ESTADO DE RESULTADO ACTUAL

ESTADO DE RESULTADO DEL 01/01/2014 AL 31/12

Expresado en Bolvar
Emitido el 22/04/2015 a las 04:37:26 p.m.

INGRESOS
INGRESOS
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS MCIA
Ingresos por Ventas

15,812,595.31

Devoluciones en Ventas

786,309.70

TOTAL INGRESOS POR VENTAS MCIA

OTROS INGRESOS
Intereses Bancarios Ganados

702.29

TOTAL OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS
TOTAL INGRESOS

COSTOS
COSTOS
COSTO DIRECTO
COSTO DE MANO DE OBRA
Sueldo Personal de ventas

203,730.82

Bono Vacacional

12,509.72

Prestaciones Sociales Personal de ventas

82,887.23

Utilidades Personal de ventas

26,822.45

Intereses S/Prests. Soc. Personal de ventas

9,689.55

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA

FLETES Y ACARREOS
Fletes por Compras

209,918.05

TOTAL FLETES Y ACARREOS

TOTAL COSTO DIRECTO
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
Compras de Mercancia

9,476,608.37

Inventario Inicial de Mercancia

1,830,089.41

Inventario Final de Mercancia

-2,758,150.05

TOTAL COMPRAS
TOTAL COSTO DE VENTAS
TOTAL COSTOS
UTILIDAD BRUTA

EGRESOS

GASTOS
GASTOS DE ADMON. Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y Salarios

163,076.49

Sueldos de Directores

,899,185.72

Prestaciones Sociales

131,457.52

Bono Vacacional

17,499.33

Utilidades

29,722.35

Intereses S/Prest. Sociales

12,536.80

Cestaticket

87,479.50

Seguro Social Obligatorio Patronal

35,019.49

Seguro Paro Forzoso Patronal

4,420.99

Ley Politica Habitacional Patronal

5,108.74

Inces (Trimestres)

5,358.82

Honorarios Profesionales

42,926.88

Papeleria y Articulos de Oficina

78,840.60

Mantenimiento Local

939,853.20

Mantenimiento Equipos

87,440.36

Articulos y Productos de Limpieza

17,949.21

Limpieza Local

8,270.98

Alquileres

89,563.20

Impuestos Municipales

81,812.55

Agua en botellones
Gastos de Viajes o Viaticos
Comisiones Bancarias
Agasajos y Atenciones al Personal
Gastos de Seguros
Gastos de Representacion
Gastos por Depreciacion

749.86
22,268.29
322.40
6,108.57
56,748.74
5,340.27
46,372.18

Comidas

7,555.15

Energia Electrica

1,768.54

Telefono

2,049.58

Agua

4,883.56

Donaciones

13,000.00

Uniformes al personal

18,310.00

Gastos Medicos y Farmacia

Gastos Varios

402.99
25,288.42

Bonificaciones al Personal

4,105.25

Comisiones a Vendedores

29,055.75

Retroactivos

14,241.60

Taxis

11,461.68

horas extras

6,267.48

Gastos de Publicidad

30,328.29

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

TOTAL GASTOS DE ADMON. Y VENTAS
GASTOS NO DEDUCIBLES
GASTOS NO DEDUCIBLES
Multas e Intereses

535.00

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES
TOTAL GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO

Factor Gasto Administrativo

Total Gasto
Total Costo

Margen de Ganancia

Total Utilidad
Ingresos

Utilidad en funcin del Costo Total

Total Utilidad
Costo Total

categoria

codigo

Existencia en
bulto

SALSAS Y CONDIMENTOS
599-2
599-3
599-4
599-5
599-6

adobo
alio
salsa inglesa
salsa de soya
salsa de ajo

1
8
7
9

CHARCUTERIA
101-1
102-2
103-3
104-4
105-5

salchichas
mortadela
huevos
pan
pollo

36
22
79
129
87

ALIMENTOS
345-5
346-6
347-7
348-8
349-9

aceite
arroz
pasta
azucar
harina pan

PLASTICOS

654
899
231
4
455

122-3
122-4
122-5
122-6
122-7

vasos
platos
bandejas
cucharas
tenedores

32
2
82
3
33

LTADO ACTUAL

Pg. 1

L 01/01/2014 AL 31/12/2014

5 a las 04:37:26 p.m.

15,026,285.61

702.29
15,026,987.90
15,026,987.90

335,639.77

209,918.05
545,557.82

8,548,547.73
8,548,547.73
9,094,105.55
5,932,882.35

3,044,151.33
3,044,151.33

535.00
535.00
3,044,686.33

2,888,196.02

3,044,686.33
9,094,105.55

33.48%

2,888,196.02
15,026,987.90

19.22%

2,888,196.02
9,094,105.55

31.76%

art 2 numeral 1 al 9 providencia 003

Precio de compra
producto (segn
sistema
adminstrativo) a

Mano de obra
directa en %

C= AxB

E=AxD

Mano de Obra
Costos
Costos
Directa en BS. Indirectos en Indirectos en
%
Bs.

1500
500
4000
4000
4000

0.01%
0.01%
0.01%
0.01%
0.01%

0.20
0.07
0.53
0.53
0.40

0.07%
0.07%
0.07%
0.07%
0.43%

0.98
0.33
2.62
2.62
17.20

4000
2000
1000
933.35
8500

0.23%
0.23%
0.23%
0.23%
0.23%

9.19
4.59
2.30
2.14
19.52

1.13%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

45.18
0.00
0.00
0.00
0.00

4600
9000
9850
1000
2300

0.02%
0.02%
0.02%
0.02%
0.02%

0.85
1.65
1.81
0.18
0.42

0.09%
0.09%
0.09%
0.09%
0.09%

4.16
8.13
8.90
0.90
2.08

800
310
200
300
500

1.03%
1.03%
1.03%
1.03%
1.03%

8.27
3.20
2.07
3.10
5.17

5.08%
5.08%
5.08%
5.08%
5.08%

40.67
15.76
10.17
15.25
25.42

CONCILIACION DE COSTOS - ADAPTACION DE CUENTAS A COSTOS

2
Costos
MERCANCIA
COMPRAS
Compras de Mercancia

9,476,608.37

Inventario Inicial de Mercancia

1,830,089.41

Inventario Final de Mercancia

-2,758,150.05

Fletes por Compras

209,918.05

TOTAL COMPRAS

8,758,465.78

TOTAL MERCANCIA

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO DIRECTO
COSTO DE MANO DE OBRA
Sueldo Personal de ventas

203,730.82

Bono Vacacional

12,509.72

Prestaciones Sociales Personal de ventas

82,887.23

Utilidades Personal de ventas

26,822.45

Intereses S/Prests. Soc. Personal vtas.

9,689.55

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA

335,639.77

COSTOS INDIRECTOS
Sueldos de Supervisores

,449,592.86

Limpieza Local

8,270.98

Alquileres
Mantenimiento Local

89,563.20
939,853.20

Depreciacion

13,911.65

Energia Electrica

1,414.83

Uniformes al personal

14648.00

Mantenimiento Equipos

65,580.27

Costos Varios

12,644.21

Papeleria y Articulos de Oficina

55,188.42

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

1,650,667.63

COSTO TOTAL

10,744,773.18

GASTOS
GASTOS DE ADMON. Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION

Sueldos y Salarios

163,076.49

Sueldos de Directores

,449,592.86

Prestaciones Sociales

131,457.52

Bono Vacacional

17,499.33

Utilidades

29,722.35

Intereses S/Prest. Sociales

12,536.80

Cestaticket

87,479.50

Seguro Social Obligatorio P

35,019.49

Seguro Paro Forzoso Patron

4,420.99

Ley Politica Habitacional Pa

5,108.74

Inces (Trimestres)

5,358.82

Honorarios Profesionales

42,926.88

Papeleria y Articulos de Ofic

23,652.18

Mantenimiento Equipos

21,860.09

Articulos y Productos de Li

17,949.21

Impuestos Municipales

81,812.55

Agua en botellones
Gastos de Viajes o Viaticos
Comisiones Bancarias
Agasajos y Atenciones al Pe
Gastos de Seguros
Gastos de Representacion
Gastos por Depreciacion
Comidas
Energia Electrica

749.86
22,268.29
322.40
6,108.57
56,748.74
5,340.27
32,460.53
7,555.15
,353.71

Telefono

2,049.58

Agua

4,883.56

Donaciones
Uniformes al personal
Gastos Medicos y Farmacia
Gastos Varios

13,000.00
3,662.00
402.99
12,644.21

Bonificaciones al Personal

4,105.25

Comisiones a Vendedores

29,055.75

Retroactivos

14,241.60

Taxis

11,461.68

Horas Extras
Gastos de Publicidad
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

6,267.48
30,328.29

TOTAL GASTOS DE ADMON. Y VENTAS

GASTOS NO DEDUCIBLES
GASTOS NO DEDUCIBLES
Multas e Intereses

535.00

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

TOTAL GASTOS

Factor Gasto Administrativo Total Gasto

Total Costo

1,394,018.70
10,744,773.18

Nota
La empresa debe reducir sus costos

6 recomendaciones para las Politicas aplicadas

50% del sueldo director para el costo "Estan dentro del proceso de comercializacion"

Se necesita informacion de la depreciacion sin embargo se considero lo siguiente

30% depreciacion de equipos a costo
70% depreciacion de equipos al gasto

80% del consumo total de energia electrica va al costo

20% del consumo total de energia electrica al gasto
80% del total uniformes va al costo el resto al gasto
la empresa tiene mayor cantidad de depositario, ayudantes, personal de despacho
que administrativo
75% del total de mantenimiento de equipos va al costo y el resto al gasto
ya que el rea administrativa posee pocos equipos
Eliminar partida Costos Varios
70% del papeleria y articulos de oficina va al costo ya que se utiliza mayores

implementos en el costo como marcadores, tirros, cintas, impresin de reportes

la empresa debe mejorar esta partida siendo mucho mas clara

art 2 numeral 12 providencia 003

F=A+C+E

H=fxG

TOTAL Costos

Gasto
Administrativ
o,
Representaci
n, Publicidad
y ventas en %

Gasto Administrativo,
Representacin, Publicidad y
ventas en Bs.

I=F+G
TOTAL COSTO
DEL
PRODUCTO

UNIDAD

1501.18
500.39
4003.15
4003.15
4017.60

12.50%
12.50%
12.50%
12.50%
12.50%

187.65
62.55
500.39
500.39
502.20

1,688.83
562.94
4,503.55
4,503.55
4,519.80

90
40
200
205
210

4054.37
2004.59
1002.30
935.49
8519.52

12.50%
12.50%
12.50%
12.50%
12.50%

506.80
250.57
125.29
116.94
1064.94

4,561.17
2,255.17
1,127.58
1,052.43
1,064.94

24
12
6
12
32

4605.00
9009.79
9860.71
1001.09
2302.50

12.50%
12.50%
12.50%
12.50%
12.50%

575.63
1126.22
1232.59
125.14
287.81

5,180.63
10,136.01
11,093.30
1,001.21
2,302.63

50
450
420
44
160

848.93
328.96
212.23
318.35
530.58

12.50%
12.50%
12.50%
12.50%
12.50%

106.12
41.12
26.53
39.79
66.32

955.05
370.08
238.76
318.48
530.71

12
24
5
24
24

ENTAS A COSTOS

% Costo

81.51%

inventario
4
3.12%

15.36%

100.00%

Linea A (Salsas
linea B (Charcute
linea C (Alimento
linea D ( Plastico

20%
15%
50%
15%

0.62%
0.47%
1.56%
0.47%
3.12%

bulto

bulto

bultos

bultos

1,393,483.70

535.00

1,394,018.70

12.97%

Este valor es superior a lo establecido en la

providencia 003 la cual debe ser 12,5 %
la empresa debe ajustarlo sino debera castigar utilidad

omercializacion"

o lo siguiente

de despacho

de reportes

TOTAL
COSTO
POR
UNIDAD

J
K=IxJ
M
L=I+K
MARGEN DE
MARGEN DE PRECIO Precio segn ALICUOTA
UTILIDAD EN % UTILIDAD EN DE VENTA
DEL IVA EN
sistema
BS.
%
SIN IVA

18.76
14.07
22.52
21.97
21.52

30%
30%
30%
30%

5.63
4.22
6.76
6.59
7.00

24.39
18.30
29.27
28.56
28.52

25
20
30
29
29

12%
12%
12%
12%
12%

190.05
187.93
187.93
87.70
33.28

30%
30%
30%
30%
30%

57.01
56.38
56.38
26.31
319.48

247.06
244.31
244.31
114.01
352.76

250
260
245
120
355

12%
12%
12%
12%
12%

103.61
22.52
26.41
22.75
14.39

30%
30%
30%
30%
30%

31.08
6.76
7.92
6.83
4.32

134.70
29.28
34.34
29.58
18.71

135
30
35
30
19

12%
12%
12%
12%
12%

30%

79.59
15.42
47.75
13.27
22.11

30%
30%
30%
30%
30%

23.88
4.63
14.33
3.98
6.63

103.46
20.05
62.08
17.25
28.75

105
21
65
20
30

12%
12%
12%
12%
12%

costo indirecto
3.07%
7.68%

distribucion porcentual de los costos a la mod y ci

3
concepto

Monto

Sueldos de Superviso

Costo

Gasto

163,076.49

50%

81538.25

8,270.98

100%

8,270.98

89,563.20

100%

89,563.20

939,853.20

100%

939,853.20

20%

46,372.18

30%

13911.65

70%

1,768.54

80%

Uniformes al personal

18,310.00

80%

Mantenimiento Equipo

87,440.36
25,288.42
78,840.60

Limpieza Local
Alquileres
Mantenimiento Local
Depreciacion
Energia Electrica

Costos Varios
Papeleria y Articulos

75%
50%
70%
MOD

1414.83
14,648.00

65580.27
12644.21
55188.42
3.12%

50%

20%
20%

25%
50%
30%

CI

categoria

Sub Grupo

Salsas y Condimadobo
alio
salsa inglesa
salsa de soya
salsa de ajo

15.36%

Existencia
3
1
8
7
9

% de inventario
0.43%
0.16%
1.18%
1.03%
1.32%

Distribucin
porcentual de la
MOD
0.01%
0.01%
0.04%
0.03%
0.04%

Charcuteria

salchichas
mortadelas
huevos
pan
pollo

8
10
27
4
87

1.18%
1.47%
3.97%
0.59%
12.79%

0.04%
0.046%
0.12%
0.02%
0.40%

Alimentos

aceite
arroz
pasta
azucar
harina pan

40
100
50
80
225

5.88%
14.71%
7.35%
11.76%
33.09%

0.18%
0.46%
0.23%
0.367%
1.03%

Plasticos

vasos
platos
bandejas
cucharas
tenedores
total

9
2
4
3
3
680

1.32%
0.29%
0.59%
0.44%
0.44%
100%

0.04%
0.01%
0.02%
0.01%
0.01%
3.12%

N=LxM
O=L+N
Alicuota del PVP CON EL
IVA en Bs.
IVA
INCLUIDO

2.93
2.20
3.51
4.80
3.42

27.32
20.49
32.79
33.80
31.95

30.00
29.32
29.32
14.40
42.33

280.00
273.63
273.63
134.40
395.09

16.20
3.51
4.12
3.55
2.25

1,600.00
32.80
38.46
33.13
20.95

12.60
2.41
7.45
2.07
3.45

116.06
22.45
69.53
19.32
32.20

Distribucin
porcentual del
Costo Indirecto
0.07%
0.02%
0.18%
0.16%
0.20%
0.18%
0.23%
0.61%
0.09%
1.97%
0.90%
2.26%
1.13%
1.807%
5.08%
0.20%
0.05%
0.09%
0.07%
0.07%
15.36%

Total por Categoria

salsas y condimentos
charcuteria
alimentos
plasticos

Existencia
28
136
495
21
680

% inventario
4.12%
20.00%
72.79%
3.09%
100.00%