PLAN DE NEGOCIO:

TRANSPORTE DE CARGA DE TUBERCULOS

EMPRESA CARGO FLOT

PRESENTADO POR

:
- John Montenegro Humanquispe
- Gastn Paredes Cervantes
- Yonattan Carlos Eusebio
Barrionuevo

ASESOR

GRUPO

: Jos Zavala

: GA-4

ASIGNATURA

: Proyecto de Aplicacin

PROGRAMA

: Ing. Industrial.

2
INDICE:
1
INTRODUCCION
.5
1.1
Definicin
del
Negocio..
5
1.2
Objetivos
5
1.2.1
Objetivo
General
.5
1.2.2
Objetivo
Especficos
..5
1.3
Justificacin
del
Negocio..6
2
GENERALIDADES
.6
2.1
Definicin
de
un
Plan
de
Negocios.6
2.2
Importancia
de
un
plan
de
negocio7
2.3
Modelo de un plan de negocio segn el Instituto de
Empresas..7
2.3.1
Sumario
Ejecutivo
..7
2.3.2
ndice
..8
2.3.3
Introduccin
al
plan
de
negocio8
2.3.4
Descripcin
del
negocio.
Modelo
de
negocio..8
2.3.5
Estudio
de
Mercado
..8
2.3.6
Descripcin
comercial.
Plan
de
Marketing.9
2.3.7
Descripcin
Tcnica
..9
2.3.8
Plan
de
compras
..9
2.3.9
Organizacin
y
Recursos
Humanos.9

3
2.3.10
Estructura
Legal
.....10
2.3.11
Estudio
Econmico

Financiero..10
2.3.12
Valoracin
del
riesgo
10
2.3.13
Resumen
..10
2.4
Tipos y Estructura de los Planes de
Negocios..10
2.4.1
Resumen
Ejecutivo
10
2.4.2
Definicin
del
negocio
.10
2.4.3
Plan
de
Operaciones
.11
2.4.3.1
Rol
de
operaciones
al
mes.12
2.5
Plan
de
Marketing
.12
2.5.1
Estrategia
de
las
4
P..12
2.5.1.1
Estrategia de producto o
servicio..12
2.5.1.2
Estrategia de
precio
.12

2.5.1.3
Estrategia de
Plaza
12

2.5.1.4
Estrategia de
Promocin
.13
3

PLANTEAMIENTO
ESTRATGICO13
3.1
Visin
..13
3.2
Misin
.13

4
3.3
Anlisis
FODA
.13
4
ESTUDIO
DE
MERCADO.....
.14
4.1
Aspecto
geogrficos
15
4.1.1
Aspectos
demogrficos
.15
4.2
Estudio
del
producto
.17
4.2.1
Justificacin
20
4.3
Demanda
.21
4.4
Oferta
.25
5
ORGANIZACIN
Y
ASPECTOS
GENERALES27
6
Tipo
de
Empresa
..27
6.1
Organigrama
..27
7
FINANCIAMIENTO

7.1
Inversiones
..
7.1.1
Clasificacin
de
la
Inversin.
7.1.1.1
Inversin
Fija
..
7.1.1.2
Inversin
Intangible

7.1.2
Capital
de
Trabajo
..
7.1.2.1
Composicin
de
la
Inversin.
7.1.3
Programa
de
Inversin
.

5
7.1.3.1
Financiamiento
..
7.1.3.1.1 Fuentes
de
Financiamiento
..
7.2
Costos
.
7.2.1
Costos
de
Produccin
del
servicio...
7.2.1.1
Costos
directos
..
7.2.1.2
Costos
Indirectos
.
7.3
Gastos
de
Operacin
.
7.3.1
Gastos
de
Administracin
..
7.3.2
Gastos
Financieros
..
7.3.3
Egresos
Totales
del
Plan
de
Negocios..
7.4
Ingresos
..
7.4.1
Ingresos
Totales
.
8
ESTADOS
FINANCIEROS
.
8.1
Balance
General
..
8.2
Estado de Ganancias y
Prdidas..
8.2.1
Sin
Financiamiento

8.2.2
Con
Financiamiento
del
71%.................................................................................
8.3
Flujo
de
Caja
.

6
8.3.1

Sin
Financiamiento
..
8.3.2
Con
Financiamiento
del
71%.................................................................................
9
EVALUACIN
.
9.1
Costo
del
Capital
.
9.2
Costo
de
la
Deuda
..
9.3
Evaluacin
Econmica
.
9.3.1
Valor
Actual
Neto
..
9.3.2
Tasa
Interna
de
Retorno

9.4
Evaluacin
Financiera
..
9.4.1
Valor
Actual
Neto
.
9.4.2
Tasa
Interno
de
Retorno
.
9.4.3
Coeficiente
Beneficio

Costo..
10
Anlisis
de
Sensibilidad
.
11
CONCLUSIONES
..
12
RECOMENDACIONES
..
13
BIBLIOGRAFA
..
14
ANEXOS
..54

INTRODUCCIN
Actualmente, la gran mayora de las empresas a nivel mundial buscan ser
eficientes y eficaces en la utilizacin de recursos para el desarrollo de sus
actividades; es por este motivo que las compaas a nivel mundial han
implementado esquemas de alternativas para cubrir aquellas actividades
que no son propias de su naturaleza. La tercerizacin es una alternativa de
negocio basado en un modelo estratgico, donde se permite que otra
compaa ajena a su actividad administre todas aquellas actividades que no
son misionales pero son de apoyo fundamental para la ejecucin de labores
en la empresa.
Bsicamente las empresas tercerizan algunos procesos de sus negocios
porque:
Requieren lograr una mayor competitividad y concentrarse en lo que
verdaderamente saben hacer.
Generar una reduccin de costos significativa para la compaa.
Tener alternativas para implementar recursos u actividades que otras
compaas han desarrollado y actualmente son especialistas en su
proceso.

Adicionalmente buscan reducir riesgos tanto financieros como

operativos en sus actividades.
Evitar la inversin de capital que no genere aporte a su actividad
principal
Evitar la adquisicin de pasivos y/o activos que en el corto plazo
deben ser depreciados por su utilizacin y generen altos costos
financieros.

Dentro de este escenario, el planteamiento del negocio de transporte

terrestre de carga de tubrculos con rutas: Cusco Arequipa, Andawaylas
Arequipa, Joya Arequipa, nace por el deseo de contribuir a mejorar el
servicio de transporte de mercadera, dado que en los ltimos aos se ha
odo hablar de accidentes en carreteras, estafas de mercadera y sobre todo
garantizar la disponibilidad operativa de nuestros camiones de carga.
1.1 Definicin del Negocio
Comercializar servicios de transporte terrestre de carga de tubrculos para
empresarios y altos mayoristas ubicados en la ciudad de Arequipa y sus
alrededores; con el fin de brindarles un transporte seguro, oportuno y de
forma directa, en vehculos privados. La finalidad ser satisfacer las
necesidades de los clientes directos y/o empresas contratantes en cuanto al
ofrecimiento de mejores precios, calidad, servicio oportuno y rpido.
1.2 Objetivos
1.2.1 Objetivo General

Determinacin de la viabilidad y rentabilidad de una empresa de

Transporte terrestre de Tubrculos con rutas Cusco Arequipa,
Andawaylas Arequipa, Joya Arequipa.

1.2.2 Objetivo Especficos

Captar clientes que se encuentren en actividades comerciales en

la ciudad de Arequipa, y que tengan la necesidad de utilizar un
proceso de Transporte Terrestre de tubrculos entre Cusco
Arequipa, Andawaylas Arequipa, Joya Arequipa.
Estimacin de la demanda potencial que va a estar dirigido a la
empresa de Transporte Terrestre en la ruta propuesta.
Demostracin de la rentabilidad del proyecto.

1.3 Justificacin del Negocio

Para el caso del actual plan de negocio, se plantea la necesidad de evaluar
el comportamiento global del sector y los beneficios que hoy trae a la
economa.

9
La necesidad de transporte de carga de tubrculos, se ha convertido en una
necesidad que si bien no es vital en la sociedad Arequipea es bsica para
el mercado mayorista. Para el caso puntual de nuestros empresarios es un
tema de alta complejidad debido al perfil que manejan, el tiempo y las
caractersticas de su trabajo.
Bajo estas premisas, nuestro plan de negocio est diseado con el fin de
ofrecer una solucin que en primera instancia brinde seguridad y agilidad
en el transporte de carga de tubrculos y en segundo lugar se piense en el
ahorro y disminucin de costos de las empresas modernas.
Nuestra solucin de servicio de transporte de carga de tubrculos es una
realidad para los empresarios en Arequipa y nuestro nico objetivo es
canalizar esfuerzos para brindar una oportunidad de negocio segura,
confiable.
Finalmente, sern varios los beneficiarios de este plan de negocio, en
primer lugar nuestro grupo de socios creadores por el emprendimiento de la
idea de negocio, en segundo lugar nuestros futuros clientes por crear una
opcin diferente de servicio y por tener la importancia de cumplir las
expectativas y necesidades del mercado objetivo y en tercer lugar la
comunidad en general por crear opciones de empresa que tengan como
principio un enfoque socialmente responsable en cuanto a calidad de vida,
generacin de empleo, entre otras.
2 GENERALIDADES
2.1 Definicin de un Plan de Negocios
Segn Jack Fleitman un plan de negocio se define como un instrumento
clave y fundamental para el xito, el cual consiste en una serie de
actividades relacionadas entre s para el comienzo o desarrollo de una
empresa. As como una gua que facilita la creacin o el crecimiento de una
empresa.
Por otro lado el profesor Ignacio de la Vega Garca Pastor del Instituto de
Empresa afirma que el plan de negocio identifica, describe y analiza una
oportunidad de negocio. Examina su viabilidad tanto tcnica y econmica
como financiera. A su vez sostiene que el plan de negocio es una
herramienta indispensable para el desarrollo de una empresa.

2.2 Importancia de un plan de negocio

El plan de negocio nos ayuda a evaluar el funcionamiento de la empresa,
as como los distintos caminos que tome sobre el escenario previsto. Un
plan de negocio sirve para brindar informacin a usuarios de la empresa,
bancos inversionistas e instituciones financieras que pudieran brindar en
algn momento apoyo financiero a la empresa.
2.3 Modelo de un plan de negocio segn el Instituto de Empresas
El instituto de Empresas sugiere un modelo de plan de negocio que se
muestra a continuacin:

10
En la primera parte menciona que el plan de negocio debe llevar un
esquema de actuacin que permita desarrollar cuestionamientos sobre el
proyecto que se pretende poner en marcha. Deber contener datos como:
El quien. Nombre de la compaa.
El que. Cules son los productos o servicios de la compaa. En que
mercados se piensa penetrar, porcentajes de mercado estimado a
obtener y periodos que es posible llevar a cabo el proyecto.
El por qu. En este punto el autor seala que el proyecto empresarial
ha de responder el objetivo bsico que corresponde al obtener
beneficios derivados de nuestra actividad. As como la generacin de
un mayor vienes colectivo y generacin de empleo.
El donde. Se menciona dnde se va a comercializar el producto e
identificar canales de distribucin por donde circularan nuestros
servicios.
El cundo. En qu momento se va a comenzar la aplicacin del plan
de negocio.
El cunto. Inversiones requeridas, beneficios o perdidas, rentabilidad,
etc.
En la segunda parte el mdulo de plan de negocio del Instituto de Empresa
menciona la estructura que deber llevar:
2.3.1 Sumario Ejecutivo
El primer punto, el profesor Ignacio de la Vega Garca Pastor lo llama
Sumario Ejecutivo ya que es un resumen de toda la actividad propuesta en
el plan de negocio, por lo que hay que realizarlo al final. El profesor
recomienda que no hay que extender el documento ms de tres pginas ya
que es un requisito comercial, generalmente se usa a la hora de negociar
con inversionistas o puede ser utilizado tambin como una herramienta de
comunicacin para entidades financieras. Y deber contener al menos los
siguientes aspectos:
Descripcin del modelo de negocio es decir describir nuestra cadena
de valor y mostrar nuestro modelo de ingresos.
Un resumen del equipo organizador y encargado del proyecto.
Un resumen de datos significativos del mercado. Como tamao,
potencial, barreras, clientes, competidores, etc.
Anlisis de las diferentes reas que abarca el proyecto.
Un cuadro resumen de aspectos financieros.
Un resumen final en el que se mencionen los riesgos de la empresa y
sus contramedidas.

2.3.2. ndice.
Este modelo plantea que en el plan de negocio deber existir un ndice que
acumule los diferentes apartados y las pginas en las que se encuentran
estos apartados. Con el objetivo de facilitar la localizacin de estos.
2.3.3. Introduccin al plan de negocio.

11
La introduccin deber contener el nombre y la direccin de la empresa, el
nombre e historial de los promotores y las personas que colaboren con el
desarrollo del plan de negocio, un resumen de la naturaleza del negocio, el
contenido del proyecto, el sector en el que se encuentra la empresa y sus
ventajas.
2.3.4. Descripcin del negocio. Modelo de negocio.
En este apartado se realiza la descripcin del origen de la empresa, cules
son sus objetivos y el personal que tiene la responsabilidad de ella. Ser
necesario describir el producto o servicio, las necesidades que cubren,
descripciones de su uso, testimonios de clientes actuales y su diferenciacin
con los productos de la competencia. Finalmente se deber posicionar el
producto o servicio dentro del mercado sobre el que se pretende actuar.
2.3.5. Estudio de Mercado
Es necesario realizar un estudio completo de mercado que nos
permita conocer:
Crecimiento de nuestro producto o servicio en el sector.
Tamao actual del mercado, posibilidad de crecimiento o decremento,
caractersticas de compras de los clientes potenciales y necesidades
generables de nuestro producto o servicio.
Quienes son y sern los clientes potenciales, clasificarlos en grupos
con caractersticas comunes e identificables. Se debe tomar en
cuenta que dependiendo el tipo de cliente ser la estrategia a utilizar
para penetrar en esos segmentos de mercado.
La competencia y sus productos o servicios. Conocer fortalezas y
debilidades de la competencia as como incluir informacin acerca de
donde se encuentran, que caractersticas tienen sus productos o
servicios, precios, eficacia del servicio ofrecido, volumen de ventas,
polticas comerciales, rentabilidad y todo aquello que ayude a nuestro
producto a posicionarse en el mercado.
Las barreras de entrada tanto presentes como futuras y la fortaleza
para superar esas barreras.
Las formas en las que las administraciones pblicas que ayudar a
nuestro proyecto, ya sea como clientes o como reguladoras del
mercado. Se deber comprobar la existencia de reglamentos
gubernamentales en relacin al entorno social o ambiental que pueda
afectar a nuestro producto o servicio.
Para realizar este estudio de mercado el autor recomienda utilizar
herramientas como el anlisis DAFO (Debilidades y fortalezas del
proyecto, y amenazas y oportunidades del mercado) o las cinco
fuerzas de Porter que consisten en:
Fuerza de negociacin de compradores.
Fuerza de negociacin de proveedores
Rivales potenciales
Rivales del sector.
Bienes sustitutos.
2.3.6. Descripcin comercial. Plan de Marketing.

12
El plan de marketing es utilizado para explotar la oportunidad del negocio y
las ventajas competitivas propias. Los principales elementos en un plan de
marketing son los que se muestran a continuacin:
Fijar la estrategia comercial global. Por lo que se deber incluir un
estudio sobre la motivacin primaria del cliente para adquirir nuestro
producto o servicio, la manera de contactar a nuestros clientes
potenciales y que caractersticas de nuestro producto o servicio
deberemos destacar para generar ventas.
Disear la estrategia de ventas, mostrando los objetivos y metas
cuantificndolos en unidades y en pesos. Sealar la introduccin del
producto o servicio a nivel regional, nacional o internacional.
Sealar
estrategia
de
precios,
determinando
precios
de
comercializacin de nuestro producto o servicio y comparndolo con
los precios de la competencia. En el caso de que nuestros precios
sean mayores a los de los competidores estos debern explicarse en
trminos de novedad, calidad, garanta, servicios, etc. En caso
contrario en donde nuestros precios sean menores a los de la
competencia deberemos explicar como podemos posicionarnos en el
mercado con precios inferiores y mantener la rentabilidad de nuestro
producto o servicio.
Describir estrategias a utilizar para atraer la atencin de los clientes
potenciales de nuestro producto o servicio. Elaborar un plan de
medios que contenga las medidas promocionales en las que
pensamos incurrir si optamos por la publicidad de medios de
comunicacin incluyendo tanto costos como impactos a los que
aspiramos.
Fijar poltica de distribucin. En donde se har referencia a los
canales de distribucin a utilizar para nuestro producto o servicio.
2.3.7. Descripcin Tcnica
En este apartado se describe el desarrollo, produccin y comercializacin de
un producto. Si estamos ante un servicio solo hablaremos de descripcin
tcnica y se realizara una descripcin detallada de los procedimientos y las
necesidades tcnicas en las que se incurrirn para presentar el servicio
correcto.
2.3.8. Plan de compras
El plan de compras toma en cuenta la relacin de materias primas y
materiales que se necesitan para producir y comercializar nuestro producto
o servicio, llevando a cabo una estimacin de costos y necesidades de
existencia en almacn. De la misma manera el plan de compras deber
incluir una lista de proveedores. Se deber mencionar las condiciones de
pago as como los periodos de pago a proveedores.
2.3.9. Organizacin y Recursos Humanos
El plan de negocio deber incluir una descripcin de las funciones directivas
de los propuestos as como una descripcin del personal, sus
responsabilidades y tareas concretas. Se deber mencionar las frmulas de

13
contratacin y el nmero de trabajadores por categora y puesto. Es
importante sealar el costo total de la nmina.
2.3.10. Estructura Legal.
El autor sugiere en este apartado recoger la forma jurdica que mantiene la
empresa, el motivo de su eleccin frente a otras formas jurdicas, as como
su rgimen fiscal. La estructura legal deber contener todos los trmites
administrativos y legales para construir la empresa.
2.3.11. Estudio Econmico Financiero.
El plan financiero es un elemento bsico que se debe incluir en el plan de
negocio. Tiene como propsito evaluar el potencial econmico de un
proyecto empresarial y presentar alternativas viables de financiacin para la
empresa. Antes de realizar el plan de negocio deber de existir estadsticas
previas que nos indiquen la posible viabilidad econmica y financiera del
negocio. Se deber describir la estructura capital. Se debern aportar una
serie de estados financieros:
Clculo del punto de equilibrio y explicacin de posible reduccin en
caso de que las ventanas proyectadas no sean alcanzadas.
Necesidades y planes de financiamiento, con informacin de opciones
y elegir la ms rentable para el proyecto.
Balances proyectados a cinco aos, en funcin del sector.
Estado de resultados proyectados a cinco aos, en funcin del sector.
Origen y aplicacin de los fondos.
Despus de realizar los estados financieros es importante hacer un
comentario sobre las conclusiones que estos reflejan. En lo que se refiere a
rentabilidad se debe explicar la tasa interna de rendimiento esperada y los
periodos de recuperacin de la inversin.
2.3.12. Valoracin del riesgo.
El profesor Ignacio de la Vega Garca Pastor considera que es importante
tomar en cuenta un proyecto empresarial tiene mltiples riesgos y el plan
de negocio debe contener informe de ellos en donde debe incluir una
descripcin de los riesgos y de las posibles consecuencias de circunstancias
que afecten al sector y a nuestro negocio, tanto internamente como
externamente.
2.3.13. Resumen
El resumen constituye el ltimamente apartado de este modelo de plan de
negocio. En ste apartado se debe mencionar de forma resumida, las
principales fortalezas, debilidades, ventajas, oportunidades, amenazas y
riesgos del proyecto. El autor afirma que ese resumen da las oportunidades
de reforzar nuestros argumentos.
2.4 Tipos y Estructura de los Planes de Negocios
2.4.1 Resumen Ejecutivo
El presente plan de negocios tiene como objetivo determinar la
viabilidad y rentabilidad de una empresa de Transporte terrestre de
Tubrculos con rutas Cusco Arequipa, Andawaylas Arequipa, Joya
Arequipa.

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Los principales estudios realizados en el presente plan de negocios
fueron: Analizar la demanda del servicio de transporte de tubrculos
para el mercado mayorista de Arequipa.
2.4.2 Definicin del negocio
Nombre del Negocio Razn Social
Razn Social: CARGO FLOT SAC
RUC: 20534713747
Descripcin del negocio
CARGO FLOT es una empresa que se visiona tener un campo de trabajo
en el transporte de productos agrcolas, empezando por la macro regin
sur y luego expandirse por todo el Per.
2.4.3 Plan de Operaciones
CUADRO Nro. 1: Mapa de procesos Empresa CARGO FLOT

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO Nro. 2: Proceso de Atencin al Cliente

15

2.4.3.1

Rol de operaciones a mes:

Tabla Nro. 1: rol de operaciones al mes.

2.5 Plan de Marketing

2.5.1 Estrategia de las 4 Ps:

Esta estrategia consta de conjugar las variables o combinarlas para

poder influir en la demanda.Fuente: Diccionario de Trminos de Marketing" de
la American Marketing Asociation

2.5.1.1

Estrategia de producto o servicio:

Esta estrategia es para diferenciar nuestros servicios de los dems

servicios, queremos dar a entender que somos una empresa que da
servicios de calidad puntualidad, y que transmitimos seriedad a la
hora de la entrega, con un contrato legal de promedio.
2.5.1.2

Estrategia de precio:

Nosotros como empresa competimos con el precio queremos, a

comparacin de nuestros competidores, nosotros damos el valor
agregado, que aparte que su entrega es puntual, damos un plazo no
ms de 3 das para poder hacer el pago, as como tambin mantener
un precio fijo y adems que este mismo precio es de todos uno de los
ms bajos y se mantendr as, siempre previendo que no afecta en la
calidad del servicio prestado
2.5.1.3

Estrategia de Plaza:

16
En esta estrategia, con 2 camiones que estarn siempre en la ciudad
de Arequipa y esto hace que nos diferenciemos ya que la empresa
como marca seria ms eficiente, y podramos con el paso de tiempo
y con la adquisicin de ms camiones tener ms cobertura.
2.5.1.4
Estrategia de Promocin:
En esta estrategia vamos informar, persuadir y recordar las
caractersticas de nuestros servicios, esta promocin tiene que ir
acompaada de la marca y el logo tipo que se muestra, se har
imprimir pequeos panfletos econmicos, que no pasa de 50 soles el
ciento y que est incluida en el gasto de administracin como
papelera, esto como parte de dar a conocer los servicios y tratar de
posicionar la marca, cabe decir que la marca nos ayuda a que el
cliente pueda identificar de manera fcil y que pueda reconocer
nuestros servicios.

2.5.1.4.1

LOGO:

Imagen Nro1: Logo de la empresa

3 PLANTEAMIENTO ESTRATGICO
3.1 Visin
Nuestra visin como tal es poder posicionar el nombre como una reconocida
empresa que brinda servicios de transporte de carga y diversificar nuestros
servicios a rubros afines como transporte de carga de tubrculos, buscando
a un futuro ser la primera opcin en la mente de las empresas nacionales
por nuestra mejora continua, adaptabilidad a un mundo de constantes
cambios, para la prestacin de los servicios antes mencionados.
3.2 Misin
Somos una pequea empresa formada para brindar servicios de transporte
de carga, que busca dar el mejor servicio.

17
3.3

Anlisis FODA

Fortalezas:

Contar con experiencia en transporte de mercadera.

Experiencia en la gestin de procesos en cuanto a transporte de
tubrculos.
Experiencia de 3 aos trabajando en empresas de transporte.
Disciplina en los servicios prestados.

Oportunidades:

Nicho de mercado Abierto por la competencia.

Benchmarking obtenido de la competencia (comparacin referencial).
El actual crecimiento econmico de Arequipa, que abre puertas a un
mercado con necesidades manifiestas y latentes.
La posicin de Arequipa es favorable geogrficamente ya que aparte de
ser la segunda ciudad ms importante del Per, en la regin sur es el
epicentro de varias transacciones comerciales entre las dems
provincias de la regin sur.
La informalidad de los transportistas de carga.

Debilidades:

La fragilidad de los sistemas informticos sujetos a lneas de servicio

de internet que constante mente caen o fallan.
No contar an con camiones que puedan brindar un servicio de carga
pesada o de ms tonelaje que el que tenemos, en caso se necesite,
haciendo que la demanda quede aun insatisfecha y pueda ser
cubierta por la competencia.
No tener un control estricto para evitar el traslado de estupefacientes
y sustancias ilegales.

Amenazas:

El traslado por parte de terceros de estupefacientes y sustancias

ilegales, usando los servicios de la empresa.
Contantes robos a camiones en las carreteras.

4 ESTUDIO DE MERCADO
El transporte es una demanda derivada del intercambio comercial, puesto que
sirve para movilizar las mercancas que se comercializan ya sea a nivel
nacional o internacional. En consecuencia, la oferta de servicios de transporte
constituye una condicin necesaria para sostener el crecimiento econmico de
un pas. La capacidad de movilizacin de carga del sector transporte, la calidad

18
de sus servicios y el nivel de sus precios tienen una incidencia muy
significativa sobre el total de la economa. En la siguiente figura se muestra
cmo el PBI del sector transporte evoluciona de manera directamente
proporcional con el PBI del Per.
Fuente: gua de orientacin al usuario de transporte terrestre
(ministerio de comercio exterior y turismo)
Cuadro Nro 3: PBI transporte

Este mercado del transporte de papas y de productos agrcolas, ha existido

desde hace mucho tiempo, y ha ido creciendo progresivamente segn la
regin Arequipa lo necesita, mientras ms consumo de papa la demanda
crece, y por lo tanto el transporte de la misma tambin tiende a crecer.
Por lo tanto estamos considerando estos aspectos en la trazabilidad del la
demanda y oferta del rubro de transporte de tubrculos

4.1.1 Aspectos geogrficos:

Hemos considerado este aspecto geogrfico como uno de los ms
importantes, porque dentro de la macro regin sur a Arequipa se le considera
como uno de los departamentos con mayor crecimiento econmico de los
ltimos aos, y por lo tanto para la adquisicin de tubrculos de otras zonas y
por ende el transporte de esos mismo.

4.1.2 Aspectos Demogrficos:

En los aspectos demogrficos, nos estamos centrando en las personas de
nuestro pblico objetivo que son los mayoristas de papa de la zona del Avelino
Cceres.
4.1.2.1

Segmentacin del Mercado:

19
Como primer paso vamos a conocer a nuestro pblico objetivo que en este
caso segn la segmentacin de mercado de Arellano nos indica que las
personas con las que estamos tratando de trabajar son personas del tipo
Progresistas, es decir trabajadores, proactivos, buscan constantemente el
bienestar familiar y personal este estilo de vida se encuentra en todos los
mbitos tanto formal, como informal.
Esto es un indicativo que puede que estn interesados si damos a entender
que nuestros servicios le brindaran mayores beneficios.
Fuente: Segmentacin de mercado de Rolando Arellano
http://www.arellanomarketing.com/inicio/tag/segmentacion-de-mercado/
Podemos ver que las personas que requieren del servicio de transporte de
papa de los diferentes puestos de mayoristas, son en su mayora informales
esto puede deberse a factores que se han impuesto dentro de una comunidad
pequea, en este caso se pueden identificar cuatro que afectan la decisin de
los mayoristas en tomar un servicio.
Fuente: Factores que afectan la decisin de adquirir un producto o servicio de
Charles Lamb

4.1.2.2

Factores Culturales:

Los mayoristas de Papa entienden un cultura informal, no creen en

contratos, o firmas para asegurar la mercadera, creen que estos contratos
son meros trmites o formalismos.

4.1.2.3

Factores Sociales:

Podemos observar en este tipo de comunidad, grupos de referencia, como

el famoso si todos lo hacen, yo tambin lo hago, tambin hay lderes de
opinin, por lo general son personas que estn en este ambiente ms
tiempo o son las mas experimentadas en el contrato de servicios para traer
la mercadera, o tambin muchos de ellos contratan a familiares cercanos o
lejanos, primos de primos, hijos de compaeros, etc.

4.1.2.4

Factores individuales:

Por estos factores podemos apreciar el tipo de gnero, ya que los hombres
tienen diferente concepto al de las mujeres por lo general las mujeres
relativamente jvenes son ms abiertas al dialogo que las mujeres mayores
quienes tienen una idea o un paradigma de los servicios y no quieren
cambiarlos.
Tambin influye la personalidad en la toma de decisiones para tomar un
servicio, como este es un mercado informal la gente necesita ser avezada para
hacerse escuchar y hacer valer su voz, el mercado moldea su personalidad y

20
esto influye en la toma de decisin para adquirir un servicio ya que si ve que la
persona que est brindando el servicio no da la suficiente confianza, la
suspicacia salta.

4.1.2.5

Factores psicolgicos:

El adquiriente del servicio puede ser movido por la percepcin de que el

servicio que se le brinda es bueno y confiable, la motivacin que a un
cliente le hace comprar el servicio son sobre todo la confianza y la rapidez,
por lo general no hay mas percepciones que motiven a estos clientes en
particular ms que la confianza y la rapidez.
4.1.3 Aspectos econmicos
Podramos afirmar que por el aumento del consumo per-cpita de la papa
de 80 kilos a 90, y eso agregando que la poblacin de Arequipa se ha
incrementado, el consumo de papa ha tenido un aumento significante, y
eso influye directamente en el transporte del este tubrculo y otros ms, ha
hecho que el mercado de transporte se incremente de manera significativa

4.1.4 Aspectos Polticos y legales:

Este por ser un nicho de mercado informal, la autoridades estn haciendo
de la vista gorda, segn lo que pudios apreciar nadie firma un contrato, ni
tampoco dan recibos por honorarios.

4.2

Estudio del Producto

Segn informacin registrada por el Plan Intermodal de Transportes (MTC,

2005) sobre movimiento de carga en el sistema de transporte peruano, ste
alcanza las 54,2 TM anuales, siendo el Transporte carretero de carga el que
domina con una participacin del 73,8 % y a un costo promedio de 0,043
US$/ton-km, incluso ms competitivo en costo que el transporte de carga por
ferrocarril, el cual tiene un costo promedio de 0,045 US$/ton-km y absorbe un
13,2 % de la carga transportada. El modo de transporte de carga por carretera
en el Per destaca claramente como el ms utilizado debido a su gran
versatilidad al combinar positivamente factores de desempeo: rapidez, costo
competitivo, flexibilidad de rutas, alta disponibilidad, buena cobertura
geogrfica, y potencial de servicio puerta-a-puerta.
Fuente: gua de orientacin al usuario de transporte terrestre
(ministerio de comercio exterior y turismo)
Qu evolucin se espera a futuro?
El transporte de carga por carretera es altamente diversificado, especializado y
segmentado debido a la gran variedad de productos a ser transportados. Esto
ha derivado en mltiples formatos y/o prcticas comunes en el transporte
carretero, dentro de los cuales puede citarse el transporte de larga distancia,
de corta distancia, de distribucin local, as como en funcin al tipo de carga

21
(transporte de granel, lquidos, contenedores, pallets, carros, productos
refrigerados, entre otros).
En dicho contexto conviene reflexionar sobre los retos que el transporte de
carga por carretera
En el Per tendr que acometer dado su rol estratgico en la economa. Para
esto, a continuacin se mencionan algunos de los principales temas que
impactarn directa o indirectamente en los servicios de transporte de carga por
carretera:
Existir una creciente sensibilidad por la proteccin del medio ambiente y por
la reduccin de
Emisiones contaminantes. Los vehculos de transporte carretero sern objeto
de revisiones ms
Exhaustivas para controlar sus emisiones.
La aparicin y mejora en el precio de los combustibles alternativos (gas
natural, biodisel, etc.)
Generar la oferta de vehculos de carga ambientalmente amigables por parte
de los fabricantes de camiones.
Las nuevas regulaciones orientadas a la facilitacin del comercio dispararn
la necesidad de tener registros ms exigentes para un mejor control de las
flotas de camiones que operan en las cercanas de los puertos y aeropuertos de
trfico internacional intensivo.
Una mayor preocupacin por la seguridad en el transporte requerir que no
slo los vehculos, sino tambin los choferes sean evaluados bajo estndares
cada vez ms exigentes.
El incremento paulatino de las operaciones de comercio electrnico a nivel
mundial, transformar la lgica actual del intercambio documentario. Los
transportistas de carga tendrn que adecuarse a esta nueva situacin.
La aparicin de nuevas tecnologas para trazabilidad de vehculos y carga
requerir que las empresas inviertan en adecuarse a las nuevas exigencias que
naturalmente les harn los usuarios en trminos de informacin sobre la carga.
Tanto los usuarios como las autoridades tendern a plantear estndares de
calidad y servicio cada vez ms exigentes.
El natural desarrollo de una red nodal de plataformas logsticas transformar
la metodologa de trabajo de los transportistas de carga en determinadas
zonas, ciudades y puertos. stos debern operar con estndares de otra clase
exigidos por los administradores de las plataformas.
La creciente tendencia de los generadores de carga a contratar la
movilizacin de sus mercancas con un solo operador logstico les dar a estos
ltimos mayor poder para exigir directamente a los transportistas los niveles
de servicio que su cliente requiere.
Fuente: gua de orientacin al usuario de transporte terrestre
(ministerio de comercio exterior y turismo)
4.2.1 Caractersticas de nuestro servicio

22

Nuestra empresa cargo flot cuenta con servicio de:

con 3 aos experiencias

con cobertura de transporte en la macro regin sur
Parque automotor en constante renovacin.
Flota propia 100%, para la efectividad y control de todas nuestras
operaciones.
Asesora en servicios.
Seguridad.
Vehculos con capacidad suficiente para satisfacer las diferentes
necesidades.
Poseemos un talento humano capacitado y motivado.
Excelencia y calidad de nuestros servicios.
4.2.2 Usos de nuestro servicio de transporte:
Nuestro servicio se basa en el transporte de tubrculos, pero con el
objetivo de un futuro del trasporte de otros productos agrcolas; en la
actualidad abarcamos las siguientes rutas:
Tabla Nro. 2 Rutas principales
Andahuaylas
Arequipa
La joya - Arequipa
Cuzco - Arequipa

4.3

rea de Mercado

Actualmente queremos abarcar tres rutas de transporte por demanda

requerida por nuestros posibles clientes censados
FOTO Nro1: RUTA DE ANDAHUYALAS AREQUIPA (703 KM)

23

FOTO Nro2: RUTA DE CUZCO AREQUIPA (529 KM)

FOTO Nro3: RUTA DE SANTA JOYA- AREQUIPA (92 KM)

Fuente: Google Maps

4.3.1 Justificacin
Justificacin comercial:
En nuestra empresa est dedicada al servicio de
transporte de
tubrculos por la demanda requerida por los mercados mayorista de
la regin Arequipa, y por la informalidad del trasporte en el rubro.
Justificacin econmica:
Debido al crecimiento econmico, y el consumo per-cpita de tubrculos
y otros producto agrcolas en la regin Arequipa ha hecho que la
comercializacin de este producto sea econmicamente rentable
4.4 Demanda
Tabla Nro. 3: Volumen de ingreso total de carga

24

Tabla Nro. 4: Porcentaje de Servicios de Transporte.

25

Tabla Nro. 5: Balance Oferta - Demanda

26

27

Demanda
de clientes del servicios
Empresa
1.- ASOCIACION DE COMERCIANTES DEL MERCADO MAYORISTA
METROPOLITANO DE RIO SECO
Se encuentra en la direccin Car.via Yura Km. 8.5 P.j. Rio Seco (mercado
Mayorista Rio Seco) en Arequipa / Arequipa / Cerro Colorado
La empresa ASOCIACION DE COMERCIANTES DEL MERCADO MAYORISTA
METROPOLITANO DE RIO SECO se encuentra dentro del sector
econmico ACTIVIDADES DE OTRAS ASOCIACIONES N.C.P.
Esta empresa est registrada dentro de las sociedades mercantiles y
comerciales como una ASOCIACION
Registro NIF /RUC la empresa se encuentra registrada en la SUNAT con
Ruc nmero 20413762287.
La empresa tena como estado de contribuyente BAJA DE OFICIO.

2.- ANDRES AVELINO CACERES

es un centro de concentracin de productos agrcolas a su vez tambin

de comerciantes integrados en 50 mercadillos y un total aproximado de
25 mil comerciantes tanto mayoristas como minoristas son ellos
quienes abastecen la canasta familiar de hogares ms humildes,
aledaas, marginales de la ciudad blanca de Arequipa; se especula que
del 100% de la poblacin arequipea el 75% prefieren comprar bienes y
servicios de primera necesidad en la PLATAFORMA COMERCIAL ANDRES
AVELINO CACERES

3.-ASOCIACION DE COMERCIANTES DEL TERMINAL MAYORISTA NUEVO

ALTIPLANO - LOS INCAS

Razn social: ASOCIACION DE COMERCIANTES DEL TERMINAL

MAYORISTA NUEVO ALTIPLANO - LOS INCAS
RUC: 20434840105
Actividad de comercio exterior: SIN ACTIVIDAD
Direccin: AV. LOS INCAS NRO. S/N FND. EL PERAL (AL COSTADO FERIA

28

ALTIPLANO LOS INCAS) AREQUIPA - AREQUIPA - JOSE LUIS BUSTAMANTE

Y RIVERO
Estado: ACTIVO

4.- DE COMERCIANTES
MIRAFLORES - AREQUIPA

DE

LA

FERIA

DEL

ALTIPLANO

ACFA

La Asociacin de Comerciantes de la feria del Altiplano es una feria

regional de venta de artculos alimenticios de primera necesidad, para
los hogares de la ciudad de Arequipa.
La feria del Altiplano cuenta con 14 secciones, las cuales son: Carnes,
Pollos, Verduras, Papas, Frutas, Chichasaras, Golosinas, Varios, Calzados
y Maletines, Ropas, Abarrotes. Abaceras, Tiendas Mayoristas y Comidas
y Refrescos, constituyndose en un verdadero almacn regional para la
ciudad de Arequipa.

5.- ASOC.DE TRABAJ.DEL MERCADO SAN CAMILO

RUC: 20370361887
Actividad de comercio exterior: SIN ACTIVIDAD
Direccin: CAL. MERCADERES NRO. 212 INT. 702 (GALERIAS GAMESA)
AREQUIPA - AREQUIPA AREQUIPA
Condicin: HABIDO
Estado: ACTIVO
Razn social: ASOC.DE TRABAJ.DEL MERCADO SAN CAMILO

6.- ASOCIACION DE COMERCIANTES MAYORISTAS EN TUIBERCULOS,

GRANOS Y DERIVADOS DE AREQUIPA

Razn Social ASOCIACION DE COMERCIANTES MAYORISTAS EN

TUIBERCULOS, GRANOS Y DERIVADOS DE AREQUIPA
Nombre Comercial
ASOCOMAT PRODE
R.U.C.
20121264685
Estado
ACTIVO
Sector Econmico de Desempeo VTA. MIN. OTROS PRODUCTOS EN
ALMACEN.
CIIU 52190
Fecha de Inscrip.24/09/1993
Tipo de Sociedad
ASOCIACION
Ubicacin AREQUIPA / AREQUIPA / JACOBO HUNTER
Direccin Principal
AV. JOSE LUIS BUSTAMANTE Y R. NRO. S/N
(TERMINAL TERRESTRE ESPALDAS)

29
4.5

Oferta

En los actuales momentos, el sector del transporte de carga de tubrculos

no est muy explotado en comparacin a la cantidad de empresas de
transporte terrestre de carga pesada que existe debido a que la gran parte
de este transporte es informal.

TRASPORTE EN AREQUIPA
Transportes & Disfruta Joselito E.I.R.L
RUC 20455201960.
La empresa TRANSPORTES & DISFRUTA JOSELITO E.I.R.L. registra como
domicilio legal PLATAFORMA ANDRES A.CACER NRO. 3ETP INT. 01 MECDO
METROPOLITANO FRUTA (CERCA SECCION PAPAS POR MAYOR FONDO) - en
AREQUIPA / AREQUIPA / JOSE LUIS BUSTAMANTE Y RIVERO.
Transporte en la joya

Empresa de Transportes Evelin S.A.C Arequipa

Transportes Mawi S.A.C Arequipa
JanampaS E.I.R.L Arequipa
Transport Ramos S.A.C - Arequipa

Transporte en Andahuaylas

EMPRESA DE TRANSPORTES FLOR DE PAPA S.R.L. RUC: 20563957418

TRANSICONS PERU SAC con RUC : 20520659502

Distribuciones y Transportes Naysha E.I.R.L Ruc nmero 20489950716

Transporte en cuzco:

Tabla Nro. 6: Resultados de precios

SERVICIOS GENERALES E.I.R.L. RUC: 20510631715

30
Tabla Nro. 7: Porcetajes de demanda cubierta e insatisfecha

5 ORGANIZACIN Y ASPECTOS GENERALES

La organizacin de la empresa consta de
administrativa, un rea operativa y Legal.

3 reas en particular, un rea

rea administrativa:
- Gerente general: quien es el encargado de ver el rumbo de la empresa,
adquirir nuevos contactos y dirigir y establecer la direccin que toma la
empresa para llegar a los objetivos a corto y largo plazo
-Auxiliar: es quien se encarga de brindar soporte al gerente general, toma
las funciones del mismo cuando est ausente, y lo ayuda para
complementar los datos necesarios para dirigir la empresa a los objetivos
establecidos
rea operativa:
-Choferes: el rea operativa est conformada por los choferes quienes
transportan la mercadera, y velan por la seguridad y el buen transporte de
la carga.
6 Tipo de Empresa
La empresa es Cargoflot S.A.C. la cual se dedica al transporte de carga por
carretera
6.1

Organigrama

Cuadro Nro. 4: Organigrama de la empresa

31

7 FINANCIAMIENTO
7.1
Inversiones
7.1.1 Clasificacin de la Inversin
7.1.1.1
Inversin Fija
La inversin fija est representada por los activos fijos, est constituida por los
recursos materiales:

Terreno
Edificaciones y obras civiles
Equipos y herramientas
Muebles y enseres

Vehculos:
Para la operatividad de nuestra empresa necesitamos 2 camiones de 30
toneladas por lo menos para que pueda competir con la oferta que son
tambin de 30 Toneladas, por el momento Cargo-Flot contempla la adquisicin
de dichos camiones poniendo a la venta los 2 actuales que tiene y junto con la
inversin de los 2 accionistas y el banco, podamos acceder a la adquisicin de
los camiones antes mencionados.
Y el costo promedio del de 5 toneladas es de (18 mil dlares.) precio venta en
soles 61.2 mil dlares.
El precio venta del camin del ao de 4 toneladas es de 8 mil dlares, precio
venta en soles 27.2 mil soles.
Por lo tanto se necesita cambiar por 2 camiones de carga de 30 toneladas.
Con las siguientes especificaciones:
Un (01) Tracto camin modelo FM114 x 2 T 370
Suspensin Neumtica

ao de fabricacin 2016

Precio Especial Unitario US$ 114,650.00 dlares americanos incluido IGV

Garanta: 12 meses para el Tracto en su conjunto y 12 meses adicionales

al tren motriz ( Motor, Caja y puente posterior)

32

Sistema electrnico de frenado EBS, Incluye ABS, ESP (Electronic

Stability Program), TCS, etc.

Cabina frontal con litera

Cabina color blanco

Capacidad Carga 30 toneladas

Frenos de Disco. Sistema electrnico de frenado EBS, ESP (Electronic

Stability Program), TCS, etc.

Tubo de escape horizontal

Costo total por 2 camiones: 229300 dlares cambio a soles ,779620 soles.
Tabla Nro. 8: Inversin fija
Herramientas
operativas

unid
ad

Camiones

precio $
$114,650.0
0

precio s./
S/.
389,810.00

total

total
S/.
779,620.00
S/.
779,620.00

Equipos y herramientas Administrativas:

Computadora porttil para llevar las cuentas y gestionar procesos, con las
siguientes caractersticas:

Core i7 Intel de 4 generacin(1100 $)

o 4 gigas de RAM
o Disco duro interno 1 tera
Disco duro externo de 2 teras(102 $)
Impresora matricial para le emisin de facturas y recibos por honorarios.
(117 $)
Impresora a laser a colores (294 $)
Tabla Nro.9 : Inversin fija

Herramientas
administrativas
unidad
Core i7 Intel de 4
generacin
1
Disco duro externo 2
teras
1
impr. Matricial
1
impr. Laser colores
1
total

precio $
$1,100.0
0

precio s./
S/.
3,740.00

total

$102.00
$117.00
$294.00

S/. 346.80
S/. 397.80
S/. 999.60

S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 3,740.00
346.80
397.80
999.60
5,484.20

33

Muebles de oficina:
Lo que se requiere para trabajar en oficina como un micro empresa:

Mueble para computadora (100 $)

Silla de oficina (105 $)
Lmpara de escritorio(20 $)
Mueble archivador (60 $)

Tabla Nro. 10 : Muebles de oficina

Muebles y enseres
mueble
para
computadora
silla de oficina
lmpara de escritorio
Mueble archivador
total
7.1.1.2

1
1
1
1

precio $

precio s./

total

$100.00
$105.00
$20.00
$60.00

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

340.00
357.00
68.00
204.00

340.00
357.00
68.00
204.00
969.00

Inversin Intangible

En la inversin intangible podemos considerar el rea legal, es decir los

trmites legales para que la empresa funcione oficialmente
Tabla Nro. 11 : Legalizacin
LEGALIZACION
Notario
Registros pblicos
Minuta
SOAT
total

unidad
1
1
1
2

precio $
$63.24
$44.12
$44.12
$70.59

precio s./
S/. 215.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 240.00

total
S/. 215.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 480.00
S/. 995.00

7.1.2 Capital de Trabajo

Al capital de trabajo estamos considerando, como una inversin a tener en caja
antes de que opere el proyecto, porque es este capital el que nos va a
sustentar la operatividad, y va a cubrir los costos hasta que el proyecto sea
auto sostenible, por lo tanto consideramos los siguiente:
Tabla Nro. 12 : Capital de Trabajo

34
Capital de trabajo
Costos operativos
Costos
mantenimiento
Gastos operativos
TOTAL

unidad # meses
1

12

12

12

de

x Ao
S/.
362,436.86
S/.
122,637.47
S/.
139,080.00

x Mes
S/. 30,203.07
S/. 10,219.79
S/. 11,590.00
S/. 52,012.86

Hemos considerado que el capital del trabajo sea por un mes ya que a partir
del segundo mes las utilidades hacen que el proyecto sea auto sostenible.
7.1.2.1

Composicin de la Inversin

La inversin es parte fundamental del proyecto, la inversin, nos permitir

poner en marcha el proyecto y se detalla los tems y el requerimiento
financiero.
Detalle de la inversin total requerida:
Tabla Nro. 13 : Composicin de Inversin
INFRAESTRUCTURA
no precisa an
INVERSION ACTIVOS
tem
Herramientas operativas
Herramientas administrativas
Muebles y enseres
Alquiler de oficina
Legalizacin
TOTAL INVERSION ACTIVOS
Capital de trabajo
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
Cuadro elaborado por los autores

Dlares
$229,300.00
$1,613.00
$285.00
$1,764.71
$292.65
$233,255.35
$15,297.90
$15,297.90
$248,553.25

Soles
S/. 779,620.00
S/. 5,484.20
S/. 969.00
S/. 6,000.00
S/. 995.00
S/. 793,068.20
S/. 52,012.86
S/. 52,012.86
S/. 845,081.06

Esta inversin est sujeta al cambio de dlar actual, que es 3.4 soles por dlar.

7.1.3 Programa de Inversin

7.1.3.1
Financiamiento:
El financiamiento est dividido en 2 partes, la primera dada por recursos
propios en este caso la de los accionistas o socios que lo integran 3 personas, y
la de la financiacin bancaria quien aportara la diferencia de la inversin
restante, es decir el 71%, ya que el 29% del aporte ser dada por los socios.

35
Tabla Nro. 14 : Financiamiento
Financiacin del proyecto
Recursos
Propios
(
Socios)
%
29
Obligacin Financiera (Banco)
71%
Total Inversin
100
Cuadro elaborado por los autores
7.1.3.1.1

Inversin
S/. 245,074
S/. 600,008
S/. 845,081

Fuentes de Financiamiento:

Las fuentes de financiamiento se han divido en 2 fuentes, la fuente de los

Socios y la de un crdito Bancario del Banco Central del Per.
La fuente de los socios a su vez se ha divido en 3, de las cuales cada una
pertenece a un capital propio y no de prstamos bancarios que cada uno
tenga, si no que las inversiones son el resultado de ahorros, pago de utilidades
o venta de bienes o servicios previos, para poder hacer el aporte.
Se detalla continuacin el aporte por socio.
Tabla Nro. 15: Aporte
Socio
Gastn Paredes
John
Montenegro
Jonathan
Eusebio
Total

Aporte
S/. 88,400.00
S/. 106,674.00
S/. 50,000.00
S/. 245,074.00

8.2.2 Banco de Crdito del Per

Haciendo un anlisis la entidad financiera que nos puede ayudar es el BCP, ya
que los socios tienen historial Crediticia con esta entidad.
8.2.3 Cronograma de Pagos
Tabla Nro. 16 : Cronograma de pagos

DESCRIPCIN
Valor del crdito
Tasa de Inters anual
Saldo de Capital
Cuota Fija

HORIZONTE DEL PROYECTO

PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO
0
1
2
3
4
5
600,008
14.0%
600,008
174,772

S/.
600,008
S/.

S/.
509,236
S/.

S/.
405,757
S/.

S/.
287,791
S/.

S/.
153,309
S/.

36
174,772
174,772
S/. 84,001 S/. 71,293
S/.
S/. 90,771 103,479

Pago Intereses
Abono a Capital

174,772
S/. 56,806
S/.
117,966

174,772
S/. 40,291
S/.
134,482

Cuadro elaborado por los autores

7.2

Costos

Costos:
Son egresos que tienen una participacin directa con el bien o con el servicio
que estamos prestando, es decir tienen una incidencia directa en el servicio si
se abaratan.
7.2.1 Costos de Produccin del servicio
7.2.1.1
Costos directos
Costos Operativos:
Los costos operativos influyen directamente en el servicio, es decir si estos
costos no estn contemplados en su totalidad, podemos ver afectada la calidad
del servicio, y esto puede costarnos la credibilidad y la seriedad con la que
empresa pretende trabajar.
Para los Costos operativos tenemos:
Tabla Nro. 17 : Costos directos
tem
unidad
precio petrleo
11
soles
Rendimiento con carga X
kilmetr
galn
8.5
os
Rendimiento sin carga X
kilmetr
galn
12
os
Referencia proveedor Volvo y Mantenimiento Cruz del Sur
7.2.1.2

Costos Indirectos

Actualmente tenemos como referencia de la empresa Cruz del Sur S.A.C. donde
el socio Gastn Paredes Cervantes, consigui una ficha del mantenimiento que
se da a los camiones de 30 a 40 toneladas y por lo tanto tomamos como
referencia ya que es del mismo tonelaje, y gran parte de estos repuestos
oscilan entre los mismos precios y muchos de ellos son genricos y pueden
adaptarse a cualquier marca de camin con el mismo tonelaje. (Referencia
proveedor Volvo).
Costos de Mantenimiento:
Los cuales estn divididos en 4 tipos

174,772
S/. 21,463
S/.
153,309

37
Mantenimiento Tipo A:
Que es el mantenimiento que se da al camin cada 5000 kilmetros
contemplan entre ellos servicios como, cambio de aceite, cambio de filtro de
aceite, cambio e filtro de petrleo, cambio del filtro separador de agua y
combustible y limpieza general.
Mantenimiento Tipo B:
El mantenimiento Tipo B se da a los camiones cada 10000 kilmetros,
contemplan entre ellos servicios como, cambio de filtro de aire del motor,
cambio del filtro de transmisin de la caja de cambios, cambio de aceite de
transmisin de la caja de cambios, cambio del aceite de diferencial.
Mantenimiento Tipo C:
El mantenimiento de tipo C se da cada 30000 kilmetros, contemplan entre
ellos servicios como: cambio del lquido refrigerante, cambio de aceite de
direccin, cambio de filtro de hidrolina, cambio de grasa de retenes y
neumticos en general.
Mantenimiento Tipo D:
El mantenimiento de tipo D se ejecuta cada 50000 a ms kilmetros,
contempla entre ellos servicios como cambio de neumticos sobre todo.
A continuacin se detalla los precios en dlares y en soles:
Tabla Nro. 18 : Costos de Mantenimiento
CAMBIO
CADA
5 MIL KM
5 MIL KM
5 MIL KM

MOTOR
Cambiar aceite
Filtro de aceite
Filtro de petrleo
Filtro separador de agua del
combustible
5 MIL KM
Filtro de aire
10 MIL KM
Liquido refrigerante
30 MIL KM
DIRECCIN
Cambiar aceite
30 MIL KM
Filtro de hidrolina
30 MIL KM
CAJA DE CAMBIOS
Aceite de transmisin
10 MIL KM
Filtro de transmisin
10 MIL KM
DIFERENCIAL
Aceite de diferencial
10 MIL KM
ENGRASE GENERAL
Retenes de rueda delanteras
30 MIL KM

COSTO
DOLARES
$78.00
$5.54
$7.14

CONV.
SOLES
S/. 265.20
S/. 18.84
S/. 24.28

TIPO
TIPO A
TIPO A
TIPO A

$13.72
$19.86
$122.00

S/. 46.65
S/. 67.52
S/. 414.80

TIPO A
TIPO B
TIPO C

$17.00
$2.37

S/. 57.80
S/. 8.06

TIPO C
TIPO C

$230.00
$68.19

S/. 782.00
S/. 231.85

TIPO B
TIPO B

$17.84

S/. 60.66

TIPO B

$142.76

S/. 485.38

TIPO C

38
Grasa de retenes y neumticos
general
30 MIL KM
CAMBIO DE NEUMATICOS

$5.60

S/. 19.04

TIPO C

S/.
Cambio de neumticos
50 MIL KM $2,000.00
6,800.00
TIPO D
LIMPIEZA GENERAL
Limpieza general
5 MIL KM
$29.41
S/. 100.00 TIPO A
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot
Tabla Nro. 19 : Resumen de los costos de Mantenimiento
Total tipo
B
Total tipo C Total tipo D
S/.
S/.
S/. 454.96
1,142.03
S/. 985.08 6,800.00
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot
Total tipo A

Tabla Nro. 16: Detalle de los costos segn la oferta y demanda

estudiada del mercado
Kilometra
je
5000
10000
30000
50000

Mantenimient
o Respectivo
Tipo A
Tipo B
Tipo C
Tipo D

Numero
de
mantenimiento al ao
Costo
33
S/. 14,917.26
16
S/. 18,722.42
5
S/. 5,383.16
3
S/. 22,295.89
total por unidad
S/. 61,318.74
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot
Por lo tanto por cada unidad de camin el costo total es de S/. 61,318.74, pero
como trabajan 2 camiones el costo se duplica as como tambin las ganancias,
por lo tanto el costo total por el nmero de unidades sera de S/. 122,637.47.
7.3 Gastos de Operacin
7.3.1 Gastos de Administracin:
Por lo general los gastos son considerados como un egreso que no tiene una
incidencia directa en el servicio que estamos prestando, por lo tanto los
egresos administrativos estn considerados como un gasto dentro de la
operacin, son gastos administrativos, y se detallan en el cuadro siguiente:
Tabla Nro. 20 : Gastos de Admministracin
Planilla
numer
o

Pago
mes

al
Pago al ao

39

S/.
4,000.00
S/.
1,300.00

Gerente

1
Auxiliar
Prestacin de servicios

S/. 48,000.00
S/. 15,600.00

S/.
Honorarios Choferes 3,000.00
S/. 36,000.00
Honorarios Contador S/. 500.00 S/. 6,000.00
S/.
1
Honorarios Mecnico 1,000.00
S/. 12,000.00
S/.
S/.
Total pago de planillas
9,800.00
117,600.00
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot
2
1

Tabla Nro. 21 : Gastos de Administracin

SERVICIOS
TELEFONO
telefona fija
telefona mvil
ELCTRICIDAD
oficina y computador
MANTENIMIENTO
oficina
ALQUILER
oficina
campo de camiones
OTROS GASTOS
Papelera y tintas

CANTIDA
D
UNIDAD
1
plan
3
plan

VALOR
S/. 50.00
S/. 80.00

TOTAL
S/. 50.00
S/. 240.00

TOTAL X AO
S/. 600.00
S/. 2,880.00

Watts

S/. 100.00

S/. 100.00

S/. 1,200.00

servicio

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 2,400.00

1
1

alquiler
alquiler

S/. 500.00
S/. 500.00

S/. 500.00
S/. 500.00

S/. 6,000.00
S/. 6,000.00

stock

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 2,400.00
S/. 21,480.00
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot

Total Gastos administrativos (Planillas, Prestacin de Servicios, Servicios)= S/.

139,080.00
7.3.2 Gastos Financieros:
Se define el cuadro con los intereses pagados por cada periodo, los
consideramos gastos por que son egresos que no tienen una incidencia directa
con el servicio que brindamos, y tambin por que el pago de intereses es un
gasto del cual no vamos a recibir ningn beneficio.
Tabla Nro. 22: Gastos Financieros

40
Descripcin

PERIODO
0

PERIODO
1
Pago Intereses
S/. 84,001
Cuadro elaborado por los autores, anexo

PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO

2
3
4
5
S/. 71,293 S/. 56,806 S/. 40,291 S/. 21,463
001-Analisis-financiero-Cargo-flot

7.3.3 Egresos Totales del Plan de Negocios:

Estos egresos representan el flujo de dinero que sale, est conformado tanto
por los Costos como los gastos.
Tabla Nro. 23 : Egresos totales
EGRESOS DE EFECTIVO
Costo indirectos, directos del
servicio
Gastos Administrativos
Pago de Impuesto de Renta

S/. 485,074
S/. 155,124

El primer ao no
Pago de Dividendos
precisa
Pago de deuda
S/. 174,772
Total egresos de Efectivo
S/. 814,971
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financiero-Cargo-flot
7.4 Ingresos
7.4.1 Ingresos Totales
El cuadro identifica todos los ingresos que entran a caja, aunque no tenemos
todava informacin de cuanto estaremos recibiendo de utilidad neta.
Tabla Nro. 24 : Ingresos Totales
INGRESOS
NUMERO
DE
SERVICOS
(transporte)
Transporte de papa Andahuaylas
109
Transporte de papa Joya
47
Transporte de papa Cuzco
156
Precios de Servicios
Transporte de papa Andahuaylas
S/. 4,500.00
Transporte de papa Joya
S/. 600.00
Transporte de papa Cuzco
S/. 6,000.00
Ingresos en soles
Precio X el nmero de servicios
Andahuaylas
S/. 491,400.00
Precio X el nmero de servicios Joya
S/. 28,080.00
Precio X el nmero de servicios Cuzco
S/. 936,000.00
Total Ingresos de operacin
S/. 1,455,480.00
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financiero-Cargo-flot

41
Ingresos Totales Proyectados a 5 aos (Especulativo)
Tabla Nro. 25 : Proyeccin de los Ingresos Operativos
CARGO-FLOT
PROYECCIN DE LOS INGRESOS OPERATIVOS
DESCRIPCI
N
INGRESOS
NUMERO
DE
SERVICOS
(transport
e)
Transporte
de
papa
Andahuayla
s
Transporte
de
papa
Joya
Transporte
de
papa
Cuzco
Precios de
Servicios
Transporte
de
papa
Andahuayla
s
Transporte
de
papa
Joya
Transporte
de
papa
Cuzco
Ingresos
en soles
Precio X el
numero de
servicios
Precio X el
numero de
servicios
Precio X el
numero de
servicios
Total
Ingresos
de

HORIZONTE DEL PROYECTO

Ao 1
Ao 2
Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL

109

109

109

109

109

546

47

47

47

47

47

234

156

156

156

156

156

780

S/. 4,500.00

S/. 4,657.50

S/. 4,820.51

S/. 4,989.23

S/. 5,163.85

S/.
24,131.10

S/. 600.00

S/. 621.00

S/. 642.74

S/. 665.23

S/. 688.51

S/.
3,217.48

S/. 6,000.00

S/. 6,210.00

S/. 6,427.35

S/. 6,652.31

S/. 6,885.14

S/.
32,174.80

S/.
491,400.00

S/.
508,599.00

S/.
526,399.97

S/.
544,823.96

S/.
563,892.80

S/.
13,175,578
.66

S/. 28,080.00

S/. 29,062.80

S/. 30,080.00

S/. 31,132.80

S/. 32,222.45

S/.
936,000.00
S/.
1,455,480.0
0

S/.
968,760.00
S/.
1,506,421.8
0

S/.
1,002,666.60
S/.
1,559,146.5
6

S/.
1,037,759.93
S/.
1,613,716.6
9

S/.
1,074,081.53
S/.
1,670,196.7
8

S/.
752,890.21
S/.
25,096,340
.30
S/.
39,024,80
9.16

42
operacin
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot
8.5 Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio nos permitir saber, en qu punto de nuestras ventas de
servicio, nosotros no tenemos ni ganancias ni perdidas, aunque el proyecto
pueda continuar
Tabla Nro. 26 : Punto de Equilibrio
Cuadro elaborado por los autores

Comprobacin:
Tabla Nro. 27 : Servicio a Andahuaylas
Andahuaylas
Unidade Venta
s
s
19
85500
20
90000
21
94500
22
23
24
25
26
27
28

99000
10350
0
10800
0
11250
0
11700
0
12150
0
12600
0

Costos
94232.6
96312.7
98392.7
100472.
8
102552.
9
104632.
9
106713.
0
108793.
1
110873.
1
112953.
2

Utilidade
s
-8732.6
-6312.7
-3892.7
-1472.8
947.1
3367.1
5787.0
8206.9
10626.9
13046.8

Grfica Nro. 4 : Servicio a Andahuaylas

43

Servicio a Andahuaylas
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
19

20

21

22

23

24

25

26

27

-20000

Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot

* En este grfico podemos observar que entre el nmero de servicios prestados
del 22 al 23 hallamos el punto de equilibrio es ah donde dnde no
tendramos una ganancia, ni tampoco un perdida
Tabla Nro. 28: Servicio a La Joya:
La Joya
Unidades
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76

Ventas
39600
40200
40800
41400
42000
42600
43200
43800
44400
45000
45600

Costos
41041.9
41308.5
41575.1
41841.6
42108.2
42374.8
42641.4
42907.9
43174.5
43441.1
43707.7

Utilidades
-1441.9
-1108.5
-775.1
-441.6
-108.2
225.2
558.6
892.1
1225.5
1558.9
1892.3

28

44

Grfica Nro. 6 : Servicio a la Joya punto de equilibrio

Servicio a la Joya
50000
40000
30000
Costos-ventas

20000
10000
0
66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

-10000

Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot

Tabla Nro. 29: Servicio a Cuzco:
Cuzco
Unidades
12
13
14

Ventas
72000
78000
84000

15

90000

16

96000
10200
0
10800
0
11400
0
12000
0
12600
0

17
18
19
20
21

Costos
95819.8
97291.6
98763.3
100235.
1
101706.
8
103178.
5
104650.
3
106122.
0
107593.
7
109065.
5

Utilidades
-23819.8
-19291.6
-14763.3
-10235.1
-5706.8
-1178.5
3349.7
7878.0
12406.3
16934.5

45

22

13200
0

110537.
2

21462.8

Grfica Nro.7 : Servicio a Cuzco Punto de equilibrio

Servicio a Cuzco
160000
140000
120000
100000
80000
Costos-ventas-Utilidades

60000
40000
20000
0
12
-20000

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

-40000

*En esta grafica podemos apreciar que entre el nmero de servicios 17 y 18

hallamos el punto de equilibrio, es decir que Cuzco tiene la preferencia en
servicios puesto que es el punto de equilibrio es menor que en los otros
servicios, solo necesitamos ms de 18 viajes o servicios al ao para poder ver
utilidades netas.
8 ESTADOS FINANCIEROS
8.1 Balance General
Este balance nos ayuda a saber en un determinado tiempo, lo que tenemos y
lo que debemos, es decir nos ayuda a saber nuestra situacin financiera con
detalle.
Tabla Nro. 30: Balance General
CARGO-FLOT

46
BALANCE GENERAL PROYECTADO
PERIODO
0
Ao 1
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo
S/. 640,509
Cuentas Por
Cobrar
S/. 0
Total
Activos
Corrientes
S/. 0
S/. 640,509
Activos
No
Corrientes
No Depreciables
Terrenos
S/. 0
S/. 0
Depreciables
Edificios
Equipos
Administrativa
S/. 5,484 S/. 5,484
Maquinaria y Equipos S/.
operativos
779,620
S/. 779,620
Muebles y Enseres
S/. 969
S/. 969
alquiler oficina
S/. 6,000 S/. 6,000
Total Activo Fijo
Depreciable
(Bruto)
(-)
Depreciacin
Acumulada
Total Activo Fijo
Depreciable (Neto)
Activos Diferidos
TOTAL ACTIVOS

S/.
792,073

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/.
1,079,106

S/.
1,534,003

S/.
2,005,406

S/.
2,493,406

S/. 0
S/.
1,079,106

S/. 0
S/.
1,534,003

S/. 0
S/.
2,005,406

S/. 0
S/.
2,493,406

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 5,484

S/. 5,484

S/. 5,484

S/. 5,484

S/. 779,620 S/. 779,620 S/. 779,620 S/. 779,620

S/. 969
S/. 969
S/. 969
S/. 969
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000

S/. 792,073 S/. 792,073 S/. 792,073 S/. 792,073 S/. 792,073
S/. 157,118 S/. 314,235 S/. 471,353 S/. 628,471 S/. 785,589

S/.
792,073
S/. 53,008
S/.
845,081

PASIVO
Y
PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Proveedores
Otros Pasivos
Corrientes
Porcin Corriente
Pasivos a Largo plazo
Pasivos Financieros
a Corto Plazo
Impuesto de renta
por Pagar
Total
pasivos
Corrientes
S/. 0
Pasivos
No

S/. 634,955
S/. 52,809
S/.
1,328,274

S/. 477,838
S/. 52,809
S/.
1,609,753

S/. 320,720
S/. 52,809
S/.
1,907,531

S/. 163,602
S/. 52,809
S/.
2,221,817

S/. 6,485
S/. 52,809
S/.
2,552,699

S/. 204,034 S/. 215,588 S/. 227,859 S/. 240,983 S/. 255,049
S/. 204,034 S/. 215,588 S/. 227,859 S/. 240,983 S/. 255,049

47
Corrientes
Pasivos Financieros S/.
600,008
S/. 509,236 S/. 405,757
Cuentas por pagar
S/. 0
S/. 0
Total pasivos No
Corrientes
S/. 509,236 S/. 405,757
TOTAL PASIVOS
S/.
600,008
S/. 713,271 S/. 621,345
PATRIMONIO
Capital
S/.
245,074
S/. 819,037 S/. 819,037
Utilidades
Retenidas
S/. 0
S/. 498,427
Utilidades del
Ejercicio
S/. 524,660 S/. 554,368
TOTAL
S/.
S/.
S/.
PATRIMONIO
245,074
1,343,697 1,871,832
TOTAL PASIVO Y S/.
S/.
S/.
PATRIMONIO
845,081
2,056,968 2,493,177
Cuadro elaborado por los autores, anexo
Cargo-flot

S/. 287,791 S/. 153,309 S/. 0

S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 287,791 S/. 153,309 S/. 0
S/. 515,649 S/. 394,292 S/. 255,049

S/. 819,037 S/. 819,037 S/. 819,037

S/.
S/.
S/.
1,025,077 1,581,703 2,170,389
S/. 585,923 S/. 619,670 S/. 655,839
S/.
S/.
S/.
2,430,037 3,020,410 3,645,266
S/.
S/.
S/.
2,945,686 3,414,702 3,900,315
001-Analisis-financiero-

8.2 Estado de Ganancias y Prdidas

8.2.1 Sin Financiamiento
Tabla Nro. 31: Estado de Ganancias y prdidas sin financiamiento
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Ao 1
Ao 2
VENTAS BRUTAS
S/.
S/.
1,455,48 1,506,42
0
2
Menos:
Costo de Servicio
S/.
S/.
486,268
503,246
Nomina Operativa
S/. 0
S/. 0
Costo inidrec y direct
de servicio
S/.
S/.
485,074
502,052
Depreciaciones
Administra
S/. 1,194
S/. 1,194
Utilidad Bruta en el S/.
S/.
Servicio
969,212
1,003,17

Ao 3
S/.
1,559,14
7

Ao 4
S/.
1,613,71
7

Ao 5
S/.
1,670,19
7

TOTAL
S/.
7,804,96
2

S/.
520,817
S/. 0

S/.
539,004
S/. 0

S/.
557,828
S/. 0

S/.
519,624

S/.
537,811

S/.
556,634

S/.
2,601,19
5

S/. 1,194
S/.
1,038,32

S/. 1,194
S/.
1,074,71

S/. 1,194
S/.
1,112,36

S/.
5,197,79

S/.
2,607,16
3

48

Menos:
Gastos
Administracin
Amortizacin
Diferidos
Utilidad
Operacional

S/.
161,927

S/.
167,742

S/.
173,769

S/.
180,018

S/. 5,969

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/.
812,695

S/.
841,249

S/.
870,587

S/.
900,943

S/.
932,351

S/. 0
S/.
812,695
S/.
227,555

S/. 0
S/.
841,249
S/.
235,550

S/. 0
S/.
870,587
S/.
243,764

S/. 0
S/.
900,943
S/.
252,264

S/. 0
S/.
932,351
S/.
261,058

de S/.
156,318
de
S/. 199

Menos:
Gasto
Financieros
Utililidades Antes
de Impuestos
Menos Provisin de
Impuestos
Utilidad Neta

$ 199
S/.
5,191,63
1
S/.
5,191,631

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
3,137,63
585,141
605,699
626,823
648,679
671,293
5
Cuadro elaborado por los autores, anexo 001-Analisis-financieroCargo-flot
8.2.2 Con Financiamiento del 71%
Tabla Nro. 32: Con financiamiento del 71%

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Ao 1
Ao 2
VENTAS BRUTAS
S/.
S/.
1,455,48 1,506,42
0
2
Menos:
Costo de Servicio
S/.
S/.
486,268
503,246
Nomina Operativa
S/. 0
S/. 0
Costo inidrec y direct
de servicio
S/.
S/.
485,074
502,052
Depreciaciones
Administra
S/. 1,194
S/. 1,194
Utilidad Bruta en el
S/.
Servicio
S/.
1,003,17
969,212
6
Menos:
Gastos
de S/.
S/.
Administracin
156,318
161,927
Amortizacin
de
Diferidos
S/. 199
S/. 0
Utilidad
Operacional
S/.
S/.
812,695
841,249

Ao 3
S/.
1,559,14
7

Ao 4
S/.
1,613,71
7

Ao 5
S/.
1,670,19
7

TOTAL
S/.
7,804,96
2

S/.
520,817
S/. 0

S/.
539,004
S/. 0

S/.
557,828
S/. 0

S/.
519,624

S/.
537,811

S/.
556,634

S/.
2,601,19
5

S/. 1,194
S/.
1,038,32
9

S/. 1,194
S/.
1,074,71
2

S/. 1,194
S/.
1,112,36
9

S/.
5,197,79
9

S/.
167,742

S/.
173,769

S/.
180,018

S/. 5,969

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/.
870,587

S/.
900,943

S/.
932,351

S/.
2,607,16
3

$ 199
S/.
5,191,63
1

49
Menos:
Gasto
Financieros
Utililidades Antes
de Impuestos
Menos Provisin de
Impuestos
Utilidad Neta

S/. 84,001
S/.
728,694
S/.
204,034

S/. 71,293
S/.
769,956
S/.
215,588

S/. 56,806
S/.
813,781
S/.
227,859

S/. 40,291
S/.
860,652
S/.
240,983

S/.
S/.
S/.
S/.
524,660
554,368
585,923
619,670
8.3 Flujo de Caja
8.3.1 Sin Financiamiento
Tabla Nro. 33: Sin Financiamiento

S/. 21,463
S/.
910,888
S/.
255,049
S/.
655,839

S/.
5,191,631
S/.
2,940,46
0

CARGO-FLOT
FLUJO DE CAJA
Ao 0
INGRESOS
DE
EFECTIVO
Ingreso por ventas de
servicio
EGRESOS
DE
EFECTIVO
Costo
indirectas
de
fabricacin
Gastos Administrativos
y Ventas
Pago de Impuesto a la
Renta
Pago de Dividendos
Pago de deuda
Total
egresos
de
Efectivo
Flujo Neto de efectivo
Operativo
Inversiones
Flujo Neto Total
Mas: Saldo Inicial de
Caja
Igual: Saldo Final de
Caja

Ao 1

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/.
S/.
S/.
1,455,480 1,506,422 1,559,147

S/.
S/.
1,613,717 1,670,197

S/.
485,074
S/.
155,124

S/.
537,811
S/.
172,576
S/.
243,764
S/. 31,341
S/. 0
S/.
985,492
S/.
628,225

S/. 0
S/.
640,198
S/.
815,282
-S/.
845,081
-S/.
845,081

Ao 2

S/. 0
S/.
815,282
S/.
815,282

S/.
502,052
S/.
160,733
S/.
227,555
S/. 29,257
S/. 0
S/.
919,597
S/.
586,825
S/. 0
S/.
586,825
S/.
815,282
S/.
1,402,107

S/. 519,624
S/. 166,548
S/. 235,550
S/. 30,285
S/. 0
S/. 952,006
S/. 607,140
S/. 0

S/. 0
S/.
S/. 607,140 628,225
S/.
S/.
1,402,107 2,009,247
S/.
S/.
2,009,247 2,637,471

8.3.2 Con Financiamiento del 71%

Tabla Nro. 34: Con Financiamiento del 71%

S/. 556,634
S/. 178,824
S/. 252,264
S/. 32,434
S/. 0
S/.
1,020,156
S/. 650,041
S/. 0
S/. 650,041
S/.
2,637,471
S/.
3,287,512

50
FLUJO DE CAJA
Ao 0
INGRESOS
DE
EFECTIVO
Ingreso por ventas de
servicio
EGRESOS
DE
EFECTIVO
Nomina Operativa
Costo
inidrectos
de
fabricacion
Gastos Administrativos
y Ventas
Pago de Impuesto a la
Renta
Pago de Dividendos

Flujo Neto Total

Mas: Saldo Inicial de
Caja
Igual: Saldo Final de
Caja

2
Ao 2

3
Ao 3

4
Ao 4

S/.
1,455,480

S/.
1,506,422

S/.
1,559,147

S/.
S/.
1,613,717 1,670,197

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0
S/.
537,811
S/.
174,656
S/.
227,498
S/. 58,499
S/.
174,772
S/.1,173,2
36
S/.
440,481

S/. 0

S/. 0
S/.
440,481
S/.
1,478,372
S/.
1,918,853

S/. 0
S/.
454,766
S/.
1,918,853
S/.
2,373,619

S/. 485,074 S/. 502,052 S/. 519,624

S/. 155,124 S/. 161,333 S/. 167,838
S/. 204,034 S/. 215,420
S/. 52,466 S/. 55,394

Pago de deuda
Total
egresos
de
Efectivo
Flujo Neto de efectivo
Operativo
Inversiones

1
Ao 1

S/. 174,772 S/. 174,772 S/. 174,772

S/.
S/.1,133,04
S/. 814,971 1,094,658 7
S/. 640,509 S/. 411,764 S/. 426,099
-S/.
845,081
-S/.
845,081

S/. 0
S/.
640,509

S/. 0
S/.
411,764

S/. 0
S/.
426,099
S/.
S/. 640,509 1,052,273
S/.
S/.
S/. 640,509 1,052,273 1,478,372

5
Ao 5

S/. 556,634
S/. 181,807
S/. 240,400
S/. 61,817
S/. 174,772
S/.
1,215,431
S/. 454,766

9 EVALUACIN
9.1 Costo del Capital:
Este Costo nos indica el rendimiento requerido sobre los distintos tipos de
financiamiento, tambin puede ser expresado como costo de oportunidad para
una alternativa equivalente de Inversin, en otras palabras es el rendimiento
que una empresa debe tener sobre las inversiones que se han realizado.
(tambien es conocida como TMAR o WACC)
Tabla Nro. 35: Costo del Capital
Accionist inversin en
as
%
Inversin
S/.
socios
29%
245,074.00
banco
71%
S/. 600,008

poltica
dividendos

Inflacin

Costo
capital

Pondera
do

10%
-

35%
-

0.485
0.14

0.14065
0.0994

51
0.24005
Tasa de Costo de
capital
24.01%
Conclusin:
El Costo de Capital resulto ser del 24 % eso quiere decir que el proyecto debe
tener este rendimiento mnimo para poder cubrir los costos de capital, si en
caso no pudiese el proyecto no es rentable y no se ejecutara.

9.2

Costo de la Deuda:

Con los siguientes cuadros podremos sacar un estimado del costo de la deuda.
Tabla Nro. 36: Costo de la Deuda
Sin Financiamiento
VENTAS BRUTAS

S/.
1,455,480

Menos:
Costo de Servicio
Nomina Operativa
Costo inidrec y direct de
servicio
Depreciaciones Administra
Utilidad Bruta en el
Servicio
Menos:
Gastos de Administracin
Amortizacin de Diferidos
Utilidad Operacional

S/.
486,268
S/. 0
S/. 485,074
S/. 1,194
S/.
969,212
S/. 156,318
S/. 199
S/.
812,695
S/. 0

Menos: Gasto Financieros

Utililidades Antes de
Impuestos
S/. 812,695
Menos
Provisin
de
Impuestos
S/. 227,555
Utilidad Neta
S/.
585,141
Con

financiamiento

del Ao 1

52
71%
VENTAS BRUTAS

S/.
1,455,48
0

Menos:
Costo de Servicio

S/.
486,268
Nomina Operativa
S/. 0
Costo inidrec y direct de S/.
servicio
485,074
Depreciaciones Administra S/. 1,194
Utilidad Bruta en el S/.
Servicio
969,212
Menos:
Gastos de Administracin S/.
156,318
Amortizacin de Diferidos S/. 199
Utilidad Operacional
S/.
812,695
Menos: Gasto Financieros S/. 84,001
Utilidades
Antes
de S/.
Impuestos
728,694
Menos
Provisin
de S/.
Impuestos
204,034
Utilidad Neta
S/.
524,660
Costo de Deuda= Utilidad neta sin financiamiento - Utilidad neta con
financiamiento
S/. 585,141-S/. 524,660 = 60481 soles
Esto podramos interpretarlo como que si fuese posible conseguir inversiones
propias, sera lo ms factible, por que la empresa estara ahorrndose en un
periodo de 5 aos S/.60481 soles.
9.3

Evaluacin Econmica

Mediremos la
rentabilidad del proyecto sin importar la estructura del
financiamiento es decir que asumimos que todo el capital es propio,
suponemos que todas las compras y las ventas son al contado
9.3.1 Valor Actual Neto
VAN:
Nos permite saber el valor presente, o en flujo de caja futuros

53
vt
( 1+ k )t Io

VAN =
t=1

Donde:

Io= inversin inicial

Vt= flujo neto total
N= tiempo que toma la inversin
K= tasa de oportunidad o costo de oportunidad capital
T= ao o periodo

En Excel podemos sacar mediante la frmula VAN(tasa, periodo,)+Inversin

COK
Factores
descuento

16%
de

Valores descontados

Ao 1
S/. 1.160

Ao 2
S/. 1.346

Ao 3
S/. 1.561

Ao 4
S/. 1.811

Ao 5
S/. 2.100

S/.
702,829

S/.
413,918

S/.
368,876

S/.
328,755

S/.
292,979

S/.
2,107,357

Valor Actual
Valor Actual Neto

S/.
1,262,276

9.3.2 Tasa Interna de Retorno:

Este indicador nos permite medir la tasa de rentabilidad del proyecto, a mayor
TIR mayor rentabilidad.
Frmula para el TIR:

vt
( 1+TIR )t Io

0=
t =1

54
Donde a medida que el VAN, toma el valor de 0 es donde podemos decir que
la tasa, se convierte en la tasa interna de Retorno.
Formula en Excel:
=TIR(flujo neto Total incluyendo la inversin(-))
Tasa Interna de Retorno (TIR)

76.2%

Tabla Nro. 37 : Tasa de Interes VAN

Grfica Nro. 8: Tasa interna de Retorno vs

VAN
Cuadro elaborado por los autores

*En este grafico podemos apreciar que a partir de la tasa de inters del 77% el
VAN, comienza a tener un resultado negativo
9.4

Evaluacin Financiera

Contempla todos los flujos financieros del proyecto distinguiendo entre capital
propio y prestado, permite determinar la capacidad financiera del proyecto,
mide la rentabilidad del capital propio invertido
9.4.1 Valor Actual Neto:
Los componentes para calcular una VAN es la Inversin, los flujos futuros y la
tasa de inters.

55
La inversin mientras menor sea es mejor.
Tabla Nro. 38: Valor Actual Neto

COK
16%
Factores de
descuento
Valores
descontados
Valor Actual
Valor actual Neto

Ao 1

Ao 2

S/. 1.16
S/. 1.35
S/.
S/.
552,163
306,008
S/. 1,590,948
S/. 745,867

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 1.56
S/.
272,984

S/. 1.81
S/.
243,274

S/. 2.10
S/.
216,520

9.4.2 Tasa Interno de Retorno:

Nos indica la rentabilidad del proyecto, nos dice si es rentable o no llevarlo a
cabo se calcula al flujo de caja, nosotros adoptamos el criterio de que debe
ser lo suficientemente atractivo para tomar el riesgo de llevarlo a cabo
La funcin en Excel (TIR) nos da el siguiente resultado
Frmula para el TIR:
=TIR(flujo neto Total incluyendo la inversin(-))

Tasa Interna de Retorno (TIR)

53.3%

Calcular TIR En funcin de la VAN:

VAN = BNA Inversin

Donde BNA= Valor actual de flujo de caja o beneficio neto proyectado

0 = S/. 640,509 / (1 + i)^1 + S/. 411,764 / (1 + i)^2 + S/. 426,099 / (1 +

i)^3 + S/. 440,481/ (1 + i)^4 + S/. 454,766/ (1 + i)^5 S/. 845,081

Pondremos al Valor Neto actual como cero para poder sacar Taza Interna de
Retorno, lo que nos da como tasa Interna 53.3%, esto nos indica que la tasa
que nos presentan es favorable por lo tanto podemos invertir.
Como podemos ver en el grafico siguiente, el Valor Actual Neto llega a meno de
cero cuando la tasa de inters se convierte en TIR es decir cuando llega al 53%
la VAN ya no es rentable.

56

Grfica Nro. 9: Tasa interna de Retorno vs VAN

VAN
S/. 1,800,000
S/. 1,600,000
S/. 1,400,000
S/. 1,200,000
S/. 1,000,000

VAN

S/. 800,000
S/. 600,000
S/. 400,000
S/. 200,000
S/. 0
-S/. 200,000

Cuadro Elaborado por los Autores

Podramos decir que lo que hace que la VAN sea cero en cuanto a la relacin de
la tasa de inters, se denomina, Tasa Interna de Retorno.
9.4.3 Coeficiente Beneficio Costo:
Si es mayor a uno el valor de los beneficios es mayor, al de los costos por lo
que se acepta el proyecto.

57
Coeficiente BeneficoCosto=

VPN (ingresos)
VPN (egresos)

Formula en Excel= VNA(ingresos)(tasa de descuento,( suma de los ingresos

netos))
Formula en Excel= VNA(egresos)(tasa de descuento,( suma de los egresos
netos))
Valor Presente Neto (Ingresos)

4,223,526

Valor Presente Neto (Egresos)

2,874,270

Relacin Beneficio Costo

1.50

Esto nos indica que por cada unidad de sol que invirtamos, ganaremos 0.50 de
sol.
10 Anlisis de Sensibilidad
Tabla Nro.39 : Anlisis de Sensibilidad Estado Actual
Anlisis de sensibilidad
Anlisis Actual
Ao 1
INGRESOS
EFECTIVO

DE

EGRESOS
DE
EFECTIVO
Flujo Neto de efectivo
Operativo

Ao 3
S/.
S/.
S/.
1,559,14
1,455,480 1,506,422
7
S/.
S/.
S/.
1,133,04
814,971
1,094,658
7
S/.
S/.
640,509
S/. 411,764 426,099
S/.
-845,081 S/. 0
S/.
S/.
-845,081 640,509

Inversines
Flujo Neto Total

Ao 2

S/. 0
S/.
411,764

S/. 0
S/.
426,099

Ao 4

Ao 5
S/.
S/.
1,670,19
1,613,717
7
S/.
S/.
1,215,43
1,173,236
1
S/.
S/. 440,481 454,766
S/. 0
S/.
440,481

Pesimista
Ao 1
INGRESOS
EFECTIVO

DE

Total
egresos
de
Efectivo
Flujo Neto de efectivo

Ao 2

S/.
S/.
1,091,610 1,129,816
S/.
814,971
S/.

S/.
1,094,658
S/. 35,158

Ao 3
S/.
1,169,36
0
S/.
1,133,04
7
S/.

Ao 4
S/.
1,210,288
S/.
1,173,236
S/. 37,052

S/. 0
S/.
454,766

75%
Ao 5
S/.
1,252,64
8
S/.
1,215,43
1
S/.

58
Operativo

276,639
S/.
-845,081 S/. 0
S/.
S/.
-845,081 276,639

Inversines
Flujo Neto Total

36,313
S/. 0

S/. 0
S/.
S/. 35,158 36,313

Optimista
Ao 1
INGRESOS
EFECTIVO

Ao 3
S/.
S/.
S/.
1,512,37
1,411,816 1,461,229
2
S/.
S/.
S/.
1,133,04
814,971
1,094,658
7
S/.
S/.
596,845
S/. 366,571 379,325

DE

EGRESOS
DE
EFECTIVO
Flujo Neto de efectivo
Operativo
Inversines
Flujo Neto Total

Tabla
Nro.40
Resultados
anlisis
sensibilidad

Ao 2

S/.
-845,081 S/. 0
S/.
S/.
-845,081 596,845

S/. 0
S/.
366,571

Actual

Pesimista

optimista

53.3%

-26.9%

46.40%

745,867
4,223,52
6
2,874,27
0

-422,703 1,294,389
3,167,64
5
4,096,820
2,874,27
0
2,874,270

1.47

1.10

S/. 0
S/.
379,325

37,217
S/. 0

S/. 0
S/.
S/. 37,052 37,217
97%
Ao 4
Ao 5
S/.
S/.
1,620,09
1,565,305
1
S/.
S/.
1,215,43
1,173,236
1
S/.
S/. 392,069 404,660
S/. 0
S/.
392,069

S/. 0
S/.
404,660

:
de
de

Tasa Interna de Retorno

(TIR)
Valor
Presente
Neto
(VPN)
Valor
Presente
Neto
(Ingresos)
Valor
Presente
Neto
(Egresos)
Relacin
Beneficio
Costo

1.43

11 CONCLUSIONES
Determinamos la viabilidad y rentabilidad de la empresa de
Transporte terrestre de Tubrculos con rutas Cusco Arequipa,
Andawaylas Arequipa, Joya Arequipa.
Demostramos la rentabilidad del proyecto.
El financiamiento de la empresa es viable y rentable, incluso
llegara a mayores utilidades si se piensa adquirir ms camiones
como herramientas de trabajo.

59

El proyecto es auto sostenible, y puede diversificarse a otros

rubros dentro del mbito del transporte terrestre.
La competencia a dejado un terreno amplio para ser explorado, y
nos abre las puertas para generar competencia, y una vez entrada
la competencia obligadamente tendrn que mejorar sus servicios
por ley de la oferta y la demanda, incluyendo los clientes
insatisfechos.

12 RECOMENDACIONES

Se puede realizar un estudio de mercado de otros productos agrcolas y

visionar nuevos mercados interprovinciales
Podemos aprovechar el viaje de ida, ya que el camin va vaco,
intentando llevar enseres o empezar un negocio de encomiendas
Se recomienda dentro del plan de proyecto incluir la compra de ms
camiones al tercer o cuarto ao, para incrementar las utilidades

13 BIBLIOGRAFA

*GUA DE ORIENTACIN AL USUARIO DEL TRANSPORTE TERRESTRE

Primera edicin: Junio 2009.
Distribucin gratuita.
Reproduccin autorizada citando la fuente.
Depsito Legal: 2009-10231
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.
Viceministerio de Comercio Exterior.
Direccin Nacional de Desarrollo de Comercio Exterior.
Supervisin de Edicin: Martn Higa Tanohuye, Pedro Monzn Izquierdo.
Calle Uno Oeste N 50,
Urbanizacin Crpac.
San Isidro, Lima - Per.
Telf.: 513-6100.
www.mincetur.gob.pe.
*INVESTIGACION SOBRE LA SITUACION Y PERSPECTIVAS DEL NEGOCIO
DE PROCESAMIENTO DE PAPA EN TIRAS PARA POLLERAS,
RESTAURANTES Y SUPERMERCADOS Mercadeando Lima, Noviembre del
2008
*Ministerio de Agricultura y Riego
Direccin General de Competitividad Agraria
Direccin de Promocin de la Competitividad
Direccin de Informacin Agraria
www.minagri.gob.pe
Jr. Yauyos 258- Lima

60
01-2098800
1ra Edicin: Actualizado a diciembre del ao 2013
*Diccionario de Trminos de Marketing" de la American Marketing
Asociation
*ADMINISTRACION la mascota publicitaria Sonic se apunta el xito de
SEGA Stoner y Freeman pag.340 6ta Edicin.
*Gobierno Regional de Arequipa- Gerencia Regional de Agricultura,

Reporte Mensual de abastecimiento, precios y procedencia

14 ANEXOS
Adjuntos en la carpeta digital.