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Ejercicio Terminado al
2012
2013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectos y Cuentas por cobrar comerciales
Inventarios
Prepagados
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
Propiedades de inversin
Activos intangibles
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Efectos y Cuentas por pagar comerciales
Retenciones y tributos por pagar
Multa por Pagar
Beneficios laborales corrientes
Impuesto diferido
1.834.035
4.165.910
17.905.650
684.611
24.590.205
1.902.271
6.085.610
14.371.020
740.442
23.099.343
6.450.455
1.300.000
377.365
8.127.821
6.776.959
1.200.000
436.560
8.413.519
32.718.025
5.309.065
1.055.537
20.500
1.052.678
469.756
31.512.862
9.712.959
114.897
14.200
615.126
930.683
1
PATRIMONIO
Capital social (equivalente al capital social de Bs. 5.614.000,00)
Reserva legal
Resultados acumulados
Superavit por Revaluacin
Impuesto Diferido Pasivo
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2013
7.907.536
11.387.865
3.724.457
3.724.457
11.631.993
3.104.092
3.104.092
14.491.957
21.321.345
281.604
-3.014.682
1.648.525
849.241
21.086.032
18.160.159
239.364
-4.627.237
2.399.379
849.241
17.020.906
32.718.025
31.512.863
Ejercicio Terminado al
2012
35.045.342
1.941.893
36.987.235
29.779.773
1.036.000
30.815.773
Costo de ventas
-30.057.610
-28.432.692
Margen bruto
6.929.625
2.383.081
2
Sueldos y salarios
Contribuciones Sociales
Otros Gastos Operacionales
Depreciaciones y amortizaciones
Perdidas por cuentas de cobro dudoso
Total Gastos
2.494.730
782.925
2.310.521
635.564
311.248
6.534.989
356.270
989.623
-688.030
1.674.996
ISLR
CORRIENTE
DIFERIDO
Resultado
672.401
279.345
560.641
229.593
22.051
1.764.030
175.989
889.623
-688.030
996.632
833.661
-469.756
-237.245
-218.318
1.311.091
977.705
12
15
16
17
18
Las empresas debern distribuir por lo menos el 15% de sus beneficios lquidos, teniendo como lmite mnimo 30 das y como mximo 120 das de
salario. Los patronos cuyas actividades no tengan fines de lucro debern pagar una bonificacin de fin de ao equivalente por lo menos a 30 das de
salario.
j)
Vacaciones: 15 das hbiles de disfrute ms un (1) da adicional por cada ao, hasta un mximo de 15 das adicionales.
k) Bono Vacacional: 15 das de salario normal un (1) da adicional por ao hasta un mximo de 30 das de salario.
l)
Si el trabajador recibe comida y/o alojamiento, debe continuar percibindolas o su valor el lugar de stas.
m) Se consagra el pago fraccionado cuando la relacin de trabajo culmine por cualquier causa. No pueden posponerse ms all de 3 meses y slo pueden
acumularse hasta 2 perodos cuando sea conveniente para el trabajador. Base de clculo:
- Trabajadores con salario fijo: salario normal del mes anterior al disfrute de las vacaciones.
- Trabajadores con salario variable: promedio de los 3 meses anteriores al disfrute.
El pago de las prestaciones sociales se har dentro de los cinco das siguientes a la terminacin de la relacin laboral, y de no cumplirse el pago
causar intereses de mora a la tasa activa determinada por el Banco Central de Venezuela, tomando como referencia los seis principales bancos del
pas. El clculo con base en el ltimo salario del trabajador, laboralmente identificado como retroactividad y el momento de la extincin del vnculo
laboral pueden ser hechos inciertos a cada fecha sobre la que se informa y al cierre de cada perodo; por tanto, para medir el pasivo por tal beneficio a
los empleados y el gasto correspondiente del perodo, se requiere del uso de suposiciones actuariales, tales como proyecciones de incrementos
salariales y otros beneficios, tasas de rotacin de empleados, tasas de descuentos apropiadas y tasas de inflacin esperadas, entre otras variables.
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23
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Se crea la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI) la cual se encargara de llevar el registro de Usuarios del Rgimen Cambiario y
otorgar las autorizaciones para la adquisicin de divisas, entre otras.
El Banco Central de Venezuela centralizar la compra y venta de divisas en el pas. En este sentido, sern de venta obligatoria al BCV, al tipo de
cambio establecido, las divisas que ingresen al Pas provenientes de las exportaciones de bienes y servicios.
La adquisicin de divisas destinadas a la remisin de dividendos, pagos de transferencias al exterior, pagos de contratos de tecnologa, pagos de
regalas, pagos de importaciones, servicios e intereses de la deuda privada externa debidamente registrada producto de las inversiones extranjeras
estar limitada y sujeta a los requisitos que establezca CADIVI.
Las casas de cambio solo podrn efectuar operaciones de compraventa de divisas que tengan por objeto billetes extranjeros, cheques de viajero o
divisas a personas naturales a travs de transferencias. Tambin podrn efectuar operaciones de compras de cheques en divisas a favor de
personas naturales, y operaciones de cambio vinculadas al servicio de encomienda electrnica. En la Gaceta Oficial N 40.108 de fecha 08 de
febrero de 2013, fue publicado el convenio
cambiario N 14, emanado del Ministerio del Poder Popular de planificacin y Finanzas,
mediante el cual se establece lo siguiente:
A partir del 09 de febrero de 2013, se fija el tipo de cambio en Bs. 6,2842 por dlar de los Estados Unidos de Amrica para la compra, y en
Bs. 6,30 dlar de los Estados Unidos de Amrica para la venta.
A partir del 09 de febrero de 2013, se fija el tipo de cambio en Bs. 6,30 por dlar de los Estados Unidos de Amrica para el pago de la deuda
pblica externa. Este tipo de cambio ser aplicable a la compra en el mercado primario y en la moneda nacional de ttulos de la Repblica o
de sus entes Descentralizados emitidos o por emitirse en divisas.
El Banco Central de Venezuela (BCV), podr realizar operaciones de compra y venta de ttulos emitidos en moneda extranjera, en el mercado
local, cuando lo estime conveniente.
Las operaciones de ventas de divisas efectuadas a la fecha del presente convenio, se liquidarn al tipo de cambio de venta establecido en el
Convenio Cambiario N 14 del 30 de Diciembre de 2010.
Las transacciones con tarjetas de crdito efectuadas al 12 de Febrero de 2013, sern liquidadas al tipo de cambio vigente.
Queda a salvo el rgimen previsto en el Convenio Cambiario N 9 del 14 de Julio de 2009, publicado en Gaceta Oficial N 39239 del 11 de
Agosto de 2009.
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Psicotrpicas
En fecha 05 de octubre de 2005 fue publicada en la Gaceta Oficial N 5.789 de la Repblica Bolivariana de Venezuela la Ley Orgnica Contra el
Trfico Ilcito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas, en donde se establece, entre otros aspectos que las personas jurdicas,
pblicas y privadas que ocupen cincuenta trabajadores o ms, destinarn el 1% de su ganancia neta anual, a programas de prevencin integral social
contra el trfico y consumo de drogas ilcitas, para sus trabajadores y entorno familiar, y de este porcentaje destinarn el 0,5% para los programas de
proteccin integral a favor de nios, nias y adolescentes, a los cuales le darn prioridad absoluta.
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Dos por ciento (2%) cuando la actividad econmica sea una de las contempladas en la Ley para el Control de los Casinos, Salas de Bingo y
Mquinas Traganqueles, y todas aquellas con la industria y el comercio de alcohol etlico, especies alcohlicas y tabaco.
b)
Uno por ciento (1%) en el caso de empresas de capital privado cuando la actividad econmica sea una de las contempladas en las Leyes
Orgnicas de Hidrocarburos e Hidrocarburos Gaseosos y comprenda la explotacin minera, su procesamiento y distribucin.
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Un medio por ciento (0,5%) en el caso de empresas de capital pblico cuando la actividad econmica sea una de las contempladas en las Leyes
Orgnicas de Hidrocarburos e Hidrocarburos Gaseosos y comprenda la explotacin minera, su procesamiento y distribucin.
d)
Un medio por ciento (0,5%) cuando se trate de cualquier otra actividad econmica.
En Gaceta Oficial No. 39.795 de fecha 08 de noviembre de 2011 fue publicado el Decreto No. 8.579, mediante el cual se dicta el Reglamento Parcial
de la Ley Orgnica de Ciencia, Tecnologa e Innovacin referida a los Aportes, el Financiamiento y su Resultado, y la tica en la Investigacin,
Tecnologa e Innovacin. El Reglamento LOCTI fue dictado en virtud de la Disposicin Transitoria Segunda de la Reforma de la Ley Orgnica de
Ciencia, Tecnologa e Innovacin, publicada en Gaceta Oficial N 39.575 del 16 de diciembre de 2010, en la cual se estableci que el Ejecutivo
Nacional tendra un ao para dictar el reglamento respectivo.
Con la entrada en vigencia del Reglamento LOCTI queda derogado el Reglamento Parcial de la Ley Orgnica de Ciencia, Tecnologa e Innovacin
referido a los Aportes e Inversin publicado en Gaceta Oficial N 38.544 del 17 de octubre de 2006.
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91.346
556.004
3.764
60.671
711.785
176.455
748.755
5.099
56.873
987.182
1.112.251
1.112.251
1.834.035
932.739
932.739
1.902.271
621.344
573.351
999.821
888.801
660.453
532.871
862.908
5.139.549
973.639)
4.165.910
1.987.559
650.763
2.900.874
809.733
798.400
291.633
487.333
7.926.295
1.918.335)
6.007.960
Dentro del rubro de cuentas por cobrar se encuentran las cuentas por cobrar por alquiler:
30 de abril de
2013
Otros Ingresos
19.850
2012
17.650
Nota 6 Inventarios
La existencia de inventarios est basada en el resultado de la toma fsica practicada. Los inventarios estn valuados al costo promedio actualizado. El
costo as determinado es revisado peridicamente y comparado con el valor razonable y, de ser requerido, es ajustado para adecuarlo a las condiciones
cambiantes, el cual no excede al valor de realizacin neto.
Los inventarios mostrados en el estado de situacin financiera estn representados por: (expresado en bolvares constantes de abril de 2013 y 2012).
30 de abril de
35
2013
9.458.480
2.564.987
3.548.769
17.905.650
2012
4.850.030
3.660.860
5.860.130
14.371.020
Nota 7 Prepagados
Los gastos pagados por anticipado, estaban conformados como se detalla a continuacin: (expresado en bolvares constantes de abril de 2013 y 2012).
30 de abril de
2013
2012
456.641
487.553
7.028
5.475
168.546
166.480
52.396
80.934
684.611
740.442
Terreno
Edificio e Instalaciones
Maquinaria y equipos
Muebles y Enseres
30 de abril de
2013
2012
724.212
724.212
2.733.767
2.639.594
2.379.256
2.661.940
579.536
705.981
36
33.683
6.450.455
45.232
6.776.959
Propiedad de Inversin
Total gastos pagados por anticipado
30 de abril de
2013
2012
1.300.000
1.200.000
1.300.000
1.200.000
37
Activo Intangible
Total Activo Intangible
30 de abril de
2013
2012
377.365
436.560
377.365
436.560
Nota 12 Impuestos.
Impuesto sobre la renta:
La Ley del Impuesto sobre la Renta en Venezuela establece un reajuste regular por inflacin a ser considerado como un incremento o disminucin de la
renta gravable sujeta al pago de impuesto, de igual forma existen ciertas diferencias entre el tratamiento contable y las disposiciones tributarias que
determinan que la renta contable no necesariamente se corresponda con la renta fiscal.
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Ejercicio Terminado al
2013
Ganancia Contable
1.006.234
2012
996.632
394.010
42.873
20.500
18.400
45.161
520.945
558.757
37.197
14.200
43.548
653.702
19.850
17.650
39
1.507.329
503.188
2.010.517
683.576
683.576
876.252
774.082
96.709
870.791
296.069
296.069
Prestaciones por
antigedad
Causadas
Prestaciones
Intereses
por
Prestaciones
antigedad
Causadas
neto
40
3.450.000
926.734
671.000
3.705.734
1.460.360
466.884
4.699.210
74.947
13.520
12002
76.465
16.459
15.000
77.924
3.524.947
940.254
683.002
3.782.199
1.476.819
481.884
4.777.134
41