Taller III 1

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CODIGO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Efectivo y equivalente de efectivo
1011 moneda nacional
1012 moneda extranjera
102 Fondos fijos
1021 FONDOS FIJOS MN
1022 FONDOS FIJOS ME
103 Efectivo en transito
1031 EFECTIVO EN TRANSITO MN
FORMATO 1.1
PERODO
: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

: 2014
RUC
: 20521866251
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
: INVERSIONES GENERALES SRL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
001
002
003
004
005
006
007
FECHA
2/2/2014
2/3/2014
3/20/2014
4/4/2014
4/4/2014
7/21/2014
8/1/2014
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
saldo inicial
pago de cuentas por pagar
cobro a clientes
cobro a clientes
pago por recibo por honorarios
deposito en BCP
pago por compra de activo
premio a trabajadores
CDIGO
101
421
121
121
424
10411
465
4111
101
4111
421
424
465
101
DENOMINACIN
efectivo y equivalente de efectivo

cuentas por pagar comerciales
cuentas por cobrar comerciales
cuentas por cobrar comerciales
recibo por honorarios
banco de credito del per
pasivo por compra de activo
premios por pagar
121
DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
120,000.00
9,000.00
30,000.00
96,000.00
4,600.00
30,000.00
1,000.00
2,000.00
246,000.00
46,600.00
199,400.00
126,000.00
2,000.00
9,000.00
4,600.00
1,000.00
16,600.00
126,000.00
142,600.00
142,600.00
FORMATO 1.2
PERIODO:
:
:
RUC
RAZON SOCIAL
ENTIDAD FINANCIERA
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
FECHA DE LA
OPERACIN
01
02
4/4/2014
4/20/2014
C.P. O
DOCUMENT
MEDIO DE
O DE
PAGO
REFERENCIA
(TABLA 1)
(TABLA10)
LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
2014
20521866251
INVERSIONES GENERALES SRL
BCP
470-600490
OPERACIONES BANCARIAS
APELLIDOS Y NOMBRES, NUMERO DE
DESCRIPCION DE LA OPERACIN DENOMINACION O RAZON TRANSACCIO
N BANCARIA
SOCIAL
deposito en cuenta
giro de cheque
CUENTA CONT
CDIGO
101
421
10411
421
101
10411
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN
efectivo y equivalente de efectivo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
30,000.00
3,000.00
30,000.00
3,000.00
27,000.00
30,000.00
3,000.00
30,000.00
3,000.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
2014
RUC:
20521866251
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
jr. 2 de mayo N 293
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
201
TIPO (TABLA 5):
01
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
07
MTODO DE VALUACIN:
costo promedio
FECHA
saldo inicial
3/15/2014
3/20/2014
8/20/2014
CANTIDAD
500
-30
C/U
ENTRADAS
COSTO TOTAL
100.00
50,000.00
100.00
-3,000.00
CANTIDAD
SALIDAS
C/U
COSTO TOTAL
700
100.00
70,000.00
-20
100.00
-2,000.00
47,000.00
CANTIDAD
250
750
50
20
40
68,000.00
(+) saldo inicial

(+) compras
25,000.00
47,000.00
(-) saldo
4,000.00
68,000.00
final
costo de venta
691
201
68,000.00
68,000.00
SALDO FINAL
C/U
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
O VALORIZADO"
SALDO FINAL
COSTO TOTAL
25,000.00
75,000.00
5,000.00
2,000.00
4,000.00
4,000.00
PLANILLA DE REMUNERACIN DE EMPLEADOS

MESUAL
N
APELLIDOS Y NOMBRES
LOPEZ GARCIA, Alejandro
ORE PALOMINO, Carlos
DEL CASTILLO CRUZ, Gualberto
VELEZ SOTO, Saul
AGUILAR PEREZ, Vilma
CARGO
HABER
BASICO
REMUNERA
ASIG.
CION AL
FAMILIAR
CARGO
REMUNERA
CION DESCUENTOS AL TRABAJADOR
BRUTA
SNP 13%
5TA CAT.
Gerente
750.00
1,350.00
2,100.00
273.00
14.19
Gerente de Ventas
750.00
1,250.00
2,000.00
260.00
4.73
Contador
750.00
750.00
1,500.00
195.00
cajero
750.00
250.00
1,000.00
130.00
secretaria
750.00
150.00
900.00
117.00
###
###
7,500.00
975.00
62
8,175.00
621
7,500.00
627
675.00
40
1,668.92
40173
18.92
4031
675.00
4032
975.00
41
6,506.08
4111
18.92
TOTAL
DESCUEN
TO
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
287.19
1,812.81
189.00
264.73
1,735.27
180.00
195.00
1,305.00
135.00
130.00
870.00
90.00
117.00
783.00
81.00
993.92
###
675.00
CALCULO DE QUINTA CATEGORIA

RMO
2,100.00
12
25,200.00
GRATIF.
2,100.00
4,200.00
189.00
378.00
BONIF.
29,778.00
REMUNERACIN BRUTA
7 UIT
HASTA 5 UIT
3,950.00
-27,650.00
2,128.00
2,128.00
2,128.00
8%
170.24
14%
EXCESO
RENTA ANUAL
RENTA MENSUAL
RMO
2,000.00
12
24,000.00
GRATIF.
2,000.00
4,000.00
180.00
360.00
BONIF.
7 UIT
HASTA 5 UIT
EXCESO
170.24
14.19
28,360.00
REMUNERACIN BRUTA
3,950.00
-27,650.00
710.00
710.00
710.00
8%
14%
RENTA ANUAL
RENTA MENSUAL
56.80
56.80
4.73
RIA
RMO
1,500.00
12
18,000.00
GRATIF.
1,500.00
3,000.00
135.00
270.00
BONIF.
21,270.00
REMUNERACIN BRUTA
7 UIT
3,950.00
-27,650.00
-6,380.00
-6,380.00
HASTA 5UIT
EXCESO
8%
14%
RENTA ANUAL
RENTA MENSUAL
FORMATO 8.1: R E G I S T R O
01
15-03-14
02
20-04-14
03
21-07-14
04
20-08-14
TIPO (TABLA
10)
FECHA DE
VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO
SERIE
14
001
003
08
NUMERO
205
581
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL
TIPO
(TABLA 2)
N CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO UNICO
DE OPERACIN
FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
COMPRAS
2014
20521866251
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
N DE COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO, N DE
ORDEN DE
FORMULARIO FISICO O
VIRTUAL, N DE DUA O
DSI O LIQUIDACION DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT
PARA ACREDITAR EL
CREDITO FISCAL EN LA
IMPORTACION
DE
06
20152545261
FORGAM SRL
601
06
20152452158
CARGO LOGIS
656
06
20251214526
DIGITAL SAC
336
06
20152545261
FORGAM SRL
601
CUENTA
05
336
601
656
40111
421
465
PRAS
ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES NO GRAVADAS
VALOR DE LAS
ADQUISICONES NO
GRAVADAS
BASE IMPONIBLE
OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS
ISC
IMPORTE TOTAL
IGV
50,000.00
9,000.00
59,000.00
2,542.37
457.63
3,000.00
847.46
152.54
1,000.00
-2,542.37
-457.63
-3,000.00
0.00
50,847.46
9,152.54
847.46
47,457.63
2,542.37
9,152.54
59,000.00
1,000.00
0.00
0.00
0.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
01
02
3/20/2014
3/25/2014
2014
20521866251
TIPO
(TABLA 10)
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N DE SERIE O N SERIE DE
LA MAQUINA
REGISTRADORA
NUMERO
01
001
8500
INFORMACION DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABL
A 2)
FECHA DE
VENCIMIENTO Y/O
PAGO
00
PCGE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION

ORAZON SOCIAL
HABER
INGRESO
S
DIFERID
OS Y/O
DEVENG
ADOS
N
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
OSITOS SAC
OSITOS SAC
701
701
121
40111
701
OS
BASE IMPONIBLE DE LA
OPERACIN GRAVADA
IGV Y/O IPM
ISC
101,694.92
-1,694.92
100,000.00
OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
18,305.08
-305.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
118,000.00
18,000.00
100,000.00
18,000.00
IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO
120,000.00
-2,000.00
0.00
118,000.00
N CORRELATIVO DEL ASIEN
LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:
2014
20521866251
REFERENCIA DE LA
OPERACIN
FECHA
GLOSA O DESCRIPCION
1/1/2016
por el activo, pasivo y

patrimonio al inicio de las
operaiones
por el registro del recibo

por honorarios emitidos
por el reconocimiento del

gasto
por el registro de los

premios al trabajador

gasto
donaciones a casa hogar

gasto
por la centralizacion del

registro de compras
N
NUME
tab. 8 correl O DEL CODIGO
ativo doc.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
101
121
201
281
334
421
469
501
582
591
639
40172
424
94
95
79
6292
4111
94
95
79
654
421
94
95
79
336
CTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN
Efectivo y equivalente de efectivo

FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS
EQUIPO DE TRANSPORTE
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL SOCIAL
LEGAL
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
RENTA CUARTA CATEGORIA
HONORARIOS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
OTRAS CARGAS AL PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
GASTOS DE VENTA
DONACIONES
GASTOS DE VENTA
EQUIPOS DIVERSOS
MOVIMIENTO
DEBE
120,000.00
30,000.00
25,000.00
40,000.00
50,000.00
5,000.00
2,500.00
2,500.00
2,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
500.00
500.00
847.46

registro de compras
por el ingreso al almacen
11

gasto
12

registro de ventas
13
14
por el registro del costo

de venta

libro caja
29
601
MERCADERIAS
47,457.63
30
656
SUMINISTROS
2,542.37
31
40111
IGV - CUENTA PROPIA
9,152.54
32
421
33
465
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ.
34
201
35
MERCADERIAS
36
611
94
37
79
38
121
39
Por la centralizacion del

libro bancos
16
17

gasto

118,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA

701
MERCADERIAS
41
691
MERCADERIAS
42
201
43
101
126,000.00
44
4111
2,000.00
45
421
9,000.00
46
424
HONORARIOS POR PAGAR
4,600.00
47
465
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ.
1,000.00
48
101
49
121
10411 BANCO DE CREDITO DEL PERU
51
421
52
101
53
por la centralizacion de la
planilla de
remuneraciones
2,542.37
40
50
15
47,457.63
30,000.00
3,000.00
10411 BANCO DE CREDITO DEL PERU
54
621
REMUNERACIONES
55
627
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL
56
68,000.00
7,500.00
675.00
40173 RENTA QUINTA CATEGORIA
57
4031
ESSALUD
58
4032
ONP
59
4111
60
94
61
79
8,175.00
18
depreciacion del activo
19

gasto
62
681
DEPRECIACION
63
391
DEPRECIACION ACUMULADA
64
95
GASTOS DE VENTA
65
79
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
10,000.00
10,000.00
788,950.00
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
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347
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349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
505
506
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510
511
512
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518
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522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
555
556
557
558
559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573
574
575
576
577
578
579
580
581
582
583
584
585
586
587
588
589
590
591
592
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
606
607
608
609
610
611
612
613
614
615
616
617
618
619
620
621
622
623
624
625
626
627
628
629
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
640
641
642
643
644
645
646
647
648
649
650
651
652
653
654
655
656
657
658
659
660
661
662
663
664
665
666
667
668
669
670
671
672
673
674
675
676
677
678
679
680
681
682
683
684
685
686
687
688
689
690
691
692
693
694
695
696
697
698
699
700
701
702
703
704
705
706
707
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710
711
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720
721
722
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724
725
726
727
728
729
730
731
732
733
734
735
736
737
738
739
740
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
752
753
754
755
756
757
758
759
760
761
762
763
764
765
766
767
768
769
770
771
772
773
774
775
776
777
778
779
780
781
782
783
784
785
786
787
788
789
790
791
792
793
794
795
796
797
798
799
800
801
802
803
804
805
806
807
808
809
810
811
812
813
814
815
816
817
818
819
820
821
822
823
824
825
826
827
828
829
830
831
832
833
834
835
836
837
838
839
840
841
842
843
844
845
846
847
848
849
850
851
852
853
854
855
856
857
858
859
860
861
862
863
864
865
866
867
868
869
870
871
872
873
874
875
876
877
878
879
880
881
882
883
884
885
886
887
888
889
890
891
892
893
894
895
896
897
898
899
900
901
902
903
904
905
906
907
908
909
910
911
912
913
914
915
916
917
918
919
920
921
922
923
924
925
926
927
928
929
930
931
932
933
934
935
936
937
938
939
940
941
942
943
944
945
946
947
948
949
950
951
952
953
954
955
956
957
958
959
960
961
962
963
964
965
966
967
968
969
970
971
972
973
974
975
976
977
978
979
980
981
982
983
984
985
986
987
988
989
990
991
992
993
994
995
996
997
998
999
1000
1001
1002
1003
1004
1005
1006
1007
1008
1009
1010
1011
1012
1013
1014
1015
1016
1017
1018
1019
1020
1021
1022
1023
1024
1025
1026
1027
1028
1029
1030
1031
1032
1033
1034
1035
1036
1037
1038
1039
1040
1041
1042
1043
1044
1045
1046
1047
1048
1049
1050
1051
1052
1053
1054
1055
1056
1057
1058
1059
1060
1061
1062
1063
1064
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1071
1072
1073
1074
1075
1076
1077
1078
1079
1080
1081
1082
1083
1084
1085
1086
1087
1088
1089
1090
1091
1092
1093
1094
1095
1096
1097
1098
1099
1100
1101
1102
1103
1104
1105
1106
1107
1108
1109
1110
1111
1112
1113
1114
1115
1116
1117
1118
1119
1120
1121
1122
1123
1124
1125
1126
1127
1128
1129
1130
1131
1132
1133
1134
1135
1136
1137
1138
1139
1140
1141
1142
1143
1144
1145
1146
1147
1148
1149
1150
1151
1152
1153
1154
1155
1156
1157
1158
1159
1160
1161
1162
1163
1164
1165
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
1175
1176
1177
1178
1179
1180
1181
1182
1183
MOVIMIENTO
HABER
30,000.00
35,000.00
155,000.00
20,000.00
25,000.00
400.00
4,600.00
5,000.00
2,000.00
2,000.00
1,000.00
1,000.00
59,000.00
1,000.00
47,457.63
2,542.37
18,000.00
100,000.00
68,000.00
16,600.00
126,000.00
30,000.00
3,000.00
18.92
675.00
975.00
6,506.08
8,175.00
10,000.00
10,000.00
788,950.00
ENE
RO
HAST
A
NOVI
EMB
RE
DETRACCIONES
-
12%
-
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CDIGO1-LIBRO CAJA Y BANCOS

2-LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3-LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4-LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL A
5-LIBRO DIARIO
5 - A-LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6-LIBRO MAYOR
7-REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8-REGISTRO DE COMPRAS
9-REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10-REGISTRO DE COSTOS
11-REGISTRO DE HUSPEDES
12-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN U
13-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALO
14-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO
16-REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
17-REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
18-REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A D
19-REGISTRO IVAP
20-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONE

27-LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL
28-LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE AC
29-LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30-LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
31-LIBRO DE PLANILLAS
REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIN
ANCES
OS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
O SIMPLIFICADO
RMANENTE EN UNIDADES FSICAS

RMANENTE VALORIZADO
ESOS
ESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
PERCEPCIONES
RETENCIONES
ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
E
E
E
E
E
E
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES
ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
021-99/SUNAT
142-2001/SUNAT
256-2004/SUNAT
257-2004/SUNAT
258-2004/SUNAT
E ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT

ESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
A GENERAL DE ACCIONISTAS
CIONES
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR 6.1
101
Saldos del Movimiento
DEBE
HABER
199,400.00
199,400.00
LIBRO MAYOR 6.1

10411
DEBE
HABER
27,000.00
-
LIBRO MAYOR 6.1

334
DEBE
HABER
50,000.00
50,000.00
27,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

10412
DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

335
DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

121
DEBE
HABER
22,000.00
22,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

336
DEBE
HABER
847.46
847.46
LIBRO MAYOR 6.1

201
DEBE
4,457.63
4,457.63
LIBRO MAYOR 6.1
LIBRO MAYOR 6.1

DEBE
HABER

DEBE
LIBRO MAYOR 6.1

40111
DEBE
HABER
8,847.46
LIBRO MAYOR 6.1

40172
DEBE
HABER
400.00
LIBRO MAYOR 6.1

40173
DEBE
HABER
18.92
LIBRO MAYOR 6.1

4031
DEBE
HABER
675.00
8,847.46
400.00
18.92
675.00
LIBRO MAYOR 6.1

501
DEBE
HABER
155,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

591
DEBE
HABER
25,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

611
DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

621
DEBE
HABER
7,500.00
LIBRO MAYOR 6.1

4032
DEBE
LIBRO MAYOR 6.1

627
DEBE
675.00
155,000.00
LIBRO MAYOR 6.1
DEBE
HABER
25,000.00
LIBRO MAYOR 6.1
639
DEBE
HABER
5,000.00
5,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

94
DEBE
HABER
14,717.37
LIBRO MAYOR 6.1

95
DEBE
HABER
14,000.00
14,717.37
14,000.00
7,500.00
LIBRO MAYOR 6.1
654
DEBE
HABER
1,000.00
1,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

97
DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

681
DEBE
HABER
10,000.00
10,000.00
675.00
LIBRO MAYOR 6.1
691
DEBE
68,000.00
68,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

201
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

301
DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

332
DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1
LIBRO MAYOR 6.1
LIBRO MAYOR 6.1

HABER

DEBE
HABER

DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

4032
HABER
975.00
LIBRO MAYOR 6.1

4111
DEBE
HABER
6,506.08
LIBRO MAYOR 6.1

421
DEBE
HABER
78,000.00
975.00
6,506.08
78,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

627
HABER
LIBRO MAYOR 6.1
LIBRO MAYOR 6.1

DEBE
HABER

DEBE
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

691
HABER
LIBRO MAYOR 6.1

701
DEBE
HABER
100,000.00
LIBRO MAYOR 6.1

79
DEBE
HABER
28,717.37
100,000.00
28,717.37
BALANCE DE COMPROBACIN
INVENTARIO INICIAL
CTA
DEBE
101
MOVIMIENTOS
AJUSTE
DETALLE
HABER
120,000.00
10411
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
SUMAS DEL MAYOR

HABER
DEUDOR
06/08/2016balance de comprobacion
SALDOS DEL MAYOR
ACREEDOR
DEUDOR
126,000.00
46,600.00
199,400.00
199,400.00
30,000.00
3,000.00
27,000.00
27,000.00
AJUSTES Y ELIMINAC
ACREEDOR
121
30,000.00
118,000.00
126,000.00
#VALUE!
8,000.00
#VALUE!
#VALUE!
201
25,000.00
47,457.63
68,000.00
#VALUE!
20,542.37
#VALUE!
#VALUE!
281
40,000.00
40,000.00
40,000.00
334
50,000.00
50,000.00
50,000.00
847.46
336
847.46
391
40111
9,152.54
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
10,000.00
10,000.00
10,000.00
18,000.00
8,847.46
8,847.46
400.00
400.00
40172
400.00
40173
18.92
4031
675.00
675.00
675.00
4032
975.00
975.00
975.00
4111
#VALUE!
18.92
#VALUE!
#VALUE!
2,000.00
8,506.08
#VALUE!
6,506.08
#VALUE!
#VALUE!
12,000.00
60,000.00
#VALUE!
78,000.00
#VALUE!
#VALUE!
424
4,600.00
4,600.00
465
1,000.00
1,000.00
421
30,000.00
469
35,000.00
501
155,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
582
20,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
591
25,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
47,457.63
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
601
611
47,457.63
-
47,457.63
621
7,500.00
7,500.00
627
675.00
675.00
35,000.00
35,000.00
47,457.63
#VALUE!
DEBE
47,457.63
7,500.00
#VALUE!
#VALUE!
68,000.00
HABER
6292
2,000.00
2,000.00
639
5,000.00
5,000.00
654
1,000.00
1,000.00
1,000.00
656
2,542.37
2,542.37
2,542.37
681
10,000.00
10,000.00
10,000.00
691
68,000.00
68,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
2,000.00
#VALUE!
#VALUE!
701
100,000.00
#VALUE!
100,000.00
#VALUE!
#VALUE!
79
28,717.37
#VALUE!
28,717.37
#VALUE!
#VALUE!
68,000.00
28,717.37
94
14,717.37
14,717.37
14,717.37
14,717.37
95
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
265,000.00
265,000.00
523,950.00
523,950.00
#VALUE!
#VALUE!
TOTALES
#VALUE!
#VALUE!
96,717.37
96,717.37
CTAS DE INVENTARIO.
ACTIVO
RESULTADO/NATURALEZA
PAS.PAT.
PERDIDA
GANANCIA
199,400.00
27,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
40,000.00
50,000.00
#VALUE!
#VALUE!
10,000.00
8,847.46
400.00
#VALUE!
#VALUE!
675.00
975.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
35,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
47,457.63
20,542.37
7,500.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
RESULTADO/FUNCION
PERDIDA
GANANCIA
2,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
1,000.00
2,542.37
10,000.00
#VALUE!
68,000.00
100,000.00
100,000.00
14,717.37
14,000.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
3,282.63
3,282.63
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
96,717.37
100,000.00
3,282.63
#VALUE!
100,000.00
100,000.00
CUADRO DE DEPRECIACIN DEL ACTIVO

codigo
33411
tipo de activo
camionetas
descripcion del activo

marca toyota
cantidad
1
costo unitario
50,000.00
costo total
tasa de depreciacion
50,000.00
50,000.00
681
39143
20%
TIVO
depreciacion anual
10,000.00
depreciacion mensual
833.33
10,000.00
833.33
10,000.00
10,000.00
Estado de Situacin Financiera
ESTADOS FINANCIEROS MES DE ENERO 2016

CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
INTERBANK
Banco del Credito del Per
Cuentas por Cobrar Comerciales
Estimacion de cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar diversas
cuentas por cobrar cobrar al personal
Anticipos
existencias por recibir
Inventarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Inversiones permanentes
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles distintos de la plusvalia
amortizacion
otros activos no finacieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
depreciacion de los activos
sobregiro bancario
sueldos y salarios por pagar
Impuestos por pagar
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Dividendos
pasivos diferido
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisin por Beneficios a los Empleados
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
prestamo bancario
arrendamiento finaciero
Jan-16
199,400.00
27,000.00
22,000.00
40,000.00
4,457.63
292,857.63
50,847.46
50,847.46
343,705.08
10,000.00
6,506.08
8,847.46
78,000.00
2,068.92
105,422.46
otras obligaciones financieras

Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera
Reserva legal
Resultados Acumulados
Resultados del periodo
Otras Reservas de Patrimonio
35,000.00
35,000
140,422.46
155,000.00
20,000.00
25,000.00
3,282.63
Total Patrimonio
203,282.63
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
343,705.08
Estado de Resultados
ARTEFEACTOS AYACUCHO S.A.C.
CUENTA
Ingresos de actividades ordinarias
Jan-16
100,000.00
Costo de Ventas
costo de ventas de mercaderias
68,000.00
costo de venta de prouctos terminado

Ganancia (Prdida) Bruta
32,000.00
Gastos de Ventas y Distribucin

gastos por servicios prestados por terceros
14,717.37
gastos de personal
cargas diversas de gestion
depreciacion y amortizacion
tributos
estimaciones por desvalorizacion de cuentas por cobrar comerciales
otros gastos
Gastos de Administracin
gastos por servicios prestados por terceros
gastos de personal
14,000.00
cargas diversas de gestion

depreciacion y amortizacion
tributos
otros gastos
Otros Ingresos Operativos
Servicio de transporte a clientes
enajenacion por venta de IME
otros ingresos
Otros Gastos Operativos
costo neto por existencia siniestrada
costo neto de enajenacion y retiro de IME
otros gastos
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin
3,282.63
Ingresos Financieros
intereses de cuentas por cobrar
descuentos obtenidos por pronto pago
Gastos Financieros
interes de prestamos y otras obligaciones
otros gastos financieros
Diferencias de Cambio neto
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
3,282.63
Gasto por Impuesto a las Ganancias

corrientes
diferidos
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
3,282.63
Ganancias (Prdida) por Accin:
0.33
Ganancias (prdida) bsica por accin:
0.33
Bsica por accin ordinaria en operaciones continuadas

Ganancias (prdida) bsica por accin ordinaria
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas
Ganancias (Prdida) Bsica por Accin Inversin
Ganancias (prdida) diluida por accin:
Diluida por accin ordinaria en operaciones continuadas
Diluida por accin ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (prdida) diluida por accin ordinaria
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Prdida) Diluida por Accin Inversin
Estado de Flujo de Efectivo

ARTEFACTOS AYACUCHO S.A.C.
CUENTA
Flujos de efectivo de actividad de operacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de operacin
Venta de Mercaderias y Prestacin de Servicios
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin
Clases de pagos en efectivo por actividades de operacin
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboracin o adquisicin de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin
Flujos de efectivo de actividad de inversin
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:
Obtencin de Prstamos
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
Amortizacin o pago de Prstamos
Dividendos pagados
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
do de Flujo de Efectivo
Jan-16
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Patrimonio Neto
ARTEFACTOS AYACUCHO S.A.C
Cuenta
SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2016
Capital Emitido
155,000.00
1. Cambios en Polticas Contables

2. Correccin de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado

4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Resultado Integral Total del Ejercicio

9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisin (reduccin) de patrimonio
11. Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
12. Incremento (Disminucin) por otras Aportaciones de los Propietarios
13. Disminucin (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
14. Incremento (Disminucin) por cambios en las participaciones de subsidiarias
que no impliquen prdida de control
15. Incremento (Disminucin) por transacciones con acciones propias en cartera
16. Incremento (Disminucin) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminucin) en el patrimonio al 31 de

enero 2016
155,000.00
Primas de
Emisin
Acciones de
Inversin
Acciones
Otras Reservas
Propias en
de Capital
Cartera
Inversiones
Coberturas de
en
Coberturas de inversin neta instrumentos
Resultados
Flujos de
de negocios de patrimonio
Acumulados
Efectivo
en el
medidos al
extranjero
valor
razonable
###
###
3,282.63
3,282.63
3,282.63
Diferencias de
Cambio por
Conversin de
Operaciones
en el
Extranjero
Activos no
corrientes o
grupos de
activos
mantenidos
para la venta
Ganancia
(perdida)
Supervit de actuariales en
Revaluacin
plan de
beneficios
definidos
Cambios en el
valor
razonable de
pasivos
financieros Otras Reservas
atribuibles a de Patrimonio
cambios en el
riesgo de
crdito del
pasivo
Total Patrimonio
180,000.00
180,000.00
3,282.63
3,282.63
3,282.63
183,282.63

Taller III 1

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

: INVERSIONES GENERALES SRL

efectivo y equivalente de efectivo

DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE

LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

efectivo y equivalente de efectivo

(+) saldo inicial

PLANILLA DE REMUNERACIN DE EMPLEADOS

LOPEZ GARCIA, Alejandro

ORE PALOMINO, Carlos

DEL CASTILLO CRUZ, Gualberto

VELEZ SOTO, Saul

AGUILAR PEREZ, Vilma

CALCULO DE QUINTA CATEGORIA

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A

FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

INFORMACION DEL CLIENTE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION

IGV Y/O IPM

IMPORTE TOTAL DEL

N CORRELATIVO DEL ASIEN

por el activo, pasivo y

por el registro del recibo

por el reconocimiento del

por el registro de los

por el reconocimiento del

donaciones a casa hogar

por el reconocimiento del

por la centralizacion del

CTA CONTABLE ASOCIADA

Efectivo y equivalente de efectivo

por la centralizacion del

por el ingreso al almacen

por el reconocimiento del

por la centralizacion del

por el registro del costo

por la centralizacion del

IGV - CUENTA PROPIA

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ.

Por la centralizacion del

por el reconocimiento del

CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

40111 IGV - CUENTA PROPIA

Efectivo y equivalente de efectivo

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR

HONORARIOS POR PAGAR

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ.

Efectivo y equivalente de efectivo

FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR

10411 BANCO DE CREDITO DEL PERU

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR

Efectivo y equivalente de efectivo

10411 BANCO DE CREDITO DEL PERU