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Durante 2009
1 Sociedad creada por Soldevila y Nadal
Aporte Soldevila
250,000
Aporte Nadal
250,000
2 Firmo desarrollara la pagina web de la empresa.
El contrato tenia una duracion de tres meses y suponia un coste total de 12.000 e
solicitaron un prestamo bancario de 110.000 euros, que firmaron a finales de 200
3 Compro nave por 400.000euros el 30 de diciembre de 2009, pagando 320.000 eu
al contado y comprometiendose a pagar los 80.000 euros restantes el 30 de junio
Estimaba que 300.000 euros representaban el coste del terreno, y que los otros 1
correspondian al coste del edificio
La nave estaria en condiciones satisfactorias de utilizacion durante unos veinte an
4 30 diciemrbre se adquirio mobiliaria por 200,000
Presentacion del libro de caja del ltimo trimestre del 2009
5 Contaban con 30 mezcladores. cuyo precio de coste de importacion (todo incluido
habia sido de 800 euros por unidad.
De los 24.000 euros resultantes, se adeudaban 12.000 euros a la firma alemana.
No se habia vendido todavia ningn mezclador.
Durante el 2010
1 Importaron a credito 310 mezcladores, cuyo importe total fue de 248.000 euros.
2 Vendieron 100 mezcladores al contado, a razon de 1.500 euros por unidad.
3 Vendieron 200 mezcladores a credito, a razon de 1.550 euros por unidad.
4 Cobraron un total de 220.000 euros de los clientes a quienes habian vendido a cre
5 Los pagos al proveedor de mezcladores ascendieron a un total de 210.000 euros.
6 Las actividades comerciales y administrativas supusieron 90.000 euros pagados a
7 Pagaron los 80.000 euros correspondientes a la compra del edificio y del terreno.
8 Abonaron los 110.000 euros del prestamo bancario.
9 Los intereses del prestamo bancario ascendieron a 5.000 euros, y se pagaron.
al cerrar el ano
10 A finales de diciembre, Maria decidio invertir parte de la tesoreria que no esperab
inmediatamente 20.000 euros en valores negociables de alta liquidez.
2,009
Caja
250,000
250,000
110,000
610,000
246,000
CXP
80,000
0
80,000
Capital
12,000
320,000
20,000
12,000
250,000
250,000
500,000
364,000
Mobiliario
20,000
20,000
Pagina Web
12,000
12,000
Propiedad y Terreno
320,000
240,000
Maquinaria
12,000
12,000
24,000
Prestamo
80,000
110,000
2,010
Caja
246,000
150,000
220,000
616,000
101,000
CXP
80,000
248,000
210,000
80,000
Maquinaria
12,000
248,000
210,000
90,000
80,000
110,000
5,000
20,000
515,000
Propiedad y Terreno
240,000
80,000
320,000
CXC
310,000
90,000
38,000
Prestamo
110,000
110,000
150,000
310,000
Intereses
5,000
Gastos AD
220,000
Amortizacion
Mobiliario
4,000
Edificio
5,000
Costos de venta
240,000
Ventas
150,000
310,000
460,000
onika Harel
so: Mara Soldevilla A
Balance General
Activo
Caja
CXC
Inventario
Inversion
Total
2,009
2,010
246,000
101,000
90,000
32,000
20,000
24,000
270,000
243,000
Mobiloario
Amortizacion
20,000
20,000
-4,000
Edificio
Amortizacion
100,000
100,000
-5,000
Terreno
300,000
300,000
12,000
12,000
-12,000
432,000
411,000
Proveedore
CXP
Prestamo
Total
12,000
80,000
110,000
202,000
50,000
Patrimonio
Capital
500,000
500,000
104,000
654,000
ACTIVOS FIJOS
a la firma alemana.
e de 248.000 euros.
os por unidad.
por unidad.
habian vendido a credito.
al de 210.000 euros.
000 euros pagados al contado.
dificio y del terreno.
os, y se pagaron.
Pagina Web
Amortizacion
Total
PASIVOS
TOTAL
904,000
50,000
Gastos
Administrativ
ebitda
Depreciacion
ebit
Interes
Ebt
Gastos ADM
90,000
Inversiones
20,000
Balance General
Diferencia
Fuentes
-145,000
90,000
8,000
20,000
145,000
-4,000
4,000
-5,000
5,000
-12,000
12,000
38,000
-80,000
-110,000
38,000
104,000
104,000
Usos
9,000
8,000
20,000
80,000
110,000
90,000
130,000
21,000
109,000
5,000
104,000
Activo
Caja
CXC
Inventario
Inversion
Total
2,009
2,010
246,000
101,000
90,000
32,000
20,000
24,000
Diferencia
Fuentes
-145,000
90,000
8,000
20,000
145,000
270,000
243,000
Mobiloario
Amortizacion
20,000
20,000
-4,000
-4,000
4,000
Edificio
Amortizacion
100,000
100,000
-5,000
-5,000
5,000
Terreno
300,000
300,000
12,000
12,000
-12,000
-12,000
12,000
38,000
-80,000
-110,000
38,000
104,000
104,000
ACTIVOS FIJOS
Pagina Web
Amortizacion
Total
432,000
411,000
Proveedores
CXP
Prestamo
Total
12,000
80,000
110,000
202,000
50,000
Patrimonio
Capital
500,000
500,000
104,000
654,000
PASIVOS
TOTAL
904,000
50,000
Usos
9,000
8,000
20,000
80,000
110,000
Gastos
Administrativos
ebitda
Depreciacion y Amort
ebit
Interes
Ebt
460,000
240,000
220,000
90,000
130,000
21,000
109,000
5,000
104,000
Caja
101,000
850,000
9,000
80,000
250,000
162,000
150,000
30,000
25,000
160,000
CXC
90,000
944,000
850,000
184,000
103,000
Inventario Materia Prima
270,000
242,000
28,000
Mobiliario y equipo
16,000
16,000
25,000
Gastos Administrativos
150,000
Inventario mezcladora
32,000
439,000
444,000
37,000
Valores negociables
20,000
1,000
21,000
Costo de venta
439,000
CXP
250,000
50,000
270,000
70,000
Gastos Varios
7,000
Maquinaria
240,000
Costos de produccion
162,000
242,000
40,000
0
Pagina Web
6,000
Depreciacion maquinaria
ostos de produccion
Capital
500,000
444,000
Pagina Web
preciacion maquinaria
40,000
Utilidad retenida
30,000
110,000
80,000
Ventas
944,000
101,000
850,000
9,000
960,000
Estado de Resultados
31 de Diciembre 2011
Ingresos
Ingresos por ventas
944,000
Costos
Costo de produccion
Beneficio bruto
Gastos administrativos
Otros gastos
EBITDA
Gastos de depreciacion
Beneficio neto
439,000
505,000
150,000
7,000
348,000
11,000
337,000
Balance General
31 de Diciembre 2011
Activos
Activos corrientes
Caja y Banco
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Inventario materia prima
Inventario/mezcladores
Total activos corrientes
103,000
21,000
184,000
28,000
37,000
373,000
Activos fijos
Mobiliario y equipo
Maquinaria
Depreciacion acumulada maqu
Edificio/Nave
Depreciacion acumulada edifi
Terreno
Total activos fijos
Total activos
25,000
240,000
-40,000
100,000
-10,000
300,000
615,000
988,000
Pasivos
Pasivos corto plazo
Cuentas por pagar
Total pasivos corto plazo
Total pasivos
Patrimonio
Capital
Utilidad retenida
Utilidad del periodo
Ganancia valores negociables
Total Patrimonio
Total Pasivo+Patrimonio
70,000
70,000
70,000
500,000
80,000
337,000
1,000
918,000
988,000
Monika Harel
Caso: Mara Sol de Vila B
80,000
250,000
162,000
150,000
30,000
25,000
160,000
850,000
-250,000
-162,000
-150,000
288,000
-25,000
9,000
-240,000
-256,000
-30,000
-30,000
32,000
2,000
Caja
101,000
80,000
850,000
250,000
9,000
162,000
150,000
30,000
25,000
160,000
103,000
Inventario Materia Prima
270,000
242,000
28,000
Mobiliario y equipo
16,000
16,000
25,000
Gastos Varios
7,000
Maquinaria
240,000
CXC
90,000
850,000
944,000
CXP
250,000
50,000
270,000
184,000
70,000
Inventario mezcladora
32,000
439,000
444,000
Capital
500,000
37,000
Valores negociables
20,000
1,000
21,000
Pagina Web
6,000
Depreciacion maquinaria
40,000
Utilidad retenida
30,000
110,000
80,000
Costos de produccion
162,000
242,000
40,000
444,000
Ventas
944,000
negociables
1,000