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UNIVERSIDAD DE LA SABANA
INSTITUTO DE POSTGRADOS
ESPECIALIZACION EN GERENCIA ESTRATEGICA
BOGOT, D.C.
2008
Asesor
Claudia Jimena Angulo
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
INSTITUTO DE POSTGRADOS
ESPECIALIZACION EN GERENCIA ESTRATEGICA
BOGOT, D.C.
2008
Nota de aceptacin
-----------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------Jurado
---------------------------------------Jurado
Tabla de Contenido
INTRODUCCIN
11
16
1.1
16
ENTORNO MACROECONMICO
21
28
31
31
33
35
36
38
41
51
51
52
52
3. ESTUDIO TCNICO
53
55
4. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
60
60
61
61
4.2.2
MISIN DE LA EMPRESA.
62
4.2.3
VISIN DE LA EMPRESA.
62
62
64
5. ANLISIS FINANCIERO
71
CONCLUSIONES
91
RECOMENDACIONES
94
BIBLIOGRAFA
95
ANEXOS
97
TABLA DE GRFICAS
Grfico 1. Crecimiento PIB 2001-2007
Grfico 3. Evolucin trimestral de las Ventas reales I-Trim. 2004 IV-Trim. 2007
Grfico 6. Ocupacin
Grfico 7. Edad
Grfico 18. Aspectos que son beneficiosos con el nuevo restaurante en el sector
Grfico 19.
LISTADO DE CUADROS
Cuadro 1. Variacin mensual, ao corrido doce meses. Total nacional
10
INTRODUCCIN
Por otra parte, el DANE seala que el 6,71% de la canasta familiar de los
colombianos corresponde a comida fuera del hogar y el 4,98% a comida en
restaurantes 1 , lo que ha mejorado el sector ya que hay tendencias hacia la
formalizacin y especializacin de la oferta y en ello se encuentran trabajando
empresas ms profesionales, con estructuras ms fuertes que han permitido el
desarrollo de cadenas e inversiones millonarias, lo que fortalece el entorno de esta
clase de negocios.
Por lo tanto, fue necesario centrar los objetivos que requera la investigacin y se
tuvo en cuenta lo siguiente:
Analizar
el
mercado,
identificando
posibles
compradores,
precios,
12
13
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Describir los requerimientos y costos de la puesta en marcha del Plan de Negocios
Restaurante MAMBR, cuya ubicacin ser en Bogot en la Zona Avenida Chile Sector Financiero.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Analizar
el
mercado,
identificando
posibles
compradores,
precios,
14
JUSTIFICACIN
Justificacin prctica
El desarrollo de este estudio pretende analizar los riesgos que conlleva la
inversin que requiere la puesta en marcha del restaurante MAMBR, proyecto
que permite aplicar los conocimientos adquiridos durante la formacin profesional,
a la vez que ingresar al mundo de la pequea empresa.
Justificacin metodolgica
Se justifica la investigacin, ya que para llevar a cabo el proyecto es necesario
cumplir los objetivos propuestos como son: verificar que exista un mercado
potencial insatisfecho, que sea viable desde el punto de vista operativo, demostrar
que tecnolgicamente es posible y que econmicamente es rentable.
15
Cuando
se
proyecta
una
inversin,
el
conocimiento
de
los
ndices
macroeconmicos del pas o lugar donde se piensa trabajar, permite contar con
una muy importante informacin para medir los riesgos que pueda tener sta, a la
vez que ayuda a la adecuada toma de decisiones. Esto es importante, porque para
alcanzar los objetivos empresariales, deben combinarse los conocimientos sobre
el entorno y la administracin, ya que es evidente que el uno tiene que ver con el
otro, dado que las polticas econmicas de un gobierno pueden tener
repercusiones en la administracin de las organizaciones.
Por lo tanto, para indagar por la capacidad del pas de proveer al sector productivo
un entorno adecuado, que le permita no slo trabajar para el mercado nacional
sino tambin insertarse en los mercados internacionales, es necesario observar
los indicadores de crecimiento en los ltimos aos, ya que as se tendr una visin
ms real de las oportunidades que pueda tener una inversin en Colombia.
8.19
6.96
5.72
2.18
2001
4.61
4.66
2003
2004
4.97
2.46
2002
2005
2006
2007
1T 2008
Otro factor del crecimiento del PIB ha sido la bonanza externa, ya que desde el
2005 los precios internacionales de los principales productos tradicionales de
exportacin (petrleo, carbn, caf y ferronquel) han presentado un crecimiento
desbordado, hecho que ha tenido un impacto favorable sobre los trminos de
intercambio, a pesar de la volatilidad del dlar. 2
Por otra parte, la expansin del sector externo, la apreciacin del peso colombiano
(que se ubica en su mayor nivel desde que se permiti la flotacin) y la dinmica
de la inversin privada han impulsado el crecimiento del consumo de los hogares
incrementando las ventas desde el III Trimestre de 2006, aunque algunas
variaciones en el II y III Trimestres del 2007, como se puede observar en el
siguiente grfico.
18
Grfico 3. Evolucin trimestral de las Ventas reales I-Trim. 2004 IV-Trim. 2007
(%)
16
14
12
10,5
10
8,8
6,9
7,8
9,7
7,0
6
4
2007-IV
2007-III
2007-II
2007-I
2006-IV
2006-III
2006-II
2006-I
2005-III
2005-II
2005-I
2004-IV
2004-III
2004-II
2004-I
2005-IV
1,8
19
VARIACIN %
Aos
Mensual
Ao corrido
Doce meses
2004
0,98
3,10
6,21
2005
0,77
2,64
5,03
2006
0,70
1,91
4,11
2007
1,21
3,18
5,78
2008
0,81
3,41
5,93
20
Fuente: DANE
Dentro del grupo de alimentos, los subgrupos con mayores incrementos en los
precios correspondieron a frutas con el 3,74%, cereales y productos de panadera
con el 3,48%, tubrculos y pltanos con el 3,26%, lcteos, grasas y huevos con el
1,63% y pescado y otras de mar con el 1,13%.
Bogot, es una ciudad en la cual se ubican los poderes centrales del Estado en
sus principales ramas y rganos y concentra la mayor parte de los empleos
pblicos de alto nivel, su disponibilidad de servicios financieros y mercados de
capital, de servicios sociales y de las entidades pblicas, la hacen apta para todo
tipo de actividades y negocios, donde el grueso de la poblacin se ve en la
necesidad de tomar los servicios de alimentacin fuera del hogar, acudiendo a
21
restaurantes que ofrecen venta de alimentos, debido al corto tiempo que tienen
durante sus horas laborales.
221.497
207.161
200.000
193.049
179.718
150.000
100.000
50.000
0
ao 2003
ao 2004
ao 2005
ao 2 006
Restaurantes, un negocio cada vez ms dulce. En: Revista Portafolio 2007. Disponible en
Internet: www.portafolio.com//economia// (consultado diciembre 12 de 2007)
23
Restaurantes y similares
Valores en miles de millones de pesos a precios constantes de 2000
1995
Nmero de
empresas1
Produccin bruta
Valor agregado
Consumo
intermedio
Personal ocupado
Sueldos y salarios
Prestaciones
sociales
Coeficiente tcnico
Productividad
laboral2
Productividad
Total3
978
1996
990
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
761
2004
724
961
800
825
807
774
782
963,0
350,1
904,1
329,8
935,8
341,0
941,6
336,1
949,6
333,3
710
640,6
628,6
637,8
612,9
574,3
594,8
605,5
616,2
664,6
701,3
751,3
35 660
204,5
36 200
203,0
35 950
188,2
33 644
176,3
31 958
160,4
31 452
152,3
31 199
145,6
30 744
143,5
33 281
144,6
35 758
152,3
38 623
166,2
91,6
92,9
88,3
83,3
74,2
77,8
74,1
73,3
73,4
77,6
84,1
59,9%
60,7%
62,1%
63,6%
63,5%
63,6%
64,3%
64,9%
66,8%
66,2%
65,9%
12,0
11,3
10,8
10,4
10,3
10,8
10,8
10,8
9,9
10,0
10,1
1,11
1,09
1,09
1,07
1,08
1,10
1,10
1,10
1,09
1,10
1,10
2005
Ponderacin Calificacin
Puntaje
10%
0,7
15%
1,2
5%
0,25
15%
1,35
15%
1,2
20%
1,6
20%
1,4
TOTAL
100%
7,7
Presencia en el mercado
Descripcin
Porcentaje
Demanda para Bogot
46,93%
20,00%
0,30%
26
$224.585,86
Demanda
Chapinero
$44.917,17
Demanda
Empresa
$134,75
$551.052,00
$258.608,70
$51.721,74
$155,17
1997
$633.774,00
$297.430,14
$59.486,03
$178,46
1998
$721.569,00
$338.632,33
$67.726,47
$203,18
1999
$738.617,00
$346.632,96
$69.326,59
$207,98
2000
$810.230,00
$380.240,94
$76.048,19
$228,14
2001
$886.519,33
$416.043,52
$83.208,70
$249,63
2002
$952.486,90
$447.002,10
$89.400,42
$268,20
2003
$1.153.667,36
$541.416,09
$108.283,22
$324,85
2004
$1.330.083,99
$624.208,42
$124.841,68
$374,53
2005
$1.150.389,62
$539.877,85
$107.975,57
$323,93
2006
$1.216.357,19
$570.836,43
$114.167,29
$342,50
2007
$1.282.324,76
$601.795,01
$120.359,00
$361,08
2008
$1.348.292,33
$632.753,59
$126.550,72
$379,65
2009
$1.414.259,90
$663.712,17
$132.742,43
$398,23
2010
$1.480.227,48
$694.670,75
$138.934,15
$416,80
2011
$1.546.195,05
$725.629,34
$145.125,87
$435,38
2012
$1.612.162,62
$756.587,92
$151.317,58
$453,95
2013
$1.678.130,19
$787.546,50
$157.509,30
$472,53
2014
$1.744.097,76
$818.505,08
$163.701,02
$491,10
2015
$1.810.065,33
$849.463,66
$169.892,73
$509,68
2016
$1.876.032,90
$880.422,24
$176.084,45
$528,25
Ao
Demanda Total
Demanda Bogot
1995
$478.555,00
1996
Interseccin
Pendiente
Coeficiente de correlacin
-131.114.591,10
65.967,571429
0,99
27
En cuanto al sector restaurantes, las polticas sectoriales que han sido aplicadas
en la economa nacional favorecen la inversin en este campo, por lo que se
considera que es el momento de incursionar en esta clase de actividad, ya que
existe un mercado con oportunidades y no saturado de los productos y servicios
como los que se van a ofertar.
28
FACTORES CLAVE
Tasas de Inters
Tasa de Inflacin
Devaluacin
Crecimiento de la Economa P.I.B
Exportaciones
Desempleo
Precio de la Carne
Inversin Privada
ndice de Precios al Consumidor
(IPC)
Total
PONDERACIN
(1)
0.00
0.20
0.00
0.20
0.00
0.20
0.30
0.00
CLASIFICACIN
(2)
0.10
1.0
0
-1
0
-1
0
-2
-2
0
RESULTADO
0.00
-0.20
0.00
-0.20
0.00
-0.40
-0.60
0.00
-2
-0.20
(1) La ponderacin asignada a cada factor indica su importancia relativa o impacto en el xito
del tipo de empresa o sector que manejamos.
FACTORES CLAVE
Estabilidad Poltica
Polticas de Estimulo - Gobierno
Corrupcin
Polticas de Apoyo al Proyecto
Terrorismo
Apoyo al Desarrollo de la
Microempresa
PONDERACIN
(1)
0.40
0.10
0.10
0.10
0.10
CLASIFICACIN
(2)
-2
1
0
1
-2
RESULTADO
-0.80
0.10
0.00
0.10
-0.20
0.10
0.10
0.10
1.0
-1
-0.10
29
FACTORES CLAVE
Poblacin Total
Tasa de Cremiento de la Poblacin
Estructura de la Poblacin - Edad y
Sexo
Estratificacin Socio Econmica
Ingreso Per Capita
Esperanza de Vida al Nacer
Nivel Educativo
Nutricin
Total
PONDERACIN
(1)
0.10
0.10
CLASIFICACIN
(2)
0.00
0.30
0.20
0.00
0.20
0.10
1.0
2
1
RESULTADO
0.20
0.10
0
2
2
0
2
2
0.00
0.60
0.40
0.00
0.40
0.20
FACTORES CLAVE
Rivalidad entre Empresas
Productos Sustitutos
Proveedores
Nuevos Rivales
Mercado
Total
30
FACTORES CLAVE
Adecuado Manejo de los Residuos
Proteccin Impacto Ambiental
Total
Alrededor del parque de la 93, y en la hoy llamada zona G (entre las calles 69 y 70
con carrera Quinta), abundan hoteles de primera clase, tiendas de moda,
restaurantes de todo tipo de comida, bares y discotecas. Sobre la calle 69A con
carrera Novena, se ubican exclusivos restaurantes y enormes casas de estilo
ingls varias de ellas pertenecientes a tradicionales familias Bogotanas.
En el sector del Barrio Chic, existe una multitud de bares y tabernas, desde
pequeos y acogedores hasta los ms elegante y sofisticados, donde se puede
pasar un rato ameno con acompaamiento musical. Un sector donde se ubican
buenos restaurantes en los que se presta servicio de bar, adems de poder bailar,
es la zona norte en torno a la calle 82 entre carreras 15 y 11, la calle 94 y en la
Avenida Pepe Sierra.
ms
importantes
del
pas
es
la
capital
de
las
La
pertenece
al
subsector
de
restaurantes,
definidos
como
COOPER, Brian; FLOODY, Brian y McNEILL, Gina. Cmo iniciar y administrar un restaurante.
Bogot: Norma, 2002.
9
Ibd
34
Para los que estn dedicados a la actividad de ofrecer comidas, ste es el aspecto
ms importante, es donde ms atencin se debe poner ya que se considera que
un cliente insatisfecho por un mal servicio es un cliente que no regresa y genera
que otras personas tampoco lo hagan.
35
Crepes & Waffles: es un restaurante que ofrece unas buenas instalaciones y all
se observa muy buena rotacin de clientes. Los precios van desde $18.000,00 a
$20.000.00 por plato. Es uno de los ms concurridos y debe disponerse de
bastante tiempo en las horas pico, porque siempre viven ocupadas sus mesas.
36
Todo lo anterior permite deducir que existe suficiente demanda como para llegar
con una demanda agregada, ya que hasta el momento para justificar la oferta se
ha tenido en cuenta la cantidad de poblacin flotante, que pueden llegar a ser
unas 10.000 personas.
Precio Promedio
Itanos
Mateo parrilla
Typicos
Crepes & Waffles
Leos
El corral
$
$
$
$
$
$
18,000.00
19,000.00
17,000.00
20,000.00
19,000.00
25,000.00
37
Terpel
Corte Constitucional
Visa Colombia
Liberty Seguros
Hotel Estelar
Heidrick & Struggles
HP
Hotel Rosales Plaza
Hotel Embassy Suites
CMX Distribuidor Xerox
Agrcola de Seguros
Hotel Casa Medina
Petrobras
Fiduprevisora
Universidad EAN
Universidad Polittecnico
Grancolombiano
Para determinar las caractersticas del mercado se diseo una encuesta escrita la
cual est constituida por diez preguntas, de las cuales seis preguntas fueron
38
cerradas y cuatro abiertas, que fue aplicada a personas que acuden a los
restaurantes del sector.
MUESTRA:
z 2 (1 )
n
(P )2
(1.96) 2 0.95(1 0.95)
n
(0.03) 2
En donde:
n = tamao de la muestra
Z = nivel de confianza = 1.96 para 95%
= proporcin de individuos dispuestos a cumplir el objeto = 95%
E = error permitido = P - = 0,3
39
INSTRUMENTO ENCUESTA
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
___
40
Grfico 6. Ocupacin
Ocupacin
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
42
18
16
14
10
Empleados
Independientes
Estudiantes
41
Comerciantes
Otros
Se observa que el mayor nmero de personas son empleados con 32%, seguido
de independientes y estudiantes con 16% cada uno y de comerciantes con 14%.
Esto es comprensible debido a que en el sector, como fue sealado anteriormente,
hay muchas empresas que tienen sus oficinas all y la poblacin es flotante dado
que tambin existen diferentes sucursales bancarias y de servicios pblicos, que
obligan almorzar fuera cuando no hay tiempo para hacerlo en el hogar.
Grfico 7. Edad
Edad
40
35
30
25
20
15
10
5
0
37
35
29
23
13
4
20 a 25
26 a 30
31 a 35
36 a 40
41 a 45
Ms de 45
Se observa mayor cantidad de personas que tienen entre 26 y 30 aos con 26% y
casi en el mismo rango las que tienen entre 31 a 35 aos 25%; en menor
proporcin las que tienen de 36 a 40 aos con 21%. Esto muestra una poblacin
joven que se encuentra entre 26 y 40 aos, lo que equivale el 72% de la muestra
total.
42
99
60
40
20
1
0
Si
No
70
60
50
40
30
20
10
0
67
33
Si
No
43
98
60
40
42
20
0
Diariamente
Algunas veces
107
20
0
25
8
Cualquier
restaurante
Restaurante
com idas
rpidas
Restaurante
especializado
44
0
Fruterias
0
Cafeterias
Se observa que la mayora con 76%, utiliza cualquier restaurante del sector, lo que
seala que an no se ha logrado fidelizar muchos clientes y se debe trabajar en
ello. El 18% de los encuestados s les gustan los restaurantes especializados lo
que significa que seran clientes potenciales. El 6% prefiere las comidas rpidas,
que en el sector son hamburguesas, perros calientes y otros alimentos, que
generalmente son preferidos por los jvenes.
Grfico 12. Cunto dinero gasta en promedio?
48
40
20
27
10
15
8
0
Menos de $10.000 $10.000 a $15.000 $15.000 a $18.000 $18.000 a $22.000
Ms de $22.000
45
120
100
80
60
60
48
34
31
40
29
20
12
or
ar
io
H
Sa
z
n
d
C
an
tid
ad
al
id
a
vi
ci
o
Se
r
id
ad
ez
C
om
od
id
ap
R
Pr
ec
io
Estos resultados sealan que un buen restaurante debe tener muy presente todos
estos factores para tener xito, ya que son muy importantes porque el cliente se
fija en todos los aspectos que le son agradables a la hora de tomarse el tiempo
para descansar y consumir una comida tan importante como es la que se hace a
medio da.
46
100
60
40
20
14
0
ora
Dem
cio
dos
cin
uida
e pre
aten
desc
Sobr
Mala
s
o
r
Mese
s
ento
Alim
N/R
123
112
120
101
100
101
75
80
60
49
42
28
40
20
0
Precio
Rapidez
Men variado
Calidad
alimentos
47
Cercana
Buen servicio
Sazn
No tiene
Existen en el sector diferentes sitios preferidos por las personas, pero lo que ms
les agrada es el buen servicio 88%, la calidad de los alimentos 80%, un men
variado 72%, la buena sazn 72%, la rapidez 53%, el precio 35% y la cercana
30%.
Estas respuestas permiten ver que aunque las personas no estn de acuerdo con
el precio o la cercana, siguen considerando su sitio favorito el que les ofrezca un
buen servicio, tenga calidad en los alimentos, presente un buen men y la comida
sea con muy buena sazn, que son las proyecciones que tiene el restaurante
MAMBR.
Aceptacin de cambio
140
120
100
128
80
60
40
13
20
0
Si
No
48
El 91% aceptara el cambio por las razones que se exponen en el siguiente grfico
16. Contrariamente el 8% se siente satisfecho con el sitio que actualmente
frecuenta y no desea cambiarlo o no tiene preferencias especficas.
130
125
60
85
40
56
20
0
Consumir lo que
quiera
Por cambiar
Variedad y cantidad
Precio
49
Grfico 18. Aspectos que son beneficiosos con el nuevo restaurante en el sector
Beneficios cliente
50
40
30
41
20
37
29
33
10
0
Conocer esta clase
de restaurantes
Posibilidad de
comer rpido
Grfico 19.
130
139
80
108
60
40
20
0
Buena atencin
Buen precio
50
precio 77%, lo que podra considerarse como los aspectos a los cuales se les
debe poner mucha atencin si se quiere tener xito en el subsector de
restaurantes.
La calidad
El respeto
El servicio
La amistad
51
Estas metas son para llevarlas a cabo inicialmente, ya que se cuenta con un grupo
en el que el liderazgo es un hecho y el entusiasmo de tener empresa propia
motiva a todos los que lo integran, por lo tanto, se establecieron las siguientes
metas de promocin para dar a conocer el nuevo restaurante:
Evento de inauguracin
Volantes publicitarios
52
3. ESTUDIO TCNICO
grandes
(100
mts2),
aspecto
muy
importante,
porque
Esto hizo que se considerara desde un inicio, buscar un sitio amplio donde haya
bastante espacio, que si bien no est lleno en forma permanente, si se pueda
contar con ello a la hora de mayor afluencia de clientes en el sector, durante la
hora del almuerzo.
Como la proyeccin del restaurante es brindar almuerzo tipo parrilla, con barra de
ensaladas, por valor de $15.000, todo incluido en el precio, el nuevo concepto que
se proyecta posicionar en la mente de los clientes es:
53
A continuacin se
Cantidad
1
1
4
1
1
1
1
1
Cantidad
Computador
Valor
$1,500,000.00
Software caja
$4,000,000.00
Caja fuerte
$500,000.00
Video Beam
$1,500,000.00
Televisor
$1,000,000.00
Equipo de sonido
$2,000,000.00
Muebles y enseres
$10,000,000.00
Decoracin
$5,000,000.00
Extractor de Olores
$3,000,000.00
$5,000,000.00
Menaje de cocina
Cubiertos
100
$2,000,000.00
Vajilla
100
$4,000,000.00
Vasos y copas
100
$2,000,000.00
Refrigeradores
$10,000,000.00
Estufa industrial
$2,000,000.00
Publicidad
$4,000,000.00
Parrilla
$1,000,000.00
Capacidad
Nominal
Capacidad por
Atender
12800
132
22
Nmero de Meses
12
12
768,000
34,848
Descripcin
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$7,000.00
$7,000.00
$7,200.00
$8,500.00
$14,000.00
$14,000.00
$14,400.00
$17,000.00
$14.00
$14.00
$14.40
$17.00
Costo seleccionado
$7,000.00
$14,000.00
$14.00
Lomo de cerdo
Empresa
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$4,800.00
$4,800.00
$5,000.00
$6,000.00
$9,600.00
$9,600.00
$10,000.00
$12,000.00
$9.60
$9.60
$10.00
$12.00
Costo seleccionado
$4,800.00
$9,600.00
$9.60
55
Chatas
Empresa
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$5,500.00
$5,000.00
$5,500.00
$6,500.00
$11,000.00
$10,000.00
$11,000.00
$13,000.00
$11.00
$10.00
$11.00
$13.00
Costo seleccionado
$5,000.00
$10,000.00
$10.00
Punta de anca
Empresa
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$6,000.00
$5,500.00
$6,000.00
$6,600.00
$12,000.00
$11,000.00
$12,000.00
$13,200.00
$12.00
$11.00
$12.00
$13.20
Costo seleccionado
$5,500.00
$11,000.00
$11.00
Churrasco
Empresa
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$6,000.00
$5,500.00
$12,000.00
$11,000.00
$12.00
$11.00
Costo seleccionado
$5,500.00
$11,000.00
$11.00
Pechuga de pollo
Empresa
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$4,800.00
$4,700.00
$4,500.00
$5,000.00
$9,600.00
$9,400.00
$9,000.00
$10,000.00
$9.60
$9.40
$9.00
$10.00
Costo seleccionado
$4,500.00
$9,000.00
$9.00
56
Arroz
Empresa
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
Costo seleccionado
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$1,150.00
$1,266.00
$840.00
$1,670.00
$2,300.00
$2,532.00
$1,680.00
$3,340.00
$2.30
$2.53
$1.68
$3.34
$840.00
$1,680.00
$1.68
Papa
Empresa
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
Costo seleccionado
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$1,400.00
$1,425.00
$700.00
$2,250.00
$2,800.00
$2,850.00
$1,400.00
$4,500.00
$2.80
$2.85
$1.40
$4.50
$700.00
$1,400.00
$1.40
Aceite
Empresa
Precio
1.000 c.c.
Precio
2.000 c.c.
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
$5,853.00
$6,273.00
$5,500.00
$6,200.00
$11,706.00
$12,546.00
$11,000.00
$12,400.00
$11.71
$12.55
$11.00
$12.40
Costo seleccionado
$5,500.00
$11,000.00
$11.00
Tomate chonto
Empresa
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
Costo seleccionado
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$1,400.00
$1,190.00
$800.00
$1,250.00
$2,800.00
$2,380.00
$1,600.00
$2,500.00
$2.80
$2.38
$1.60
$2.50
$800.00
$1,600.00
$1.60
57
Cebolla cabezona
Empresa
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
$1,290.00
$1,300.00
$1,210.00
$1,285.00
$2,580.00
$2,600.00
$2,420.00
$2,570.00
$2.58
$2.60
$2.42
$2.57
Costo seleccionado
$1,210.00
$2,420.00
$2.42
Lechuga
Empresa
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
Costo seleccionado
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$890.00
$720.00
$600.00
$1,950.00
$1,780.00
$1,440.00
$1,200.00
$3,900.00
$1.78
$1.44
$1.20
$3.90
$600.00
$1,200.00
$1.20
Remolacha
Empresa
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
Costo seleccionado
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$1,100.00
$1,290.00
$700.00
$1,500.00
$2,200.00
$2,580.00
$1,400.00
$3,000.00
$2.20
$2.58
$1.40
$3.00
$700.00
$1,400.00
$1.40
Zanahoria
Empresa
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
Costo seleccionado
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
$800.00
$720.00
$500.00
$1,000.00
$1,600.00
$1,440.00
$1,000.00
$2,000.00
$1.60
$1.44
$1.00
$2.00
$500.00
$1,000.00
$1.00
58
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
$1,700.00
$1,600.00
$1,000.00
$3,100.00
$3,400.00
$3,200.00
$2,000.00
$6,200.00
$3.40
$3.20
$2.00
$6.20
Costo seleccionado
$1,000.00
$2,000.00
$2.00
Pimentn
Empresa
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
Precio por
Gramo
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
$1,800.00
$1,550.00
$1,500.00
$2,650.00
$3,600.00
$3,100.00
$3,000.00
$5,300.00
$3.60
$3.10
$3.00
$5.30
Costo seleccionado
$1,500.00
$3,000.00
$3.00
Pepino cohombro
Empresa
Carrefour
xito
Codabas
Carulla
Costo seleccionado
Precio
500 gms.
Precio
1.000 gms.
$650.00
$680.00
$500.00
$2,450.00
$1,300.00
$1,360.00
$1,000.00
$4,900.00
$1.30
$1.36
$1.00
$4.90
$500.00
$1,000.00
$1.00
Ensalada
Empresa
Precio por
Gramo
Cantidad
requerida
Tomate chonto
Cebolla cabezona
Lechuga
Remolacha
Zanahoria
Tomate para ensalada
Pimentn
Pepino cohombro
150 g
120 g
50 g
100 g
130 g
150 g
100 g
200 g
Costo seleccionado
1,000 g
Precio por
Gramo
$240.00
$290.40
$60.00
$140.00
$130.00
$300.00
$300.00
$200.00
$1.66
59
4. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
La empresa debe tener un nombre o razn social que sea acorde con la actividad que
tiene. En el presente caso, como es la venta de comida, se proyecta colocarle uno que se
describe a continuacin:
60
$40000.000
$40000.000
$40000.000
_______________
$120000.000
Toda empresa que tenga manejo de alimentos, debe tener las licencias
correspondientes que se enumeran a continuacin:
Escritura Pblica
61
62
Organigrama de la empresa
JUNTA DE SOCIOS
ADMINISTRADOR
ASESOR FINANCIERO Y
CONTABLE
CHEF
CAJERO
MESEROS
AYUDANTE
COCINA
ASEO
HOSTES
Se contratarn meseros por hora con el fin de atender rpidamente los clientes y no tener
mucho personal en nmina permanente. En cuanto a los aspectos contables, se
contratar la asesora de un Contador cuando se requiera, lo mismo que para el
mantenimiento del menaje que lo requiera.
63
CARGO: ADMINISTRADOR
Funciones:
-
64
CARGO: CHEF
Funciones:
65
Funciones:
-
Atender los casos en los que haya algn inconveniente entre el mesero y el
cliente.
66
Los meseros deben ser personas con alta vocacin de atencin al cliente, buenas
relaciones interpersonales y excelente disposicin. Deben tener conocimientos y
experiencia en la funcin, principalmente en la calidad en el servicio. Excelente
presentacin y mucha pulcritud en su apariencia personal.
Funciones:
-
Prestar asesora a los clientes sobre temas del concepto del restaurante
67
Funciones:
68
Funciones:
-
Prestar asesora a los clientes sobre temas del concepto del restaurante
69
70
5. ANLISIS FINANCIERO
Inversin
Descripcin
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Publicidad
Evento de lanzamiento
Imprevistos
Constitucin de la empresa
Capital de trabajo
Total Inversin
Valor
$20,000,000.00
$1,500,000.00
$4,000,000.00
$500,000.00
$1,500,000.00
$1,000,000.00
$2,000,000.00
$10,000,000.00
$5,000,000.00
$5,000,000.00
$2,000,000.00
$4,000,000.00
$2,000,000.00
$10,000,000.00
$2,000,000.00
$1,000,000.00
$2,000,000.00
$4,000,000.00
$4,000,000.00
$7,000,000.00
$1,500,000.00
$30,000,000.00
$120,000,000.00
Datos
Descripcin
Valor
85.0000%
16.0000%
37.5000%
30.0000%
6.0000%
6.0000%
6.0000%
5.0000%
8.0000%
6.0000%
12
5
22
5
52
Lomo de res
Lomo de cerdo
Churrasco
Punta de anca
Chatas
Pechuga de pollo
Arroz
Papa
Aceite
Ensalada
Gaseosa
Pitillos
Servilletas (Econo x 200)
Sal (Refisal)
Salsa de tomate (Flexi xito)
Mayonesa (Ekono)
Chimichurri
Aj
Pimienta negra
Valor Unitario
Precio Gramo
$14.00
$9.60
$11.00
$11.00
$10.00
$9.00
$1.68
$1.40
$11.00
$1.66
$1.20
$7.65
$8.30
$1.93
$4.64
$4.40
$13.79
$14.65
$129.67
Cantidad
Requerida
100 g
30 g
50 g
50 g
30 g
90 g
50 g
50 g
30 c.c
50 g
270 c.c.
1
1.5
5g
3g
2g
1g
0.1 g
0.1 g
Valor Total
$1,400.00
$288.00
$550.00
$550.00
$300.00
$810.00
$84.00
$70.00
$330.00
$83.02
$324.00
$7.65
$12.45
$9.67
$13.92
$8.80
$13.79
$1.46
$12.97
$4,869.73
Insumos
Descripcin
Valor Unitario
$11,640.00
$12,550.00
$4,350.00
$6,090.00
$3,880.00
$2,300.00
$2,360.00
$1,610.00
72
Cantidad por
Mes
2
1
3
3
2
2
2
8
Costo Mensual
Costo Anual
$23,280.00
$12,550.00
$13,050.00
$18,270.00
$7,760.00
$4,600.00
$4,720.00
$12,880.00
$279,360.00
$150,600.00
$156,600.00
$219,240.00
$93,120.00
$55,200.00
$56,640.00
$154,560.00
$97,110.00
$1,165,320.00
Costos Fijos
Descripcin
Cantidad
Arriendo
Nmina
Asesora financiera y contable
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Insumos
Valor Perodico
1
1
1
1
1
1
0.5
1
1
$5,000,000.00
$8,182,838.96
$400,000.00
$60,000.00
$200,000.00
$150,000.00
$400,000.00
$50,000.00
$97,110.00
Nmero de Platos
Descripcin
Nmero de mesas
Nmero de puestos por mesa
Porcentaje de ocupacin por mesa
Nmero de rotaciones
Nmero de platos por da
Nmero de platos mensuales
Nmero de platos por ao
Costo fijo por plato
Costo variable por plato
Costo por plato
Precio venta
IVA
Precio total de venta
Valor
22
4
75.00%
2
132
2,904
34,848
$4,971.44
$4,869.73
$9,841.17
$18,206.16
$2,912.99
$21,119.15
Punto de Equilibrio
Descripcin
Precio unitario de venta
Nmero de platos por da
Nmero de platos mensuales
Ingreso mensual
Costos variables por unidad
Costos variables totales
Costos fijos
Total costos
Valor
$18,206.16
49
1,076
$19,586,188.89
$4,869.73
$5,238,855.01
$14,339,948.96
$19,578,803.97
$7,384.91
$2,769.34
$4,615.57
48.90
73
Costo Unitario
Mensual
$5,000,000.00
$8,182,838.96
$400,000.00
$60,000.00
$200,000.00
$150,000.00
$400,000.00
$50,000.00
$97,110.00
Costo Total
Mensual
Costo Anual
$5,000,000.00
$8,182,838.96
$400,000.00
$60,000.00
$200,000.00
$150,000.00
$200,000.00
$50,000.00
$97,110.00
$60,000,000.00
$98,194,067.50
$4,800,000.00
$720,000.00
$2,400,000.00
$1,800,000.00
$2,400,000.00
$600,000.00
$1,165,320.00
$14,339,948.96
$172,079,387.50
Escenarios
Escenario muy pesimista
Descripcin
Escenario pesimista
Valor
Descripcin
Valor
$18,206.16
25
6,600
120,160,668.01
4,869.73
32,140,214.81
172,079,387.50
$18,206.16
40
10,560
192,257,068.82
4,869.73
51,424,343.69
172,079,387.50
-84,058,934.29
0.00
-84,058,934.29
-31,246,662.37
0.00
-31,246,662.37
Escenario normal
Descripcin
Precio unitario de venta
Nmero de platos por da
Nmero de platos ao
Ingreso anual
Costos variables por unidad
Costos variables totales
Costos fijos
Flujo neto efectivo antes de impuestos
Impuesto de renta
Flujo neto de efectivo
Descripcin
$18,206.16
50
13,200
240,321,336.02
4,869.73
64,280,429.61
172,079,387.50
3,961,518.91
1,485,569.59
2,475,949.32
Escenario optimista
Descripcin
Valor
$18,206.16
65
17,160
312,417,736.83
4,869.73
83,564,558.50
172,079,387.50
56,773,790.83
21,290,171.56
35,483,619.27
Descripcin
Valor
$18,206.16
80
21,120
384,514,137.64
4,869.73
102,848,687.38
172,079,387.50
$18,206.16
100
26,400
480,642,672.05
4,869.73
128,560,859.23
172,079,387.50
109,586,062.76
41,094,773.53
68,491,289.22
180,002,425.32
67,500,909.50
112,501,515.83
74
Compras
Producto
Lomo de res
Lomo de cerdo
Churrasco
Punta de anca
Chatas
Pechuga de pollo
Arroz
Papa
Aceite
Tomate chonto
Cebolla cabezona
Lechuga
Remolacha
Zanahoria
Tomate para ensalada
Pimentn
Pepino cohombro
Gaseosa
Pitillos
Servilletas
Sal
Salsa de tomate
Mayonesa
Chimichurri
Aj
Pimienta negra
Totales
Mes 1
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
20,485 g
6,145 g
10,242 g
10,242 g
6,145 g
18,436 g
10,242 g
10,242 g
6,145 c.c.
1,536 g
1,229 g
512 g
1,024 g
1,332 g
1,536 g
1,024 g
2,048 g
55,309 c.c.
204.8484848
307.2727273
1,024 g
615 g
410 g
205 g
20 g
20 g
$286,787.88
$58,996.36
$112,666.67
$112,666.67
$61,454.55
$165,927.27
$17,207.27
$14,339.39
$67,600.00
$2,458.18
$2,974.40
$614.55
$1,433.94
$1,331.52
$3,072.73
$3,072.73
$2,048.48
$66,370.91
$1,567.09
$2,550.36
$1,980.20
$2,851.49
$1,802.67
$2,825.20
$300.00
$2,656.20
$997,556.71
Mes 2
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
23,636 g
7,091 g
11,818 g
11,818 g
7,091 g
21,273 g
11,818 g
11,818 g
7,091 c.c.
1,773 g
1,418 g
591 g
1,182 g
1,536 g
1,773 g
1,182 g
2,364 g
63,818 c.c.
236.3636364
354.5454545
1,182 g
709 g
473 g
236 g
24 g
24 g
$330,909.09
$68,072.73
$130,000.00
$130,000.00
$70,909.09
$191,454.55
$19,854.55
$16,545.45
$78,000.00
$2,836.36
$3,432.00
$709.09
$1,654.55
$1,536.36
$3,545.45
$3,545.45
$2,363.64
$76,581.82
$1,808.18
$2,942.73
$2,284.85
$3,290.18
$2,080.00
$3,259.85
$346.16
$3,064.85
$1,151,026.98
Mes 3
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
26,788 g
8,036 g
13,394 g
13,394 g
8,036 g
24,109 g
13,394 g
13,394 g
8,036 c.c.
2,009 g
1,607 g
670 g
1,339 g
1,741 g
2,009 g
1,339 g
2,679 g
72,327 c.c.
267.8787879
401.8181818
1,339 g
804 g
536 g
268 g
27 g
27 g
$375,030.30
$77,149.09
$147,333.33
$147,333.33
$80,363.64
$216,981.82
$22,501.82
$18,751.52
$88,400.00
$3,214.55
$3,889.60
$803.64
$1,875.15
$1,741.21
$4,018.18
$4,018.18
$2,678.79
$86,792.73
$2,049.27
$3,335.09
$2,589.49
$3,728.87
$2,357.33
$3,694.49
$392.31
$3,473.49
$1,304,497.24
Mes 4
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
29,939 g
8,982 g
14,970 g
14,970 g
8,982 g
26,945 g
14,970 g
14,970 g
8,982 c.c.
2,245 g
1,796 g
748 g
1,497 g
1,946 g
2,245 g
1,497 g
2,994 g
80,836 c.c.
299.3939394
449.0909091
1,497 g
898 g
599 g
299 g
30 g
30 g
$419,151.52
$86,225.45
$164,666.67
$164,666.67
$89,818.18
$242,509.09
$25,149.09
$20,957.58
$98,800.00
$3,592.73
$4,347.20
$898.18
$2,095.76
$1,946.06
$4,490.91
$4,490.91
$2,993.94
$97,003.64
$2,290.36
$3,727.45
$2,894.14
$4,167.56
$2,634.67
$4,129.14
$438.47
$3,882.14
$1,457,967.50
Mes 5
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
33,091 g
9,927 g
16,545 g
16,545 g
9,927 g
29,782 g
16,545 g
16,545 g
9,927 c.c.
2,482 g
1,985 g
827 g
1,655 g
2,151 g
2,482 g
1,655 g
3,309 g
89,345 c.c.
330.9090909
496.3636364
1,655 g
993 g
662 g
331 g
33 g
33 g
$463,272.73
$95,301.82
$182,000.00
$182,000.00
$99,272.73
$268,036.36
$27,796.36
$23,163.64
$109,200.00
$3,970.91
$4,804.80
$992.73
$2,316.36
$2,150.91
$4,963.64
$4,963.64
$3,309.09
$107,214.55
$2,531.45
$4,119.82
$3,198.79
$4,606.25
$2,912.00
$4,563.79
$484.62
$4,290.79
$1,611,437.77
Mes 6
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
36,242 g
10,873 g
18,121 g
18,121 g
10,873 g
32,618 g
18,121 g
18,121 g
10,873 c.c.
2,718 g
2,175 g
906 g
1,812 g
2,356 g
2,718 g
1,812 g
3,624 g
97,855 c.c.
362.4242424
543.6363636
1,812 g
1,087 g
725 g
362 g
36 g
36 g
$507,393.94
$104,378.18
$199,333.33
$199,333.33
$108,727.27
$293,563.64
$30,443.64
$25,369.70
$119,600.00
$4,349.09
$5,262.40
$1,087.27
$2,536.97
$2,355.76
$5,436.36
$5,436.36
$3,624.24
$117,425.45
$2,772.55
$4,512.18
$3,503.43
$5,044.95
$3,189.33
$4,998.43
$530.78
$4,699.43
$1,764,908.03
Compras
Producto
Lomo de res
Lomo de cerdo
Churrasco
Punta de anca
Chatas
Pechuga de pollo
Arroz
Papa
Aceite
Tomate chonto
Cebolla cabezona
Lechuga
Remolacha
Zanahoria
Tomate para ensalada
Pimentn
Pepino cohombro
Gaseosa
Pitillos
Servilletas
Sal
Salsa de tomate
Mayonesa
Chimichurri
Aj
Pimienta negra
Totales
Mes 7
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
42,545 g
12,764 g
21,273 g
21,273 g
12,764 g
38,291 g
21,273 g
21,273 g
12,764 c.c.
3,191 g
2,553 g
1,064 g
2,127 g
2,765 g
3,191 g
2,127 g
4,255 g
114,873 c.c.
425.4545455
638.1818182
2,127 g
1,276 g
851 g
425 g
43 g
43 g
$595,636.36
$122,530.91
$234,000.00
$234,000.00
$127,636.36
$344,618.18
$35,738.18
$29,781.82
$140,400.00
$5,105.45
$6,177.60
$1,276.36
$2,978.18
$2,765.45
$6,381.82
$6,381.82
$4,254.55
$137,847.27
$3,254.73
$5,296.91
$4,112.73
$5,922.33
$3,744.00
$5,867.73
$623.09
$5,516.73
$2,071,848.56
Mes 8
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
45,697 g
13,709 g
22,848 g
22,848 g
13,709 g
41,127 g
22,848 g
22,848 g
13,709 c.c.
3,427 g
2,742 g
1,142 g
2,285 g
2,970 g
3,427 g
2,285 g
4,570 g
123,382 c.c.
456.969697
685.4545455
2,285 g
1,371 g
914 g
457 g
46 g
46 g
$639,757.58
$131,607.27
$251,333.33
$251,333.33
$137,090.91
$370,145.45
$38,385.45
$31,987.88
$150,800.00
$5,483.64
$6,635.20
$1,370.91
$3,198.79
$2,970.30
$6,854.55
$6,854.55
$4,569.70
$148,058.18
$3,495.82
$5,689.27
$4,417.37
$6,361.02
$4,021.33
$6,302.37
$669.24
$5,925.37
$2,225,318.82
Mes 9
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
48,848 g
14,655 g
24,424 g
24,424 g
14,655 g
43,964 g
24,424 g
24,424 g
14,655 c.c.
3,664 g
2,931 g
1,221 g
2,442 g
3,175 g
3,664 g
2,442 g
4,885 g
131,891 c.c.
488.4848485
732.7272727
2,442 g
1,465 g
977 g
488 g
49 g
49 g
$683,878.79
$140,683.64
$268,666.67
$268,666.67
$146,545.45
$395,672.73
$41,032.73
$34,193.94
$161,200.00
$5,861.82
$7,092.80
$1,465.45
$3,419.39
$3,175.15
$7,327.27
$7,327.27
$4,884.85
$158,269.09
$3,736.91
$6,081.64
$4,722.02
$6,799.71
$4,298.67
$6,737.02
$715.39
$6,334.02
$2,378,789.08
76
Mes 10
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
52,000 g
15,600 g
26,000 g
26,000 g
15,600 g
46,800 g
26,000 g
26,000 g
15,600 c.c.
3,900 g
3,120 g
1,300 g
2,600 g
3,380 g
3,900 g
2,600 g
5,200 g
140,400 c.c.
520
780
2,600 g
1,560 g
1,040 g
520 g
52 g
52 g
$728,000.00
$149,760.00
$286,000.00
$286,000.00
$156,000.00
$421,200.00
$43,680.00
$36,400.00
$171,600.00
$6,240.00
$7,550.40
$1,560.00
$3,640.00
$3,380.00
$7,800.00
$7,800.00
$5,200.00
$168,480.00
$3,978.00
$6,474.00
$5,026.67
$7,238.40
$4,576.00
$7,171.67
$761.55
$6,742.67
$2,532,259.35
Mes 11
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
55,152 g
16,545 g
27,576 g
27,576 g
16,545 g
49,636 g
27,576 g
27,576 g
16,545 c.c.
4,136 g
3,309 g
1,379 g
2,758 g
3,585 g
4,136 g
2,758 g
5,515 g
148,909 c.c.
551.5151515
827.2727273
2,758 g
1,655 g
1,103 g
552 g
55 g
55 g
$772,121.21
$158,836.36
$303,333.33
$303,333.33
$165,454.55
$446,727.27
$46,327.27
$38,606.06
$182,000.00
$6,618.18
$8,008.00
$1,654.55
$3,860.61
$3,584.85
$8,272.73
$8,272.73
$5,515.15
$178,690.91
$4,219.09
$6,866.36
$5,331.31
$7,677.09
$4,853.33
$7,606.31
$807.70
$7,151.31
$2,685,729.61
Mes 12
Cantidad
Valor Semanal
Requerida
55,152 g
16,545 g
27,576 g
27,576 g
16,545 g
49,636 g
27,576 g
27,576 g
16,545 c.c.
4,136 g
3,309 g
1,379 g
2,758 g
3,585 g
4,136 g
2,758 g
5,515 g
148,909 c.c.
551.5151515
827.2727273
2,758 g
1,655 g
1,103 g
552 g
55 g
55 g
$772,121.21
$158,836.36
$303,333.33
$303,333.33
$165,454.55
$446,727.27
$46,327.27
$38,606.06
$182,000.00
$6,618.18
$8,008.00
$1,654.55
$3,860.61
$3,584.85
$8,272.73
$8,272.73
$5,515.15
$178,690.91
$4,219.09
$6,866.36
$5,331.31
$7,677.09
$4,853.33
$7,606.31
$807.70
$7,151.31
$2,685,729.61
Nmina
Descripcin
Valor
S.M.L.V.:
$461,500.00
Das laborables del mes:
30
Subsidio de transporte mensual:
$55,000.00
Tope para subsidio Transporte:
2
Tope para pensin:
25
Porcentaje de pensin:
15.50%
Pensin empresa:
75.00%
Pensin trabajador:
25.00%
Tope F.S.Pensional:
4
Base para retefuente:
$2,526,000.00
Base gravable para retefuente:
75.00%
Porcentaje de retefuente (Tabla):
15.00%
Porcentaje excento para integral:
30.00%
Tope mnimo integral:
13
Salario mnimo integral:
$5,999,500.00
Porcentaje excento para retefte:
25.00%
Porcentaje Sodexo:
20.00%
77
Nomina
Seguridad Social
Empleado
Salario
Ordinario
Subsidio
Transporte
Empresa
Empresa
Mesero 1
Mesero 2
Mesero 3
Mesero 4
Mesero 5
Hostes
Cajero
Administrador
Chef
Auxiliar de cocina
Aseo
$230,750.00
$230,750.00
$230,750.00
$230,750.00
$230,750.00
$230,750.00
$230,750.00
$1,300,000.00
$1,300,000.00
$461,500.00
$230,750.00
Total
$4,907,500.00
Salud
Empresa
8.50%
$55,000.00
$19,613.75
$55,000.00
$19,613.75
$55,000.00
$19,613.75
$55,000.00
$19,613.75
$55,000.00
$19,613.75
$55,000.00
$19,613.75
$55,000.00
$19,613.75
$0.00 $110,500.00
$0.00 $110,500.00
$55,000.00
$39,227.50
$55,000.00
$19,613.75
$495,000.00
$417,137.50
Pensin
Trabajador
4.00%
Empresa
11.625%
$9,230.00
$26,824.69
$9,230.00
$26,824.69
$9,230.00
$26,824.69
$9,230.00
$26,824.69
$9,230.00
$26,824.69
$9,230.00
$26,824.69
$9,230.00
$26,824.69
$52,000.00 $151,125.00
$52,000.00 $151,125.00
$18,460.00
$53,649.38
$9,230.00
$26,824.69
$196,300.00
$570,496.88
78
Trabajador
3.875%
$8,941.56
$8,941.56
$8,941.56
$8,941.56
$8,941.56
$8,941.56
$8,941.56
$50,375.00
$50,375.00
$17,883.13
$8,941.56
$190,165.63
Parafiscales
Fondo
Solidar.
Pens.
Trabaj.
1.00%
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
A.R.P.
Caja de
Compens.
I.C.B.F.
Sena
Empresa
4.35%
Empresa
4.00%
Empresa
3.00%
Empresa
2.00%
$12,430.13
$12,430.13
$12,430.13
$12,430.13
$12,430.13
$12,430.13
$12,430.13
$56,550.00
$56,550.00
$22,467.75
$12,430.13
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
$52,000.00 $39,000.00 $26,000.00
$52,000.00 $39,000.00 $26,000.00
$20,660.00 $15,495.00 $10,330.00
$11,430.00
$8,572.50
$5,715.00
Nmina
Empleado
Total costo
Neto
Devengado
Empresa
Trabajador
Costo salarios
Vacaciones
Primas
legales
Cesantas
Intereses
cesantas
Costo total
anual
Empresa
12
Empresa
15
Empresa
1
Empresa
1
Empresa
12.00%
Empresa
Mesero 1
Mesero 2
Mesero 3
Mesero 4
Mesero 5
Hostes
Cajero
Administrador
Chef
Auxiliar de cocina
Aseo
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$1,735,175.00 $1,197,625.00 $20,822,100.00
$1,735,175.00 $1,197,625.00 $20,822,100.00
$678,329.63
$480,156.88 $8,139,955.50
$370,336.06
$267,578.44 $4,444,032.75
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
$650,000.00 $1,300,000.00 $1,300,000.00 $156,000.00 $24,228,100.00
$650,000.00 $1,300,000.00 $1,300,000.00 $156,000.00 $24,228,100.00
$230,750.00
$461,500.00
$461,500.00
$55,380.00 $9,349,085.50
$115,375.00
$230,750.00
$230,750.00
$27,690.00 $5,048,597.75
Total
79
Balance General
ACTIVO
Cuenta
Activo Corriente
Caja
Bancos
Saldo Final
$159,397,310
$159,397,310
$0
Depsitos
$0
Cuentas x Cobrar
$0
Menos: Provisin
Inventarios
Activo Fijo
Maquinaria y equipo
Depreciacin
acumulada
Muebles y enseres
Depreciacin
acumulada
Equipos de Oficina
Depreciacin
acumulada
Gastos Pagados por
Anticipado
Total Activo
$0
$0
Cuenta
PASIVO
Saldo Final
Pasivo
Corriente
Cuentas x
Pagar
Provisin
cesantas
Cuentas x
Pagar IVA
Provisin
seguridad
Pasivo Fijo
Cuentas x
Pagar
Ingresos
Recibidos por
Socios
$22,050,736
$0
$5,496,400
$14,459,003
$2,095,334
$199,646,574
$0
$0
$120,000,000
Resultado
$79,646,574
Total Pasivo
$221,697,310
$62,300,000
$22,400,000
$5,600,000
$10,000,000
$0
$8,400,000
$2,100,000
$21,500,000
$221,697,310
80
PYG
Descripcin
Valor
Ventas Netas
Menos: Costo de Venta
Inventario Inicial
Compras
Inventario Final
Margen Bruto (Contribucin)
$372,376,696.43
$99,602,201.04
$0.00
$99,602,201.04
$0.00
$272,774,495.39
$185,536,188.13
$185,536,188.13
$0.00
$87,238,307.26
Otros ingresos
Menos: Gastos Financieros
Menos: Depreciaciones
Menos: Provisiones
Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.)
$0.00
$0.00
$7,700,000.00
$7,591,733.75
$71,946,573.51
Menos: Impuestos
Utilidad Neta
$26,979,965.07
$44,966,608.45
81
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Semana
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Presupuesto Platos
Da
Mes
41
41
41
41
47
47
47
47
54
54
54
54
54
60
60
60
60
66
66
66
66
72
72
72
72
72
901
901
901
901
1,040
1,040
1,040
1,040
1,179
1,179
1,179
1,179
1,179
1,317
1,317
1,317
1,317
1,456
1,456
1,456
1,456
1,595
1,595
1,595
1,595
1,595
Ejecucin
Total
Mes 7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Total Ao 1
82
Semana
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
Presupuesto Platos
Da
Mes
Ejecucin
Total
85
85
85
85
91
91
91
91
98
98
98
98
98
104
104
104
104
110
110
110
110
110
110
110
110
110
1,872
1,872
1,872
1,872
2,011
2,011
2,011
2,011
2,149
2,149
2,149
2,149
2,149
2,288
2,288
2,288
2,288
2,427
2,427
2,427
2,427
2,427
2,427
2,427
2,427
2,427
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
78.67
89,995
Flujo de Caja
Producto
Inversin inicial
Ingresos x Ventas
Ingresos x IVA
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Evento de lanzamiento
Constitucin de la empresa
Mercado
Nmina
Asesora financiera y contable
Seguirdad social
Arriendo
Insumos
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Publicidad
IVA
Totales
Saldo Final
Mes 0
Mes 1
Semana 1
Semana 2
Semana 3
Semana 4
$120,000,000.00
$3,729,504.66
$596,720.75
$3,729,504.66
$596,720.75
$3,729,504.66
$596,720.75
$3,729,504.66
$596,720.75
($20,000,000.00)
($1,500,000.00)
($4,000,000.00)
($500,000.00)
($1,500,000.00)
($1,000,000.00)
($2,000,000.00)
($10,000,000.00)
($5,000,000.00)
($5,000,000.00)
($2,000,000.00)
($4,000,000.00)
($2,000,000.00)
($10,000,000.00)
($2,000,000.00)
($1,000,000.00)
($2,000,000.00)
($4,000,000.00)
($1,500,000.00)
($997,556.71)
($997,556.71)
($997,556.71)
($2,508,017.19)
($997,556.71)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($2,200,000.00)
$38,800,000.00
$38,800,000.00
($1,768,441.30)
$3,328,668.70
$37,031,558.70
$40,360,227.39
83
$820,651.51
$41,180,878.90
$3,328,668.70
$44,509,547.60
Flujo de Caja
Producto
Inversin inicial
Ingresos x Ventas
Ingresos x IVA
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Evento de lanzamiento
Constitucin de la empresa
Mercado
Nmina
Asesora financiera y contable
Seguirdad social
Arriendo
Insumos
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Publicidad
IVA
Mes 2
Semana 5
Semana 6
Semana 7
Semana 8
Semana 9
Semana 10
Mes 3
Semana 11
Semana 12
Semana 13
$4,303,274.61
$688,523.94
$4,303,274.61
$688,523.94
$4,303,274.61
$688,523.94
$4,303,274.61
$688,523.94
$4,877,044.56
$780,327.13
$4,877,044.56
$780,327.13
$4,877,044.56
$780,327.13
$4,877,044.56
$780,327.13
$4,877,044.56
$780,327.13
($1,151,026.98)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($1,151,026.98)
($1,151,026.98)
($2,508,017.19)
($1,151,026.98)
($1,304,497.24)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($400,000.00)
($50,000.00)
($300,000.00)
($1,304,497.24)
($1,304,497.24)
($2,508,017.19)
($1,304,497.24)
($1,304,497.24)
($50,000.00)
($300,000.00)
($5,140,978.74)
Totales
($7,019,689.36)
$3,840,771.57
$1,332,754.39
$3,840,771.57
($6,907,586.49)
$4,352,874.45
($3,296,121.47)
$4,352,874.45
$4,352,874.45
Saldo Final
$37,489,858.24
$41,330,629.81
$42,663,384.20
$46,504,155.77
$39,596,569.28
$43,949,443.73
$40,653,322.26
$45,006,196.71
$49,359,071.16
84
Flujo de Caja
Producto
Inversin inicial
Ingresos x Ventas
Ingresos x IVA
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Evento de lanzamiento
Constitucin de la empresa
Mercado
Nmina
Asesora financiera y contable
Seguirdad social
Arriendo
Insumos
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Publicidad
IVA
Mes 4
Mes 5
Semana 14
Semana 15
Semana 16
Semana 17
Semana 18
Semana 19
Semana 20
Semana 21
$5,450,814.51
$872,130.32
$5,450,814.51
$872,130.32
$5,450,814.51
$872,130.32
$5,450,814.51
$872,130.32
$6,024,584.46
$963,933.51
$6,024,584.46
$963,933.51
$6,024,584.46
$963,933.51
$6,024,584.46
$963,933.51
($1,457,967.50)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($4,603,350.94)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($1,457,967.50)
($1,457,967.50)
($2,508,017.19)
($1,457,967.50)
($1,611,437.77)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($400,000.00)
($50,000.00)
($300,000.00)
($1,611,437.77)
($1,611,437.77)
($2,508,017.19)
($1,611,437.77)
($50,000.00)
($300,000.00)
($7,390,156.93)
Totales
($8,503,500.80)
$4,864,977.33
$2,356,960.14
$4,864,977.33
($5,883,380.73)
$5,377,080.20
($4,521,093.92)
$5,377,080.20
Saldo Final
$40,855,570.36
$45,720,547.68
$48,077,507.82
$52,942,485.15
$47,059,104.41
$52,436,184.62
$47,915,090.70
$53,292,170.90
85
Flujo de Caja
Producto
Inversin inicial
Ingresos x Ventas
Ingresos x IVA
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Evento de lanzamiento
Constitucin de la empresa
Mercado
Nmina
Asesora financiera y contable
Seguirdad social
Arriendo
Insumos
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Publicidad
IVA
Semana 22
Semana 23
Mes 6
Semana 24
Semana 25
Semana 26
Semana 27
Semana 28
Mes 7
Semana 29
Semana 30
$6,598,354.41
$1,055,736.70
$6,598,354.41
$1,055,736.70
$6,598,354.41
$1,055,736.70
$6,598,354.41
$1,055,736.70
$6,598,354.41
$1,055,736.70
$7,745,894.30
$1,239,343.09
$7,745,894.30
$1,239,343.09
$7,745,894.30
$1,239,343.09
$7,745,894.30
$1,239,343.09
($1,764,908.03)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($1,764,908.03)
($1,764,908.03)
($2,508,017.19)
($1,764,908.03)
($1,764,908.03)
($2,071,848.56)
($4,961,767.19)
($400,000.00)
($2,149,600.94)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($400,000.00)
($50,000.00)
($300,000.00)
($2,071,848.56)
($2,071,848.56)
($2,508,017.19)
($2,071,848.56)
($50,000.00)
($300,000.00)
($9,134,417.58)
Totales
($4,971,277.86)
$5,889,183.08
$3,381,165.89
$5,889,183.08
$5,889,183.08
($6,855,089.29)
$6,913,388.83
($4,729,045.93)
$6,913,388.83
Saldo Final
$48,320,893.04
$54,210,076.12
$57,591,242.01
$63,480,425.09
$69,369,608.17
$62,514,518.88
$69,427,907.71
$64,698,861.78
$71,612,250.61
86
Flujo de Caja
Producto
Inversin inicial
Ingresos x Ventas
Ingresos x IVA
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Evento de lanzamiento
Constitucin de la empresa
Mercado
Nmina
Asesora financiera y contable
Seguirdad social
Arriendo
Insumos
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Publicidad
IVA
Semana 31
Semana 32
Mes 8
Semana 33
Semana 34
Semana 35
Semana 36
Mes 9
Semana 37
Semana 38
Semana 39
$8,319,664.25
$1,331,146.28
$8,319,664.25
$1,331,146.28
$8,319,664.25
$1,331,146.28
$8,319,664.25
$1,331,146.28
$8,893,434.20
$1,422,949.47
$8,893,434.20
$1,422,949.47
$8,893,434.20
$1,422,949.47
$8,893,434.20
$1,422,949.47
$8,893,434.20
$1,422,949.47
($2,225,318.82)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($2,225,318.82)
($2,225,318.82)
($2,508,017.19)
($2,225,318.82)
($2,378,789.08)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($400,000.00)
($50,000.00)
($300,000.00)
($2,378,789.08)
($2,378,789.08)
($2,508,017.19)
($2,378,789.08)
($2,378,789.08)
$7,937,594.59
($50,000.00)
($300,000.00)
($10,281,957.47)
Totales
($3,434,969.23)
$7,425,491.71
$4,917,474.52
$7,425,491.71
($3,322,866.35)
$7,937,594.59
($4,852,380.08)
$7,937,594.59
Saldo Final
$68,177,281.38
$75,602,773.09
$80,520,247.61
$87,945,739.32
$84,622,872.97
$92,560,467.55
$87,708,087.48
$95,645,682.06 $103,583,276.65
87
Flujo de Caja
Producto
Inversin inicial
Ingresos x Ventas
Ingresos x IVA
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Evento de lanzamiento
Constitucin de la empresa
Mercado
Nmina
Asesora financiera y contable
Seguirdad social
Arriendo
Insumos
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Publicidad
IVA
Semana 40
Mes 10
Semana 41
Semana 42
Semana 43
$9,467,204.15
$1,514,752.66
$9,467,204.15
$1,514,752.66
$9,467,204.15
$1,514,752.66
$9,467,204.15
$1,514,752.66
$10,040,974.09
$1,606,555.86
$10,040,974.09
$1,606,555.86
$10,040,974.09
$1,606,555.86
$10,040,974.09
$1,606,555.86
($2,532,259.35)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($4,603,350.94)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($2,532,259.35)
($2,532,259.35)
($2,508,017.19)
($2,532,259.35)
($2,685,729.61)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($400,000.00)
($50,000.00)
($300,000.00)
($2,685,729.61)
($2,685,729.61)
($2,508,017.19)
($2,685,729.61)
($50,000.00)
($300,000.00)
Semana 44
Mes 11
Semana 45
Semana 46
Semana 47
($13,173,758.01)
Totales
($4,918,780.66)
$8,449,697.46
$5,941,680.27
Saldo Final
88
$8,449,697.46
($2,298,660.60)
$8,961,800.34
($6,719,974.86)
$8,961,800.34
Flujo de Caja
Producto
Inversin inicial
Ingresos x Ventas
Ingresos x IVA
Adecuacines fsicas
Computador
Software caja
Caja fuerte
Video Beam
Televisor
Equipo de sonido
Muebles y enseres
Decoracin
Menaje de cocina
Cubiertos
Vajilla
Vasos y copas
Refrigeradores
Estufa industrial
Parrilla
Estractor industrial
Evento de lanzamiento
Constitucin de la empresa
Mercado
Nmina
Asesora financiera y contable
Seguirdad social
Arriendo
Insumos
Televisin por cable
Energa
Gas
Agua
Telfono
Publicidad
IVA
Totales
Saldo Final
Semana 48
Semana 49
Mes 12
Semana 50
Semana 51
Semana 52
$10,040,974.09
$1,606,555.86
$10,040,974.09
$1,606,555.86
$10,040,974.09
$1,606,555.86
$10,040,974.09
$1,606,555.86
$10,040,974.09
$1,606,555.86
($2,685,729.61)
($2,508,017.19)
($400,000.00)
($2,095,333.75)
($5,000,000.00)
($97,110.00)
($60,000.00)
($200,000.00)
($150,000.00)
($2,685,729.61)
($2,685,729.61)
($4,961,767.19)
($2,685,729.61)
$8,961,800.34
$4,000,033.15
$8,961,800.34
($50,000.00)
($300,000.00)
($1,898,660.60)
$120,000,000.00
$372,376,696.43
$59,580,271.43
($20,000,000.00)
($1,500,000.00)
($4,000,000.00)
($500,000.00)
($1,500,000.00)
($1,000,000.00)
($2,000,000.00)
($10,000,000.00)
($5,000,000.00)
($5,000,000.00)
($2,000,000.00)
($4,000,000.00)
($2,000,000.00)
($10,000,000.00)
($2,000,000.00)
($1,000,000.00)
($2,000,000.00)
($4,000,000.00)
($1,500,000.00)
($2,685,729.61) ($99,602,201.04)
($62,591,895.31)
($4,400,000.00)
($28,118,972.81)
($60,000,000.00)
($1,165,320.00)
($660,000.00)
($2,200,000.00)
($1,650,000.00)
($2,000,000.00)
($550,000.00)
($5,500,000.00)
($45,121,268.73)
$8,961,800.34
89
Total
$159,397,309.96
Ao
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$18,206.16
$19,298.53
$20,456.44
$21,683.83
$22,984.86
IVA
$2,912.99
$3,087.77
$3,273.03
$3,469.41
$3,677.58
$21,119.15
$22,386.30
$23,729.47
$25,153.24
$26,662.44
79
83
87
91
96
Nmero
platos
ao
20,453
21,476
22,550
23,677
24,861
Ingreso Anual
Sin IVA
Costos Fijos
$372,376,696.43
$414,455,263.12
$461,288,707.85
$513,414,331.84
$571,430,151.34
$173,244,707.50
$183,639,389.95
$194,657,753.35
$206,337,218.55
$218,717,451.66
Costo
Variable
Unitario
$4,869.73
$5,161.91
$5,471.63
$5,799.93
$6,147.92
TIR
TIR deflactada
Indicadores
Descripcin
TIR
TIO
V.P.N.
B/C
EVA (Beneficio Finan.)
Nuevo patrimonio
Inversionista
Valor
60.16%
30.00%
$85,683,765.38
1.7140
30.16%
$205,683,765.38
90
Costos
Variables
Total Costos
$99,602,201.04
$110,857,249.75
$123,384,118.98
$137,326,524.42
$152,844,421.68
$272,846,908.54
$294,496,639.70
$318,041,872.32
$343,663,742.97
$371,561,873.34
Capital de
Trabajo
Flujo Neto
Efectivo Ant.
Impuestos
Impuesto Renta
Flujo Neto de
Efectivo
$30,000,000.00 ($120,000,000.00)
($8,172,247.32) $107,702,035.21
$1,731,978.49 $118,226,644.92
$1,883,618.61 $141,363,216.92
$2,049,749.65 $167,700,839.22
$2,231,850.43 $197,636,427.57
$0.00 ($120,000,000.00)
$40,388,263.20
$67,313,772.00
$44,334,991.85
$73,891,653.08
$53,011,206.35
$88,352,010.58
$62,887,814.71 $104,813,024.51
$74,113,660.34 $123,522,767.23
98.14%
86.92%
60.16%
51.09%
Los ingresos estn por encima de los egresos en 71.40%, es decir, que por
cada $1 invertido, el inversionista recibe $1,7140.
CONCLUSIONES
92
Las estrategias que utilizan actualmente los restaurantes del sector no son
innovadoras ni de calidad, dado que el mensaje transmitido no es
contundente, ni genera fidelidad de compra; las estrategias propuestas en
el presente documento buscan reversar esta situacin, enfocndose en dos
vectores: productos de calidad y excelente servicio.
93
RECOMENDACIONES
94
BIBLIOGRAFA
95
ROBBINS, Stephen P.
Comportamiento Organizacional.
10a ed.
Mxico:
Pearson, 2004.
96
ANEXOS
Anexo 1 Distribucin de Planta
Baos
Parrilla, Barra de
Ensaladas y Cocina
Caja
No.
VARIABLES
1 NOMBRE DEL POSTGRADO
2 TTULO DEL PROYECTO
3 AUTORES
4 AO Y MES
5 NOMBRE DEL ASESOR
6 DESCRIPCIN O ABSTRACT
11 OBJETIVOS ESPECFICOS
12 FUENTES BIBLIOGRFICAS
13 RESUMEN O CONTENIDO
14 METODOLOGA
15 CONCLUSIONES
16 RECOMENDACIONES
DESCRIPCIN DE LA VARIABLE
Especializacin en Gerencia Estratgica
Plan de negocio para el montaje y puesta en marcha del
Restaurante Mambr, ubicado en la Zona Avenida Chile
Sector Financiero de Bogot
Juan Carlos Andrade Ortiz
Pablo Alexander Jimeno Sarkar
Andrs Ruiz Gonzlez
2008 Agosto
Claudia Ximena Angulo
El desarrollo de este estudio pretende analizar los
riesgos que conlleva la inversin que requiere la puesta
en marcha del restaurante MAMBR, bajo la modalidad
de tenedor libre, en la Zona de la Avenida Chile, dirigido
a la poblacin flotante de estrato 4 a 6 y su puesta en
marcha
The development of this study aims to analyse the risks of
investment that requires the launching of the restaurant
MAMBR, in the form of free fork in the area of Avenida
Chile, aimed at the floating population stratum of 4 to 6
and start
Restaurante, Tenedor libre, Servicio, Clientes, Calidad,
Amistad, Diferenciacin
Sector Restaurantes
Plan de negocio
Describir los requerimientos y costos de la puesta en
marcha del Plan de Negocios Restaurante MAMBR,
cuya ubicacin ser en Bogot en la Zona Avenida Chile Sector Financiero.
Centrar y exponer la idea de la oportunidad de negocio
escogida
Llevar a efecto el anlisis del entorno en sus aspectos
internos y externos.
Analizar el mercado, identificando posibles compradores,
precios, competencia, canales de distribucin y formular
las estrategias que permitan un posicionamiento dentro
de esta actividad.
Determinar la tecnologa que se implementar en el
proyecto.
Conocer los aspectos administrativos y legales.
Hacer el estudio econmico y financiero que permita
comprobar la viabilidad financiera.
Elaborar el correspondiente plan de implementacin