FACULTAD DE INGENIERA

CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL

TRABAJO FINAL DE INVESTIGACIN

PROYECTO DE INVERSIN PRIVADA

ELABORACION Y COMERCIALIZACIN DE
YOGURT DE AGUAYMANTO, TRUJILLO - LA
LIBERTAD, PER 2015
CURSO:
Elaboracin Y Evaluacin De Proyectos
ALUMNO:
GIANCARLOS JAVIER LUJAN GAMBOA
DOCENTE:
ING. MANUEL URCIAA

TRUJILLO PER
2015

DEDICATORIA
Este proyecto es dedicado a mi familia, a mi querido padre Herbert Lujan que
siempre ha sido mi ejemplo de perseverancia y honestidad, a mi madre
Carmen Gamboa que con su infinito amor y consejos ha llenado mi vida de
buenos valores orientndome por el camino del bien y me han ayudado a
superar todos los obstculos que he tenido que afrontar en mi vida, a mi
hermano Denis Lujan, fuente de inspiracin, que con su apoyo moral he
logrado salir adelante con felicidad en todas las circunstancias y con su
ejemplo mantienen vivo mi deseo de superarme cada da ms.
GIANCARLOS JAVIER LUJAN GAMBOA

AGRADECIMIENTO

Agradezco a Dios y a mis padres por el regalo de la vida, a mi hermano por su

apoyo moral en todo momento.

Agradezco en especial a mi padre Herbert Lujan y a mi madre Carmen

Gamboa, por apoyarme incondicionalmente en el transcurso de mi carrera
brindndome consejos y ejemplo de vida y de trabajo.

Agradezco a la Universidad Catlica de Trujillo, en especial a los docentes de

la Carrera de Ingeniera Industrial por darme una excelente formacin
acadmica para conseguir el xito a nivel profesional.

Agradezco al Ing. Manuel Urcia Cruz por la labor de seguimiento y correcciones

sugeridas de manera acertada en el transcurso de desarrollo de este trabajo.

ndice
CAPITULO I..................................................................................................... 7
1.

GENERALIDADES.................................................................................. 7
1.1.

Introduccin.................................................................................... 7

1.2.

Antecedentes................................................................................... 8

1.3.

Alcances......................................................................................... 9

1.4.

Limitaciones.................................................................................. 10

1.5.

Justificacin.................................................................................. 10

CAPITULO II................................................................................................... 11
2.

ESTUDIO DE MERCADO.......................................................................11
2.1.

Anlisis Del Producto.....................................................................11

2.2.

Anlisis De La Oferta......................................................................11

2.3.

Anlisis DE LA DEMANDA..............................................................14

2.4.

Anlisis de Comercializacin..........................................................19

CAPITULO III.................................................................................................. 20
3.

ESTUDIO TCNICO.............................................................................. 20
3.1.

Localizacin Del Proyecto..............................................................20

3.2.

Tamao Del Proyecto.....................................................................24

CAPITULO IV................................................................................................. 26
4.

INGENIERA DEL PROYECTO................................................................26

4.1.

El Producto.................................................................................... 26

4.2.

Proceso de Produccin..................................................................29

4.3.

Seleccin de Maquinarias Y Equipos...............................................30

4.4.

Programa de Produccin................................................................34

4.5.

Distribucin de la Planta (Layout)...................................................35

CAPITULO V.................................................................................................. 37
5.

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO..........................37

5.1.

Organigrama Empresarial...............................................................37

5.2.

Definicin de funciones..................................................................37

5.3.

Constitucin De Empresa...............................................................38

CAPITULO VI................................................................................................. 39
6.

EVALUACIN DEL PROYECTO.............................................................39

6.1.

Evaluacin econmica...................................................................39

6.2.

Evaluacin Financiera....................................................................39

6.3.

B/C................................................................................................ 39

6.4.

Anlisis de Sensibilidad.................................................................39
4

CAPITULO VII................................................................................................ 39
7.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..............................................39
7.1.

Conclusiones................................................................................. 39

7.2.

Recomendaciones.........................................................................39

CAPITULO I
1. GENERALIDADES
TITULO:
ELABORACION Y COMERCIALIZACIN DE YOGURT A PARTIR
DE AGUAYMANTO TRUJILLO LA LIBERTAD, PER 2015
1.1. Introduccin
El presente proyecto titulado Produccin y comercializacin de yogurt
de Aguaymanto tiene como objetivo presentar un proyecto

de

Inversin, la que se dedicar a la elaboracin de un derivado lcteo

como es el YOGURT, emplendose como fruta saborizante como es el
aguay manto, fruto del cual se puede obtener muchos productos,
centrndonos esta vez en la produccin de yogurt de aguay manto.
El yogur natural de aguay manto, una fruta extica originaria del Per.
Su pequeez discrepa con su grandeza nutricional. El aguay manto
posee grandes propiedades, entre ellas, su efectivo poder antioxidante,
el cual previene el envejecimiento; y su accionar como un prctico
antidiabtico que estabiliza el nivel de glucosa en la sangre.
Este es un producto innovador en nuestro pas, empresas como Gloria
recin an lanzado al mercado yogur de como camu camu, algarrobina y
aguay manto. Sin embargo en pases como Colombia es un potencial
en la exportacin, y en la fabricacin de alimentos como mermeladas,
nctar, yogur. Asimismo es usado en la repostera y la cocina.
Consideramos tambin que este proyecto contribuir en la promocin
de frutas exticas con mucho potencial que se consideran silvestres y
que muchas veces en las zonas agrcolas se considera como maleza.
Daremos a conocer lo importante que resultara esta fruta en la dieta
alimenticia de la poblacin, dado que es una fruta con una composicin
nutricional

bastante

completa

mencionadas.
6

con

las propiedades

antes

Por ello que he decidido presentar al pblico consumidor la oportunidad

de aprovechar de una forma deliciosa y agradable de las riquezas de
uno de los tantos productos nacionales con los que contamos.
1.2. Antecedentes
El Aguaymanto es un arbusto, oriundo de los Andes Peruanos,
conocido como fruta nativa desde la poca de los Incas. Era una de las
plantas preferentes del jardn de los nobles y particularmente fue
cultivada en el valle sagrado de los Incas. Esta fruta se dio a conocer al
mundo desde el siglo XVIII, y se mantuvo como una exquisitez en
tiendas de productos exclusivos.
Sus frutos son esferas suculentas y doradas, protegidas por una
cscara no comestible de una textura como el papel, de tamao
pequeo y de gusto agradable, que le dan a esta fruta una apariencia
muy apetecible en el mercado, al igual que su exquisito aroma, con un
sabor peculiar agridulce y amargo de buen gusto. Esta fruta rstica y
nativa peruana constituye una parte importante de la dieta alimenticia
del sector rural donde crece y se propaga en forma silvestre,
especialmente en las reas calientes y secas cerca de los Andes.
Se caracteriza porque sus frutos estn encerrados dentro de un cliz o
capacho. La fruta es redonda-ovoide, del tamao de una uva grande,
con piel lisa, cetcea, brillante y de color amarillo-dorado-naranja o de
verde segn la variedad. Su carne es jugosa con semillas amarillas
pequeas y suaves que se pueden comerse. Cuando la fruta est
madura, es dulce con un ligero sabor agrio. Tiene buenos contenidos
de vitaminas A y C, adems de hierro y fsforo.
Crece como plantas silvestre y semi silvestre en zonas entre 1.500 y
3000 msnm. No se tienen datos estadsticos acerca de la produccin
en el Per, ya que crece de manera silvestre o es cultivada por las
pequeas agricultores que no le dan mayor importancia. Los
principales departamentos que producen esta fruta son Ayacucho,
Cuzco, Cajamarca, Apurmac y Huancavelica.
7

El aguay manto es un alimento energtico natural, ideal para nios,

deportistas y estudiantes, por su alto contenido de vitaminas A, C y
algunas vitaminas del complejo B (tiamina, niacina y vitamina B12), as
como de hierro, fsforo y carbohidratos. El contenido de protena y
fsforo,

excepcionalmente

altos,

son

indispensables

para

el

crecimiento, desarrollo y correcto funcionamiento de los diferentes

rganos humanos. Es recomendado para personas con diabetes de
todo tipo y durante el tratamiento de las personas con problemas de la
prstata gracias a sus propiedades diurticas y adems es utilizada
como tranquilizante natural por su contenido de flavonoides.

Por ser digestivo, ayuda a prevenir cncer del estmago, colon y

del intestino.
Reconstruye y fortifica el nervio ptico. Aplicado externamente su

jugo cura las cataratas oculares.

Rica en vitamina C (alto contenido de cido ascrbico).
Disminuye la albmina de los riones.
Contribuye a aliviar las afecciones de la garganta y prstata.
Acta como un potente antioxidante previniendo el envejecimiento

celular y la aparicin de cncer.

Favorece la cicatrizacin de las heridas y combate algunas
alergias como el asma.

1.3. Alcances
-

Materia Prima disponible.

Equipos e instrumentos en el mercado nacional para la elaboracin del

producto.
Recursos Renovables.
Demanda Asegurada.
Vas de Acceso al Lugar de Cultivo de aguymanto.
Precios relativamente estables y en ascenso.
Conocimiento de los autores del Proyecto.

1.4. Limitaciones
-

Inseguridad ciudadana en las vas de acceso

Costos elevados de transporte de materia prima.
8

Limitaciones en tecnologa para elaboracin de producto.

Desconocimiento del producto ofrecido al mercado.
Costos elevados de materia prima.
Difcil acceso a la zona de cultivo.

1.5. Justificacin
-

Realizar un producto lcteo en este caso yogurt saborizado de

Aguaymanto, Como ya hemos mencionado, el aguay manto es fruto
oriundo del Per y poco valorado, sin embargo sus caractersticas y
composicin nutricional lo convierten en una gran herramienta para la
alimentacin. Si a eso le agregamos su extico sabor agridulce,

tenemos una verdadera joya culinaria a nuestro alcance.

El alto contenido de fructosa ofrece numerosos beneficios a las
personas que deseen adelgazar, deportistas, obesos clnicos y
diabticos. La fructosa produce escasos defectos en el nivel de glucosa
en la sangre, de este modo ofrece importantes ventajas en el control de
personas diabticas en especial no insulino dependientes. Los
diabticos pueden consumir 50- 70 gramos diarios sin que produzca
alteraciones en su curva glucmica con dosis superiores a 80 gramos

se produce un efecto laxante.

Mediante este proyecto, adems de

hacer empresa, lo que

pretendemos dar una alternativa a nuestros clientes para que puedan

consumir una mermelada saludable, an con problemas de salud como
diabetes, que sus valores nutricionales estn muy por encima de
nuestros principales competidores. Indirectamente lo que lograremos
ser revalorizar un producto propio de la sierra peruana, teniendo la
posibilidad, adems, de contribuir a los ingresos de las poblaciones
marginales de la zona andina, al ser ellos los principales productores
de dicho producto, y por lo tanto, nuestros potenciales proveedores,
conforme la empresa crezca en su produccin.

CAPITULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Anlisis Del Producto
El yogurt es un producto lcteo fermentado que resulta del desarrollo
de dos bacterias termfilas: Streptococcus thermophilus y Lactobacillus
bulgaricus. La primera es una bacteria lctica que se desarrolla en
forma ptima entre 42 y 50C y proporciona la acidez caracterstica del
yogurt. La segunda es otra bacteria lctica que contrariamente se
reproduce a temperaturas entre 37 y 42C y se encarga de dar el
aroma caracterstico del yogurt. Segn La textura final el yogurt puede
ser aflanado (de aspecto gelatinoso) o lquido (bebible). El proceso
consiste en ajustar el contenido de slidos, pasteurizar la mezcla,
enfriar hasta 42C, agregar la mezcla del cultivo lctico e incubar por
tres horas hasta alcanzar una acidez de 0.7%, para que en el cuarto
fro llegue a 0.85 - 0.90 %.[]Valor nutritivo, Vitaminas y minerales, el
mayor contenido.
2.2. Anlisis De La Oferta
La produccin de yogurt en los ltimos aos se ha incrementado, la
produccin se orienta en una ruta de la selva hacia la costa peruana,
en el norte y en el centro del Per. Los principales productores son
Yogurt Gloria ubicado en Santa Catalina - Lima, Yogurt Laive situado
en Nicols de Pirola - Lima y

la empresa Pura Vida, ubicada en

Chosica - Lima; estos principales ofertantes abastecen al 80% del total

de la Materia Prima destinada al consumo humano. A continuacin se
detallan las estadsticas de las ventas de estos ofertantes en los
ltimos 5 aos.

10

Cuadro N 1: Oferta histrica de los principales productores de

Yogurt. (Regin la Libertad)
OFERTA HISTORICA DE YOGURT
Ao
Oferta (Litros)
2009
28364
2010
28233
2011
28463
2012
29262
2013
29799
FUENTE: Cmara de Comercio de La Libertad (2014)
2.2.1. Proyeccin De La Oferta
Para proyectar la oferta se debe considerar las tendencias en
funcin a los datos histricos que se manejan de acuerdo a esto
se debe utilizar la tendencia ms apropiada para pronosticar la
oferta futura para el periodo 2016 - 2020.
X2

AO

OFERTA(Y)

2009
2010
2011
2012
2013
Total

28364
1
1
28233
2
4
28463
3
9
29262
4
16
29799
5
25
144121
15
55
Para poder hallar la proyeccin de

X*Y
28364
56466
85389
117048
148995
436262
la oferta, se ha utilizado el

mtodo de los mnimos cuadrados. Teniendo como ecuacin

principal a la siguiente:
y=a+bx

11

2
n
x

a=

x y x x y

a=27654.5 b=389.9

Y =27654.5+389.9 X
Y =27654.5+389.9 ( 7 )
Y =30383 .8
Cuadro N 02: Oferta Proyectada de Yogurt (2016 2020)
OFERTA PROYECTADA DE YOGURT
Ao

Oferta (Litros)

2016

30774

2017

31164

2018

31554

2019

31943

2020

32333

FUENTE: Clculos del proyectista

A continuacin se proyecta la oferta empleando la tcnica del
anlisis de los datos estadsticos de la oferta histrica podemos
darnos cuenta que tiene una tendencia ascendente y la tcnica
para su proyeccin ser Ecuacin de la Recta o Regresin
Lineal.
12

13

2.3. Anlisis DE LA DEMANDA

En esta parte del estudio de mercado, el proyecto considera cual es el
consumo que se ha registrado en los aos anteriores de yogurt, para
abastecer a la los clientes. De acuerdo a estudios y registros
estadsticos la demanda histrica de yogurt es la siguiente:
Cuadro N 03: Demanda histrica de yogurt (2010-2014)
DEMANDA HISTORICA DEL YOGURT
Periodo

Demanda (Litros)

2009

94548

2010

94109

2011

94878

2012

97540

2013

99329

FUENTE: Cmara de Comercio de La Libertad (2014)

2.3.1. Proyeccin De La Demanda
Para proyectar la demanda se debe considerar las tendencias en
funcin a los datos histricos que se manejan de acuerdo a esto
se debe utilizar la tendencia ms apropiada para pronosticar la
demanda futura para el periodo 2016 - 2020.
PERIODO

DEMANDA (Y)

X2

X*Y

2009

94548

94548

2010

94109

188218

2011

94878

284634

2012

97540

16

390160

2013

99329

25

496645

Total

480404

15

55

145420
5

14

Para poder hallar la proyeccin de la demanda, se ha utilizado el

mtodo de los mnimos cuadrados. Teniendo como ecuacin
principal a la siguiente:

y=a+bx

2
n
x

x 2 y x x y

a=

a=92182.9 b=1299.3

Y =92182.9+ 1299.3 X

Coeficiente de Correlacin
El coeficiente de correlacin lineal es un nmero real
comprendido entre 1 y +1.
1 r 1

X =3
X =
n
15

Y =96080.8
Y =
n

15
X = =3
5

xy =

x=

480404
Y =
=96080.8
5

XY X
Y = 1454205 (396080.8)=2598.6
n

y=

X2
55
=
=3.3166
n
5

Y2
46177964910
=
=96101.9926
n
5

r=

xy
x y

r=

2598.6
=0.00815287
3.316696101.9926

r=0.00815294

Al ser el coeficiente de correlacin positivo, la correlacin es

directa entre la variable dependiente y la variable independiente.
Adems como el coeficiente de correlacin es prximo a 0 la
correlacin es dbil o baja entre la variable dependiente y la
variable independiente.

16

Y =92182.9+ 1299.3 ( 7 )=101278

Cuadro N 04: Demanda Proyectada (2016-2020)

DEMANDA PROYECTADA DE YOGURT
AO

TOTAL (Litros)

2016

102577

2017

103877

2018

105176

2019

106475

2020

107775

FUENTE: Clculos del proyectista

A continuacin se proyecta la demanda empleando la tcnica del
anlisis de los datos estadsticos de la oferta histrica podemos
darnos cuenta que tiene una tendencia ascendente y la tcnica
para su proyeccin ser Ecuacin de la Recta o Regresin
Lineal.

17

PERIOD
2.3.2. O

OFERTA
PROYECTADA
(Litros)

DEMANDA
PROYECTAD
A (Litros)

DEMANDA
INSATISFECHA
(Litros)

2016

30384

101278

- 70894

2017

30774

102577

-71803

2018

31164

103877

-72713

2019

31554

105176

-73622

2020

31943

106475

-74532

BALANCE
En esta etapa del estudio de mercado se debe considerar si existe
dficit o exceso de la demanda y que permita determinar cul es
la demanda dirigida al proyecto.
Si al realizar el balance la demanda es negativa se entiende que
existe DEMANDA INSATISFECHA de acuerdo a la capacidad de
produccin que tenga el proyecto, se defina cul es el porcentaje
que se debe tomar en cuenta como demanda dirigida al proyecto.
El Balancee se realiza restando la oferta proyectada menos la
demanda proyectada.
La proyeccin de ventas de la empresa est dada por el cuadro
siguiente:

Cuadro N 05: Balance de la demanda en Litros (2016-2020)

FUENTE: Clculos del proyectista de acuerdo a la oferta y demanda

proyectada.
2.3.3. Demanda Dirigida Al Proyecto
De a acuerdo al capital que se cuenta, futuras instituciones y
expectativas de los inversionistas se considera optimistamente

18

alcanzar un 40% de la demanda insatisfecha. Los clculos y

detalles se muestran en la tabla siguiente:
Cuadro N 06: Demanda de yogurt dirigida al proyecto en Lt
(2016-2020)
DEMANDA DIRIGIDA DEL
AO

PROYECTO
28357.6
28721.2
29085.2
29448.8
29812.8

2016
2017
2018
2019
2020

FUENTE: Clculos del proyectista (40% de la Demanda

Indirecta)
2.4. Anlisis de Comercializacin
ESTRATEGIAS:

OFERTA ACTUAL
Transporte propio
Oferta solo una variedad de

ESTRATEGIAS PROPUESTAS
Consorcing (rodrguez

yogurt
Productos de baja calidad
Abastecimiento no es
constante

Carranza S.A)
Entrega a tiempo.
Minimiza costos de transporte
Se cuenta con proveedores
que abastezcan a gran

cantidad.
Seguridad en el
abastecimiento.

19

CAPITULO III
3. ESTUDIO TCNICO
3.1. Localizacin Del Proyecto
Es el estudio tcnico que se debe realizar para determinar en qu pas,
en qu regin, en que ciudad se debe localizar una planta industrial o el
proyecto a desarrollar.
Desarrollo de la tcnica de localizacin por puntos ponderados
1. Esta tcnica consiste en seleccionar alternativas de localizacin
de acuerdo al tipo de proyecto.
2. Establecer un listado de factores relacionados con el tipo de
proyecto y priorizar los ms importantes.
3. Establecer, de acuerdo al proyecto al peso que merece cada
factor en funcin a la importancia para la eleccin del proyecto.
4. Asignar el puntaje para cada factor segn las alternativas. Este
puntaje lo determina un jurado calificador neutral.
5. Multiplicar el peso con el puntaje segn el factor y para cada
alternativa.
6. Sumar los puntajes ponderados de cada alternativa de
localizacin
7. Elegir el mayor puntaje y decidir en funcin de la alternativa de
mayor puntaje.
3.1.1 Localizacin Por Puntos Ponderados Del Proyecto
El mercado al cual presentaremos y distribuiremos nuestro
producto es dentro de la Regin Huancavelica la provincia de
Tayacaja y distintos departamentos de nuestro pas, los lugares a
expenderse sern los supermercados, bodegas y tiendas, donde
se espera captar el 40 % de la demanda insatisfecha en el
mercado nacional al cabo de 4 aos de produccin continua de
yogurt.

20

3.1.1.1.

Alternativas de Localizacin
PROVINCIA DE HUAYTARA: La Provincia peruana de
Huaytar es una de las siete provincias que conforman
el Departamento de Huancavelica, bajo la administracin
del Gobierno regional de Huancavelica, en la zona de los
andes centrales del Per.

PROVINCIA

DE

Churcampa es

una

CHURCAMPA:
de

las

siete

La provincia
que

de

conforman

el departamento de Huancavelica bajo la administracin del

Gobierno Regional de Huancavelica en el Per.

PROVINCIA

DE

ACOBAMBA:

La Provincia

de

Acobamba es una de las siete provincias peruanas que

conforman el departamento de Huancavelica, bajo la
administracin

del Gobierno

Huancavelica, Per.
3.1.1.2.

Factores Cuantificables
Materia prima:
- Leche
- Aguaymanto
Mano de obra
Vas de acceso
Terreno
Energa elctrica
Agua
Aspecto legal

21

Regional de

Cuadro N 07: Estudio de localizacin de la planta de produccin de

yogurt de aguaymanto

Factores

Ponderaci

de

produccin

Alternativa

Evaluacin

Huaytara

Churcamp

Acobamba

Huaytara

Churcamp

Acobamba

Leche
Sauco
Mano de

0.20
0.10
0.10

45
25
40

a
25
35
40

20
35
40

9
2.5
4

a
5
3.5
4

4
3.5
4

obra
Vas de

0.15

35

25

25

5.25

3.75

3.75

acceso
Terreno
Energa

0.10
0.05

30
40

30
40

40
45

3
2

3
2

4
2.25

elctrica
Agua
Aspecto

0.15
0.15

60
50

50
40

40
30

9
7.5

7.5
6

6
4.5

42.25

34.75

32

Legal
Total

FUENTE: Clculos del proyectista

MANO DE OBRA
Las personas que se necesitara para trabajar en

la

elaboracin del yogurt de tuna deben ser personas que

tengan conocimiento para la elaboracin de este producto.
ENERGIA ELECTRICA
Prescindiremos de los servicios de energa elctrica de la
empresa

Electrocentro,

cuyo

consumo

promedio

de

Electricidad es: 187.5 KW mensualmente.

MATERIA PRIMA E INSUMO
El acopio de la leche fresca de vaca ser en la misma
zona de huaytara.

VIAS DE TRANSPORTE

22

Para ofrecer nuestro producto, se cuenta con carreteras en

buen estado, como la carretera central y adems contamos
con otras vas de transporte, tanto para dirigirnos a la
provincia de Tayacaja y Huaytara y de donde podemos
optar por la va rea y expandir nuestro producto a nivel
nacional.
COMBUSTIBLE
El combustible a usarse en nuestros equipos es el petrleo
que lo adquiriremos en los centros de abastecimiento de
combustibles (grifos)
AGUA
La provincia de Concepcin se cuenta con agua potable,
cuenta con una institucin (SEDAM S.A.-CONCEPCIN
que suministra agua a toda la regin central, por lo tanto,
hay disponibilidad de este recurso.
TERRENO
Con respecto al terreno contaremos con un local de 100
m2, cuyo

costo del alquiler es de $ 100 mensuales,

durante los dos primeros aos de produccin.

INFRAESTRUCTURA
La infraestructura de nuestro laboratorio contara con
ambientes adecuados, pulcros, para cada anlisis y/o su
control.
3.2. Tamao Del Proyecto
En esta parte del estudio determinaremos cual es la capacidad mnima
que debe atender el proyecto considerando el costo de la inversin y la
produccin esperada.

23

Una tcnica para determinar el tamao del proyecto es mediante el

punto de equilibrio
P . E .=

CFT
PVuCVu

P.E.: Punto de Equilibrio

CFT: Costos fijos Totales
P: Precio de ventas unitario

2
1
1
1
1

COSTOS FIJOS
OFICINAS
ADMINISTRADOR
ALMACENERO
GERENTE
CHOFER
TOTAL

S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 500.00
S/. 1,250.00
S/. 500.00
S/. 3,750.00

CV: Costos variables

De acuerdo a nuestro proyecto se consideran los siguientes costos
fijos para un periodo de 1 mes
Cuadro N 08: Costos Fijos del Proyecto

FUENTE: Clculos del proyectista

24

Cuadro N 09: Costos Variables del Proyecto

ITEM
MP
M.O.
ENERGIA
COMBUSTIBLE
OTROS

COSTOS VARIABLES
P.UNITARIO CANTIDAD
S/. 3,791.16
1
OPERARIOS
S/. 750.00
1
JEFE DE CALIDAD
S/. 800.00
1
S/. 800.00
1
S/. 200.00
1
S/. 500.00
1
TOTAL

TOTAL
S/. 3,791.16
S/. 750.00
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 200.00
S/. 500.00
S/. 6,841.16

FUENTE: Clculos del proyectista

Cuadro N 10: Punto de Equilibrio del Proyecto
PRODUCCION MES
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO
PRECIO DE VENTA
PUNTO DE EQUILIBRIO

2363.13
S/. 10,591.16
S/. 4.48
S/. 2.89
S/. 6.72
555.14

FUENTE: Clculos del proyectista

Debo producir 555.14 para no ganar ni perder, cantidad mnima que

debo procesar.

25

CAPITULO IV
4. INGENIERA DEL PROYECTO
4.1. El Producto
El yogurt es un producto lcteo fermentado que resulta del desarrollo
de dos bacterias termfilas: Streptococcus thermophilus y Lactobacillus
bulgaricus. La primera es una bacteria lctica que se desarrolla en
forma ptima entre 42 y 50C y proporciona la acidez caracterstica del
yogurt. La segunda es otra bacteria lctica que contrariamente se
reproduce a temperaturas entre 37 y 42C y se encarga de dar el
aroma caracterstico del yogurt. Segn La textura final el yogurt puede
ser aflanado (de aspecto gelatinoso) o lquido (bebible).El proceso
consiste en ajustar el contenido de slidos, pasteurizar la mezcla,
enfriar hasta 42C, agregar la mezcla del cultivo lctico e incubar por
tres horas hasta alcanzar una acidez de 0.7%, para que en el cuarto
fro llegue a 0.85 - 0.90 %.[]Valor nutritivo, Vitaminas y minerales, el
mayor contenido en, lo cual queda evidente en los datos que se
presentan en este cuadro:
Cuadro N 11: Composicin qumica de la leche y yogurt
Compuesto
(mg/100 g)
Calcio
Fsforo
Sodio
Potasio

Entera
119
94
50
152

Leche
Desnatada
121
95
52
145

Entero

Yogurt
Desnatado

De frutas

145
114
47
186

150
118
51
192

176
153
254

FUENTE: Introduccin a la bioqumica y tecnologa de los alimentos

El calcio merece una atencin especial, porque no slo el yogur puede
ser una fuente de calcio importante para las personas que padecen
intolerancia a la lactosa, sino que adems aporta calcio ms fcilmente
asimilable y utilizable que el presente en otros productos. [5]
Por esta razn, los valores indicados en la tabla siguiente deben ser
considerados exclusivamente como orientativos:

26

Cuadro N 12: Propiedades e informacin nutricional

Yogurt
Entero

Desnatado

Entero

Desnatado

Vitamina A (UI)

148

140

70

Tiamina (B1) (mg)

37

40

30

42

Riboflavina (B2) (mg)

160

180

190

200

Piridoxina (B6) (mg)

46

42

46

46

Cianocobalamina (B12)(mg)

0,39

0,4

0,23

Vitamina C (mg)

1,5

1,0

0,7

Vitamina D (UI)

1,2

Vitamina E (UI)

0,13

Trazas

cido flico (mg)

0,25

4,1

cido nicotnico (mg)

480

125

cido pantotnico (mg)

371

370

Biotina (mg)

3,4

1,6

Colina (mg)

12,1

4,8

381
1,2

2,6
0,6

FUENTE: Introduccin a la bioqumica y tecnologa de los alimentos.

Adems, el contenido en vitaminas y minerales depende de las
caractersticas de la leche inicial y la leche en polvo aadida, y de las
condiciones de la fermentacin. Durante la fermentacin se consumen
las vitaminas B12 y C y se forma cido flico. No se alteran las
vitaminas B1, B2, B6, PP, biotina y cido pantotnico, y la composicin
mineral permanece estable.
Mantener muy buenos hbitos de higiene personal y de equipo. Dar
los tiempos y temperaturas recomendadas durante el proceso. El
cultivo madre agregado en una proporcin mayor a la indicada puede
generar un sabor amargo.
El producto final debe tener un color uniforme, no debe tener mal sabor
u olor y debe presentar una textura homognea. El no realizar un
proceso adecuado puede provocar un yogurt con separacin de slidos
y suero.
Servicio bsico
27

Dentro de las necesidades primordiales que satisface el producto se

tiene:

Las

necesidades

fundamentales;

como

complemento

alimentario en el desayuno, refrigerio, postres, etc.

Las necesidades de seguridad (salud) Ya que el yogurt de

capul tiene muchas propiedades benficas (antioxidantes y
mejoras en el funcionamiento de la flora intestinal) para la
salud.

4.2. Proceso de Produccin

DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PRODUCCION DE YOGURT DE
AGUAYMANTO

4.3. Seleccin de Maquinarias Y Equipos

Para

la

adquisicin

de

maquinarias

equipos

considerados

indispensables para nuestro proceso productivo se deben considerar

los siguientes factores:
1. Proveedor

28

Realizar

un

acopio

de

informacin

sobre

el

prestigio,

responsabilidad, antecedentes, sistemas de cobranza, etc., de los

principales proveedores en el mercado nacional e internacional.
2. Precio
29

Cuando se compra al contado es necesario realizar el estudio de

costos- oportunidades para el tipo cambiario segn estabilidad
econmica del pas.
3. La potencia y energa
Establecer cul es la mxima potencia de las maquinas a plena
carga, es fundamental para conocer la mxima capacidad
instalada en cuanto a la mxima capacidad instalada den cuanto a
energa que debe tener la placa.
4. Dimensiones de las maquinarias
Elegir las mquinas y equipos con las dimensiones adecuadas
para facilitar la planta evitando en el futuro occidentes o
limitaciones en los espacios en su mantenimiento.
5. Flexibilidad en las mquinas y equipos
Permite establecer de tener maquinas o equipos de mltiples usos
buscando adaptarse a los diferentes procesos de la planta
6. Mano de obra que necesita:
Se debe tomar en cuenta que la capacitacin de los operarios
tcnicos en el manejo de la maquinaria o equipos a comprar debe
capacitarse en un periodo mnimo que garantice la operacin y
mantenimiento del equipo.
7. Costo de mantenimiento
Establecer cul es el ndice de productividad de la mquina y
equipo, cual es la vida til (unidades producidas, horas
trabajadas) para cada caso establecer cul es el costo y la tasa
de depreciacin por unidad o por hora trabajada
8. Consumo de energa elctrica

30

Se debe tomar en cuenta si el equipo o maquinaria es

monofsico, trifsico, que tipo de tensin, la frecuencia.
9. Infraestructura adecuada
Se debe tomar en cuenta si es que la distribucin de la planta se
realiza con un rea limitada de espacio o con rea no definidas
(disponibilidad adecuada) para facilitar el tipo de layout que se
debe aplicar.
10. Equipos auxiliares
Se debe tener una lista de los equipos para uso complementario
de la maquina o equipo principales, instrumentos de medicin o
sistemas de lubricantes.
11. Costos de flete y seguros
Se debe tener en cuenta los costos que se derivan de mquinas y
equipos importados que deben ser trasladados de lugares lejanos
y cuyos costos de transporte o riesgo deterioro puedan afectar el
precio anteriormente seleccionado.
12. Costos de instalacin y puesta en marcha
Se debe considerar los costos que permiten su montaje y
desmontaje fcil. Considerar el costo de las bases en el anclaje
de la maquina pero que facilite su fcil mantenimiento y
reposicin.
13. Existencia de repuestos en el mercado
Se debe considerar cuantas empresas atienden, autorizadas
distribuyen los repuestos y accesorios indispensables para el
mantenimiento asegurado del equipo. Considerar los costos para
un abastecimiento local, nacional e internacional.
Cuadro N 13: Costos de Maquinaria y Equipos

31

EQUIPO Y MAQUINARIA
COCINA SEMI INDUSTRIAL
REFRIGERADORA
BALON DE GAS
OLLAS
OLLAS CHICA
COLADORES
TERMOMETRO
TINAS
INCUBADORA
MESA
LICUADORA
CUCHARONES
TABLAS DE PICAR
CUCHILLOS
SECADORES
TACHOS DE BASURA

COSTOS (MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS)

CARACTERISTICAS
PRECIO UNITARIO
S/. 680.00
S/. 980.00
S/. 35.00
20 LT
S/. 50.00
5 LT
S/. 25.00
S/. 3.00
S/. 38.00
S/. 6.00
PARA 2 BALDE DE 20 LT.
S/. 250.00
90X60X40 C
S/. 200.00
CUCHILLA DE ACERO
INOXIDABLE
S/. 300.00
S/. 8.00
S/. 10.00
S/. 8.00
S/. 2.50
S/. 6.00
TOTAL

FUENTE: Clculos del proyectista

32

UNIDAD
1
1
1
2
1
2
1
2
1
1

COSTO TOTAL
S/. 680.00
S/. 980.00
S/. 35.00
S/. 100.00
S/. 25.00
S/. 6.00
S/. 38.00
S/. 12.00
S/. 250.00
S/. 200.00

1
3
3
3
6
4

S/. 300.00
S/. 24.00
S/. 30.00
S/. 24.00
S/. 15.00
S/. 24.00
S/. 2,743.00

Cuadro N 14: Costos de Instrumentos

CANTIDAD
1
1
1
1
2
2
2
1

INSTRUMENTOS PRECIO c/u

Equipo de Titulacin
s/ 340.00
pH Metro
s/ 950.00
Brixmetro
s/ 750.00
Balanza de Precisin
s/ 65.00
Termmetro
s/ 35.00
Probeta
s/ 30.00
Pipeta
s/ 35.00
Densmetro
s/ 45.00
TOTAL
FUENTE: Clculos del proyectista

PRECIO TOTAL
s/ 340.00
s/ 950.00
s/ 750.00
s/ 65.00
s/ 70.00
s/ 60.00
s/ 70.00
s/ 45.00
S/ 2 350.00

Cuadro N 15: Costos de Instrumentos de Limpieza

CANTIDAD
2
2
2
2
3
2

INSTRUMENTOS DE
LIMPIEZA
Escoba
Recogedor
Trapeador
Lavaderos
Secadores
Desinfectantes y Detergente
TOTAL

PRECIO c/u

PRECIO TOTAL

s/ 5.00
s/ 5.00
s/ 15.00
s/ 80.00
s/ 15.00
s/ 20.00

s/ 10.00
s/ 10.00
s/ 30.00
s/ 160.00
s/ 45.00
s/ 40.00
S/ 295.00

FUENTE: Clculos del proyectista

Cuadro N 16: Costos de Montaje e Infraestructura
MONTAJE E INFRAESTRUCTURA
Instalacin de Agua
Instalacin de Luz
Instalacin de Desage
Planos
Montaje
TOTAL

PRECIO
S/. 850.00
S/. 450.00
S/. 450.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 11,750.00

FUENTE: Clculos del proyectista

Cuadro N 17: Cuadro resumen de los costos.

33

CUADRO RESUMEN
ELEMENTOS

COSTOS

MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS

S/. 2,743.00

INSTRUMENTOS
INSTRUMENTOS DE LIMPIEZA

S/. 2,350.00
S/. 295.00

MONTAJE E INFRAESTRUCTURA

S/. 11,750.00

TOTAL

S/. 17,138.00

FUENTE: Clculos del proyectista

4.4. Programa de Produccin
Cuadro N 18: Cuadro del Programa de Produccin del Proyecto
A PRODUCCIO
CANTIDAD MIN (LT)
O
N
MES 1
555.14
MES 2
610.65
MES 3
671.72
MES 4
2363.13
MES 5
2363.13
MES 6
2363.13
1
28357.6
MES 7
2363.13
MES 8
2363.13
MES 9
2363.13
MES 10
2363.13
MES 11
2363.13
MES 12
2363.13

PRECIO
UNITARIO

TOTAL

S/. 4.48

S/.
127,042.048

28721.2

AO 2

28721.2

S/. 4.48

29085.2

AO 3

29085.2

S/. 4.48

29448.8

AO 4

29448.8

S/. 4.48

29812.8

AO 5

29812.8

S/. 4.48

FUENTE: Clculos del proyectista

34

S/.
128,670.98
S/.
130,301.70
S/.
131,930.62
S/.
133,561.34

4.5. Distribucin de la Planta (Layout)

Consiste

en

ordenar

tcnicamente

los

equipos

materiales

considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus

actividades cmodamente y en el menor tiempo.
Para lo cual se da algunos consejos.

El

administrativa.
La lnea de proceso debe estar en forma de U o L
En exteriores de la planta el piso ser pavimentado y no con

plantaciones.
La oficina de jefe de produccin deber estar frente al desarrollo

productivo.
En caso de almacenar Materia prima deber existir 2 ambientes;

rea

de

produccin

debe

estar

separado

uno para M.P. y otro para producto terminado.

DISEO DE PLANTA
A.
B.
C.
D.
E.
F.

rea de procesamiento
rea de ventas
rea de administracin
Baos de damas
Bao de varones
Almacn
1. Recepcin de leche
2. Control de Calidad
3. Zona de Pasteurizacin
4. Mesa de Trabajo
5. Zona de Limpieza
6. Zona de incubacin
7. Zona de Refrigeracin
Figura N 1: Diseo de planta

35

del

rea

36

CAPITULO V
5. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO
5.1. Organigrama Empresarial

GERENCIA GENERAL

GERENCIA DE VENTAS Y MARKETING

GERENCIA DE PRODUCCION
GERENCIA DE ADMINISTRACIN

5.2. Definicin de funciones

GERENCIA GENERAL.
Funciones: Quien es la mxima autoridad y es la encargada de dirigir y
supervisar de manera inmediata el trabajo de las dems jefaturas a su
cargo, planea medidas y mtodos destinados a satisfacer las

necesidades de todas las reas

GERENCIA DE VENTAS.
Funciones: La cual es el responsable de todas las acciones de
marketing, promocin y comercializacin de los productos de la empresa
y el lanzamiento de nuevas campaas de tal modo que se maximice las

ventas.
GERENCIA DE PRODUCCION.
Funciones: Va hacer la responsable del planeamiento operativo y la
gestin administrativa de la produccin de mermelada de pia de la

empresa DEMACH SAC.

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS.
Funciones: Quien va a velar por el desarrollo del recurso humano de la
empresa. Debe velar por mantener un clima laboral adecuado que
permita un mejor desenvolvimiento del personal.

37

5.3. Constitucin De Empresa

5.3.1. Razn Social
Regin

: Junn

Provincia

: Concepcin

Distrito

: Concepcin

5.3.2. Tipo De Empresa

Sociedad Annima Cerrada. (S.A.C.)

38

CAPITULO VI
6. EVALUACIN DEL PROYECTO
6.1. Evaluacin econmica
6.2. Evaluacin Financiera
6.3. B/C
6.4. Anlisis de Sensibilidad

CAPITULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. Conclusiones

El presente Proyecto se puede efectuar porque su evaluacin

econmica genera un VANE de 380000 un TIR de 65%; es decir 20%

por encima del COK estimado en 45%

El Proyecto creara 8 nuevos puestos de trabajo
La inversin total del proyecto es de 235000 de los cuales el 70% es

capital financiado por el BCP a un plazo de 2 aos con un TEA de 22%

El proyecto estima un mercado objetivo de 10 % como demanda dirigida
al proyecto.

7.2. Recomendaciones

Actualizar precios y costos del proyecto al momento de efectuarse.

Evaluar el impacto ambiental, involucrado a la comunidad.
Profundizar el estudio de mercado a otras zonas de proyeccin.

39

40