28.000
4.1.2. ICBF (3%)
21.000
4.1.3. SENA (2%)
14.000
Costo total de nmina
147.154
407.308
245.314
161.994
162.000
99.000
63.000
2.903.104
Ao 2
22.091.026
14.488.085
36.579.111
Ao 3
23.195.577
15.212.489
38.408.066
Ao 4
24.355.356
15.973.113
40.328.469
3.6.7. Honorarios
Tabla 21: Presupuesto de honorarios
Ao 5
25.573.124
16.771.769
42.344.893
P g i n a | 44
Asesora
Financiera
Marketing
Contable
Recurso Humano
Gerencial
Auditoria
Total
Valor/Hora
21.000
21.000
21.000
21.000
21.000
21.000
Total/Mes
1.575.000
1.575.000
1.575.000
1.575.000
1.575.000
1.575.000
9.450.000
Valor total
2.903.104
1.100.000
25.000
15.000
50.000
10.000
4.103.104
Valor total
9.450.000
25.000
9.475.000
P g i n a | 45
C.P= 30.274
3.7.3. Costo variable unitario
C.V.U= 9.475.000/ 448,5
C.V.U= 21.126
3.8. Margen de contribucin
Precio de venta por hora
Menos costo variable por hora
Margen de contribucin
$35.000
$21.126
$13.874
P g i n a | 46
La sociedad que se constituye por medio de este documento es por acciones, del tipo Sociedad
por Acciones Simplificada, esta se regir por las disposiciones contenidas en los presentes
estatutos, por las normas que de manera especial regulan esta especie de compaa en Cdigo de
Comercio y por las generales que en la anterior normativa rigen para las sociedades.
4.1.3. Domicilio social
La compaa tendr como domicilio principal la ciudad de Ocaa, pero podr abrir sucursales
o agencias en cualquier parte del territorio nacional, para lo cual se proceder como aparece
previsto en las normas legales.
4.1.4. Nombre de la sociedad
La sociedad actuar bajo la denominacin social ASOFIN S.A.S
4.1.5. Trmino de duracin
La sociedad tendr un trmino de duracin indefinido, pero podr disolverse anticipadamente
cuando sus socios as lo decidan.
4.1.6. Objeto social
La sociedad podr realizar cualquier actividad civil o comercial lcita. Principalmente se
dedicara a la asesora y consultora para las Mipymes en asuntos administrativos, contables y
financieros.
4.1.7. Capital autorizado
El capital autorizado de la sociedad es de treinta millones de pesos ($30.000.000), divididos en
Cien acciones (100) de igual valor nominal, a razn de trecientos mil pesos ($300.000) cada una.
P g i n a | 47
P g i n a | 48
P g i n a | 49
OP0RTUNIDADES
O1-Alto potencial de
demanda
O2-Progresivo crecimiento
empresarial
O3-Paulatina racionalizacin
de la admn.
O4-Buena actitud hacia la
publicidad electrnica
AMENAZAS
A1-Amplio mercado de
competidores
A2-Mercadeo hermtico y
conservador
A3-Incertidumbre hacia la
calidad de las asesoras
FUERZAS
F1-Calidad del servicio
F2-Talento genial ptimo
F3-Innovacin
F4-Tecnologia
DEBILIDADES
D1-Nuevos en el mercado
D2-Aumentos de costos
D3-Baja Fidelidad de clientes
ESTRATEGIAS (F.O)
Teniendo un personal idneo
para fidelizar la demanda
(F2-O1)
Utilizar la tecnologa como
medio publicitario (F4-O4)
ESTRATEGIA (D.O)
Campaas publicitarias para
lograr reconocimiento en el
mercado (D1-O4)
ESTRATEGIA (F.A)
Aplicando un servicio con
calidad nos posicionaremos
ante la competencia (F1-A1)
Mediante una asesora de
calidad disminuiremos la
incertidumbre (F1-A3)
ESTRATEGIA (D.A)
Agregar valor al servicio de
asesora para acaparar ms
clientes que la competencia
(D3-A1)
GERENTE
ASESOR
ASESOR
ASESOR
DE T.H
ASESOR
ASESOR
P g i n a | 50
SECRETARIA
GENERAL
Descripcin de cargos
En este aspecto se determina el nombre del cargo, las funciones que debe desempear quien
ocupe el cargo, las herramientas con que habr de trabajar quien ocupe el cargo y los requisitos
que debe satisfacer quien ocupe el cargo.
Funciones
1. Representar legalmente a la
empresa
2. Aprobar programas y
Herramientas
1. Computador
personal
Perfil
1. Ttulo universitario
2. experiencia de 2 aos
en asuntos
P g i n a | 51
Secretara
Asesores
presupuestos
3. Estudiar y aprobar contratos
1. Redaccin y archivo.
2. Apoyo a gerencia.
3. Solicitar informacin y
transmitir rdenes.
1. Computador
2. Impresora
mltiple.
3. Paquete de
office.
administrativos, contables
y financieros
1. Ttulo en secretariado.
2. experiencia de 3 aos
en herramientas
informticas.
1. Ttulo universitario.
2. especializacin o cinco
aos de experiencia en la
materia especfica.
P g i n a | 52
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
188.370.000
194.021.100
199.841.733
205.836.985
212.012.094
30.000.000
218.370.000
194.021.100
199.841.733
205.836.985
212.012.094
113.022.000
116.412.660
119.905.040
123.502.191
127.207.257
14.700.000
15.141.000
15.595.230
16.063.087
16.544.980
34.837.248
6.452.688
36.579.111
6.472.082
38.408.066
6.483.349
40.328.469
6.485.809
42.344.893
6.478.741
176.371.936
41.998.064
174.604.853
19.416.247
180.391.685
19.450.048
186.379.556
19.457.429
192.575.871
19.436.223
2.740.000
2.720.000
1.900.000
P g i n a | 53
Este instrumento permite medir la rentabilidad y reportar las operaciones que realizar la
empresa, determinando la utilidad o perdida mediante la deduccin de los costos y gastos de los
ingresos que reciba ASOFIN S.A.S
Tabla 27: Estado de resultados presupuestado
ASOFIN S.A.S
Estado de resultados
Enero 1 a diciembre 31 de 2017
Valor Parcial
Concepto
Ingresos de operacin
Ingresos operacionales por ventas
Total ingresos de operacin
Costo de ventas
Costo de mano de obra directa
Total costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
Gastos operacionales de personal
Arrendamientos, seguros, servicios, otros.
Total gastos operacionales
Utilidad operacional (UAII)
Ingresos no operacionales (financieros)
Gastos no operacionales (gastos financieros)
Utilidad antes de impuestos (UAI)
Impuesto de renta (25%)
Reserva legal (10%)
Utilidad neta
Valor Total
188.370.000
188.370.000
188.370.000
113.022.000
113.022.000
75.348.000
34.837.248
14.700.000
49.537.248
25.810.752
0
0
25.810.752
6.452.688
2.581.075
16.776.989
P g i n a | 54
Concepto
ACTIVOS
Activo corriente
41.998.064
Total Activo Corriente
Activos Fijos
Propiedad, Planta y Equipo
5.460.000
Activos diferidos
1.900.000
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar (retencin en la fuente, aportes de nmina)
Impuestos de renta
6.452.688
Total Pasivo Corriente
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Aportes sociales
30.000.000
Utilidades no distribuidas
16.776.989
Reserva Legal
2.581.075
TOTAL PATRIMONIO
Valor Total
49.358.064
6.452.688
49.358.064
P g i n a | 55
P g i n a | 56
P g i n a | 57
Vquiro (2013) asevera que el Valor Presente Neto (VPN) es el mtodo ms conocido a la
hora de evaluar proyectos de inversin a largo plazo. El Valor Presente Neto permite determinar
si una inversin cumple con el objetivo bsico financiero: maximizar la inversin. El Valor
Presente Neto permite determinar si dicha inversin puede incrementar o reducir el valor de las
empresas. Ese cambio en el valor estimado puede ser positivo, negativo o continuar igual. Si es
positivo significar que el valor de la firma tendr un incremento equivalente al monto del Valor
Presente Neto. Si es negativo quiere decir que la firma reducir su riqueza en el valor que arroje
el VPN. Si el resultado del VPN es cero, la empresa no modificar el monto de su valor.
Es importante tener en cuenta que el valor del Valor Presente Neto depende de las siguientes
variables:
La inversin inicial previa
Los flujos netos de efectivo
La tasa de descuento
El nmero de periodos del proyecto.
41.998.064
19.416.247
19.450.048
19.457.429
19.436.223
P g i n a | 58
VPN= 77.418.336,2
6.2.3. Anlisis de viabilidad financiera del proyecto
Con fundamento en las cifras resultantes del valor presente neto, es vlido aseverar que el
proyecto de inversin para la creacin de una empresa de asesoras administrativas, contables y
financieras es financieramente viable para su ejecucin. Como el resultado es positivo, el
proyecto maximizara la inversin en $77.418.336,2 a una tasa de descuento del 15%.
Por otra parte, segn la razn costo beneficio del proyecto, los ingresos son mayores que los
egresos en 1,14 veces lo que indica tambin su viabilidad financiera
7. Conclusiones
Mediante el desarrollo del presente proyecto se determin la viabilidad del plan de negocios
para la creacin de una empresa especializada en servicios de asesora administrativa, contable y
P g i n a | 59
P g i n a | 60
9. Anexos
ARBOL DE PROBLEMAS CAUSAS
P g i n a | 61
Carencia de
informacin contable
clara, actualizada y
confiable
Ausencia de un
sistema de control
interno
Inexistencia de estados
financieros que
permitan un anlisis
No controlan la
adquisicin, manejo y
flujo de inventarios
Los administradores no
manejan e implementan
presupuestos
No se registran
operaciones
mercantiles, no se
soportan contablemente
Manejo y administracin
emprica de los negocios
Ignorancia de
herramientas contables
P g i n a | 62
Incertidumbre y reducido
margen de maniobrabilidad
en proyectos de inversin
Desconocimiento de la
realidad financiera de la
empresa
Perdidas/Ganancias-.
Perdidas econmicas
Baja rentabilidad
Baja participacin en el
mercado
Desapro
P g i n a | 63
Adecuada informacin
contable clara, actualizada y
confiable
Existencia de un sistema de
control interno
Fuerte capacidad de
gestin empresarial
Disponibilidad oportuna de
estados financieros que
permitan un anlisis
Efectivo control en la
adquisicin, manejo y flujo de
inventarios
Implementacin y manejo
de presupuestos
Administracin tcnica y
cientfica de los negocios
Conocimiento de
herramientas contables
Capacitacin profesional
del talento humano
P g i n a | 64
Oportuno conocimiento de
la realidad financiera de la
empresa
Perdidas/Ganancias-.
Eficiente toma de
decisiones financieras
Ganancias econmicas
Prevencin de deterioro
parcial y total del mercancas
Conocimiento exacto de
existencias, valuacin y
requerimientos de las mismas
Alta rentabilidad
Alta participacin en el
mercado
Aprovechamiento de
oportunidades de expansin
empresarial
ENCUESTA
P g i n a | 65
Esta investigacin tiene como finalidad identificar la necesidad de crear una empresa
especializada en asesora y acompaamiento administrativo, contable y financiero a las micro y
pequeas empresas de la ciudad de Ocaa y sus alrededores.
P g i n a | 66
6. Cmo evala la calidad de las asesoras que ha recibido por consultores externos?
a. Mala___
b. Regular___
c. Excelente___
7. Cules medios utiliza para obtener informacin de los servicios de asesora?
a. Internet___
b. prensa escrita___
c. Televisin___
d. Otros___ Cual? _________________________________________________
8. Accedera a los servicios de una empresa de asesoras administrativas, contables y financieras
como mecanismo para mejorar su posicionamiento en el mercado?
a. Si___
b. No___
9. Cunto estara dispuesto a pagar por cada hora de asesora?
a. Entre $30.000 y $35.000___
b. Entre $35.000 y $40.000___
c. Entre $40.000 y $45.000___
d. Entre $45.000 y $50.000___
e. Otro valor___ Cul? ___________________
10. Cuantas horas mensuales considera que necesita su empresa para tener una asesora eficaz?
a. Entre 6 y 10___
b. Entre 10 y 14___
c. Entre 14 y 18___
d. Otra___ Cuantas? ____________________________
11. En trminos de periodos de tiempo cada cunto estara dispuesto a contratar los siguientes
servicios? Marque con una X la celda que considere de acuerdo con el periodo de tiempo.
P g i n a | 67
Servicio
Permanentement
e
Cada 3 meses
Auditora
Gerencia
estratgica
y
toma
de
decisiones
Gerencia
de
talento humano
Gerencia
de
marketing
Contabilidad
general
Anlisis
de
estados
e
indicadores
financieros
Manejo
tributario
Gracias!
Cada 6 meses
Cada ao