MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN

SUPERIOR CIENCIA Y TECNOLOGA

COLEGIO UNIVERSITARIO FRANCISCO DE MIRANDA
DIVISIN DE INVESTIGACIN, EXTENSIN Y
POTSGRADO
CONSEJO DE ESTUDIOS DE POTSGRADO
ESPECIALIZACION EN AUDITORIA DE SISTEMAS
FINANCIEROS Y SEGURIDAD DE DATOS

MicroFinanzas
Finanzas Solidarias
Finanzas Comunitarias

Autores: Belisario, Marjorie

C.I. V- 16.557.405
Ramrez, Marielys
C.I. V- 14.910.557

Caracas, May de 2016

INTRODUCCIN

La microfinanza es la provisin de servicios financieros para personas en situacin

de pobreza, microempresas o clientes de bajos ingresos, incluyendo consumidores y
autoempleados. El trmino tambin se refiere a la prctica de proveer estos servicios
de manera sostenible. El Microcrdito (o prstamos para microempresas) no debe ser
confundido con las microfinanzas, las cuales se dirigen a un amplio rango de
necesidades financieras de parte de personas en situacin de pobreza y, por tanto,
abarcan a los microcrditos pero son mucho ms que esto. El trmino Microfinanzas
hace referencia a la prestacin de servicios financieros a personas o grupos cuyo
acceso a los sistemas bancarios tradicionales es limitado o inexistente en virtud de su
condicin socioeconmica.
Los clientes de las microfinanzas son todos aquellos emprendedores, empresarios
"autoempleados" de bajos ingresos tanto en reas urbanas como rurales; en la gran
mayora de los casos: comerciantes, vendedores con pequeos puestos, pequeos
agricultores, proveedores de servicios, pequeos productores, artesanos, todos con un
alto nivel de informalidad.
Las finanzas solidarias son un conjunto de instituciones que aplican al sector
financiero los principios de economa solidaria. Organismos de financiamiento con
estatutos especficos proveen prstamos o participaciones en capital a otras
estructuras de economa solidaria (NGOs, cooperativas etc.), o tambin a personas
excluidas de los circuitos bancarios y financieros clsicos. Reciben el ahorro de
personas que desean que sus fondos estn colocados a base de solidaridad, aceptando
menos lucros.

MICROFINANZAS
La Microfinanza surge en los aos setenta y su inventor fue el Economista
Muhammad Yunus profesor de una universidad en Bangladesh. La Microfinanza
consiste en llevar los servicios financieros ms comunes, como el crdito y el ahorro,
a quienes no tienen acceso regular a ellos: los microempresarios pobres. La
Microfinanza no es una institucin bancaria tradicin al pero es una solucin
financiera adaptada a la economa de mercado. Es el intermedio entre el mundo de las
ayudas (Marx) y el egosmo (Smith). La institucin microfinanciera privada es el
mejor ejemplo del inicio de una estructura intermedia entre el capitalismo neoliberal
representado por las instituciones bancarias tradicionales y el socialismo estado
paternalista representado por los bancos del estado. Por lo tanto es una solucin
econmica a la grave crisis que actualmente existe en el pas. Se combate la pobreza
y el desempleo y se crean instituciones financieras slidas a largo plazo; mientras el
estado asume los servicios bsicos de nutricin, salud y educacin indispensables
para combatir la pobreza que no tiene iniciativas microempresariales. La metodologa
inaugurada por el profesor Yunus se denomina Crdito Grupal o Solidario no piden
garanta ni experiencia previa ni tampoco un tiempo de funcionamiento.
Las microfinanzas comprenden la prestacin de servicios financieros a personas de
bajos ingresos. Se refieren a un movimiento que concibe un mundo en el que los
hogares de ingreso bajo tienen acceso permanente a servicios financieros de calidad y
accesibles dirigidos a financiar actividades que produzcan ingresos, generar activos,
estabilizar el consumo y entregar proteccin contra riesgos. Inicialmente, el trmino
estaba estrechamente vinculado con los microcrditos prstamos muy pequeos a
prestatarios sin salario y sin o con escasas garantas, pero se ha ampliado para
incluir una variedad de servicios, como ahorros, seguros, pagos y remesas.
Las instituciones de microfinanzas (IMFs) y otros proveedores de servicios
financieros desarrollaron en las ltimas dcadas productos y mtodos de prestacin
capaces de satisfacer las diversas necesidades financieras de las personas de bajos
2

ingresos. Por ejemplo, a diferencia de otras formas de prstamos, los microprstamos

recurren a metodologas como los prstamos y las responsabilidades grupales, los
requisitos de ahorro previos al prstamo y el aumento gradual de la magnitud de los
prstamos, lo que permite evaluar la solvencia de los clientes. Los proveedores de
servicios de microfinanzas siguen perfeccionando sus conocimientos acerca de las
necesidades financieras de sus potenciales clientes y adaptan, en consecuencia, sus
productos y metodologas.
Qu es la inclusin financiera?
El objetivo de la inclusin financiera es desarrollar mercados financieros que
ofrezcan responsablemente ms productos a menor costo a un mayor nmero de
personas. Los mercados inclusivos desde el punto financiero abarcan un ecosistema
amplio e interconectado de actores de mercado e infraestructura que permite brindar
productos financieros en forma segura y eficiente a los usuarios de bajos ingresos.
Entre los actores de mercado se incluyen bancos, cooperativas financieras, emisores
de dinero electrnico, redes de pago, redes de agentes, aseguradoras e instituciones de
microfinanciamiento.
Actualmente, las iniciativas de inclusin financiera se basan en la labor realizada
por los prestadores de servicios de microfinanzas durante las ltimas dcadas. Lo que
comenz como el otorgamiento de prstamos a personas pobres para que
constituyeran microempresas ha evolucionado hasta convertirse en una iniciativa
mundial orientada a brindar a los pobres acceso a diversos productos y servicios
financieros.
Las investigaciones y la experiencia demuestran que, adems de obtener crdito,
las personas de bajos ingresos ahorran, realizan pagos, contratan seguros y utilizan
una variedad de otras herramientas para manejar los complejos aspectos financieros
de sus vidas. A travs de las iniciativas de inclusin financiera se procura que estos y
otros productos estn disponibles para toda la poblacin de una manera segura,
adecuada y eficaz en funcin de los costos.
3

Qu papel tiene el Gobierno en el apoyo a las iniciativas de inclusin

financiera?
Los Gobiernos respaldan la inclusin financiera en tres reas clave. En primer
lugar, fijan reglas y regulan de manera adecuada el contexto para la inclusin
financiera, equilibrando la voluntad de ofrecer servicios financieros a los ms pobres
con medidas de proteccin al consumidor. En segundo lugar, pueden promover la
infraestructura, ya sea financieramente o incentivando las inversiones del sector
privado, para respaldar la expansin de los servicios financieros.
Esa infraestructura puede incluir, por ejemplo, sistemas de pagos mviles, redes de
puntos de venta o registros de informacin crediticia. En tercer lugar, pueden
contribuir impulsando el volumen de transacciones a travs de depsitos electrnicos
de pagos gubernamentales (por ejemplo: pagos sociales, salarios o pagos de
pensiones) en cuentas orientadas a la inclusin financiera. A travs de estas tres
alternativas, los Gobiernos pueden tener un papel fundamental en esta materia.
Quines son los clientes de las microfinanzas?
Los clientes habituales de las microfinanzas tienen bajos ingresos y a menudo
trabajan por cuenta propia en la economa informal, condiciones que en general no les
permiten acceder a los bancos y otras instituciones financieras formales. Por lo
general, tienen tiendas pequeas o puestos de venta callejeros, crean y venden
artculos que fabrican en sus hogares. En las zonas rurales, los clientes de las
actividades de microfinanzas pueden ser pequeos agricultores y aquellos que
procesan o venden cultivos y bienes.
Los clientes de las microfinanzas suelen estar apenas por debajo o por sobre la
lnea de pobreza, que en general se fija en un ingreso de US$ 1,25 al da, y la mayora
de los prestatarios son mujeres. En las ltimas dcadas, las instituciones financieras
han desarrollado una serie de productos tendientes a satisfacer las diversas
necesidades de este amplio mercado, que no recibe suficientes servicios.

Por qu son las tasas de inters ms altas en los prstamos de microfinanzas

que en la banca tradicional?
Los prstamos pequeos son ms caros de procesar que los ms grandes grandes
porque toman ms tiempo para ser procesados. Sin historial de empleo o colateral, los
prstamos de microfinanzas requieren una evaluacin ms prctica que requiere
mucho ms tiempo para determinar la solvencia del cliente. Las instituciones de
microfinanzas (IMFs) suelen enviar a un representante a visitar al cliente como parte
de este proceso, haciendo que el proceso sea an ms difcil y costoso en reas
remotas o muy poco pobladas.
Una vez que el prstamo es aprobado, las IMFs suelen enviar oficiales de crdito a
desembolsar los prstamos y cobrar los pagos, lo que agrega tambin significativo si
se compara con la forma en que los bancos tradicionales operan. Las IMFs tienen que
cobrar tasas ms altas que las tasas bancarias normales para cubrir sus costos y
mantener el servicio disponible.
La buena noticia es que la tecnologa y los nuevos modelos de negocios estn
creando oportunidades para reducir costos y llegar a ms gente. Por ejemplo, los
bancos y las IMFs pueden utilizar redes de agentes y los mviles para desembolsar
prstamos y cobrar los pagos, en lugar de enviar oficiales de crdito a zonas remotas
para realizar estas transacciones. Este tipo de innovaciones ayudan a reducir el costo
de hacer negocios con los clientes pobres y, a su vez, puede reducir los cargos a los
clientes.
Ventajas de las microfinanzas
Abre el mercado financiero a personas con pocos medios econmicos.
Permite que personas con pocos medios econmicos puedan hacer frente a
proyectos ms all de sus posibilidades.
Permite el desarrollo a personas con pocos medios econmicos.
Como los que ms se benefician son las mujeres, estn especialmente
dirigidos a ayudar los ms desfavorecidos y desamparados de la sociedad.
5

Como las mujeres suelen ayudar a su familia y a su entorno inmediato,

ayudan al desarrollo en los barrios ms desfavorecidos.
Como son prstamos para usos concretos, cada desembolso implica la
creacin directa de desarrollo.
Los banqueros que ofrecen microcrditos provienen de la comunidad local,
conocen su ambiente y estn cerca para ayudar.
Aunque los microfinanzas cobran intereses, los niveles estn muy por
debajo de los cobrados por las otras alternativas, normalmente irregulares o
illegales.
La posibilidad de las microfinanzas protege a los ms desaforecidos de las
garras de los que se aprovechan los que tienen ms necesidades.
Trae dentro de la red de crecimiento a estratos de la sociedad
tradicionalmente marginada.
MicroFinanzas en Venezuela
Las primeras experiencias de Microfinanza en Venezuela son tres Organizaciones
No Gubernamentales (ONGs): La Fundacin Eugenio Mendoza en 1987, CESAP y la
Fundacin de la Vivienda Popular. Las tres unen esfuerzos y se hacen precursores de
la primera institucin microfinanciera privada en Venezuela llamada BanGente que
empieza a funcionar en Febrero de 1999 con capital privado nacional e internacional.
Las instituciones microfinancieras pblicas de Venezuela, en especial el Banco del
Pueblo y Banco de la Mujer, empiezan con esta forma de crdito en Octubre de 1999
y en Octubre de 2001 respectivamente.
En la microfinanza privada de Venezuela (caso Bangente) lo que se aplica es el
Crdito Mancomunado no pide garanta pero prefieren experiencia previa y mnimo
un ao de funcionamiento. Ambos mtodos tienen en comn que el grupo de
prestatarios se respaldan unos a otros.

La actividad microempresarial en Venezuela, al igual que en la mayor parte de los

pases Latinoamericanos, es de diametral importancia, ya sea que se mida por su
presencia en el espectro empresarial global, por su naturaleza empleo intensiva, o por
su contribucin en el producto. Los datos del Censo Econmico ajustado por
estimaciones y las estadsticas del INE, indican que Venezuela cuenta con ms de
medio milln de pequeas empresas, que representan (si se incluyen aquellas
empresas hasta con 20 trabajadores) casi 96% de las empresas totales, que absorben a
ms de 5 millones de personas y que pueden generar valor por casi 25% del valor del
producto no petrolero de la economa. Sin embargo, los estudios que se asoman para
recoger en Venezuela la relacin entre la actividad microempresarial y la industria de
servicios financieros, parecen indicar que el tejido empresarial de pequeas empresas
o microempresas no se hilvana plenamente con el sector financiero.
Una de las cosas que se observa con claridad es cmo Venezuela no destaca en los
indicadores de cobertura reportados en varios estudios, a pesar de que se observa una
clara subestimacin en los datos. En general, y como se reporta en la tercera sesin
del estudio, la cartera de microcrdito representa 4,4% del total de la cartera de los
bancos, muy lejos de pases como Bolivia, Ecuador o Nicaragua. Tan o ms
importante como la cobertura es el ambiente para hacer negocios de microfinanzas,
una variable que construye el Economist Intelligence Unit y donde Venezuela para
2014 aparece en los ltimos lugares de las regin.
Los Microcrditos son crdito concedido a los usuarios del sistema
microfinanciero con o sin intereses, destinado a finan-ciar actividades de produccin,
comercializacin o servicios, cuya fuente principal de pago lo constituya el producto
de los ingresos generados por dichas actividades.
Las ventajas de los Microcrditos, se debe extender esta pregunta al contexto de
las ventajas de las Microfinanzas, ya que estn atadas entre s, las ms relevantes son
las siguientes:
Permite un camino certero de bancarizacin de las clases econmicas y
sociales menos beneficiadas.
7

Desarrollo de la economa social del pas.

Como causa de la anterior se puede indicar el nacimiento cada vez mayor de
emprendedores.
Crecimiento de los esquemas de inversin y ahorro.
Evita en alguna medida el concepto de usura presente en los prstamos
informales.
Generacin de empleos.
En el caso de los Microcrditos por ley se disponen de plazos ms extensos
que los habituales en el crdito comercial normal.
Tasas de inters reducidas segn las caractersticas y rea a desarrollarse.
El funcionamiento de los Microcrditos en Venezuela, se hace necesario
referenciar lo indicado en

la Ley General de Bancos y Otras Instituciones

Financieras, publicado en la Gaceta Oficial N 5.555 Extraordinario de fecha 13 de

noviembre de 2001, en su artculo 24, relacionado con el mundo de las microfinanzas
que dice lo siguiente:
El Ejecutivo Nacional determinar dentro del primer mes de cada ao,
previa recomendacin del Consejo Bancario Nacional, el porcentaje
mnimo de la cartera crediticia que los bancos universales, bancos
comerciales y entidades de ahorro y prstamo destinarn al otorgamiento de
microcrditos o colocaciones en aquellas instituciones establecidas o por
establecerse, que tengan por objeto crear, estimular, promover y desarrollar
el sistema microfinanciero y microempresarial del pas, para atender la
economa popular y alternativa, conforme a la legislacin especial dictada
al efecto. Dicho porcentaje ser de uno por ciento (1%) del capital del
monto de la cartera crediticia al cierre del ejercicio semestral anterior, hasta
alcanzar el tres por ciento (3%) en un plazo de dos (2) aos. En caso de
incumplimiento, la institucin de que se trate ser sancionada conforme a
lo establecido en el numeral 14 del artculo 416 del presente Decreto Ley.
8

Podemos encontrar para el 2011 las siguientes instituciones u organizaciones que

han prestado servicios de microcrditos, inclusive algunos de ellos que son bastante
antiguos y antes de las condiciones de orden legal del da de hoy:

Fundacin Eugenio Mendoza (FEM), pionera venezolana de las

microfinanzas, comenz a trabajar las microfinanzas en 1986 con recursos
propios y otros obtenidos del Banco Interamericano de Desarrollo.

Bangente, una exitosa institucin microfinanciera que opera en el pas desde

febrero de 1999. http://www.bangente.com.ve

INAPYMI, Instituto Nacional de Desarrollo de la Pequea Industria, el 12 de

Noviembre de 2001. www.inapymi.gob.ve

El Banco de Venezuela, institucin bancaria propiedad del estado,

http://www.bancodevenezuela.com/?

h=empresas&i=financiamientos&s=pagar%E9&id=436
Banco Mercantil, institucin bancaria que tambin dispone del microcrdito

http://www.bancomercantil.com/mercprod/site/personas/05_micro.html
Banco
Provincial,
empresa
del
sector
bancario
nacional,
https://www.provincial.com/tlvz/para_tu_negocio/microempresa/financiamient
o/prestamo/index.jsp?&&Pestana=Nuestro
%20Producto&SubPestana=Requisitos

De acuerdo al Balance Mensual de la SUDEBAN, para diciembre de 2012,

existan 22 instituciones que conformaban el Subsector Banca Universal, 18 de
capital privado y 4 de capital estatal, y segn la cartera neta de crditos las primeras 6
posiciones para la banca privada estaban conformadas por: Banesco Banco
Universal, CA; Banco Mercantil, CA. Banco Universal; Banco Provincial, S.A.
Banco Universal; Banco Exterior, CA; Banco Caribe, CA y Banco Occidental de
9

Descuento, CA. Por el lado de la Banca Estatal, la primera posicin correspondi

al Banco Venezuela, SA, seguido por el Banco Bicentenario, CA
Segn el artculo publicado por El Universal en mayo del 2012 por Guillermo
Garca el mismo indica que el pas contamos con un buen sistema financiero
tradicional, la competencia en esta rea de negocios, como es el de las microfinanzas,
est prcticamente virgen ya que la banca tradicional no est en su gran mayora
preparada para servir un segmento y rea de negocios nueva, y que requiere de
manejos distintos a la de la gran banca. En consecuencia, instituciones especializadas
en las microfinanzas y en la asistencia a emprendedores tienen un potencial de
desarrollo y crecimiento enorme.
El manejo de una institucin microfinanciera, requiere de un esquema operacional
y de negocios poco convencional, cuando se compara con el manejo de una
institucin financiera tradicional. Por el hecho de que su nicho de mercado es un
sector de la poblacin de bajos recursos econmicos, con poca o ninguna relacin
bancaria, carecen en su mayora de referencias crediticias y comerciales y de
documentacin formal; el tratamiento, anlisis, mercadeo y comercializacin y
productos financieros y de inversin requerir de sistemas, operatividad y polticas
que se amolden a las caractersticas y necesidades muy particulares de este segmento
del mercado. Es por ello, que un sistema microfinanciero eficiente, rentable y abierto,
como sucede en otros pases latinoamericanos debe establecerse en Venezuela; y en
este sentido, la Superintendencia de Bancos debe cumplir una labor fundamental en la
promocin y establecimiento de estas nuevas instituciones microfinancieras, abriendo
la participacin a nuevos emprendedores financieros con la capacitacin profesional,
innovacin, creatividad y la experiencia necesaria para llevar adelante y con xito
estas iniciativas. El desarrollo de estas nuevas instituciones debe drsele todo el
apoyo posible. Si tomamos los casos de pases latinoamericanos como: Colombia,
Ecuador; Per, vemos como estos pases con menores recursos que el nuestro han
desarrollado unos sistemas de microfinanzas bien avanzados y rentables.

10

Normas nacionales y del sistema financiero nacional con efectos sobre la

actividad de microfinanzas
Adems, en el Ordenamiento Sectorial para el Sistema Financiero Nacional
existen normas de diversos rangos que contienen regulaciones aplicables al rea de
las microfinanzas y su vinculacin con el Poder Popular y las Comunas, a saber:
Leyes Orgnicas
Ley Orgnica del Sistema Financiero Nacional. Publicado en Gaceta
Oficial N39.447 de junio de 2010.
Ley de Reforma Parcial de la Ley del BCV
Leyes Ordinarias
Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras Ley de las
Instituciones del Sector Bancario
Ley de Promocin y Desarrollo PyMI
Decretos
Decreto del Sistema Microfinanciero.
Decreto Mensajes de Datos y Firmas Electrnicas.
Decreto con Fuerza de Ley de Creacin, Estmulo, Promocin y Desarrollo
del Sistema Microfinanciero. Publicado en la Gaceta Oficial N 37.174 del
22 de marzo de 2001.
Reglamento del Decreto con Fuerza de Ley de Creacin, Estmulo,
Promocin y Desarrollo del Sistema. Publicado en la Gaceta Oficial N
37.223 del 20 de junio de 2001.
Ley Especial de Asociaciones Cooperativas. Publicada en la Gaceta Oficial
N 37.285 del 18 de septiembre de 2001.
Ley de Mercado de Valores. Publicado en Gaceta Oficial N 39.546 del 5
de noviembre de 2010.
Ley de la Actividad Aseguradora. Publicado en Gaceta Oficial N 39.481

del 5 de agosto de 2010.

11

FINANZAS SOLIDARIAS

Se entienden las finanzas solidarias como un sistema financiero concebido para

aportar, a travs de estructuras y de herramientas especializadas, financiamientos a
proyectos que generan el desarrollo econmico sostenible y la integracin social.
Las finanzas solidarias son un conjunto de instituciones que aplican al sector
financiero los principios de economa solidaria. Organismos de financiamiento con
estatutos especficos proveen prstamos o participaciones en capital a otras
estructuras de economa solidaria (NGOs, cooperativas etc.), o tambin a personas
excluidas de los circuitos bancarios y financieros clsicos. Reciben el ahorro de
personas que desean que sus fondos estn colocados a base de solidaridad, aceptando
menos lucros.
Las finanzas solidarias deben distinguirse de la Inversin Socialmente
Responsable (ISR), menos exigente y cuantitativamente mucho ms desarrollada, que
consiste en elegir las empresas cotizadas a que prestan su ahorro en funcin del
respeto a criterios mnimos de responsabilidad social. Se distinguen tambin del
microcrdito pues insisten en el destino colectivo y no el individual del ahorro
recogido. La mejor definicin del objetivo de finanzas solidarias es que ellas tratan de
aumentar el capital social de sus destinatarios. El microcrdito se basa en una nocin
de escala ("micro"), y no de calidad ("solidaria"), y se contenta a veces de estar un
paliativo individual a la exclusin del sistema bancario tradicional.
Las finanzas solidarias se definen en mbitos determinados como la misin, la
visin, la identidad, las competencias, el comportamiento y el entorno.
Las finanzas solidarias tienen como misin utilizar la herramienta financiera para
conseguir un desarrollo equitativo y sostenible.

Tienen como visin a largo plazo el aumento del capital social.

12

Sus actores son mltiples, y cada uno tiene tcnicas y comportamientos

distintos y actan de formas diferentes, pero juntos hacen emerger una
identidad especfica de las finanzas solidarias.

Sus competencias consisten en pensar de forma global, en poder federar a

los individuos y a los actores en torno a la actividad financiera, en conocer
las necesidades de los empresarios individuales y de las comunidades, sean
cuales sean sus condiciones econmicas y sociales.

Las finanzas solidarias actan en un entorno de pobreza, de exclusin o de

dificultad en el acceso a los servicios financieros.

Las finanzas solidarias intentan darle una respuesta a las tres grandes crisis de la
sociedad: la crisis del hombre consigo mismo, la de los hombres entre ellos y la del
hombre con su entorno. Frente a estas crisis, las Finanzas Solidarias, al reforzar el
capital social, es decir, al acercar al hombre y a la sociedad a sus valores, contribuyen
a crear las condiciones para un desarrollo sostenible
Se entienden las finanzas solidarias como un sistema financiero concebido para
aportar, a travs de estructuras y de herramientas especializadas, financiamientos a
proyectos que generan el desarrollo econmico sostenible y la integracin social.
Las finanzas solidarias deben distinguirse de la Inversin Socialmente
Responsable (ISR), menos exigente y cuantitativamente mucho ms desarrollada, que
consiste en elegir las empresas cotizadas a que prestan su ahorro en funcin del
respeto a criterios mnimos de responsabilidad social. Se distinguen tambin del
microcrdito pues insisten en el destino colectivo y no el individual del ahorro
recogido. La mejor definicin del objetivo de finanzas solidarias es que ellas tratan de
aumentar el capital social de sus destinatarios. El microcrdito se basa en una nocin
de escala ("micro"), y no de calidad ("solidaria"), y se contenta a veces de estar un
paliativo individual a la exclusin del sistema bancario tradicional.

13

Las finanzas solidarias tienen la misin de utilizar la herramienta financiera para

conseguir el desarrollo equitativo y sostenible de la poblacin excluida de
financiamiento, con criterios de solidaridad entre todos los actores involucrados.
Tambin conocida como banca social, sostenible, alternativa o responsable, es un
tipo de entidad financiera que combina beneficios sociales y medioambientales con la
rentabilidad econmica de las entidades financieras convencionales.
Este concepto de banca fue creada entre los aos sesenta y setenta, debido a que a
nivel mundial varias empresas e instituciones de pases desarrollados protagonizaron
una serie de escndalos de corrupcin que generaron una progresiva prdida de
confianza en la ciudadana y que repercuti en la eminente disminucin de resultados
de varias de estas empresas. Surge entonces un movimiento crtico que habla de
Bussiness Etics, es decir, la tica de los negocios, proliferando varios estudios,
ctedras universitarias y publicaciones sobre el tema, que instaban a recuperar el
objetivo de la economa de satisfacer las necesidades de todos los ciudadanos, debido
a que el crecimiento econmico no es un generador automtico de desarrollo, y se
debe considerar que si ste se hace a costa del pago de un alto precio por pagar la
destruccin del ambiente o del patrimonio humano, o cuando se favorece a una
minora vs. la mayora, ya no puede llamarse desarrollo. Por lo tanto, se ratifica la
necesidad de incorporar ms tica en la realizacin de los negocios, as como
responsabilidad social en las actividades econmicas, tendiendo a crear un equilibrio
entre el rendimiento econmico de un negocio y el rendimiento social que genera,
siendo ste ltimo el de mayor importancia.
Como principios de las finanzas ticas o solidarias, se tienen:

Dar sentido al dinero, reconociendo el valor de la persona humana y del

medio ambiente, adoptando prcticas ticas y solidarias;

14

Considerar al crdito como un medio de desarrollo no suficientemente

accesible.

Esta preocupacin es la de mayor sensibilidad para unir a las instituciones

de finanzas solidarias;

Reconocer que los micro y pequeos empresarios necesitan organizaciones

financieras que los entiendan y respondan adecuadamente a sus
necesidades;

Afirmar que las finanzas solidarias no se basan en la maximizacin del

rendimiento econmico sino del rendimiento social;

Considerar que las finanzas solidarias se vinculan muchas veces al

desarrollo local, generador de empleos sostenibles y mejoramiento de
condiciones de vida;

Fomentar un nuevo modelo que cuestione la eficiencia absoluta de los

mercados.

Al mismo tiempo en los pases del Sur, ante la falta de acceso a los sistemas
convencionales de financiamiento, surgen iniciativas para generar mecanismos de
financiacin local y solidaria, entre los que se destaca el microcrdito. Esto fortaleci
el concepto de financiacin tica.
El enfoque para la atencin de estas personas excluidas se centra desde dos puntos
de vista:
a) Por el lado del ahorro, las finanzas solidarias ofrecen productos financieros
a personas naturales y jurdicas que, sin olvidar el rendimiento econmico,
le permiten informarse sobre el uso de sus ahorros, expresado en la cartera
de crdito consolidada financiada por la institucin, de manera que no entre
en contradiccin con sus valores, al conocer que se est financiando
actividades que contribuyen al desarrollo como el microcrdito;

15

b) Por el lado del crdito, las finanzas solidarias se centran en que el destino
de los recursos captados, se centra en atender a micro y pequeos
empresarios que encuentran dificultades para acceder a financiamiento
convencional, y que cumplen los requisitos ticos que los ahorradores estn
buscando. Para lograr este fin identifican a instituciones de microfinanzas,
que utilizando una metodologa adecuada logren otorgar microcrditos en
este sector, cumpliendo criterios no solamente financieros, sino tambin
sociales coherentes con el objetivo tico de los ahorradores.
Otra caracterstica de la banca tica suele ser una mayor democracia y
participacin en la toma de decisiones internas, siendo algunas de stas instituciones
cooperativas. Sin embargo existe una diversidad de actores involucrados con este
concepto, desde movimientos sociales, gobiernos, banca pblica, organismos no
gubernamentales, universidades, cooperativas y bancos, siempre y cuando cumplan
los criterios antes mencionados.
Como ejemplos reconocidos internacionalmente se pueden mencionar:

Triodos Bank (Holanda, Blgica, Gran Bretaa, Espaa);

Cooperative Bank (Gran Bretaa);

Banca Popolare Etica (Italia);

Grameen Bank (Bangladesh);

SEWA Bank (India);

FIARE (Espaa);

Bank Rayita (Indonesia);

Credit Coopratif (Francia);

Caixas (Espaa);

16

Rabobank (Holanda).

Actualmente a nivel mundial se han desarrollado varias iniciativas que buscan la

medicin de la Gestin de Desempeo Social (GDS) de las instituciones de
Microfinanzas para verificar su cumplimiento de criterios sociales y solidarios, y
establecer parmetros que las distinga del sector financiero convencional. Dentro de
stas iniciativas se puede mencionar a:

The Progress out of Poverty IndexTM (PPI), liderada por Grameen

Foundation;

Social Performance Indicators Initiative (SPI), liderada por el consorcio

CERISE;

Sello de Excelencia, promovida por Microcredit Summit Campaign;

Smart Campaign, promovido por el Centro de Inclusin Financiera de

Accin Internacional;

Proceso de Certificacin de Desempeo Social, promovido por

FOROLAC-FR;

Estndares Universales de Desempeo Social, promovido por Social

Performance Task Force;

Rating Social, promovido por varias agencias de calificacin de riesgos.

A pesar de que todava no hay un acuerdo unnime, debido a la diversidad de

instituciones, productos y campos de accin, existen varias coincidencias generales
acerca de la necesidad de medir con indicadores objetivos el carcter social o
solidario de las instituciones financieras expresado en su misin y visin
institucional, como un parmetro orientador de mejora continua. Las dificultades se
presentan en cuanto al costo directo e indirecto (tiempo, personal, tecnologa) de

17

aplicar la medicin de indicadores, y a la factibilidad real de su implementacin de

manera efectiva y sostenible.

18

Las finanzas solidarias se plantean dentro del sistema capitalista como formas de
democratizacin del sistema financiero que buscan la adecuacin y acceso de los
productos financieros en la atencin de las necesidades bsicas de la poblacin en un
territorio y tiempo determinado, generando procesos de insercin de los excluidos
del sistema bancario tradicional y constituyndose un eslabn de integracin y
sustentacin de una relacin ms duradera entre economa y sociedad

Bancos Comunitarios: finanzas solidarias de apoyo a las economas

populares locales
Los Bancos Comunales surgen en Guatemala, a partir de ao 1989 como una
respuesta a la necesidad de oportunidades para las mujeres de escasos recursos del
rea rural y urbano marginal, con el fin de fortalecer la participacin de la mujer a
nivel personal, familiar y de su comunidad, tomando en cuenta la importancia de su
papel como madre, esposa y trabajadora, con un enfoque para su incorporacin al
proceso productivo del pas.
Los Bancos Comunales, son grupos solidarios, integrados entre 20 y 40 mujeres,
sin acceso a las fuentes convencionales de financiamiento, con deseo de superacin
que se organizan para recibir un prstamo solidario a travs de su Junta Directiva,
quien entregar el fondo a cada una de sus socias en calidad de depsito en perodos
de 6 meses, hasta tres aos.
Los Bancos Comunales realizan actividades productivas y comerciales que
propician la generacin de ingresos y ahorros en beneficio personal y familiar, tales
como: compra/venta de frutas, venta de verduras, granos bsicos, ropa, tejidos,
crianza de animales domsticos, agricultura, etc.
Al finalizar los tres aos en que consta el perodo del prstamo, tendr ahorrado
como mnimo el valor del fondo inicial, lo que le facilitar continuar trabajando por
su cuenta y desarrollarse en forma integral.

19

El propsito de los Bancos Comunales, es romper el crculo vicioso de la pobreza,

logrando que las familias tengan los medios necesarios para defender la salud y el
bienestar de sus hijos.
Uno de los beneficios de participar en un Banco Comunal es la oportunidad de
promover el surgimiento y entrenamiento de nuevas lderes, lo cual permite la
delegacin de tareas entre las socias del Banco y mayor participacin en sus
comunidades, as como tambin la participacin en proyectos o actividades de
beneficio comunal, preocupndose por otras necesidades y actividades locales, de
beneficio sociocultural, de infraestructura y de carcter religioso.

FINANZAS POPULARES o COMUNITARIAS

Las finanzas populares se pueden traducir como las finanzas del pueblo, es decir,
aquellas generadas por iniciativas locales que fortalecen vnculos sociales y capital
social entre los actores ms dbiles o excluidos por diferentes razones (geogrficas,
econmicas, polticas, culturales, etc.) del modelo econmico dominante.
Se basa en la organizacin de estructuras financieras locales, con una estructura de
capital compartida entre sus integrantes. Se basa en la constitucin de un fondo
propio proveniente de aportes de capital y ahorros, los mismos que posteriormente
sern repartidos entre sus integrantes en forma de crdito, de acuerdo a normas
establecidas al interior de la estructura.
Algunas caractersticas que definen a estas instituciones pueden ser:
Propiedad comunitaria;
Vnculos sociales entre sus asociados: familiares, geogrficos, culturales,
econmicos, etc.;
Cierto grado de exclusin del modelo de desarrollo por sus condiciones de
pobreza;
Ubicacin en zonas rurales o urbano marginales;

20

Promocin de desarrollo local con impactos positivos en el nivel de vida de

sus asociados: incremento de la produccin y creacin de fuentes de trabajo;
Busca la creacin de capital social: capacidad de cooperar y actuar juntos,
fortaleciendo vnculos sociales para conseguir objetivos solidarios y
sostenibles. Generalmente se desprenden de iniciativas de estructuras
asociativas

ya

existentes

(comunas,

asociaciones

de

productores,

organizaciones de base, cooperativas de desarrollo, etc.);

Fuertes valores para desarrollo de actividades colectivas;
Participacin de los socios en la toma de decisiones.
Pueden tener diferentes grados de desarrollo en su forma de operar, dentro de los
cuales se identifica los siguientes tipos de estructuras desde las ms simples hasta las
ms complejas:

Aquellas que solo administran crdito para sus socios, de fondos provenientes
de fuentes externas;

Aquellas que captan ahorro local, para repartirlo en crdito a sus asociados;

Aquellas que cuentan con un sistema contable que les permite una mejor
administracin y el procesamiento de estados financieros;

Aquellas que cuentan con una personera jurdica;

A nivel internacional se incluyen dentro de esta denominacin a las instituciones

de tipo cooperativo o cajas, a las diversas formas de asociacin conocidas como
ROSCAS (Rotating Sanving and Credit Asociations), a los Self Help Groups o
grupos de autoayuda, entre otros.

21

CONCLUSIN
Las microfinanzas crean no solo un reto para el sistema bancario tradicional,
el cual ha tenido que adecuarse rpidamente a ello con mayor o menor xito; sino que
al mismo tiempo abre una oportunidad de negocios interesante y rentable para
instituciones financieras especializadas en este tipo de negocios.
Por ser las microfinanzas un sector que requiere una experticia y una
metodologa particular y de manejo distinto al formal y tradicional bancario; la banca
venezolana hasta el momento no cuenta con la amplia experiencia, conocimiento y
especializacin que poseen otros pases latinoamericanos en dicha rea, que le haya
permitido atender adecuadamente este segmento bastante amplio de la poblacin y
que en su gran mayora no est "bancarizado".
Los Microcrditos son una fuente de vital importancia para apuntalar el
crecimiento econmico sostenible de cualquier en sociedad, permitiendo el desarrollo
de emprendedores y disminuyendo la informalidad de la economa en los pases
donde la misma existe, tal como es el caso de Venezuela.
El desarrollo de las microfinanzas en Venezuela se ha visto favorecido a partir de
la creacin de todo un tinglado legal que debera permitir el desarrollo y
profundizacin

del

sector

en

atencin

de

favorecer

las

actividades

microempresariales, de acuerdo a los dictados de la ley de microfinanciamiento de

2002.
Las finanzas solidarias se plantean como una herramienta al servicio del desarrollo
humano y de la sociedad: apuntan a estar dirigidas a los pobres y los excluidos, a
promover la creacin de empleos decentes por el intermedio de pequeas
empresas, a adaptar los servicios a los clientes, a reenforzar los beneficios para ellos y
su familia, a garantizar la responsabilidad social de las IMF vis--vis sus empleados,
sus clientes, la comunidad y el medioambiente. Son unas finanzas que ganan en
eficiencia al tomar en consideracin las situaciones sociales existentes, reenforzando
22

su estabilidad y hacindose menos vulnerable a los cambios y crisis, lo que es lejos de

ser menor en estos tiempos agitados.
Las finanzas solidarias se constituyen como formas de democratizacin del
sistema financiero al buscar la adecuacin de productos financieros a las necesidades
bsicas de la poblacin y al fortalecimiento del trabajo social acumulado en cada
territorio, dando prioridad a los excluidos del sistema bancario tradicional y
constituyendo un eslabn de integracin y sustentacin de una relacin ms duradera
entre economa y sociedad. Relacin construida bajo la proteccin de la tica y de la
solidaridad para crear las condiciones para un desarrollo humano que necesariamente
tendr que ser integrado y sustentable.

23

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
Van Honrne, James. Administracin Financiera. Dcima Edicin. Editorial
PrenticeHall. Mxico. 1997
Warren, Carl. Contabilidad Financiera. 11. Ed. Editorial CengageLearning.
Mxico. 2010
REFERENCIAS ELCTRONICAS
https://www.citibank.com.ve/resources/pdf/estudio_Microfinanzas_Venezuela.pdf
http://biblioteca2.ucab.edu.ve/anexos/biblioteca/marc/texto/AAR7370.pdf
http://bancaynegocios.com/banca-comunitaria-banesco-ha-otorgado-272-552microcreditos/
https://microfinanzasve.wordpress.com/normativa-vigente/
http://alvesjuliocesar.blogspot.com/2011/04/los-microcredito-su-funcionamientoen.html
http://www.eluniversal.com/opinion/120506/la-banca-para-microfinanzas
http://www.elmundo.com.ve/firmas/moises-bittan/microcreditos--crecimientomacroeconomico-y-prospe.aspx

24