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Efecto Industria
xito de la empresa
CONTROL DE GESTION
Estructura del
Sector Ind.
Fuerzas
Competitivas:
Competidores
N. Entrantes
Proveedores
Distribuidores
Clientes
Sustitutos
Complementarios
Variables
Subyacentes
SIC
Efecto Cambios
Cambios Externos
al Sector
Cambios dentro
del sector
P. Poltico
E. Econmico
T. Tecnolgico
S. Social
Estrategias de las
Empresas del
sector
Posicionamiento
Competitivos
MP
Ventaja
Competitiva
Actividades
De Valor
Fuentes de
Ventaja Competitiva
Recursos
Capacidades
Organizacionales
Estrategia
Sistemas de Control
ACTIVIDAD DE PLANIFICACIN Y
CONTROL
TIPOS DE
INDICADORES
Finalidad
Planificacin estratgica
Indicadores Gestin
Global de la Entidad o Resultado
Final
Objetivos,
estrategias y
polticas
Nivel Directivo
Control de Gestin
Implantacin
de las
estrategias
Nivel Operativo
Control de Actividades
Indicadores
Operacionales
Insumos, Productos,
Eficacia
Eficiencia y
eficacia en el
desarrollo de
tareas
individuales
Desarrollar La
Estrategia
Definir misin, visin y valores
Realizar anlisis estratgico
Formular la estrategia
2
Traducir La Estrategia
Plan estratgico
Mapa estratgico
5
Testear y Adaptar La
Estrategia
Balanced scorcard
Indicadores de
desempeo
StratEx
4
Plan de operaciones
Planificar Las
Operaciones
Monitorear y
Aprender
Tableros
Realizar revisiones de la
estrategia
Realizar revisiones de las
operaciones
Presupuestos
Indicadores de
desempeo
Ejecutar procesos e
iniciativas
Mapa Estratgico
Proceso de creacin
del valor
y que cumplan con las
expectativas de
nuestros accionistas
(partes interesadas)
Brecha de valor
Agenda del cambio estratgico
Visin superior
Desarrollar la estrategia
que generen una
experiencia
satisfactoria para el
cliente
Anlisis estratgico
Formulacin de la estrategia
Puntos estratgicos
Declaraciones del rumbo estratgico
Traducir la estrategia
Mapas estratgicos
Indicadores y metas
Temas estratgicos
BSC
Desarrollar el plan
Gestin del riesgo
Iniciativas estratgicas
Financiamiento de la estrategia
Responsabilidad
Permitiremos a nuestra
gente
Proceso
Metodologa
Cartera de inversiones
STRATEX (gastos estratgicos)
Equipos temticos
Plan
Estratgico
Proceso desarrollo de la
Objetivo
estrategia
1. Clarificar la misin, Afirmar pautas de alto
valores y visin
nivel sobre el propsito y
conduccin de la
Por qu estamos en organizacin
este negocio?
2. Realizar un anlisis
estratgico
Identificar, con un
anlisis estructurado, los
eventos, fuerzas y
Cules son los
experiencias que
problemas clave que impactan y modifican la
afectan a nuestra
estrategia
estrategia?
3. Formular la
Definir dnde y cmo
estrategia
competir la
organizacin
Cmo podemos
competir mejor?
Barreras
Con frecuencia, la visin
se describe en trminos
que no conducen a la
ejecucin
Con frecuencia, el
anlisis se focaliza en los
resultados y no en los
impulsores de la
estrategia
Herramientas
representativas
* Misin Clara
* Valores centrales
* Visin cuantificada
(BHAG)
* Agenda del cambio
estratgico
* Visin superior
* Anlisis del entorno
(PESTEL)
* Anlisis competitivo
(FODA)
* Anlisis de la
"estrategia de registro"
* Puntos estratgicos
* Anlisis de los
problemas clave
* Metodologas
estratgicas
* Declaraciones del
rumbo estratgico
* Lo imprescindible
Anlisis poltico
econmico
Anlisis
* Tipo de sistema econmico en los pases donde opera * Costos de la mano de obra
*recuperacin)
Etapa del ciclo econmico (ej.: prosperidad, recesin,
* ndice de crecimiento econmico
* Ingreso discrecional
* Tasa de desempleo
Calidad de la infraestructura
* ndice de inflacin
* Tasa de inters
Anlisis social
Desde
Resistido y no entendido
Financiamiento
Heredada, ineficaz
* Espritu emprendedor
Anlisis ambiental
Anlisis
legal
Financiamiento de orgenes
mltiples, inversiones estratgicas
Infraestructura
I&D mdico
Manuales
Estandarizados y automatizados
Lderes
Costo unitario
Personas
Atributos internos
Perjudicial para
til para alcanzar la
visin de la orgaizacin alcanzar la visin de la
organizacin
Fortalezas
Debilidades
Atributos externos
Oportunidades
Anlisis
tecnolgico
* Educacin
Ms productos y servicios
Misin
*Demografa
* Estructura de clases
Hasta
Amenazas
* Leyes antimonopolio
* Normativas de precios
* Impuestos: alcuitas e incentivos
* Legislacin salarial: salario mnimo y horas extra
* Semana laboral
* Beneficios obligatorios para los empleados
* Normativa de seguridad industrial
* Requerimientos de etiquetado de productos
De los
Del crecimiento procesos
Del cliente
Financiera
Amenazas
Amenazas al mantenimiento
o mejora del desempeo
financiero; amenazas de los
competidores que influirn
en nuestra estrategia
defensiva y clarificarn la
extensin y velocidad de las
mejoras requeridas
Anlisis
estratgico
PESTEL
FODA
Estrategia
de registro
Posicionamiento / Nichos
7. La organizacin y la gente
* Cules son nuestras familias de puestos estratgicos de trabajo?
* Cmo podemos desarrollar talento de clase mundial?
Puntaje de
s atisfaccin del
cliente
Puntaje de
satisfaccin de la
gerencia
Evaluacin de la
iniciativa
Puntaje de
satisfaccin de la
lnea de negoci os
Anlisis y
auditoria de ISO
9001 / 14001
Puntaje de
satisfaccin de la
sucursal
Responsabilidad social
Compromiso de los empleados
Productividad / Calidad
Fabricacin lean
TQM / Six Sigma
Reingeniera
ABC impulsado por el tiempo
Excelenciaen
lasoperaciones
Relacinconel
cliente
Innovacin
Responsabilidad
social
Comunidad local
ISO 14001
SOX 404
Innovacin
Puntaje de
satisfaccin de los
empleados
Resultados de l as
encuestas de
opinin
MAPA ESTRATGICO
Posicin "entre los primeros 5 a nivel global"
* Aumentar los ingresos
* Mejorar la estructura de B/S
* Reducir los costos
* Mejorar la eficiencia del capital
N 1 en servicio
N1 en confiabilidad
N 1 en cobertura global
Sociedad
Cliente
Satisfaccin de los
Entorno de la
Satisfaccin de los
clientes internos
comunidad local
clientes externos
(gerencias, unidades
(minorista, empresas,
de negocios,
en el exterior)
subsidiarias)
Proteccin del valor
Creacin de valor
* Marco de
RM
PO
Operaciones
gobernanza
* Estrategia de
* Venta cruzada de IB Calidad y
*Cumplimiento y
* Productos de
productividad
marketing
tica
operacional
* Estrategia del canal marketing
* Control interno
* Acuerdo ms all de * Productos de
*Gestin de la
las fronteras
radicacin
seguridad de la
* modelo de negocios, * Productos de IT, etc.
informacin
etc.
Cultura de la organizacin y los empleados
IT e infraestructura de la gestin
*Satisfaccin de los
*Asignacin de
*Comunicacin
* BIS II
*Gestin del
empleados
capital
* ALM estratgico
desempeo
*Construccin de
* Gobernanza de IT
* Sistema de RRHH
*Diseo de la carrera,
capacidades
* Sistema de CRM, etc.
* Entorno de trabajo etc.
Innovacin abierta
Futurizacin
Ideacin
Competencias centrales
Del
aprendizaje y
crecimiento
Perspectivafinanciera
Perspectivadel cliente
De los
procesos
5. Experiencia de compra
* Cul es el nmero ptimo de tiendas?
Riesgo
Ocano azul
Cocreacin de la experiencia
Marketing uno a uno
Mapaestratgico
4. Compras
* Qu debemos hacer para alcanzar la calidad y la certeza al proveer por
categoras
6. Inventario
COSO
Gestin del riesgo empresarial
Propuesta de valor para el cliente
3. Merchandising
* Cul es la estartegia de margen?
* Cmo alcanzaremos el liderazgo en la moda?
Del cliente
Financiera
Auditoria interna y
externa
Puntaje de CSA /
RESA
Resultados de las
pruebas SOX 404
listado de control
de cumplimiento
Resultados de las
pruebas de
seguridad de la
informacin
Puntos estratgicos
1. Crecimiento
2. Cliente
3. Merchandising
4. Compras
5. Experiencia de compra
Lo imprescindible
Brindar un ambiente nico en
la tienda (msica, marketing,
exhibidores visuales)
Contratar asociados amistosos,
capaces y con conocimiento
Exhibir la mercadera de
manera atractiva y sencilla para
el cliente
Aumentar la velocidad y
facilidad de pago en las cajas
6. Inventario
7. La organizacin y la gente
Indicadores (preliminares)
Cmo logramos
que nuestras
tiendas sean
divertidas?
Resultados: Calificacin de la
experiencia de compra
Impulsor: retroalimentacin del
cliente
Procesos de
Objetivo
traslado de la
estrategia
Creacin del mapa Desarrollar un
estratgico
modelo integrado y
amplio de la
Cmo expresamos estrategia que
nuestra estrategia? unifique los
diversos
componentes del
plan
Seleccin de
Convertir las
indicadores y metas declaraciones del
rumbo estratgico
Cmo medimos
en indicadores y
nuestra estrategia? metas que puedan
relacionarse con el
sistema de gestin
Barreras
Herramientas
representativas
Las estrategias
tpicas son
construidas por
distintos grupos de
diferentes sectores
de la organizacin.
No estn integradas
* Mapa estratgico
(causa y efecto)
* Objetivos
estratgicos
Los objetivos y
metas de nivel ms
bajo no estn
alineados con los
objetivos de ms
alto nivel
* BSC
- Indicadores
- Metas
- Brechas
Perspectiva
financiera
Perspectiva del
cliente
Mejorar la
productividad
Aumentar el
valor por cliente
Crecer gracias a
la innovacin
Propuesta de valor
basada en la
excelencia
operacional
Propuesta de valor
basada en las
soluciones para el
cliente
Propuesta de valor
basada en la
innovacin
Generar crecimiento
por medio de la
innovacin
Perspectiva de los
procesos
Perspectiva del
aprendizaje y
crecimiento
Capital Humano
Capital de la
organizacin
Objetivo
Objetivo: Es lo que la
estrategia intenta alcanzar
Indicador: Muestra cmo se
monitorea el desempeo en
comparacin con los objetivos
Meta: Es el nivel de
desempeo o ndice de mejora
que la estrategia necesita
Mapa Estratgico
Proceso de creacin
del valor
y que cumplan con las
expectativas de
nuestros accionistas
(partes interesadas)
Perspectiva Financiera
Gestin de las
operaciones
Gestin del
cliente
Crecimiento
Mejorar la productividad
y lealtad del cliente por
medio de la excelencia
operacional
Tema
estratgico
Gestin del riesgo
Cant. de clientes de
alto valor:
Indicador
de US$100 a US$75
de US$200 a US$300
de 200.000 a 300.000
Meta
Permitiremos a nuestra
gente
El financiamiento de
carteras de distintos
negocios es contrario a
la estructura
departamental
jerrquica del proceso
de presupuestos
En general, los
miembros del equipo
ejecutivo son
responsables de la
gestin dentro de silos
funcionales o de
unidades de negocios
3. Definicin de
responsabilidades
Definir
responsabilidades para
la ejecucin de temas
Quin liderar la
estratgicos que
ejecucin de las
trasponen los diversos
iniciativas estratgicas? negocios
* STRATEX
* Iniciativas priorizadas
Traducir La Estrategia
Plan estratgico
Mapa estratgico
Balanced scorcard
Indicadores de
desempeo
StratEx
3
Planificar Las
Operaciones
Mejorar procesos clave
Desarrollar un plan de ventas
Planificar la capacidad de
recursos
Preparar presupuestos
5
Testear y Adaptar La
Estrategia
Realizar anlisis de rentabilidad
Realizar anlisis de correlacin
de la estrategia
Examinar estrategias
emergentes
4
Plan de operaciones
Monitorear y
Aprender
Tableros
Presupuestos
Informes pro forma de
resultados financieros
resultados
Ejecutar procesos e
iniciativas
Indicadores de
desempeo
Realizar revisiones de la
estrategia
Realizar revisiones de las
operaciones
Iniciativa
que no
impacta e n
ningn
tema
Desarrollar La
Estrategia
Definir misin, visin y valores
Realizar anlisis estratgico
Formular la estrategia
X
X
Tema sin
iniciativa
Iniciativa "n"
Embudo de desarrollo de
productos
Herramientas
habilitadoras
Las inversiones
* Carteras de iniciativas
estratgicas se justifican para cada tema
de manera autnoma en estratgico
distintas partes de la
organizacin
Identificacin de necesidades de
calidad
Barreras
Mejora de depsitos
Proceso de gestin de
Objetivo
iniciativas
1. Eleccin de iniciativas Definir la cartera de
estratgicas
iniciativas necesarias
para cerrar cada una de
Qu programas de
las brechas de
accin necesita nuestra desempeo
estrategia?
2. Financiamiento de la Brindar una fuente de
estrategia
financiamiento de las
iniciativas estratgicas
Cmo financiamos
independiente del
nuestras iniciativas?
presupuesto operacional
Rediseo de compras
Programas / Proyectos