Cpidobanestado Relatorio

CPI - BANESTADO
RELATRIO FINAL
11/2003
NDICE
DOS MOTIVOS QUE ENSEJARAM A PROPOSITURA DA CPI ............... 9

DA CONSTITUIO E FUNCIONAMENTO DA COMISSO .................. 9
DA CONSTITUIO E INSTALAO......................................................................... 9
DA COMPOSIO E FUNES ................................................................................. 10
DO FUNCIONAMENTO ............................................................................................... 12
REUNIES REALIZADAS PELA CPI DO BANESTADO ....................... 13

RESUMO DAS REUNIES COM DELIBERAES E DEPOENTES .................. 13
PRINCIPAIS TRECHOS DE DEPOIMENTOS COLHIDOS NAS REUNIES...... 29
DO CORPO TCNICO DA COMISSO...................................................... 72

DA DOCUMENTAO ANALISADA........................................................ 75
RELAO DE OFCIOS EXPEDIDOS/DOCUMENTOS RECEBIDOS ................ 75
DA NECESSIDADE DE QUEBRA DE SIGILO NA OBTEO DE
DOCUMENTOS PROTEGIDOS POR SIGILO BANCRIO E FISCAL................. 98
JURDICO DA CPI DO BANESTADO ...................................................... 100

PROCESSOS JUDICIAIS AJUIZADOS PELA CPI DO BANESTADO
SOLICITANDO QUEBRA DE SIGILO .................................................................. 101
OUTRAS SOLICITAES JUSTIA..................................................................... 103
DA ANLISE DAS QUEBRAS DE SIGILO .......................................................... 114
INTRODUO GERAL .............................................................................. 115

DOS MDULOS DE TRABALHO............................................................. 123
MDULO I QUEBRA DO BANESTADO .............................................. 124
INTRODUO DO MDULO I ................................................................................. 125
CAUSAS QUE LEVARAM QUEBRA DO BANCO DO ESTADO DO PARAN
....................................................................................................................................... 127
FERRAMENTAS DISPONVEIS PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL PARA

ATUAO COMO AGENTE NORMATIZADOR E FISCALIZADOR DO SISTEMA
FINANCEIRO NACIONAL ......................................................................................... 128
DEPERECIMENTO PATRIMONIAL DO CONGLOMERADO BANESTADO
NEGLIGNCIA DO BANCO CENTRAL DO BRASIL NO PROCESSO DE
FISCALIZAO .......................................................................................................... 130
JUROS PAGOS CAIXA ECONMICA FEDERAL E AO BANCO CENTRAL DO
BRASIL ......................................................................................................................... 152
RESPONSABILIZAO DO GOVERNADOR DO ESTADO E DA
ADMINISTRAO DO BANESTADO NA DEFINITIVA QUEBRA DO
BANESTADO ............................................................................................................... 156
PRESIDENTES DO BANESTADO GESTO 1995 A 2000 ............................... 161
OPERAES DE CRDITOS CONCEDIDAS IRREGULARMENTE NO
BANESTADO S.A........................................................................................................ 168
PENALIDADES APLICADAS PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL AO BANCO
DO ESTADO DO PARAN S.A. E A SEUS EX-ADMINISTRADORES ................ 351
CONCLUSES DO BACEN SOBRE OS PROCESSOS ADMINISTRATIVOS .. 363
DISCRIMINAO DE OPERAES IRREGULARES APROVADAS POR
DIRETORES RECOMENDAES JURDICAS .................................................... 371
CONSIDERAES SOBRE O QUADRO DE ADVOGADOS DO BANESTADO.. 473
OUTRAS IRREGULARIDADES DA CARTEIRA COMERCIAL DO BANESTADO
....................................................................................................................................... 482
OPERAES COM RECURSOS DA RESOLUO 63 E EUROBNUS .......... 482
OPERAES IRREGULARES DA AGNCIA DE GRAND CAYMAN ............. 486
IRREGULARIDADES ENVOLVENDO A EMPRESA INEPAR E NA
ASSOCIAO BANESTADO DETECTADAS PELO BACEN............................ 498
CONCESSO DE EMPRSTIMOS SUBSIDIADOS PELO BANESTADO S
MONTADORAS ....................................................................................................... 500
BANESTADO LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A - OPERAES DE
CRDITO IRREGULARES ......................................................................................... 503
AUDITORIA NO BANESTADO LEASING........................................................... 601

FALHAS DE CONTROLE INTERNO .................................................................... 606
IRREGULARIDADES DO BANESTADO CORRETORA ........................................ 618
FAVORECIMENTO S EMPRESAS DIVALPAR DTVM LTDA. E ESSEX DTVM
LTDA. ....................................................................................................................... 618
AQUISIO DE ATIVOS SEM ANLISE DA VIABILIDADE ECONMICA DO
INVESTIMENTO ..................................................................................................... 620
PREJUZO R$ 15.418.346,11 ................................................................................... 625
PRINCIPAIS OPERAES QUE CONTRIBURAM PARA O DEPERECIMENTO
DO BANESTADO CORRETORA ........................................................................... 629
IRREGULARIDADES CONSTATADAS PELA AUDITORIA INTERNA NA
CARTEIRA DE CRDITO IMOBILIRIO DA DENNCIA................................. 630
DOS RESULTADOS APURADOS PELA AUDITORIA INTERNA..................... 631
CONCLUSES GERAIS A RESPEITO DA CARTEIRA DE CRDITO
IMOBILIRIO DO BANESTADO.......................................................................... 656
OUTRAS CAUSAS QUE LEVARAM AO DEPERECIMENTO DO

BANESTADO............................................................................................... 658
MANIPULAES CONTBEIS NO BALANO GERAL DO BANESTADO ....... 658
AJUSTES DEVIDOS NO REALIZADOS EM DEMONSTRAES
FINANCEIRAS PUBLICADAS: ............................................................................. 660
JUROS PAGOS CAIXA ECONMICA FEDERAL E AO BANCO CENTRAL DO
BRASIL ......................................................................................................................... 662
BAURUENSE SERVIOS GERAIS S/C LTDA. - RESSARCIMENTO DE
APLICAES DIFERENCIAL DE TAXAS............................................................ 665
DESPESAS ABUSIVAS DO BANESTADO COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
....................................................................................................................................... 669
CONCLUSES DO MDULO I................................................................. 676

FINANCIAMENTO DA DVIDA MOBILIRIA DO ESTADO DO PARAN ....... 686
OPERAES DE CRDITO COM A VOLKSWAGEN DO BRASIL LTDA. ......... 694
MDULO II SANEAMENTO DO BANESTADO.................................. 706

INTRODUO DO MDULO II - SANEAMENTO................................................. 707
BREVE HISTRICO.................................................................................................... 708
OS PRINCIPAIS OBJETIVOS DO PROCESSO DE SANEAMENTO ...................... 711
AS MODALIDADES DE ATUAO SANEADORA DO BANCO CENTRAL DO
BRASIL ......................................................................................................................... 712
NOVOS INSTRUMENTOS DE ATUAO DO BACEN FGC, MP 1.182/95 E
PROER ...................................................................................................................... 713
O PROGRAMA DE INCENTIVO REDUO DO SETOR PBLICO
ESTADUAL PROES: RESOLUO 2.365 CMN E MP 1556 ............................ 717
CUSTO DO PROCESSO DE SOCORRO AOS BANCOS...................................... 720
RECURSOS APLICADOS NO PROCESSO DE SANEAMENTO DO BANCO....... 722
PREJUZO NA ALIENAO DE TTULOS.......................................................... 722
APORTES DE RECURSOS PARA O PROCESSO DE SANEAMENTO.................. 726
INDCIOS DE INCLUSO INDEVIDA DE VALORES DO FUNDO DE
DESENVOLVIMENTO ECONMICO - FDE NO SANEAMENTO DO
BANESTADO ............................................................................................................... 732
ANLISE DA SITUAO DOS CRDITOS CEDIDOS AO ESTADO DO PARAN
SOB A GESTO DA AGNCIA DE FOMENTO DO PARAN .............................. 733
ESCOPO DO TRABALHO ...................................................................................... 733
COMPOSIO DA CARTEIRA DE CRDITOS EM 31.08.2003 ........................ 733
OPERAES MONETIZADAS DA AGNCIA DE FOMENTO.............................. 734
OPERAES MONETIZADAS CRITRIOS ESTABELECIDOS PELA
RESOLUO N 98, DE 11.12.1998, DO SENADO FEDERAL........................... 734
CONTRATO DE CESSO CRDITO ENTRE BANESTADO E ESTADO DO
PARAN................................................................................................................... 735
OPERAES DE CURSO DE BAIXA RENTABILIDADE MONETIZADAS PELO

GOVERNO DO ESTADO E RECEBIDAS PELO BANESTADO. ........................ 736
SNTESE DE MOVIMENTAO DOS ATIVOS DO ESTADO DO PARAN
GERENCIADOS PELA AFPR ................................................................................. 737
OPERAES VENCIDAS E PRAZO PRESCRICIONAL..................................... 738
DECRETO N 3764/2001, DE 23.03.2001 - RECLCULOS DOS CRDITOS E
DECRETO N 1321, DE 26.06.2003 REVOGAO DO ART. 4 DO DECRETO
N 3764/2001............................................................................................................. 742
LEI N 13.956/2002, DE 16.12.2002 - CONDIES DE ACEITABILIDADE DOS
PRECATRIOS PARA QUITAO DE CRDITOS. .......................................... 745
GUARDA E CONSERVAO DE DOCUMENTOS ............................................ 747
OPERAES DE FINAME SECURITIZADO E PRONAF................................... 747
ASSOCIAO DE ENSINO NOVO ATENEU OPERAO N 1.574.173-0 R$
700.000,00 ECC - ROTATIVO.............................................................................. 748
CIC CIDADE INDUSTRIAL DE CURITIBA S/A ............................................... 751
BISCAYNE COMERCIAL LTDA. .......................................................................... 755
C.H. ADMINISTRAO E PARTICIPAES S/C LTDA. .................................. 757
NUTRIMENTAL S/A INDSTRIA E COMRCIO ............................................... 761
LPP LAMINADOS PLSTICOS PARANAENSE LTDA...................................... 764
MAXIMILIANO GAIDZINSKI S.A. INDSTRIA DE AZULEJOS ELIANE... 769
ACAR E LCOOL BANDEIRANTES S/A E SERAFIM MENEGHEL .......... 774
OPERAES DA EMPRESA ACAR E LCOOL BANDEIRANTES S/A .... 775
OPERAES DO SR. SERAFIM MENEGHEL..................................................... 786
NAME ING ARMAZNS GERAIS LTDA. ......................................................... 797
SITUAO DA AGNCIA DE FOMENTO DO PARAN ...................................... 802
CONCLUSO DAS AUDITORIAS ........................................................................ 814
RECOMENDAES SOBRE AGNCIA DE FOMENTO ........................................ 816
CIDADELA S/A ....................................................................................................... 820
CONCLUSES SOBRE A AGNCIA DE FOMENTO ......................................... 833

OUTRAS RECOMENDAES SOBRE AGNCIA DE FOMENTO ................... 838
CONCLUSO MDULO II ........................................................................................ 842
MDULO III PRIVATIZAO DO BANESTADO .............................. 844

INTRODUO MDULO III - PRIVATIZAO .................................................... 845
LAUDOS PERICIAIS DOS ASPECTOS DA PRIVATIZAO................................ 847
LAUDO SOBRE O PROCESSO LICITATRIO N 01/1999 SEFA................... 848
LAUDO SOBRE A AVALIAO PATRIMONIAL DO CONCRCIO CCF ...... 885
LAUDO SOBRE A AVALIAO PATRIMONIAL DO CONSRCIO FATOR . 914
LAUDO SOBRE A PRIVATIZAO DO BANESTADO..................................... 947
LAUDO SOBRE A MANUTENO COM EXCLUSIVIDADE DE CONTAS DO
ESTADO NO BANESTADO PS VENDA ............................................................ 993
CRDITOS TRIBUTRIOS DO BANESTADO ...................................................... 1006
VALOR PATRIMONIAL AJUSTADO DO BANCO EM 31/03/2000 ..................... 1007
DESTAQUES DO PS-VENDA DO BANCO (EXERCCIOS DE 2000/2001 E
2002)........................................................................................................................ 1009
DESTINO DOS RECURSOS ANGARIADOS COM A VENDA ......................... 1012
ANLISE E CONCLUSO DO TRIBUNAL DE CONTAS POCA SOBRE O
PROCESSO DE AVALIAO E ALIENAO DO BANCO (COMISSO
DESIGNADA PELA PORTARIA N 145/99) ....................................................... 1013
CASO GOLDMANN SACHS/RIO PARAN E OS INDCIOS DE VAZAMENTO DE
INFORMAES PRIVILIEGIADAS........................................................................ 1016
OUTRAS CONSIDERAES SOBRE O PROCESSO DE PRIVATIZAO RECOMENDAES.............................................................................................. 1029
CONCLUSO/RECOMENDAES - SNTESE DAS PERCIAS REALIZADAS1037
MDULO IV LAVAGEM DE DINHEIRO ATRAVS DE CONTAS CC5 ................................................................................................................... 1055

INTRODUO........................................................................................................... 1056
CARTA DENNCIA DO FUNCIONRIO ERALDO FERREIRA AO VICEPRESIDENTE DE ADMINISTRAO DO BANESTADO .................................... 1057
CONFIRMAO, PELA AUDITORIA INTERNA DO BANESTADO, DAS
IRREGULARIDADES DENUNCADAS PELO SR. ERALDO FERREIRA........ 1061
OUTRAS IRREGULARIDADES PRATICADAS PELO BANESTADO NA REA
DE CMBIO - ABERTURA E MOVIMENTAO DE CONTAS CORRENTES
CONTAS DE LARANJA ................................................................................ 1070
CONCLUSO/RECOMENDAES MDULO IV - O ENVOLVIMENTO DA
INSTITUIO BANESTADO NA LAVAGEM DE DINHEIRO ............................ 1077
CONCLUSO GERAL DO RELATRIO DA CPI DO BANESTADO . 1082

EMPRSTIMO CONCEDIDO AO ESTADO DO PARAN ................................... 1093
INFORMAES PRESTADAS PELO SR. GOVERNADOR DO ESTADO AO
BANCO CENTRAL DO BRASIL.............................................................................. 1104
DOS MOTIVOS QUE ENSEJARAM A PROPOSITURA DA

CPI
Em virtude das notcias veiculadas pela imprensa

nacional com relao lavagem de cerca de 30 bilhes de dlares atravs do
Banco do Estado do Paran, o Deputado Estadual Neivo Beraldin props no
dia 26/02/2003, a instalao da CPI, sendo tambm outros alvos para
investigao, o grande prejuzo que o Banco apresentou em apenas um
exerccio (1998) e ainda sobre a nebulosa privatizao do mesmo Banco,
situaes a muito tempo obscuras.
DA CONSTITUIO E FUNCIONAMENTO DA COMISSO
Da constituio e instalao
A Comisso Parlamentar de Inqurito que investiga o

Banestado foi proposta atravs do Requerimento n 1419 de 2003, de autoria
do Deputado Estadual NEIVO BERALDIN, e dos demais 34 Deputados
Estaduais do Paran que tambm assinaram o requerimento: Rafael Greca,
Vanderlei Iensen, Barbosa Neto, Marcos Isfer, Delegado Bradock, Renato
Gacho, Pastor Edson Praczyk, Elza Correia, Cida Borguetti, Mauro Moraes,
Alton Arajo, Augustinho Zucchi, Padre Paulo, Antnio Anibelli, Jos Maria
Ferreira, Nelson Tureck, Carlos Simes, Reni Pereira, Tadeu Veneri, Jocelito
Canto, Natlio Stica, ngelo Vanhoni, Ratinho Jnior, Hermes Fonseca,
Elton Welter, Francisco Bhrer, Luciana Rafagnin, Pedro Ivo, Alexandre
Curi, Chico Noroeste, Artago Jnior, Andr Vargas, Dobrandino da Silva e
Waldir Leite, requerimento em anexo.
10
Referido Requerimento props e foi aprovado para ser

composto de 11 (onze) membros e durao de 120 (cento e vinte) dias
prorrogveis, sendo efetivamente instalada no dia 17 de maro de 2003,
conforme o Ato da Presidncia n 01/03 em anexo.
Da composio e funes
Os 11 (onze) membros, indicados pelos seus respectivos

partidos inicialmente foram os seguintes:
MEMBROS EFETIVOS
PARTIDO
SUPLENTES
Neivo Beraldin - Presidente
PDT
Renato Gacho
Luciano Ducci Vice-Presidente
PSB
Ratinho Junior
Elza Correia - Relatora
PMDB
Dobrandino da Silva
Ademir Bier
PMDB
Delegado Bradock
Alton Araujo
PTB
Luiz Acorsi
Francisco Bhrer
PSDB
Luiz F. Litro
Luciana Rafagnin
PT
Miltinho Puppio
PSDB
Nelson Justus
PFL
ngelo Vanhoni
Fernando Ribas Carli
lio Rusch
Pedro Ivo
PT
Andr Vargas
Waldir Leite
PPS
Marcos Isfer
O Deputado Neivo Beraldin como propositor, foi

aclamado o Presidente da Comisso, o Deputado Luciano Ducci por sua vez
foi o escolhido para ocupar a Vice-Presidncia e a deputada Elza Correia para
ocupar a funo de Relatora.
11
Contudo, a Deputada Relatora Elza Correia no curso da

CPI renunciou ao cargo e ainda retirou-se da Comisso, sendo substituda
pelo suplente Deputado Mrio Srgio Bradock, que foi indicado pelo PMDB,
assumindo a funo de sua antecessora como novo Relator.
Tambm retirou-se no curso da Comisso o Deputado
Nelson Justus, do PFL, sendo que ningum foi indicado para assumir sua
vaga, muito embora tenha sido expedido o ofcio n 142/03 - CPI/BEP,
encaminhado no dia 24/09/03 para a Presidncia da ALEP, com base no
artigo 42, alnea c do Regimento Interno da Casa, para que fosse tal vaga
preenchida, sendo que at o encerramento desta Comisso no houve
resposta.
A composio de todos os membros at o final da CPI
passou a ser a seguinte:
MEMBROS EFETIVOS
PARTIDO
SUPLENTES
Neivo Beraldin Presidente
PDT
Renato Gacho
Luciano Ducci Vice-Presidente
PSB
Ratinho Junior
Delegado Bradock - Relator
PMDB
Dobrandino da Silva
Ademir Bier
PMDB
Alexandre Curi
Alton Araujo
PTB
Luiz Acorsi
Francisco Bhrer
PSDB
Luiz F. Litro
Luciana Rafagnin
PT
Miltinho Puppio
PSDB
PFL
ngelo Vanhoni
Fernando Ribas Carli
lio Rusch
Pedro Ivo
PT
Andr Vargas
Waldir Leite
PPS
Marcos Isfer
12
Do funcionamento
Como j abordado, a Comisso foi instalada com o prazo

de 120 (cento e vinte) dias de funcionamento, sendo que no dia 24/06/03 foi
aprovado requerimento em Plenrio da Assemblia Legislativa para a sua
primeira prorrogao, por mais 60 (sessenta) dias, conforme prev o art. 36
3 do Regimento Interno da Casa, combinado com outros artigos do mesmo
diploma, e jurisprudncias do STF.
O prazo da CPI foi prorrogado mais duas vezes, por
mais 30 (trinta) dias, com aprovao no dia 06/10/03 e depois por mais 15
(quinze) dias, requerimento aprovado no dia 04/11/03. E, em vista das
prorrogaes, a Comisso teve seu prazo extendido at o dia 27 de novembro
de 2003, contudo encerrou suas atividades no dia 24/11/03, com a
apresentao do presente Relatrio para deciso da Comisso.
REUNIES REALIZADAS PELA CPI DO BANESTADO
Resumo das Reunies com deliberaes e depoentes
As atas de todas as 43 (quarentas e trs) reunies encontram-se em anexo, juntamente com as respectivas
notas taquigrficas da ntegra das mesmas. A seguir o resumo de todas as reunies com a relao dos depoentes e
deliberaes:
REUNIO
DATA
19/03/03
24/03/03
25/03/03
26/03/03
03/04/03
DEPOENTES
DELIBERAES
1. Luiz Antnio de Camargo Fayet
Presidente do Banestado de 02/01/03 a 07/12/95

2. Maral Ussui Sobrino
Auditor do Banestado at Abril/98

3. Valter Benelli
Auditor do Banestado de 01/04/96 a 31/12/97

4. Jos Evangelista de Souza
Vice Presidente do Banestado de 25/01/99 a

Agosto/99
5. Georg Ernest Wieler
Contador do Banestado
6. Domingos Matias da Silva
Aprovao de minuta com pedido de documentos e nomes

de convocados.
Aprovao da convocao de Tereza Grossi e de Alceu

Carlos Pleisner
Aprovao de convocao de qualquer funcionrio que
13
14
REUNIO
DATA
09/04/03
16/04/03
23/04/03
DEPOENTES
Auditor de novembro/98 at a privatizao
7. Eliody Werneck de Andrade
Assessora do Vice-Presidente do Banestado,
encarregado da privatizao de 1998 a 2000.
8. Zinara Marcet de Andrade Nascimento
Conselheira de Administrao, representante dos
funcionrios, de 1995 a 1999
9. Domingos Taro Murta Ramalho
Ex-Presidente do Banestado de 08/12/95 a
02/06/97
10. Alceu Carlos Pleisner
Ex-Diretor do Banco Del Paran em 1994
11. Tereza Cristina Grossi Togni
Ex-Diretora de Fiscalizao do Banco Central
12. Dr. Celso Antnio Trs
Procurador da Repblica
DELIBERAES
tenha trabalhado no Banestado
Aprovao de solicitao de vrios documentos ao
Banestado e SEFA.
Aprovada a solicitao de quebra de sigilo bancrio de 11

Grupos econmicos.
Requisio de documentos junto ao Banestado
07/05/03
10
13/05/03
13. Alaor Alvim Pereira

Diretor Financeiro e Diretor de Relaes com
Mercado de 03/11/97 a 19/01/99 e de 13/07/99 a
ago/99
Diretor de Controle de 19/01/99 a ago/99
Aprovao para que o corpo tcnico da CPI verifique in loco

a documentao contida na Agncia de Fomento
Aprovao da convocao do Presidente do TC se no
encaminhar a documentao a esta CPI
Aprovao do Indiciamento de 45 ex-diretores e exconselheiros do Banestado
Aprovao da quebra de sigilo das Auditorias Internas do
Banestado, e de documentos de algumas operaes.
Aprovao da quebra de sigilo bancrio das Empresas DM
Construtora de Obras Ltda. e Rodofrrea Construtora de
Obras Ltda.
Aprovao da quebra de sigilo bancrio das documentaes/
operaes referentes aos relatrios e pareceres da Auditoria
Externa do Banestado, do perodo de 95 a 2000.
15
REUNIO
DATA
11
19/05/03
12
21/05/03
13
28/05/03
DEPOENTES
14. Gabriel Nunes Pires Neto
Diretor de Cmbio e Operaes Internacionais de
03/11/97 a 19/01/99 e de 13/07/99 a ago/99
Diretor de Operaes de 02/06/98 a 19/01/99
Diretor de Controle de 09/12/98 a 19/01/99
15. Oswaldo Rodrigues Batata
16. Srgio Eloi Druzscz
Diretor Financeiro e de Relaes com o Mercado
de 01/06/87 a 29/09/89 e de 10/04/91 a 29/04/94
Diretor Presidente (interino) de 29/04/94 a
18/05/94
Diretor de Crdito Rural e Agroind. De 07/12/95 a
02/06/97
Diretor de Crdito Comercial de 08/12/95 a
06/02/96
Diretor de Op. De Fomento de 08/12/95 a 05/02/96
17. Jos Henrique Fredrich
Operador de Crdito da Mesan
18. Manoel Campinha Garcia Cid
Diretor Presidente de 02/06/97 a 19/01/99
19. Joo Marreze de Souza
Gerente de Agncia do Banestado
20. Nerilma Aparecida Strombeck Custdio
Operadora de Crdito da Mesan, Chefe de mesa
DELIBERAES
Aprovada a quebra de sigilo bancrio, fiscal e sobre os

registros telefnicos dos Diretores do Banestado: Alaor
Alvim Pereira, Gabriel Nunes Pires Neto, Oswaldo
Rodrigues Batata e Srgio Eli Druzscz
Deliberado que sero ouvidos os demais ex-Diretores do
Banestado na segunda-feira da prxima semana;
Aprovao da convocao do Sr. Darci Fantin, Scio
16
REUNIO
DATA
DEPOENTES
DELIBERAES
Gerente poca da empresa DM Construtora de Obras Ltda.
14
02/06/03
15
03/06/03
16
11/06/03
21. Ricardo Sabia Khury

Diretor de Crdito Imobilirio de 09/01/95 a
24/10/00
22. Aroldo dos Santos Carneiro
Diretor Financeiro e de Relaes com o Mercado
de 03/05/97 a 10/11/97
23. Paulo Roberto Rocha Krger
Diretor de Administrao de 31/07/96 a 19/01/99
24. Valdemar Jos Cequinel
Diretor de Produtos e Servios de 03/11/97 a
28/01/98
Diretor de Produtos e Servios cumulado com
Diretoria de Recursos Humanos de 29/01/98 a
19/01/99
25. Jos Carlos Galvo
Diretor de Informtica de 02/01/95 a 19/01/99
26. lio Poletto Panato
Diretor de Crdito Rural e Operaes Especiais
de 11/11/97 a 31/07/98
27. Darci Fantin
Proprietrio da empresa DM Construtora de Obras
Ltda.
28. Jos Francisco de Souza
Aprovao da convocao do Procurador da Repblica Dr.

Luiz Francisco de Souza, o Delegado da Polcia Federal
Jos Francisco de Souza, o Perito da Polcia Federal Renato
Rodrigues Barbosa;
Aprovao da quebra de sigilo bancrio e fiscal da empresa
Silver Cloud Distribuidora de Gneros Ltda.;
Requisio do Procurador do Estado Dr. Mrcio Luiz F. da
Silva, para assessorar os trabalhos desta CPI.
Aprovao da quebra de sigilo de todos os documentos e
17
REUNIO
DATA
DEPOENTES
Delegado da Polcia Federal
29. Renato Rodrigues Barbosa
Perito da Polcia Federal
DELIBERAES
17
17/06/03
30. Gilson Girardi (Forneceu a quebra de sigilo)

Gerente administrativo da Agncia em Nova York
de 30/05/97 a 28/04/98; e
Gerente Geral da mesma agncia de 29/04/98 a
17/07/00.
31. Valdir Antnio Perin (Forneceu a quebra de
sigilo)
Gerente Geral da Agncia de Nova York de
27/03/93 a 19/04/98
32. rcio de Paula dos Santos (Forn. a quebra de
sigilo)
de 10/05/93 a 08/06/97
33. Gasto Fonseca de Abreu (Forneceu quebra de
sigilo)
de 01/02/99 a 17/07/99
34. Dlcio Sossela Siqueira (Forneceu a quebra de
sigilo)
Gerente da Agncia Saint Hilaire
35. Rose Maria Lapinski (Forneceu a quebra de
informaes relativos Fora Tarefa abordada pelos

depoentes;
Autorizao de requisio dos documentos antes
mencionados;
Aprovao da requisio dos depoentes para auxiliar nos
trabalhos desta CPI;
Aprovao da convocao de todos os Deputados e scios
das empresas dos Consrcios Fator e CCF;
Deslocamento de 2 membros para a CPI Federal
Foi comunicado que o Deputado Mrio Srgio S. Bradock
passa a integrar a Comisso no lugar da Deputada Relatora
Elza Correia;
Convocao Srgio de Lima Conter;
O presidente informou que em vista do Banco Ita estar se
negando a prestar as informaes e documentos, a CPI
tomar as medidas judiciais cabveis;
Em vista do no comparecimento da Sra. Snia Regina de
Souza, a mesma ser intimada a comparecer na reunio de
amanh (18/06).
18
REUNIO
DATA
18
18/06/03
19
23/06/03
DEPOENTES
sigilo)
Gerente da Agncia Saint Hilaire
36. Mauro Jorge Silva Lara (Forneceu a quebra de
sigilo)
Gerente da Agncia Bacacheri
37. Valdir Antnio Perin
27/03/93 a 19/04/98
38. Luiz Alberto Zeni
Gerente Administrativo da Agncia Saint Hilaire
39. Snia Regina de Souza
40. Venilton Tadini
Coordenador Geral do Consrcio Fator
41. Nelson Roberto Niero
Avaliao de ativos patrimoniais do Consrcio
Fator
42. Joo Alberto Costa
Ex-funcionrio do Banestado que coordenou o
data-room
43. Ana Lcia Petrglia
Sistemtica de avaliao do Consrcio Fator
27/03/93 a 19/04/98
45. Luiz Alberto Zeni
46. Mauro Jorge Silva Lara
Gerente da conta da empresa DM na Agncia
Bacacheri
DELIBERAES
Aprovao da quebra de sigilo bancrio das operaes de

crdito avaliadas com valor zero pelo Banco fator.
Foi concedido o prazo de 05 (cinco) dias para a entrega dos
documentos solicitados pela CPI.
Aprovada acareao entre os depoentes Valdir Antnio
Perin, Snia Regina de Souza, Luiz Alberto Zeni, Mauro
Jorge Silva Lara, Ademir Francisco Cavallieri, Dlcio
Sossela Siqueira e Rose Maria Lapinski.
Aprovada a participao durante os depoimentos do

Delegado Jos Francisco de Castilho Neto e do Perito
Renato Rodrigues Barbosa, ambos servidores da Polcia
Federal, e do Promotor de Justia Carlos Alberto
Hohamann.
Considerado intimado para a prxima reunio o Sr. Valdir
Antnio Perin.
19
REUNIO
DATA
DEPOENTES
DELIBERAES
47. Ademir Francisco Cavallieri

Tesoureiro Geral do Banestado
48. Dlcio Sossela Siqueira
20
24/06/03
21
26/06/03
22
04/08/03
49. Snia Regina de Souza

Gerente Geral da Agncia Saint Hilaire
50. Rose Maria Lapinski
Gerente da Conta Silver Cloud da Agncia Saint
Hilaire
51. Eugnio Stefanello
Ex-Presidente da empresa Ambiental Paran
52. Paulo Janino Junior
Diretor da Paran Ambiental Florestas e Diretor da
Carteira de Fomento
53. Antnio Carlos Lopes
Gerente da rea de Poderes Pblicos do Banco
Banestado atualmente
54. Csar Antnio Fvero
Secretrio Geral do Banestado atualmente
55. Aldo de Almeida Jnior
Diretor de Cmbio e Vice-Presidente do
Banestado
56. Roberto Egydio Setbal
Diretor-Presidente do Banco Ita
57. Otvio Aldo Ronco
Diretor do Banco Ita
58. Manoel Fernandes de Resende Neto
Diretor do Banco Ita
59. Ricardo Franczyk
Os depoentes Srs. Aldo de Almeida Jnior, Paulo Janino

Jnior e Eugnio Stefanelo concordaram em abrir o seu
sigilo bancrio, fiscal e telefnico, assinando declarao
neste sentido.
Aprovao da convocao do Presidente de Banco Ita e
diretores.
Aprovao da solicitao do Dep. Pedro Ivo Ambiental
Paran informaes de todas as florestas que foram
vendidas a partir de 1996, localidade e valor adquirente .
Aprovao de solicitao de informaes ao Tribunal
Regional do Trabalho e Juntas de Conciliao e
Julgamento.
No foram ouvidos os depoentes em virtude do no

comparecimento do Sr. Roberto Egydio Setbal.
Aprovada a Interpelao Secretaria da Fazenda para que
20
REUNIO
DATA
DEPOENTES
DELIBERAES
Gerente da Agncia de Gran Cayman
23
24
05/08/03
06/08/03
60. Eraldo Ferreira

Ex-funcionrio do Banestado na rea de cmbio
61. Luis Francisco de Souza
Procurador da Repblica
62. Jos Francisco de Souza
63. Renato Rodrigues Barbosa
Perito da Polcia Federal
responda questionamentos da CPI;

Aprovada a solicitao de quebra de sigilo bancrio e
comercial sobre o Relatrio Final do Banco Central do
Brasil e de outros vrios processos Administrativos
tambm do Banco Central;
Aprovada a solicitao de quebra de sigilo bancrio e
fiscal dos Diretores que aprovaram operaes irregulares
das 14 empresas j discutidas, bem como do sigilo fiscal
destas empresas;
Aprovao para que seja oficiado s Receitas Federal,
Estadual e Municipal em relao de pagamentos feitos
atravs de recibo e sem Nota Fiscal emitida pela Copel
empresa DM Construtora de Obras Ltda.;
Aprovao de requerimento para a utilizao do
Plenarinho;
Autorizado o envio de carta aos devedores do Banestado
para que informem a situao atual, inclusive de
renegociaes, e se houve quitao, a remessa do
comprovante CPI, e aprovando o modelo de tal carta.
Aprovao da solicitao quebra do sigilo bancrio e
fiscal da Sra. Tereza Togni Grossi, Diretora de
Fiscalizao do Banco Central e do Sr. Gustavo Franco,
Ex-Presidente do Banco Central do Brasil;
Aprovao da extenso da base de dados Receita
Estadual, para implementar auditorias fiscais nas empresas
que podem ter sonegado impostos na remessa ilegal de
dinheiro ao exterior.
Valdir Antnio Perin no compareceu e rcio de Paula
dos Santos evadiu-se do local, sem justificativa plausvel
para tanto.
21
REUNIO
DATA
DEPOENTES
DELIBERAES
Aprovado a solicitao de priso preventiva Justia, dos
depoentes em vista da dificuldade na oitiva dos
depoimentos, ou conduo coercitiva dos mesmos para
reunio no dia 11/08 (10:00 hs.).
Aprovada a ata da sesso anterior para efeito de
apresent-la a 2 Vara Federal Criminal com o pedido de
priso preventiva dos depoentes rcio de Paula dos Santos
e Valdir Antnio Perin.
25
06/08/03
26
07/08/03
27
11/08/03
28
19/08/03
64. Roberto Egydio Setbal

Presidente do Banco Ita
65. Eraldo Ferreira
Ex-funcionrio do Banestado na rea de cmbio
27/03/93 a 19/04/98
67. rcio de Paula dos Santos
Gerente Administrativo da Agncia de Nova York
de 10/05/93 a 08/06/97
68. Valmor Picolo
Ex-Vice Presidente do Banestado
69. Odair Turchetti
Ex-Gerente das Agncias do Rio de Janeiro,
Londrina e Curitiba
70. Lourdes Maria Perin (ofereceu a quebra de seu
sigilo, bem como o seu esposo)
Trabalhou na Agncia XV de Novembro, e
substituiu Eraldo Ferreira nas suas frias.
71. Cristina Barwinski
Encarregada de Cmbio da Agncia XV de
Novembro de 1988 1999.
Aprovada a quebra de sigilo bancrio e fiscal das

empresas que obtiveram emprstimos com garantias
insuficientes na Agncia de Grand Cayman do Banestado:
Redran Construtora de Obras Ltda.; Tucuman
Engenharia e Empreendimentos Ltda.; Jabour Toyopar
Empreendimentos e Comrcio de Veculos Ltda. e
Trebbor Informtica Ltda.
22
REUNIO
DATA
29
03/09/03
30
09/09/03
31
22/09/03
32
23/09/03
DEPOENTES
72. Venilton Tadini
Representante do Banco Fator
73. Hlio Ribeiro Duarte
Representante do Banco HSBC (CCF Brasil)
74.Gabriel Nunes Pires Neto

Ex-Diretor de Cmbio do Banestado
75.Ricardo Frankizc
Ex-Gerente da Agncia Grand Caiman
76.Maria Cristina Ibraim Jabur
Scia Proprietria da empresa Jabur
Toyopar Industria e Comrcio LTDA.
77.Srgio Fontoura Marder
Scio Proprietrio da Empresa Redran
Construtora de Obras LTDA.
78.Euzir Baggio
Consultor de Empresas na rea de Recuperao
de Crdito
DELIBERAES
Aprovada a solicitao da extenso da quebra de sigilo
bancrio das Auditorias Interna e Externas de 1990 a
1995, bem como de 2001.
Aprovada a solicitao da quebra de sigilo bancrio e
fiscal das operaes cobradas pela empresa Rio Paran
que eram do Banestado antes da Privatizao.
Reunio interna da Comisso para as seguintes deliberaes:
Aprovada a quebra de sigilo bancrio e fiscal dos
diretores e scios gerentes das seguintes empresas: Jabur
Toyopar Industria e Comrcio LTDA, Redran Construtora
de
Obras
LTDA,
Tucuman
Engenharia
e
Empreendimentos LTDA E Trebor Informtica LTDA.
Deliberao pela realizao de 3 sesses pblicas para
discusso das operaes da Banestado Leasing, Aspen
Park e emprstimos efetuados pela Agncia do Banestado
Grand Cayman.
Aprovado o requerimento do pedido de exumao do

corpo e exame de DNA do senhor Oswaldo Luis
Magalhes dos Santos, para apurao dos fatos.
23
REUNIO
33
DATA
24/09/03
DEPOENTES
79.Luiz Antnio Eugnio de Lima
Ex-Gerente da Banestado Leasing
80.Marcos Jos Olsen
Representante do Grupo Olsen
81.Arlei Maro Pinto Lara
Ex-Diretor da Banestado Leasing
82.Jackson Ciro Sandrini
83.Jos Edson Carneiro de Souza
Ex-Gerente da Banestado Leasing
84.Carlos Antonio Ghesti
Scio da Aspen Park e empresa A. Ghesti
85.Carlos Enrique Franco Amastha
Scio da Aspen Park
86. Jackson Ciro Sandrini
87.Luis Antonio Eugnio de Lima
Ex-Gerente de diviso da Banestado Leasing
88.Alexandre Fredeico Bordignon Scwartz
Ex-Advogado da Banestado Leasing
DELIBERAES
No compareceu para depor o senhor Miguel Gellert

Krigsner, scio da empresa O Boticrio e com
participao na empresa Aspen Park.
Desligamento da Comisso do senhor deputado Nelson
Justus.
Deliberao pela oitiva do senhor Gilberto Pasquinelle,
ex-proprietrio do terreno onde foi construdo o
shopping Aspen Park, independentemente de
convocao.
Deliberao pela requisio de todos os documentos e a
convocao de todas as pessoas que possam colaborar
para esclarecer a morte do senhor Oswaldo Luis
Magalhes dos Santos.
Requisio da documentao contbil da empresa de
alimentao Mei Mei Chins Fast Food, da qual a
esposa do senhor Luis Antonio Eugnio de Lima
scia. Requereu ainda que a associao dos advogados
da Banestado Leasing informe os valores repassados aos
funcionrios da Mei Mei Fast Food a ttulo de comisso
por operaes aprovadas ou executadas pelo senhor Luis
Antonio Eugnio de Lima queles.
Requereu a convocao de representantes das industrias
24
REUNIO
34
DATA
13/10/03
35
14/10/03
36
15/10/03
DEPOENTES
89.Carlos Antnio Valente Castro

Ex-Diretor Presidente da Banestado
Corretora
90.Paulo Roberto Gonalves da Silva
Ex-Diretor da Banestado Corretora
91.Raul Flix
Ex-Diretor da Banestado Corretora
92.Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia
Presidente da Comisso de Licitao do
Processo de Avaliao do Banestado - SEFA
93.Marco Antnio Jahger
Membro da Comisso de Licitao do
Processo de Avaliao do Banestado - SEFA
94.Mrcia Carla Pereira Ribeiro

Processo de Avaliao do Banestado - PGE
95.Carlos Alberto Sebatiani
Processo de Avaliao do Banestado - Banestado
96.Valdemar Dante Borgaro

Processo de Avaliao do Banestado Banestado
97.Rodrigo Pereira Gomes Junior
Diretor Presidente da Banestado Corretora
de 13/10/97 a 10/08/98
DELIBERAES
Madeirite, Guararapes e Sudati, bem como outras

madeireiras que contrataram com a Banestado
Reflorestadora/Ambiental Paran e o senhor Eugnio
Stefanello para a prxima reunio.
No compareceu a Sra. Maria Amastha Zibetti
No compareceram reunio os senhores: Rodrigo
Pereira Gomes Jnior e Dimitri Vasic.
Reconvocao dos senhores Rodrigo Pereira Gomes
Jnior e Raul Flix para reunio do dia 15/10.
Reconvocao das senhoras Lcia Paula Cordeiro

do Rego Barros Biscaia e Mrcia Carla Pereira Ribeiro
e do senhor Valdemar Dante Borgaro para reunio de
20/10/03.
Reconvocao dos senhores Jos Schlapak, Juracy

Pazini Moreira e Veridiana Machioski para a reunio de
21/10/03.
25
REUNIO
DATA
DEPOENTES
98.Raul Flix
Diretor da Banestado Corretora
13/10/97 a 10/08/98
99.Jos Schlapak
Coordenador da Comunicao Social
Banestado
100.Juracy Pazini Moreira
Funcionrio da Comunicao Social
Banestado
101.Veridiana Machioski
Funcionria da Comunicao Social
Banestado
37
DELIBERAES
de
do
do
do
20/10/03
38
21/10/03
Convocao do Ex-Secretrio de Estado da

Comunicao Social, Jaime Lechinski, bem como os
scios das Agncias de Publicidade Mercer e Heads.
Convocao do Sr. Cludio Hoffman, que era contato da
Agncia Heads, todas prestadoras de servios de
publicidade para o Banestado.
102.Cludio Prosdcimo Hoffmann
Contato da Agncia Heads, prestadora de

servios de publicidade para o Banestado.
103.Jaime Tadeu Lechinski
Ex-Secretrio de Estado da Comunicao
Em virtude do no comparecimento do depoente Sr.

Giovani Giondis, todos os depoimentos marcados para
a presente data foram adiados e transferidos para a
prxima reunio, a realizar-se no dia 21/10/03.
Estando presentes os senhores depoentes: Hermnio
Paiva de Castro, Valdemar Dante Borgaro, Jos
Evangelista de Souza, Mrio Otto, Lcia Paula Cordeiro
do Rego Barros Biscaia, Mrcia Carla Pereira Ribeiro e
Desire do Rocio Vidal.
Convocao do Sr. Edgar Antonio Guimares, servidor
do
Tribunal de Contas do Estado do
Paran, para prestar esclarecimentos sobre o processo de
privatizao do Banestado.
A Sra. Mrcia Carla Ribeiro enquanto prestava seu
depoimento, dirigiu-se de forma desrespeitosa aos
senhores
deputados
membros,
criticando
infundadamente os trabalhos dessa Comisso. Diante
dessa situao a Comisso lhe ponderou que apenas
26
REUNIO
DATA
DEPOENTES
Social
104.Juraci Pazini Moreira
Funcionrio da Comunicao Social do

Banestado
105.Veridiana Machioski
Funcionria da Comunicao Social do

Banestado
106.Jos Shlapak
Coordenador da Comunicao Social do

Banestado
107.Hermnio Paiva de Castro
Membro da Comisso de Coordenao

destinada a supervisionar os servios contratados
para o Processo de Avaliao e Venda de Aes do
Banco do Estado do Paran. (SEFA)
108.Valdemar Dante Borgaro

Banco do Estado do Paran. (BANESTADO)
109. Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia

Banco do Estado do Paran. (SEFA)
110.Mrcia Carla Ribeiro

Banco do Estado do Paran. (PGE)
DELIBERAES
respondesse as perguntas que lhe eram feitas, no lhe

sendo permitido comentar sobre a conduo dos
trabalhos. Ato continuo a depoente persistiu com suas
crticas, imediatamente rechaada pelos Senhores
Deputados. Eis que para surpresa de todos, da platia
uma senhora, que somente posteriormente veio-se saber
tratar da advogada Louise Rainer Pereira Giondis,
invocou o mesmo pensamento da depoente, dirigindo-se
de forma desrespeitosa Comisso. Diante dessa
situao os Deputados Membros determinaram que
pessoas da platia no se manifestassem, o que no foi
atendido. Foi ento solicitado que a mesma se retirasse
do plenrio, se necessrio com a conduo do servio de
segurana da Casa. Neste momento, num flagrante de
desrespeito o Sr. Giovani Giondis, que tambm estava
no auditrio e seria ouvido na seqncia retirou-se sem
prestar seu compromisso legal.
Em virtude do ocorrido o depoimento do Sr. Jos
Evangelista de Souza foi adiado, ficando o mesmo, o Sr.
Giovani Giondis e o representante legal do Tribunal de
Contas do Estado reconvocados para prestar depoimento
na prxima reunio que se realizar dia 29/10/03.
27
REUNIO
DATA
39
29/10/03
DEPOENTES
DELIBERAES
40
03/11/03
41
04/11/03
Foram
procedidas
as
trs
chamadas
para
comparecimento do depoente Sr. Giovani Gionids, o
que no aconteceu. O presente depoente alm do no
comparecimento ainda no justificou de forma alguma
sua ausncia.
O depoente Sr. Jos Evangelista de Souza compareceu,
mas diante da ausncia do depoente Sr. Giovani
Giondis, no foi ouvido.
Reconvocao dos Srs. Giovani Giondis e Jos
Evangelista de Souza, para reunio do dia 04/11/03.
Convocao do Sr. Reinold Stephanes para a reunio de
03/11/03.
Ficou decidido que no caso de no comparecimento do
Sr. Giovani Giondis na reunio do dia 04/11/03, a
Comisso ingressar na Justia para que o mesmo seja
compelido a comparecer na reunio do dia 05/11/03.
111.Edgar Antonio Chiurato Guimares
Representante do Tribunal de
Contas do Estado do Paran
112.Reinhold Stephanes
Ex-Presidente do Banestado de
19/01/99 at a privatizao
Foram
procedidas
as
trs
chamadas
para
comparecimento do depoente Sr. Giovani Gionids, o
que novamente no aconteceu.
Exposio do relatrio do perito contratado pela ALEP,
Zung Che Yee, sobre as principais irregularidades
ocorridas no processo de privatizao.
Requerida ao Juzo da 2 Vara Federal Criminal de
28
REUNIO
DATA
DEPOENTES
DELIBERAES
Curitiba o pedido de conduo coercitiva do depoente
Giovani Giondis, para reunio a se realizar dia
11/11/03.
42
11/11/03
43
24/11/03
113.Giovani Giondis
Presidente
da
Comisso
de
Coordenao destinada a supervisionar os servios
contratados para o Processo de Avaliao e Venda
de Aes do Banco do Estado do Paran.
Realizada leitura do Relatrio para sua discusso e

aprovao por cinco votos a dois, votando
favoravelmente Mrio Bradock, Ademir Bier, Pedro Ivo,
Luciana Rafagnin, Francisco Bhurer. Votos contrrio de
Luciano Ducci e Ailton Arajo.
Principais trechos de Depoimentos colhidos nas Reunies
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
Quebra
Luiz
Antonio
Fayet
ExPresidente do Banestado no ano de
1995
Quebra
Domingos Taro Murta Ramalho
Ex-Presidente do Banestado
PERGUNTA
Como encontrou e como deixou o
Banestado em termos de lucro e
patrimnio lquido em 1995?
Qual era a situao do banco
quando deixou a diretoria em julho
de 1997?
Quebra
Luiz
Antonio
Fayet
Ex- Quando assumiu o banco tinha
Presidente do Banestado no ano de alguma irregularidade que lhe
1995
chamasse a ateno?
Quebra
Luiz
Antonio
Fayet
Ex- O que causou o desencaixe e o que
Presidente do Banestado no ano de levava o Banestado ir diariamente
1995
ao interbancrio?
RESPOSTA
O banco vinha apresentando
lucratividade e o patrimnio
lquido era positivo.
O banco padecia do problema que
existia no setor de bancos pblicos
do Brasil. Tinha dentro de seu
ativo uma grande quantidade de
operaes problemticas. Passou
a entrar no sistema interbancrio
e captar recursos, ou seja, o banco
comeou a entrar numa situao
que inspirava cuidados quando eu
sa.
No, no tinha nada assim que
pudssemos dizer que vai quebrar
o banco. Nada. Tnhamos um
grupo de ativos de difcil
liquidao e tnhamos que
administrar.
O Banestado no se preparou
adequada-mente
para
a
implantao do plano real. Queda
da inflao, aumento da reserva
de liquidez e a falta de uma
29
30
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Quebra
Luiz
Antonio
Fayet
Ex- Quando assumiu o Banestado,
Presidente do Banestado no ano de existia algum comunicado, carta,
1995
ofcio ou recomendao do Banco
Central pela interveno do
Banestado?
Quebra
Valter Benelli
Interno do Banestado
Quebra
Quebra
RESPOSTA
preocupao em fazer a ao
preventiva, determinaram este
grande buraco de caixa.
Pela interveno, no. Existiam
cartas do Banco Central, sobre
alguns procedimentos, que tinham
que parar, inclusive, um sobre
publicidade,
que
estavam
incompatveis no me lembro
exatamente os termos com a
estrutura do banco.
As razes so vrias. Desde o
reflexo do Plano Real em 95, at
operaes mal conduzidas.
Ex-Auditor Quais as prticas operacionais

internas mais influenciaram para
que o conglome-rado apresentasse
prejuzos?
Alceu Carlos Preisner Ex-Diretor Quais as razes da quebra do Num pequeno percentual, pela
do Banco Del Paran
Banestado?
adminis-trao poltica e num
valor muito maior pelas vantagens
obtidas pela corporao do
Banestado.
Manoel Campinha Garcia Cid Que fatores justificaram o prejuzo Um banco que trabalha sem
do Banestado em 1998?
dinheiro a situao parece muito
difcil. O custo do dinheiro
muito grande. Aqui merece um
crdito do Bacen, na minha
opinio, de no ter feito
interveno e liquidao do
Banestado. Porque condies e
razes ele teve. Se isso ocorresse
seria um desastre para a economia
31
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Quebra
Joo Marreze de Souza Ex- Quais os motivos que levaram aos

Funcionrio do Banestado
prejuzos de 1997, 1998 e 1999?
Quebra
Jos Carlos Galvo Ex-Diretor O que levou o Banestado a chegar

do Banestado
na situao que chegou?
Quebra
Jos Evangelista de Souza Ex- Por que o Banestado no sofreu

Vice-presidente do Banestado
interveno do Banco Central
quando apresentou passivo a
descoberto?
Eliody Werneck Andrade Ex- Por que o Banco Central no
Assessora do Vice-presidente do decretou
a
interveno
no
Banestado
Banestado quando este apresentou
passivo a descoberto?
Manoel Campinha Garcia Cid Como o Sr. explica o gasto
excessivo com publicidade no ano
de 1998?
Quebra
Quebra
RESPOSTA
paranaense.
Eu acho que a forma de
conduo.
Posso dizer que
embora no tenha sofrido isso
pessoalmente, que porque eu no
dei o direito de ningum ligar e
pedir coisas, mas eu acho que o
banco sofria ingerncias polticas
fortes.
Eu realmente no poderia ser mais
amplo,
at
pelo
pouco
conhecimento que tenho (era
diretor de informtica). Agora, me
parece que uma coisa que vem
de muitos anos por problemas no
s de operaes mal sucedidas,
mas
por
problemas
de
inadimplncia.
Porque foi firmado contrato para
sanear e vender o banco, com
amparo do Proes.
Porque havia a promessa de um
financia-mento da Unio para o
saneamento do banco.
H uma
organismo
preceitos
assessoria
Lei estadual onde o

estatal obedecia aos
e a orientao da
de comunicao do
32
FATO INVESTIGADO
Quebra
Quebra
Quebra
DEPOENTE
PERGUNTA
Jos Schlapak Ex-Coordenador Como foi possvel um gasto de 80

da Assessoria de Comunicao milhes
em
propaganda
e
Social do Banestado
publicidade, no perodo de 95 a 99
pelo Conglomerado Banestado,
quando o valor efetivamente
aprovado no ultrapassou a 9
milhes?
Jos Schlapak Ex-Coordenador Qual era a sua funo no
da Assessoria de Comunicao Banestado com referncia as
Social do Banestado
despesas
de
propaganda
e
publicidade?
RESPOSTA
Governo do Estado do Paran. Eu
fui, na minha funo como
presidente, no digo forado, mas
orientado e por cumprimento da
funo ao superior, atender as
decises promocionais que eram
de controle absoluto da Assessoria
de Comunicao do Governo do
Estado do Paran.
O gasto de 80 milhes, isso a era
a Secretaria de Comunicao
Social responsvel pelos gastos
financeiros
do
banco,
a
Comunicao Social que era a
responsvel.
Coordenava
a
parte
de
publicidade do Banco, mas eu no
poderia determinar, porque a
verba no era nossa. A verba
estava sujeita ao Palcio do
Governo,
Secretaria
de
Comunicao Social, tnhamos
que pedir Secretaria de
Comunicao Social qualquer
investimento que tivssemos que
fazer.
Jaime Tadeu Lechinski Ex- Por que as despesas de propaganda Em primeiro lugar quero dizer que
Secretrio da Comunicao Social e publicidade do Banestado no ms eu no conheo a mdia dos
de julho de 98 foram 7 vezes gastos dos bancos pblicos e to
33
FATO INVESTIGADO
Quebra
Quebra
Quebra
DEPOENTE
PERGUNTA
RESPOSTA
superiores a mdia dos bancos pouco tenho de memria o gasto
pblicos?
do ento Banestado naquele ms
em questo. No entanto, desejo
afirmar que naquele ano, naquele
perodo o banco encontrava-se
sobre intensa presso especulativa
e o aumento dos gastos em
publicidade
excederam-se
justamente para preservar a
imagem do banco que aquela
altura significava preservar o
prprio banco aguardando o
processo de privatizao.
Jos Evangelista de Souza Ex- Que providncia a diretoria que O que ns pudemos fazer, foi feito,
assumiu em 99 tomou para apurar denncia no Ministrio Pblico.
os
ilcitos
possivelmente Agora, o Banco Central tem outras
praticados, para o furo de dois armas e o prprio Ministrio
bilhes em 98?
Pblico onde as armas so mais
efetivas.
Jos Evangelista de Souza Ex- Por que no foi dado visibilidade Os
processos
esto
sendo
para a opinio pblica a respeito apurados. Se abriu um processo
dos culpados pelo rombo no de 22 mil folhas, com dezenas de
Banestado?
intimados, com denncias ao
Ministrio Pblico.
Domingos Taro Murta Ramalho Tomava
conhecimento
do Nem todos. No sobrava tempo ao
resultado do trabalho do comit de presidente analisar centenas de
diretores que analisavam as milhares de operaes que
operaes?
passavam pelo banco. Algumas
operaes que ultrapassavam um
determinado valor, elas eram
34
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Quebra
Domingos Taro Murta Ramalho O presidente tinha o poder de

liberar, sozinho, operaes de
crdito?
Quebra
Domingos Taro Murta Ramalho Quem fazia parte do comit 1 que

analisava
a
concesso
de
operaes
de
crdito
no
Banestado?
Quebra
Srgio Eli Druszcz Ex-Diretor Ocorreu alguma operao cuja

do Banestado
aprovao no contou com o
nmero mnimo de membros do
comit?
RESPOSTA
submetidas apreciao da
diretoria e assim mesmo, se esse
valor fosse superior ao valor que
no me lembro qual, ele era
submetido ao Conselho de
Administrao do Banestado.
No. Na agncia a proposta
analisada pela equipe tcnica,
remetida ao comit de crdito, o
comit de crdito se tiver alada
na agncia ele libera a operao,
se
no
tiver
submete
superintendncia.
A
superintendncia analisa e se ela
tiver competncia defere, se no
tiver no defere.
Ento ela
submete ao comit 1 do Banestado
que tem, de acordo com as normas
do banco, a competncia para
decidir esse tipo de concesso.
Os diretores da casa.
Ns
tnhamos toda a diretoria do
banco.
Ns nunca podamos
decidir uma reunio sem que
tivesse quatro ou cinco diretores
para aprovar a operao.
Eu no tenho conhecimento.
Todas as operaes foram
homologadas em reunio de
diretoria.
35
DEPOENTE
PERGUNTA
FATO INVESTIGADO
Quebra
Jos Henrique Fredrich Ex- A diretoria pedia para que a mesa
Funcionrio do Banestado
de operaes no desse parecer
contrrio
em
determinadas
operaes?
Quebra
Nerilma Aparecida Strombeck Alguma vez a senhora recebeu

Custdio Ex-Funcionria do algum tipo de recomendao para
que se posicionasse contrariamente
Banestado
a certas operaes, ou para omitir
posicionamento a respeito?
Quebra
Manoel Campinha Garcia Cid Existiam presses polticas dentro

do Banestado?
Quebra
Ricardo Sabia Khury Ex- O senhor sofreu alguma influncia

Diretor do Banestado
poltica no Banestado?
Valdemar Jos Cequinel Ex- O senhor sofreu alguma presso
poltica para que pudesse aprovar
ou desaprovar qualquer tipo de
operao?
Quebra
Quebra
Alaor Alvim Pereira Ex-Diretor Como

o
Sr.
enxerga
o
do Banestado
posicionamento da Banestado
Leasing na quebra do banco?
RESPOSTA
Perfeito. Naquelas operaes que
interessavam a eles. s vezes
vinha ordem superior. ramos
impedidos de fazer nosso trabalho
e de nos posicionarmos.
No necessariamente dessa forma.
Quando ns entendamos que j
existia um pr-acordo, ns
emitamos propostas algumas
vezes
at
sem
parecer.
Submetemos
apreciao
superior, ns nos eximamos de
emitir pareceres em alguns casos.
Existem e existiram, no Banco do
Estado, presses polticas. Eu
mesmo, algumas vezes, fui
consultado
para
algumas
situaes, se foram operadas,
estavam dentro das normas do
banco.
Nunca sofri influncia poltica
nenhuma.
No. Mesmo porque as reas que
eu atuava de produtos e servios e
recursos humanos, eu no tinha
acesso e no participava de
comits. Mas nunca sofri presso.
O banco teve que fazer um aporte
de capital bastante elevado. O que
levou a esse aporte foram
36
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
RESPOSTA
provises de operaes que
geraram problemas. Esse foi um
dos tpicos que gerou problemas
para o Banestado.
Mandei que me entregassem
Procuradoria
Pblica
as
denncias das pessoas envolvidas.
Um dos diretores, falecido, e os
outros diretores, todos esto
envolvidos em processos judiciais.
Que eu saiba ele foi enterrado ali
no Cemitrio Iguau.
Interveno do Sr. Jos Antonio
advogado do Sr. Arlei: Isso fcil
saber, s providenciar para
saber se ele est l. Porque isso
da o comentrio geral. Acho
que esta Comisso deveria mesmo
investigar nesse sentido, o senhor
tem toda a razo. Sabemos aos
quatro cantos, a, de que ele no
morreu.
Conheci, trabalhei com ele
praticamente seis meses.
Nem sei se ele morreu.
Quebra
Manoel Campinha Garcia Cid Quais os diretores da Banestado

Leasing foram responsabilizados
pelo rombo da empresa?
Quebra
Arlei Mrio Pinto de Lara Ex- O Senhor sabe onde que est o Sr.
Diretor da Banestado Leasing
Oswaldo?
(Oswaldo
Luiz
Magalhes dos Santos falecido
Ex-Diretor da Banestado Leasing)
Quebra
Jackson Ciro Sandrini Ex- O Senhor conheceu o Oswaldinho?

Diretor da Banestado Leasing
(Oswaldo Luiz Magalhes dos
Santos falecido Ex-Diretor da
Banestado Leasing) O Senhor foi
ao enterro dele?
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- Em que poca foram abertos Isso eu no posso garantir porque
Diretora de Fiscalizao do Banco processos
administrativos
e eu realmente no me lembro. To
Central
comunicado ao Ministrio Pblico logo
as
comunicaes
ao
Quebra
37
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
Quebra
Tereza Cristina Grossi Togni ExDiretora de Fiscalizao do Banco

Central
Quebra
Tereza Cristina Grossi Togni ExDiretora de Fiscalizao do Banco

Central
PERGUNTA
RESPOSTA
nos casos em que havia indcios de Ministrio
Pblico
foram
crime?
realizadas, ns cedemos um
funcionrio do Banco Central aqui
de Curitiba, que trabalhou no
Ministrio Pblico, durante um
perodo bastante longo no sentido
de auxiliar o Ministrio Pblico
nos levantamentos necessrios
nesses processos administrativos
que existiam, nas comunicaes ao
Ministrio Pblico feitas pelo
Banco Central do Brasil.
Por que o Banco Central no No caso do Proes no houve
determinou a indisponibilidade dos decretao de regime especial.
bens
dos
administradores Houve a incluso do Banestado
responsveis pela quebra do num programa de saneamento,
Banestado?
criado pelo Governo Federal para
bancos estaduais. Este programa
no prev indisponibilidade de
bens no seu texto legal.
Em que perodo se formou o furo A imputao de responsabilidade
de 4 bilhes de reais?
por um prejuzo desse tamanho
no pode ser feita de maneira
superficial seno eu correria o
risco de estar apontando para
pessoas que no so responsveis
por aquilo tudo.
Ento, esse montante para sanear
o Banestado algo que se formou
ao longo dos anos.
38
DEPOENTE
PERGUNTA
RESPOSTA
FATO INVESTIGADO
Quebra
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- O Banco Central tinha a segurana Outra caracterstica de um banco
Diretora de Fiscalizao do Banco de que as operaes de crdito pblico que geralmente os
Central
eram efetivamente irrecebveis?
setores de cobrana dos bancos
pblicos eram extremamente ruins.
No se cobrava. Depende dos
gestores na instituio fazerem a
cobrana adequada para que haja
a recuperao daquele crdito.
Quebra
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- O Banco Central tambm Eu no concordo com a tese de
Diretora de Fiscalizao do Banco responsvel pela quebra do que o Banco Central responsvel
Central
Banestado?
por isso, os responsveis so os
gestores, as pessoas que tomaram
decises de fazer operaes
danosas para o Banestado. So
essas as pessoas que tem que ser
responsabilizadas e no o Banco
Central.
Quebra
Manoel Campinha Garcia Cid Qual sua opinio sobre a possvel No acredito, porque o Bacen fez
responsabilidade do Banco Central um trabalho magnfico no
em operaes que foram lesivas ao Banestado. Primeiro eles tiveram
Banestado?
a credibilidade de desnudar a
situao econmica e financeira
do Banestado.
E nada ficou
debaixo do tapete escondido.
Tanto que em 1996 apareceu um
lucro e em 1997 apareceu um
prejuzo absurdo. Isso se deve ao
trabalho
eficaz,
competente,
tcnico do grupo do Banco Central
do Brasil.
39
DEPOENTE
PERGUNTA
FATO INVESTIGADO
Quebra
Valdir Antnio Perin
Ex- Vocs chegaram a ser fiscalizados
Gerente Geral da Agncia Nova por rgos controladores de moeda
Iorque
americana? Nesse perodo de
fiscalizao nunca foi encontrada
nenhuma irregularidade?
Quebra
Carlos Antnio Valente Castro Por que a Banestado Corretora

Ex-Diretor-Presidente
da comprou ttulos pblicos, estaduais
Banestado Corretora
e municipais acima do limite de
diversificao de risco de 30% do
patrimnio lquido do Banestado,
conforme determinao do Bacen?
RESPOSTA
Ns ramos fiscalizados todos os
anos. Essas avaliaes ocorrem
normalmente em janeiro de cada
ano. Eles enviam um especialista
em cada setor do Banco para
acompanhar
nosso
trabalho
diariamente por aproximadamente
3 semanas. Eles analisam os
documentos do ano anterior.
Findada essa auditoria, vem a
resposta pedindo para que se
faam as alteraes necessrias, e
da d o grau de confiabilidade as
informaes prestadas.
No,
nunca
encontraram
irregularidades, apenas coisas
pequenas como melhorar nosso
sistema de informao. A nossa
classificao era satisfatria,
como a de todos os outros bancos
brasileiros.
Aqui acho que h um equvoco
nessas informaes.
Naquela
poca o que estabelecia limites
para ttulos era a Resoluo 1088
que autorizava dez vezes o
patrimnio
lquido
ajustado.
Ento, at este limite voc poderia
comprar ttulos pblicos. Quando
se trata de 30% acredito que ele se
40
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Saneamento
Jos Evangelista de Souza Ex- Como foram utilizados 294

milhes definidos no contrato de
saneamento?
Saneamento
Jos Evangelista de Souza Ex- Por que o valor utilizado no

saneamento do Banestado foi
superior ao valor obtido no leilo
de venda?
RESPOSTA
referencia Carteira de Fundos
de Investimentos e isso ns nunca
transigimos, pelo menos durante o
meu perodo, sempre fomos
intransigentes no sentido de
mantermos o limite estabelecido.
Foram esses 294 milhes no
contrato de junho de 1998, ele
funcionou como um pndulo, se
houvesse necessidade ele seria
utilizado ou no.
Com o
desenrolar do processo de
saneamento se viu a necessidade
de utilizar esses recursos no
processo. No tenho de cabea
precisamente, mas fatalmente foi
utilizado na capitalizao do
banco, para que o banco pudesse
ter um capital compatvel com o
acordo de Basilia com o
montante de seus ativos.
o nico caso que tenho
conhecimento de que o valor do
emprstimo foi inferior ao valor do
leilo foi do Banco do Estado de
Gois. Todos os outros casos de
vendas em bancos estaduais,
sempre o valor do emprstimo foi
maior do que o valor do leilo.
O certo que esta dvida de 5
41
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Saneamento
Jos Evangelista de Souza Ex- Por que havia uma recomendao

para fechar as agncias do exterior
e vender o Banco Del Paran?
Saneamento
Jos Evangelista de Souza Ex- O que teria levado o governo do

estado a assinar o acordo que
previa o fechamento das agncias
no exterior?
RESPOSTA
bilhes e 100 j existia, quer dizer,
quer que o Banco fosse ou no
privatizado, o buraco estava ali
criado.
O contrato que foi assinado em
1998 previa o fechamento da
agncia Grand Cayman, da
agncia Nova Iorque e a extino
ou a venda do controle do Banco
Del Paran. O que posso dizer
tambm o seguinte: que os
bancos brasileiros, depois dos
problemas da dcada de oitenta,
como no Mxico e outros,
passaram
dificuldades
muito
grandes na captao de recursos
l fora.
Ento, acredito que o Banco
Central tambm tenha tomado a
ttulo de defensiva para que esses
bancos l fora, que no estavam
tendo receptividade no mercado
local.
As pessoas que aceitaram e
discutiram esses termos, so da
gesto anterior. Em uma atitude
preventiva conversei com grandes
bancos compradores, fiz uma
consulta informal sobre o interesse
nas agncias no exterior. Obtive a
42
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Saneamento
Gilson Girardi Ex-Gerente Por-que o senhor acha que houve a

Administrativo
da
Agncia determinao para fechamento da
Banestado Nova Iorque
Agncia Banestado em Nova
Iorque, visto que ela dava lucro?
Saneamento
Eliody Werneck Andrade Ex- Qual foi o critrio utilizado na

Assessora do Vice-presidente do escolha dos ativos que foram
adquiridos pelo Estado e os que
Banestado
mantiveram-se no banco alienado?
Saneamento
Nerilma Aparecida Strombeck Quem definiu os critrios para

Custdio Ex-Funcionria do escolha dos ativos do Banestado
Banestado
adquiridos pelo Estado?
Saneamento
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- Por que o Banco Central no
RESPOSTA
resposta deles que isso no
agregaria valor ao banco, porque
eles j possuam em sua prpria
rede.
As informaes que nos chegaram
a posteriori de que era
alguma exigncia do Banco
Central para privatizao. Agora
o porqu eu no tenho idia.
O levantamento das necessidades
de saneamento do banco foi feito
pelo Banco Central. Uma das
formas de ajuste seria a
capitalizao.
A
outra
a
monetizao, transformar em
moeda esses ativos que eram
considerados ativos podres dentro
do Banestado. Ento, o critrio
para a escolha desses ativos j
vinha da fiscalizao do Banco
Central.
Os critrios foram definidos pelo
Banco Central. Como diz o texto,
operaes de difcil liquidao.
Partindo desse princpio, a opo
que foi feita por valores maiores
para que se fechasse um nmero
menor de contratos a serem
transferidos.
O Banco Central no tem esse
43
FATO INVESTIGADO
Saneamento
DEPOENTE
PERGUNTA
Diretora de Fiscalizao do Banco exigiu que os ttulos emitidos por
Central
Alagoas,
Santa
Catarina,
Pernambuco, Guarulhos e Osasco
fossem resgatados pelos emissores,
ao invs do Estado do Paran
adquirir esses ttulos junto ao
Banestado?
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- Por que o Estado do Paran
Diretora de Fiscalizao do Banco adquiriu do Banestado os ttulos
Central
emitidos por Alagoas, Santa
Catarina, Pernambuco, Guarulhos
e Osasco?
Saneamento
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- No era mais vivel a liquidao

Diretora de Fiscalizao do Banco do Banestado em razo de suas
Central
dvidas do que sane-lo para a
privatizao?
Saneamento
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- Por que o Estado teve que assumir
Diretora de Fiscalizao do Banco a dvida do Grupo Atalla, toda a
carteira de desenvolvimento do
Central
Banestado e ttulos de baixa
liquidez ou rentabilidade?
RESPOSTA
poder, s a Justia poderia, j que
tem um poder como esse, o Banco
Central no.
Por ocasio das discusses do

financiamento para efeito de
privatizao, houve uma deciso
por parte do governo federal de
no financiar as necessidades de
recursos necessrios para o
saneamento daquelas parcelas dos
ttulos.
Esse o motivo pelo
qual houve a transferncia de
papis do banco para o estado.
Com relao decretao da
liquidao
extrajudicial,
o
controlador, no caso o Estado do
Paran, teria que pagar os
prejuzos do banco. A partir do
momento em que o estado aderiu
ao Proes, no havia sentido em
decretar liquidao extrajudicial.
O Estado no teve que assumir.
Foi opo do Estado.
Com
relao ao ttulos, que so os
ttulos precatrios, eu mencionei
anteriormente que houve uma
44
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Privatizao
Avaliao
- Mrcia Carla Pereira Ribeiro Membro

da
Comisso
de
Coordenao do Processo de
Avaliao do Banestado
Privatizao
Avaliao
- Venilton Tadini Representante Qual a certeza do Banco Fator ser

do Banco Fator Avaliador do o vencedor do pleito para avaliador
A senhora como um dos membros

da comisso de coordenao
destinada a supervisionar os
servios contratados para o
processo
de
avaliao
do
Banestado, o que tem a dizer sobre
o
pagamento
de
servios
profissionais
de
avaliao
patrimonial do Banestado sem que
houvesse a superviso efetiva dos
trabalhos realizados e somente
atravs dos trabalhos realizados
pela CPI que apurou que parte dos
profissionais no tinha atribuies
profissionais para execuo dos
servios contratados e os trabalhos
foram realizados por amostragem,
metodologia esta no prevista no
edital de licitao?
RESPOSTA
deciso do Governo Federal de
no financiar a necessidade desses
recursos para esses ttulos, em
funo de todo escndalo dos
precatrios. A opo do Estado de
ficar com a carteira foi uma opo
do Estado, no foi imposta pelo
Banco Central.
No
houve
qualquer
irregularidade nos pagamentos
que foram feitos s empresas
contratadas. Essa comisso de
coordenao
efetivamente
coordenou e supervisionou os
trabalhos que antecederam a
alienao das aes titularizadas
do Estado do Paran junto ao
Banestado. Os profissionais que
participaram da avaliao por
parte das empresas contratadas
estavam legalmente habilitados a
realizar as avaliaes que foram
apresentadas. E a metodologia de
avaliao por amostragem ela
aceita pelas normas da ABNT e o
edital no exigia a presena fsica
dos avaliadores em todos os
imveis que foram avaliados.
A certeza de vencer o pleito era
nenhuma. Ns procuramos fazer
45
DEPOENTE
FATO INVESTIGADO
Banestado
Privatizao
Avaliao
- Venilton Tadini Representante

do Banco Fator Avaliador do
Banestado
Privatizao
Avaliao
- Luiz
Antonio
Fayet
1995
PERGUNTA
RESPOSTA
do Banestado, uma vez que a sua um preo. No Edital 01/99 da
proposta ficou em 66% do preo Secretaria da Fazenda, no item
mximo da licitao?
1.22 ns tnhamos o valor mximo
fixo para execuo do servio de 1
milho e meio. E a partir desse
teto os proponentes fariam sua
proposta de preo. E tambm
havia um outro item no edital, o
1.23, relativo ao prmio de xito.
Esse prmio de xito, ele tinha
como mnimo 0,4 e mximo 0,6.
Ento a nossa proposta foi uma
proposta agressiva. Qual seja, de
1 milho e meio ns cotamos 1
milho. E nas taxas de 0,4 e 0,6,
ns trabalhamos com a menor
taxa.
Qual foi a premissa tcnica Ns fizemos uma verificao
utilizada pelo Consrcio Fator para atravs da JP(?) Engenharia, das
determinar a necessidade de vrias situaes, tanto do sistema
aplicao de 120 milhes, para de informtica e tambm na
modernizar
o
parque
de estrutura de operaes. E foi com
informtica, sem conhecer o base nisso que ns chegamos no
padro de informatizao do futuro valor determinado, ns utilizamos
comprador?
uma empresa de engenharia para
fazer a avaliao.
Quais os principais fatores a serem Ser o caixa do Tesouro do Estado
considerados na avaliao para poderia representar um valor
posterior venda do Banestado?
altamente positivo na precificao.
Depositrio de contas judiciais,
46
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Privatizao
Avaliao
- Jos Evangelista de Souza Ex- Como foi considerado o crdito

tributrio
na
avaliao
do
Banestado?
Privatizao
Avaliao
- Eliody Werneck Andrade Ex- Como foi considerado o crdito

Assessora do Vice-presidente do tributrio
na
avaliao
do
Banestado
Banestado?
Privatizao
Avaliao
- Roberto
Egydio
Setubal
O que o senhor tem a dizer sobre a

avaliao do valor econmico do
Banestado por R$ 434 milhes,
quando o senhor declarou no dia
RESPOSTA
outro
fator
extremamente
importante. A carteira das contas
dos funcionrios do estado. Os
ativos internacionais do banco: o
Banco Del Paran e as agncias
de Grand Cayman e de Nova
Iorque.
Eles consideram aquilo que vai ser
possvel abater, utilizar frente aos
lucros que o banco vai ter nos
prximos anos.
No caso do
Banestado, a informao que
tenho que foi colocado no preo
aquilo
que
nos
exerccios
seguintes geraria resultado para o
banco dentro do cenrio restrito
do banco. Fatalmente esse valor
de
crdito
tributrio
foi
considerado no gio.
O crdito tributrio por ele ter
uma caracterstica especial de s
poder ser utilizado se a instituio
tiver lucro e na situao do
Banestado no havia projeo de
lucro, ento no havia condies
de utilizao do crdito tributrio.
O crdito fiscal vale para quem
tem condies de aproveit-lo.
Como o vendedor no sabia quem
ia comprar o banco, ela no pode
47
FATO INVESTIGADO
Privatizao
Avaliao
DEPOENTE
- Roberto
Egydio
Setubal
PERGUNTA
seguinte compra, que seria
recuperado aproximadamente R$
600 milhes em crdito tributrio
do Banestado, uma vez que o valor
de R$ 1,6 bilhes no estavam
contabilizados no balano do
Banestado e foram precificados na
venda por apenas cerca de R$ 61
milhes?
RESPOSTA
colocar o crdito fiscal como um
grande valor, porque se o
comprador no tivesse a mesma
condio de aproveitamento que o
Ita pela sua dimenso tem, no
poderia vamos dizer assim,
aproveitar da mesma forma o
crdito fiscal.
Portanto, valia
muito menos ou zero at. O que
quero dizer, que o crdito fiscal
vale
diferentemente
para
diferentes entidades, que podem
aproveitar aquilo de forma
diferente. Seiscentos milhes por
qu?
E no um bilho e
seiscentos? Porque na realidade,
o aproveitamento de crdito fiscal
tem uma srie de limitaes legais
que s se consegue fazer isso ao
longo do tempo.
E ns
imaginamos que isso demoraria
aproximadamente mais 10 anos
para
ser
aproveitado.
Evidentemente, um recurso que
vou receber daqui a 10 anos
muito diferente do recurso que vou
receber hoje.
O Senhor sabia que a marca O banco foi vendido por um valor
Banestado, que era uma marca muito superior. Trs vezes o valor
forte,
no
foi
precificada pelo qual foi avaliado. Portanto, o
48
FATO INVESTIGADO
Privatizao
Avaliao
DEPOENTE
PERGUNTA
explicitamente?
- Venilton Tadini Representante Por que o edital de concorrncia

do Banco Fator Avaliador do no foi cumprido nem pelo Banco
Banestado
Fator nem pelo CCF Brasil quanto
avaliao de precificao do
valor da marca Banestado?
RESPOSTA
preo pago pelo comprador, ele
pagou isso. No seu processo de
avaliao, ns consideramos uma
srie de elementos adicionais e
obviamente chegamos a um preo
mais elevado, que o vendedor
naquele instante no estava
considerando.
Veja, importante essa pergunta
porque quando se estabelece que o
processo de precificao o fluxo
de caixa descontado, o que a
marca captura a base de
clientes, quer dizer, toda dimenso
e toda fora da marca se reflete na
estrutura de captao de clientes e
de capturao de receitas que a
instituio tem. Se fosse pedido
para que se fizesse uma avaliao
segmentada de ativos, a marca
poderia ser um ativo isolado a ser
considerado, como usamos o fluxo
de caixa descontado, o valor da
marca intrnseco gerao de
resultados da instituio atravs
do fluxo de caixa pela sua fora,
pelo seu dinamismo e mostrado
pela forma como ela capaz de
capturar clientes na sua base. Eu
diria o seguinte: a marca foi sim
49
FATO INVESTIGADO
Privatizao
Avaliao
Privatizao
Avaliao
Privatizao
Avaliao
DEPOENTE
PERGUNTA
RESPOSTA
precificada, mas que o seu valor
est intrnseco, dentro do fluxo de
caixa que foi mtodo utilizado
para avaliao.
A marca Banestado tinha o seu
valor, com certeza, era um banco
muito representativo no Estado do
Paran.
Na
metodologia
apresentada pelo Banco Fator, a
marca foi avaliada dentro do
processo.
- Valdemar Dante Borgaro - Gostaramos de saber se existe a

Membro
da
Comisso
de lgica de que no foi atribudo
Coordenao do Processo de valor pela marca do Banestado,
Avaliao do Banestado
sendo que atualmente o Banco Ita
ainda mantm 120 agncias com o
nome Banestado. Isso indicativo
de que a marca Banestado no tem
valor comercial?
- Jos Evangelista de Souza Ex- Como foram considerados os Os dois avaliadores teriam
ativos podres na avaliao do colocado
segmentadas
essas
banco?
operaes pela situao que se
apresentavam: garantias reais,
parciais, operaes sem garantia
nenhuma, operaes j ajuizadas.
Ento, pelo que eu tenho notcia,
na discusso tcnica que se
seguiu, os avaliadores teriam
segmentado ela, pelas diversas
caractersticas, em blocos, e
fixado valores frente a essa
situao especfica.
- Jos Francisco de Lima Gonalves Por que no foi considerado na A avaliao da carteira de crdito
Coordenador da Avaliao avaliao dos crditos em CCP o em liquidao, bem como de CCP,
Econmico
Financeira
do valor total da carteira em tem por finalidade verificar a
Conglomerado Banestado pelo 31/03/2000?
possibilidade de recuperao
Consrcio liderado pelo Banco
desses crditos ao longo do tempo.
50
DEPOENTE
FATO INVESTIGADO
PERGUNTA
Fator
Privatizao
Avaliao
- Jos Francisco de Lima Gonalves Como foram precificados

Coordenador da Avaliao crditos sem garantia?
RESPOSTA
Portanto, de acordo com esta
perspectiva que um mtodo de
avaliao e muito diferente de um
mtodo de registro, a preocupao
identificar daqueles contratos,
no o valor que est ali lanado,
mas
tentar
entender
a
possibilidade de recuperar os
valores.
Portanto, no se
considera o valor que est inscrito
do ponto de vista contbil. feita
uma anlise da composio desses
crditos, de modo a identificar
num primeiro corte crditos em
relao aos quais o Banco fez
acordo com os devedores e
crditos que o Banco no fez
acordos. Os crditos em relao
aos quais havia acordo e no
havia pagamento e os crditos em
relao aos quais no havia
acordo, ou seja, um outro conjunto
de crditos e no havia garantias,
o Banco no dispunha de
garantias contra aquele devedor,
estes valores foram considerados
como zero na expectativa de
realizao.
os Foram precificados como zero os
crditos sem garantia, sem acordo.
51
FATO INVESTIGADO
Privatizao
Avaliao
Privatizao
Avaliao
DEPOENTE
Econmico
Financeira
do
Conglomerado Banestado pelo
Fator
- Venilton Tadini Coordenador

Geral da Modelagem de Venda do
Banestado pelo Consrcio liderado
pelo Banco Fator
PERGUNTA
RESPOSTA
A manuteno das contas do No d para destacar porque ele

Estado por cinco anos no entra na estrutura dos ativos do
Banestado, aps a venda, foi banco e isso carregado no fluxo
avaliada por que valor?
de caixa.
muito difcil,
praticamente impossvel separar,
porque voc no sabe a quais
produtos vo ser destinados essa
receita derivada disso.
- Hlio
Ribeiro
Duarte
O que se leva em considerao A exclusividade se refere s contas
Representante do Banco HSBC, para precificar a exclusividade dos do Governo Estadual mais as dos
incorporador do Banco CCF servios bancrios das contas do funcionrios pblicos que tinham
Avaliador do Banestado
Governo no Banco Ita?
conta no Banestado. Esse fato foi
considerado no processo de
avaliao, todo ele baseado
naquela metodologia de fluxo de
caixa descontado que aquela
metodologia que projeta para dez
anos futuros os resultados que o
banco poder ter. Essa condio,
no momento zero, no momento da
data da avaliao, foi considerada
no fluxo e apurou-se um
determinado valor que comps o
preo mnimo que o resultado
final da avaliao.
52
DEPOENTE
FATO INVESTIGADO
Privatizao
- Roberto
Egydio
Setubal
Avaliao
PERGUNTA
O Itu sabia que tambm no foi
considerado pelos consrcios CCF
e Fator na avaliao do Banestado
o valor para manuteno das
contas do Estado por cinco anos?
Privatizao
Avaliao
- Roberto
Egydio
Setubal
Se houver uma renovao no

contrato para manuteno das
contas do Estado, o Ita vai pagar
por essa renovao?
Privatizao
Avaliao
- Venilton Tadini Coordenador Por

que
determinou-se
a
Geral da Modelagem de Venda do manuteno das contas do Estado
Banestado pelo Consrcio liderado por cinco no Banestado?
pelo Banco Fator
RESPOSTA
De novo, a mesma questo da
marca. No sei exatamente. No
nos apegamos ao processo e ao
modelo de avaliao do Banco
Fator. Tnhamos o nosso modelo,
tanto que chegamos a valores
muito maiores.
Consideramos
tudo isso, a marca, o fundo de
comrcio, as contas do Paran.
Tudo isso est considerado nesse
valor de um bilho e seiscentos. O
crdito tributrio e tudo o mais. A
avaliao do vendedor diferente
do comprador e cada comprador
tem uma avaliao diferente, tanto
que cada um faz uma proposta
por preo diferente. Na realidade,
a nossa avaliao considerou
todos esses aspectos.
Sem dvida.
J houve a
renovao. Pagou ao Estado do
Paran no segundo semestre do
ano passado. No tenho o valor
preciso, cento e tantos milhes, 80,
90 milhes.
porque os cinco primeiros anos
so aqueles onde h o maior
impacto no resultado do banco, de
uma taxa de desconto, quando
voc se afasta dos cinco primeiros
53
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Privatizao
Avaliao
- Venilton Tadini Coordenador Por quanto foram avaliados os

Geral da Modelagem de Venda do ttulos de CL que ficaram com o
Banestado pelo Consrcio liderado Ita?
pelo Banco Fator
Privatizao
Avaliao

pelo Banco Fator
Houveram reunies para discutir

as divergncias de valores entre as
avaliaes de imveis realizadas
pelo Banco Fator e o CCF Brasil?
RESPOSTA
anos, a agregao de valor
muito pequena.
Operaes referentes a crdito
imobilirio, recuperao de 68%
do saldo devedor a prazo mdio de
3 anos. Operaes com garantias
hipotecrias, recuperao de 20%
do saldo devedor a um prazo
mdio de 7 anos. Para cada tipo
de crdito foi feita uma anlise
detalhada do que existia de
garantia e de qual era o histrico,
e aquilo que j havia sido
renegociado e tem possibilidade
de recebimento. Essa carteira foi
precificada a 26 milhes.
O nosso trabalho foi executado de
maneira independente em relao
ao trabalho do CCF. O fato de se
solicitar duas avaliaes
justamente para que o gestor tenha
condies de analisar os critrios,
os procedimentos metodolgicos e
os resultados para se sentir
confortvel em relao definio
do preo. Ento, ns no tivemos
acesso s informaes em relao
ao trabalho deles, como acredito
que eles no tenham tido acesso s
informaes em relao ao nosso.
54
DEPOENTE
PERGUNTA
FATO INVESTIGADO
Privatizao
- Nelson
Roberto
Niero
Quais os mtodos utilizados para a
Avaliao
Funcionrio da rea de Avaliao avaliao
dos
imveis
do
de Ativos Patrimoniais do Banestado?
Fator (avaliador do Banestado)
RESPOSTA
Normalmente, como feita essa
avaliao? Existem dois mtodos
para se fazer essa avaliao: 1)
o mtodo custo de reposio; 2)
mtodo valor comparativo. O que
o primeiro: Imagina-se que
existe um imvel e procura-se
fazer uma pesquisa na regio de
localizao desse imvel, para
determinar qual o valor, por
exemplo, do mtodo quadrado de
imveis similares quele naquela
localizao. Faz-se uma pesquisa
com vrios imveis, chega-se a um
valor mdio, esse valor mdio
comparado com o valor do imvel
a ser avaliado. Porque muito
difcil
encontrar
imveis
exatamente iguais, voc, tem que
fazer alguns ajustes.
E esses
ajuste so feitos.
Ento foi
calculado
pelo
mtodo
comparativo e um outro mtodo de
avaliao, tambm dependendo do
caso, o mtodo por suposio,
onde o engenheiro de posse da
documentao, dos desenhos, da
rea construda, do padro de
construo, ele calcula quanto
custaria
aquele
bem
zero
55
FATO INVESTIGADO
Privatizao
Avaliao
Privatizao
Avaliao
DEPOENTE
- Nelson
Roberto
Niero
Funcionrio da rea de Avaliao

de Ativos Patrimoniais do
Fator (avaliador do Banestado)
pelo Banco Fator
PERGUNTA
RESPOSTA
quilmetro, novo. E a partir da
em funo do estado de
conservao, das caractersticas
que ele encontra na hora da
avaliao, isso a feito uma
investigao e a se chega ao valor
reavaliado.
Qual a proporo de imveis 60% mais ou menos.
vistoriados em bloco pelos
avaliadores dos ativos patrimoniais
do Banestado?
Qual a razo da divergncia de
valores na avaliao dos imveis
do Banestado, efetuada pelo
Fator e pelo Consrcio CCF?
Nestes processos de privatizao e

avaliao, em geral se contratam
dois
consultores
porque
efetivamente h alguns critrios
metodolgicos que so distintos.
A, para que d at conforto para
aquele que efetivamente o gestor
e l ir alienar os bens, ele
confronte estas avaliaes e se
sinta confortvel quanto fixao
do preo.
Porque veja, os
consrcios avaliam com critrios
tcnicos, cada um com suas
metodologias, usa-se uma srie de
empresas, cada uma especializada
em cada uma das reas e
evidentemente
tm
suas
metodologias.
56
DEPOENTE
FATO INVESTIGADO
Privatizao
- Jos Francisco de Lima Gonalves
Avaliao
Coordenador da Avaliao
Econmico
Financeira
do
Fator
Privatizao
Avaliao
PERGUNTA
Por que razo o Banestado foi
avaliado por R$ 400.526 mil,
enquanto o patrimnio lquido era
de R$ 554.389 mil?
RESPOSTA
Uma coisa o que est registrado
nos registros contbeis. Outra
coisa tentar identificar a
capacidade que aquela entidade,
aquela empresa, a capacidade que
ela tem de gerar retorno. Isso no
necessariamente igual ao
patrimnio
lquido
contbil.
Porque uma coisa registrar
obedecendo as normas contbeis o
que se passa. Outra coisa olhar
para o Banco e projetar suas
operaes.
Qual vai ser o
montante de receita de prestao
de servios desse Banco? Qual
vai ser o montante de receita de
intermediao financeira desse
Banco? E que custos esse Banco
vai incorrer para obter essa
receita? E receita menos despesa
d um resultado. sobre esse
resultado, sobre essa expectativa
de resultado que feito o clculo
que d o preo mnimo. Ou seja, a
capacidade que aquela entidade
tem de gerar retorno para os seus
acionistas.
- Jos Francisco de Lima Gonalves Qual era o critrio de avaliao O edital era genrico em relao a
Coordenador da Avaliao determinado pelo edital?
critrio de avaliao. A nossa
Econmico
Financeira
do
proposta
foi
considerada
57
RESPOSTA
vencedora.
Apresentava como
principal critrio o fluxo de caixa
projetado e descontado ao custo
de capital. Esse o principal
critrio apresentado na nossa
proposta. Acessoriamente foram
utilizados outros dois critrios que
so de mltiplos de mercado, ou
de transaes similares, que so
usados para balizar os resultados
obtidos.
- Jos Francisco de Lima Gonalves O Banco Central fazia algum No. Ns s fizemos uma
Coordenador da Avaliao acompanhamento
sistemtico apresentao ao Banco Central a
Econmico
Financeira
do desse processo de avaliao do pedido da Secretaria, em Braslia,
Conglomerado Banestado pelo Banestado?
com todas as premissas e os
critrios, porque tinha uma
Fator
renegociao de dvida.
FATO INVESTIGADO
Privatizao
Avaliao
Privatizao
Avaliao
DEPOENTE
Fator
PERGUNTA
- Jos Evangelista de Souza Ex- Qual o critrio utilizado para Existe uma resoluo do Bacen
definir os ativos podres do banco? que fixa as regras operacionais do
crdito.
Essas
operaes
consideradas com perdas so
contabilizadas em compensao.
Essas operaes por motivo de
avaliao
por
parte
dos
consrcios que fixam um valor fixo
sobre essas operaes, sabe-se que
um valor muito conservador,
essas
operaes
foram,
evidentemente, um chamamento,
58
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Privatizao
Avaliao
- Jos Evangelista de Souza Ex- Os ativos podres do Banestado

foram comprados pela empresa
Rio Bravo?
Privatizao
Avaliao
- Jos Evangelista de Souza Ex- Qual a vantagem da venda do

banco em leilo em vez de ser
federalizado?
Privatizao
Avaliao
- Jos Evangelista de Souza Ex- Teve conhecimento de um

documento da Federao dos
Bancrios
relatando
irregularidades no processo de
escolha das empresas que fizeram
a avaliao do Banestado?
Privatizao Venda
Jos Evangelista de Souza Ex- Por que o prazo limite para

privatizao foi sendo estendido ao
RESPOSTA
um ponto atrativo para os bancos
concorrentes.
Essa operao foi feita meio ano,
um ano depois, da nossa sada do
Banestado, uma operao que foi
conduzida, foi fechada pelo Banco
Ita. (aps a privatizao)
Havia um resguardo do Banco
Central, se no conseguisse a
privatizao na venda do banco,
esse banco passaria Unio. No
exerccio dessa clusula o banco
seria vendido pelo preo de
avaliao, no haveria um gio,
como aconteceu com a venda em
leilo.
O processo do edital, o exame das
propostas, foi feita pela Secretaria
da Fazenda.
O banco no
participou.
O Estado era o
proprietrio
das
aes
do
Banestado. O Estado que fez os
emprstimos junto ao Tesouro
Nacional, o Estado que
contratou as duas empresas.
Nesse ponto o banco foi passivo.
No tenho conhecimento desse
documento.
O processo de saneamento muito
difcil. Ns tivemos dificuldades, o
59
FATO INVESTIGADO
Privatizao Venda
DEPOENTE
PERGUNTA
longo do tempo?
Privatizao Venda
Luiz
Antonio
Fayet
1995
Venilton Tadini Coordenador
pelo Banco Fator
Privatizao Venda
Venilton Tadini Representante O prmio pago pelo Estado sobre o
Caso o banco fosse vendido em

1995, restaria alguma dvida ou
prejuzo ao Estado?
De que forma o prmio pago pelo
Estado do Paran (taxa de sucesso)
contribuiu para a venda do
Banestado?
RESPOSTA
Banco Central no liberava os
recursos previstos no contrato e na
resoluo do Senado.
Se o banco fosse vendido, uma
hiptese terica, o Estado teria
uma participao positiva.
Quando o agente que executa o
processo de alienao participa
com uma taxa de sucesso, ele
efetivamente tem o maior empenho
em conseguir o maior valor para o
ativo do cliente que est sendo
alienado, no caso o Governo do
Estado.
Ento, ele procura
estruturar o processo com a
mxima
transparncia
e
permitindo que haja um maior
nmero de interessados para que
torne, efetivamente, a alienao do
ativo bastante competitiva. Esse
um ingrediente fundamental que
no processo de privatizao do
prprio Governo Federal a Lei
estabelece
claramente
a
possibilidade de se pagar esse
prmio de sucesso, porque ele
sempre foi considerado como
indutor de melhorar o valor da
alienao.
O prmio de sucesso, ele traz o
60
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
do Banco Fator Avaliador do valor de venda de que forma
Banestado
contribuiu para que o Estado
tivesse o melhor resultado no
leilo?
RESPOSTA
avaliador e o vendedor da
instituio como parceiro do
Estado.
Um parceiro para
valorizar e melhor precificar e
conseguir o melhor valor para o
patrimnio pblico. No caso, ns
alm de estipularmos que seria
feito um leilo normal, ns
estipulamos uma variao de valor
entre os lances, que se estaria em
torno de 20% e qualquer lance dos
principais lances, que situassem
nessa faixa, se daria seqncia ao
processo de leilo atravs de
repique a viva voz. O maior lance
que foi dado por envelope fechado
pelo Banco Ita foi de 1.300. S
que o leilo no parou a. Se ns
no tivssemos definido uma faixa
de 20%, porque o normal que se
fazia anteriormente era de 10%.
Ns em funo de expectativas e
da quantidade de interessados no
processo
aumentamos
esse
intervalo para 20%. Pois bem, o
Unibanco e o Ita ficaram com
uma diferena de 19,4. Se fossem
10 pontos e tivesse passado o
leilo teria parado ali. E o preo
de venda terida sido de 1 bilho e
61
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Privatizao Venda
Venilton Tadini Representante Quanto o Banco Fator recebeu de

do Banco Fator Avaliador do comisso de 0,4% sobre o gio na
Banestado
venda do Banestado?
Privatizao Venda
Venilton Tadini Coordenador Qual a participao efetiva da

Geral da Modelagem de Venda do Secretaria da Fazenda na alienao
Banestado pelo Consrcio liderado do Banco?
pelo Banco Fator
Privatizao Venda
Roberto
Egydio
Setubal
Qual foi o tipo de acordo firmado

entre o Ita e a Goldman Sachs
para anlise das informaes da
carteira de crdito do Banestado e
qual foi a origem das informaes,
uma vez que no localizamos
credenciamento da Goldman Sachs
no
Data
Rom
e
era
expressamente proibida a sada de
RESPOSTA
300. A partir dessa mecnica de
20%, comeou-se os lances a viva
voz e chegou-se a um resultado
final de 1.625 bilhes. Portanto,
acho que a nossa metodologia,
nossa modelagem de venda
contribuiu para que o Estado
ganhasse pelo menos quase 300
milhes de reais a mais.
O Consrcio composto por 5
empresas recebeu como prmio de
sucesso 6 milhes e 450. Mas no
sobre o gio. sobre o preo de
venda.
Portanto no tenho
nenhuma razo para fazer sub
avaliao da instituio.
Ela era gestor do processo. A
Secretaria acompanhava cada
passo do processo. Cada fase de
relatrio de trabalhos nossos ns
apresentvamos SEFA.
Eu no saberia lhe dizer,
exatamente, se ela esteve no Data
Rom, ou, vamos dizer, se ela
participou conosco da avaliao
de outra forma, mas o fato que
ela estava qualificada da mesma
forma que todos os outros
escritrios para nos assessorar e
teve acesso a algumas informaes
62
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
Privatizao Venda
Roberto
Egydio
Setubal
Privatizao Venda
Roberto
Egydio
Setubal
PERGUNTA
RESPOSTA
informaes em papel ou meio que estavam disponibilizadas a
magntico relativo ao sigilo todos os investidores. Eu quero
bancrio de clientes e suas insistir no aspecto de que nem o
operaes?
Ita, nem a Goldman Sachs, nem
ningum
teve
informaes
privilegiadas, as informaes
estavam disponveis igualmente
para todos os investidores
qualificados.
Por que a Goldman Sachs, num A Goldman Sachs nos fez uma
acordo firmado com o Ita, pediu proposta de que compraria, se no
preferncia na aquisio de tnhamos
competncia
e
crditos do Banestado que foram especialidade para cobrar crditos
por ela analisados?
podres
naquele
montante,
entendemos que era uma boa
oportunidade para o banco.
Procuramos outros interessados e
a Goldman Sacks fez a melhor
proposta. Portanto, ela acabou
levando isso por aproximadamente
2% do valor da carteira como um
todo. crdito podre mesmo,
porque 98% disso no foi
recebido.
O Governo do Estado do Paran O Ita no tem nenhum interesse
deu como garantia ao Banco Ita em ficar com aes da Copel. No
aes da Copel. Por que o Ita no queremos ser acionistas, donos da
executou a cauo?
Copel, no existe interesse do Ita
nesse sentido. O Ita quer apenas
receber o emprstimo que ele tem
63
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
Lavagem
Jos Francisco de Castilho Neto

Lavagem
Luiz
Antonio
Fayet
1995
Lavagem
Valter Benelli
Interno do Banestado
Lavagem
Ex-Auditor
PERGUNTA
RESPOSTA
junto ao Governo do Estado. Isso
uma coisa que est contratado e
tem garantia as aes. Mas o
interesse do Ita no as aes da
Copel, por isso a idia de que ns
vamos executar s para ficar com
a Copel, que realmente uma
empresa de grande qualidade, no
tem nenhum fundamento, no
temos nenhum interesse nisso.
O que so as contas CC5?
So
contas
tituladas
exclusivamente
ou
por
estrangeiros ou por empresas
estrangeiras, para atender aos
interesses dessas pessoas fsicas
ou jurdicas.
Quantas contas CC5 existiam no O Banestado, naquela poca
Banestado?
deveria ter no mais de meia dzia
de contas CC5. Uma das contas
CC5 era o Banco Del Paran, que
era uma instituio estrangeira
que tinha conta no Banco do
Estado.
Quantas contas CC5 existiam no O nmero de contas CC5 no banco
Banestado?
no era muito grande, eram
pequenas, poucas contas, meia
dzia. Acontece que tinham as
contas das pessoas que abasteciam
essa CC5.
Como
era
o
fluxo
de Essa conta recebe depsitos em
64
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
movimentao da conta CC5?
Lavagem
Tereza Cristina Grossi Togni Ex- A partir de que momento o Banco

Diretora de Fiscalizao do Banco Central verificou irregularidades
Central
nas contas CC5?
Lavagem
Jos Francisco de Castilho Neto Voc

acredita
que
houve
conivncia do Bacen e dos
diretores do Banestado em relao
s irregularidades das contas CC5?
RESPOSTA
reais e no em dlar. Todos os
depsitos desta conta devem ser
identificados. Todos os dados de
depsitos
e
saques
eram
repassados ao Banco Central. O
titular da conta CC5 que eram
poucas no Banestado, solicita ao
operador da linha, a compra de
dlares no mercado flutuante para
crdito de uma conta fora do pas.
As primeiras irregularidades
detectadas
na
CC5
foram
comunicadas
ao
Ministrio
Pblico em 97 quando se desfez
um grande esquema que existia em
Foz do Iguau. Essa comunicao
foi feita ao Dr. Geraldo Brindeiro
em 97 e essa foi a comunicao
que deu condies ao Ministrio
Pblico e Justia Federal de
fazer inmeras investigaes que
existem at hoje e que esto em
andamento.
No vou dizer da conivncia, mas
bvio que o Banco Central tinha
como identificar isso facilmente,
porque o fluxo monetrio
monitorado e era bvio que se
tivesse uma fiscalizao acuidosa,
focalizada,
seria
vivel
a
65
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Lavagem
Jos Francisco de Castilho Neto Em que perodo ocorreram as

operaes irregulares nas contas
CC5 e quando iniciaram as
investigaes?
Lavagem
Celso Antonio Trs Procurador Como funcionava o esquema de

da Repblica
remessa ilegal de recursos para o
exterior?
RESPOSTA
identificao.
O inicio da investigao da
Polcia Federal se deu com o
incio da Operao Macuco em
Foz do Iguau, em 1998. Mas, a
investigao inicia-se a respeito
de fatos de 1996 em diante, at
1999 com o fechamento da
agncia do Banestado de Nova
Iorque.
Voc quer mandar dinheiro para o
exterior? Da voc deposita na
conta do Jos da Silva, essa uma
conta comum, simples. Esse o
laranja e vai trocando, cada 3
meses troca o laranja. E s vezes
um laranja abastece a conta de
outro, por isso que na hora da
investigao difcil se chegar a
quem depositou. A o doleiro o
que faz? Ele vai l, abre a conta
do laranja, uma conta comum, o
gerente do banco, 99% sabia
dessa situao, dava um talo de
cheque para o cara. O laranja
assina todos os cheques em
branco. A ele vai emitir um
cheque no valor do que tem em
conta em favor, a sim, de uma
conta CC5.
66
DEPOENTE
PERGUNTA
RESPOSTA
FATO INVESTIGADO
Lavagem
Valdir Antnio Perin
Ex- As operaes CC5 tinham alguma Na agncia de Nova Iorque no
Gerente Geral da Agncia Nova irregularidade?
tnhamos nenhum contato com as
Iorque
CC5, pois as CC5 so feitas de
dentro do Brasil. L s mexamos
com as contas e dlares de nossos
clientes
Lavagem
Gilson Girardi Ex-Gerente Qual a sua opinio sobre essa Quando fala-se que o Banestado
Administrativo
da
Agncia imensa lavagem de dinheiro que Nova Iorque participou de
deve ter acontecido na Agncia de lavagem de dinheiro, lavagem de
Nova Iorque?
dinheiro no ocorre no exterior,
lavagem de dinheiro ocorre no
pas de origem.
Voc no
consegue pegar um real e ir l nos
Estados Unidos e gastar esse real
porque no vai ser aceito porque o
real no uma moeda conversvel.
Ento, a converso tem que ser
feita dentro do pas.
Lavagem
Valdir Antnio Perin
Ex- Quem o indicou para o cargo de Na poca que eu fui para Nova
Gerente Geral da Agncia Nova gerente da Agncia Banestado de Iorque a indicao foi do Dr.
Iorque
Nova Iorque?
Srgio de Lima Ponte. Era diretor
de cmbio.
Lavagem
Valdir Antnio Perin
Ex- Como eram feitas essas operaes Para abertura de conta se segue
Gerente Geral da Agncia Nova de envio de dinheiro do Brasil a um padro estabelecido pela
Iorque
Nova Iorque? Como eram abertas legislao
americana.
So
essas contas? Como era esse necessrios dados como nome,
mecanismo na verdade?
profisso e outras informaes dos
Essas contas eram sempre clientes. Desde que eu assumi
jurdicas?
jamais existiu nenhuma conta
fantasma no Banestado, pois todas
67
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Lavagem
Valdir Antnio Perin

Ex- Essa movimentao que acontecia
Gerente Geral da Agncia Nova do Brasil para Nova Iorque e de l
Iorque
para outros parasos fiscais no
levantou a desconfiana de
ningum?
Lavagem
Valdir Antnio Perin

Ex- O dinheiro vinha do Brasil pela
Gerente Geral da Agncia Nova CC5 de Foz do Iguau? Isso no
Iorque
era visto?
RESPOSTA
as empresas tinham origem,
contrato social e etc. A partir de
1998 comeamos a exigir balano
das Empresas, um balano relativo
a movimentao financeira das
mesmas.
Tnhamos todos os tipos de contas,
dentro do padro de conta
corrente.
Tnhamos
contas
jurdicas e fsicas tambm.
Se
houvesse
alguma
irregularidade o banco iria atras e
bloquearia as contas, tendo em
vista
que
todas
essas
movimentaes circulam atravs
de sistemas financeiros. Se
aconteceram porque eram
normais. E os parasos fiscais no
significam apenas irregularidades.
Temos empresas que se utilizam
deles visando evitar a alta
tributao. Um gerente apenas
cumpre ordens dos seus clientes,
direcionando os recursos deles
como prescricionado.
No sei de onde vinha o dinheiro.
Para ns o dinheiro chegava em
dolar, em Nova Iorque. No sei se
era tudo CC5 ou se era de outros
pases. Eu no trabalhava s com
68
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Lavagem
Valdir Antnio Perin

Ex- Nas
ordens
de
pagamento
Gerente Geral da Agncia Nova recebidas pela agncia de Nova
Iorque
Iorque, era indicada a origem do
dinheiro?
Lavagem
Valdir Antnio Perin

Ex- O Sr. entende que a extinta agncia
Gerente Geral da Agncia Nova do Banestado em Nova Iorque
Iorque
atendeu plenamente as normas de
operacionalizao impostas pelas
autoridades americanas?
Gilson Girardi Ex-Gerente Por-que uma multa foi imposta por
Administrativo
da
Agncia um rgo de controle dos Estados
Unidos Agncia Banestado de
Nova Iorque?
Lavagem
Lavagem
RESPOSTA
o Brasil.
Eu trabalhava com
vrios pases.
O sistema americano exigia que
nas ordens de pagamento tivesse o
nome do beneficirio e o endereo,
e o nome do remetente e o
endereo.
Com certeza, se no ela teria sido
fechada.
Identificou-se que alguns manuais

nossos no estavam atualizados
perante a lei mais recente dos
Estados Unidos. Coisas do tipo: o
que um funcionrio deve fazer
quando chega um malote do
exterior, quantas vezes o cliente
tinha que assinar no carto de
assinatura da agncia. Existia um
banco de dados de pessoas
impedidas de operar no mercado
americano, s que o nosso
controle ao invs de ser feito
atravs de um sistema, era feito
atravs de consulta a um livro, que
era uma coisa arcaica.
Valdir Antnio Perin
Ex- Havia muita transferncia do Todas as operaes do Del Paran
Gerente Geral da Agncia Nova Banco Del Paran para Nova estavam concentradas na nossa
69
DEPOENTE
FATO INVESTIGADO
Iorque
PERGUNTA
Iorque?
Lavagem
Valdir Antnio Perin

Ex- A maior parte das contas da
Gerente Geral da Agncia Nova agncia de Nova Iorque eram de
Iorque
brasileiros ou no?
Lavagem
Gilson Girardi Ex-Gerente O senhor pode precisar de que

Administrativo
da
Agncia parte do mundo vinha o dinheiro
movimentado na Agncia de Nova
Iorque?
Lavagem
Aldo de Almeida Junior Ex- O Sr. considera que o Banestado

foi vtima dessa mega lavagem de
dinheiro? Qual a sua avaliao
em relao a isso?
Lavagem
Valdir Antnio Perin

Ex- O Sr. acha que o Banestado foi
Gerente Geral da Agncia Nova vtima dessa lavagem de dinheiro
RESPOSTA
agncia. Tambm como meio de
reduo de custos para a agncia
Del Paran e para ns.
Era mesclado.
Ns tnhamos
brasileiros,
paraguaios,
uruguaios, ns tnhamos de vrios
pases.
Basicamente ns opervamos com
Brasil e Paraguai. Mercosul, de
um modo geral, mas Paraguai era
a maior concentrao junto com o
Brasil.
O Banestado, um dos bancos
credenciados para operar essa
operao CC5, na atual situao
em que est sendo posto, sem
dvida nenhuma, foi uma das
vtimas tambm.
Com uma
ressalva, o banco foi uma das
vtimas a pergunta foi essa
evidentemente, se recursos ilegais
transitaram por essas contas,
atravs
de
ineficincia,
inoperncia, incompetncia, em
procedimentos errados de agentes
do banco, o banco foi tambm
autor. Ele acaba respondendo por
seus atos.
Em parte sim. Por ter falta de
controle. Talvez na CC5, porque
70
DEPOENTE
FATO INVESTIGADO
Iorque
Lavagem
Ricardo Franczyk - Ex-Gerente da

Agncia Banestado em Grand
Caymann
Lavagem
Ricardo Franczyk - Ex-Gerente da

Agncia Banestado em Grand
Caymann
Lavagem
Eraldo Ferreira Ex-Funcionrio

do Banestado
PERGUNTA
RESPOSTA
quando o Sr. atuou em Nova em Nova Iorque as operaes so
Iorque?
todas dentro da lei. Tnhamos 4
auditorias por ano.
Qual era o acompanhamento que a Os relatrios. Tudo o que era
diretoria tinha dessas agncias no feito, as operaes que eram
exterior?
feitas, os emprstimos recebidos
de outros bancos, tudo isso
diariamente era remetido para c.
Quantos clientes o Sr. tinha na sua A agncia de Grand Caymann
agncia l em Grand Caymann?
basicamente foi formada mais
para captao perante as outras
Instituies Financeiras.
Em
termos de clientes de conta
corrente, deveria ter umas quinze
ou dezesseis contas.
De que forma o senhor participou Como assistente gerencial foi
como funcionrio do Banestado, determinado a mim e a uma outra
na remessa de dlares para Nova funcionria, que captssemos
Iorque?
dlares de clientes, para remeter
para Nova Iorque. Passamos a
fazer um trabalho nas agncias da
Regio
Metropolitana,
conversando com os corpos
gerenciais, pedindo para que eles
sondassem os clientes, para ver
quem tinha dlar embaixo do
colcho ou guardado em algum
lugar, que ns remeteramos a
nossa agncia de Nova Iorque,
atravs de casas de cmbio,
71
FATO INVESTIGADO
DEPOENTE
PERGUNTA
Lavagem
Eraldo Ferreira Ex-Funcionrio O Sr. pegava 100 mil dlares do

do Banestado
Joo da Silva aqui em Curitiba e
abria uma conta em Nova Iorque?
Lavagem
Eraldo Ferreira Ex-Funcionrio O senhor confirma que foi

do Banestado
responsvel pela remessa de 6
milhes de dlares para o exterior?
RESPOSTA
operao
chamada
Cabo,
capitalizando a agncia de Nova
Iorque.
Ele abria uma conta na agncia
Nova Iorque por aqui. Eu fazia a
documentao aqui, pegava a
assinatura
e
remetia
os
documentos via malote.
Em maro de 95 eu recebi os
extratos
das
contas,
era
responsabilidade minha remeter
esses extratos de forma sigilosa
para os clientes e por curiosidade
eu somei os saldos das contas e
chegava
a
um
montante
aproximadamente disso.
DO CORPO TCNICO DA COMISSO
COMPOSIO DA ASSESSORIA DA
COMISSO PARLAMENTAR DE INQURITO - BANESTADO
Servidores Pblicos da Assemblia
Alan Marcos de Andrade Secretrio
Legislativa do Paran (03)
Eldo Gevezier Procurador
Paulo Henrique de Arruda Gonalves

Consultor Legislativo
Funcionrios da Assemblia Legislativa
do Paran (09)
Nerico Bernardes Duarte Economista e

Contador
Marcelo Couto de Cristo Advogado
Viviane Duarte Couto de Cristo Advogada
Adilson Luiz Hintz Contador e Advogado
Zung Chee Yee Perito Judicial
Omar de Almeida - Jornalista
Luciane Tres Cordeiro Administradora
Felippe Abu-Jamra Corra estudante de

Direito
Rodrigo Conrado Haluch Schuhli estudante

de Administrao
Quadro da Secretaria de Fazenda (01)
Telvana Sordi Rittes Agente Profissional
Quadro do Tribunal de Contas do
Joacir Geraldo Vieira de Lima Tcnico de
Paran (02)
controle contbil
Vicente Higino Neto Tcnico de controle

contbil
Quadro do Banco Central do Brasil (02)
Hlio Buba Analista do Banco Central
Raymundo Galicki analista do Banco

Central do Brasil
TOTAL
17 (dezessete) funcionrios
72
73
QUADRO AUXILIAR - CPI DO BANESTADO

Quadro da Secretaria de Segurana
Ten. Rodrigo Vidal
Pblica Polcia Militar do PR (05)*
Sd. Alexandre Mller
Sd. Davidson Pinheiro Viana
Sd. Fabiano Luiz Pinheiro
Sd. Rogrio Nogueira
TOTAL
05 (cinco) funcionrios
*Responsveis pela segurana do Presidente da CPI do Banestado Deputado Neivo

Beraldin, atravs de autorizao concedida pelo Requerimento aprovado pelo Plenrio da
ALEP.
DA DOCUMENTAO ANALISADA
Relao de Ofcios expedidos/documentos recebidos
N
001
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
20/03/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Documentos para iniciar os trabalhos da CPI 1 parte da Minuta SEGEROFI-0449, de 28/03/03 e diversos
Cesar Antnio Fvero
aprovada.1
outros.
Of. 001/03: Solicitaes:

Balano Geral, demonstraes financeiras com notas explicativas das administraes,parecer dos auditores externos, no perodo de 1995 a 2000 Banco Banestado e empresas do conglomerado;
Relao de todos os Diretores do Banestado e das Empresas do Conglomerado Banestado, no perodo de 1995 a 2000, incluindo Gerente(s) da Agncia Banestado de Nova Iorque.
Toda a documentao relativa ao processo que ensejou o pagamento, pelo Banestado, de multa imposta pelas autoridades monetrias norte-americanas no valor de US$ 75 mil, relativamente remessa de dinheiro
via contas CC-5.
Balanos e Balancetes das Agncias de Nova Iorque e de Grand Cayman, do Banestado, relativos ao perodo de 1995 a 2000.
Processo de estudo de viabilidade das Agncias de Nova Iorque e de Grand Cayman, do Banestado.
Ato constitutivo da Agncia de Fomento do Banestado, bem como o comprovante de liberao de R$ 100 milhes para formao da referida carteira.
Relao de todos os devedores da Carteira Imobiliria do Banestado no ano de 2000.
Contrato do Banestado com o BACEN, que inclui entre suas clusulas, o pedido de encerramento do exerccio das atividades de suas agncias no exterior.
Contratos de leasing firmados pela(s) agncia(s) sediada(s) no Paran a empresas com sede no Estado de Sergipe.
Contratos de emprstimos para crdito imobilirio do Banestado, a pessoas jurdicas, no perodo de 1998 a 2000.
Informar todos os pagamentos de contratos a pessoas jurdicas entre 1998 e 2000, discriminando nome da empresa, data e valor do pagamento.
Contratos de prestao de servios ao Banestado junto ao Centro de Educao Avanada, no perodo de 1995 a 2000.
Parecer jurdico n 029/98, bem como o total do dispndio referente aos servios de infra-estrutura, para a realizao de 18 (dezoito) seminrios realizados em 1998, incluindo despesas de hospedagem e
alimentao.
Contratos e termos aditivos, firmados entre o Banestado e a empresa Computer Associates do Brasil Ltda., para aquisio, licena de uso e manuteno de software.
Contratos de prestao de servios na rea da informtica entre Banestado e a empresa Sofhar Informtica e Eletrnica Ltda., no perodo de 1995 a 2000.
Relao de todas as despesas com publicidade e propaganda efetuadas pelo Banestado de 1995 a 2000, explicitando o veculo e os favorecidos.
Estatuto do Banco do Estado do Paran S.A. e respectivas alteraes sofridas no perodo de 1995 a 2000, bem como dos estatutos das empresas controladas e coligadas, e alteraes sofridas no mesmo perodo.
Estudos iniciados em 1998 sobre a redefinio estratgica e geogrfica das unidades sediadas no exterior, bem como sobre os impactos que as referidas medidas trariam ao patrimnio e aos resultados da instituio
Banestado.
Relao dos acionistas e quantidade de aes nos exerccios de 1998 e 1999, das empresas: Capitaliza Empresa de Capitalizao S.A; Associao Banestado - ASBAN S.A Participaes; Banco Del Paran S.A
Paraguai.
Scios cotistas, e n de cotas cada um, contrato social e respectivas alteraes da empresa Gralha Azul Servios de Sade S/C Ltda.
Atos constitutivos das empresas: Companhia de Seguro Gralha Azul; Gralha Azul Servios de Sade Ltda. ; Paran Cia. de Seguros.
75
76
002
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
20/03/03 Presidente do Tribunal de Contas do Prestaes de contas e respectivos balanos com pareceres do TC Reiterado pelo Of. 015/2003, de 01.04.03
Paran Sr. Henrique Naigeboren
do Banestado e empresas do conglomerado de 1995 a 2000, e Atendido.
solicitando a designao de trs tcnicos do TC para auxiliar nos
trabalhos da CPI.
003
19/03/03 Diretor Geral da ALEP Sr. Abib Miguel
004
25/03/03 Superintendente da Bolsa de Valores Sr. Informaes sobre a posio das aes sendo avaliao da Bolsa Ofcio SUPGE/024/03, DE 07.04.03.
Amauri ngelo Stocchero
de Valores do Banestado e empresas do Conglomerado.
005
20/03/03 Presidente do Tribunal de Justia do PR Relao de processos judiciais cveis e criminais entre 1995 e Ofcio n 0127/2003 DDJ, de 31.03.03
Dr. Otto Sponholz
2002 da empresa Banestado Leasing como r; fotocpia dos
autos de ao popular n 1.072/2000; fotocpia dos Autos de
Agravo de Instrumento n 100.070-4; fotocpia do Mandado de
Segurana n 99721-1.
006
20/03/03 Entidades de classe e representativas da Levando a conhecimento o incio dos trabalhos da CPI e sobre as Of. 054/2003, de 25.03.03
Sociedade
primeiras reunies, e convidando para acompanhar.
Assoc.Paranaense do Ministrio Pblico
Comunica que os servidores lotados no Gabinete da Liderana do

PDT estaro, a partir desta Data, assessorando a Presidncia da
CPI/BEP.
Of. 056/03, de 24.03.03 Assoc.

Comercial do Paran
007
20/03/03 Procuradora Geral do Estado Dra. Maria Requisitando membro do Ministrio Pblico para auxiliar esta Ofcio n 0561/03/GAB, de 27.03.03
Tereza Uille Gomes
CPI pelo perodo de seu funcionamento.
008
20/03/03 Coordenadora da Defensoria Pblica do Requisitando membro da Defensoria Pblica para auxiliar esta Atendido pela Ordem Interna de Servio,
PR
CPI pelo perodo de seu funcionamento.
de 30.04.03
009
21/03/03 Coordenador do Setor de Segurana da Requisitando 02 funcionrios da Casa para atuarem na segurana No respondido
ALEP
da CPI
010
21/03/03 Coordenadora do Cerimonial da ALEP
011
24/03/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Disponibilizao do Plenarinho da Casa de segunda a quinta- Solicitao atendida.
Moura
feira, durante os 120 dias de funcionamento da CPI.
Solicitao de gua mineral, acar, caf para as Reunies da Solicitao atendida.

CPI.
77
N
012
DATA
RGO
ENC.
24/03/03 Dep. Nelson Justus membro da CPI
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
Em resposta ao seu ofcio n 058/03.
013
27/03/03 Gerente Tcnico de Ilcitos Cambiais e Documentos referentes Intimao n DCIFGCUR 00/0455 PT DIRET-2003/1159 PT.0301193224, de
Financeiros do Banco Central
0001028164, sobre irregularidades encontradas no Banestado.
07.04.03 (no forneceu a documentao
alegando sigilo bancrio dos documentos
solicitados)
014
28/03/03 Presidente da JUCEPAR Sr. Julio Maito Contratos Sociais de pessoas relacionadas em denncias com Protocolo 03/0844600-5
Filho
possveis irregularidades com empresas ligadas ao Banestado.
015
01/04/03 Presidente do Tribunal de Contas do Reiterando o contido no Ofcio n 002/03, que no foi atendido, Ofcio n 251/2003, de 25.04.03
com prazo de 05 dias.
Ofcio n 260/2003, de 30.04.03
Ofcio n 261/2003, de 30.04.03
016
02/04/03 Presidente do Tribunal de Justia Dr. Requisio de Processos com especificao de nomes de autores Solicitao atendida.
Otto Sponholz
e rus.
017
03/04/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Requisio de cota ilimitada de xerox para a CPI
Moura
018
04/04/03 Promotor de Justia Mrio Srgio Devoluo dos originais dos Relatrios do Bancen: PT Solicitao atendida.
Albuquerque Schimer
0001019628 e PT 0001053073.
019
04/04/03 Secretrio da Fazenda do Paran Sr. Contratos e Termos Aditivos entre a SEFA e o Banestado; Ato Solicitao atendida.
Heron Arzua
constitutivo da Agncia de Fomento, e comprovante de liberao
dos valores para a sua formao e ainda disponibilizao de 03
tcnicos para auxiliar a CPI quando necessrio.
020
08/04/03 FDE A/C do Sr. Wanderlei Pereira da Contratos e documentos relativos ao FDE Fundo de Solicitao atendida.
Secretaria da Fazenda do PR
Desenvolvimento Econmico durante a gesto do Banestado e
Agncia de Fomento
021
08/04/03 Pres. do TRT-9 Regio Dr. Lauremi Relao de todos os processos trabalhistas em que o Banestado Solicitao atendida.
Caramoski
atue como ru.
Solicitao atendida.
78
022
A
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
08/04/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Passagens areas e despesas de viagem para a Sra. Tereza Grossi
Moura
022
B
07/04/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Documentos aprovados na Minuta 2a parte2

Cesar Antnio Fvero
SEGEROFI-0608, 0655 e 0777/2003 IMS, de 16/04, 24/04 e 09/05/03
023
A
07/04/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Documentos aprovados na minuta, que se encontram na SEFA3
Heron Arzua
Ofcio n 141/2003-GAB
023
B
07/04/03 Presidente do Tribunal de Contas do Informaes sobre o nome dos Conselheiros, Auditores e demais Solicitao atendida.
Tcnicos que analisaram a Prestao de Contas do Banestado.
RESPOSTA/DATA
Solicitao atendida.
Referente s solicitaes do Of. 022B/03

Processos de ativos incorporados pelo Estado do Paran, no valor de R$ 1.500.779.231,41 (um bilho, quinhentos milhes, setecentos e setenta e nove mil, duzentos e trinta e um reais e quarenta e um centavos),
bem como respectivos processos de avaliao de tais bens, discriminados por unidade.
Histricos das movimentaes de Ttulos Pblicos encampados ao Estado para saneamento do Banestado, no valor de R$ 428.153.431,13 (quatrocentos e vinte e oito milhes, cento e cinqenta e trs mil,
quatrocentos e trinta e um reais e treze centavos), constando de:
Fornecer tambm, de forma discriminada, as letras do Tesouro do Municpio de Osasco/SP LTMOSMA, no valor de R$ 4,968 milhes, de curto prazo, levadas previso de perda em 1998.
Critrios utilizados para embasar a aquisio pelo Banestado, junto a Banestado Corretora, de Ttulos Pblicos, pelo valor de face.
O histrico do acervo artstico, incluindo a discriminao das obras de arte que o Banco possua antes da alienao, e aps a venda do Banestado doadas pelo Banco Ita ao Governo.
Cpia do(s) Contrato(s) de financiamento (emprstimo) no total de R$ 5 bilhes e 100 milhes para o saneamento do Banestado, junto Unio.
Informar valor e data do recebimento pelo Fundo de Penso do Banestado (FUNBEP) do emprstimo do Banco do Estado do Paran, junto ao referido Fundo, quando do saneamento.
Informar em quais agncias ocorreu reformas ou modificaes em geral a partir da data da avaliao do Banestado, bem como os valores gastos em cada uma, acompanhados dos processos licitatrios
respectivos.
Contratos ou outras formas de realizao de gastos com Sistema de Segurana de 1998 a 2000.
Comprovao da transferncia ao Banestado dos valores do emprstimo para o saneamento, em seus diversos momentos, desde sua origem at a finalidade.
Processos dos trabalhos de auditoria em andamento relativos Agncia de Fomento do Banestado;
Todas as atas de Assemblia Geral Ordinria e Extraordinria referente ao exerccio de 2000 do Banestado, bem como das empresas do Conglomerado
Relao de todas as aes ajuizadas pela Agncia de Fomento, em relao aos ativos do Banestado.
O histrico do acervo artstico, incluindo discriminao das obras de arte que o Banestado possua antes da alienao, e aps a venda do Banestado doadas pelo Banco Ita ao Governo.
Referente s solicitaes do Of. 023A/03
Processos de ativos incorporados pelo Estado do Paran, no valor de R$ 1.500.779.231,41 (um bilho, quinhentos milhes, setecentos e setenta e nove mil, duzentos e trinta e um reais e quarenta e um centavos),
bem como respectivos processos de avaliao de tais bens, discriminados por unidade.
Edital de venda do Banestado.
Cpia do procedimento licitatrio dos consrcios liderados pelo Banco CCF Brasil e pelo Banco Fator, para preparar o Banestado para venda, incluindo a atividade de precificao do Banco.
Movimentao da conta dfo FDE, de 1995 a 2000.
Processos dos trabalhos de auditoria em andamento relativos a Agncia de Fomento do Paran.
Processo de avaliao do Banestado, contendo os critrios utilizados na precificao do Banco e das empresas controladas e coligadas.
79
N
024
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
07/04/03 Superintendente Geral da Bolsa de Valores Requisio de informaes e documentos. 4
do PR Sr. Amauri A. Stocchero
RESPOSTA/DATA
SEGER-OFI-01311/2003-IMS, de
31.07.03 e outros ofcios de
encaminhamento.
025
08/04/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Requisio da funcionria pblica e auditora Sra. Telvana Sordi Of. CEE/CC 1485/03, de 20.05.03
Heron Arzua
Rittes para auxiliar a CPI.
Disponibiliza por 90 dias
026
A
09/04/03 Senador da Repblica Sr. Osmar Dias
026
B
11/04/03 Procuradora Geral de Justia do Paran Solicitao de fotocpias das iniciais e do ltimo andamento de Solicitao atendida.
Sra. Maria Tereza Uille Gomes
alguns processos que envolvem investigaes do Banco do
Estado do Paran.
027
11/04/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Requisio de informaes e documentos. 4

Cesar Antnio Fvero
028
Requisio de cpia do depoimento da Sra. Tereza Grossi Solicitao atendida.

prestado a CPI dos Precatrios
SEGER-OFI-0646, 0660, 0730, 01311 e

01377/2003-IMS, de 22/04, 25/04, 02/05 e
31/07/03, respectivamente.
CANCELADO
029
14/04/03 Procurador de Justia Dr. Bruno Srgio Solicitao de cpia do Relatrio do MP sobre a Banestado Solicitao atendida.
Galatti
Leasing
030
14/04/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitao de passagens e despesas de viagem para o Dr. Celso Solicitao atendida.
Moura
Antnio Trs para prestar depoimento a CPI.
4
Referente s solicitaes do Of. 024/03 e 027/03

Todos os documentos relativos negociao das empresas AT Computao Grfica Ltda., Documenta Produes Cinematogrficas Ltda. ME, Estdios Unidos Publicidade e
Propaganda S/C Ltda. E Clamar de Terraplanagem Ltda., junto ao Banestado, que culminaram na dao em pagamento, a este ltimo, de crditos de precatrios requisitrios no valor de R$ 1.948.254,25, segundo
escritura pblica lavrada em 26.11.1997 e retificada em 19.12.1997.
Todos os documentos relativos a concesso de emprstimo pelo Banestado, no valor de R$ 670.000,00, em 19.11.1997, Documenta Produes Cinematogrficas Ltda. ME,
conforme contrato n 1.668.645-8. E a concesso de emprstimo a mesma empresa no valor de R$ 908.600,00, conforme contrato n 1.761.612-7.
Todos os documentos referentes a concesso de ECC no rotativo empresa DM Construtora de Obras Ltda. Pelo Banestado, no valor de R$ 15.000.000,00, conforme deciso
tomada pela Diretoria do Banestado em 27.03.1998.
Todos os documentos relativos a reduo do valor da garantia oferecida pela DM Construtora de Obras Ltda. Ao Banestado, passando o penhor de mquinas e equipamentos de
R$ 17.843.000,00 para R$ 2.890.000,00.
Todos os documentos que comprovem a deciso do Banestado em reduzir a dvida da DM Construtora de Obras Ltda., de R$ 15.507.330,73, valor em 31.07.98, para R$
8.147.000,00.
Todos os documentos que explicitem a aceitao do Banestado, em 08.11.98, de crditos de precatrios requisitrios da DERSUL, no valor de R$ 9.500.000,00, em pagamento de
dvidas relacionadas a contratos Finame, firmadas entre Banestado e as empresas DM Construtora de Obras Ltda., Keramische Construtora e Rodofrrea Construtora de Obras Ltda.
Todos os documentos relativos a negociao de dvidas com a empresa Xingu Construtora de Obras Ltda. com o Banestado, efetuada em 12.08.98, que envolveu a entrega, por
parte desta ltima, de precatrios requisitrios do DERSUL, no valor de R$ 5.015.542,85.
80
N
031
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
22/04/03 Relatora da CPI do Banestado Deputada Em atendimento ao ofcio 114/2003, de 10.04.03, Disponibiliza
Elza Correia
os documentos solicitados para fotocpia e posterior devoluo.
RESPOSTA/DATA
032
22/04/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Complementando Of. 022/03, para considerar apenas os ativos Solicitao atendida.
Cesar Antnio Fvero
incorporados pelo Estado acima de R$ 200.000,00, para
levantamento.
033
22/04/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Solicitao do extrato da conta da Agncia de Fomento, onde Solicitao atendida.
Heron Arzua
consta depsito pelo Governo do Estado de R$ 99.900.000,00,
para complemente de integralizao de capital da Agncia.
034
24/04/03 Presidente do Tribunal de Contas do Reiterando os Ofcios n 002/03 e 015/03, caso no cumpridos Ofcio n 280/2003, de 08/05/03
est previamente convocado o Presidente do TC acompanhado de Ofcio n 320/2003, de 20/05/03
Tcnicos.
035
24/04/03 Diretor da Agncia de Fomento Sr. Solicita cpia de todas as auditorias internas e atas de aprovao Solicitao atendida.
Antnio Rycheta Arten
de renegociao do Comit de Gesto.
(NO LOCALIZADO)
036
A
14/05/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitao de passagens e despesas de viagem para o Sr. Jos Solicitao atendida.
Moura
Henrique Fredrich, ex-funcionrio do Banco para prestar
depoimento a CPI.
037
30/04/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Requisio de Auditorias Internas do Banestado.

Cesar Antnio Fvero
038
30/04/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Relao dos Diretores e Conselheiros do Banestado de 1990 a SEGER-OFI-00691 e 00720/2003-IMS, de
Cesar Antnio Favero
1994.
30/04 e 02/05/03
039
29/04/03 Presidente do Tribunal de Contas do Comunicando transferncia da data do depoimento do Presidente Ofcio n 263/2003, de 02.05.03
do TC, caso no sejam entregues os documentos solicitados.
040
CANCELADO
041
07/05/03 Relatora da CPI do Banestado Deputada Remetendo cpia das notas taquigrficas do dia 23 de abril de
Elza Correia
2003 e dos requerimentos de quebra de sigilo aprovados pela
CPI.
042
09/05/03 Deputados
Banestado
Membros
da
CPI
do Encaminha documentos e coloca outros disposio.
SEGER-OFI-01380/2003-IMS,
01.08.03
e
outros
ofcios
encaminhamento.
de
de
81
043
DATA
ENC.
17/06/03 MP Estadual
044
17/05/03 Sub-Procurador da Repblica do Paran
045
15/05/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Informaes sobre o saldo do emprstimo junto ao Tesouro Solicitao atendida.
Heron Arzua
Nacional para saneamento do Banestado, atualizado.
(fax)
046
A
14/05/03 Auditor Fiscal da Receita Federal Requisitando a disponibilizao do funcionrio Jos Henrique
Delegado Mauro de Brito
Fredrich, ex-funcionrio do BEP, para prestar informaes CPI. Solicitao atendida.
(fax)
046
B
03/06/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitao de passagens e despesas de viagem para os Srs. Jos
Moura
Francisco Fernandes de Souza, Jos Francisco de Castilho Neto e Solicitao atendida.
Renato Rodrigues Barbosa, para prestarem depoimento a CPI.
046
C
16/05/03 Escrivo do 2 Cartrio de Registros de Solicitao de cpia integral dos registros em microfilme Ofcio 021/2003, de 21/05/03
Ttulos e Documentos
arquivados sob n 669932 e 676068.
047
A
20/05/03 Procuradora Geral do Estado Dra. Maria Solicitando documentos, inclusive do Inqurito Civil n 125/00 e Solicitao atendida.
Tereza Uille Gomes
os documentos solicitados pelo Of. 771/00 encaminhado pelo Sr.
Reinhold Stephanes como presidente do BEP.
047
B
03/06/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitando a autorizao de almoo no Restaurante da Solicitao atendida.
Moura
Assemblia Legislativa aos Assessores da CPI
048
21/05/03 Procuradora Regional de Curitiba do Encaminha os requerimentos aprovados de quebra de sigilo Ofcio /2003/02027/DEJUR/PRCUR, de
Bacen Sra. Liliane Maria Busato Batista bancrio das empresas DM Construtora de Obras Ltda. E 28/05/03
Rodofrrea Construtora de Obras Ltda., e requer os documentos Pt. 0301203456
respectivos.
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
Solicita cpia de todos os trabalhos de investigao que esto Foi disponibilizada a relao dos
sendo realizados pelo Ministrio Pblico Estadual, incluindo processos para posterior requisio pela
depoimentos, documentos, na fase em que se encontram at a CPI.
presente data, que envolvam o Banco do Estado do Paran
BANESTADO, e empresas do conglomerado
Solicitao de todos os trabalhos que esto sendo realizados pelo No atendida
MPF, incluindo depoimentos e demais documentos na fase em
que se encontram.
82
N
049
A
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
20/05/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Encaminha os requerimentos aprovados de quebra de sigilo
Cezar Antnio Favaro
bancrio das empresas DM Construtora de Obras Ltda. E
Rodofrrea Construtora de Obras Ltda., dos Relatrios de
Auditorias Internas de 1995 a 2000, e outros documentos
relacionados com operaes, e requerendo os documentos
respectivos.
RESPOSTA/DATA
SEGER-OFI-00948 e 01380/2003-IMS, de
02/06 e 01/08/03, respectivamente, entre
outros ofcios de encaminhamento de
relatrios de auditoria interna
049
B
11/06/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicita materiais de expediente para uso da CPI.
Moura
Solicitao atendida.
050
20/05/03 Delegado Regional da Polcia Federal
051
21/05/03 Diretor da Agncia de Fomento Sr.

Disponibilizao para anlise in loco dos Processos de ativos

incorporados pelo Estado do Paran, no valor de R$
1.500.779.231,41 (um bilho, quinhentos milhes, setecentos e
setenta e nove mil, duzentos e trinta e um reais e quarenta e um
centavos),
052
21/05/03 Deputados Membros da CPI
Transferindo reunio do dia 26/05 para 02/06.
053
22/05/03 Procurador de Justia Dr. Bruno Srgio

Galatti
Solicitao da cpia do Inqurito Civil n 119/2000, alm de Solicitao atendida.

outros procedimentos envolvendo as empresa DM e
Rodofrrea.
054
22/05/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr.

Cesar Antnio Favero
Cpia em fita K-7 da gravao da Reunio Ordinria de SEGEROFI-0922 e 01380/2003-IMS, de

Diretoria realizada em 24.03.98, bem como da sua transcrio 27/05 e 01/08/03, respectivamente..
em papel.
055
A
27/05/03 Procuradora Regional de Curitiba do

Bacen Sra. Liliane Maria Busato Batista
Solicita fotocpia do PT 0001019626 do BANCEN, tendo em Atendido aps solicitao judicial.

vista a quebra de sigilo decretada em relao empresa DM e
Rodofrrea.
055
B
04/06/03 Procurador de Justia Dr. Bruno Srgio

Galatti
Cpia do Inqurito Civil que investiga a empresa Silver Cloud Solicitao atendida.
Distribuidora de Gneros Ltda.
056
27/05/03 Presidente da COPEL Sr. Paulo Pimentel
Cpia de notas fiscais dos recibos fornecidos empresa DM SDDA-C/0627/2003/DRI, de 02/06/03

Construtora de Obras Ltda.
Solicita cpia de todos os trabalhos de investigao que esto No atendido.

sendo realizados pela PF que envolvam o Banestado.
Ofcio PRESI0802/2003, de 05/06/03. A
AFPR solicita cpia da Ata de Reunio,
constando a aprovao da quebra do sigilo
bancrio das operaes para que os
documentos sejam disponibilizados
CPI/BEP.
83
N
057
DATA
RGO
ENC.
13/06/03 Procurador Geral do Estado Dr. Srgio
Botto de Lacerda
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
Requisita o Procurador Dr. Mrcio Luiz F. da Silva para No atendido, devido ao no interesse do
auxiliar os trabalhos da CPI.
requisitado em afastar-se de suas atuais
funes para auxiliar CPI/BEP.
058
28/05/03 Deputados Membros da CPI
Disponibiliza para consulta no Gabinete do Presidente da CPI

os Autos de Inqurito Civil n 119/2000, sobre irregularidades
da empresa DM com relao do Banestado.
059
04/06/03 Juzo da 3 Vara da Fazenda Pblica
Solicita cpia dos Autos n 8.874/90, que figura como parte o Solicitao atendida.
Banestado.
060
06/06/03 Presidente da Junta Comercial do Paran

Sr. Julio Maito Filho
Cpia na ntegra dos contratos sociais, alteraes e atos Solicitao atendida.

constitutivos das empresas, nos ltimos dez anos, em que
figurem como scios uma relao de pessoas, mencionadas nas
reunies da CPI.
061
04/06/03 Procurador de Justia Dr. Bruno Galatti
Solicita toda documentao sobre investigaes e processos que Foi disponibilizada a relao dos
envolvem Banestado Corretora.
processos para posterior requisio pela
CPI.
062
CANCELADO
063
09/06/03 Presidente do CREA PR Eng. Luiz

Antnio Rossafa
064
13/06/03 Delegado da Receita Federal
065
11/06/03 Presidente do Banco fator Sr. Walter

Appel
066
10/06/03 Senador da Repblica Sen. lvaro Dias
067
Verificao se h visto do CREA em nome de alguns

profissionais da rea de engenharia relacionados s empresas
que precificaram e modelaram o Banestado para venda e se h
Anotao de responsabilidade tcnica, da avaliao
patrimonial do Banestado.
Histrico de regularidade de inscrio no CNPJ do Banco CCF
Brasil S.A.
Reiterado pelo Of. 088/03, de 24.06.03

solicitao atendida.
OF. 265/2003/DRF/CTA/GAB, 16.06.03

OFCIO/DEINF/SPO/GAB/N 203/2003,
de 30/06/03.
Solicita encaminhamento de convocaes de funcionrios que Atendido em 13.06.03
foram auxiliares na avaliao e moldagem do Banestado.
Solicita cpia do requerimento encaminhado pelo Senador ao Solicitao atendida.

Banco Central do Brasil
CANCELADO
84
N
068
069
070
071
072
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
13/06/03 Superintendente da Polcia Federal no Solicita toda a documentao relativa Fora Tarefa que
investiga lavagem de dinheiro e evaso de divisas atravs do
Paran Sr. Jaber Makul Hanna Saadi
Banestado, inclusive dos inquritos relativos operao macuco
e do inqurito n 675/02 que investiga irregularidades em Nova
Iorque e Grand Cayman.
RESPOSTA/DATA
Ofcio n 16293/2003-GAB/SR/DPF/PR
de 17/06/03. Informa da impossibilidade
de atendimento ao solicitado, devido os
documentos no estarem de posse da
Superintendncia Regional.
12/06/03 Presidente do Tribunal de Contas do Solicita cpia do edital n 001/99 e documentos anexos que Ofcio n 399/2003, de 16/06/03
encontram-se no TC.
12/06/03 Senador da Repblica Sen. lvaro Dias Em resposta ao Ofcio encaminhado pelo Senador, encaminha
elenco de documentos do Banco Central importantes para a
verificao da causa do prejuzo do Banestado.
CANCELADO
12/06/03 Presidente da ALEP Dep. Hermas Requer seja designado novo membro do PMDB em substituio Solicitao atendida
Deputada Elza Correia.
Brando
073
12/06/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitao de passagens e despesas de viagem para os Srs. Jos Solicitao atendida.
Moura
Francisco de Castilho Neto e Renato Rodrigues Barbosa, para
prestarem auxlio aos trabalhos da CPI.
074
16/06/03 Coordenadora do Setor de Taquigrafia Determina que todas as notas taquigrficas relativas s reunies
Sra. Doroti Cunha Volkmer
da CPI sejam entregues no Gabinete da Presidncia da CPI, no
podendo ser fornecida cpia sem a autorizao expressa.
075
13/06/03 Diretor do Detran/PR Sr. Marcelo Requisita fotocpia de todos os processos de transferncia e Ofcio n 2039/03, de 23/06/03.
Almeida
todos os documentos relativos a propriedade da empresa Globo
Adm. Emp. S/C Ltda.
076
18/06/03 Procuradora Regional de Curitiba do Encaminha interpelao para ser respondida em 10 dias.
Banco Central do Brasil Sra. Liliane
Maria Busato Batista
077
Ofcio DIRET-2003/3679, de 17.09.03.

Atendido fora do prazo
16/06/03 Gerente de Projetos da JP Brasil Sr. Convoca Sr. Nilson Roberto Niero, representante legal da Ofcio OSDAO-236/03, de 25/06/03.Celso Paulo Neves
empresa Jaako Poyry Engenharia a prestar esclarecimentos a informa do desligamento do convocado e
CPI.
encaminha documentos relacionados a
avaliao patrimonial e de ativos
patrimonial do Banestado.
85
N
078
RESPOSTA/DATA
Solicitao parcialmente atendida, atravs
do SEGER-OFI-01087/2003-IMS, de 20 e
27/07/03, respectivamente. Os itens 1 e 2
foi alegado segredo de justia.
079
CANCELADO
080
16/06/03 Procurador da Repblica Dr. Luiz Requisio dos servidores da polcia Federal Jos Francisco de Disponibilizados os servidores at o incia
Francisco de Souza
Castilho Neto e Renato Rodrigues Barbosa
da CPMI Nacional
081
17/06/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitao de passagens e despesas de viagem para os Srs. Jos Solicitao atendida.
Moura
Francisco de Castilho Neto e Renato Rodrigues Barbosa, para
prestarem auxlio aos trabalhos da CPI.
082
17/06/03 Presidente do HSBC Sr. Michael Encaminha convocaes de funcionrios do Grupo CCF-Brasil Em 24.06.03, atravs de ofcio informa
Geaghevan
que modelou o Banestado para venda, sendo que a empresa CCF que os funcionrios convocados no fazem
foi adquirida pelo HSBC.
mais parte do quadro funcional do
CCF/HSBC.
Solicita
toda
a
documentao
relativa
Fora
Tarefa
que
23/06/03 Responsvel pela Fora Tarefa do
No atendido.
investiga lavagem de dinheiro e evaso de divisas atravs do
Ministrio Pblico Federal em Curitiba
Banestado, inclusive dos inquritos relativos operao macuco
e do inqurito n 675/02 que investiga irregularidades em Nova
Iorque e Grand Cayman.
Encaminha
resumo contendo as operaes irregulares de 14
18/06/03 Deputado Delegado Bradock
empresas extradas do Relatrio do Banco Central.
24/06/03 Dir. Pres. AFPR - Sr. Antnio Rycheta Solicita o envio de 5 informaes e documentos de posse da PRESI-0918/03, de 27/07/03 e PRESIAgncia de Fomento.
Arten
0033-JN/03, de 30/06/03
083
084
085
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
20/06/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita cpia em meio magntico da completa movimentao
Cesar Antnio Favero
bancria do Banco Banestado Ag. Nova Iorque, bem como
Relatrios de visita assinados pelo Sr. rcio de Paula dos Santos;
cpias das gravaes da mesa de negcios comercial e de cmbio
de 1995 a 2000.
Referente s solicitaes do Of. 0085/03

Solicita: Informao enviada pelo Banestado ao Estado (Agncia de Fomento) em meio magntico com a relao de todas as operaes transferidas atualizada at a presente data; - Todos os pareceres e relatrios definitivos
e/ou preliminares elaborados pela PGE ou qualquer outro, referente s operaes transferidas;
Explicitar como foi feita a limpeza (excluso de documentos dos processos), com relatrio circunstanciado sobre a mesma;
Cpia de todos os pareceres de aprovao do Conselho de Gesto e dos Tcnicos da Agncia de Fomento sobre as solicitaes de liquidao, renegociao de dvidas e liberao de garantias; - cpia dos decretos
3764/01 e 1321/03,
Informar sobre a constituio do Conselho de Gesto da Agncia com indicaes de nomes e atribuies; Relao dos Diretores nomeados para Agncia de Fomento desde a sua constituio, indicando nomes, poderes, funes e perodos exercidos.
86
N
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091
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
23/06/03 Juzo da 2 Vara Criminal Federal de Requer a convalidao da ordem de quebra de sigilo da CPI para
Curitiba Dr. Srgio Moro
que seja fornecidos documentos e informaes (cpia em meio
magntico) da completa movimentao bancria das contas
correntes investigadas pela Polcia Federal na Agncia do
Banestado em Nova Iorque/EUA, entre os anos de 1995 a 1999,
especialmente quanto aos FTCI, FTCO e DDA - extrato
das contas; cpia dos relatrios de visitas assinados pelo Gerente
do Banestado SR. RCIO DE PAULA DOS SANTOS; cpias de
gravaes da mesa de negcio comercial e de cmbio, relativo ao
mesmo perodo, considerados imprescindveis para os trabalhos
desta Comisso, e que encontram-se no Inqurito n 207/98DPFA/FI/PR
26/06/03 Governador do Estado do Paran Sr. Informa deliberao dos membros da CPI, em virtude dos
acontecimentos narrados, requerendo interveno na Agncia de
Roberto Requio de Melo e Silva
Fomento do Paran, com o afastamento do Diretor Presidente
Antnio Richetta Arten e de trs funcionrios auditores, todos da
Agncia de Fomento.
RESPOSTA/DATA
Atendido aps plena justificativa jurdica
da CPI/BEP.
OF. CEE/CC 2202/03, DE 14.07.03

Prot. 5.700.901-2/03 comunicando que o
expediente foi enviado SEFA para as
providncias cabveis.
OF. CEE/CC 2561/03, DE 12.08.03
JUSTIFICATIVA DA Agncia de
Fomento.
24/06/03 Presidente do CREA PR Eng. Luiz Verificao se h visto do CREA em nome de alguns Ofcio n 181/2003-ICTB/RP, de 25/06/03.
profissionais da rea de engenharia relacionados s empresas que
Antnio Rossafa
precificaram e modelaram o Banestado para venda.
CANCELADO
23/06/03 Responsvel pela Fora Tarefa que Solicita participao de um membro da Fora-Tarefa para Solicitao atendida.
investiga lavagem de dinheiro via contas participar da sesso pblica da CPI onde estar presente um exgerente da Agncia Banestado Nova York.
CC-5 do Ministrio Pblico Federal
27/06/03 Escriv do 2 Ofcio de Registros de Solicita envio de fotocpias dos documentos arquivados sob n Ofcio 035/2003, de 30.06.03.
de ordem 615277, relativo a cesso de crditos firmado entre o
Ttulos e Documentos de Curitiba
Banestado e a empresa Rio Paran Cia. Securitizadora de
Crditos Financeiros.
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N
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097
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
26/06/03 Diretor Presidente da Ambiental Paran Relao de todas as Florestas vendidas, bem como de outros bens
e imveis pela Empresa Ambiental Paran desde 1996,
Sr. Djalma de Almeida Csar
especificando o tipo da floresta, localizao, valor vendido,
comprado e identificao do registro e de outros documentos
pertinentes.
27/06/03 Procurador de Justia Dr. Bruno Srgio Solicita disponibilizao de todos os documentos que compe os
inquritos relacionados ao Banestado Corretora, Banestado
Galatti
Crdito Imobilirio e Banestado Leasing, para fotocpia.
30/06/03 Procurador Geral do Estado Dr. Srgio Leva a conhecimento da PGE sobre o expurgo de documentos de
pastas de operaes da Agncia de Fomento,
Botto de Lacerda
30/06/03 Juzo da 2 vara Criminal da Justia Em resposta manifestao do MPF, reiterando a solicitao de
documentao do Of. 086/03
Federal de Curitiba Dr. Srgio Moro
099
No
localizado
o
Ofcio
de
encaminhamento
dos
documentos
solicitados OF. AMB/356/2003, de
07.07.2003.
Ofcio 785/2003, de 16.07.03.
Solicitao atendida.
30/06/03 Delegado da Receita Federal de So Paulo Solicita informaes sobre o histrico de regularidade de Solicitao atendida
inscrio no CNPJ do Banco CCF Brasil S.A. de 1999 e 2000,
- SP
informando se provisrio ou definitivo.
30/06/03 Presidente do TRT 9 Regio Dr. Reitera Of. 021/03, explicitando que as informaes que foram OF. SAJ/SGP/GP 42/2003, de 25.07.03
entregues no so as suficientes e no correspondem ao
Lauremi Camaroski
requerido, e ressalta os poderes da CPI.
051 07/07/03 Membro da CPI Deputado Pedro Ivo

(gab)
098
RESPOSTA/DATA
Encaminha os documentos remetidos CPI pela Empresa

Ambiental Paran Florestas, para anlise dos mesmos.
01/08/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Solicita renovao da requisio da funcionria Sra. Telvana
Sordi Rittes para continuar auxiliando os trabalhos da CPI at seu
Heron Arzua
trmino.
01/08/03 Procuradora Regional de Curitiba do Requisio de dois funcionrios do Banco Central do Brasil, para
Bacen Sra. Liliane Maria Busato Batista auxiliar os trabalhos desta CPI;
Informaes sobre o nmero de agncias e postos de
atendimento, por Instituio bancria, instaladas no Estado do
Paran, ms a ms, no perodo de junho de 1999 a outubro de
2000; e ainda reiterando o contido no Ofcio 076/03, para que
seja respondida interpelao nele proposta.
OF. CEE/CC 3103/03, de 29/10/03
OFCIO/2003/03384/DEJUR/GABIN, de
13.08.03. No foi atendida o reiterado
atravs do of. 076/03, devido ao extravio
do documento.
88
N
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105
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
01/08/03 Diretor Presidente da COPEL Sr. Paulo Informaes sobre a posio atual das aes da Copel
caucionadas pelo Governo do Estado junto ao Banestado/Ita, em
Pimentel
garantia de resgate de ttulos pblicos, relacionando: Quantidade
de aes e valor atual; Condies da cauo; Reflexo na
representatividade acionria do Governo do Estado caso a cauo
seja executada.
01/08/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Solicita informaes quanto a posio de caues pelo Governo
do Estado, junto Banestado Corretora/Ita, de aes da empresa
Heron Arzua
Sercontel, relacionando: titularidade das aes, quantidade e
valor atual das aes e condies gerais especificas da cauo.
01/08/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitando a autorizao de almoo no Restaurante da
Assemblia Legislativa aos Assessores da CPI.
Moura
01/08/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Presidente da CPI informa o nome das pessoas habilitadas para
anlise dos documentos contidos nos Processos de Auditorias
Cesar Antnio Favero
Internas e Externas do Banestado.
01/08/03 Presidente da Agncia de Fomento Solicita o envio de informaes e documentos de posse da
Agncia de Fomento, referentes a questes estatutrias, legais, de
Antonio Rycheta Arten.
operaes de crdito, e assuntos administrativos, incluindo
auditorias internas e procedimentos contbeis.
01/08/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita o envio de informaes e documentos de posse do
Cesar Antnio Favero
Banestado/Ita, referentes a prestao de contas de gesto de
ativos transferidos ao Estado e de protocolo de entrega de
documentos fsicos de posse e propriedade desse ativos cedidos.
RESPOSTA/DATA
Solicitao atendida.
OF. CEE/CC 2555/03, de 12.08.03
Solicitao atendida.
Ofcio PRESI/0143, 0493 e 0538/2003, de

11, 21 e 27.08.03.
SEGER-of-01448/2003-IMS, de 08/08/03
106
04/08/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita documentos que o Banestado enviou ao Ministrio SEGER OFI-01413/2003-JCDP, de
Cesar Antnio Favero
Pblico, referentes as operaes das empresas Jabur Toyopar, 04/08/03.
Tucuman, Redran e Trebbor.
107
06/08/03 Dir. da TV Educativa Sra. Maria de Solicita o fornecimento de cpia da fita que exibiu a sesso da Solicitao atendida.
Lourdes Rufalco.
CPI/BEP do dia 05.08.03.
108
12/08/03 Pres. Tribunal de Contas - Sr. Henrique Solicita a realizao de avaliao de 06 imveis pertencentes ao Cancelado pelo Of. 129/03 - CPI/BEP, de
Naigeboren
Banestado
09.09.03
109
07/08/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita o encaminhamento de cpia de documentos de posse do SEGER-OFI-01464/2003, de 12.08.03
Cesar Antnio Favero
Banestado/Ita. 6
89
N
110
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
07/08/03 Presidente da Comisso Parlamentar Mista Confirmao do convite ao qual solicita a presena no dia
de Inqurito Sen. Antero Paes de 12/08/03 do Presidente e Relator da CPI/BEP, para prestar
Quadros
esclarecimentos CPMI.
RESPOSTA/DATA
111
08/08/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Solicita o encaminhamento de cpia de documentos de posse da Ofcio 137/03 DG, de 11.08.03
Heron Arzua
SEFA.6
112
08/08/03 Presidente da Agncia de Fomento Requer o envio de todos os documentos relativos s operaes da OF. PRESI-0408-JN/03, de 08/08/03
Empresa Sella Sengs.
112A 08/08/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Solicitando a autorizao de almoo no Restaurante da Solicitao atendida
Moura
Assemblia Legislativa aos Assessores da CPI
113
11/08/03 Presidente da Comisso Parlamentar Mista Encaminhamento, conforme solicitao, dos documentos
de Inqurito Sen. Antero Paes de relativos s investigaes sobre lavagem de dinheiro e evaso de
Quadros
divisas atravs do Banestado, como: atas, notas taquigrficas,
cpias de relatrios e cpia do CD contendo a movimentao das
contas correntes da Agncia do Banestado em Nova York.
114
Cancelado
115
Cancelado
116
Cancelado
117
19/08/03 Presidente do HSBC Bank Brasil S/A Convocar para o dia 27/08/03 os funcionrios do Banco CCF Solicitao atendida
Sra. Emilson Alonso
Brasil, adquirido pelo HSBC, que participaram da avaliao e
modelagem para alienao do Banestado e empresas do
Conglomerado.
118
19/08/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Requer o pagamento de horas trabalhadas pelo perito judicial Solicitao atendida
Moura
Zung Che Yee, relativas aos meses de junho, julho e agosto/03;
Referentes s solicitaes dos Of. 109 e 111/03

Solicita: Cpia do Terceiro Termo Aditivo do Contrato de Compromisso de Compra e Venda de Ttulos Pblicos que entre si celebraram o Estado do Paran e o Banestado S/A, com a interferncia da Unio e o banco
Central do Brasil;
Cpia do Termo de Aditamento ao Contrato de Prestao de Servios firmado em 26.10.00 entre o Banestado S/A e o Governo do Estado do Paran;
Informar rubrica em que foi contabilizado eventuais compensaes financeiras em decorrncia das referidas renovaes.
90
N
119
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
19/08/03 1 Secretrio da ALEP Deputado Nereu Requer a disponibilizao CPI de equipamento de um No atendido.
Moura
microcomputador e uma impressora.
120B 20/08/03 Presidente da ALEP Hermas Eurides Informa que os funcionrios da Procuradoria Geral desta Casa,
Brando
designados para auxiliar a CPI, no tm comparecido e solicita a
designao de dois funcionrios em substituio.
120
21/08/03 Secretrio da Indstria e Comrcio do Solicita o encaminhamento de cpias de todos os contratos Solicitao atendida
Paran Sr. Luiz Mussi.
firmados pela empresa Paran Ambiental Florestas com a
iniciativa privada, bem como convid-lo para a sesso da CPI no
dia 26/08/03, para discutir o tema dos contratos solicitados.
121
22/08/03 Angela Estorilio Silva Franco
122
21/08/03 Presidente do HSBC Bank Brasil S/A Convocar para o dia 03/09/03 os funcionrios do Banco CCF Solicitao atendida
Sra. Emilson Alonso
Brasil, adquirido pelo HSBC, que participaram da avaliao e
modelagem para alienao do Banestado e empresas do
Conglomerado.
123
22/08/03 Secretrio da Indstria e Comrcio do Comunica que a suspenso da reunio da CPI do dia 26/08/03 a
Paran Sr. Luiz Mussi.
ser realizada em data a ser designada e reitera a solicitao de
cpias dos documentos relativos aos contratos da empresa Paran
Ambiental Florestas.
124
26/08/03 Procurador da Repblica da Fora Tarefa Solicita informaes e cpia de documentos relacionados s Reiterado pelo of. 180/03-CPI/BEP, de
Ministrio Pblico Federal de Curitiba
investigaes de contas CC5, quais os procedimentos adotados 13/11/03
nas investigaes e como foram realizadas.
125
25/08/03 Presidente do Banco Fator Sr. Walter Convocar para o dia 03/09/03 para prestar esclarecimentos CPI, Solicitao atendida
Appel
os funcionrios que participaram da avaliao e modelagem para
alienao do Banestado e empresas do Conglomerado.
Ofcio em resposta ao requerimento de 10.08.03, que requer

fotocpias dos depoimentos prestados pelo Sr. Darci Fantin e
Giovano Conrado Fantin em 03.06.03.
91
N
126
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
27/08/03 Membro da CPI/BEP - Dep. Waldir Leite - Ofcio de encaminhamento de cpias das Atas aprovadas das
Reunies da Comisso.
RESPOSTA/DATA
127
02/09/03 Secretrio de Estado da Fazenda Sr. Solicitao de informaes o encaminhamento de cpia

Heron Arzua
documentos de posse da SEFA.7
de Ofcio n 297/2003-GAB, de 11.09.03
128
02/09/03 Presidente do Tribunal de Contas Sr. Solicita informaes com referncia a fiscalizao da gesto do Ofcio n 597/2003, de 11.09.03.
Henrique Naigeboren.
Banestado.8
129
09/09/03 Presidente do Tribunal de Contas Sr. Solicita o cancelamento do ofcio 108/03 CPI/BEP.
130
09/09/03 Presidente da Junta Comercial do Paran Solicita cpia dos contratos sociais e todas as suas alteraes, Solicitao atendida.
Sr. Jlio Maito Filho.
bem como dos balanos apresentados das empresas Redran,
Jabur Toyopar, Tucuman Engenharia e Trebbor Informtica.

Informar:
Sobre a comprovao da efetiva realizao do Plano de Saneamento do Banestado;
Eventuais sobras de recursos liberados pela Unio e a destinao das mesmas
A ocorrncia de empenho para pagamento de prmio de 0,4% sobre o valor de venda do Banestado, pelo Estado do Paran, ao Consrcio Fator, como taxa de sucesso;
Qual foi o critrio e as justificativas para determinao do percentual de 0,4%, quem autorizou a concesso, quem certificou o pagamento e quem autorizou o pagamento do prmio;
Em que aspectos baseou-se a indicao dos membros para compor a equipe que definiu critrios e a metodologia utilizada para precificao e modelagem da venda do Banestado, especificando nome dos membros e
qualificao tcnica e acadmica;
7
Referente s solicitaes do Of. 127/03 - continuao
Qual o valor determinado pelo Bacen para os processos de alienao do Banestado, o valor total efetivamente gasto computados os dispndios com data-room e quem aprovou o pagamento de valor superior,
incluindo os gastos, decorrentes da privatizao, custeados pelo Banestado.
Sobre o cumprimento de atos formais e legais para o recebimento de compensao das dvidas do Estado junto ao Banco Ita, decorrentes da renovao de manuteno, por mais 5 anos, das contas pblicas no
Banco Ita, bem como a rubrica em que foi contabilizado o recebimento, pelo Estado, da receita de R$ 83 milhes proveniente da renovao e encaminhar documentao integrante de autorizao de tal
procedimento;
Sobre os ttulos pblicos sob a responsabilidade do Estado no Plano de Saneamento : posio atual corrigidos monetariamente, localizao dos referidos ttulos e qual o controle que vem sendo exercido sobre os
mesmos; medidas tomadas para que o Estado cumpra a responsabilidade de compra do Ita dos ttulo, conforme acordo com a Unio; posio da cauo em aes da Copel, informando o valor;
Sobre a premissa utilizada para a mensurao dos R$ 83 milhes pagos pelo Ita ao Governo do Estado, proveniente da renovao do contrato.
Informar:
Justificativa do TC referente aceitao da condio imposta pelo Banestado de albergar-se no sigilo bancrio e no fornecer informaes vitais para verificao da regularidade da gesto Banestado e que medidas
legais o TC impetrou no sentido de acesso documentao necessria para anlise;
Quais os perodos de gesto das Presidncias do TC dos ltimos 10 anos, em que ocorreu a negativa do Banestado em limitar o trabalho da fiscalizao do TC.
Se o TC reunia condies de interromper a continuidade de gesto no Banestado, quando o seu passivo estava a descoberto, em 1975 em R$ 145 milhes e em 1998 em R$ 2,6 bilhes;
Quais as aes do TC quanto a desaprovao das contas do Banestado S/A e empresas do conglomerado referentes ao exerccio de 1998, referendadas pelo TC em abril de 2003;
Quais foram os valores repassados pelo Governo do Estado, nos ltimos 10 anos, ao FDE e o valor aplicado pelo FDE, ano a ano, nos ltimos 10 anos.
92
N
131
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
10/09/03 Promotor da Promotoria de Proteo ao Requer que sejam disponibilizadas fotocpias dos depoimentos Ofcio n 957/03, de 10.09.03
Patrimnio Pblico Cvel Dr. Carlos prestados a essa Promotoria pelos envolvidos nas investigaes
Alberto H. Choinski
relativas a emprstimos concedidos aos mesmos pelo Banestado,
atravs da Agncia Grand Cayman.
132
12/09/03 Procurador Geral do Estado Dr. Srgio Requer parecer conclusivo acerca da validade legal e jurdica dos No atendido.
Botto de Lacerda
instrumentos dos instrumentos particulares de contrato
celebrados pela Banestado Reflorestadora - Paran Ambiental
Florestas S/A, com diversas madeireiras, desde 1996, bem como
se houve consulta a PGE quando da elaborao dos mesmos.
133
16/09/03 Procuradora Regional de Curitiba do Informa da finalizao dos trabalhos de anlise das operaes de
Bacen - Dra. Liliane Maria Busato Batista crdito pelo Sr. Hlio Buba, tcnico do Bacen designado para
auxiliar a CPI/BEP e solicita a sua substituio.
134
26/09/03 Depto. Jurdico da Empresa CNH Latino Solicita informaes e documentos relacionados aos bens No atendido.
Americana Ltda. - Dr. Vitor Bello
vendidos pela empresa New Holland, atravs de financiamento
pelo Banestado - Programa Panela Cheia, incluindo informaes
como: adquirentes, quantidade, respectivos valores, data de
aquisio, tipo e modelo dos bens mvel.
135
15/09/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita o nome dos funcionrios da Controladoria e Auditoria SEGER-OFI-01687/2003-IMS,
Cesar Antnio Favero
Interna no perodo de 1994 a 1995 e, tambm, o endereo 16.09.03.
atualizado do funcionrio Valderi Werle ex-gerente de Foz do
Iguau.
136
16/09/03 Presidente da Junta Comercial do Paran Solicita o envio de cpias na ntegra dos contratos sociais e todas Solicitao atendida.
Sr. Jlio Maito Filho
as suas alteraes, da empresa Habitao Constr. e Empreend.
Ltda.
137
16/09/03 Presidente do Tribunal de Contas Sr. Comp. resposta ao ofcio 128/03

138
18/09/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita o envio da ficha funcional completa dos funcionrios do SEGER-OFI-01710/2003-IMS,
Cesar Antnio Favero
Banestado: Alexandre Frederico Bordignon Scwartz, Arlei Mrio 19/09/03
Pinto de Lara, Euzir Baggio, Jackson Ciro Sandrini, Jos Edson
Carneiro de Souza, Luiz Antnio Eugnio de Lima e Vergnia
Stella Serenato.
de
Ofcio n 597/2003, de 11.09.03.

de
93
N
139
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
18/09/03 Diretor Geral da Rio Paran Securitizadora Solicita, por fora de deciso judicial, o encaminhamento da Expediente de encaminhamento
de Crditos Financeiros Sr. Ulisses relao dos crditos cedidos pelo Banestado/Ita Rio Paran, documentao solicitada datado
Rodrigues
informando a situao atual dos crditos.
15.10.03.
140
18/09/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita informaes referentes aos valores gastos com o data- SEGER-OFI-01801/2003-IMS,
Cezar Antnio Fvaro
room, bem como outros gastos efetuados para a privatizao do 02/10/03.
Banestado, considerando aluguel de equipamentos e bens,
constrataes e outras despesas pertinentes.
141
24/09/03 Diretor do Instituto Mdico Legal de Requer o laudo completo de exame de necrpsia e demais oF. 2538/03/RA, de 24/09/03
Curitiba Dr. Carlos Braga
documentos relacionados a Oswaldo Magalhes dos Santos.
142
24/09/03 Presidente da ALEP Sr. Hermas Eurdes Solicita a indicao de um substituto do Dep. Nelson Justo, do No atendido
Brando
partido PFL, devido ao seu desligamento como membro dessa
CPI.
143
24/09/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Informar o nome das pessoas, integrantes da equipe tcnica que SEGER-OFI-02136/2003-IMS,
Cesar Antnio Favero
assessora a CPI/BEP, habilitadas anlise das auditorias 12/11/03
internas e externas do Banestado.
144
24/09/03 Comandante do Batalho da Polcia Solicita o fornecimento de cpia do Boletim de Ocorrncia n Ofcio 501/03, de 26.09.03
Rodovirias do Paran Tem. Cel. Jos 1324/98, a respeito do acidente ocorrido em 07/09/98, bem como
Paulo Betes
convocam os servidores Jos Domingos Baugartner e Gerson de
Souza Santos.
145
25/09/03 Escrivo da 5 Vara Cvel de Curitiba Requer seja disponibilizado Comisso, para fotocpia, o Auto Atendido em 21/10/03.
Dr. Srgio Ubirajara Binhara
675/99.
146
26/09/03 Comandante do Batalho da Polcia Reitera o ofcio 144/98, o qual solicita cpia do B.O. n 1324/98 Solicitao Atendida
Rodovirias do Paran Tem. Cel. Jos e aproveita para cancelar a convocao de servidores daquele
Paulo Betes
rgo, para reunio da CPI.
147
26/09/03 Secretrio da Indstria e Comrcio do Convite para participar da sesso da CPI do dia 30.09.03.
Paran Sr. Luiz Mussi
148
29/09/03 Secretrio da Indstria e Comrcio do Informa que a reunio marcada para o dia 30/09/03 foi
Paran Sr. Luiz Mussi
transferida para 07/10/03.
da
de
de
de
Of. SEIM/GS n 376/03, de 26/09/03,

informa
da
impossibilidade
de
comparecimento da sesso da CPI.
94
N
149
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
26/09/03 Diretor do Instituto Mdico Legal de Requer, em vista ao contido no laudo de exame de necrpsia de Of. n 2640/03/RTS, DE 02/10/03
Curitiba Dr. Carlos Braga
Oswaldo Magalhes dos Santos, que sejam encaminhados os
seguintes documentos, conforme mencionados no laudo: frmula
dentria, cpia de todas as fotografias tiradas, nome do perito
odontolgico legal e qual a forma de reconhecimento do corpo.
150
30/09/03 Procuradora Reg. de Curitiba do Bacen Requer informaes detalhadas sobre a aquisio do Banco do Ofcio/2003/04755/DEJUR/GABIN,
Dra. Liliane Maria Busato Batista
Estado de Gois pelo Banco Ita, bem como se foi utilizado 13/11/03
Ttulos Pblicos na aquisio efetuada.
151
01/10/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Requisio de informaes e documentos de posse do SEGER-OFI-01842 e 01958/2003-IMS, de
Cesar Antnio Favero
Banestado/Ita.9
09.10 e 20.10.03
152
02/10/03 Diretora do Instituto Mdico Legal de Requer o encaminhamento de todos os documentos de registro ou Ofcio 370/2002, de 07.10.03
Ponta Grossa
qualquer outro procedimento adotado em relao ao corpo de
Oswaldo Magalhes dos Santos.
153
02/10/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Envio de ficha funcional completa dos funcionrios da Corretora SEGER-OFI-01841/2003-IMS,
Cesar Antnio Favero
Banestado: Carlos Antonio Valente de Castro, Paulo Roberto 06/10/03
Gonalves da Silva, Rodrigo Pereira Gomes Jnior, Raul Flix,
Paulo Roberto do Nascimento de Macedo, Jos Fernando
Martello, Marli Raquel Tomaz e Dimitri Vasic.
154
03/10/03 Procuradora Regional de Curitiba do Informa nomes dos assessores da CPI que podem ter acesso aos
Bacen Dra. Liliane Maria
processos e documentos do Bacen, inclusive extrair fotocpias e
carga.
155
03/10/03 Presidente da Agncia de Fomento Solicita relao de todos os funcionrios e diretores da Agncia, Ofcio PRESI-0874-JN/03, de 14.10.03.
com a respectiva remunerao; composio das despesas mensais
de todo o perodo de funcionamento; cpia do contrato de gesto
e detalhamento da despesa de R$ 299.000,00, referente a gastos
para recebimentos dos crditos cedidos pelo Estado.

Solicita:
Informar quais os escritrios de advocacia (nome da empresa, scios e CNPJ) faziam cobrana para o Banestado e empresas do conglomerado, no perodo de 1995 a 2000;
Manual de oferta de empregados, conforme previsto do item 3.3.1.3 do Edital de Privatizao n 01/2000
Relao nominativa e em nmero de aes adquiridas pela oferta aos empregados;
Cpia das trocas de informaes por escrito, inclusive por fax, dos candidatos pr-qualificados com a SEFA e que faziam parte do data-room.
de
de
95
N
156
157
DATA
RGO
SOLICITAES
ENC.
07/10/03 Prefeito Municipal de Londrina - Nedson Requer informaes sobre as aes da Sercomtel
Luiz Micheleti
RESPOSTA/DATA
10/10/03 Procuradora Regional de Curitiba do Requerer o encaminhamento do histrico da necessidade do Ofpicio/2003/04555/DEJUR/GABIN,

Bacen Dra. Liliane Maria
Banestado em recorrer ao interbancrio para captao de recursos 30.10.03, alegaram sigilo bancrio.
para socorro de liquidez, tendo em vista do dficit dirio.
158
de
Cancelado
159
15/10/03 3 Vara Criminal de Maring
160
15/10/03 1 Secretrio da ALEPR Deputado Requer o pagamento de horas trabalhadas pelo perito judicial Atendido
Nereu Moura
Zung Che Yee, relativas aos meses de setembro de outubro/03;
161
15/10/03 Presidente da Junta Comercial do Paran Solicita o envio de cpias na ntegra dos contratos sociais e todas Solicitao atendida
as suas alteraes de diversas empresas.
162
10/10/03 Presidente da Agncia de Fomento Informao detalhada sobre o quadro funcional da Agncia de Ofcio PRESI-0903-JUN/03, de 16.10.03
Fomento e copia dos contratos de financiamento atravs do FDE
das empresas Krysler, Renault e Audi.
163
16/10/03 Presidente da Junta Comercial do Paran Solicita o envio de cpias na ntegra dos contratos sociais e todas Solicitao atendida.
as suas alteraes das empresas Heads Propaganda Ltda. e
Mercer Comunicao Publicitria Ltda., bem como todos atos
constitutivos de empresas que figurem ou figuraram como scios,
nos ltimos 10 anos, as seguintes pessoas: Jos Evangelista de
Souza, Valdemar Dante Borgaro e Carlos Roberto Sebastiany.
164
17/10/03 Diretor Geral da Rio Paran Securitizadora Solicita, por fora de deciso judicial, o encaminhamento da Ofcio de 04.11.03.
de Crditos Financeiros Sr. Ulisses relao dos crditos cedidos pelo Banestado/Ita Rio Paran,
Rodrigues
informando a situao atual dos crditos.
165
Encaminhamento de notas taquigrficas
CANCELADO
166
24/10/03 Juiz de Direito da 4 Vara da Fazenda Em resposta ao ofcio n 4.148/03, encaminha cpia dos ofcios
Pblica de Curitiba Dr. Maurcio que requisitaram funcionrios para atuarem junto CPI/BEP.
Maingu Sigwalt
167
29/10/03 Diretor da Agncia de Fomento Sr. Solicita o encaminhamento de todos os documentos relativos as Solicitao atendida.
operaes da Massa Falida da Empresa Emlio Ramani.
96
N
168
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
29/10/03 Secretrio de Estado da Administrao e Convida a comparecer a sesso da CPI no dia 03.11.03, a fim de Compareceu.
Previdncia Sr. Reinhold Stephanes.
prestar esclarecimentos sobre sua atuao como Presidente do
Banestado.
169
04/11/03 Diretor da Agncia de Fomento Sr. Solicita informaes sobre a situao dos processos das empresas Ofcio PRESI-1028-JN/2003, de 06.11.03.
solicitantes de pagamento de dvidas atravs de precatrios.
170
06/11/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Requer envio dos documentos referentes a quebra do sigilo Solicitao atendida.
Cesar Antnio Favero
bancrio de Gabriel Nunes Pires Neto e Srgio Eli Druszcz.
171
06/11/03 Banco Bradesco S/A Sr. Wilson Gomes Requer envio dos documentos referentes a quebra do sigilo Solicitao atendida.
da Silva
bancrio de Gabriel Nunes Pires Neto.
172A 06/11/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Requer informaes a respeito das aes da Sercomtel adquiridas SEGER
Cesar Antnio Favero
pela Banestado Corretora.
07.11.03
OFI-02106/2003-IMS,
de
172B 06/11/06 Responsvel pelo Departamento Jurdico Requer encaminhar documentao relacionadas a quebra do No atendido.
do Citibank
sigilo bancrio de Gabriel Nunes Pires Neto
173
06/11/03 Juiz da 2 Vara Federal Criminal de Requer intimar a pessoa de Alberto Youssef, para que esteja Ofcio 141/2003-GJ, de 10.11.03
Curitiba Dr. Srgio Moro
presente na reunio da CPI/BEP no dia 12.11.03.
174
14/11/03 Primeiro Secretrio da ALEP - Nereu Requer autorizao para pagamento das despesas de exumao Solicitao atendida.
Moura
de cadver, requerida pela CPI/BEP
175
CANCELADO
176
CANCELADO
177
13/11/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita o encaminhamento dos documentos que embasaram SEGER-OF-02173/2003-IMS, de 18/11/03
Cesar Antnio Favero
quitao por dao em pagamento da Fazenda Timb, relativa a
lease Back imobilirio das empresas do Grupo Olsen,
informando ainda: como foi efetivado o leilo, quem foi o
adquirente e qual o valor de transao.
178
13/11/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Requer a relao de todos os funcionrios da Banestado Crdito AGUARDANDO
Cesar Antnio Favero
Rural, relativamente aos rgos GERAG, DEPEC, DEACRI e
outros, no perodo de 1993 a 1996, especificando seus cargos.
179
CANCELADO
97
N
180
181
DATA
RGO
SOLICITAES
RESPOSTA/DATA
ENC.
13/11/03 Procurador da Repblica no Estado do Reiterar o Of. 124/03-CPI/BEP remetido Fora-Tarefa em No atendido.
Paran (Fora-Tarefa) - Dr. Carlos 26/08/03.
Fernando dos Santos Lima
CANCELADO
182
19/11/03 Responsvel pelo Dpto. Jurdico do Paran Requer informaes e documentos relacionados a quebra de Aguardando
Banco - Sr. Maurcio Souza Bochnia
sigilo da Empresa Xingu Construtora de Obras Ltda.
183
19/11/03 Responsvel pelo Dpto. Jurdico do banco Requer informaes e documentos relacionados a quebra de Aguardando
Bradesco - Sr. Denio Leite Novaes Jnior sigilo da Empresa Xingu Construtora de Obras Ltda.
184
19/11/03 Gerente Administrativo da Agncia Requer informaes e documentos relacionados a quebra de Aguardando
Curitiba do Banco Safra - Sr. Jocelino sigilo da Empresa Xingu Construtora de Obras Ltda.
Castardo
185
19/11/03 Coordenador de rea do Banco Requer informaes e documentos relacionados a quebra de Aguardando
HSBC/Bamerindus - Sr. Elizeu Oliveira
sigilo da Empresa Xingu Construtora de Obras Ltda.
186
19/11/03 Assessoria Regional do Banco Rural - Requer informaes e documentos relacionados a quebra de Aguardando
Marcos Roberto Mickosz
sigilo relacionada a C/C 061195-0 ou 061193-0.
187
19/11/03 Diretoria Regional do banco Mercantil do Requer informaes e documentos relacionados a quebra de Aguardando
Brasil - Sr. Alcides Moraes Jnior
sigilo da Empresa Raphael F. Graca & Filhos Ltda.
188
19/11/03 Gerente da SEGER do Banestado Sr. Solicita informaes sobre inadimplncia em Carteira de Crdito. Aguardando
Cesar Antnio Favero
189
19/11/03 Departamento Financeiro da ALEP - Recebimento de verba da Assemblias para custear despesas com Solicitao atendida.
Willians
a exumao de cadver e hospedagem e deslocamento dos peritos
da Polcia Federal.
190
20/11/03 Inspetor Chefe do Banco Ita S/A - Solicita o envio dos documentos, incluindo contratos e outros Aguardando
Antnio Caram
documentos, relativos a todas as auditorias da Agncia Banestado
de Grand Cayman.
Da necessidade de quebra de sigilo na obteo de documentos

protegidos por sigilo bancrio e fiscal
Como ser analisado mais adiante, em vista da negativa

de uma srie de rgos na entrega de documentos solicitados que
compreendiam sigilo bancrio, principalmente em relao ao Banco Ita
(auditorias e operaes de crdito) e o Banco Central do Brasil (processos
administrativos e outros procedimentos), houve a necessidade da quebra de
sigilo para estas e outras informaes.
Em item especfico sero tratados os procedimentos

jurdicos adotados para a concretizao das quebras de sigilo necessrias,
porm destacam-se especificamente os documentos conseguidos para anlise
desta Comisso, e que foram utilizados para a formao de um Relatrio
consistente.
Dentre os documentos conseguidos com as quebras de

sigilo destaca-se:
1. Todas as Auditorias Internas e Externas do Banestado de 1995 a 2003,

inclusive as realizadas posteriomente privatizao que tiveram
relao a fatos ocorridos na Gesto do Banco Pblic, sendo que foram
analisadas e separadas as mais relevantes em termos financeiros pela
gravidade das irregularidades e outras aindas por amostragem;
2. A movimentao bancria da Agncia de Nova Iorque do Banestado

em meio magntico de 1996 a 1998 (FTCY);
98
99
3. Mais de 40 Processos e/ou Procedimentos formados pelo Banco Central

do Brasil contendo as causas do deperecimento patrimonial do Banco
do Estado do Paran;
4. Documentos oriundos da decretao de quebra de sigilo de 17 pessoas

fsicas (Diretores do Banestado) e 14 pessoas jurdicas, todos
participantes de operaes consideradas como irregulares pelo Banco
Central, por serem contrrias aos interesses da Instituio Bancria e/ou
da Sociedade. Os Diretores atuaram como responsveis pela aprovao
das operaes e as empresas por serem beneficiadas nas mesmas.
5. Operaes de crdito de ativos incorporados pelo Estado na

privatizao e que se encontram junto Agncia de Fomento, bem
como dos ativos repassados vendidos ao Banco Ita na privatizao e
que atualmente encontram-se com a empresa Rio Paran, atravs de
Cesso de Crdito.
100
JURDICO DA CPI DO BANESTADO
Quebras de sigilo diretamente pela CPI do Banestado
DATA
OBJETO
07/05/03 Quebra
de
sigilo
bancrio:
- DM Construtora de
Obras Ltda.
- Rodofrrea
21/05/03 Construtora de Obras
Ltda.
Quebra de sigilo
bancrio, fiscal e
registros telefnicos:
- Alaor Alvim Pereira;
- Gabriel Nunes Pires
Neto;
- Oswaldo Rodrigues
Batata;
- Srgio Eloi Druszcz.
07/05
Quebra
de
sigilo
bancrio:
- Auditorias internas
Banestado de 1995 a
2000 (1);
- Documentos relativos
a operaes de crditos
irregulares apontadas
pela CVM (2);
- Processos de ativos
incorporados
pelo
Governo do Estado do
sob
a
Banestado
responsabilidade
da
Agncia de Fomento
(3).
13/05/03 Quebra
de
sigilo
bancrio:
- Auditorias Externas
do Banestado de 1995 a
2000.
MOTIVOS
Estas
empresas,
pertencentes ao mesmo
Grupo Econmico foram
diretamente beneficiadas
com operaes de crdito
deferidas irregularmente
pelo Banestado. J os 04
Diretores do Banestado
foram
alguns
os
responsveis
pela
aprovao das operaes
das
empresas
mencionadas.
RESULTADOS
Banco Central sob a
alegao
de
sigilo
bancrio, no acatou o
requerimento da CPI pelo
fato de ser uma Comisso
Estadual.
Para a verificao das

irregularidades praticadas
e
extenso
das
investigaes.
- Banco Ita sob o mesmo

pretexto
de
sigilo
bancrio
do
Bacen,
tambm no forneceu os
documentos item 1 e 2;
- Agncia de Fomento,
aps manifestao da
PGE disponibilizou todos
os
documentos
solicitados.
Para a verificao das

irregularidades praticadas
e
extenso
das
investigaes.
Banco Ita sob o mesmo

pretexto
de
sigilo
bancrio
do
Bacen,
tambm no forneceu os
documentos.
101
03/06/03 Quebra
de
sigilo Fortes indcios de ser
uma
empresa
bancrio e fiscal:
muito
- Empresa Silver Cloud Fantasma,
Distribuidora
de utilizada pela empresa
DM
Construtora
de
Gneros Ltda.
Obras Ltda.
Ministrio
Pblico
Estadual forneceu cpia
do
Inqurito
Civil
sigiloso que investiga o
caso, porm o Banco
Central no acatou a
solicitao.
Processos judiciais ajuizados pela CPI do Banestado solicitando

quebra de sigilo
N dos Autos*
Data
Requerimento
Distribuio
2003.70.00.033223-1 03/07/2003 Quebra de sigilo
bancrio e fiscal
e de registros
telefnicos
2003.70.00.044340-5 26/08/2003
2003.70.00.047556-0 12/09/2003
Deciso
Quebra do sigilo bancrio de
pessoas jurdicas (02)
- DM Construtora de Obras
Ltda.;
- Rodofrrea Construtora de
Obras Ltda.;
Quebra de sigilo bancrio e
fiscal das pessoas fsicas (04)
- Alaor Alvim Pereira;

- Gabriel Nunes Pires Neto;
- Oswaldo Rodrigues Batata;
- Srgio Eloi Druszcz
Quebra de sigilo bancrio:
- Auditorias Internas do Banestado
de 1990 a 2000;
- Auditorias Externas do Banestado
de 1990 a 2000;
Operaes
irregulares
mencionadas pela CVM.
Quebra de sigilo Quebra de sigilo bancrio de 42
bancrio
Processos e/ou Procedimentos
Administrativos do Banco Central
do Brasil que envolvem o
Banestado.
Quebra de sigilo Quebra de sigilo bancrio de todas
bancrio
as operaes de crdito que foram
transferidas como ativos na
Privatizao do Banestado para o
Banco
Ita,
e
atualmente
encontram-se com a empresa Rio
102
2003.70.00.047557-1 12/09/2003
Paran.
Quebra de sigilo Quebra do sigilo bancrio de
pessoas jurdicas (10)
bancrio
- CH Administrao e
Participaes S/C Ltda.;
- Construtora Greca Ltda.;
- Empresas do Grupo CR
Almeida;
- Indstrias Reunidas So
Jorge;
- Ocidental Distribuidora de
Petrleo Ltda.;
- Raphael F. Greca & Filhos
Ltda.;
- Sofhar Informtica e
Eletrnica e Ltda.;
- Xingu Construtora de Obras
Ltda;
- Silver Cloud Distribuidora
de
Gneros
Ltda.
(Provavelmente fantasma)
Quebra de sigilo bancrio e
fiscal das pessoas fsicas (13)
2003.70.00.056350-2 23/10/03
- Aldo de Almeida Junior;

- Alfredo Sadi Prestes;
- Arlei Mrio Pinto de Lara;
- Aroldo dos Santos Carneiro;
- Domingos Taro Murta Ramalho;
- Elio Poletto Panato;
- Geraldo Molina;
- Jos Carlos Galvo;
- Manoel Campinha Garcia Cid;
- Nilton Hirt Mariano;
- Paulo Roberto Rocha Krger;
- Ricardo Sabia Khury;
- Valmor Picolo.
Exumao
de Exumao do cadver do excadver, lacre de Presidente do Banestado Leasing,
jazigo
com Sr. Osvaldo Luiz Magalhes dos
exame de DNA. Santos, com lacre de jazigo e
exame de DNA.
* Todos os processos foram deferidos junto a 2 Vara Criminal Federal de

Curitiba Especializada em crimes de lavagem de dinheiro, crimes contra o
Sistema Financeiro Nacional e ocultao de bens e valores)
103
Outras solicitaes Justia
DATA
06/08/03
05/11/03
17/11/03
MOTIVO
Recusa do Banco Ita em
entregar o CD com as
contas
correntes
da
Agncia de Nova Iorque
do Banestado.
Recusa dos Srs. rcio de

Paula dos Santos e
Valdir Perin em prestar
depoimento CPI.
Recusa do Sr. Giovani
Giondis
em
prestar
depoimento
e
posteriormente por se
escusar a ser intimado
pessoalmente
Recusa do Banco Central
em atender solicitao.
PEDIDO
Quebra de sigilo
bancrio sobre toda
a
movimentao
das
contas
da
Agncia de Nova
Iorque
do
Banestado de 1999,
em
meio
magntico.
DECISO
Determinou que O
Banestado entregasse o
CD (meio magntico)
contendo
toda
a
movimentao bancria
solicitada.*
Priso provisria ou Determinou a conduo

conduo coercitiva
coercitiva com auxlio
da Polcia Federal
Conduo coercitiva
Relatrio de todas as
datas
e
valores
relativos a utilizao
do redesconto utilizado
pelo Banestado.
Determinou a conduo
coercitiva com auxlio
da Polcia Federal, e
deu a opo assumir o
compromisso
de
comparecer o que o fez.
Determinou o prazo de
03
dias
para
o
cumprimento
da
solicitao.
* O Deputado Neivo Beraldin, Presidente da CPI do Banestado, retirou o CD

pessoalmente assinando Termo de Responsabilidade, garantindo sigilo sobre
as informaes nele contidas. E tambm assinando um Termo de
Compromisso, os membros da CPI receberam cpia do CD sigiloso das mos
do Presidente da CPI.
Pontos relevantes a serem destacados sobre procedimentos

jurdicos da CPI do Banestado
Com base em argumentos robustos, utilizando-se em

justificativa slida baseada num Relatrio emitido pelo Banco Central do
Brasil de mais de 22.000 pginas, fornecido pelo Ministrio Pblico Estadual,
104
inicialmente a Comisso decidiu quebrar o sigilo bancrio das empresas DM

Construtora de Obras Ltda. e de Rodofrrea Construtora de Obras Ltda.,
bem como das auditorias internas e externas do Banestado, e dos ativos
incorporados pelo Estado do Banestasdo que encontram-se atualmente na
Agncia de Fomento.
Foi encaminhado ofcio Agncia de Fomento, rgo
criado pelo Governo Estadual para a gerncia de todos os processos de ativos
oriundos da privatizao do Banestado, encaminhando o requerimento para
que fossem disponibilizadas todas as operaes de crdito por ela
gerenciadas. Aps detida anlise do Procurador Geral do Estado, e da deciso
favorvel por ele exarada, afoi acatado o pleito da CPI sendo disponibilizada
toda a documentao requerida, sem a necessidade de intervenincia do
Judicirio.
As dvidas que ensejaram a quebra de sigilo dos ativos
do Banestado que atualmente encontra-se com a Agncia de Fomento foram
as seguintes:
1. Qual o controle exercido pela Agncia de Fomento, desde sua
criao, sobre a possibilidade de recebimento, valores, documentos
integrantes dos processos relativos aos ativos.
2. Se as operaes esto com garantias e outros documentos necessrios a
cobrana eficaz. Se no h estes requisitos, identificar os responsveis
pela ausncia de tais documentos essenciais a formao das operaes
de crdito (se viciadas na origem, quando da aprovao, ou se
posteriormente);
3. Qual a possibilidade da identificao da situao atual dos crditos;
4. Quais as medidas tomadas para a execuo de tais crditos, e
105
conseqentemente a reduo do custo do Banestado para o Estado;

5. Sobre a possibilidade do risco de prescrio dos dbitos, e a
responsabilizao sobre esta ocorrncia;
6. Quais os critrios para a escolha destes ativos, e
dos que foram
repassados com a privatizao ao Banco Ita.

O Ministrio Pblico Estadual, por sua vez, tambm
acolhendo o requerimento de quebra de sigilo em face da Empresa DM
Construtora de Obras Ltda., encaminhou cpia do Inqurito Civil n 119/00
(04 volumes), que possui documentos acobertados pelo sigilo bancrio, e que
investiga referida empresa, ligando-a a uma empresa fantasma Silver Cloud
Distribuidora de Gneros Ltda.
Foi
encaminhado
ofcio,
juntamente
com
Requerimento aprovado, ao Banco Central do Brasil para executar a quebra

de sigilo bancrio das empresas e Diretores para encaminhamento de extratos
bancrios e movimentaes das contas dos mesmos de todas as Instituies
Finenceiras Brasileiras. Contudo responderam que no forneceriam a
documentao solicitada pela CPI, tendo em vista que o entendimento do seu
departamento jurdico era contrrio a quebra de sigilo realizada no mbito de
CPI Estadual, invocando a Lei Complementar n 105/2001 como argumento.
O Banco Ita, quando oficiado tambm informou que
no entregaria os documentos requisitados, no aceitando a quebra de sigilo
realizada por uma CPI Estadual.
Somente aps a primeira quebra de sigilo bancrio
conquistada judicialmente, que o Ita, provavelmente para parecer
politicamente correto opinio pblica, demonstrou interesse em colaborar,
ao juntar petio nos mesmos autos de quebra de sigilo, apresentando alguns
106
documentos, mas sempre levantando situaes de dificuldade para entregar

outros muitos documentos requisitados, que tambm tiveram que ser
apreciadas judicialmente.
Na realidade com todas as situaes de desobedincia
ordem da CPI em entregar os documentos requisitado, iniciou-se um estudo
para resolver tal situao: poderia ser executada a ordem legal da quebra, na
Justia, atravs de mandado de segurana ou outra via legal ou ainda poderia
ser solicitada na Justia a decretao da quebra de sigilo novamente, para
efetivo cumprimento pelo BACEN e o Banco Ita.
Das alternativas existentes, muito embora sempre se
deixar transparente a posio de que todas as quebras de sigilo, at ento
aprovadas no mbito da CPI e amplamente justificadas, eram ordens
legtimas, ainda assim optou-se pela solicitao Justia, at porque teria que
ser utilizado de qualquer forma. Esta situao partiu de um ponto de vista
estratgico, com o intuito de evitar assim uma balatalha jurdica eterna, que a
CPI no poderia se dar ao luxo de ser envolvida, em vista do tempo exguo
destinado aos trabalhos, e para que houvesse tempo hbil para anlise.
Ressalte-se que haviam justificativas suficientes para as quebras de sigilo
propostas, sendo inclusive DEFERIDAS todas as aes propostas.
Destaca-se que o entendimento da Procuradoria do
Banco Central, no pertinente, pois a CPI possui as prerrogativas da lei que
a institui (Lei n 1.579 de 18.03.1952), detentora de poderes prprios de uma
autoridade judicial, sendo tais poderes reforados quando passaram a constar
da Constituio Federal e das Constituies Estaduais.
O fato de se tratar de CPI de mbito Estadual e no
Federal no exclui os seus poderes inerentes e oriundo de Lei, at porque vige
o Princpio da Simetria, garantindo que tanto o Parlamento Federal como
107
Estadual podem agir atravs de suas Comisses Parlementares de Inqurito,

constitudas
regularmente
com
os
PODERES
PRPRIOS
DE
AUTORIDADES JUDICIAIS.
Inclusive foi ajuizado um Mandado de Segurana pelas
empresas DM Construtora de Obras Ltda. e Rodofrrea Construtora de Obras
Ltda., que teve trmite perante a 4 Vara da Fazenda Pblica de Curitiba,
(Autos n 40.759/2003 - Deciso do Juiz Dr. Maingu Sigwalt), esta situao
de poder inerente CPI mesmo que Estadual foi confirmada. Na referida
deciso, ainda argiu no haver cerceamento de defesa pela no ouvida dos
Diretores dos autores, pois a CPI comp-se de um processo inquisitivo e no
h, portanto, necessidade de ouvir as partes envolvidas ou dar direito defesa,
este ser dado em processo judicial futuramente. Houve, portanto, o
indeferimento do pedido liminar de cassao da quebra de sigilo bancrio das
empresas referidas, por entender que a CPI do Banestado teria sim plenos
poderes legais para a decretao direta da quebra do sigilo, mesmo sendo
estadual.
Inconformada com tal deciso, as empresas DM e
Rodofrrea recorreram ao Tribunal de Justia do Paran (1 Cmara Cvel),
em deciso de Agravo de Instrumento n 0141138-7, tendo como Relator o
Desembargador Ulysses Lopes. Referido julgado manteve a sentena do Juiz
monocrtico de primeiro grau, e ainda explicou que a CPI tem plenos poderes
para a quebra de sigilos bancrio, fiscal e telefnico.
Novamente as empresas recorreram ao TJ/PR, atravs de
recurso de embargos de declarao, cujo maior argumento era a justificativa
dada pelos diretores convocados pela CPI em sesso pblica por ela realizada,
sendo que na realidade nada provaram contrariamente aos documentos de
posse da Comisso. Os embargos tambm foram indeferidos tendo sido um
dos argumentos do Desembargador Relator que a Justia no pode adentrar na
108
anlise do mrito da CPI, at porque os depoimentos serviro to somente

para integrar os trabalhos da mesma. Neste caso a Justia tem que se ater
apenas anlise formal da quebra de sigilo, se a justificativa bem
fundamentada, se est dentro dos limites legais e regimentais, o que ocorre.
Cabe ressaltar tambm que quando foi oportunizada pelo
Dr. Srgio Moro, a manifestao do Ministrio Pblico Federal, este se
posicionou no sentido de que a CPI possui plenos poderes para decretao
direta da quebra de sigilo, at porque estava amplamente justificada, e
acrescentou: Ora, a legitimidade que a prrpia Constituio confere s
Comisses Parlamentares de Inqurito no pode ceder, frente a um
entendimento equivocado dos rgos pblicos encarregados de darem
cumprimento s quebras pretendidas. (fls. 90 da cota ministerial dos autos
n 2003.70.00.047557-1 2 Vara Federal de Curitiba).
Conforme explicitado, a CPI optou por ingressar na
Justia solicitando as quebras de sigilo necessrias. O primeiro pedido
distribudo foi para a obteno da quebra de sigilo bancrio das empresas DM
Construtora de Obras Ltda. e da Rodofrrea Construtora de Obras Ltda.,
cujas operaes de crdito que j tinham sido analisadas pela Comisso e seu
corpo tcnico com profundidade, bem como da quebra de sigilo bancrio,
fiscal e telefnico dos principais Diretores envolvidos no maior nmero de
operaes das empresas referidas: Alaor Alvim Pereira, Gabriel Nunes Pires
Neto, Oswaldo Rodrigues Batata e Srgio Eloi Druszcz, que inclusive foram
ouvidos anteriormente a propositura da ao em Reunio realizada pela
Comisso, e em nada descaracterizaram as evidncias.
Nos mesmos autos soliciotou-se a quebra do sigilo
bancrio sobre as Auditorias Internas e Externas do Banestado bem como de
algumas operaes relacionadas como irregulares pela CVM. A deciso
deferiu os pedidos de quebra de sigilo bancrio e fiscal, porm indeferiu a
109
quebra de sigilo sobre os registros telefnicos dos ex-Diretores, pela

dificuldade que geriaria e a pouca vantagem decorrente.
Na sequncia foram ajuizadas mais 05 (cinco) aes,
todas distribudas diretamente na 2 Vara Federal Criminal de Curitiba,
especializada em crimes de gesto temerria, alm de outros pedidos como a
conduo coercitiva de testemunhas. Das aes interpostas, 04 (quatro) delas
referem-se a quebras de sigilo bancrio e fiscal e a outra e ltima relativa
solicitao de Exumao de cadver tido como do Sr. Osvaldo Magalhes dos
Santos, ex-Presidente do Banestado Leasing.
A solicitao de quebra de sigilo bancrio de mais de 40
Processos ou Procedimentos Administrativos do Banco Central, tambm
deferida pela Justia, foi interposta com a inteno de verificar as causas de
deperecimento do Banco do Estado do Paran, do ponto de vista do Banco
Central, rgo fiscalizador, quais sejam:
PT 0001019628 e PT 0001053073 (Banestado Comercial);
PT n 9800901723/0001019622/01010744456 (Banestado Comercial);
PT n 9700746525/9900946791 e PT n 0101084383 (Banestado
Leasing);
PT n 9800920593/0001019626 (Processo Administrativo);
PT n 9900961035/9900939312 (Processo Administrativo);
PT n 9800920593 (Processo Administrativo); PT n 98009191155
(MP);
PT n 9800901723 (Emprstimos para Grupo Atalla);
PT n 9900995463 (Emprstimos irregulares);
110
PT n 9300232020 (Emprstimos irregulares);

PTs ns 9700787801; 9700792527; 9800888819; 9800888829;
9800888837; 9800888842; 0001023189 (Abertura de contas de
possveis laranjas);
PT n 0001023189 (Abertura de conta irregular);
PT n 9900947545 (Banestado Corretora); PT n 9900950204
(Denncia do MP Corretora);
PT n 9900950992 (Corretora);
PT n 9700712414 (FDE); PT n 9900952434 (MP FDE);
PT n 9700712414 (BADEP); PT n 9900952434 (MP BADEP);
PT
9700712414
(Reflorestadora);
PT
9900952434
(Reflorestadora MP); PT n 9300236937 (Publicidade);

PT n 9800901723 (custo elevado Banestado);
PT n 9900952442 (gastos de propaganda e publicidade);
PT n 0001019626 (demonstrativos contbeis alterados); PT n
0001019628 (MP);
PTn 9900957723 (Corretora) ;
PT n 00011019622 (Comercial)
Tambm foi necessria a quebra de sigilo sobre as
operaes qualificadas como de difcil recuperao, e que estavam em poder
do Banco do Estado do Paran BANESTADO, na rubrica crditos em
liquidao (CL), e que aps a privatizao foram transferidas atravs de
111
Cesso e Crditos do Banco Ita para a Empresa RIO PARAN

SECURITIZADORA DE CRDITOS LTDA.
Ressalte-se que referidos crditos foram considerados
podres pelos Consrcios avaliadores do Banestado. Atualmente estes ttulo
esto sendo cobrados pela empresa Rio Paran, e que coincidentemente
pertence ao Grupo Goldman Sachs, que auxiliou o Ita na avaliao destes
mesmos ativos.
A quebra de sigilo dos crditos podres teve a
finalidade de descobrir o valor e a viabilidade da cobrana, se podiam ou no
constar em CL (Crditos em liquidao) quando da privatizao, e ainda se
realmente corresponde ao valor pago pelo Banco Ita, com um enorme
desgio.
No caso da exumao de cadver propriamente dita, esta
hiptese foi levantada em face das inmeras suspeitas da veracidade do
falecimento do ex-Presidente do Banestado Leasing, Osvaldo Luiz Magalhes
dos Santos, inclusive apontada por inmeros depoentes, funcionrios da
Leasing (BLAM). A Administrao da Leasing, na gesto de Osvaldo foi
marcada por inmeras e graves irregularidades, muitas delas j levantadas e
investigadas pelo Ministrio Pblico Estadual e Federal, alm de outros
aspectos obtidos com auditorias internas do Banestado que a CPI teve acesso,
a serem comentadas em momento oportuno.
Ento foi aprovado requerimento no mbito da CPI para
que fosse diligenciado junto aos rgos responsveis, na tentativa de
esclarecer a situao sem a necessidade de exumao de cadver, porm as
dvidas tornaram-se ainda maiores e mais evidentes.
112
Das
irregularidades
procedimentais
cometidas
em
relao identificao e exame do cadver tido como do Sr. Osvaldo

Magalhes dos Santos, destacam-se as seguintes:
1. Uma das testemunhas do acidente declarou que os
dois veculos envolvidos no acidente sofreram incndio, mas no h qualquer
registro de queimaduras no Laudo de Necropsia;
2. Ausncia de fotografias do veculo dirigido por
Osvaldo no local do acidente com o cadver, apesar de terem sido tiradas
vrias fotografias do caminho que sofreu coliso com ele.
3. Ausncia de fotografias do cadver, nas dependncias
do IML de Curitiba ou de Ponta Grossa;
4. A folha de registro de entrada do corpo no IML de
Ponta Grossa foi arrancada, conforme demonstrado em Laudo pelo Instituto
de Criminalstica de Ponta Grossa;
5. Laudo de exame cadavrico do IML foi superficial,
incompleto e contraditrio;
6. Ausncia de exame da arcada dentria do cadver;
7. Ausncia de exame datiloscpico no cadver para
identificao de pessoa sem possibilidade de ser atravs de identificao
visual.
Todos estes indcios passaram a incrementar ainda mais
uma dvida que fomentada pelo povo paranaense h anos. Para garantir
maior transparncia e segurana a todos os envolvidos: famlia e
Parlamentares, foi feito o pedido de exumao de cadver atravs da via
113
judicial com todos os documentos levantados em anexo para a apreciao do

Judicirio, atravs da 2 Vara Federal Criminal de Curitiba.
O pedido de exumao de cadver foi deferido aps a
manifestao da famlia concordando com o procedimento e colocando-se
disposio para fornecimento de material de DNA para comparao, bem
como baseado no posicionamento favorvel do Ministrio Pblico Federal.
A deciso determinou que a Polcia Federal de Braslia
seria a responsvel pela realizao da exumao em at 30 (trinta) dias bem
como do exame de DNA do cadver. A exumao foi realizada no dia 22 de
novembro no Cemitrio Parque Iguau, s 10:00 horas, e contou com a
presena da equipe da Polcia Federal: Geraldo Bertolo (Diretor TcnicoCientfico do Departamento de Polcia Federal; Sergei Kalupniek (Perito
Criminal Federal); Francisco Silveira Benfica Mdico Legista e Mrcia
Vaz (Mdica Legista), bem como de Deputados membros da Comisso.
Na realidade o resultado da percia, no sentido de
demionstrar com exatido a identidade do cadver examinado no interfere no
contexto do relatrio da CPI. A Comisso fez a sua parte, dentro dos limites
intrnsecos no seu requerimento, e por respeitar a situao como um todo
passou inclusive para a apreciao Judicial, com intuito de garantir
transparncia e segurana a todos os envolvidos e ainda sociedade que tem o
direito de ver esclarecida esta dvida a respeito do homem pblico Osvaldo
Magalhes dos Santos.
Ressalte-se a ateno dispensada pelo Dr. Srgio Moro,
da 2 Vara Federal Criminal de Curitiba, em todos os processos que atuou,
sempre com a agilidade necessria ao bom andamento da Comisso, tendo em
vista o tempo exguo que tem para funcionamento. Todas as decises,
fundamentadas e essenciais para o aprofundamento das investigaes foram
114
rpidas, trazendo a agilidade que uma CPI necessita para obter xito, e estar
bem fundada com documentos e informaes, um dos fatores primordiais que
uma CPI precisa para no ser desacreditada.
Da anlise das quebras de sigilo
Iniciou-se a anlise dos documentos oriundos das
quebras de sigilos bancrio e fiscal das 14 (quatorze) empresas dos 17
(dezessete) ex-Diretores do Banestado todos envolvidos em operaes
irregulares.
A deciso foi no sentido de num primeiro momento
enviar-se Comisso apenas os extratos bancrios, e da anlise destes a CPI
indicaria os documentos necessrios no aprofundamento das investigaes.
Foram encaminhados diversos ofcios para as instituies
financeiras para a obteno dos documentos bancrios respectivos, porm em
virtude do tempo exguo de funcionamento da Comisso no foi houve tempo
hbil para a resposta de todos, recomendando-se ao Ministrio Pblico o seu
aprofundamento na busca de outras irregularidades que por ventura possam
ser identificadas.
A anlise que foi realizada, em alguns casos de forma
aprofundada, juntamente com todos os documentos bancrios e fiscais
conseguidos com a quebra de sigilo, encontram-se em anexo sigilo de acesso
apenas aos membros do inistrio Pblico Estadual e Federal ou de outro rgo
Judicirio competente.
115
INTRODUO GERAL
A Comisso Parlamentar de Inqurito que investiga o

Banestado foi proposta perante o Plenrio desta Assemblia Legislativa,
sendo instalada no dia 17 de maro do corrente ano para: investigar e apurar
denncias de corrupo nas aes e/ou omisses do Governo Estadual e de
terceiros favorecidos, em relao ao Banco do Estado do Paran, atravs de
requerimento aprovado com 35 (trinta e cinco) assinaturas, somando mais de
um tero de todos os Deputados Estaduais do Paran.
Para agilizar e condensar melhor as matrias que eram

extensas, a CPI foi dividida em quatro mdulos de atuao: 1) Quebra
(Prejuzo); 2) Privatizao; 3) Saneamento; 4) Remessas ilegais ao exterior
atravs das contas CC-5.
Sem dvida, o carro-chefe das investigaes pautou-se no

grande prejuzo que o Banco do Estado do Paran apresentou em seus
Balanos contbeis, num curto espao de tempo, e as causas que levaram ao
seu deperecimento.
A indagao inicial desta Comisso era justamente o que

tinha levado um Banco slido como era o Banco do Estado do Paran
BANESTADO, com uma histria iniciada em 1928, com um imenso
patrimnio fsico e moral, ser em to pouco tempo levado bancarrota.
116
Nosso Banestado, orgulho do Paran, figurou por vrios

anos entre os sete mais importantes bancos da nao. Fomentou o
desenvolvimento do Estado, tornando-o competitivo, fazendo do Paran um
dos destaques do agronegcio brasileiro e mundial. O Banestado foi o apoio
com o qual o povo paranaense sempre pode contar para implementao de
suas idias e para movimentar sua fora de trabalho.
O Ministrio Pblico Estadual, parte interessada em
investigar as irregularidades cometidas no mbito do BANESTADO, recebeu
no incio de 2003 do Banco Central do Brasil um Relatrio realizado pelo seu
Departamento de Fiscalizao com objetivo de apurar o reflexo das suas
operaes de crdito nas causas do deperecimento patrimonial da
Instituio Financeira.
Com este Relatrio, baseado em uma amostragem,
verificou-se que dos 162 clientes selecionados, entre os inadimplentes, 149
deles, ou seja 92%, operavam de forma irregular com o Banco do Estado do
Paran, atravs de 508 operaes, sendo que a maioria delas trouxe enorme
prejuzo ao Banco, conforme ser demonstrado da anlise das operaes.
Ressalte-se que a Comisso Parlamentar de Inqurito no
s utilizou este Relatrio do Banco Central, mas aprofundou ainda mais as
investigaes, colhendo depoimentos, novos documentos, conseguindo
quebras de sigilo bancrio e fiscal, embasando com riqueza de detalhes o
presente Relatrio.
Atravs da anlise das operaes, da forma como foram
efetivadas, demonstraram claramente como o rombo do Banestado foi sendo
construdo. Com operaes de crdito desastrosas, os ativos do banco
passaram de superavitrios a deficitrios, com provises contbeis inexatas,
117
que davam a iluso de que o Banco passava por uma boa situao financeira,
como relatado pelo prprio Banco Central.
A gesto temerria exercida por vrios Diretores do
Banco, com o possvel beneficiamento dos mesmos e at de terceiros, acabou
por provocar um prejuzo, de tal dimenso, que os administradores da poca
entenderam melhor sanear o Banco, sociabilizando os prejuzos com todos os
paranaenses, inclusive com nossos netos e bisnetos e escondendo toda a
sujeira dos olhos da populao.
At 1994 tudo ia relativamente bem na gesto do
Banestado. Em 1995 o Banco comeou a se tornar deficitrio. Em 1997 foi
registrado um prejuzo de R$ 278 milhes. Em 1998 o prejuzo foi
astronmico, chegou a R$ 2,8 bilhes.
Ressalte-se ainda que em 1998 se o Banco alienasse todos
os seus ativos, ainda assim ficaria devendo R$ 2,6 bilhes, ou seja, apresentou
um passivo a descoberto de R$ 2,6 bilhes, e o Banco Central, responsvel
pela regulamentao do Sistema Financeiro Nacional, deveria ter tomado
medidas para sanar a situao, mas no o fez. A interveno, como restar
demonstrado, seria a atitude a ser tomada, porm evidenciaria toda a
corrupo da Administrao, incriminando os responsveis.
No havia soluo remedivel em nvel tcnico, conforme
ser destacado no Mdulo I, logo adiante. O Bacen dispunha naquele
momento, dezembro de l997, de instrumentos a serem tempestivamente
utilizados, e prevaricou. Sua omisso resultou em elevao exponencial do
prejuzo. Em dezembro de l997 o passivo a descoberto do Banestado
conforme relatrio do prprio Bacen foi de R$ 145.046 mil, acumulado de
dezembro de 1997 a dezembro de l998, de R$ 2,6 bilhes de passivo a
descoberto ao que se somou mais o prejuzo de 1999, de R$ 535 milhes.
118
HISTRICO DO PREJUZO DO BANESTADO

QUADRO RESUMO
Ano
Prejuzo acumulado (ou Lucro)
1994
R$ 37.521.000,00
1995
R$ 40.229.000,00
1996
R$ 12.852.000,00
1997
(R$ 278.652.000,00)
1998
(R$ 2.860.629.000,00)
1999
(R$ 535.241.000,00)
Prejuzo acumulado Total
(R$ 3.501.560.000,00)
Com isso o Banestado acabou sendo saneado e o prejuzo
caiu no esquecimento por conta do emprstimo de R$ 5,1 bilhes feito pelo
Governo do Estado do Paran, para o processo de privatizao, ou seja, o
prejuzo acabou ficando com o povo paranaense, sem poder apontar os reais
responsveis pelos atos de improbidade. Sendo o total gasto pelo saneamento
R$ 5,6 bilhes.
Num contrato que s vai vencer em maro de 2029, os
prximos oito governadores (incluindo o atual) no podero contar com um
substancial recurso que se no for pago na data do vencimento, vem
descontado da parcela do Fundo de Participao dos Estados. Um excelente
negcio para o Governo Federal.
A primeira prestao paga foi de aproximadamente R$ 30
milhes. Com a correo empregada, a que foi paga no final do ms passado
j era de R$ 47 milhes.
Falando em correo, foi utilizada como base a tabela
price, que penalizou durante muitos anos os muturios do Sistema Financeiro
da Habitao. J foram pagos R$ 1,5 bilho na venda do banco, ou seja, o
produto da venda de um Banestado generosamente saneado, com marca forte
119
e imensa carteira de clientes, como dos funcionrios pblicos, entrou na hora

da venda pelo ralo da corrupo.
Alm disso, desde o incio do pagamento do saldo do
emprstimo, j foram pagos mais R$ 1,7 bi at hoje.
O Paran ainda deve R$ 7 bilhes, que esto sendo pagos
a juros de 6% ao ano, mais a variao do ndice IGP-DI por ms.
Outro fato gravssimo apurado pela CPI de que o
Governo do Estado ainda deve junto ao Banco Ita o ressarcimento relativo
aos Ttulos Podres dos municpios de Osasco e Guarulhos-SP; e, dos Estados
de Santa Catarina e Alagoas.
O Paran foi obrigado a comprar estes ttulos podres, j
denunciados pela CPI dos Precatrios, por imposio do Banco Central e da
Unio Federal no acordo de Saneamento. O valor total de mais essa dvida do
Estado hoje de R$ 449 milhes, e est caucionado por aes da Companhia
Paranaense de Energia COPEL.
Ou seja, o Ita pode virar acionista majoritrio da
COPEL, e s no o fez por existir uma medida judicial que est impedindo a
execuo desta cauo, pois os prazos do emprstimo j foram vencidos e
renovados por duas oportunidades.
A CPI, formada por legtimos representantes eleitos pelo
povo, tem o interesse maior de tentar reparar o mal praticado ao Estado. Em
vista do Banco do Estado do Paran ser, antes da privatizao, uma instituio
de economia mista e por conseqncia administrado pelo Governo do Estado,
a grande misso da Comisso Parlamentar de Inqurito que investiga o
Banestado, tornar transparente toda Sociedade paranaense a dilapidao
causada ao patrimnio pblico por maus gestores do Banestado, e do Governo
120
do Estado e aliada negligncia dos agentes responsveis pela fiscalizao

das Instituies Financeiras, bem como do Tribunal de Contas do Paran,
rgo do controle externo, cuja misso constitucional deveria ser a
preservao do patrimnio pblico.
Tambm objetivou a Comisso, mostrar Sociedade
quais foram os responsveis, nominando os empregados, administradores,
empresrios e outros rgos que se beneficiaram das transaes enquadrveis
nos mais diferentes tipos criminais do Diploma Penal Vigente e de outras
legislaes penais aplicveis, alm dos indicativos para a busca do
ressarcimento dos prejuzoa causados.
A CPI tambm tem o mister de verificar o provvel
enriquecimento ilcito, s custas da populao que empobrece a cada dia face
o pagamento mensal R$ 47 milhes, que perdurar at 2029, por conta da
privatizao na tentativa de encobrir toda corrupo praticada na gesto do
Banestado.
Alm
disso,
conforme
restar
demonstrado
neste
Relatrio, o Edital de Avaliao e Modelagem de Venda, e o Edital de

Privatizao esto viciados em sua origem, quer por descumprimento do que
fora estatudo, quer por irregularidades na concorrncia do primeiro Edital,
com a juntada de documentao aps o processo classificatrio, alm da
carncia de documentos necessrios para que se habilitasse na licitao
pblica um dos participantes que acabou vencendo o pleito e precificando o
Banestado por um valor vil.
No podemos nos olvidar da conivncia ou omisso dos
Governos da poca (Estadual e Federal), sem nos esquecermos de outras
instituies que deveriam agir, mas se omitiram.
121
O Tribunal de Contas do Estado do Paran, por exemplo

no cumpriu as determinaes para as quais foi talhado. Como pode sugerir a
aprovao das contas do Governo do Estado de 1995 a 2000. Visto que o
Banestado, que tinha como acionista majoritrio o Estado do Paran,
apresentou em 1998 um prejuzo de R$ 2,8 bilhes, sem merecer qualquer
considerao quando da elaborao do parecer prvio daquela corte de contas.
Como pode o Tribunal de Contas haver sugerido a aprovao das Contas do
Estado sem levar em considerao as Contas do Banestado, que s vieram a
ser analisadas pelo Plenrio em 2003, aps o incio da CPI?
Os Deputados Estaduais do Paran foram ludibriados
justamente pelo rgo que deveria assessor-los.
Infelizmente o bom nome do Paran, que neste ano
comemora seu sesquicentenrio de emancipao poltica, foi manchado por
homens que desonraram seus antecessores e toda a histria de um povo
honesto, digno, trabalhador.
A presente investigao, tambm objetivou a apurao
das denncias de lavagem de dinheiro e evaso de divisas atravs do
Banestado que denegriu nacionalmente no s a imagem do Banco, cuja
corrupo nele estava institucionalizada, e possibilitando ainda a utilizao
pelo crime organizado, como tambm o Estado do Paran, em vista do
montante astronmico noticiado na casa dos bilhes de dlares, dinheiro que
geraria emprego e renda para economia paranaense e nacional.
O nosso Banestado foi transformado em um balco de
negcios, sendo controlado por um mega-esquema montado com doleiros
envolvidos muitas vezes com o crime organizado, fomentando-o. A imprensa
noticiou e ainda noticia, ironizando com a expresso lavanderia, quando se
122
refere atuao do Banestado nas remessas ilegais de dinheiro para o

exterior, objeto inclusive de uma CPI mista exclusiva para essa finalidade.
Agiram sim, todos os beneficiados, acobertados pelo
manto da impunidade que lamentavelmente ainda impera em nosso pas.
A Comisso entende que a sua responsabilidade vai alm
das constataes de irregularidades e dos responsveis, como tambm, e
principalmente, busca a sensibilizao e mobilizao da sociedade
paranaense, visando ressarcimento junto Unio dos prejuzos causados ao
Paran; no mnimo pela omisso do Bacen tendo em vista que no agiu no
tempo oportuno, mesmo tendo o pleno conhecimento da situao anmala,
pela qual passavam as finanas do Banco do Estado do Paran.
Finalmente, todos os trabalhos da Comisso detalhados
neste relatrio, incluindo quebras de sigilo de empresas e ex-Diretores do
Banestado, anlise de Auditorias Internas e Externas do Banestado, anlise de
operaes de crdito irregulares, e Processos Administrativos do Banco
Central, bem como sobre os aspectos que envolveram as atividades de
avaliao e venda do Banco.
O objetivo fulcral da CPI a formao de provas
inequvocas e irrefutveis, para que o Ministrio Pblico e o Governo do
Estado atravs de sua Procuradoria possam, de forma rpida e efetiva, propor
as aes judiciais cabveis, cada um em sua competncia, civil, criminal e
administrativamente, para punio exemplar dos reais culpados, e ainda o
ressarcimento aos cofres pblicos do montante de dinheiro que foi
ilicitamente desviado.
123
DOS MDULOS DE TRABALHO
Visando a racionalizao dos trabalhos da CPI, em vista

da sua complexidade e da profundidade dos assuntos abrangidos, foi
deliberado pela distribuio do seu escopo em mdulos, bem como pela
necessidade de atuao simultnea de todas as frentes e para que fossem
atingidos todos os objetivos em tempo hbil.
O quadro a seguir demonstra a diviso estabelecida, que
agrupou as atividades afins a serem investigadas:
MDULOS
Quebra do Banco do Estado do Paran S. A.
II
Saneamento do Banestado
III
Alienao do Conglomerado Banestado S. A.
IV
Lavagem de dinheiro atravs das Contas CC5
124
MDULO I QUEBRA DO BANESTADO

Introduo; Causas que levaram quebra do Banco do Estado do Paran.;
Principais causas de deperecimento do Banestado; Ferramentas disponveis
pelo Banco Central do Brasil para atuao como Agente Normatizador e
Fiscalizador do Sistema Financeiro Nacional;Deperecimento Patrimonial do
Conglomerado Banestado Negiegncia do Banco Central do Brasil no
processo de Fiscalizao; Juros pagos Caixa Econmica Federal e ao
Banco do Brasil; Responsabilizao do Governador do Estado e ao banco
Central do Brasil; Operaes de crditos concedidas irregularmente do
Banestado S.A.; Penalidades alicadas pelo Banco Central do Brasil;
Discriminao de operaes irregulares aprovadas por Diretores
Recomendaes Jurdicas; Consideraes sobre o Quadro de Advogados do
Banestado; Outras Irregularidades da Carteira Comercial do Banestado;
Banestado Leasing Arrendamento Mercantil S/A Operaes de crdito
irregulares; Irregularidades do Banestado Corretora; Irregularidades
constatadas pela Auditoria Interna na Carteira de Crdito Imobilirio;
Outras causas que levaram ao deperecimento do Banestado; Manipulaes
contbeis no Balano Geral do Banestado;Bauruense Servios Gerais S/C
Ltda. Ressarcimento de aplicaes diferencial de taxas; Despesas
abusivas do Banestado com propaganda e publicidades; Concluses do
Mdulo I Recomendaes.
125
INTRODUO DO MDULO I
Os objetivos especficos de investigao na abrangncia

do Mdulo I eram inicialmente voltados identificao das causas que
levaram quebra do Banestado, determinando se houve gesto temerria dos
administradores, ou se resultou de contingncia imposta pela conjuntura
econmica; bem como se a quebra do Banestado poderia ter sido evitada ou
reduzidos os seus efeitos malficos economia paranaense.
Apesar do direcionamento inicial ser principalmente
norteado pelas aes visando o esclarecimento de irregularidades, no decorrer
dos trabalhos de investigao a nfase passou a ser dada atravs da busca de
resultados realmente positivos para o Estado, na tentativa de minimizar os
efeitos danosos ao errio pblico, e analisando apenas os fatos que
contriburam de forma mais significativa para o prejuzo causado.
Assim, o escopo se restringiu neste mdulo ao
esclarecimento de dois aspectos: verificao das reais causas da no
interveno do Banco Central do Brasil, com vistas ao ressarcimento aos
cofres do Paran de valores empregados em razo da inoperncia dos rgos
de fiscalizao, e; as causas da quebra do Banestado.
O primeiro e mais importante aspecto identificado, sob o
ponto de vista de um cenrio futuro, consistiu na verificao das reais causas
da no interveno do Banco Central do Brasil, de forma preventiva. Se
adotasse as medidas eficazes, face condio de agente normatizador e
fiscalizador do Sistema Financeiro Nacional, o BACEN poderia ter evitado a
quebra do Banestado, e seus prejuzos decorrentes. Visou tambm identificar
126
as potencialidades existentes no sentido de ressarcir aos cofres pblicos do

Estado do Paran o que foi objeto da m versao.
Em segundo lugar estaria a identificao das causas da
quebra do Banestado, e em havendo os que se beneficiaram indevidamente do
dinheiro pblico, recomendando as medidas corretivas cabveis na esfera cvel
e criminal.
127
CAUSAS QUE LEVARAM QUEBRA DO BANCO DO ESTADO DO

PARAN
A Comisso Parlamentar identificou com principal causa
do deperecimento do Banestado a m gesto de sua Administrao e do
Governo do Estado. Tambm evidenciou a omisso e a conivncia do Banco
Central do Brasil ao no agir eficazmente quando deveria mesmo sabendo
tudo o que se passava dentro do Banco do Estado do Paran a muitos anos,
conforme os fundamentos a seguir.
Tendo em vista que o deperecimento efetivo do
Banestado decorrente da m gesto de seus administradores e
consequentemente de seu controlador, Governador do Estado, a privatizao,
item que ser abordado em mdulo especfico, foi a forma mais tranqila de
esconder todas as irregularidades e crimes cometidos contra o patrimnio
pblico.
Neste
mdulo
sero
desnudadas
as
maiores
irregularidades havidas no Banco, atravs de documentos oriundos de vrias

fontes, muitos deles conseguidos com a quebra de sigilo bancrio, cujo
prejuzo ao errio ser demonstrado, com a indicao dos responsveis pelo
rombo que o povo do Paran tem que pagar at 2029.
128
FERRAMENTAS DISPONVEIS PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL

PARA
ATUAO
COMO
AGENTE
NORMATIZADOR
FISCALIZADOR DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL
O Banco Central do Brasil adota trs regimes

(formas/modalidades) para sanear as instituies em dificuldades financeiras:
a) administrao especial temporria pelo Bacen
(RAET),
disciplinada
pelo
Decreto
2.321,
de
25.02.87;
b) interveno (Lei n 6.024, de 13.03.74); e
c) liquidao extrajudicial (tambm regida pela Lei n
6.024/74).
A administrao especial temporria (RAET) a
espcie mais branda de interveno, onde no se interrompem ou suspendem
as atividades normais da instituio. O seu principal efeito a perda do
mandato dos dirigentes e sua substituio por um Conselho diretor nomeado
pelo Bacen, com amplos poderes de gesto. Tem durao limitada e com o
objetivo da adoo de medidas visando a retomada das atividades normais da
instituio, podendo vir a ser transformada em interveno ou liquidao
extrajudicial, caso no se logre o xito desejado.
No segundo caso (interveno), o Bacen nomeia um
interventor que assume a gesto direta da Instituio, suspendendo suas
atividades normais e destituindo a administrao. medida de carter
cautelar, cujo objetivo evitar a continuidade da prtica de irregularidades
que possam comprometer significativamente o patrimnio da instituio e vir
129
a prejudicar os credores. Tem durao limitada no tempo e objetiva o

saneamento da instituio para que volte a operar normalmente.
A liquidao extrajudicial a medida mais grave e
definitiva. Se destina a promover a extino da instituio financeira, por
haver indcios de insolvncia irrecupervel ou quando cometidas infraes s
normas que regulam o setor. Objetiva promover a venda dos ativos para o
pagamento dos credores, com a devoluo de eventual sobra aos
controladores ou sua responsabilizao pelo passivo a descoberto.
No Banestado, pode ser verificado no quadro abaixo a
situao ano a ano, evidenciando-se, no mnimo, a omisso do Bacen:
Ano
1994
1995
1996
1997
1998
1999
Prejuzo acumulado Total
Prejuzo acumulado (ou Lucro)

R$
37.521.000,00
R$
40.229.000,00
R$
12.852.000,00
R$ ( 278.652.000,00)
R$ ( 2.860.629.000,00)
R$ ( 535.241.000,00)
R$ ( 3.501.560.000,00)
O Banco Central do Brasil co-responsvel pelo

prejuzo causado ao Estado do Paran quando da celebrao do Contrato de
Emprstimo e Saneamento (R$ 5,6 bi). O Bacen preferiu adotar uma soluo
poltica sobre um fato eminentemente tcnico quebra do Banestado,
relativamente s ocorrncias em dezembro/97 e dezembro/98. O Bacen no
obrigou, inclusive, a publicao do balano de 1998. Assim acabou
escondendo da populao um fato de extrema gravidade e que direta ou
indiretamente atingiria a todos indistintamente. A seguir abordaremos mais
especificamente esta situao.
130
DEPERECIMENTO
PATRIMONIAL
DO
CONGLOMERADO
BANESTADO NEGLIGNCIA DO BANCO CENTRAL DO BRASIL NO

PROCESSO DE FISCALIZAO
O Banco Central do Brasil desempenha inmeros papis

importantes junto ao mercado financeiro, destacando-se: a) banco dos bancos;
b) gestor do sistema financeiro nacional; c) executor da poltica monetria; d)
banco emissor; e e) banqueiro do Governo.
o rgo executivo central do sistema financeiro,
cabendo-lhe a responsabilidade de cumprir e fazer cumprir as disposies que
regulamentam o funcionamento do sistema e as normas expedidas pelo
Conselho Monetrio Nacional.
So de sua privativa competncia:
Emitir papel moeda e moeda metlica nas condies e
limites autorizados pelo Conselho Monetrio Nacional;
Executar os servios do meio circulante;
Receber os recolhimentos compulsrios dos bancos
comerciais e os depsitos voluntrios das instituies financeiras e
bancrias que operam no Pas;
Realizar operaes de redesconto e emprstimo s
instituies financeiras dentro de um enfoque de poltica econmica do
Governo ou como socorro a problemas de liquidez;
Regular a execuo dos servios de compensao de
cheques e outros papis;
131
Efetuar, como instrumento de poltica monetria,

operaes de compra e venda de ttulos pblicos federais;
Emitir ttulos de responsabilidade prpria, de acordo
com as condies estabelecidas pelo CMN;
Exercer o controle de crdito sob todas as suas formas;
Exercer a fiscalizao das instituies financeiras e
aplicar-lhes as penalidades previstas (art. 10, IX, da Lei n 4.595/64);
Autorizar o funcionamento, estabelecendo a dinmica
operacional, de todas as instituies financeiras;
Estabelecer as condies para o exerccio de quaisquer
cargos de direo nas instituies financeiras privadas;
Vigiar a interferncia de outras empresas no mercado
financeiro e de capitais;
Controlar o fluxo de capitais estrangeiros garantindo o
correto funcionamento do mercado cambial, operando, inclusive, via ouro,
moeda ou operaes de crdito no exterior.
Observa-se do PT n 9800901723, de 08.10.98, v. 06,
denominado
monitoramento
de
bancos
estaduais,
elaborado
pelo
departamento do Banco Central denominado DECUR/REFI1, que o Bacen

tinha
conhecimento
da
situao
patrimonial
financeira
do
Conglomerado Banestado, bem como de suas operaes irregulares.

No item 3 do referido PT (fls. 845), com o subttulo
operaes de crdito deferidas a partir de maro de 1998 - fl. 09/16,120/124
e 167/170, observou que a respeito dos comentrios de fl 11 a 16,
132
envolvendo os deferimentos de operaes de crdito ocorridos no perodo de

abril a julho de 1998 - novas ou renegociadas, adotou como providncia,
ainda em final de setembro de 1998, em vista das falhas apontadas,
reunio com o Diretor de Crdito do Banestado, quando manifestou sua
inconformidade com os procedimentos adotados pelo Banco, ficando o
Diretor com o compromisso de adotar providncias para que os erros no
voltassem a ocorrer.
Observou que os problemas verificados por ocasio da
IGC (Inspeo Global Consolidada) e no levantamento das causas do
deperecimento continuavam a existir, havendo contratos deferidos acima
dos limites ou com limite inexistente para clientes com restries
cadastrais, com garantias insuficientes e sem atender condies para
deferimento, tais como juros mensais ou implantao de limite de crdito
(fls. 845, ltimo pargrafo).
Quanto s renegociaes, observou o Bacen que foram
detectados casos de reforma sem amortizao de principal e encargos;
garantias insuficientes; acima do limite autorizado; e com restries
cadastrais.
Concluiu que da anlise de contratos firmados aps
maro de 1998 - a amostra abrangeu, at outubro, 15 operaes novas e
16 renegociaes - apenas 3 foram considerados como normais, havendo
nos 28 restantes, pelo menos uma das falhas citadas acima.
Observou que havia a necessidade de se registrar que
foram deferidas operaes novas sem qualquer ateno aos princpios da
boa tcnica bancria, que estavam sendo objeto de relatrio preliminar,
que pretendia, alm de encaminhar ao DEFIS, para conhecimento,
propor a instaurao de processo administrativo (fls. 846, quinto
133
pargrafo).
Observou que a administrao no estava preocupada
em melhorar a concesso de seus crditos, apesar de ter adotado
providncias que poderiam ter essa finalidade, tais como: redefinio de
aladas e criao do comit financeiro.
Apurou que, na rede, os normativos para concesso de
crditos eram adequados, mas que nem sempre eram atendidos, ou eram
desconsiderados por deciso superior, colocando em xeque a posio
anterior do Bacen de que haveria uma nova conscincia da Diretoria.
Observou, que, pelo contrrio, apesar de apresentar um discurso de
seriedade e competncia, at onde conseguiu aferir, o posicionamento da
direo do Banco permanecia com os mesmos vcios que levaram o
conglomerado quela situao.
Com relao aos exames destinados a apurar a causa do
deperecimento patrimonial, informou que havia analisado, at a data-base de
31.10.98,
94
operaes
de
crdito,
das
quais
57
apresentam
irregularidades graves, e valores registrados em contas de CL e CCP.

Segundo a opinio dos fiscalizadores do Bacen, os
controles internos do Banco eram deficientes, avaliao coincidente com
os trabalhos anteriores desenvolvidos, comprometendo a qualidade dos
crditos concedidos, importante causa de deperecimento patrimonial (fls.
847, segundo pargrafo).
Quanto ao Banestado Leasing, conforme se observa do
trabalho do Bacen s fls. 853, foi solicitado plano que deveria conter, no
mnimo, os objetivos das aes propostas, seus efeitos organizacionais,
econmicos e financeiros, a estrutura organizacional resultante - matriz e
agncias - e as novas perspectivas de gerao de resultados.
134
O novo plano foi entregue em 16.10.98, mas, segundo a

avaliao do Banco Central do Brasil, apesar de contemplar ajustes funcionais
(cortes de pessoal), reduo de estrutura fsica e organizacional (na direo
geral e agncias) e detalhar a viabilidade econmico-financeira do Banco
saneado, no representava o ideal, uma vez que aquele desenvolvido pelas
reas tcnicas do Banco e que, em princpio, teria sido realizado com mais
critrio, sob tica austera e conservadora, foi desfigurado em reunio de
Diretoria, destinada sua aprovao, prevalecendo, segundo informaes
do Diretor de Privatizao do BANESTADO, o corporativismo de
algumas diretorias e o trato poltico da questo (fls. 853, segundo
pargrafo).
Observou o Bacen que o Diretor de Privatizao, em
reunio realizada naquela superviso no dia 22.10.98, alm de declarar
informalmente que no tinha conseguido realizar as aes que entendia
necessrias para privatizar a Instituio - mesmo aquelas que no
dependiam do ingresso de recursos - devido a resistncias encontradas
junto a seus pares e superiores, solicitou, segundo o Bacen que assumisse
a Instituio enquanto ainda restava alguma coisa.
Assim, concluiu a entidade fiscalizadora que ficou
caracterizado o pouco interesse dos dirigentes do BANESTADO em
caminhar no sentido da sua privatizao, sendo possvel aferir, nas
diversas oportunidades de reunio com diretores, o sentimento de que
bastava a chegada dos recursos de saneamento para que as solues
surgissem. Segundo concluiu o Bacen, a expectativa de alguns
administradores era de que recebidos os recursos o Banco passaria a ser
rentvel e atraente a qualquer comprador.
Respondendo
Ofcio
076/03-CPI/BEP,
de
16.06.2003, do Presidente da Comisso Parlamentar de Inqurito - CPI
135
BANESTADO, respondeu o Bacen atravs do PT/documento n 0301215178,

de 18.08.2003, que no houve descumprimento Clusula Quinta do Contrato
de Abertura de Crdito e de Compra e Venda de Aes sob Condio, pois o
prazo foi prorrogado pelo Primeiro Termo Aditivo ao Contrato para
30.11.1999, posteriormente pelo Segundo Termo Aditivo ao Contrato para
31.03.2000
e finalmente pelo Terceiro Termo Aditivo ao Contrato para
30.11.2000.
Esclareceu que, para viabilizar o recebimento de uma
primeira parcela de recursos, no mbito do contrato assinado, o Banestado
teria que promover os ajustes contbeis que demonstrassem a sua real
situao patrimonial e que, em maro de 1999, retroativamente ao
balancete de maro/98, foram contabilizadas provises, para baixar
ativos e reconhecer passivos, da ordem de R$ 2,0 bilhes, com reflexo
imediato no Patrimnio Lquido o qual passou a apresentar-se negativo
em R$ 1,7 bilho.
No balano de dezembro de 1998, tendo em vista os
prejuzos mensais apurados no perodo, alm da finalizao do processo
de registro dos ajustes que se faziam necessrios, o PL atingiu o montante
de R$ 2,6 bilhes negativos.
Respondeu ainda o Bacen que em maro de 1999 foi
liberada a primeira parcela de recursos, no valor de R$ 2.687,3 milhes,
complementada em junho daquele ano pelo valor relativo ao Programa de
Desligamento Voluntrio - PDV, R$ 136,7 milhes, destinados para a
capitalizao, e utilizados para saldar compromissos com a Caixa Econmica
e com o prprio Banco Central, que sustentavam a liquidez da Instituio,
alm de outras captaes cujos custos pressionavam sobremaneira os
resultados. Com o ingresso desses recursos, o vaIor a descoberto diminuiu
para um patamar negativo de R$ 235 milhes, em junho de 1999.
136
Disse ainda que concluindo o processo de saneamento,

em 01.12.1999, foram liberados recursos destinados aquisio de ativos pelo
Estado do Paran, da ordem de R$ 635,1 milhes, e, em 15.12.1999, foram
liberados R$ 769,6 milhes para capitalizao e R$ 868,9 milhes novamente
para aquisio de ativos.
Indagado atravs do Ofcio n 076/03CPI/BEP, de
16.06.2003, desta CPI, para que esclarecesse porque no interviu no
Banestado em 1.997, quando ficou configurado que sua contabilidade vinha
sendo manipulada, demonstrando patrimnio lquido no fidedigno,
respondeu que no vivenciou o desenrolar dos fatos, vez que poca o
assunto era acompanhado pela extinta Defis/GTCUR, o que, em parte,
dificultava sobremaneira discorrer sobre os acontecimentos, mas que da
anlise das causas do deperecimento patrimonial do Conglomerado
Banestado, Pt. 0001032200 de 12.07.2000, no mbito deste Banco Central,
identificou que:
a) o Conglomerado operava de maneira inadequada
em relao:
- qualidade de seus devedores;
- s exigncias da boa tcnica bancria na
concesso dos crditos;
- ao controle efetivo de seus custos operacionais; e
- s providncias de cobrana e recuperao de
crditos problemticos.
b) que at o Plano de Estabilizao Econmica (Plano
Real), em julho/1994, as perdas decorrentes desse descaso na conduo
dos negcios eram ocultadas pelos ganhos inflacionrios, obtidos com a
137
aplicao dos recursos no onerosos disponveis;

c) que aps o Plano Real, dada a manuteno da postura
gerencial equivocada por parte do Banestado, ressalvada a melhora na
recuperao de crditos baixados para prejuzo em 1994, foram convocados
diretores da Instituio, em 27.12.1994, para firmarem Termo de
Comparecimento, onde ficou manifestada a apreenso do BACEN com a
reduo dos nveis de liquidez do Banco, bem como com as novas
exigncias gerenciais que, ditadas pela situao ps estabilizao
monetria, teriam que ser adotadas;
d) que em resposta ao Termo de Comparecimento, o
Governador do Estado do Paran, Sr. Jaime Lerner, apresentou ao Banco
Central, em 05.01.1995, um plano de diretrizes e metas que contemplava,
entre outras, as seguintes providncias:
-
aumento do capital social do Banestado;
alienao da Banestado S.A. - Reflorestadora;
intensificao da cobrana e da recuperao de

crditos perdidos;
reduo da estrutura administrativa;
reduo de gastos com propaganda e publicidade;
adequao da estrutura das operaes aos prazos e

taxas de captao.
e) que o Banco Central, em vista da resistncia do

Conglomerado Banestado em reconhecer contabilmente a real situao de
suas
operaes
de
crdito,
identificada
pelo
descumprimento
de
determinaes formais do Bacen no sentido de que fossem atendidos os
138
dispositivos da Resoluo 1748 - norma em vigor poca que estabelecia

critrios para inscrio de valores em crditos em liquidao e para
constituio de proviso para esses crditos - convocou as Diretorias da
Banestado Leasing, em 31.10.1996, e do Banco, em 30.12.1996, para
firmar Termos de Comparecimento, onde foi exigida a correta
classificao e aprovisionamento dos casos apurados;
f)
que
as
Instituies
citadas
acima
acataram
parcialmente as determinaes de aprovisionamento. As provises foram

constitudas no Balano de 31.12.1996;
g) que o Governo do Estado do Paran substituiu os
principais diretores do Banco e tambm das demais empresas a partir de
maio/1997;
h) que foi realizada Inspeo Global Consolidada
(IGC) no Conglomerado Banestado, na data-base de 31.8.1997, e que nessa
inspeo foi constatada a necessidade de ajustes regulamentares
(amparados por normas) de R$253.362 mil, alm de ajustes tcnicogerenciais (representam risco potencial de perda) de R$668.330 mil e
ajustes gerenciais (podem representar algum nvel de risco ou risco
efetivo em caso de descontinuidade da Instituio) de R$954.127 mil.
Esses ajustes - que totalizavam R$1.875.519 mil - foram reconsiderados
parcialmente, conforme relatado no Pt. 9700787731, e passaram a somar
R$1.786.430 mil;
i) que em setembro/1997, o Governo do Estado do
Paran, em vista da necessidade de equacionamento dos gastos pblicos e
reconhecendo a delicada situao patrimonial do Conglomerado, firmou o
Protocolo de Reestruturao e Ajuste Fiscal no mbito da Lei 9.496/97,
estabelecendo o programa de reestruturao e de ajuste fiscal de longo prazo,
139
no qual uma das medidas era a disponibilizao de recursos para capitalizao

e saneamento financeiro do Banestado;
j) que em decorrncia dos exames realizados - relatados
nos Pts. 9800901723 e 1019622 (Banco Banestado) e 9700746525 e
9900946791
(Banestado
Leasing)
foram
instaurados
processos
administrativos - Pts. 9800920593 e 0001019626 (Banco) e 9900961035 e

9900939312 (Leasing) - nos quais foram intimados as Instituies e Diretores
por irregularidades na concesso e na conduo de operaes de crdito.
Alm disso, informou, os fatos foram comunicados ao Ministrio Pblico
Federal, conforme Pt. 0001019628.
Informou tambm que extraiu as seguintes informaes
do acompanhamento do Projeto de Saneamento apresentado pelo Banestado
(pt. 9700809996):
a) que em 19.12.1997, em conseqncia do Protocolo
firmado em setembro/1997, conforme relatado no item "i" do pargrafo
precedente, o Senhor Secretrio da Fazenda do Estado do Paran encaminhou
ao Bacen, em Curitiba, Projeto de Saneamento do Banco do Estado do Paran
S.A. - Banestado, elaborado com base na Medida Provisria 1590-17;
b) que o Governo do Estado do Paran, aps ter sido
advertido pelo BACEN das anormalidades nos negcios sociais da Instituio,
tomou para si o saneamento da mesma, como sugerem a resposta do Senhor
Governador do Estado do Paran, em 5.1.1995, ao Termo de Comparecimento
de 27.12.1994 - onde se comprometeu, mediante um plano de diretrizes e
metas, a sanear o Banco e a tomar outras medidas afins - e o Projeto de
Saneamento do Banestado. elaborado com base na Medida Provisria n
1.590-17, decorrente do Protocolo de Reestrututao e Ajuste Fiscal no
mbito da Lei n 9.496/97, firmado em setembro/1997, no qual uma das
140
medidas previstas era a disponibilizao de recursos para capitalizao e

saneamento financeiro do Banestado;
c) que em 31.3.1998, foi assinado Contrato de Confisso,
Assuno e Consolidao de Dvidas entre o Estado do Paran e o Governo
Federal e que era importante destacar que, at ento, todos os cenrios em
que os trabalhos eram executados consideravam o saneamento do
Conglomerado com a manuteno de seu controle acionrio vinculado ao
Governo Estadual;
d) que em 06.05.1998, o Governo do Estado do Paran
optou pelo processo de privatizao do Banestado, na forma da Medida
Provisria 1.654-23, de 15.04.1998, conforme Ofcio no. 140/98-GAB, e
estimou os ajustes necessrios (recursos para saneamento do Banco prprivatizao) em R$3.750.000 mil e que para calcular esse montante, o
controlador atualizou para maro/1998 o valor dos itens apontados pela IGC
da data-base de 31.08.1997, conforme o item "h" do pargrafo anterior,
encontrando o valor de R$2.624.691 mil e somou a este os recursos
necessrios para: o plano de demisso voluntria (R$100.000 mil); o Funbep
(R$547.271 mil) e; a recomposio do Patrimnio Lquido (R$478.038 mil);
e) que os ajustes calculados pela Instituio foram
conferidos pelo Departamento de Fiscalizao deste
Banco Central, em
Curitiba, no sendo constatada diferena relevante;

f) que os recursos necessrios ao saneamento do Banco
pr-privatizao diferiam do valor dos ajustes da IGC em decorrncia da
mudana da data-base de clculo e da alterao de cenrio - de saneamento
com a manuteno do controlador para saneamento para privatizao que exige critrios mais conservadores de clculo, os quais garantissem:
completo saneamento dos ativos; reconhecimento de contingncias
141
passivas no consideradas anteriormente; recomposio do Patrimnio

Lquido das empresas; gastos com plano de enxugamento do quadro de
funcionrios.
Finalmente,
informou
que
os
procedimentos
de
fiscalizao aplicados seguiram as orientaes emanadas da Resoluo 2.099,

de 17 de agosto de 1994, do Conselho Monetrio Nacional, principalmente o
contido em seu Artigo 2, que diz respeito ao descumprimento dos padres de
capital e/ou patrimnio lquido, a saber:
- convocao dos representantes legais para informarem acerca das medidas
regularizadoras que seriam adotadas, formalizando-as mediante lavratura
de termo especfico;
- apresentao de plano de regularizao referendado pela diretoria da
instituio e conselho de administrao, contendo as medidas para
reenquadramento e o respectivo cronograma de execuo, para aprovao
do Banco Central;
- acompanhamento da implementao do plano de regularizao,
- culminando com a federalizao do Banestado.
Diante do exposto, conclui-se que o Banco Central do
Brasil tinha conhecimento dos seguintes fatos:
Que o Conglomerado operava de maneira inadequada em relao

qualidade de seus devedores; s exigncias da boa tcnica bancria na
concesso dos crditos; ao controle efetivo de seus custos operacionais; e
s providncias de cobrana e recuperao de crditos problemticos;
que tinha conhecimento que desde 1994 o Banestado apresentava

reduo de seus nveis de liquidez e que em 27.12.1994 convocou os
142
diretores para firmarem Termo de Comparecimento para empreenderem

mudanas gerenciais compatveis com a situao ps estabilizao
monetria;
que o Bacen tinha conhecimento da situao patrimonial e financeira do

Conglomerado Banestado, bem como de suas operaes irregulares,
apontando a existncia de contratos deferidos acima dos limites ou com
limite inexistente para clientes com restries cadastrais, com garantias
insuficientes e sem atender condies para deferimento, tais como juros
mensais ou implantao de limite de crdito;
que detectou casos de reforma de operaes sem amortizao de

principal e encargos; com
garantias insuficientes, acima do limite
autorizado e com restries cadastrais;
que foram deferidas operaes novas sem qualquer ateno aos

princpios da boa tcnica bancria;
que realizou Inspeo Global Consolidada (IGC) no Conglomerado

Banestado, na data-base de 31.8.1997, e que nessa inspeo constatou a
necessidade de ajustes regulamentares (amparados por normas) de
R$253.362 mil, alm de ajustes tcnico-gerenciais (representam risco
potencial de perda) de R$668.330 mil e ajustes gerenciais (podem
representar algum nvel de risco ou risco efetivo em caso de
descontinuidade da Instituio) de R$ 954.127 mil. Esses ajustes - que
totalizavam R$ 1.875.519 mil - foram reconsiderados parcialmente,
conforme relatado no Pt. 9700787731, e passaram a somar R$ 1.786.430
mil, o que evidencia que antes disso no realizava fiscalizao eficiente e
eficaz que permitisse aferir a real situao patrimonial e financeira do
Conglomerado;
143
que a administrao do Banestado no estava preocupada em melhorar a

concesso de seus crditos;
que os normativos do Banestado para concesso de crditos eram

adequados,
mas
que
nem
sempre
eram
atendidos,
ou
eram
desconsiderados por deciso superior, colocando em xeque a posio

anterior do Bacen de que haveria uma nova conscincia da Diretoria e
que apesar de apresentar um discurso de seriedade e competncia, o
posicionamento da direo do Banco permanecia com os mesmos vcios
que levaram o conglomerado quela situao;
que havia analisado, at a data-base de 31.10.98, 94 operaes de crdito,

das quais 57 apresentam irregularidades graves, e valores registrados em
contas de CL e CCP.
os controles internos do Banco eram deficientes, avaliao coincidente

com os trabalhos anteriores desenvolvidos, comprometendo a qualidade
dos crditos concedidos, importante causa de deperecimento patrimonial;
que foi apresentado plano gerencial de recuperao, entregue em

16.10.98, mas, segundo a avaliao do Banco Central do Brasil, apesar
de contemplar ajustes funcionais (cortes de pessoal), reduo de estrutura
fsica e organizacional (na direo geral e agncias) e detalhar a
viabilidade econmico-financeira do Banco saneado, no representava o
ideal, uma vez que aquele desenvolvido pelas reas tcnicas do Banco e
que, em princpio, teria sido realizado com mais critrio, sob tica
austera e conservadora, foi desfigurado em reunio de Diretoria,
destinada sua aprovao, prevalecendo, segundo informaes do
Diretor de Privatizao do BANESTADO, o corporativismo de algumas
diretorias e o trato poltico da questo (fls. 853, segundo pargrafo);
144
que o Diretor de Privatizao, em reunio realizada naquela superviso

no dia 22.10.98, alm de declarar informalmente que no tinha
conseguido realizar as aes que entendia necessrias para privatizar a
Instituio - mesmo aquelas que no dependiam do ingresso de recursos devido a resistncias encontradas junto a seus pares e superiores,
solicitou, segundo ao Bacen, que assumisse a Instituio enquanto ainda
restava alguma coisa;
que ficou caracterizado o pouco interesse dos dirigentes do

BANESTADO em caminhar no sentido da sua privatizao, sendo
possvel aferir, nas diversas oportunidades de reunio com diretores, o
sentimento de que bastava a chegada dos recursos de saneamento para
que as solues surgissem. Segundo concluiu o Bacen, a expectativa de
alguns administradores era de que recebidos os recursos o Banco passaria
a ser rentvel e atraente a qualquer comprador;
restou configurada a omisso do Banco Central e suas falhas na

fiscalizao das instituies financeiras ao aceitar a promoo de ajustes
contbeis com data retroativa a maro/98, relativos a ajustes de
provises, baixa de ativos e reconhecimento de passivos, da ordem de R$
2,0 bilhes, com reflexo imediato no Patrimnio Lquido o qual passou a
apresentar-se negativo em R$ 1,7 bilho. No balano de dezembro de
1998, tendo em vista os prejuzos mensais apurados no perodo, alm da
finalizao do processo de registro dos ajustes que se faziam necessrios,
o PL atingiu o montante de R$ 2,6 bilhes negativos;
que foi negligente em sua atividade de fiscalizao ao permitir que o

Conglomerado chegasse a um passivo a descoberto da ordem de R$ 2,6
bilhes e em no decretar a liquidao do Banco diante de
irregularidades to graves de que tomou conhecimento, irregularidades
145
estas de que tinha conhecimento desde 1994, evidenciando que o Banco

Central adotou posio poltica ao invs de tcnica, pois desde que teve
conhecimento das anomalias agiu segundo o cenrio de que o Estado do
Paran sanearia o Conglomerado e continuaria com seu controle
acionrio.
Alm de no ter adotado as medidas tcnicas e legais cabveis, que de

acordo com a gravidade seriam a interveno imediata e a liquidao do
Conglomerado Financeiro Banestado, aps terem sido detectadas as
graves irregularidades o Banco Central extinguiu a sua Regional de
Fiscalizao sediada em Curitiba, transferindo os processos para Porto
Alegre, o que postergou a aplicao de penalidades administrativas
cabveis bem como resultou em atraso na comunicao ao Ministrio
Pblico Federal dos indcios de crimes contra o Sistema Financeiro
Nacional. Os trabalhos da CPI tambm foram prejudicados pela demora
na transferncia para Curitiba dos documentos solicitados.
Em decorrncia das consideraes anteriores, evidencia-
se a situao da ampliao dos prejuzos do Banestado pela no interveno

ou liquidao extra-judicial por parte do Banco Central em 31.08.1997,
quando realizou uma Inspeo Geral Consolidada e apurou um passivo de R$
1,7 bilhes (um bilho e setecentos milhes de reais).
Contudo, apesar de todos os instrumento e motivos para
o Banco Central agir acabou inerte em vista de uma postura poltica, em nada
tcnica, o que demonstra a sua falta de autonomia que sempre fez parecer
existir. Neste sentido, em depoimento esta Comisso no dia a Sra. Tereza
Grossi, ex-Diretora da Fiscalizao do Banco Central, airmou que:
(...) Houve uma mudana na classe poltica que hoje
tem cobrado mais transparncia dos rgos da
146
administrao pblica e houve uma mudana na

administrao pblica tambm. Se ns voltarmos atrs,
quando eu mencionei que fiquei quase vinte anos no
Banc Central, eu trabalhei em bancos estaduais no
incio da minha carreira. O nosso trabalho era muito
simples porque havia presso poltica sim. No aqui,
no estou dizendo no Paran. Estou dizendo que era
um momento nacional em que fiscalizar banco estadual
e federal e exigir do gestor transparncia nas contas,
no era algo bem visto e no era algo que se esperava
que o Banco Central do Brasil fizesse.No se exigia
isso do Banco Central e nos momentos em que o BCB
tentou fazer, foi impedido.
Ento, o que a conteceu? Com o amadurecimento que
houve de toda a sociedade, tornou-se possvel uma
fiscalizao mais efetiva.... Houve um amadurecimento
das instituies brasileiras. Houve, por parte do Banco
Central a possibilidade de executar um trabalho
profundo dentro das instituies. As portas das
instituies comearam aser abertas.
Houve por parte da classe poltica e da imprensa, uma
cobrana muito maior do Banco Central para que ele
realmente cumprisse seu papel. Isso permitiu que a
fiscalizao exercesse seu papel de agente fiscalizador
na sua plenitude.
(...) A fiscalizao sempre a posteriori. Hoje 2002
o Banco Central tem um sistema de fiscalizao
preventiva.
147
(...) O que estou tentanto dizer o seguinte: cada pas

tem as instituies pblicas que a sua sociedade exige
que tenha. Cada pas, ento agora voltando para o
Banco Central, cada pas tem o Bacen que entende que
deva ter.
(...) A Deputado me perguntou: havia presses
polticas? O que disse foi o seguinte: isso no algo do
Paran, no havia ambiente poltico para que se
fiscalizasse bancos estaduais e bancos federais. O
primeiro grande trabalho feito num banco federal foi
feito no ano de 2000. Uma fiscalizao efetiva feita no
ano ano de 2000, num banco federal. Isso depe contra
o Bacen? No, absolutamente! O Bacen fazia o que a
sociedade esperava que ele fizesse.Parte da classe
poltica era contrria fiscalizao de bancos
estaduais, no interessava. Os prprios governadores
no queriam que se fiscalizasse os bancos estaduais. O
Governo Federal no dava ao Bacen condies de
fiscalizar bancos federais.
A Diretora da Fiscalizao do Banco Central poca em

que ocorreram as maiores irregularidades, inclsive maquiagem nos balanos
tenta eximir o Banco Central do Brasil de responsabilidade alegando que
haviam presses polticas do Governo Federal e dos Estados, que no queriam
fiscalizao efetiva e preventiva, e nem mesmo a sociedade exigia esta
postura. E ainda que o Governo Federal no lhe dava condies de fiscalizar
efetivamente.
148
Ora, tais desculpas so absolutamente incuas, que no

eximem em absoluto o Bacen de qualquer responsabilidade. A prpria Tereza
Grossi afirmou que chegou um momento em que o Banco Central passou a
fiscalizar como deveria, sendo que a imprensa e a nova tendncia poltica
exigiram esta atitude do Bacen para que realmente cumprisse seu papel,
que por bvio no vinha sendo cumprido ao longo dos anos.
Se a funo estabelecida por lei no possvel indagar
que a sociedade no queria que os Bancos Pblicos fossem fiscalizados, ao
contrrio, a populao sempre foi ludibriada ao crer numa instituio
aparentemente gil, autnoma, independente e eficaz.
Resslate-se que foi deliberado pelos membros da CPI
pela quebra de sigilo da Sra. Tereza Togni Grossi, Diretora de Fiscalizao do
Banco Central e, bem como do Sr. Gustavo Franco, Ex-Presidente do Banco
Central do Brasil, em vista da negligncia na fiscalizao, contudo no foi
possvel o aprofundamento das investigaes neste sentido, o que no
possibilitou a formao de uma justificativa suficiente para o ingresso do
pedido judicialmente.
Contudo,
recomenda-se
aprofundamento
das
investigaes neste sentido para identificar atos especficos das pessoas

mencionadas que podem viabilizar a decretao de quebra de sigilo bancrio,
alm de outras medidas judiciais cabveis.
A deciso em relao ao Banestado era inquestionvel,
pois havia a necessidade de uma atitude at para estancar os prejuzos que se
avolumavam a cada dia, com irregularidades e necessidade de socorro ao inter
bancrio. O Banco Central, por fora da Lei n 4.595/64, como j abordado,
tem o dever de fiscalizar as instituies privadas, e por fora da Lei n
149
6.424/74 deve agir atravs de interveno e a liquidao extrajudicial de

instituies financeiras nos seguintes casos:
Lei n 4.595/64
Art. 10 - Compete privativamente ao Banco Central da
Repblica do Brasil: (...)
VIII - exercer a fiscalizao das instituies financeiras
e aplicar as penalidades previstas; Grifos nossos
Lei n 6.424/74
Art. 1 - As instituies financeiras privadas e as
pblicas no federais, assim como as cooperativas de
crdito, esto sujeitas, nos termos desta Lei,
interveno ou liquidao extrajudicial, em ambos os
casos efetuada e decretada pelo Banco Central do
Brasil, sem prejuzo do disposto nos artigos 137 e 138 do
Decreto-lei n 2627, de 26 de setembro de 1940, ou
falncia, nos termos da legislao vigente.
Art. 2 - Far-se- a interveno quando se verificarem as
seguintes anormalidades nos negcios sociais da
instituio:
I - a entidade sofrer prejuzo, decorrente da m
administrao, que sujeite a riscos os seus credores;
150
II - forem verificadas reiteradas infraes a dispositivos

da legislao bancria no regularizadas aps as
determinaes do Banco Central do Brasil, no uso das
suas atribuies de fiscalizao;
III - na hiptese de ocorrer qualquer dos fatos
mencionados nos artigos 1 e 2, do Decreto-lei n 7661,
de 21 de junho de 1945 (Lei de Falncias), houver
possibilidade de evitar-se a liquidao extrajudicial.
(Grifos nossos) (...)
Art. 15 - Decretar-se- a liquidao extrajudicial da
instituio financeira:
I - ex officio :
a) em razo de ocorrncias que comprometam sua
situao
econmica
ou
financeira
especialmente
quando deixar de satisfazer, com pontualidade, seus

compromissos ou quando se caracterizar qualquer dos
motivos que autorizem a declarao de falncia;
b) quando a administrao violar gravemente as
normas legais e estatutrias que disciplinam a atividade
da instituio bem como as determinaes do Conselho
Monetrio Nacional ou do Banco Central do Brasil, no
uso de suas atribuies legais; Grifos nossos.
Por ser o Banco Central a entidade reguladora do
Sistema Financeiro Nacional e Fiscalizadora das Instituies Bancrias, ao
no agir com o rigor devido em 31.08.1997, foi responsvel pela ampliao
151
dos prejuzos do Banestado, plenamente calculvel, seno antes, quando era

possvel identificar a maquiagem dos Balanos do Banestado.
Adicionando-se ao passivo a descoberto, mais R$ 400
milhes necessrios para a recomposio do valor patrimonial do Banestado,
e deduzindo-se o valor utilizado para o seu saneamento de R$ 4,1 bilhes,
temos a quantia de R$ 2 bilhes, que poderiam ser poupados, culminando
numa reduo de 50% no valor da dvida contrada.
Por este motivo recomenda-se Procuradoria Geral
do Estado que seja interposta a ao cabvel contra o Banco Central e a
Unio Federal, em virtude de sua omisso e negligncia, visando o
ressarcimento do Estado do valor de R$ 2 bilhes (dois bilhes de reais),
na pior das hipteses, que pode ser utilizado para renegociao da dvida
junto ao Governo Federal deduzindo-se do saldo devedor existente.
Outra situao que pode ser cacaterizada com maior
aprofundamento, alm da negligncia j comprovada, o indcio de
conivncia do Banco Central na conduo fraudulenta, at pelo grande
trnsito de ex-funcionrios aposentados do Banco Central em posies
estratgicas no Banco do Estado do Paran, e que em alguns casos tambm
estiveram frente de outras Instituies Pblicas.
Exemplos disso so: Sr. Domingos Taro Murta
Ramalho (Diretor de Controle e Finanas de 02/01/95 a 06/12/95 e
Presidncia de 07/12/95 a 01/06/97), Sr. Jos Evangelista de Souza (VicePresidente Executivo cumulado com o cargo de Diretor de reestruturao e
Privatizao de 19/01/99 a 23/10/2000), Sra. Eliody Wernek de Andrade
(assessora do Sr. Jos Evangelista na Privatizao).
152
JUROS PAGOS CAIXA ECONMICA FEDERAL E AO BANCO

CENTRAL DO BRASIL
De acordo com relatrio do Banco Central (Pt

9800901723), durante o ano de 1998, com o agravamento da sua situao
patrimonial, o Banestado perdeu depsitos a prazo no valor de R$ 1.275
milhes, e para suprir as suas necessidades de caixa aumentou o valor do
emprstimo de assistncia financeira de liquidez junto ao Banco Central e as
captaes de CDI junto Caixa Econmica Federal, de forma
que no
encerramento do ano de 1998 essas captaes atingiram R$ 2.314 milhes,

estando includos nesse total os juros R$ 476 milhes capitalizados no
perodo, sendo, R$ 145 milhes cobrados pelo Banco Central e R$
331milhes pela Caixa Econmica Federal.
Anlise do relatrio do Banco Central permite concluir
que os financiamentos junto ao Banco Central e Caixa Econmica Federal
no produziram efeitos favorveis para o saneamento do Banco, mas sim,
contriburam para a sua deteriorao, uma vez que as taxas cobradas nesses
financiamentos eram exageradamente elevadas, variando de 1,2 a 1,9 vezes a
taxa mdia do CDI.
Devido a essas taxas, os juros pagos pelo Banestado no
perodo de janeiro de 1998 a maro de 1999 atingiram a importncia de R$
624,8 milhes, complicando ainda mais a j difcil situao econmicofinanceira do Banco.
Segundo consta do relatrio do Banco Central (Pt
0001019622), ...esses recursos precisariam, para ser produtivos, estar
aplicados em emprstimos concedidos a taxas apropriadas (altas o suficiente
para remunerar a captao) e ao mesmo tempo de baixo risco, situao por si
153
s antagnica s pagam altas taxas aqueles clientes de alto risco e

especialmente considerando que os procedimentos operacionais do Banestado
no primavam pela ateno qualidade e a recuperao do crdito, chegando
em alguns casos j citados, a tratar suas aplicaes com liberalidade, pode-se
avaliar o prejuzo que esses juros representaram e como abalaram a sua
situao patrimonial.
Assim, conclui-se que os juros pagos pelo Banestado
Caixa Econmica Federal e ao Banco Central representaram mais uma
transferncia de recursos do Estado para a Unio do que um auxlio para
saneamento e recuperao do Banco, uma vez que proporcionaram grandes
lucros s instituies federais e, em contrapartida, aumentaram os prejuzos
do Banco do Estado do Paran.
Se no final do exerccio de 1997, quando o Banco
Central j tinha pleno conhecimento da situao de insolvncia do Banestado,
a autoridade monetria, ao invs de conceder financiamento ao Banco tivesse
optado pelo instituto da interveno ou liquidao conforme lhe faculta a Lei
6.024, o crescimento das perdas teria cessado naquele momento e,
conseqentemente, os prejuzos para o Estado do Paran teriam sido bem
menores do que os assumidos por ocasio da privatizao do Banco.
As exageradamente elevadas taxas de juros cobradas nos
financiamentos deixam bem claro o objetivo da transferncia de recursos do
Estado do Paran para as instituies federais, notadamente para a Caixa
Econmica Federal, a qual utilizou-se dos depsitos interfinanceiros para
obter lucros abusivos e assim fortalecer a sua situao patrimonial, em
prejuzo do Banco do Estado do Paran.
No h absolutamente nenhum argumento que possa
justificar a cobrana de uma taxa de at 1,9 vezes a taxa mdia do CDI,
154
mesmo se consideradas as dificuldades enfrentadas pelo Banestado. Na poca,

era de conhecimento geral que o Banco estava sendo saneado pela Unio para
posterior privatizao, e dessa forma, os seus passivos eram totalmente
garantidos pelo Governo Federal, no havendo, portanto, nenhum risco para a
Caixa Econmica que justificasse a cobrana de juros superiores em at 90%
que a taxa mdia de mercado praticada na poca.
Assim, deve a Unio reembolsar o Estado do Paran dos
juros indevidamente cobrados, cujos valores beneficiaram diretamente a
Caixa Econmica Federal e o Banco Central, em prejuzo do Estado do
Paran, e que correspondem, no mnimo, diferena entre a taxa mdia de
mercado dos depsitos interfinanceiros praticada na poca e a taxa cobrada
pelo Banco Central e pela Caixa Econmica Federal nos financiamentos ao
Banestado.
Considerando que segundo clculos do prprio Banco
Central, as taxas cobradas nesses financiamentos variaram entre 1,2 a 1,9
vezes a taxa mdia do CDI, ou seja, foram de 20% a 90% superiores taxa
mdia de mercado praticada no perodo, o valor a reembolsar deve ser, no
mnimo, a mdia das diferenas de taxa cobradas a maior, e corresponde a R$
221,7 milhes, conforme clculo demonstrativo a seguir:
Mdia das taxas cobradas do Banestado . . . . 1,20 + 1,90 = 1,55 a taxa do CDI
2
Total dos juros cobrados no perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . = R$ 624,8 milhes
Valor dos juros devidos pela taxa de mercado . . . . . . 624,8 = R$ 403,1 milhes
1,55
Juros cobrados a maior (R$ 624,8 R$ 403,1 milhes) . . . . = R$ 221,7 milhes
155
O valor acima calculado, deve ser acrescido dos juros e

correo monetria compatveis com os encargos cobrados pela Unio nos
recursos emprestados para saneamento do Banestado.
O ressarcimento ao Estado do Paran poder ser efetuado
atravs da devoluo dos valores cobrados indevidamente pela Caixa
Econmica Federal e pelo Banco Central, ou alternativamente, pela deduo
desse valor do saldo da dvida contrada pela Estado junto Unio para o
saneamento do Banestado, ou ainda, atravs da quitao das parcelas mensais
de amortizao at que o valor total da cobrana indevida seja totalmente
ressarcida ao Estado. Em anexo encontram-se cpias dos relatrios do Banco
Central Pt 9800901723 e Pt 0001019622.
Neste caso tambm recomenda-se Procuradoria
Geral do Estado que interponha a ao de ressarcimento contra o Banco
Central e Caixa Econmica Federal proporcionalmente, visando a
devoluo ao Estado do valor de R$ 221,7 milhes (duzentos e vinte e um
milhes e setecentos mil de reais), decorrentes dos juros extorsivos de
captao em CDI junto Caixa Econmica Federal e emprstimos de
socorro liquidez junto ao Bacen, acrescido de juros e correo
monetria, que tambm pode ser utilizado para abatimento da dvida
junto ao Governo Federal.
156
RESPONSABILIZAO DO GOVERNADOR DO ESTADO E DA

ADMINISTRAO DO BANESTADO NA DEFINITIVA QUEBRA DO
BANESTADO
Uma carta confidencial encaminhada em 05 de janeiro de

1995 pelo ento Governador Jaime Lerner ao Presidente do Banco Central,
continha um Plano de ajuste do Banestado. Na referida, deixou-se claro que o
Banestado tratava-se de um Banco slido e eficiente, e ainda vivenciava uma
situao favorvel, que precisava ajustar-se s novas condies econmica do
pas. Porm a forma como o Governador queria utilizar-se do Banco era
equivocada, conforme segue:
O Governo do Estado tem como necessidade e
objetivo o uso do Conglomerado para acelerar o desenvolvimento da
economia produtiva do setor privado, de forma a atender as novas
escalas de produo, tendo em vista, tanto o desenvolvimento dos
mercados internos como o Mercosul, e assim resolver o grave problema
de
desemprego
misria
constatado
no
Paran.
Assim,
conglomerado far parte de um conjunto instrumental de fomento e

atrao de investimentos, e no ser um mero banco de propriedade
estatal.
Na mesma missiva o Sr. Governador Jaime Lerner
comprometia-se a cumprir o Plano de ajuste, ressaltamos os principais pontos,
que no foram cumpridos:
3.2 Reajustamento do sistema operacional,
visando a reduo de riscos, custos e desperdcios, alm da melhoria de
resultados e da adequao tcnica de ativos e passivos, com as
seguintes providncias: (...)
157
3.2.2 reverter a estrutura das operaes,

compatibilizando os prazos de captao/aplicao;
3.2.3 redirecionamento das operaes de crdito
comercial ampliando o atendimento s operaes mercantis de curto
prazo; (...)
3.2.5
evitar/reduzir
concentrao
de
emprstimos setoriais e por cliente; (...)

3.2.13 designar para os cargos de direo
pessoas com alta qualificao tcnica, de reconhecida competncia
profissional, (ilegvel) padro tico.
O ento Governador Jaime Lerner foi contraditrio em
sua missiva, uma vez que se comprometeu perante o Banco Central em gerir o
Banestado como uma instituio financeira, estabelecendo metas para garantir
a gerao de lucro, atravs de operaes de curto prazo e com a reduo de
emprstimos a clientes. Por outro lado deixou explcita a sua posio de que
faria uso do Banco como instrumento de seu Plano de Governo para
desenvolvimento do Estado e at para outros fins polticos, o que foi visto na
prtica .
Portanto, o Banestado teve a sua finalidade nitidamente
desvirtuada na medida em que tornou-se praxe a aprovao de operaes de
longo prazo e pouco rentveis, muitas vezes sem prespectiva de recebimento,
bem como gastos elevados desnecessrios como publicidade e propaganda em
ano eleitoral, o que acabou levando o Banco ao seu deperecimento
patrimonial, contrariando sua prpria carta de intenes encaminhada em
carter confidencial ao Banco Central em 05/01/95.
158
Na realidade uma instituio bancria tem por atividade

principal a captao, intermediao ou aplicao de recursos financeiros.
Ora, apesar de tratar-se de um Banco Pblico, no
significa dizer que pode ser utilizado baseado em interesses polticos, at
porque deve ser lucrativo, sua real finalidade, sendo que o fomento, a atrao
de investimentos, a resoluo de problemas como desemprego e misria, e o
investimento no setor privado so funes de outros rgos governamentais.
A viso equivocada da utilizao da Instituio, com
uma administrao voltada aos interesses da poltica do Governo, aliada ao
descumprimento das prprias metas estabelecidas pelo Governador, que
realmente culminaram com a efetiva quebra do Banco. A ingerncia era
tamanha que a prpia Casa Civil podia interferir na deciso da aprovao de
algumas operaes de crdito, como ficou constatado, e ser abordado quando
da anlise das mesmas.
Por bvio que existiam problemas estruturais anteriores e
ainda algumas heranas de ativos podres, mas antes da Gesto Lerner, os
prejuzos acumulados poderiam ser saneados com um valor muito quem ao
utilizado no Saneamento do Banestado do emprstimo obtido em 1999.
Quando o Sr. Jaime Lerner assumiu o Governo do
Estado, o patrimnio lquido do Banco era positivo em R$ 303 milhes. Se
diminuirmos do montante do Patrimnio Lquido do Banco, os crditos
podres do CDI BADEP (R$ 150 milhes), com todos os saldos de
aplicaes (operaes de crdito, excedente do crdito rural, fomento a micro
empresas e excedente do SFH)10 como se nada de tais valores tivessem sido
recuperados, ou seja, na pior das hipteses, teramos um patrimnio lquido
10
Dados contidos na carta encaminhada pelo Governador Jaime Lerner ao Presidente do Banco Central no
dia 05/01/95.
159
negativo em R$ 1.802 milhes (1 bilho e oitocentos e dois miles de reais),

valor este suficiente para o sanemento poca (Janeiro de 1995).
Como no foi possvel identificar quais operaes foram
includas do valor de R$ 1.655 milhes, constantes dos saldos de aplicaes,
para separar-se daquelas que foram pagas integral ou parcialmente, utilizou-se
a pior das hopteses, sendo considerado no clculo todo o saldo das
aplicaes como efetivo prejuzo do Banestado, o que no pode prosperar na
realidade. Mesmo as operaes boas, com garantias e que acabaram sendo
recebidas foram includas pela impossibilidade da discrimao delas.
Em maro de 1998, pouco mais de 03 (trs) anos
passados, com base na Resoluo 98/98; depois de centenas de operaes de
crdito e renegociaes aprovadas irregularmente contrariando a boa tcnica
bancria, de toda ordem de ilicitudes envolvendo as carteiras comercial,
leasing e corretora, de gastos elevadssimos com propaganda e publicidade,
etc...,; foi apurado o valor de R$ 4.100 milhes (quatro bilhes e cem milhes
de reais) como necessrios para o saneamento do Banestado.
Portanto, em 72 anos de histria do Banestado e dos
crditos herdados como do extinto BADEP, podemos dizer que foi construdo
um passivo de quase dois bilhes de reais. E, em apenas 04 anos da primeira
gesto do Governo Jaime Lerner, o Banestado necessitava do dobro deste
valor, ou seja, mais de quatro bilhes de reais para ser privatizado j saneado.
Agravando ainda mais a situao, em 1999, aps a
assinatura do acordo, e do incio do saneamento com vistas privatizao,
ainda foi contabilizado um prejuzo a mais de R$ 535 milhes no Banestado,
e por conta dele no foi possvel o resgate dos Ttulos que esto de posse do
Ita, caucionados por aes da Copel, e que j deveriam ter sido resgatados,
nos termos do acordo firmado.
160
A gesto temerria exercida pelas Administraes de

1995 a 1999 torna-se patente, cabendo responsabilizao cvel a criminal a
todos os diretamente envolvidos, na proporo de suas aes e competncias,
e principalmente ao Sr. Governador poca, Jaime Lerner.
Recomenda-se que a responsabilizao do Governador
no seguinte sentido:
1. como controlador do Banestado incorrendo assim no crime de Gesto
Fraudulenta contida no artigo 4 combinado com o artigo 25 da Lei
7.492/86;
2. em vista a utilizao do Banestado para fins polticos, e provavelmente
at eleitoreiros, em vista da publicidade abusiva11 em poca de
campanha eleitoral que culminou com sua reeleio, conforme artigo
315 e/ou 321 do Cdigo Penal;
3. Por culpa in eligendo, por ter escolhido mal os Presidentes que geriram
o Banestado de 1995 a 1999, principalmente o Presidente Manoel
Campinha Garcia Cid, sem qualificao e experincia para o cargo,
tornando-se co-responsvel por todos os atos por eles realizados que
forem apurados como lesivos ao patrimnio do Banestado e por crimes
que possam ter cometido na gesto do banco;
4. No excluem-se outras penalidades cabveis.
11
Esta questo ser tratada em item especfico.
161
PRESIDENTES DO BANESTADO GESTO 1995 a 2000
NOME
PERODO*
Luiz Antnio de Camargo Fayet
02/01/95 a 06/12/95
07/12/95 a 01/06/97
Manoel Campinha Garcia Cid
02/06/97 a 18/01/99
Reinhold Stephanes
19/01/99 a 23/10/00
* Contou-se da data da realizao da reunio do Conselho, at a data anterior

a reunio que elegeu o sucessor, pode divergir em alguns dias em decorrncia
da efetiva posse.
O ex-Presidente do Banestado, Domingos Taro Murta
Ramalho, atuou de 02/01/95 a 01/06/97 no Banestado, inicialmente como
Diretor de Controle e Finanas (02/01/95 a 06/12/95) e depois na Presidncia
(07/12/95 a 01/06/97), perodo em que se comprovou haver maquiagem nos
Balanos, alm das inmeras operaes irregulares.
Em depoimento prestado CPI no dia 09/04/03, o Sr.
Domingos Taro Murta Ramalho confirmou que:
Sou egresso do quadro de funcionrios do Banco
Central do Brasil, onde trabalhei durante 25 anos e exerci todas as funes
que estavam afetas a uma regional do Banco Central do Brasil. Culminando
com a nomeao, no ano de 1990, para exercer a funo de delegado do
Banco Central para os Estados do Paran e Santa Catarina.
Neste perodo em que estive no Banco Central houve um
intervalo de 2 anos em que prestei servios como Vice Presidente do
Conglomerado do Estado de Santa Catarina. E inclusive Diretor responsvel
pelo Banco de Desenvolvimento de Santa Catarina. Em 1994, ao final de
1994, fui convidado pelo ento Presidente do Banco do Estado do Paran o
162
Senhor Luiz Antnio Fayet e pelo Secretrio, indicado Secretrio da

Fazenda, o Senhor Miguel Salomo12 para oferecer a minha contribuio na
administrao do Banco do Estado do Paran na qualidade de vice
Presidente Financeiro.(...)
Vivi o sistema financeiro nacional em diversas situao.
A primeira delas como funcionrio do Banco Central. E antes at como
funcionrio da Banco da Bahia. Mas fui funcionrio do Banco Central na
qualidade, por exemplo, de inspetor do Banco Central do Brasil, quando em
uma misso em 1978 eu fiscalizei todos os Bancos Estaduais do Brasil(...).
O profundo conhecimento do Sistema Financeiro e a
possvel ligao com o Banco Central poderiam ter sido revertidos em favor
do Banestado para que os Planos apresentados pelo Governo fossem
realmente implantados, para a sua recuperao e reestruturao, mas os
interesses eram outros...
O Presidente que o sucedeu (de 02/06/97 a 18/01/99), Sr.
Manoel Campinha Garcia Cid, nome aprovado pelo Banco Central, por sua
vez, no era detentor da mnima capacitao tcnica para ocupar o cargo, seja
por experincia ou formao, sendo inclusive relatado por ele que (Sesso da
CPI do Banestado de 19/05/03):
SR. NEIVO BERALDIN: Um banco que tem na mo um
oramento realizado em torno de oito a dez bilhes de reais pode dar
prejuzo?
SR. MANOEL GARCIA: No deveria dar. Na nossa
gesto o Banco Del Paran deu lucro. Por qu? Uma administrao efetiva:
a corretora, a Gralha Azul deram lucro. Talvez saneado o banco, nas mos
de pessoas no da minha, por que no sou competente para a situao de
12
Tambm ex-funcionrio do Banco Central do Brasil
163
banco, a minha administrao voltada para outra atividade, o

agronegcio, mas dei a minha contribuio e o meu tempo. Acho que a
Diretoria no assumiu nenhum compromisso. Tenho acerteza absoluta que
no deu nenhum prejuzo ao banco. Apenas trabalhamos de forma brutal,
vrias vezes ameaados pelos tcnicos do Bacen de que o banco iria sofrer
interveno no dia seguinte. Uma intranquilidade total. Graas a Deus
terminamos nossa gesto e honramos o nosso compromisso no trmino da
gesto do Governo Jaime Lerner. E o banco veio a ser privatizado. E no
sofreu interveno, que seria um desastre para economia paranaense, na
minha opinio. (...) Grifos nossos
Sobre as razes de sua indicao13:
A inteno do sr. Governador quando fiu convidado
era para a privatizao do Banestado, um programa do Governador
Federal. (...)
(...)Desde o primeiro momento que o Sr. Governador
convidou-me para o cargo da Presidncia do Banestado, ele falava em
privatizao e no somente em saneamento. Desde o primeiro momento que
eu tive contato com o Sr. Governador, quando ele me fez o convide, em
nenum momento me foi dito nem por ele nem pelo Secretrio da Fazenda, que
o banco no seria privatizado.
Na realidade, o depoimento do Sr. Garcia Cid que
informa no ser a pessoa mais indicada a presidir qualquer instituio
financeira, visto que era afeito ao agronegcio apenas, indica que o mesmo
no passava de um fantoche nas mos do Governador que o escolheu, e
possivelmente tambm do ento Secretrio da Fazenda Giovani Giondis que
teve papel fundamental na privatizao do Banco.
13
Trecho tambm extrado do depoimento do Sr. Maneol Campiinha Garcia Cid em 19/05/03.
164
Esta situao no exime o Presidente Garcia Cid da

responsabilidade dos atos que cometeu ou se omitiu, pois teve a opo e
oportunidade de recusar ou deixar o cargo oferecido para gerir um Banco
Pblico, por saber da sua incapacidade para tanto.
Outros pontos do mesmo depoimento tm a corroborar
esta situao, seno vejamos:
O SR. MANOEL GARCIA: O Banco do Estado no fez
o balano de 97/98, poca. Ele s foi fechar fechar estes balanos depois de
ter recebido os recursos do Governo Federal. Eu mesmo no tive acesso aos
balanos de 97 e 98 e no foram na minha gesto encerrados. Foram
encerrados aps 2000, 2000 e alguma coisa. No tenho acesso a estas
informaes. Primeiro, no tenho ou no tive, enquato presidente do Banco
do Estado, autonomia de aceitar ou no uma indicao do Sr. Governador.
Cabe ao Secretrio da fazenda e ao Presidente do Conselho de administrao
indicar ao Presidente do Banco do Estado o nome da pessoa que foi
aprovada pelo Banco Central. No sou eu quem indico. Indicado pelo scio
controlador, os nomes so submetidos ao crivo do Banco Central, aceita ou
no aceita para aquela operao ou para aquela administrao.
Ora, um Presidente que no teve acesso aos Balanos da
Instituio que presidia, parece se tratar de uma piada, mas no, por mais de
dois anos o Banco do Estado do Paran foi por ele administrado, e com o aval
do Banco Central do Brasil.
O ltimo Presidente do Banestado, Sr. Reinhold
Stephanes, assumiu a funo no dia 19.01.99, permanecendo at a
privatizao, e ao seu lado como Vice Presidente esteve o Sr. Jos Evangelista
de Souza que tambm acumulou o cargo de Diretor de Privatizao.
165
O Sr. Jos Evangelista de Souza, tambm exfuncionrio aposentado do Banco Central, seno vejamos uma parte do
depoimento prestado por ele na reunio realizada no dia 26/03/03 pela CPI:
Sou funcionrio aposentado do Banco Central, em
1994, portanto, esse ano completo nove anos de aposentadoria. (...) Fui
convidado pelo Sr. Reinhold Stephanes, para exercer essa funo, tendo em
vista a experincia anterior. E tambm fui contatado para aceitar essa
funo, pelo Sr. Domingos Murta, que me conhecia do Banco Central e
tambm pelo Sr. Ricardo Curi, que me conhecia a muitos anos da Abecip e o
Ricardo tambm exercia a funo de vice-presidente. (...)
Por sua vez o Sr. Presidente Reinhold Stephanes, em
reunio da CPI realizada no dia 03/11/03, explicou o seguinte:
O SR. REINOLD STEPHANES: Eu estava em Braslia,
numa reunio do Banco Central e eu desejava uma pessoa que fosse um
tcnico com conhecimento de Banco Central e sistema bancrio. Surgiu na
conversa no Banco Central duas pessoas, uma de Minas Gerais que era
Vice-Presidente de um banco estatal de Minas Gerais, e que era funcionrio
da ativa do Banco central e o Evangelista que era Vice-Presidente de outro
Banco estatal do Rio Grande do Sul, ele j era funcionrio aposentado do
Banco Central. Eu inicialmente optei pelo de Minas Gerais o chamei a
Braslia, tivemos uma conversa muito longa e ele, no final, no pode aceitar
porque queria reassumir as funes no Banco Central. E a sobrou o jos
Evangelista de Souza que era considerado e assim foi demonstrado um
profissional em termos bancrios (...)
SENHOR BRADOCK: A indicao dele foi induzida pelo
Banco Central em funo de inmeros funcionrios aposentados daquela
autarquia, que j se passaram como dirigentes do Banestado, mas que no
166
quiseram ou no puderam fazer nada para melhorar a situao, assim sendo

poucas pessoas que se disporiam para a ocupao do cargo que necessitava
da aprovao do Bacen?
O SENHOR REINOLD STEPHANES: No, no diria.
Era como uma estratgia de um administrador que assume, que precisa de
um especialista em assuntos bancrios e acima de tudo uma pessoa que
tivesse bom relacionamento com o Banco central, j que os problemas que o
Banco tinha dependiam, em grande parte, de um entendimento com o
Banco Central para a soluo. Grifos nossos
Apesar de no se tratar de uma situao ilegal, a atuao
de funcionrios aposentados do Banco Central frente de Instituies
Bancrias Estaduais, como o Banestado, caracteriza no mnimo trfico de
influncia, o que pode ter gerado acordos excusos contrrios ao interesse da
Administrao Pblica, cabendo o aprofundamento. Esta situao inflama
ainda mais a dvida: Por que o Bacen no agiu quando deveria?
Portanto, mostra-se evidente a situao de conhecimento
do Banco Central do Brasil da administrao que vinha se efetivando no
Banco do Estado do Paran, ao mesmo tempo em que no agia efetivamente
na correo dos problemas, no intervindo quando necessrio. A fiscalizao
que deveria ser efetiva, apenas apontava as irregularidades e problemas,
formando-se inmeros processos administrativos que se alongavam em vrios
anos, culminando em uma punio tardia e irremedivel.
A fiscalizao para ser efetiva, alm de apontar as
situaes irregulares, deve tomar atitudes para impedir a continuidade das
mesmas, at porque vinham se perpetuando ao longo de anos. No basta
apontar e sim agir nos termos da sua competncia, se no o fez e deve ser
167
punido exemplarmente at para que passe a atuar dentro dos parmetros

estabelecidos por lei, conforme tem anterior.
Releva destacar que a situao crtica vivenciada pelo
Banestado, que tinha que ir ao inter-bancrio emprestar dinheiro diariamente
para fechar seu caixa, era de certa forma benfica ao Banco Central, ao passo
que os juros cobrados eram superiores aos praticados no mercado, auxiliando
instituies como a Caixa Econmica que vinha enfrentando problemas
poca, e consequentemente auxiliando no equilbrio do mercado financeiro.
168
OPERAES DE CRDITOS CONCEDIDAS IRREGULARMENTE NO

BANESTADO S.A.
Antes de comentar sobre as operaes propriamente ditas

faremos um breve histrico das formalidades institucionais do Banestado para
a aprovao de operaes de crditos.
No dia-a-dia do Banestado, as operaes tinham a sua
origem geralmente nas agncias bancrias. Limitados pela alada os Gerentes
das Agncias podiam aprovar pequenas operaes de crdito atravs de
deliberao do Comit dos Gerentes. Imediatamente acima destes estavam as
Superintendncias Regionais (SUREGs), que tambm decidiam por alada.
A seguir temos os Comits, rgos decisrios de maior
importncia na Instituio. O Comit II era formado pelos Gerentes de
Diviso, e dependendo de sua alada aprovavam as operaes. As operaes
mais vultosas mereciam ateno do Comit I, formado pela Diretoria do
Banco.
Como rgo auxiliar estava a Mesa de Negcios
(MESAN), a qual analisava as operaes, fornecendo pareceres tcnicos pela
aprovao ou no das mesmas, porm no possua carter decisrio, ou seja,
no podia por si s aprovar operaes. Em um caso, Diretores do Banco
afirmaram terem delegado MESAN o poder decisrio, em uma exceo que
ser abordada oportunamente.
O Estatuto do Banestado prev que o Conselho de
Administrao deveria analisar, obrigatoriamente, as operaes que fossem
superiores a 5% (cinco por cento) do capital social do Banco (art. 23, inciso
VIII do Estatuto).
169
ORGANOGRAMA REDUZIDO DO BANESTADO

PRESIDENTE /
VICEPRESIDENTE
Controle Interno
- ASSESSORIA
JURDICA
- AUDITORIA
(Externa e Interna)
- Relatrios Contbeis
para o Conselho de
Administrao
CONSELHO
DE
ADMINISTRAO
- Elabora as polticas
para concesso de
crditos.
- Aprova operaes
de altos valores
quanto ao Patrimnio
lquido do Banco
DIRETORIA
FINANCEIRA
- Relatrios financeiros
- Relatrios contbeis
DIRETORIA DE
OPERAES
Relatrios
Operaes
Relatrios
Inadimplncias
de
de
CONTROLE
EXTERNO
- BACEN
- CVM
- Tribunal de Contas
Nveis decisrios
Conselho de Administrao para altos valores em relao ao Capital Social.
Comit I Operaes aprovadas em reunio de Diretoria por alada.
Comit II Operaes aprovadas em reunio de Gerentes de Diviso por
alada.
Comit das Superintendncias Regionais por alada.
Comit das Agncias composto por seus gerentes Cada agncia possuindo o
seu Comit
Na anlise do Relatrio do Banco Central do Brasil, que

soma mais de 20.000 (vinte mil) pginas e que trata sobre o exame das
operaes selecionadas demonstrou que uma srie de irregularidades,
representadas por atos e omisses de membros da Diretoria, do Conselho de
Administrao e do Conselho Fiscal do Banestado, provocaram o
deperecimento de seu patrimnio, sendo acertado afirmar que a Instituio
Financeira foi vtima de polticas equivocadas, atos de liberalidade, m
gesto e inpcia dos seus administradores, que em vrias oportunidades
laboraram de maneira contrria boa tcnica bancria e em desacordo com
os princpios de boa gesto.
170
O Banco Central do Brasil fez este levantamento

considerando a data-base 31/07/1998 com o objetivo j mencionado, e aps
ter ouvido os responsveis pela aprovao das operaes, formando um
processo com todos os documentos necessrios, o encaminhou ao Ministrio
Pblico Federal e Estadual para as providncias necessrias, em vista da
gravidade das situaes apontadas.
Dentre todas as operaes irregulares levantadas pelo
Banco Central, num primeiro momento a Comisso Parlamentar de Inqurito
selecionou 54 (cinqenta e quatro) operaes, que envolvem 11 (onze) grupos
empresariais, formado por 14 (quatorze) empresas diretamente beneficiadas
pelas negociaes irregulares, para uma anlise mais criteriosa e
aprofundamento destas operaes que foram as mais lesivas em termos de
valores aliada as prticas das maiores gravidades.
RELAO DAS EMPRESAS COM IRREGULARIDADES

EMPRESA
A T. COMPUTAO GRFICA LTDA
C.H. ADM. E PARTICIPAES S/C LTDA
CONSTRUTORA GRECA LTDA.
DIRETOR RESPONSVEL
ARLEI MRIO PINTO LARA
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ALAOR ALVIM PEREIRA
GABRIEL NUNES PIRES NETO
NILTON HIRT MARIANO
OSWALDO RODRIGUES BATATA
ALDO DE ALMEIDA JNIOR
AROLDO DOS SANTOS CARNEIRO
RICARDO SABIA KHURY
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ALAOR ALVIM PEREIRA
ALFREDO SADI PRESTES
ELIO POLETTO PANATO
NILTON HIRT MARIANO
SRGIO ELOI DRUSZCZ
SRGIO ELOI DRUSZCZ
SRGIO ELOI DRUSZCZ
OPERAO
DATA
VALOR
IRR.
ECC N. 1.257.327-6
20/05/96
R$
100.000,00
ECC N. 1.458.157-8
08/04/97
R$
1.202.445,00
E/F
RESOLUO 63
23/06/97
US$
3.000.000,00
CDULA DE CRDITO
COMERCIAL 1.385.220-8
07/08/96
R$
320.000,00
B/E/F
06/05/96
R$
200.000,00
21/06/96
R$
92.000,00
07/08/96
R$
320.000,00
B/E/F
20/12/96
R$
2.000.000,00
28/05/98
R$
15.000.000,00
B/E
ECC N. 1.263.517-3
DESC. DE NOTA PROMISSRIA
EM 21/06/96
CDULA DE CRDITO
D.M. / RODOFRREA CONSTR. DE OBRAS

SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECC N. 1.393.943-1
LTDA.
ALAOR ALVIM PEREIRA
ELIO POLETTO PANATO
COMPOSIO DE DVIDA N.
JOS CARLOS GALVO
D.M. CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
MANOEL CAMPINHA GARCIA CID 1.819.732-8
PAULO ROBERTO ROCHA KRUGER
RICARDO SABIA KHURY
VALDEMAR JOS CEQUINEL
171
EMPRESA
D.M. CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
EBEC ENG. BRAS. DE CONSTRUO

S/A
EBEC / CR ALMEIDA S/A

DIRETOR RESPONSVEL
OPERAO
DESCONTO DE DUPLICATAS
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECC N. 1.393.868-0
RICARDO SABIA KHURY
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECC N. 1.430.290-9
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECCs DE AGOSTO/96 A
AROLDO DOS SANTOS CARNEIRO JANEIRO/97
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECCs DE SETEMBRO/96 A
AROLDO DOS SANTOS CARNEIRO JANEIRO/97
SRGIO ELOI DRUSZCZ
WILSON MUGNAINI
ECC N. 1.430.290-9
JOS TARCZO FALCO
ECC N. 595.881 E 595.849-5
JOS TARCZO FALCO
ECC N. 599.012
JOS TARCZO FALCO
ECC N. 599.276
CARLOS ALBERTO P. DE OLIVEIRA
CELSO DA COSTA SABIA
GIOVANI GIONDES
GUNTOLF VAN KAICK
1.099.032-6
HONRIO PETERSEN HUNGRIA
MANOEL CAMPINHA GARCIA CID
ZINARA MARCET NASCIMENTO
DATA
VALOR
IRR.
27/02/96
R$
5.962.344,00
04/12/96
R$
2.000.000,00
20/01/97
R$
8.000.000,00
A/B
01/08/96
R$
2.000.000,00
02/09/96
R$
2.000.000,00
20/01/97
29/12/86
29/01/87
23/02/87
R$
US$
US$
US$
8.000.000,00
1.690.000,00
1.068.000,00
1.946.000,00
A/B
A
A
A
24/05/95
R$
7.690.075,00
E/F
173
174
EMPRESA
DIRETOR RESPONSVEL
OPERAO
CARLOS ALBERTO P. DE OLIVEIRA
CELSO DA COSTA SABIA
GIOVANI GIONDES
GUNTOLF VAN KAICK
EBEC / CR. ALMEIDA S/A
1.099.033-4
HONRIO PETERSEN HUNGRIA
ZINARA MARCET DE A.
NASCIMENTO
EBEC / HENRIQUE DO REGO ALMEIDA &
CIA LTDA.
1.099.031-8
DOMINGOS T. MURTA RAMALHO
COMP. DE DVIDA - TRANS.
JOS CARLOS GALVO
PAULO ROBERTO ROCHA KRUGER JUDICIAL EM 30.12.96
OPERAES 1.347.940-2,
SRGIO ELOI DRUSZCZ
1.347.941-0 E 1.347.942-9
VALMOR PICOLO
WILSON MUGNAINI
RICARDO SABIA KHURY
ARMANDO FALAT
FLVIO D'AQUINO
FRANCISCO MOLINARI
INDSTRIA REUNIDAS SO JORGE S.A
GONALVES
HEITOR WALLACE DE M. E SILVA
JOO JOS BALLSTALD
MECHEL WOLLER
CARTAS DE FIANA 824 A 830/93
PAULO CSAR FIATES FURIATTI
PAULO ROBERTO P. DE SOUZA
PEDRO GERALDO
SRGIO DE LIMA CONTER
SRGIO ELOI DRUSZCZ
VILSON INCIO DIETRICH
WALTER SENHORINHO
CRD. IMPORTAO 062/040/93
DATA
VALOR
IRR.
24/05/95
R$
7.544.628,00
E/F
24/05/95
R$
399.466,00
30/12/96
R$
14.275.358,00
27/08/93
US$
5.777.738,00
03/05/93
US$
4.931.200,00
B/C
175
EMPRESA
OCIDENTAL DISTRIBUIDORA DE
PETRLEO LTDA
RAPHAEL F. GRECA & FILHOS LTDA.

DIRETOR RESPONSVEL
OPERAO
BNDS N. 1286-6
SRGIO ELOI DRUSZCZ
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECC N. 1.184.771-4
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECC N. 1.296.800-0
ALAOR ALVIM PEREIRA
CDULA DE CRDITO
ELIO POLETTO PANATO
NILTON HIRT MARIANO
SRGIO ELOI DRUSZCZ
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECC N. 1.197.551-5
SRGIO ELOI DRUSZCZ
ECC N. 1.263.490-8
SOFHAR INFORMTICA E ELETRNICA

LTDA.
SRGIO ELOI DRUSZCZ
TIBAGI ENG. CONSTRUES E

MINERAO LTDA.

GERALDO MOLINA
JACKSON CIRO SANDRINI
GERALDO MOLINA
GERALDO MOLINA
ARMANDO FALAT
SRGIO ELOI DRUSZCZ
DATA
VALOR
IRR.
28/12/95
R$
2.000.000,00
25/01/96
16/09/96
R$
R$
500.000,00
1.000.000,00
A
A
23/10/96
R$
472.159,99
B/F
05/02/96
30/04/96
R$
R$
200.000,00
200.000,00
A
A
ECC N. 1.374.182-3
13/12/96
R$
570.000,00
CAC 1.059.844-7
12/06/95
R$
177.870,00
CAC 1.059.926-5
11/07/95
R$
175.210,00
CAC 1.059.928-1
04/07/95
R$
126.307,00
CAC 637.578-1
11/04/94
US$
50.456,61
CAC 673.960-0
CAC 674.123-0
26/11/93
14/12/93
US$
US$
29.494,18
147.900,00
A
A
176

EMPRESA
TIBAGI ENG. CONSTRUES E

MINERAO LTDA.
DIRETOR RESPONSVEL
ARMANDO FALAT
BENTO TOLENTINO
LUIZ FRARE
NELSON LUIZ OSRIO ZAGONEL
RICARDO SABIA KHURY
SRGIO ELOI DRUSZCZ
GERALDO MOLINA
GERALDO MOLINA

SRGIO ELOI DRUSZCZ
ELIO POLETTO PANATO
XINGU CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
VALDEMAR JOS CEQUINEL
SRGIO ELOI DRUSZCZ
OPERAO
DATA
VALOR
IRR.
CAC 748.265-4
18/05/94
US$
190.544,01
ECC 1.207.510-1
08/07/96
R$
150.000,00
ECC 924.163-2
21/07/95
R$
250.000,00
R$
200.000,00 A
150.000,00
ECC 924.880-7
06/07/95
ECC N.1.207.510-1
FINAME AUTOMTICO CII N.
637.468-8
637.474-2
637.475-0
08/07/96
R$
18/10/93
US$
84.922,50
04/10/93
US$
257.629,69
04/10/93
US$
73.381,29
POC 1342-0
19/07/96
R$
968.400,00
1.840.912-2
24/06/98
R$
17.231.159,00
A/B
ECC N. 1.078.286-3
26/10/95
R$
1.260.000,00
A/B
ECC N. 1.157.118-8
15/12/95
R$
200.000,00
177

EMPRESA
DIRETOR
OPERAO
DATA
VALOR
IRR.
RESPONSVEL
SRGIO ELOI DRUSZCZ
JOS CARLOS GALVO
RICARDO SABIA KHURY
SRGIO ELOI DRUSZCZ
VALMOR PICOLO
DOMINGOS T. MURTA RAMALHO
XINGU CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA. JOS CARLOS GALVO
RICARDO SABIA KHURY
SRGIO ELOI DRUSZCZ
VALMOR PICOLO
SRGIO ELOI DRUSZCZ
GERALDO MOLINA
JOS CARLOS GALVO
PAULO RICARDO DOS SANTOS
RICARDO SABIA KHURY
ECC N. 1.224.321-4
27/02/96
R$
500.000,00
A/B
ECC N. 1.260.248-6
06/05/96
R$
3.500.000,00
A/B
ECC N. 1.346.154-1
03/09/96
R$
1.000.000,00
ECC N. 1.506.559-7
06/05/97
R$
600.000,00
ECC N. 1.555.879-8
04/07/97
R$
4.333.000,00
A/B
178

EMPRESA
DIRETOR
OPERAO
DATA
VALOR
IRR.
RESPONSVEL
JOS CARLOS GALVO
MARIA MIYUKI ENDO RAVEDUTTI
ECC N. 1.644.820-5
NILTON HIRT MARIANO
PAULO JANINO JNIOR
PAULO RICARDO DOS SANTOS
RICARDO SABIA KHURY
15/10/97
R$
2.300.000,00
Na sequncia encontra-se aprofundada anlise de todas

as operaes de crdito dos 11 grupos empresariais mencionados
anteriormente, que aprovadas irregularmente e tiveram decretadas suas
quebras de sigilo bancrio:
A.T. COMPUTAO GRFICA LTDA.

C.G.C. 0l.050.595/0001-52
Operao:
Contrato no 1.257.327-6
Valor:
R$ 100.000,00
Data:
20.05.96
Modalidade:
Emprstimo em Conta Corrente ECC/ Rotativo.
Aprovao:
Comit I.
Situao Atual:
Liquidada por nova operao.
Ocorrncias:
Conceder e contratar emprstimo com base
em ficha cadastral desatualizada, incompleta e sem avaliar a real capacidade

de pagamento, tanto do cliente como de seus avalistas;
2. Foi concedido emprstimo no valor de R$
100.000,00 quando o patrimnio lquido da empresa era de apenas R$
30.000,00 e o limite de crdito estabelecido pela Instituio Financeira, e
implantado em 05.07.96, era de R$ 1.500,00, ou seja apenas um ms aps o
deferimento.
Observaes:
As ocorrncias acima relatadas configuram
deficincia na concesso de crdito.
179
180
Responsveis:
1. Srgio Eloi Druszcz

Diretor de Operaes;
2. Arlei Mrio Pinto de Lara
Diretor de Produtos e Servios;
In vigilando:
Diretor-Presidente e Diretor Superitendente;
Cliente:
Operao:
Valor:
R$ 736.800,00
Data:
22.10.1996
Modalidade:
Ttulo Descontado.
Aprovao:
Comit I, em 23.10.96.
Situao Atual:
Ocorrncias:
Renegociao de dvida incluindo encargos e
responsabilidades de outras empresas ligadas (DOCUMENTA PRODUES

CINEMATOGRFICAS) aumentando a dvida de forma significativa,
equivalente a cerca de 25 vezes o Patrimnio Lquido da financiada, sem
agregar novas garantias.
2. Formalizao inadequada, considerando que a
Nota Promissria objeto da garantia no foi preenchida.
Observaes:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram
renovao de operao de crdito de retorno duvidoso, no transferindo para

as rubricas Crditos em Atraso ou Crditos em Liquidao, de forma a
evitar a constituio da proviso.
181
Responsveis:

Diretor de Operaes
In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
Operao:
Valor:
R$ 962.415,00
Data:
12.11.1996
Modalidade:
Emprstimo em Conta Corrente ECC / No

Rotativo.
Aprovao:
Comit I, em 13.11.96.
Situao Atual:
Crdito
Ocorrncias:
concedido
para
liquidar
operaes vencidas, da prpria cliente e de empresa ligada (Documenta

Produes Cinematogrficas Ltda.).
2.
Segundo
informaes
inseridas
na
proposta, com os recursos liberados seriam baixadas responsabilidades

diversas, no valor de R$ 961.633,97. Assim, a operao se constituiu em
renovao de dvidas com incorporao de encargos.
3. Observa-se, ainda, que o valor da operao
superou o limite de crdito de R$ 1.500,00, estabelecido para a cliente, alm
de ultrapassar a trinta vezes o patrimnio lquido da empresa, sem que tenha
sido includo qualquer tipo de reforo de garantia.
182
Observaes:

Responsveis:

Diretor de Operaes
In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
Operao:
Valor:
R$ 1.020.951,00
Data:
17.12.1996
Modalidade:
Emprstimo em Conta Corrente ECC/ No

Rotativo.
Aprovao:
Comit I, em 16.12.96
Situao Atual:
Ocorrncias:
Conceder e contratar crdito acima dos limites
(limite a curto prazo = R$ 1.500,00), aprovado pelo prprio agente financeiro.

Alm disso, o crdito superou a 30 vezes o Patrimnio Lquido da empresa
cliente, sem agregar garantias.
2. O crdito foi concedido, segundo registros
inseridos na proposta, para baixar operao ECC anterior, no valor de R$
962.415,00 mais encargos, vencida em 12.12.96.
183
Observaes:
ocorrncia
acima
relatada
configura

Responsveis:

Diretor de Operaes
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais
3. Alfredo Sadi Prestes
Diretor Financeiro e de Relaes com o
Mercado
4. Wilson Mugnaini
Diretor de Controle
In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
Operao:
Valor:
R$ 1.071.581,00
Data:
16.01.1997
Modalidade:
Emprstimo em Conta Corrente ECC / No

Rotativo.
Aprovao:
Comit I, em 20.01.97.
Situao Atual:
184
Ocorrncias:
Crdito concedido para rolagem de dvida,
com incorporao de encargos sem agregar novas garantias.

1.020.951,00 mais encargos, vencida em 16.01.97.
Observaes:
ocorrncia
acima
relatada
configura

Responsveis:

Mercado
2. Wilson Mugnaini
Diretor de Controle
In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
Operao:
Valor:
R$ 1.202.445,00
Data:
08.04.1997
Modalidade:
Instrumento Particular de Confisso e

Composio de Dvida.
Aprovao:
Comit I, em 08.04.97.
Situao Atual:
Liquidada com precatrios.
185
Crdito concedido para rolagem de
Ocorrncias:
dvida, com incorporao de encargos do contrato no 1.410.290-4 e sem

agregar novas garantias.
1.071.581,00 mais encargos, vencida em 17.03.97.
Observaes:
ocorrncia
acima
relatada
configura

Responsveis:

Diretor de Operaes
2. Wilson Mugnaini
Diretor de Controle
In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
Operao:
Valor:
R$ 1.202.445,00
Data:
08.04.1997
Modalidade:

Composio de Dvida.
186
Aprovao:
Comit I, em 08.04.97.
Situao Atual:
Ocorrncias:
Falta de transferncia para crdito de curso
anormal aps a operao estar vencida h mais de 60 dias e sem garantias.

2. A operao, decorrente de sucessivas
rolagens de dvidas desde maio de 1996, venceu-se em 08.08.97 e nessa
condio permaneceu at ser liquidada, contra a cesso de direitos sobre
crditos representados por precatrios, em 26.11.97.
3. Quanto s garantias, observa-se que,
embora avalizada pelos scios da empresa muturia, no se comprovou, com
base em registros cadastrais, a capacidade econmico-financeira daquelas
pessoas para honrar o compromisso assumido.
Observaes:
no transferncia para C.L. dentro do prazo regulamentar e conseqente falta

de proviso.
Responsveis:

Mercado
Mercado
3. Geraldo Molina
Diretor de Controle
4. Nilton Hirt Mariano
Diretor de Controle
In vigilando:
187

Diretor Presidente;
Vice-Presidente Executivo.
Cliente:
Operao:
Valor:
R$ 1.202.445,00
Data:
08.04.1997
Modalidade:

Composio de Dvida.
Aprovao:
Comit I, em 08.04.97.
Situao Atual:
Ocorrncias:
Aprovar o recebimento e a quitao da dvida
referente operao, por meio de cesso de direitos representados por

precatrio judicial, conforme Escritura Pblica lavrada no 7o. Tabelionato de
Curitiba, em 26.11.97.
2. Paralelamente, quando da liquidao da
operao por Precatrios Requisitrios, foi concedido desconto sobre o saldo
devedor, na ordem de 24,5%, mesmo tendo o Banco conhecimento da falta de
liquidez de tais ttulos recebidos em dao de pagamento (os precatrios
estaduais estavam sendo quitados com atrasos de mais de cinco anos e at a
data-base da nossa verificao - 31.07.98 - no haviam sido recebidos pelo
Banco), provocando evidente deperecimento patrimonial da Instituio
Financeira. Alm disso, as taxas de captao de recursos para manuteno
desse crdito so superiores quelas recebidas na correo dos precatrios,
188
consequentemente provocando o descasamento de taxas de forma negativa

para o Banco.
3. Cabe acrescentar que essa quitao ocorreu
sem que fossem tomadas as medidas adequadas de cobrana e sem estudos
por parte do banco que evidenciassem as vantagens da operao.
Observaes:
concesso de desconto a cliente com histrico de inadimplncia e aceitao de

"crditos compensatrios de procuratrios requisitrios" para liquidar
operaes de crdito titulada por cliente com histrico de inadimplncia.
Responsveis:

Diretor de Controle
Diretor de Operaes
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais
Mercado
In vigilando:
Diretor Presidente;
Portanto, da anlise das operaes acima realizadas para

a empresa A.T Computao Grfica, das circunstncias e do modo como estas
189
foram aprovadas, contratadas e gerenciadas pelo Banestado, vislumbramos

vrios aspectos que favoreciam o cliente de forma evidente e desproporcional
com os interesses do Banestado, de maneira no condizente com as boas
prticas bancrias de todas as Instituies Financeiras, dos quais destacamos o
que segue:
1- A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes mesmo

estando com sua ficha cadastral desatualizada, incompleta e sem
o Banco avaliar a sua real capacidade de pagamento, tanto do
cliente como de seus avalistas;
2- A empresa obteve o emprstimo n 1.257.327-6, no valor de R$

100.000,00, de 20.05.96, quando o seu patrimnio lquido era de
apenas R$ 30.000,00 e o limite de crdito estabelecido pelo
Banestado, e implantado em 05.07.96, ou seja, apenas um ms
aps o deferimento, era de R$ 1.500,00.
3- Sendo que esta operao foi aprovada pelo comit I (Diretoria),

nos termos da proposta feita pela empresa junto agncia, com
garantia somente de Nota Promissria, no referindo-se em
momento algum aos pareceres de alada decisria superior ao da
agncia, proferidos pelo Comit Sureg Paran Leste e Comit
Gereg Curitiba, em 20.05.96, que condicionavam a aprovao da
operao prvio respaldo cadastral, e preferencialmente com
garantia hipotecria(folha 913 dos documentos do Bacen, em
anexo);
4- A empresa obteve quitao da dvida referente ao contrato n

1.458.157-8, no valor de R$ 1.202.445,00, de 08.04.1997, sendo
190
que esta quitao foi aceita pelo Banestado antes do mesmo

promover qualquer tipo de cobrana adequada, portanto, sem
condies de verificar se o cliente realmente no tinha condies
de honrar a dvida toda. Tambm verificou o Bacen, que no
houveram estudos tcnicos e objetivos sobre a renegociao feita
pelo Banco Banestado, que evidenciassem as vantagens da
operao para a Instituio. Ressalta-se ainda, por estes fatos,
que foi concedido um desconto sem bases tcnicas de 24,5%, o
recebimento de ttulos de conhecimento do Banco quanto sua
falta de liquidez, bem como, que a correo de tais ttulos ficou
abaixo das taxas de captao de recursos pelo Banestado para
manuteno daquele crdito, provocando evidente deperecimento
patrimonial do Banco ao longo do tempo.
5- A empresa teve aprovada pelo comit I (Diretoria) a

operao1.458.157-8, no valor de R$ 1.202.445,00, de
08.04.1997, mesmo com a inexistncia de concordncia dos
pareceres dos Comits de Crdito Inferiores elaborados pela
Agncia Batel e pela Sureg Paran Leste em 08.04.97, que se
limitaram a dizer que encaminhavam a operao conforme
parecer superior e advertiam o que segue abaixo transcrito (folha
968 dos documentos do Bacen, em anexo)
Agncia Batel:
Salientamos que o Comit Gerencial desta Agncia
exime-se de responsabilidade pela aprovao desta operao, bem como
quanto aos crditos anteriores que deram origem aos valores que ora esto
sendo renegociadas, tendo em vista que os mesmos foram conduzidas em
estrita observao s decises do Comit I (Diretoria).
191
Obs.: Composio na modalidade de ECC/No Rotativo,

com pagamentos de encargos no Final.
Sureg Paran Leste:

Ratificamos parecer da Agncia.
192
C H ADMINISTRAO E PARTICIPAES S/C LTDA

CGC: 00.475.784/0001-04
Cliente:
C H ADMINISTRAO E PARTICIPAES S/C

LTDA.
Operao:
Instrumento
Particular
de
Repasse
de
Emprstimo Externo comEscritura Pblica de

Constituio de Hipoteca.
Valor:
US$ 3.000.000,00
Data:
23/06/1997
Modalidade:
Repasse de Emprstimo Externo ao amparo

da Resoluo nr. 63.
Aprovao:
Comit de Crdito I, em 26/05/97.
Situao em 31/07/1998:
Em atraso desde 28/07/98.
Ocorrncias:
Crdito concedido acima do limite de risco de
crdito estabelecido para o cliente (R$ 200.000,00 na ocasio) e sem prvia

anlise da capacidade econmico-financeira da empresa para honrar o
compromisso assumido.
2. As garantias reais oferecidas se constituam
de hipoteca de segundo grau, de imveis avaliados em US$ 1.374.620,34,
representando apenas cerca de 46% do valor principal da dvida.
3.
Paralelamente,
foi
oferecida
garantia
pessoal, mediante aval, dos scios da empresa muturia (Sr. Calixto Antnio
Hakim Neto e Sra. Lgia Maria Arajo Hakin). Entretanto, aquelas pessoas
no possuam recursos econmico-financeiros, comprovados em cadastro,
para honrar a totalidade da dvida.
193
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram deficincia na concesso de crdito.
Responsveis:

Mercado;
Diretor de Crdito Comercial;
3. Aldo de Almeida Junior
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
Diretor de Crdito Imobilirio;
In vigilando:
5. Manoel C. Garcia Cid
Diretor Presidente.
Portanto, da anlise das operaes da empresa CH

Administraes e Participaes Ltda. acima realizada, das circunstncias e do
modo como estas operaes foram aprovadas, contratadas e gerenciadas pelo
Banestado, vislumbramos vrios aspectos que favoreciam o cliente de forma
evidente e desproporcional com os interesses do Banestado, de maneira no
condizente com as boas prticas bancrias de todas as Instituies
Financeiras, dos quais destacamos o que segue:
1. A empresa teve deferida pelo Banestado operao acima do

seu limite de risco implantado por aquele Banco, na ocasio
194
da operao fixado em R$ 200.000,00, e sem anlise da sua

capacidade econmico-financeira para honrar o compromisso
assumido, favorecendo e tornando mais rpida a concesso do
crdito;
2. A empresa ofertou garantia real representada por uma

hipoteca de 2 (segundo) grau, de imveis avaliados em US$
1.374.620,34, representando apenas cerca de 46% do valor do
principal da dvida, tendo com isso os recursos do
financiamento liberados para sua utilizao. Contudo as
garantias aprovadas e contratadas foram de 130% do valor do
financiamento, e se revestiam como condio liberatria do
crdito, ou seja, os valores somente deveriam ser liberados ao
cliente aps a constituio da formal da garantia neste
percentual, no valor total de US$ 3.900.000,00 em garantias
reais. Mas isso no aconteceu, pois, o valor do emprstimo foi
liberado com a constituio com j se disse acima de 35,25 do
total de garantias necessrias(US$ 1.374.620,00) ou de 46%
do valor principal da divida, favorecendo o cliente de maneira
desproporcional aos interesses do Banestado;
3. Outro
ponto
incomum
em
operaes
financeiras
de
emprstimos, que favoreceu em muito a empresa, foi de que a

liberao dos recursos foi realizada anteriormente
constituio das garantias sob a forma de Aplicao em CDB
- Certificado de Depsito Bancrio, que deveria ficar sob
controle da agncia em nome do cliente at que as garantias
fossem constitudas. Sendo que o CDB s poderia ser
resgatado aps a regularizao das garantias, sob pena de
195
resciso do contrato de financiamento. Contudo, o dinheiro

foi liberado sem as garantias hipotecrias que deveriam ser
constitudas de 130% do valor do financiamento, e sem que o
Banestado tivesse tentado rescindir o contrato.
196

CGC 76.561.166/0001-49
Cliente:
Operao:
1.263.517-3
Valor:
R$ 200.000,00
Data:
06.05.96.
Modalidade:
Contrato de Abertura de C/Conta Corrente.
Aprovao:
Gerncia de Operaes Comerciais/Mesa de

Operaes de Crdito.
Ocorrncias:
Celebrar operao em valor acima do limite
de risco em histrico, na ocasio fixado em R$ 60.000,00.
Observao:
ocorrncia
acima
relatada
configura
deficincia na concesso do crdito.
Responsveis:
1. Srgio Eloi Druczsz

Diretor de Operaes;
In Vigilando:
Diretor-Presidente.
Cliente:
Operao:
DCB AG125 035013506062667840
Valor:
R$ 92.000,00
197
Data:
21.06.96.
Modalidade:
Ttulo Descontado/Nota Promissria.
Aprovao:
Agncia.
Ocorrncias:
Conceder desconto de duplicata para cliente
com limite de risco no valor de R$ 60.000,00, que j se encontrava totalmente

tomado pela operao 1.263.517-3, cujo saldo era superior a R$ 200.000,00.
Observao:
ocorrncia
acima
relatada
configura
Responsveis:

Diretor de Operaes;
In Vigilando:
2.Domingos Taro Murta Ramalho
Diretor Presidente.
Cliente:
Operao:
1.385.220-8
Valor:
R$ 320.000,00
Data:
07.08.96.
Modalidade:
Cdula de Crdito Comercial.
Aprovao:
Comit I.
Ocorrncias:
Concesso de crdito na modalidade de
Cdula de Crdito Comercial, sob numero 1.385.220-8, para quitar dvidas

anteriores (Saldo devedor de super cheque, Emprstimo em Conta Corrente
1.263.517-3 e Hot Money 1.359.399-7).
198
2. Assim, a operao, na prtica, se constituiu

em renovao de dvidas com a incorporao de encargos, ultrapassando o
limite de risco em histrico, que na poca era de R$ 60.000,00.
3. Para garantir a operao, foram aceitos, em
cauo, Direitos Creditrios Precatrio Requisitrio. Entretanto, a rea
Jurdica do Banco, em Parecer do Dr. Afranio/DEJUC, manifestou-se contra
tal aceitao, conforme registro na proposta submetida ao Comit I, em
31.07.96, pelo DIROP/GECIN.
4. A operao apresentou caractersticas de
congelamento de crdito, notadamente porque foi pactuado o prazo de 487
dias para pagamento da totalidade do principal e dos encargos.
Observao:

Responsveis:

Diretor de Cmbio e Operaes;
Diretor de Operaes;
Diretor Financeiro;
In Vigilando:
Diretor Presidente.
199
Cliente:
Operao:
1.385.220-8
Valor:
R$ 320.000,00
Data:
07.08.96.
Modalidade:
Cdula de Crdito Comercial.
Aprovao:
Comit I.
Ocorrncias:
Aceitar, em 05.01.98, a liquidao do
emprstimo representado pelo contrato 1.385.220-8, atravs do recebimento

de direitos creditrios de precatrio requisitrio, fundamentando o parecer
favorvel em premissas divergentes da realidade, a saber: (a) que a empresa
no tinha condies de liquidar ditas operaes de outra forma; (b) que numa
eventual execuo, o Banestado receberia estes mesmos papis que foram
ofertados em dao, condicionando a liquidao. Contrariamente a essas
assertivas expressas na proposta da DIRCO de 30.12.97, as informaes
cadastrais em poder do Banestado mostravam que, tanto a empresa
Construtora Greca Ltda. bem como seu scio e avalista da operao, Sr.
Amilcar Rafael Greca, possuam vrios bens imveis em valor suficiente
cobertura do saldo devedor, evidenciando a possibilidade de o Banco receber
a dvida de outra forma.
2. Os precatrios recebidos em pagamento
no tm data certa de pagamento e, conseqentemente, no tm boa aceitao
no mercado nem liquidez. Nesse sentido, o parecer do DEJUC, de 31.07.96,
que faz parte do dossi da operao, alertou sobre: (a) as freqentes delongas
no pagamento dos Precatrios sendo inevitvel um espao de tempo entre a
expedio e o cumprimento dos mesmos; (b) a liquidao e a soluo da
execuo se prolongam indefinidamente, devida a uma sucessiva e infindvel
apurao de diferenas.
200
3. Conseqentemente, houve a clara opo

em trocar um ttulo de crdito executvel e com garantias suficientes para o
retorno dos valores, por papis sem liquidez.
4. Por outro lado, a dvida, que em 13/04/98
alcanava o montante de R$ 661.149,96, foi liquidada por R$ 364.790,78, isto
, com um desconto de R$ 296.359,18.
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram concesso de desconto a cliente com histrico de inadimplncia e

aceitao de "crditos compensatrios de procuratrios requisitrios" para
liquidar operaes de crdito titulada por cliente com histrico de
inadimplncia.
Responsveis:

Diretor de Controle;
Mercado;
3. Elio Poletto Panato
Diretor de Crdito Rural e Operaes
Especiais;
Diretor
de
Cmbio
Internacionais;
In Vigilando:
Diretor Presidente;
Diretor Vice Presidente Executivo.
Operaes
201
Portanto, da anlise das operaes acima realizada, das

circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas para a
empresa Construtora Greca, contratadas e gerenciadas pelo Banestado,
vislumbramos vrios aspectos que favoreciam o cliente de forma evidente e
desproporcional com os interesses do Banestado, de maneira no condizente
com as boas prticas bancrias de todas as Instituies Financeiras, dos quais
destacamos o que segue:
- A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes acima do seu

limite de risco implantado por aquele Banco, na ocasio das operaes
fixado em R$ 60.000,00, pois este limite j encontrava-se totalmente
tomado pela operao 1.263.517-3, cujo saldo era superior a R$
200.000,00, operao esta que j feria o limite implantado pelo
Banestado para operar com a empresa neste tipo de operaes;
- A empresa obteve concesso de crdito na modalidade de Cdula de

Crdito Comercial, sob nmero 1.385.220-8, para quitar dvidas
anteriores, sendo pactuado o prazo de 487 dias para pagamento do
principal e dos encargos, portanto, o Banestado teria aumentado ainda
mais o prejuzo da operao pois continuaria captando dinheiro no
mercado, para sustentar esta inadimplncia, com taxas muito mais
elevadas durante todo este perodo sem qualquer recebimento de
valores, enquanto a empresa no sofreria qualquer restrio judicial e
cadastral junto ao Sistema Financeiro, Cartrios ou junto ao Comrcio
em geral;
- Teve aprovada operao em 05.01.98 de liquidao de emprstimo

atravs do recebimento de direitos creditrios de precatrios
202
requisitrios.
Contudo,
como
foi
levantado
pelo
BACEN,
estranhamente, os administradores do Banestado fundamentaram o

parecer favorvel em premissas divergentes da realidade indicadas pelo
BACEN como sendo as seguintes:
a) que a empresa no teria condies para liquidar ditas

operaes de outra forma;
b) que numa eventual execuo, o BANESTADO receberia
estes mesmo papis que foram ofertados em Dao,
condicionando a liquidao.
Contudo verificou o BACEN, que contrariamente a esta

assertiva expressas na proposta da DIRCO(Diretoria Comercial) de 30.12.97,
as informaes cadastrais em poder do Banestado mostravam que, tanto a
empresa Construtora Greca Ltda., bem como seu scio e avalista Sr. Amlcar
Rafael tinham outros bens, evidenciando a possibilidade do Banco receber a
dvida de outra forma;
1- Ressalta ainda, como levantado pelo BACEN, que os

precatrios recebidos pelo Banestado ofertados pela empresa,
no tinham data de pagamento e, conseqentemente, no
tinham boa aceitao no mercado, nem liquidez. Nesse
sentido, o parecer do DEJUC, de 31.07.96, que faz parte do
dossi da operao, alertou sobre: (a) as freqentes delongas
no pagamento dos Precatrios sendo inevitvel um espao de
tempo entre a expedio e o cumprimento dos mesmos: (b) a
liquidao
soluo
da
execuo
se
prolongam
indefinidamente, devida a uma sucessiva e infindvel

apurao de diferenas; Conseqentemente, conclui o
203
BACEN, houve a clara opo em trocar ttulo de crdito

executvel e com garantias suficientes para o retorno dos
valores por papis sem liquidez;
2- Sobre os precatrios ressalta-se ainda, como pode ser

verificado nos documentos do BACEN, folha 6834 em anexo,
que houve o cancelamento dos mesmos, o que impediu o
Banestado de cobr-los, motivando interpelao da empresa
pelo Banco,
sendo que at a data do encerramento das
investigaes do BACEN este no teve cincia da resposta

dada pela empresa;
3- A aceitao dos precatrios acima transcrita, para quitar um

montante de R$ 661.149,96 pelo valor de R$ 364.790,78,
resultou num desconto no valor de R$ 296.359,18, o que
beneficiou extremamente o cliente, pois como visto
anteriormente o Banestado poderia ter cobrado a dvida em
montantes maiores, se tivesse executado judicialmente os
bens que a empresa e o avalista possuam.
Observao: O Deputado Raphael Greca, em pronunciamento no Plenrio da

Assemblia Legislativa do Estado do Paran, esclareceu que possui apenas
1% do capital desta empresa e que no participa de sua administrao.
204
DM CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA

CGC 076.483.726/0001-94
RODOFRREA CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.

CGC 033.015.215/0001-35
Cliente:
DM CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
Operao:
602265600-5
602265596-3
602265599-8
602265597-1
Valor:
R$ 1.490.586,00 cada uma , totalizando R$

5.962.344,00
Data:
27.02.96
Modalidade:
Desconto de Duplicatas.
Aprovao:
Comit I em 07.03.96
Situao em 31.07.98:
Renegociada.
Ocorrncias:
Autorizar operao de desconto de duplicatas
no
valor
de
R$
5.962.344,00,
sacadas
contra
ASPEN
PARK
EMPREENDIMENTOS E PARTICIPAES LTDA, sem verificar a

capacidade do sacado de honrar a operao e quando o emitente no tinha
limite de risco implantado.
2. Paralelamente encontramos na Banestado Leasing S/A Arrendamento
Mercantil uma operao deferida a empresa sacada ( ASPEN PARK ) com a
condio de o recurso destinar-se ao pagamento de fornecedores, sendo que o
205
principal deles era a empresa Habitao Construes e Empreendimentos

Ltda., empresa do grupo "DM" que fez a construo civil do Shopping. Os
recursos no foram destinados ao pagamento da Habitao e motivaram um
emprstimo DM (CTT 1.228.692-2).
3. O avalista da operao no dispunha de bens, cadastralmente apurados, em
valor suficiente cobertura da operao.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais
Diretor Financeiro
In Vigilando:
Diretor-Presidente.
Cliente:
Operao:
1.393.868-0
Valor:
R$ 2.000.000,00
Data:
04.12.96
Modalidade:
Contrato de Abertura de Crdito em Conta

Corrente.
206
Aprovao:
MESAN (delegao do Comit de Crdito I)
Situao em 31.07.98:
Renegociada.
Ocorrncias:
Aprovao, pela MESAN, com base em
alada delegada em 05.08.96, pelo Comit I, da proposta PPO 208527,

autorizando o emprstimo, contrato n 1.393.868-0, no valor de R$
2.000.000,00.
2. Na aprovao deixou-se de exigir como
garantia a vinculao de crditos da COPEL (que eventualmente poderiam
amortizar a operao no futuro), aceitando em substituio o penhor de
mquinas e equipamentos no valor de 110% do valor da operao.
3. As sucessivas renovaes de crdito, que
iniciaram em 02.05.96 e terminaram em 08.01.98, no estavam, em princpio,
contrrias boa tcnica bancria porm, houve um momento em que as
garantias oferecidas (pagamentos programados da COPEL) foram substitudas
por penhor de mquinas. Nesse momento, ocorreu liberao de garantia e
aumento do risco na renovao do emprstimo, uma vez que a garantia
representada por pagamentos programados da COPEL deixou de existir.
4. Observa-se que na proposta PPO
276776, que autorizou a renovao do crdito anterior (contrato 1.393.868-0),
sequer existe citao sobre crditos junto a COPEL como garantia.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
207
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
Mercado;
4. Ricardo Saboia Khury
Diretor de Crdito Imobilirio
In Vigilando:
Diretor-Presidente.
Cliente:
Operao:
Proposta
Contrato
114460
1.231.026-8
140791
1.231.069-1
174037
1.374.118-1
209050
1.374.146-7
242148
1.374.176-9
276961
1.374.201-1
Valor:
R$ 2.000.000,00
Data:
de 01.08.96 a 02.01.97
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit de Crdito I / por delegao a Mesan.
Situao em 31.07.98:
Quitada com recursos de outra operao.
208
Ocorrncias:
Aprovar as propostas que resultaram nos
respectivos contratos, todas no valor de R$ 2.000.000,00 , quando o limite de

crdito do cliente era de R$ 1.000.000,00 e estava totalmente tomado pelas
operaes em ser ( CTT 1.228.692-2 de R$ 6.000.000,00 renovado em
17.10.96 pelo CTT 1.347.285-1 de R$ 5.700.000,00 ) .
2. Alm disso deixou de acompanhar o
cumprimento de todas as condicionantes da autorizao, principalmente a
prvia constituio da garantia atravs de procurao a favor do banco para
recebimento de crditos junto Copel ( Companhia Paranaense de Energia )
no valor de R$ 2.000.000,00.
3. O Banco Central do Brasil solicitou atravs
da RD 05/13/007/2000 quais as providncias tomadas pelo Banestado no
sentido de vincular os recursos da Copel para liquidar as operaes
deferidas/renovadas durante o perodo de agosto de 1996 a janeiro de 1997 e
obteve como resposta a no localizao da procurao.
4. O Banestado apresentou o contrato que a
DM havia assinado com a Copel por conta da obra de Salto Caxias. O
contrato em si no representa uma garantia. A formalizao das garantias foi
atravs de Notas Promissrias. O no acompanhamento dos valores a receber,
por conta da obra, resultou na inadimplncia do cliente e obrigou o
alongamento da dvida atravs da operao 1.430.290-9. Os avalistas no
possuam bens cadastralmente apurados em valor suficiente para honrar a
operao.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
209
2. Aldo de Almeida Jnior de Almeida

Junior
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
Mercado;
4. Aroldo Dos Santos Carneiro
Diretor de Controle
In Vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
Operaes:
PPO
Contrato
140808
1.231.068-3
174059
1.374.120-3
209053
1.374.147-5
242152
1.374.175-0
276943
1.374.201-3
Valores:
R$ 2.000.000,00
Data:
de 02.09.96 a 02.01.97
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit de Crdito I ou por delegao a

Mesan.
Situao em 31.07.98:
Quitada com recursos de outra operao.
210
Ocorrncias:
Aprovar as propostas que resultaram nos
respectivos contratos todos no valor de R$ 2.000.000,00, quando o limite de

crdito do cliente era de R$ 1.000.000,00 e estava totalmente tomado pelas
operaes em ser ( CTT 1.228.692-2 de R$ 6.000.000,00 renovado em
17.10.96 pelo CTT 1.347.285-1 de R$ 5.700.000,00 ).
2. Alm disso deixou de acompanhar o
cumprimento de todas as condicionantes da autorizao, principalmente
a prvia constituio da garantia atravs de procurao a favor do
banco para recebimento de crditos junto Copel ( Companhia
Paranaense de Energia ) no valor de R$ 2.000.000,00. Deixou de fazer
prvia consulta e confirmao do recurso junto a COPEL.
3. Deixou de vincular os crditos junto
a Copel ao pagamento da operao. A falta
previso de pagamento, motivou
de garantia e/ou de
a incluso dessa operao na
composio de dvida, negociada na agncia Bacacheri, em 20.01.97

que resultou no contrato 1.430.290-9.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
Junior
Diretor
de
Cmbio
Internacionais;
Operaes
211

Mercado;
4. Aroldo Dos Santos Carneiro
Diretor de Controle
In Vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
RODOFRREA CONSTRUTORA DE OBRAS
LTDA.
Operao:
1.393.943-1
Valor:
R$ 2.000.000,00
Data:
20.12.96
Modalidade:
Contrato de Abertura de Crdito em Conta Corrente.
Aprovao:
PPO 264873 Comit de Crdito II em 23.12.96.
Ocorrncias:
Conceder um crdito a empresa Rodofrrea
Construtora de Obras Ltda, coligada do cliente, quando o limite de crdito

para a carteira comercial era de R$ 400.000,00.
2. Considerando que o Comit II
aprovou a operao com base em um crdito/pagamento que o DNER
faria ao cliente e, ainda que no foi formalizada a condicionante da
proposta que previa a vinculao desse crdito para a liquidao do
contrato, bem como pelo fato da operao ter sido baixada com
recursos de um novo contrato ( CTT 1.430.290-9 - PPO 292533 ),
conclui-se que a operao foi dada sem garantias e aumentou o
endividamento do cliente junto ao banco. Nessa operao o banco deu
212
R$ 1.500.000,00 de dinheiro novo ao cliente quando a controladora

DM vinha apresentando endividamento crescente junto ao Banco.
Observao:
Responsvel:

Diretor de Operaes;
In Vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
Operao:
1.430.290-9
Valor:
R$ 8.000.000,00
Data:
20.01.97
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit de Crdito I em 20.01.97.
Situao em 31.07.98:
Renegociada.
Ocorrncias:
Aprovar, como membro do Comit de Crdito
I, a proposta PPO 292533, aceitando como garantia uma procurao para

receber direitos creditrios, junto a COPEL Cia. Paranaense de Energia, no
valor de R$ 12.000.000,00. Na procurao consta que o Banestado poderia
requerer a transferncia do valor respectivo eventualmente creditado em
nome e conta da Outorgante, para a conta dele Outorgado.
213
2. Como no se tomou nenhuma medida para

apurar previamente a existncia dos valores objeto da procurao, bem como
no se verificou a eventual existncia de algum impedimento para exercer os
direitos outorgados pela COPEL, a operao no contou com garantias de
fato.
3. Nesse particular, este Banco Central do
Brasil requisitou, atravs da RD05/13/019/99, quais as providncias tomadas
pelo Banestado no sentido de efetivar a garantia oferecida e, como resposta,
obteve apenas a cpia da procurao que constitua a garantia, ou seja, nada
foi providenciado para assegurar o recebimento.
4. Paralelamente, o Banco abriu mo de parte
das garantias que amparavam o contrato 1.374.209-9 ao amortizar R$
401.000,00 com recursos da composio. Isso permitiu a DM receber no curto
prazo as Notas Fiscais Fatura 2773,2776,2790, e 2791 no montante de CR$
1.300.000,00, e amortizar apenas R$ 900.000,00 na srie de emprstimos que
foram deferidos com garantias de Faturas emitidas contra a SANEPAR . A
srie de emprstimos citada foi composta dos contratos 1.374.156-4,
1.374.186-6, 1.374.209-9, 1.374.273-0 e 1.484.195-3.
Observao:

Responsveis:

Diretor de Operaes;
Junior
214
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
Mercado;
4. Wilson Mugnaini
Diretor de Controle
In Vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
Operao:
1.430.290-9
Valor:
R$ 8.000.000,00
Data:
20.01.97
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Situao em 31.07.98:
Renegociada.
Ocorrncias:
Deixar de tomar providncias no sentido de
efetivar a garantia. Na procurao para receber direitos creditrios, junto a

COPEL Cia. Paranaense de Energia, no valor de R$ 12.000.000,00 consta
que o Banestado poderia requerer a transferncia do valor respectivo
eventualmente creditado em nome e conta da Outorgante, para a conta dele
Outorgado.
2. Como no se tomou nenhuma medida para
apurar previamente a existncia dos valores objeto da procurao, bem como
215
no se verificou a eventual existncia de algum impedimento para exercer os

direitos outorgados pela COPEL, a operao no contou com garantias de
fato.
3. Nesse particular, este Banco Central do
Brasil requisitou, atravs da RD05/13/019/99, quais as providncias tomadas
pelo Banestado no sentido de efetivar a garantia oferecida e, como resposta,
obteve apenas a cpia da procurao que constitua a garantia, ou seja, nada
foi providenciado para assegurar o recebimento.
4. Paralelamente, o Banco abriu mo de parte
das garantias que amparavam o contrato 1.374.209-9 ao amortizar R$
401.000,00 com recursos da composio. Isso permitiu a DM receber no curto
prazo as Notas Fiscais Fatura 2773,2776,2790, e 2791 no montante de CR$
1.300.000,00, e amortizar apenas R$ 900.000,00 na srie de emprstimos que
foram deferidos com garantias de Faturas emitidas contra a SANEPAR . A
srie de emprstimos citada foi composta dos contratos 1.374.156-4,
1.374.186-6, 1.374.209-9, 1.374.273-0 e 1.484.195-3.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
Diretor de Operaes;
In Vigilando:
Diretor Presidente;
dDiretor Presidente;
216

Cliente:
Operao:
1.819.732-8
Valor:
R$15.000.000,00
Data:
28.05.98
Modalidade:
Escritura Pblica de Confisso e Composio

de Dvida com Ratificao de Garantia
Hipotecria
Instituio
de
Garantia
Pignoratcia e Cauo de Direitos.

Aprovao:
Reunio de Diretoria de 24.03.98.
Situao em 31.07.98:
Em ser.
Ocorrncias:
Aprovar, atravs da proposta PPO 685622,
operao que resultou na confisso e composio de dvidas do cliente,

expurgando a mora, recebendo R$ 4.474.511,59, e renegociando R$
15.000.000,00 a taxas favorecidas ao cliente (cobrando somente a TBF). O
custo de captao do Banco era muito superior TBF segundo o relatrio de
captao CDI Banestado.
2. A proposta aprovada pela Diretoria, em
04.08.98, aceitando a antecipao de pagamento para liquidao da operao
pelo valor de R$ 8.147.000,00, a serem pagos at o dia 31.08.98, sob o
argumento de que mantendo-se o contrato vigente pelo perodo de um ano...
taxa TBF seca, o Banco acumular despesa aproximada de R$
2.934.272,57... haja vista o custo de captao estar, atualmente, em torno de
217
02 (duas) TBFs, mostra claramente que a composio fora feita em

condies prejudiciais ao Banco.
3. Na composio das dvidas foi concedido o
prazo de 365 dias, com previso de pagamento total dos encargos e do
principal no final daquele prazo.
4. A fixao das novas condies de
pagamento da dvida no se fundamentou em estudo indicando a capacidade
econmico-financeira da muturia liquidar o dbito dentro daquelas novas
condies.
5. Quanto s garantias oferecidas observa-se
que no atenderam s disposies do artigo 12, da Resoluo nr. 1.748/90,
notadamente porque:
a) os avalistas da nota promissria emitida pela empresa muturia no
possuam situao econmico-financeira, apurada em ficha cadastral, para
honrar o compromisso assumido;
b) os bens dados em garantia pignoratcia alcanavam apenas o valor
declarado de R$ 2.890.000,00, mesmo assim, inexistem laudos de
avaliao ou documento equivalente atestando as suas existncias e
adequao quela finalidade;
c) o imvel oferecido em hipoteca possua o valor declarado de apenas R$
1.900.000,00 e, igualmente, no foi apresentado laudo da sua avaliao;
d) a cauo de direitos, no valor de R$ 12.000.000,00, junto COPEL,
consistiu em garantia j oferecida em 20.01.97 e que no assegurara o
pagamento de operao anterior, objeto desta composio. Mesmo assim,
no foi apresentado qualquer documento demonstrando a existncia
daqueles direitos.
6. Nesse contexto, a composio se revestiu
com caractersticas de mero congelamento de crdito, com o objetivo de
manter operaes de liquidao duvidosa em situao de normalidade.
218
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram renovao de operao de crdito de retorno duvidoso, no

transferindo para as rubricas Crditos em Atraso ou Crditos em
Liquidao, de forma a evitar a constituio da proviso.
Responsveis:

Diretor Presidente;
Vice-Presidente Executivo;
3. Paulo Roberto Rocha Kruger
Diretor de Administrao;
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
Diretor de Operaes;
Diretor de Crdito Rural e de Operaes
Especiais.
Cliente:
Operao:
1.819.732-8
Valor:
R$ 15.000.000,00
Data:
28.05.98
219
Modalidade:

de Dvida com Ratificao de Garantia
Hipotecria
Instituio
de
Garantia
Pignoratcia e Cauo de Direitos.

Aprovao:
Reunio de Diretoria de 24.03.98.
Situao em 31.07.98:
Em ser.
Ocorrncias:
Aprovar, em 04.08.98, em Reunio Ordinria
de Diretoria, a quitao do contrato n 1.819.732-8, por R$ 8.147.000,00,

dando um desconto de R$ 7.622.504,74, deixando de utilizar os direitos
creditrios oferecidos como garantia (estranhamente a proposta contida na
Ata no relata a cesso de crditos constante da Escritura). O reclculo da
dvida apresentado na Reunio de Diretoria, que aprovou a aceitao da
proposta de antecipao de pagamento para liquidao da operao, no levou
em conta o custo de captao do Banestado no mercado interbancrio, que
efetivamente representava o custo do dinheiro. Levou em conta uma perda
futura com base na taxa contratada e na taxa de captao do Banestado no
mercado. O fato do Conselho de Administrao embasar sua deciso num
spread de 4%, que obteria entre a remunerao de mercado e a do contrato,
apenas atesta que o contrato 1.819.732-8 foi prejudicial ao Banestado e foi
feito com taxa favorecida ao cliente. Na PPO 685622 (aprovada pelo Reunio
Ordinria de Diretoria em 24.03.98) encontramos o seguinte pargrafo: pelas
informaes que obtivemos junto a empresa, o contrato entre a Copel x DM
deve encerrar em Dezembro/98, porm a obra deve se encerrar
definitivamente em junho de 1999 e o saldo a receber da Copel gira em torno
de R$ 90.000.000,00 mais um possvel reajuste que poder ser aprovado pela
Copel de R$ 20.000.000,00. Desconhecemos o valor necessrio para acabar a
obra (Usina de Salto Caxias).. Verificou-se que o cliente quitou operaes de
Finame em novembro de 1998, num total de R$ 9.386.410,24, o que
220
comprova que a empresa tinha recursos significativos a receber por conta de

obras realizadas ou em realizao.
Observao:
concesso de desconto a cliente com histrico de inadimplncia.
Responsveis:

Diretor Presidente;
Vice-Presidente Executivo
4. Jos Carlos Galvo
Diretor de Informtica;
6. Alaor Alvin Pereira
Mercado;
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais e cumulativamente Diretor de

Operaes;
8. Ricardo Saboia Khury
Especiais.
221
Portanto, da anlise das operaes acima realizada das

empresas DM Construtora de Obras Ltda. e Rodofrrea Construtora de Obras
Ltda., das circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas,
contratadas e gerenciadas pelo Banestado, vislumbramos vrios aspectos que
favoreciam o cliente de forma evidente e desproporcional com os interesses
do Banestado, de maneira no condizente com as boas prticas bancrias de
todas as Instituies Financeiras, dos quais destacamos o que segue:
1. No realizao de estudo tcnico pelo Banestado para verificao

da capacidade do sacado de honrar a operao referente a
descontos de Duplicatas, no valor de R$ 1.490.586,00, de
27.02.96, bem como, que o emitente no tinha limite de risco
implantado no Banestado, portanto, a operao foi realizada com
base na solicitao do cliente, sem verificar a qualidade do
negcio para o Banco, aumentando com isso o risco de no
recebimento dos valores liberados e beneficiando sobremaneira o
cliente que obteve o dinheiro na forma e condies solicitados
para atender os seus interesses;
2. Na mesma operao de desconto de duplicatas acima

mencionada, verificou o BACEN, que o Banestado realizou uma
operao
com
EMPREENDIMENTOS
Banestado
Leasing
S.A
empresa
ASPEN
PARK
E PARTICIPAES LTDA., na
Arrendamento
Mercantil,
para
pagamento dos seus fornecedores, entre estes a empresa

Habitao Construo e Empreendimentos Ltda., empresa do
grupo DM que fez a construo do Shopping ASPEN PARK.
Sendo que, os recursos no foram destinados pela ASPEN PARK
ao pagamento da Habitao e isto motivou um novo emprstimo
222
DM(CTT 1.228.692-2). Desta forma, mostra-se evidente o

favorecimento descoberto pelo BACEN a esta empresa, pois os
administradores do Banco passaram a fazer financiamentos a
empresas que deviam a DM para facilitar o recebimento por
parte desta empresa de suas dvidas, sem ganho nenhum para o
Banestado alm do aumento do risco e do endividamento dentro
do Banestado do grupo DM e de terceiros como a empresa
ASPEN PARK;
3. Fazer operao com garantia de aval, onde o avalista no

dispunha de bens, cadastralmente apurados, em valor suficiente
cobertura das operaes;
4. Em sucessivas operaes estas foram condicionadas garantia e

recebimento de crditos junto Copel, sendo que na operao
1.393.868-0, foi aceita substituio destes crditos de alta
liquidez por penhor de mquinas e equipamentos, cuja liquidez e
execuo dependia de vrios fatores, estando ainda as mquinas
sujeitas depreciao ao longo do tempo, aumentando o risco da
operao. Nas demais operaes, verifica-se que o Banco
condicionou a operao a esses recebveis da COPEL, mais
estranhamente os mesmos muitas vezes no foram formalizados
no contrato para viabilizao dos mesmos como garantias das
operaes, bem como, em outras no foram acompanhados os
seus recebimentos e nem informado a COPEL sobre eventuais
direitos do Banestado, propiciando empresa DM receber os
valores da COPEL independentemente da quitao das operaes
junto ao BANESTADO;
223
5. A empresa DM teve aprovadas vrias operaes em valores

superiores ao seu limite de crdito total implantado junto ao
Banestado, que era de R$ 1.000.000,00 e que j encontrava-se
totalmente tomado pela operao CTT 1.228.692-2 de R$
6.000.000,00, operao esta que j excedia o limite mximo
fixado;
6. A empresa realizou composio com o Banestado e nesta

composio o Banestado, estranhamente abriu mo de parte das
garantias que amparavam o contrato 1.373.209-9, ao amortizar
R$ 401.000,00 com recursos da composio. Isso segundo
verificao do BACEN, permitiu a DM receber no curto prazo as
Notas Fiscais Fatura 2773, 2776, 2790 e 2791 no montante de R$
1.300.000,00 e amortizar apenas R$ 900.000,00 na srie de
emprstimos que foram deferidos com garantias de Faturas
emitidas contra a Sanepar (referentes aos contratos 1.374.156-4,
1.374.186-6, 1.374.209-9, 1.374.273-0 e .1.484.195-3);
7. A empresa obteve na operao 1.819.732-8, de 20.05.98,

referente COMPOSIO DE DVIDAS, expurgo da mora dos
valores dos contratos renegociados, bem como, a renegociao
do
valor de R$ 15.000.000,00 a taxas favorecidas, sendo
cobrada somente TBF, quando o custo de captao do Banco era

muito superior TBF, segundo relatrio de captao CDI
Banestado e conforme apurado pelo BACEN;
8. Posteriormente, a foi aprovada antecipao de pagamento a

composio 1.819.732-8, pelo valor de R$ 8.147.000,00, sob o
argumento de que mantendo-se o contrato vigente da
224
renegociao realizada pelo perodo de 1 ano, com taxas de TBF

seca, o Banco acumularia uma despesa de R$ 2.934.272,57,
mostrando claramente que a composio fora feita em condies
prejudiciais ao Banco, e beneficiando a empresa;
9. A composio 1.819.732-8 no se fundamentou em estudo

tcnico da
capacidade econmico financeira da mutuaria
liquidar o dbito dentro daquelas novas condies;
10. O
Banestado
aceitou
em
operaes
da
DM
garantias
pignoratcias e hipotecrias com valor apenas declarado pela

empresa, inexistindo laudos de avaliao ou documento
equivalente atestando a existncia dos bens penhorados e
adequao das garantias quela finalidade, mesmo com o
Banestado possuindo um grupo de engenheiros funcionrios e
uma rede de engenheiros credenciados para este tipo de avaliao
de garantias;
11. Em relao aprovao, em 04.08.98, pela diretoria do

Banestado da proposta da empresa DM de quitao do contrato
de
composio/renegociao
1.819.732-8,
por
R$
8.147.000,00, podemos destacar de forma especifica o que segue:

- foi dado um desconto na operao de R$ 7.622.504,74;
- deixou-se de utilizar os direitos creditrios oferecidos
como garantia, derivados de Cesso de Crditos, e que
estranhamente no foram citados na Ata de aprovao da
operao, conforme verificado pelo BACEN;
225
- o reclculo da dvida no levou em conta o custo de

captao do Banestado no mercado interbancrio, que
efetivamente representava o custo do dinheiro;
- Na PPO 685622 (aprovada pela Reunio Ordinria de
Diretoria em 24.03.98) verifica-se que o saldo a receber da
Copel girava em torno de R$ 90.000.000,00 mais um possvel
reajuste que poderia ser aprovado pela Copel de R$
20.000.000,00. Verificando-se ainda, que o cliente quitou
operaes de Finame em novembro de 1998, num total de R$
9.386.410,24, o que comprova que a empresa tinha recursos
significativos a receber por conta de obras realizadas ou em
realizao.
O Banestado concedeu um crdito a empresa Rodofrrea

Construtora de Obras Ltda., coligadas da empresa DM, acima do seu limite de
crdito (R$ 400.000,00), sendo que, conforme verificao e constatao
lgica do BACEN, verificou-se a baixa desta operao com recursos de um
novo contrato CTT 1.430.209-9 PPO 292533 em nome da DM, de onde
conclui-se que a operao foi dada sem garantias e aumentou-se o
endividamento do cliente junto ao Banco, pois o Banco deu R$ 1.500.000,00
de dinheiro novo ao cliente quando a controladora DM vinha apresentado
endividamento crescente junto ao Banestado.
Observao: Ressalte-se que atravs de um dos scios
da empresa DM, Giovano Fantin que esteve presente em uma das Reunies da
Comisso, justificou que a empresa DM sacou na boca do caixa, mais de R$ 9
milhes para compra de Ttulos da Dvida Pblica da Empresa Silver Cloud
Distribuidora de Gneros Ltda., j confirmada como fantasma. O depoente
afirmou que teria comprado os referidos Ttulos para pagamento de encargos
226
junto ao INSS. Quando indagado se entendia que estes Ttulos seriam

reconhecidos pela Unio afirmou que este assunto tramita perante a Justia. A
dvida que paira o motivo do investimento de um valor to expressivo em
Ttulos que tem seu valor discutvel, e ainda pelo fato de que o valor de R$ 9
milhes poderia ter sido utilizado para o pagamento pelo menos parcial da
dvida junto ao INSS. A CPI procurou o autor do livro que foi apresentadop
por Darci fantin na reunio da CPI, chamado Ttulos da Dvida Pblica do
Estado do Gois, o mesmo remeteu trs volumes de igual teor graciosamente
CPI que somente teriam valor histrico, denotando que o depoente procurou
iludir os membros da Comisso com base em documento frio.
Ressalte-se ainda, que atravs de informao obtida
atravs da Copel, constatou-se que a garantia dada na operao mencionada
de crditos recebveis junto ela foram decorrentes de pagamento efetuado
por recibo, com ausncia de Nota Fiscal, por este motivo recomenda-se
Receita Federal que promova uma auditoria contbil e fiscal na empresa DM
Construtora de Obras Ltda. e na Copel Companhia Paranaense de Energia
Eltricapara verificar possvel sonegao fiscal neste caso.
227
EBEC ENG. BRASILEIRA DE CONSTRUES S.A

CGC 33.059.908/0001-20.
C.R. ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES

CGC 33.317.249/0001-84.
HENRIQUE DO REGO ALMEIDA & CIA. LTDA.

CGC 77.525.806/0001-28.
Cliente:
EBEC
ENGENHARIA
BRASILEIRA
DE
CONSTRUES S.A.
Operaes:
595881 e 595849-5.
Datas e valores:
29/12/86 - Cz$ 10.000.000,00 (US$ 675.000,00)

29/12/86 - Cz$ 15.000.000,00 (US$ 1.015.000,00)
Modalidade:
Ocorrncias:
Contratos de Abertura de Crdito em Conta Corrente.
Conceder crditos a firma cujo controle era
exercido pela C.R. ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES,

esta com extenso histrico de operaes renegociadas e renovadas perante a
Carteira de Operaes Internacionais.
2. O controle exercido pela C.R. ALMEIDA
S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES dava-se atravs da MADEIREIRA
SANTA HELENA LTDA., da qual participava com 99,17%, e que por sua
vez detinha 96,2% do capital da EBEC ENGENHARIA BRASILEIRA DE
CONSTRUES S.A.
228
3. As renegociaes e renovaes de haveres

junto empresa C.R ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES
ficam caracterizadas pelos repasses de recursos externos ao amparo da
Resoluo nr. 63, celebrados no perodo de 1981 a 1986, a saber:
Nr. do Certificado FIRCE
Data da Operao
244/2058
06/04/81
244/2193
18/08/81
544/0008
30/06/82
544/0001
09/07/82
244/2345
28/07/82
544/0009
27/10/82
244/2536
27/10/82
244/2038
01/10/85
544/0008
15/04/86
4. Outro fato que caracteriza os crditos junto

C. R. ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES como de difcil
recebimento que, em 10/8/84, o Banestado aceitou diversos imveis em
dao para pagamento de dvidas no valor de US$ 3.913.835,00.
5. O Banestado aceitou, como garantia,
cauo de direitos creditrios, dos quais o cliente era titular, junto ao
Departamento de Estradas e Rodagem de Santa Catarina (DER-SC) e abstevese de averbar os referidos direitos perante aquele rgo. A falta de averbao
dos direitos permitiu que o cliente recebesse os valores sem efetuar qualquer
pagamento ao Banestado por conta desse crdito. Essa afirmao consta na
correspondncia SEGER/DESGE de 04.04.95, que cita o seguinte a respeito
das garantias: ... que, com a composio, se estar melhorando a situao de
crdito com o Banco, no que se refere operao da EBEC, no s em razo
229
de que as garantias originrias (caucionria e alienao fiduciria de

equipamentos) esto totalmente prejudicadas, j que, quanto primeira, foi
paga diretamente empresa, e a segunda, alm de no cobrir o total da
responsabilidade, de difcil remoo e se encontra totalmente sucateada;
6. Da mesma forma, no havia controle de
limite de aval para os prestadores de garantia fidejussria e, alm disso, os
avalistas j se encontravam comprometidos com outros contratos na mesma
agncia.
Observao:
Responsveis:
1. Jos Tarcizo Falco

In Vigilando:
2. Reinaldo da Silva Peixoto
Diretor Vice Presidente de Operaes;
3. Nicolau Elias Abagge
Diretor Presidente.
Cliente:
EBEC ENGENHARIA BRASILEIRA DE

CONSTRUES S.A.
Operao:
599012.
Valor:
Cz$ 20.703.000,00 (US$ 1.068.000,00)
Data:
29/01/87
Modalidade:

Corrente.
230
Ocorrncias:

CONSTRUES S.A.
Data da Operao
244/2058
06/04/81
244/2193
18/08/81
544/0008
30/06/82
544/0001
09/07/82
244/2345
28/07/82
544/0009
27/10/82
244/2536
27/10/82
244/2038
01/10/85
544/0008
15/04/86
4. Outro fato que caracteriza os crditos junto

C. R. ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES como de difcil
231
5. O Banestado aceitou, como garantia,

Cauo de direitos creditrios, titulados pela controladora C.R. ALMEIDA
S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES junto ao Departamento de Estradas
e Rodagem do Paran (DER-PR) e absteve-se de averbar os referidos direitos
perante aquele rgo. A falta de averbao dos direitos permitiu que a C.R.
ALMEIDA S/A ENGENHARIA E CONSTRUES recebesse os valores
sem efetuar qualquer pagamento ao Banestado por conta desse crdito.
6. Foram aceitas tambm, como garantia,

sucatas de equipamentos de terraplenagem, haja vista que parte dos referidos
equipamentos j se encontravam com vida til esgotada, portanto totalmente
depreciados na poca do deferimento da operao. Cabe ressaltar que no
foram apresentados laudos de avaliao/fiscalizao dos bens dados em
garantia, atestando as suas adequaes quela finalidade.
7.
Nesse
particular,
na
correspondncia
SEGER/DESGE de 04.04.95 consta a seguinte citao a respeito das

garantias: ... que, com a composio, se estar melhorando a situao de
crdito com o Banco, no que se refere operao da EBEC, no s em razo
de que as garantias originrias (caucionria e alienao fiduciria de
equipamentos) esto totalmente prejudicadas, j que, quanto primeira, foi
paga diretamente empresa, e a segunda, alm de no cobrir o total da
responsabilidade, de difcil remoo e se encontra totalmente sucateada;
8. Da mesma forma, no havia controle de

limite de aval para os prestadores de garantia fidejussria e, alm disso, os
avalistas j se encontravam comprometidos com outros contratos na mesma
agncia.
232
Observao:
Responsveis:

In Vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
EBEC ENGENHARIA BRASILEIRA DE
CONSTRUES S.A.
Operao:
599276.
Valor:
Cz$ 37.000.000,00 (US$ 1.946.000,00)
Data:
23/02/87
Modalidade:

Corrente.
Ocorrncias:


233

CONSTRUES S.A.

Data da Operao
244/2058
06/04/81
244/2193
18/08/81
544/0008
30/06/82
544/0001
09/07/82
244/2345
28/07/82
544/0009
27/10/82
244/2536
27/10/82
244/2038
01/10/85
544/0008
15/04/86
4. Outro fato que caracteriza os crditos junto C.

R. ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES como de difcil
5. O Banestado aceitou, como garantia, Cauo de

direitos creditrios, titulados pela controladora C.R. ALMEIDA S.A.
ENGENHARIA E CONSTRUES, junto ao Departamento de Estradas e
Rodagem do Paran (DER-PR) e absteve-se de averbar os referidos direitos
perante aquele rgo. A falta de averbao dos direitos permitiu que a C.R.
234
ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E CONSTRUES recebesse os valores

sem efetuar qualquer pagamento ao Banestado por conta desse crdito. Essa
afirmao consta na correspondncia SEGER/DESGE de 04.04.95, que cita o
seguinte a respeito das garantias: ... que, com a composio, se estar
melhorando a situao de crdito com o Banco, no que se refere operao da
EBEC, no s em razo de que as garantias originrias (caucionria e
alienao fiduciria de equipamentos) esto totalmente prejudicadas, j que,
quanto primeira, foi paga diretamente empresa, e a segunda, alm de no
cobrir o total da responsabilidade, de difcil remoo e se encontra
totalmente sucateada.
6. Da mesma forma, no havia controle de limite de aval

para os prestadores de garantia fidejussria e, alm disso, os avalistas j se
encontravam comprometidos com outros contratos na mesma agncia.
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram deficincia na concesso do crdito.
Responsveis:

In Vigilando:
Diretor Presidente.
235
Clientes:
C.R. ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E

CONSTRUES e EBEC ENGENHARIA
BRASILEIRA DE CONSTRUES S.A
Empresa
EBEC
CR ALMEIDA
Operao
1.099.032-6
1.099.033-4
Valor
R$ 7.690.075,00
R$ 7.544.628,00
Data
24.05.95
24.05.95
Modalidade
Escritura Pblica de Confisso Escritura Pblica de Confisso

de Dvidas
de Dvidas
Em 31.05.95 foram renegociadas as operaes
Ocorrncias:
2105-9, 2106-7, 2107-5, e 2108-3, de responsabilidade da empresa EBEC

ENG. BRASILEIRA CONSTRUES LTDA. e as operaes 9019-0 e
9021-2
de
responsabilidade
da
empresa
C.R.
ALMEIDA
S.
A.
ENGENHARIA E CONSTRUES, todas inscritas em C.C.P. (Crditos

Baixados Contra Proviso).
2.
Os
procedimentos
contbeis
foram
efetuados em desacordo com a regulamentao aplicvel, uma vez que o valor

renegociado foi todo apropriado como rendas efetivas quando o correto seria
registrar as rendas no efetivo recebimento. Tal prtica permitiu um acrscimo
irregular de receitas na ordem de R$ 13.320.000,00, com imediatos reflexos
positivos no resultado e no Patrimnio Lquido.
Observao:
tratamento contbil incorreto dos encargos incorporados em renovao ou

renegociao.
236
Responsveis:

Diretor Financeiro;
In Vigilando:
Vice-Presidente de Controle e Finanas;
Diretor Presidente.
Clientes:
C.R. ALMEIDA S.A. ENGENHARIA E

CONSTRUES e EBEC ENGENHARIA
BRASILEIRA DE CONSTRUES S.A.
Empresa
Operao
Valor
Data
Modalidade
Ocorrncias:
EBEC
1.099.032-6
R$ 7.690.075,00
24.05.95
Escritura
Pblica
Confisso de Dvidas
Aprovar,
em
CR ALMEIDA
1.099.033-4
R$ 7.544.628,00
24.05.95
Escritura
Pblica de
de
Confisso de Dvidas
26.11.97
27.12.97,
respectivamente, na 231a e 232a Reunio Ordinria do Conselho de

Administrao, o recebimento de dvida dos clientes C.R. ALMEIDA S.A.
ENGENHARIA E CONSTRUES e EBEC ENGENHARIA BRASILEIRA
DE CONSTRUES S.A. com Precatrios Requisitrios, dando desconto ao
devedor sobre valores contratualmente pactuados em 28.05.95, mesmo tendo
o Banco conhecimento que tais crditos no possuam data certa para
pagamento nem aceitao no mercado. At a data-base da nossa verificao 31.07.98 - no haviam sido recebidos pelo Banco. Alm disso, as taxas de
captao de recursos para manuteno desse crdito so superiores quelas
recebidas na correo dos precatrios, provocando, conseqentemente, o
237
descasamento de taxas de forma negativa para o Banco e deperecimento

patrimonial.
2. Logo, em uma negociao desse tipo seria
coerente que tais documentos sofressem desgio em seus valores. O que o
Conselho de Administrao fez, no entanto, foi exatamente o contrrio, ao
oferecer um desconto sobre os montantes das dvidas, em 29.12.97, a saber:
Empresa
EBEC
CRA
operao
1.099.032-6
1.099.033-4
valor da dvida atualizada
17.121.095,60
18.795.787,88
valor renegociado
14.249.480,37
15.142.901,04
desconto
2.871.615,23
3.652.886,84
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram concesso de desconto a cliente com histrico de inadimplncia e

liquidar operaes de crdito titulada por cliente com histrico de
inadimplncia.
Responsveis:
Os membros do Conselho de Administrao

reunidos na 231a e 232a Reunio Ordinria do
Conselho de Administrao:
1. Giovani Gionedis
Presidente do Conselho;
Vice-Presidente do Conselho;
3. Carlos Alberto Pereira de Oliveira
Conselheiro;
4. Celso da Costa Saboia
Conselheiro;
238
5. Honrio Petersen Hungria

Conselheiro;
6. Guntolf Van Kaick
Conselheiro;
7. Zinara Marcet de Andrade Nascimento
Conselheira.
Cliente:
HENRIQUE DO REGO ALMEIDA &

CIA. LTDA.
Operao:
1.099.031-8
Valor:
R$ 399.466,00 em 01.06.95
Data:
24.05.95
Modalidade:
Escritura Publica de Confisso de Divida
Aprovao:
Reunio Ordinria de Diretoria em 14.03.95.
Ocorrncias:
A operao decorreu de renegociao de
dvidas celebrada em 31.05.95 por meio de escritura pblica. O vencimento

foi pactuado para 02.01.97 e prorrogado em 26.12.96 por mais um ano.
2. Em 16.03.98, a operao foi quitada
mediante incluso, por aditivo, ao Instrumento Particular de Cesso de
Crdito de 01.02.98, que entre si fizeram BANCO DO ESTADO DO
PARAN
S.A.
EBEC
ENGENHARIA
BRASILEIRA
DE
CONSTRUES S.A. e OUTROS.

3. O precitado Instrumento Particular de
cesso de Crdito, formalizara a quitao de dvidas da empresas EBEC
Engenharia Brasileira de Construes S.A. e C.R. Almeida S.A. Engenharia e
Construo, junto ao Banco do Estado do Paran S.A., no valor de R$
239
35.916.883,48, mediante a cesso, pelos devedores, de direitos sobre

precatrio requisitrio, no valor de R$ 29.392.381,41.
4. Entretanto, o aditivo celebrado em
16.03.98, assinado pelo Sr. Manoel Campinha Garcia Cid, limitou-se a elevar
o valor das dvidas quitadas, pela incluso desta operao, pelo saldo de R$
888.163,20 apurado em 23.12.97, mantendo inalterado o valor dos direitos
cedidos.
5. Conseqentemente, ocorreu, de fato, um
mero perdo da dvida da empresa Henrique do Rego Almeida & Cia. Ltda.
junto ao Banco do Estado do Paran S.A.
Observao:
concesso de desconto a cliente com histrico de inadimplncia.
Responsveis:

Diretor Presidente

circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas para o
Grupo de Empresas CR Almeida, contratadas e gerenciadas pelo Banestado,
1. A empresa obteve emprstimo, embora sendo ela controlada

pela C.R Almeida S.A. Engenharia e Construes, empresa
240
esta
com extenso histrico de operaes renegociadas e
renovadas perante a Carteira de Operaes Internacionais;
2. A empresa teve aceita como garantia das operaes 595881 e

595849-5, de 29.12.86, cauo de direitos creditrios, dos
quais o cliente era titular junto ao Departamento de Estradas e
Rodagens de Santa Catarina, onde o Banco absteve-se de
averbar os referidos direitos perante aquele rgo, o que
permitiu a empresa receber os valores sem efetuar qualquer
pagamento
ao
Banestado
por
conta
desse
crdito,
desrespeitando a cauo oferecida por ela mesma. Da mesma

forma isso ocorreu na operao n 599012, no valor
equivalente a US$ 1.068.000,00, de 29.01.87, e na operao
n 599274, no valor equivalente a US$ 1.946.000,00, de
23.02.87 ;
3. A empresa teve aceita garantia fidejussria atravs de aval,

sendo que os avalistas j se encontravam comprometidos com
outros contratos na mesma agncia.
4. A empresa teve aceita como garantia da operao n 599.012,

no valor equivalente a US$ 1.068.000,00, de 29.01.87,
sucatas de equipamentos de terraplanagem, sendo que parte
destes equipamentos j se encontravam com sua vida til
esgotada e portanto, totalmente depreciados na poca da
operao,
sem
apresentao
de
laudos
de
avaliao/fiscalizao dos bens dados em garantia, atestando

as suas adequaes quela finalidade;
241
5. A empresa teve aceita proposta de quitao de dvida com

Precatrios Requisitrios, recebendo desconto sobre os
valores contratualmente pactuados, mesmo tendo o Banestado
conhecimento que tais crditos no possuam data certa para
pagamento nem aceitao no mercado, sendo que at a data
atual os mesmos no foram pagos ao Banestado pela SEFA;
6. A empresa teve aprovada operao de quitao de dvida com

Precatrios em que as taxas de captao de recursos para
manuteno do crdito pelo Banestado junto ao mercado eram
superiores quelas recebidas na correo dos precatrios,
provocando, conseqentemente, o descasamento de taxas de
forma negativa para o Banco e deperecimento patrimonial, ou
seja, enquanto o Banestado no receber o valor dos ttulos ele
continuar captando no mercado o valor dos mesmos para
cobrir seu caixa, e assim reconhecendo prejuzos sucessivos
referentes a diferena de taxas entre o que paga ao mercado e
o que recebe de correo nos Precatrios.
Segundo entendimentos do prprio BACEN, a boa

prtica bancria em uma negociao deste tipo teria como coerente que tais
documentos (Precatrios) sofressem um desgio em seus valores, contudo,
verifica-se que o Conselho de Administrao do Banestado fez exatamente o
contrrio, ou seja, ofereceu um desconto sobre os montantes das dvidas, em
29.12.97, de R$ 2.871.615,23 para a EBEC.

circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas, contratadas
e gerenciadas pelo Banestado, vislumbramos vrios aspectos que favoreciam
242
o cliente C.R. Almeida S.A. Engenharia e Construes Ltda. de forma

1- A empresa teve aceita proposta de quitao de dvida com

Precatrios Requisitrios, recebendo desconto sobre os valores
contratualmente
pactuados,
mesmo
tendo
Banestado
conhecimento que tais crditos no possuam data certa para

pagamento nem aceitao no mercado, sendo que at a data atual
os mesmos no foram pagos ao Banestado pela SEFA;
2- A empresa teve aprovada operao de quitao de dvida com
Precatrios em que as taxas de captao de recursos para
manuteno do crdito pelo Banestado junto ao mercado eram
superiores quelas recebidas na correo dos precatrios
recebidos
em
pagamento
das
dvidas,
provocando,
conseqentemente, o descasamento de taxas de forma negativa

para o Banco e deperecimento patrimonial, ou seja, enquanto o
Banestado no receber o valor dos ttulos ele continuaria
captando no mercado o valor dos mesmos para cobrir seu caixa,
e assim reconhecendo prejuzos sucessivos referentes a diferena
de taxas entre o que paga ao mercado e o que recebe de correo
nos Precatrios;
Segundo entendimentos do prprio BACEN, a boa

prtica bancria em uma negociao deste tipo teria como coerente que tais
documentos (Precatrios) sofressem um desgio em seus valores, contudo,
verifica-se que o Conselho de Administrao do Banestado fez exatamente o
243
contrrio, ou seja, ofereceu um desconto sobre os montantes das dvidas, em

29.12.97, de R$ 3.652.886,84 para a C.R. Almeida.
Em relao empresa HENRIQUE DO REGO

ALMEIDA & CIA LTDA., da anlise das operaes anteriormente
realizada, das circunstncias e do modo como estas operaes foram
aprovadas, contratadas e gerenciadas pelo Banestado, vislumbramos vrios
aspectos que favoreciam o cliente de forma evidente e desproporcional com
os interesses do Banestado, de maneira no condizente com as boas prticas
bancrias de todas as Instituies Financeiras, dos quais destacamos o que
segue:
1- A empresa teve deferida operao n 1.099.031-8, no valor de R$

399.466,00, de 24.05.95, envolvendo renegociao desta dvida
celebrada por meio de escritura pblica. O vencimento foi
pactuado para 02.01.97 e prorrogado em 26.12.96 por mais um
ano, beneficiando enormemente a empresa cliente;
Em 16.03.98, a empresa teve a operao acima citada

quitada por incluso, por aditivo, ao Instrumento Particular de Cesso de
Crdito de 01.02.98, que entre si fizeram o Banestado e a empresa EBEC
Engenharia Brasileira de Construes e Outros, que faz parte do mesmo grupo
financeiro. Sendo que o precitado Instrumento Particular de Cesso de
Crdito, formalizara a quitao de dvidas junto ao Banestado, no valor de R$
35.916.883,48, mediante cesso, pelos devedores, de direitos sobre
Precatrios Requisitrios, no valor de R$ 29.392.381,41. Entretanto, o aditivo
celebrado em 16.03.98, assinado pelo presidente do Banestado, limitou-se a
elevar o valor das dvidas quitadas, pela incluso desta operao, pelo saldo
244
de R$ 888.163,20, apurado em 23.12.97, mantendo inalterado o valor dos

direitos cedidos. Conseqentemente, concluiu o BACEN, que ocorreu, de
fato, um mero perdo da dvida da empresa Henrique do Rego Almeida &
Cia. Ltda., junto ao Banco Banestado.
245
INDSTRIAS REUNIDAS SO JORGE S.A

CGC 61.417.077/0001-56
Cliente:
EMPRESA:
INDSTRIAS
REUNIDAS
SO JORGE S.A.
Operao:
IC 062/040/93
Valor:
US$ 4.931.200,00
Data:
03/05/1993
Modalidade:
Contrato
para
Emisso
de
Crdito
de
Importao.
Aprovao:
No Localizada.
Situao em 31/07/1998:
Honrada pelo Banco do Estado do Paran

S.A., em 18/07/94.
Ocorrncias:
Na data da concesso dessa operao vigia o
limite de US$ 5.000.300,00, estabelecido em 26/05/92, e as propostas de

limite de crdito de 05/92 e 12/92 apontavam a existncia de restries.
2. Logo, ocorreu concesso de crdito a cliente com
restries cadastrais, sem que fossem exigidas garantias adequadas e
suficientes diante do risco apresentado pela operao.
Observao:
Responsveis:
1. Srgio de Lima Conter
246
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
In vigilando:
2.Heitor W. E. de Mello e Silva
Diretor-Presidente;
3. Joo Jos Ballstaedt
Vice-Presidente de Operaes.
Cliente:
EMPRESA:
INDSTRIAS
REUNIDAS
SO JORGE S.A.
Operao:
824, 825, 826, 827, 828, 829 e 830/93
Valor:
Cr$ 532.057.500,00 (US$ 5.777.738,00)
Data:
27/08/93
Modalidade:
Cartas de Fiana.
Aprovao:
Reunio de Diretoria de 23/08/93.
Situao em 31/07/1998:
Liquidadas pelos Emprstimos em Conta

Corrente
1.347.940-2,
1.347.941-0
1.347.942-9.
Ocorrncias:
Concesso de crdito a cliente com restries
e acima do limite de risco estabelecido, visto que:

a) quando foram concedidas as sete cartas de fiana no total de
U$5.777.738,00, o limite de crdito estabelecido para a empresa era de
US$ 6.000.300,00;
247
b) entretanto, a cliente j possua responsabilidades no valor de US$

4.931.200,00, representadas pela operao IC 062/040/93;
c) por outro lado, as propostas de limite de crdito de 05/92, 12/92 e 06/93
apontavam a existncia de restries para a cliente.
Observao:
Responsveis:
1. Heitor Wallace de Mello e Silva

Diretor-Presidente;
2. Walter Senhorinho
Vice-Presidente de Administrao;
Vice-Presidente de Operaes;
4. Mechel Woller
Vice-Presidente de Controle e Finanas;
5. Vilson Incio Dietrich
Diretor de Recursos Humanos;
6. Francisco Molinari Gonalves
Diretor de Servios Administrativos;
Diretor Financeiro;
8. Armando Falat
9. Paulo Csar Fiates Furiatti
Diretor de Crdito Rural e Agroindustrial;
Diretor
de
Internacionais;
Cmbio
Operaes
248
11. Pedro Geraldo

Diretor de Crdito ao Consumidor;
12. Paulo Roberto Pereira de Souza
Diretor de Operaes de Fomento;
13. Flvio DAquino
Diretor de Informtica.
Cliente:
EMPRESA:
INDSTRIAS
REUNIDAS
SO JORGE S.A.
Operao:
1.347.940-2, 1.347.941-0 e 1.347.942-9
Valor:
R$ 1.319.840,00, R$ 10.200.806,00 e
R$ 2.754.712,00, respectivamente.
Data:
30/12/1996
Modalidade:
Composio
de
dvidas
por
Transao
Judicial.
Aprovao:
Reunio de Diretoria em 30/12/1996.
Situao em 31/07/1998:
Em ser, vencidas h mais de 180 dias.
Ocorrncias:
Operaes com garantias inexistentes (nota
promissria no foi apresentada, penhor de trigo cujo desaparecimento era

conhecido e precatrios requisitrios sem nenhuma documentao que
comprovasse sua adequao quela finalidade).
2. Os precatrios no foram executados pelo
Banestado e o penhor do parque fabril foi conferido apenas em 08/10/1998,
aps deciso judicial.
3. Assim, alm de no ocorrer qualquer
retorno dos crditos e no terem sido de fato agregadas garantias, a transao
249
no se baseou em estudos que indicassem a capacidade econmico-financeira

do cliente para saldar os compromissos no novo prazo avenado.
4. Estes fatos mostram que a transao
constituiu-se em mera reabilitao das operaes vencidas e em execuo
judicial, com o objetivo de fazer os respectivos valores figurarem como bons
ativos nos demonstrativos contbeis da Instituio Financeira.
Observao:
renovao de operaes de crdito de retorno duvidoso, no transferindo para

as rubricas "Crdito em Atraso" ou "Crdito em Liquidao", de forma a
evitar a constituio de proviso.
Responsveis:

Diretor-Presidente;
3. Valmor Picolo
4. Srgio Druszcz
Diretor de Operaes;
Diretor
de
Cmbio
Internacionais;
6. Wilson Mugnaini
8. Jos Carlos Galvo
Operaes
250
Cliente:
EMPRESA:
INDSTRIAS
REUNIDAS
SO JORGE S.A.
Operao:
1.347.940-2, 1.347.941-0 e 1.347.942-9
Valor:
R$ 1.319.840,00, R$ 10.200.806,00 e
R$ 2.754.712,00, respectivamente.
Data:
30/12/1996
Modalidade:
Composio
de
dvidas
por
Transao
Judicial.
Aprovao:
Reunio de Diretoria em 30/12/1996.
Situao em 31/07/1998:
Em ser, vencidas h mais de 180 dias.
Ocorrncias:
As operaes ficaram em situao irregular j
em seus primeiros pagamentos (24/02/97, 03/03/97 e 24/06/97) e assim

permaneceram at 21/08/97, quando termo aditivo postergou os pagamentos
para 02/01/98.
2. Conseqentemente, as operaes, por no

terem garantias que as amparassem, na forma das disposies do artigo 12, da
Resoluo nr. 1.748/80, deveriam ter sido transferidas para Crditos em
Liquidao aps 60 dias de vencidas, em 25/04/97, 02/05/97 e 23/08/97.
3. Entretanto, apesar de vencidas h 522, 515

e 409 dias, as operaes no foram transferidas para Crditos em
Liquidao at a data-base analisada.
251
Observao:
no transferncia para CL dentro do prazo regulamentar e conseqente falta

de proviso.
Responsveis:

Mercado;
Mercado;
Mercado;
4. Wilson Mugnaini
5. Geraldo Molina
In vigilando:
7. Domingos T. Murta Ramalho
Diretor Presidente;
Diretor Presidente;
252

circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas s Indstrias
Reunidas So Jorge, contratadas e gerenciadas pelo Banestado, vislumbramos
vrios aspectos que favoreciam o cliente de forma evidente e desproporcional
com os interesses do Banestado, de maneira no condizente com as boas
prticas bancrias de todas as Instituies Financeiras, dos quais destacamos o
que segue:
1. A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes mesmo

apresentando restries cadastrais, e sem a exigncia e
constituio de garantias adequadas, que possibilitassem uma
maior segurana na concesso do crdito e o seu posterior
recebimento, conforme contatado pelo BACEN;
2. A empresa teve deferidas operaes relativas a sete cartas de

fiana, no total de US$ 5.777.738,00, em 23.08.93, quando o seu
limite de crdito interno no Banestado aprovado era de US$
6.000.300,00, alm de outras operaes igualmente em valor
superior ao seu limite de crdito dentro do Banestado;
3. A empresa teve renegociadas as operaes n 1.347.940-2,

1.347.941-0 e 1.347.942-9, nos valores de R$ 1.319.840,00, R$
10.200.806,00 e R$ 2.754.712,00, de 30.12.96, com as seguintes
caractersticas:
a- as operaes renegociadas tinham garantias inexistentes,

conforme verificado pelo BACEN: a nota promissria no
foi apresentada, havia penhor de trigo cujo desaparecimento
era conhecido, existiam precatrios requisitrios em
253
garantia sem nenhuma documentao que comprovasse sua

adequao quela finalidade (folha 8905 dos documentos do
BACEN, em anexo);
b- nessas operaes renegociadas no ocorreu qualquer
retorno dos crditos, bem como, as mesmas no tiveram de
fato agregadas garantias e a transao no se baseou em
estudos tcnicos que indicassem a viabilidade econmicofinanceira do cliente para saldar os compromissos no novo
prazo avenado;
c- onde os fatos elencados
demonstram que a operao,
como propriamente levantado pelo BACEN, se constituiu

em mera reabilitao das operaes vencidas e em
execuo judicial, que alm de distorcer os demonstrativos
contbeis da Instituio Financeira (Banestado) escondendo
prejuzos, beneficiou enormemente a empresa que deixou de
ter processos judiciais contra ela, teve baixadas restries
creditcias, teve seu nome retirado dos registros de restries
junto SERASA, e baixados protestos existentes em
cartrio, limpando desta forma seu nome junto a outros
Bancos e ao mercado em geral.
254
OCIDENTAL DISTRIBUIDORA DE PETRLEO LTDA.

C.G.C. 68.842.327/0001-44
Cliente:
OCIDENTAL
DISTRIBUIDORA
DE
PETRLEO LTDA.
Operao:
1286-6
Valor:
R$ 2.000.000,00
Data:
28.12.95.
Modalidade:
BNDES/AUTOMTICO.
Aprovao:
Comit de Crdito I.
Ocorrncias:
Aprovao pelo Comit de Crdito I, em
28.12.95, de operao de financiamento atravs
repasse de recursos do
Programa de Operaes Conjuntas POC/BNDES, no valor de R$

2.000.000,00, destinados relocalizao e expanso da empresa, mesmo
sendo do pleno conhecimento da Direo do Banestado, de que os
administradores de fato da empresa (embora no possussem vnculo legal),
Srs. Jacques Gonalves e Ezidio Guerino, detinham restries cadastrais em
razo de responsabilidades vencidas. Essas responsabilidades estavam em
nome da empresa Combustec Combustveis Tcnicos Ltda., da qual eram
scios e avalistas, e foram inscritas em rubricas de Crditos em Liquidao
(CL) em 16.12.88, aps o reconhecimento pela agncia de o mesmo ser
irrecupervel administrativamente em razo dos inmeros protestos, aes e
pedido de falncia existentes contra empresa, e posteriormente baixadas
contra proviso em 14.06.89. O saldo devedor atualizado em 01/12/1995
alcanava o valor de R$ 599 mil.
255
2. A empresa Ocidental Distribuidora de

Petrleo Ltda. tinha a participao societria de Rodrigo Ribas Gonalves
(50%) filho do Sr. Jacques Gonalves e Deolinda Polizetti Guerino (50%)
me do Sr. Ezdio Guerino, iniciou suas operaes em maro de 1993 e, em
21/11/1995, anlise de crdito do DEPAC - Departamento de Anlise de
Crdito do Banestado recomendava extrema cautela nas operaes face ser
empresa recente no mercado, detentora de pequena estrutura patrimonial,
gerando seus negcios praticamente com recursos de terceiros e revelando ser
extremamente vulnervel a conjuntura de mercado (assinada pela analista de
crdito Clia Ferreira).
3. Em 21.06.95 a OCIDENTAL entrou com
um pedido de financiamento, para construir uma base de distribuio de
petrleo. Em 21.11.95 foi indeferido o pedido de financiamento em virtude
de cadastro negativo dos adminstradores e pela indisposio em regulariz-lo.
Em 01.12.95 o cliente fez um pedido de reconsiderao, condicionando a
baixa do Crdito Baixado a Prejuzo (CCP) em nome da COMBUSTEC
aprovao do POC BNDES.
4. O pagamento do CCP em nome da
empresa Combustec Combustveis Tcnicos Ltda. ocorreu em 25/09/1996,
mesmo dia da liberao da 1o parcela do crdito, de forma que os recursos
foram desviados da finalidade a que eram destinados.
5.
conhecimento
pela
Direo
do
Banestado, de que os administradores de fato da empresa postulante ao

financiamento eram os Srs. Jacques Gonalves e Ezidio Guerino, scios da
empresa Combustec Combustveis Tcnicos Ltda., ficou evidenciado na
Comunicao Interna nr. 1064/95, dirigida pela GEROF/DEANP Agncia
Comendador em 28.11.95, e na manifestao do Comit da Agncia em
01.12.95.
256
Observao:

Responsveis:

Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
3. Arlei Mrio Pinto Lara
In Vigilando:
Diretor-Presidente.
Cliente:
OCIDENTAL
DISTRIBUIDORA
DE
PETRLEO LTDA.
Operao:
1.184.771-4.
Valor:
R$ 500.000,00.
Data:
25.01.96.
Modalidade:
Emprstimo rotativo em Conta Corrente ECC.
Aprovao:
GECOM/MESAN.
Ocorrncias:
Aprovar operao de emprstimo com cauo de
duplicatas, elevando as responsabilidades da empresa nesta modalidade de

emprstimo de R$ 40 mil para R$ 500 mil sem que houvesse anlise
econmico-financeira que justificasse tal aumento das responsabilidades.
257
2.
Aprovao
mesmo
diante
do
impedimento decorrente de responsabilidade registrada em Crditos

Baixados a Prejuzo (CCP), da empresa Combustec Combustveis
Tcnicos Ltda., de propriedade dos atuais administradores (de fato) da
empresa Ocidental Distribuidora de Petrleo Ltda., Srs. Ezdio Guerino
e Jacques Gonalves.
3. A anlise de crdito do DEPAC Departamento de Anlise de Crdito do Banestado, de 21/11/1995,
recomendava extrema cautela nas operaes face ser empresa recente
no mercado, detentora de pequena estrutura patrimonial, gerando seus
negcios praticamente com recursos de terceiros e revelando ser
extremamente vulnervel a conjuntura de mercado.
4. As fichas cadastrais de dois dos
scios da empresa, e avalistas da operao, no registravam a
propriedade de qualquer patrimnio que suportasse o valor da
responsabilidade assumida.
5. A ligao Srs. Jacques Gonalves e
Ezidio Guerino, scios da empresa Combustec Combustveis
Tcnicos Ltda., com a empresa Ocidental Distribuidora de Petrleo
Ltda. ficou evidenciada na Comunicao Interna nr. 1064/95, dirigida
pela GEROF/DEANP Agncia Comendador em 28.11.95, e na
manifestao do Comit da Agncia em 01.12.95
Observao:
Responsveis:

In Vigilando:
258

Diretor
Vice-Presidente
de
Operaes
Diretor-Presidente.
Cliente:
OCIDENTAL DISTRIBUIDORA DE PETRLEO

LTDA.
Operao:
1.296.800-0
Valor:
R$ 1.000.000,00
Data:
16.09.96
Modalidade:
Emprstimo em conta corrente rotativo/cauo de

duplicatas.
Aprovao:
MESAN Mesa de Negcios.
Ocorrncias:
Aprovar operao de emprstimo com cauo de
duplicatas, elevando as responsabilidades da empresa nesta modalidade de

emprstimo de R$ 500 mil para R$ 1 milho sem que houvesse previamente
aprovado limite de crdito que justificasse tal aumento.
2.
Aprovao
mesmo
diante
do
impedimento decorrente de responsabilidade registrada em Crditos

Baixados a Prejuzo (CCP), da empresa Combustec Combustveis
Tcnicos Ltda., de propriedade dos atuais administradores (de fato) da
empresa Ocidental Distribuidora de Petrleo Ltda., Srs. Ezdio Guerino
e Jacques Gonalves.
3. Paralelamente, a aprovao ocorreu
apesar da existncia de restries da prpria empresa Ocidental
Distribuidora de Petrleo Ltda., sendo 1 protesto e 2 aes executivas.
259
4. A anlise de crdito do DEPAC Departamento de Anlise de Crdito do Banestado recomendava, de

21/11/1995, recomendava extrema cautela nas operaes face ser
empresa recente no mercado, detentora de pequena estrutura
patrimonial, gerando seus negcios praticamente com recursos de
terceiros e revelando ser extremamente vulnervel a conjuntura de
mercado.
5. Em 28/12/1995 o cliente teve
aprovado financiamento para investimento (POC/BNDES), no valor de
R$ 2 milhes, e em 25/09/1996 teve liberada a primeira parcela do
crdito, no valor de R$ 1.022.548,65 , que aumentava sobremaneira as
suas responsabilidades no Banestado, fato que deveria ser objeto de
ponderao.
6. A ficha cadastral de um dos scios
da empresa e avalista da operao no registrava a propriedade de
qualquer patrimnio que suportasse o valor da responsabilidade
assumida.
7. A ligao Srs. Jacques Gonalves e
Ezidio Guerino, scios da empresa Combustec Combustveis
Tcnicos Ltda., com a empresa Ocidental Distribuidora de Petrleo
Ltda. ficou evidenciada na Comunicao Interna nr. 1064/95, dirigida
pela GEROF/DEANP Agncia Comendador em 28.11.95, e na
manifestao do Comit da Agncia em 01.12.95
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
260
In Vigilando:
Diretor-Presidente;

circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas Empresa
Ocidental Distribuidora de Petrleo Ltda., contratadas e gerenciadas pelo
1. A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes mesmo
apresentando restries cadastrais, j que como denunciado

pelo prprio BACEN, era do pleno conhecimento da Direo
Geral do Banestado de que os administradores de fato da
empresa (embora no possussem vinculo legal), Srs. Jacques
Gonalves e Ezidio Guerino, detinham restries cadastrais em
razo de responsabilidades vencidas. Essas responsabilidades
estavam em nome da empresa Combustec Combustveis
Tcnicos Ltda., da qual eram scios e avalistas, e foram inscritas
em rubricas de Crdito em Liquidao (CL) em 16.12.88, aps
o reconhecimento pela agncia de o mesmo ser irrecupervel
administrativamente em razo dos inmeros protestos, aes e
pedido de falncia existentes contra a empresa, sendo que seu
saldo era de R$ 599 mil em 01.12.1995;
2. A empresa teve deferidas operao de crdito onde a diretoria do
Banestado no observou o contido em parecer tcnico de anlise
261
de crdito do DEPAC Departamento de Anlise de Crdito do

Banestado que recomendava extrema cautela nas operaes face
ser a empresa recente no mercado, detentora de pequena
estrutura patrimonial, gerando seus negcios praticamente com
recursos de terceiros e revelando ser extremamente vulnervel a
conjuntura do mercado, denotando este parecer que a empresa
no possua uma estrutura de capitais prprios necessria para
honrar seus compromissos, trabalhando com dinheiro de
terceiros de natureza onerosa;
3. A empresa obteve o concesso do financiamento acima exposto
para pagamento do CCP em nome da empresa COMBUSTEC

Combustveis Tcnicos Ltda., sendo que, ocorreu esse
pagamento em 25.09.1996, mesmo dia da liberao da 1 parcela
do crdito da operao n 1286-6 BNDES AUTOMTICO, no
valor de R$ 2.000.000,00, de 28.12.95, de forma que os recursos
foram desviados da finalidade a que eram destinados. Este ato
permissionrio dos administradores do Banestado em favor dos
Administradores
da
empresa
Ocidental,
trouxe
graves
repercusses, conforme j comentadas acima na anlise

individual da operao;
4. A empresa teve aprovada operao de emprstimo com cauo
de duplicatas, atravs da operao n 1.184.771-4, no valor de R$

500.000,00, de 25.01.96, elevando suas responsabilidades nesta
modalidade de R$ 40 mil para R$ 500 mil, cerca de 1150%, sem
fundamentao
tcnica
responsabilidades;
que
justificasse
tal
aumento
de
262
5. A empresa teve aprovada operao de emprstimo com cauo
de duplicatas, atravs da operao n 1.296.800-0, no valor de R$

1.000.000,00, de 19.06.96, elevando suas responsabilidades nesta
modalidade de R$ 500 mil para R$ 1 milho (em 100%),
novamente sem fundamentao tcnica que justificasse tal
aumento de responsabilidades
A empresa teve concedido o crdito na operao n

1.296.800-0, onde as fichas cadastrais de um dos scios da empresa e avalista
da operao, no registrava a propriedade de qualquer patrimnio que
suportasse o valor da responsabilidade assumida.
263
RAPHAEL F. GRECA & FILHOS LTDA

C.G.C. 76.561.042/0001-63
Cliente:
Operao:
1.263.490-8
Valor:
R$ 200.000,00
Data:
30.04.96
Modalidade:

Corrente
Aprovao:
Comit II em 24.04.96.
Ocorrncias:
Concesso de emprstimo acima do limite de
risco do cliente, quando o limite estava totalmente tomado pela operao em

ser, contrato n 1.197.551-5. Cabe ressaltar ainda que o deferimento dessa
operao foi contrrio ao parecer exarado pelo DEPAC em 12.01.96 que
recomendava cautela nas operaes com o cliente.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
In Vigilando:
2. Domingos Tarso Murta Ramalho
Diretor Presidente.
264
Cliente:
Operao:
1.197.551-5
Valor:
R$ 200.000,00
Data:
05.02.96
Modalidade:

Corrente
Aprovao:
Ocorrncias:
No foi possvel identificar.
Concesso de emprstimo acima do limite de risco do
cliente, contrariando o parecer exarado pelo DEPAC em 16.01.96 que

recomendava cautela nas operaes com o cliente.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
In Vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
Operao:
1.385.262-3
Valor:
R$ 472.159,99
Data:
23.10.96
Modalidade:
Cdula de Crdito Comercial
Aprovao:
265
Ocorrncias:
Aprovar a renovao de operaes de difcil
liquidao, em 02.09.96, que resultou no contrato 1.385.262-3, liquidando

outros dois contratos com rebate de juros (operaes 1.263.490-8 e 1.263.5467).
2. A composio apenas visou a um
congelamento do crdito, caracterizado pela ausncia de prestaes e
encargos mensais durante o perodo de 15 meses entre a formalizao e o
vencimento.
Observao:

Responsveis:

Diretor de Cmbio e Operaes
Internacionais;
Diretor de Operaes;
Mercado;
In Vigilando:
Diretor Presidente;
266
Cliente:
Operao:
1.385.262-3
Valor:
R$ 472.159,99
Data:
23.10.96
Modalidade:
Aprovao:
Comit de Crdito II em 15.10.96.
Ocorrncias:
Aprovar
em
05.01.98
liquidao
de
emprstimo atravs do recebimento de direitos creditrios de precatrio

requisitrio, fundamentando o parecer favorvel em premissas falsas a saber:
a) que a empresa no teria condies de liquidar ditas operaes de outra
forma; b) que numa eventual execuo, o BANESTADO receberia estes
mesmos papis que foram ofertados em dao, condicionando a liquidao. A
empresa Raphael F. Greca & Filhos Ltda. possua bens imveis (vide ativo
imobilizado de R$ 13,8 milhes no balancete de abril/97) em valor suficiente
cobertura do saldo devedor, o que evidencia a possibilidade do banco
receber a dvida de outra forma. Na hiptese de uma eventual execuo o
BANESTADO no estaria obrigado a aceitar o bem oferecido a penhora e,
poderia rejeitar os precatrios haja vista que a Raphael F.Greca & Filhos
Ltda. no era a titular da ao contra o DER. Caberia ento, exigir outros
bens de propriedade do cliente ou de seus scios.
2. A aprovao do recebimento resultou no
estorno de rendas (desconto) no valor de R$ 255.465,40 creditados na conta
do cliente, conta corrente 26.068-3, em 13/04/98 , e que viabilizou a baixa
contbil do contrato e o registro dos direitos sobre os precatrios
na
contabilidade do BANESTADO.
3. Em 13/04/98 o BANESTADO contabilizou
o valor de R$ 594.866,81 como direitos sobre o Precatrio n 43.075/96
liquidando o contrato 1.385.235-6 .
267
4.
Ressaltamos,
tambm,
que
no
foi
averbado no Cartrio da 1a Vara da Fazenda Pblica que o BANESTADO

levantar diretamente o valor cedido referente aos Autos 17.130/80.
5. Cabe ressaltar que o departamento jurdico
se manifestou contrrio ao recebimento de dvidas com precatrios a no ser
diante de um quadro de extrema complicao, se efetivamente a situao das
empresas devedoras fosse deveras crtica, a ponto de inexistir qualquer outro
bem a elas ou a terceiros pertencentes, passvel de ser tomado em garantia real
a favor do BANESTADO. O parecer fez parte de um processo idntico que
culminou com o recebimento das dvidas das empresas ARGON
ENGENHARIA E CONSTRUES LTDA e CONSTRUTORA GRECA
LTDA e cuja deciso aconteceu no mesmo dia 05.01.98 com autorizao do
Comit I. Portanto, o Sr. Nilton Hirt Mariano, Diretor de Controle, e membro
do Comit I que decidiu pela liquidao dos contratos com dao em
pagamento, sabia da existncia do parecer do departamento jurdico contrrio
aceitao dos precatrios.
6. Por todo o exposto fica evidente que o
procedimento gerou perdas para o BANESTADO pois ditos precatrios no
possuem valor de mercado, no so regularmente negociados e no h
expectativa de resgate pelo Governo do Estado do Paran, fato que o Banco
no poderia ignorar, j que se trata do seu acionista majoritrio.
Observao:

liquidar operaes de crdito tituladas por cliente com histrico de
inadimplncia.
Responsveis:

268

Mercado;
3. Elio Poletto Panatto
Especiais;
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
In Vigilando:
Diretor Presidente;
Portanto, da anlise das operaes acima realizada da

empresa Raphael Greca & Filhos, das circunstncias e do modo como estas
operaes foram aprovadas, contratadas e gerenciadas pelo Banestado,
- A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes acima do seu limite de

risco implantado por aquele Banco, quando este limite j estava totalmente
269
tomado pela operao em ser, contrato n 1.197.551-5, de 05.02.96, que

tinha um valor aprovado de R$ 200.000,00;
- Os administradores do Banestado aprovaram operaes empresa, no se

atentando estranhamente, s recomendaes tcnicas exaradas no parecer
do DEPAC (Departamento de Anlise de Crditos) de 12.01.96, que
recomendava cautela nas operaes com o cliente;
- A empresa obteve junto ao Banestado composio de dvida atravs da

operao 1.385.262-3, onde se liquidou as operaes 1.263.490-8 e
1.263.546-7 com essa renegociao com rebate de juros;
Ainda nessa composio, alm do rebate de juros, a empresa obteve a

vantagem de no pagar ao Banestado prestaes ou encargos mensais durante
o perodo de 15 meses entre a formalizao e o vencimento, portanto, o
Banestado teria aumentado ainda mais o prejuzo da operao, pois,
continuaria captando dinheiro no mercado, para sustentar esta inadimplncia,
com taxas muito mais elevadas durante todo este perodo sem qualquer
recebimento de valores, enquanto a empresa no sofreria qualquer restrio
judicial e cadastral junto ao Sistema Financeiro, Cartrios ou junto ao
Comrcio em geral.
Teve aprovada operao em 05.01.98 de liquidao de

emprstimo atravs do recebimento de direitos creditrios de precatrios
requisitrios. Contudo, como foi levantado pelo BACEN, estranhamente, os
administradores do Banestado fundamentaram o parecer favorvel em
premissas falsas indicadas pelo BACEN como sendo as seguintes:
a. que a empresa no teria condies para liquidar ditas
operaes de outra forma;
270
b. que numa eventual execuo, o BANESTADO receberia

estes mesmo papis que foram ofertados em Dao,
condicionando a liquidao.
Contudo verificou o BACEN, que a empresa Raphael F.

Greca & Filhos Ltda possua bens imveis (vide ativo imobilizado de R$ 13,8
milhes no balancete de Abril/97) em valor suficiente cobertura do saldo
devedor, o que evidencia a possibilidade do banco receber a dvida de outra
forma. Ainda segundo o BACEN, numa eventual execuo o Banestado no
estaria obrigado a aceitar o bem oferecido a penhora e, poderia rejeitar os
precatrios haja vista que a Raphael F. Greca & Filhos Ltda no era a titular
da ao contra o DER. Caberia ento, exigir outros bens de propriedade do
cliente ou de seus scios.
1. A aceitao dos precatrios acima transcrita, resultou no estorno
de rendas(desconto) no valor de R$ 255.465,40, o que beneficiou

extremamente o cliente, pois como visto anteriormente o
Banestado poderia ter cobrado a dvida em montantes maiores, se
tivesse executado judicialmente os bens que a empresa possua;
Ressalta ainda, como levantado pelo BACEN, que os

administradores do Banestado desconheceram que o departamento jurdico do
Banestado se manifestou contrrio ao recebimento de dvidas com precatrios
a no ser diante de um quadro de extrema complicao, se efetivamente a
situao das empresas devedoras fosse deveras crtica, a ponto de inexistir
qualquer outro bem a elas ou a terceiros pertencentes, passvel de ser tomado
em garantia real a favor do Banestado. O parecer fez parte de um processo
idntico que culminou com o recebimento das dvidas da empresa
CONSTRUTORA GRECA LTDA, e cuja deciso aconteceu no mesmo dia
271
05.01.98 com autorizao do Comit I (Diretoria). Portanto, o Sr. Nilton Hirt

Mariano, Diretor de Controle, e membro do Comit I, que decidiu pela
liquidao dos contratos com dao em pagamento, sabia da existncia do
parecer
do
departamento
jurdico
contrrio
aceitao
dos
precatrios.(Parecer do Dr. Afrnio/DEJUC, folha 12378 e 12379 dos

documentos do BACEN, em anexo).
Observao: O Deputado Raphael Greca, em pronunciamento no Plenrio da
Assemblia Legislativa do Estado do Paran, esclareceu que possui apenas
1% do capital desta empresa e que no participa de sua administrao.
272
SOFHAR INFORMTICA E ELETRNICA LTDA.

CGC 80.534.423/0001-20
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.374.182-3
Valor:
R$ 570.000,00
Data:
13/12/1996
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit II, em 10/12/96.
Situao atual:
Renovada pela operao ECC 1.374.318-4.
Ocorrncias:
Concesso de crdito a cliente: (a) com
restries cadastrais caracterizadas pela existncia de dois ttulos protestados,

registrados no relatrio "Controle de Impedidos - IMP", nos valores de R$
1.246,71 e R$ 1.246,73; (b) com cadastro incompleto e desatualizado, visto
que a ltima atualizao ocorrera h mais de 3 anos; e (c) com limite de
crdito zero, de acordo com as informaes inseridas na proposta.
2. Tambm, de acordo com informaes
contidas na proposta, a operao teve por finalidade a regularizao de
parcela em atraso junto Banestado Leasing S/A Arrendamento Mercantil e
liquidao de Emprstimo em Conta Corrente, mais encargos, da ligada
Gallery Sistemas Eletrnicos Ltda.
3. Embora a aprovao da proposta tenha
condicionado a operao ao oferecimento de garantias na forma de penhor
mercantil e procurao para recebimento de crditos junto CELEPAR,
273
formalizou-se, no instrumento de crdito, apenas o aval de um dos scios da

empresa, Sr. Flvio Yuriharu Miashiro.
4.
Entretanto,
nesse
particular,
no
se
comprovou, com dados cadastrais, a capacidade econmico-financeira do

avalista para honrar o compromisso assumido.
Observao:
deficincia na concesso do crdito
Responsveis:
1.Srgio Eli Druszcz

Diretor de Operaes;.
In vigilando:
2.Domingos Taro Murta Ramalho
Diretor Presidente;
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.374.318-4
Valor:
R$ 570.000,00
Data:
18/03/1997
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit I, em 18/03/97.
Situao atual:
Renovada, em 01/08/97, pela operao ECC

1.484.323-9.
274
Ocorrncias:
Concesso de crdito para renovar operao
vencida de cliente: (a) com restries cadastrais, caracterizadas pela

existncia de ttulos protestados, registrados no relatrio "Controle de
Impedidos - IMP"; (b) com cadastro incompleto e desatualizado, visto que a
ltima atualizao ocorrera h mais de 3 anos; e (c) sem limite de crdito, de
acordo com as informaes inseridas na proposta.
formalizou-se, no instrumento de crdito, apenas o aval dos scios da
empresa, Srs. Flvio Yuriharu Miashiro e Luiz Mrio Luchetta.
3.
Entretanto,
nesse
particular,
no
se
comprovou, com dados cadastrais, a capacidade econmico-financeira dos

avalistas para honrar o compromisso assumido.
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram renovao de operaes de crdito de retorno duvidoso, no

transferindo para as rubricas "Crdito em Atraso" ou "Crdito em
Liquidao", de forma a evitar a constituio de proviso.
Responsveis:
1. Srgio Eli Druszcz

Diretor de Operaes;
Internacionais;
Diretor Financeiro;
275

Diretor de Crdito Imobilirio.
In vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
SOFHAR
INFORMTICA
ELETRNICA LTDA.
Operao:
1.484.323-9
Valor:
R$ 400.000,00
Data:
01/08/1997
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit I, em 28/07/97.
Situao em 31/07/1998:
Em ser.
Ocorrncias:
Concesso de crdito para renovar operao
vencida de cliente: (a) com restries cadastrais, caracterizadas pela

existncia de ttulos protestados, registrados no relatrio "Controle de
Impedidos - IMP"; (b) com cadastro incompleto e desatualizado, visto que a
ltima atualizao ocorrera h mais de 3 anos; e (c) sem limite de crdito, de
acordo com as informaes inseridas na proposta.
formalizou-se, no instrumento de crdito, apenas o aval dos scios da
empresa, Srs. Flvio Yuriharu Miashiro e Luiz Mrio Luchetta.
276
3.
Entretanto,
nesse
particular,
no
se
comprovou, com dados cadastrais, as capacidades econmico-financeiras dos

avalistas para honrar o compromisso assumido.
4. Paralelamente, pretendeu-se vincular
operao garantias pignoratcias. Nesse sentido, o documento Descrio de
Garantias, anexo ao contrato, menciona Conforme laudo por amostragem
em anexo. J o Laudo por Amostragem, elaborado em 01.08.97, por
Gerente de Negcios do Banco, no atende s disposies do artigo 12, da
Resoluo nr. 1.748/90, notadamente por no identificar adequadamente os
bens oferecidos.
Observao:
renovao de operaes de crdito de retorno duvidoso, no transferindo para

as rubricas "Crdito em Atraso" ou "Crdito em Liquidao", de forma a
evitar a constituio de proviso.
Responsveis:

Diretor de Operaes;
Mercado;
3. Geraldo Molina
Diretor
de
Cmbio
Internacionais;.
In vigilando:
Diretor Presidente.
Operaes
277

circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas Empresa
Sofhar Informtica e Eletrnica Ltda., contratadas e gerenciadas pelo
2. A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes quando a
mesma tinha restries cadastrais caracterizadas pela existncia

de dois ttulos protestados, registrados no relatrio Controle de
Impedimentos IMP, e seu cadastro
junto ao Banestado
encontrava-se desatualizado e a mesma no apresentava limite de

crdito algum junto ao Banestado;
3. A empresa obteve concesso de crdito na modalidade de Cdula
de Crdito Comercial, sob nmero 1.374.182-3, para quitar

dvidas em atraso junto Banestado Leasing S/A Arrendamento
Mercantil e liquidao de Emprstimo em Conta Corrente, mais
encargos, da ligada Gallery Sistemas Eletrnicos Ltda.,
favorecendo enormemente a empresa que manteve seu cadastro
limpo junto ao Sistema Financeiro, junto ao mercado em geral,
junto cartrios e judicialmente continuou no sendo cobrada;
4. A empresa ainda foi beneficiada quando da contratao da
operao, pois, embora a aprovao da proposta tenha

condicionado a operao ao oferecimento de garantias na forma
de penhor mercantil e procurao para recebimento de
278
crditos junto CELEPAR, formalizou-se, estranhamente, no

instrumento de crdito, apenas o aval e um dos scios da
empresa, Sr. Flvio Yuriharu Miashiro;
5. A empresa teve aceito como avalista da operao pessoa que no
apresentou comprovadamente, atravs de dados cadastrais, a

capacidade econmico-financeira, para honrar o compromisso
assumido.
279
TIBAGI ENGENHARIA CONST. E MINERAO LTDA

C.G.C.75.659.490/0001-31
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
637.468-8.
Valores:
CR$
10.710.000,00
(cruzeiros
reais)
equivalente a US$ 84.922,50.

Data:
18.10.93
Modalidade:
Contrato de Abertura de Crdito Fixo com

Garantia Real PAC n 93/082-5/05102-0/809
-FINAME Automtico CII.
Aprovao:
Em
29.09.93
sob
responsabilidade
da
Diretoria de Operaes de Fomento.
Operao:
637.474-2
Valores:
CR$
34.020.000,00
(cruzeiros
reais)

Data:
04.10.93.
Modalidade:

Garantia Real PAC n 93/082-5/05100-4/809
Finame Automtico CII DA.
Aprovao:
Em
29.09.93
sob
responsabilidade
Operao:
637.475-0
da
280
Valores:
CR$
9.690.000,00
(cruzeiros
reais)

Data:
04.10.93.
Modalidade:

Garantia Real PAC n 93/-82-5/05101-2/809
Finame Automtico C II.
Aprovao:
Em
07.10.93
sob
responsabilidade
da

Ocorrncias:
Aprovar
em
29.09.93
operao
de
financiamento, na modalidade Finame Automtico C II, que resultou nos trs

contratos acima, sem que tal deciso fosse baseada em anlise prvia quanto
ao potencial de endividamento, capacidade de pagamento, s garantias
especficas e ao financiamento parcial do equipamento.
2. Igualmente, no houve prvia avaliao do
impacto das prestaes no fluxo de caixa do cliente e tampouco da previso
do aumento de receitas que o equipamento poderia gerar no mesmo fluxo de
caixa.
3. No foram exigidas garantias subsidirias,
sob a tica de que os equipamentos por si s garantiriam as operaes. Porm,
como se tratavam de bens que se depreciam taxa de 10% ao ano, caberia ao
Banco exigir garantias complementares.
4. Os prestadores da garantia fidejussria no
dispunham de bens, apurados em cadastro, para honrar as operaes.
5. Alm disso no houve preocupao em
avaliar o limite de capacidade dos garantidores das operaes, haja vista que
os mesmos prestadores da garantia j eram avalistas das operaes 488.9109 e 557.596-5.
281
As
Observao:
ocorrncias
acima
relatadas

Responsveis:

In vigilando:
2. Heitor W. E. de Mello e Silva
Diretor Presidente;
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
673.960-0
Valor:
CR$
6.762.720,00
(cruzeiros
reais)

Data:
26.11.93.
Modalidade:

Garantia Real PAC 93/082-5/08006-3/809.
Aprovao:
Em
19.11.93
sob
responsabilidade
da
Ocorrncias:
Aprovar,
em
19.11.93,
operao
de
financiamento na modalidade Finame Automtico AII , que resultou no

contrato numero 673.960-0, sem que tal deciso fosse baseada em anlise
prvia quanto ao potencial de endividamento, capacidade de pagamento, s
garantias especficas e ao financiamento parcial do equipamento.
282
2. Igualmente, no houve avaliao do

impacto das prestaes no fluxo de caixa do cliente e tampouco da previso
do aumento de receitas que o equipamento poderia gerar no mesmo fluxo de
caixa.
dispunham de bens, cadastralmente apurados, para honrar as operaes.
os mesmos prestadores da garantia j eram avalistas das operaes 488.9109, 557.596-5, 637.475-0, 637.474-2 e 637.468-8 todas na carteira de fomento.
As
Observao:
ocorrncias
acima
relatadas

Responsveis:

In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
MINERAO LTDA.
Operao:
674.123-0
CONSTRUES
283
Valor:
CR$ 38.838.730,00 (cruzeiros reais)

Data:
14.12.93.
Modalidade:
Contrato de Abertura de Crdito Fixo Com

Finame Automtico BII.
Aprovao:
Em 06.12.93 sob a responsabilidade da

Ocorrncias:
Aprovar
em
06.12.93
operao
de
financiamento Finame Automtico B II , que resultou no contrato numero

674.123-0, em valor equivalente a US$ 147.900,00, sem que tal deciso fosse
baseada em anlise prvia quanto ao potencial de endividamento,
capacidade de pagamento, s garantias especficas e ao financiamento parcial
do equipamento.
2.
Igualmente,
no
foi
observado
comprometimento do fluxo de caixa do cliente com relao s operaes

deferidas at 10.12.93 por conta das carteiras de fomento e de operaes
internacionais.
dispunham de bens, cadastralmente apurados, para honrar as operaes.
os mesmos prestadores da garantia j eram avalistas das operaes 488.910-
284
9, 557.596-5, 637.475-0, 637.474-2 637.468-8 e 673.960-0 na carteira de

fomento e emprstimo amparado pela Resoluo 63, assinado em 26.10.93,
na carteira de Operaes Internacionais.
Observao:

Responsveis:

In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
637.578-1.
Valor:
CR$
51.660.000,00
(cruzeiros
reais)

Data:
11.04.94.
Modalidade:

Aprovao:
Comit de Crdito I, em 12.04.94.
Ocorrncias:
Aprovar
em
06.04.94
operao
de
financiamento Finame Automtico C II , que resultou no contrato numero

637.578-1, em valor equivalente a US$ 50.456,61, sem que tal deciso fosse
285

do equipamento.
2. Igualmente, no foi considerado o total de
recursos deferidos, at a data da aprovao, por conta de operaes de
Finame, que alcanavam o equivalente a US$ 674.621,08.
3. Deixou-se de avaliar o impacto do
pagamento das operaes de Finame e da Carteira de Operaes
Internacionais no fluxo de caixa da empresa, como varivel condicionante do
retorno dos valores emprestados.
sob a tica de que o equipamento financiado por si s garantiria a operao.
Porm, como se tratava de bem que se deprecia taxa de 10% ao ano, caberia
ao Banco exigir garantias complementares.
5. O prestador da garantia fidejussria no
dispunha de bens, cadastralmente apurados, para honrar essa operao
levando em conta que o mesmo j era avalista das operaes: (a) 488.910-9,
557.596-5, 637.475-0, 637.474-2, 637.468-8, 673.960-0 e 674.123-0, na
carteira de fomento, e; (b)
emprstimo amparado pela Resoluo 63,
assinado em 26.10.93, na Carteira de Operaes Internacionais.

Observao:

Responsveis:

2. Srgio Eli Druszcz
Mercado;
3. Armando Falat
286
In vigilando:
Diretor Presidente;
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
748.265-4
Valor:
CR$
317.856.000,00
(cruzeiros
reais)

Data:
18.05.94.
Modalidade:

Garantia Real PAC 94/082-5/15548-9/809
Finame Automtico CII.
Aprovao:
Ocorrncias:
Aprovar
em
17.05.94
operao
de
financiamento Finame Automtico C II, que resultou no contrato numero

748.265-4 , em valor equivalente a US$ 190.544,01, sem que tal deciso fosse
do equipamento.
2. No foi observado
o comprometimento
das operaes em ser, deferidas at 16.05.94, no fluxo de caixa do cliente,

como varivel condicionante do retorno dos valores emprestados.
3. O avalista no dispunha de bens,
cadastralmente apurados, em valor suficiente para honrar essa operao,
287
levando em conta os avais j prestados nas Carteiras Comercial e de

Operaes Internacionais.
Observao:
Responsveis:
1. Luiz Frare
Diretor Financeiro;
Internacionais;
4. Armando Falat
5. Bento Tolentino
Diretor de Crdito Rural e Agro Industrial;
6. Nelson Luiz Osrio Zagonel
In vigilando:
Diretor Presidente;
288
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
1.059.928-1
Valor:
R$ 126.307,00
Data:
04.07.95.
Modalidade:

Aprovao:
Ocorrncias:
Aprovar
em
13.07.95
operao
de
financiamento Finame Automtico BII, que resultou no contrato 1.059.928-1,

no valor de R$ 126.307,00, sem que tal deciso fosse baseada em anlise
2. No foi observado o comprometimento das
operaes
em ser no fluxo de caixa do cliente, como varivel
condicionante do retorno dos valores emprestados.

dispunham de bens, cadastralmente apurados, para honrar essa operao,
levando em conta que os mesmos j eram avalistas das operaes: (a)
488.910-9, 557.596-5, 637.475-0, 637.474-2, 637.468-8, 673.960-0, 674.1230 e 748.265-4, na Carteira de Fomento, e; (b) emprstimo amparado pela
Resoluo 63,
Internacionais.
assinado em 26.10.93, na Carteira de Operaes
289
Observao:

Responsveis:
1. Geraldo Molina
Diretor de Crdito Comercial e de Crdito
ao Consumidor;
Internacionais;
In vigilando:
Diretor Presidente;
5. Cestlio Merlo
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
1.059.926-5
Valor:
R$ 175.210,00
Data:
11.07.95.
Modalidade:

Garantia Real PAC 95/082-5/15792-9/829
Finame Automtico B II.
Aprovao:
290
Ocorrncias:
Aprovar
em
13.07.95
operao
de
financiamento Finame Automtico B II, que resultou no contrato 1.059.926-5,

operaes em ser no fluxo de caixa do cliente, como varivel condicionante
do retorno dos valores emprestados.
488.910-9, 557.596-5, 637.475-0, 637.474-2, 637.468-8, 673.960-0, 674.1230, 748.265-4 e 1.059.928-1 na Carteira de Fomento, e; (b) emprstimo
amparado pela Resoluo 63, assinado em 26.10.93, na Carteira de Operaes
Internacionais.
Observao:

Responsveis:
1. Geraldo Molina
Diretor de Crdito Comercial e de Crdito ao
Consumidor;
291

Internacionais;
In vigilando:
Diretor Presidente;
5. Cestlio Merlo
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
1.059.844-7
Valor:
R$ 177.870,00
Data:
12.06.95.
Modalidade:

Aprovao:
Ocorrncias:
Aprovar
em
23.06.95
operao
de
financiamento Finame Automtico BII, que resultou no contrato 1.059.844-7,

operaes em ser no fluxo de caixa do cliente, como varivel condicionante
do retorno dos valores emprestados.
292

488.910-9, 557.596-5, 637.475-0, 637.474-2, 637.468-8, 673.960-0, 674.1230 e 748.265-4, na Carteira de Fomento, e; (b) emprstimo amparado pela
Resoluo 63,
assinado em 26.10.93, na Carteira de Operaes
Internacionais.
Observao:

Responsveis:
1.Geraldo Molina
Internacionais;
In vigilando:
Diretor Presidente;
5. Cestlio Merlo
293
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
POC 1342-0
Valor:
R$ 968.400,00
Data:
19.07.96
Modalidade:
Cdula de Crdito Industrial
Aprovao:
Comit de Crdito I.
Ocorrncias:
Contratar
operao
de
financiamento
BNDES/Automtico/POC numero 1342-0 no valor de R$ 968.400,00 , em

19/07/96, quando a empresa j apresentava um histrico de inadimplncia e
sucessivas renegociaes de emprstimos na Carteira Comercial, e
notadamente contrria anlise Econmica-Financeira feita pelo DEPAC em
08.02.96, assinada pelo analista de crdito Luiz Alzebir Kummer, que
considerara tecnicamente invivel a concesso de crdito para o cliente.
2. Alm disso, no houve anlise prvia
quanto ao potencial de endividamento, capacidade de pagamento, ao
financiamento parcial do equipamento ou obras civis.
3.
Tambm
no
foi
observado
comprometimento das operaes em ser na capacidade de pagamento do

cliente, como varivel condicionante do retorno dos valores emprestados.
Observao:

Responsveis:

Diretor de Operaes;
Diretor Financeiro;
In vigilando:
294

Diretor Presidente.
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
924.880-7
Valor:
R$ 200.000,00
Data:
06.07.95.
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit I em 06.07.95.
Ocorrncias:
Conceder Emprstimo na modalidade de
Abertura de Crdito em Conta Corrente, em 06.07.95, sem observar o

comprometimento das operaes em ser na capacidade de pagamento do
cliente. Na poca o cliente tinha sob sua responsabilidade obrigaes
decorrentes de doze contratos na Carteira de Fomento, um na Carteira de
Operaes Internacionais e ainda responsabilidades no valor de R$
1.893.375,00 na Banestado Leasing.
2. Os prestadores da garantia fidejussria j
eram responsveis pela prestao de aval em outras operaes na Carteira de
Fomento e na Carteira de Operaes Internacionais, que comprometiam as
suas capacidades de honrar a operao.
3. Para viabilizar a concesso do emprstimo,
foi aumentado o limite de risco da empresa, em 11.01.95, de CR$
5.000.000.164,00, equivalente a US$ 97.857,00, vigente no perodo de
23.06.93 a 23.11.93, para limite no valor de R$ 500.000,00, equivalente a
US$ 588.928,15, vigente no perodo de 11.01.95 a 11.06.95,.
295
4. A elevao do limite baseou-se no

argumento que a situao econmico-financeira do cliente melhorou em vista
de ter apresentado resultado positivo por incorporao de variaes
monetrias ativas sobre T.D.A. (Ttulos da Dvida Agrria) existentes no
Ativo. Tais variaes monetrias ativas no representaram entrada de recursos
na empresa, haja vista que a empresa no recebeu sequer os juros de 6% ao
ano desde a emisso dos T.D.A. em 1986.
5. Como sabidamente os T.D.A. no dispem
de liquidez e de aceitao no mercado, ficou transparente que a reavaliao
feita pela empresa se constituiu em artifcio para melhorar apenas
escrituralmente a sua situao patrimonial.
Observao:

Responsveis:

Internacionais;
3. Geraldo Molina
In vigilando:
4. Luiz A. de Camargo Fayet
Diretor Presidente;
5. Cestlio Merlo
296
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
924.163-2
Valor:
R$ 250.000,00
Data:
21.07.95.
Modalidade:
Contrato de Abertura de Crdito em

Conta Corrente.
Aprovao:
Comit I
Ocorrncias:
Conceder Emprstimo na modalidade de
Abertura de Crdito em Conta Corrente no valor de R$ 250.000,00, sem

observar o montante das responsabilidades do cliente junto Instituio e os
reflexos em sua capacidade de pagamento, por conta das operaes j
contratadas com o Banco. Na poca o cliente tinha sob sua responsabilidade
obrigaes decorrentes de catorze contratos na Carteira de Fomento, um na
Carteira de Operaes Internacionais e ainda responsabilidades no valor de
R$ 1.893.375,00 na Banestado Leasing..
2. Os prestadores da garantia fidejussria j
eram responsveis pela prestao de aval em outras operaes na Carteira de
Fomento e na Carteira de Operaes Internacionais, que comprometiam as
suas capacidades de honrar a operao.
3. Para viabilizar a concesso do emprstimo,
foi aumentado o limite de risco da empresa, em 11.01.95, de CR$
5.000.000.164,00, equivalente a US$ 97.857,00, vigente no perodo de
23.06.93 a 23.11.93, para R$ 500.000,00, equivalente a US$ 588.928,15,
vigente no perodo de 11.01.95 a 11.06.95,.
4. A concesso do aumento do limite baseouse no argumento que a situao econmico-financeira do cliente melhorou em
vista de ter apresentado resultado positivo por incorporao de variaes
297
monetrias ativas sobre T.D.A. (Ttulos da Dvida Agrria) existentes no

Ativo. Tais variaes monetrias ativas no representaram entrada de recursos
na empresa, haja vista que a empresa no recebeu sequer os juros de 6% ao
ano desde a emisso dos T.D.A. em 1986.
5. Como sabidamente os T.D.A. no dispem
de liquidez e de aceitao no mercado, ficou transparente que a reavaliao
feita pela empresa se constituiu em artifcio para melhorar apenas
escrituralmente a sua situao patrimonial.
Observao:
Responsveis:

Diretor Financeiro
3. Geraldo Molina
In vigilando:
Diretor Presidente;
5. Cestlio Merlo
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
MINERAO LTDA.
Operao:
1.207.510-1
Valor:
R$ 150.000,00
CONSTRUES
298
Data:
08.07.96.
Modalidade:
Contrato de Abertura de Crdito em

Conta Corrente.
Aprovao:
Comit I.
Ocorrncias:
Aprovao de emprstimo na modalidade de
Abertura de Crdito em Conta Corrente no valor de R$ 150 mil, sem observar

o montante das responsabilidades do cliente junto Instituio e os reflexos
em sua capacidade de pagamento, por conta das operaes j contratadas com
o Banco. Na poca o cliente tinha sob sua responsabilidade obrigaes
decorrentes de catorze contratos na Carteira de Fomento, e mais um contrato
de emprstimo em conta corrente no valor de R$ 1.524 mil a vencer no curto
prazo na Carteira Comercial, alm de responsabilidades em contratos de
leasing back vencidas.
2. A aprovao se deu mesmo diante do
parecer contrrio da agncia em face das responsabilidades vencidas e
restries cadastrais do cliente.
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
Diretor
de
Internacionais;
In vigilando:
Cmbio
Operaes
299

Diretor Presidente.
Cliente:
TIBAGI ENGENHARIA CONSTRUES E MINERAO

LTDA.
Operao:
1.188.910-5
Valor:
R$ 1.524.207,00
Data:
30.05.96.
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit II.
Ocorrncias:
Aprovao de renovao de emprstimo em
conta corrente ECC, com incorporao de encargos de dois outros contratos

vencidos e no honrados, a saber: ECC 1.154.797-2, de 09/01/96, no valor de
R$ 155 mil vencido em 08.04.96, saldo devedor aproximado de R$ 220,8 mil
e ECC/prazo especial 1.154.769-7, de 21/11/95, no valor de R$ 817,1 mil e
vencido em 19/02/96, saldo devedor aproximado de R$ 1,272 milhes (j
objeto de renovao, com incorporao de encargos, de outros emprstimos).
2.
renovao
foi
aprovada
com
manuteno das garantias dos contratos anteriores (alienao fiduciria de

veculos e mquinas), que segundo informaes da agncia valeriam
aproximadamente R$ 900 mil, ou seja, garantias de valor insuficiente e sem
que houvesse a comprovao preliminar por laudo de avaliao, tanto que em
parecer da agncia, de 28/11/96, em nova proposta de renovao de
emprstimo h a informao de que os dois caminhes includos entre as
garantias objeto de alienao fiduciria, j estavam em garantia na Banestado
Leasing.
300
3. Alm disso, em parecer do DEPAC

Departamento de Anlise de Crdito, de 08.02.96, considerava que, diante da
instabilidade e queda nas atividades operacionais da empresa, era deficiente a
sua situao econmico-financeira, alm da existncia de diversas restries
cadastrais, fatos que inviabilizavam a concesso de crditos ao devedor.
As
Observao:
ocorrncias
acima
relatadas

Responsveis:

Diretor de Operaes;
In vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
1.899.992-5
Valor:
R$ 3.410.000,00
Data:
02.02.98.
Modalidade:

de Dvida com Instituio de Garantia
Hipotecria.
Aprovao:
Comit I
Ocorrncias:
Aprovao em 09.07.97 da PPO 431136, que
resultou na escritura Pblica de Confisso e Composio de Dvida com
301
Instituio de Garantia Hipotecria, assinada em 02.02.98, que deu origem a

conta grfica 1.899.992-5.
2. Na escritura no foi mencionada a
permanncia das garantias anteriores, ou seja, o penhor de mquinas e
equipamentos, j oferecidos ao Banestado em operaes de fomento. Assim,
outros equipamentos que amparavam operaes da Carteira Comercial
ficaram livres do gravame.
3. Os avalistas no dispunham de bens,
cadastralmente apurados, para honrar a nota promissria de R$ 5.115.000,00,
representativa da garantia da operao.
4. O imvel hipotecado em 2o grau j era
objeto de garantia por conta da operao POC 1342-0. Foi avaliado pelo
DEPPA por 3.867.000,00 e j estava garantindo uma operao de R$
1.314.459,33, restando R$ 2.553.000,00, em 2o grau, para garantir a presente
operao. Portanto as garantias eram insuficientes cobertura da operao.
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas

Responsveis:

Diretor de Operaes;
Mercado;
4. Geraldo Molina
302
In vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:
TIBAGI
ENGENHARIA
CONSTRUES
MINERAO LTDA.
Operao:
1.210.393-8.
Valor:
R$ 1.673.013,00
Data:
11.12.96.
Modalidade:

Corrente.
Aprovao:
Comit I.
Ocorrncias:
Falta de transferncia para as rubricas de
Crditos em Liquidao, no prazo regulamentar, de operao que

permaneceu vencida por perodo superior a um ano. O vencimento da
operao ocorreu com a inadimplncia da primeira prestao em 13/01/1997 e
somente foi regularizada em 18/09/1998 mediante nova operao, quando a
transferncia deveria ocorrer quando transcorridos 180 dias do vencimento
(12/07/97).
2.
As
garantias
da
operao
eram
insuficientes haja vista que o valor dos bens concedidos em penhor mercantil
era menor que o valor do crdito e que os prestadores de garantias
fidejussrias no dispunham de bens, comprovados em ficha cadastral, em
valor suficiente cobertura do saldo devedor da operao.
303
Observao:
no transferncia para CL dentro do prazo regulamentar e conseqente falta

de proviso.
Responsveis:
1. Geraldo Molina
Mercado;
Mercado;
In vigilando:
6.
Manoel
C.
Garcia
Cid
-Diretor
Presidente.

circunstncias e do modo como estas operaes foram aprovadas empresa
Tibagi, contratadas e gerenciadas pelo Banestado, vislumbramos vrios
aspectos que favoreciam o cliente de forma evidente e desproporcional com
os interesses do Banestado, de maneira no condizente com as boas prticas
bancrias de todas as Instituies Financeiras, dos quais destacamos o que
segue:
304
1. A empresa teve deferidas pelo Banestado vrias operaes na
modalidade de Finame Automtico, sem que tal deciso fosse

capacidade de pagamento, s garantias especficas e ao
financiamento parcial do equipamento. Igualmente, no houve
prvia avaliao do impacto das prestaes no fluxo de caixa do
cliente e tampouco previso do aumento de receitas que o
equipamento poderia gerar no mesmo fluxo de caixa;
2. Ainda com referncia aos Finames acima citados e em outras
operaes, no foram exigidas garantias subsidirias, aceitando

apenas as prprias mquinas objetos do financiamento como
garantia da operao, mesmo sabedor o Banestado de que as
mesmas sofrem uma depreciao taxa de 10% ao ano, e que as
operaes de financiamento atravs da Finame so de pagamento
de longo prazo;
3. A empresa teve aceitos como prestadores de garantia fidejussria
(aval/fiana) pessoas que no dispunham de bens, apurados em

cadastro, para honrar as operaes, bem como, no foi avaliado o
limite de capacidade desses garantidores das operaes, haja
visto que os mesmos prestadores de garantia j eram avalistas de
vrias operaes da empresa junto ao Banestado;
4. A empresa teve outros crdito aprovados sem anlise tcnica
prvia quanto ao potencial de endividamento da empresa, sua

capacidade
de pagamento, s garantias
financiamento parcial de equipamentos;
especficas e ao
305
5. A empresa teve aprovada a operao POC 1342-0, no valor de
R$ 968.400,00, em 19.07.96, mesmo com pareceres tcnicos

contrrios, conforme indicamos a seguir:
Parecer tcnico interno com anlise econmicofinanceira da empresa feita pelo DEPAC em
08.02.96, assinada pelo analista de crdito Luiz
Alzebir Kummer que considerava tecnicamente
invivel
concesso
de
crdito
para
cliente;(folha 13949 dos documentos do BACEN,

em anexo)
Parecer
tcnico
indeferimento,
interno,
emitido
que
pelo
sugeria
DEANP
Departamento de Anlise de Projetos, referente a

esta operao POC, pelos motivos a seguir
expostos: (folha 14276 dos documentos do
BACEN, em anexo)
o fluxo de caixa consolidado da empresa no
apresentava capacidade de pagamento, ou seja, a
empresa no teria condies de honrar o
financiamento devido falta de capacidade
econmico-financeira;
que alguns servios de engenharia estavam com os
preos acima dos praticados pelo mercado e que a
empresa solicitante do financiamento que
executaria a obra, aliado ao fato de no ser
conveniente tomar o prprio imvel como
garantia, em funo de que grande parte dos
investimentos eram obras externas, sofrendo
306
depreciao que no acompanha o perfil da dvida

no transcorrer das amortizaes, ou seja, a
empresa apresentou oramento acima do mercado
embora ela mesma fosse executar os servios
orados, quando deveria ser o contrrio pois os
servios executados por ela mesma deveriam
custar menos do que o cobrado no mercado;
os vrios protestos em nome da empresa e das
coligadas;
o alto endividamento da empresa, que mesmo na
hiptese de se conceder o crdito e o mesmo vier
a ser utilizado para cobrir as dvidas a curto prazo
com o Banestado, dificilmente a empresa teria
condies financeiras para terminar o projeto;
que a maior parte da receita com o novo projeto
depende do setor pblico.
A empresa teve elevado o seu limite de risco ,

para viabilizar a concesso do emprstimo
referente a operao n 924.880-7, no valor de R$
200.000,00, de 06.07.95, com o argumento de
que a situao econmico-financeira do cliente
melhorou em vista de ter apresentado resultado
positivo por incorporao de variaes monetrias
ativas sobre T.D.A (Ttulos da Dvida Agrria)
existentes no Ativo. Contudo, como verificou o
BACEN, tais variaes monetrias ativas no
representaram entrada de recursos na empresa,
307
haja visto que a empresa no recebeu sequer os

juros de 6% ao ano desde a emisso dos T.D.A
em 1986.
A empresa teve aprovada a operao 1.207.510-1,
no valor de R$ 150.000,00, de 07.07.96, mesmo
diante de parecer contrrio da agncia em face das
responsabilidades vencidas e restries cadastrais
do cliente. (folha 14022 dos documentos do
BACEN, em anexo).
A empresa teve deferida a operao n 1.188.910-5, no

valor de R$ 1.524.207,00, de 30.05.96, incorporando encargos de dois outros
contratos vencidos e no honrados, mesmo sabendo o Banestado que as
garantias tinham valor insuficiente e que no havia comprovao do seu valor
por laudo de avaliao, bem como, no levando em conta a administrao do
Banco que existia parecer da rea tcnica, emitido pelo DEPAC
Departamento de Anlise de Crdito, de 08.02.96, considerando que diante da
instabilidade e queda nas atividades da empresa, era deficiente a sua situao
econmico-financeira, alm da existncia de diversas restries cadastrais,
fatos que segundo o parecer emitido inviabilizavam a concesso de crditos
ao devedor.
308

CGC 79.085.320/0001-41
Cliente:
XINGU CONSTRUTORA DE OBRAS

LTDA.
Operao:
1.078.286-3
Valor:
R$ 1.260.000,00
Data:
26/10/95
Modalidade:
Emprstimo em Conta Corrente.
Aprovao:
Comit de Crdito I.
Situao em 31/07/1998:
Renegociada em 30/11/95.
Ocorrncias:
Deferimento de operao para cliente com
ficha cadastral incompleta e sem a realizao de anlises econmicofinanceiras, visando liquidao de responsabilidades vencidas e liberao
de novos recursos na ordem de R$ 500.000,00, e em valor acima do limite de
crdito em vigncia.
2. Na poca da concesso dessa operao, o
limite de risco de crdito estipulado para o cliente era de R$ 500.000,00 e as
responsabilidades da empresa junto ao Conglomerado Banestado somavam
R$ 6.223.741,09, estando vencidos R$ 760.077,29.
3. Em relao garantia fidejussria oferecida
pelos avalistas, no foram apresentadas suas fichas cadastrais, situao que
impossibilitou a apurao de suas capacidades econmico-financeiras para
honrar o compromisso assumido.
Observao:
deficincia na concesso de crdito e renovao de operao de crdito de
309
retorno duvidoso, no transferindo para as rubricas Crditos em Atraso ou

Crditos em Liquidao, de forma a evitar a constituio da proviso.
Responsveis:

Diretor Financeiro;
In vigilando:
Diretor Presidente;
4. Cestlio Merlo
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.157.118-8
Valor:
R$ 200.000,00
Data:
15/12/95
Modalidade:
Aprovao:
GECON/MESAN
Situao em 31/07/1998:
Ocorrncias:
ficha cadastral incompleta; sem a realizao de anlises econmicofinanceiras para apurar a capacidade de pagamento, mesmo tendo a empresa
um histrico de inadimplncia conhecido (a operao 1.078.286-3 liquidou
R$ 760.077,29 em responsabilidades vencidas em operaes de leasing[2],
310
Finame, crdito comercial e adiantamento a depositante); e responsabilidades

em valor superior ao limite de risco de crdito estipulado.
valor prximo a R$ 6.000.000,00.
4. Da mesma forma, no foram tomadas
corretamente as garantias reais para assegurar o crdito concedido, haja vista
a falta de laudos de avaliao e de registro do penhor mercantil.
Observao:
Responsveis:

In vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.224.321-4
Valor:
R$ 500.000,00
311
Data:
27/02/96
Modalidade:
Aprovao:
Comit de Crdito I.
Situao em 31/07/1998:
Ocorrncias:
Deferimento de operao visando liquidar
operao anterior (Emprstimo em Conta Corrente no valor principal de R$

200.000,00, vincendo em 23/03/96), e para liberar novos recursos.
2. Paralelamente, a concesso foi para cliente
com ficha cadastral incompleta; sem a realizao de anlises econmicofinanceiras visando apurar a capacidade de pagamento, mesmo tendo a
empresa um histrico de inadimplncia conhecido (a operao 1.078.286-3
liquidou R$ 760.077,29 em responsabilidades vencidas em operaes de
leasing[2], Finame, crdito comercial e adiantamento a depositante); e com
responsabilidades em valor superior ao limite de risco de crdito estipulado.
R$ 8.767.143,00.
5. Da mesma forma, no foram tomadas
corretamente as garantias reais para assegurar o crdito concedido, haja vista
a falta de laudos de avaliao e de registro do penhor mercantil.
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram deficincia na concesso de crdito e renovao de operao de
312
crdito de retorno duvidoso, no transferindo para as rubricas Crditos em

Atraso ou Crditos em Liquidao, de forma a evitar a constituio da
proviso.
Responsveis:

Diretor de Operaes;
Diretor Financeiro;
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
In vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.260.248-6
Valor:
R$ 3.500.000,00
Data:
06/05/96
Modalidade:
Aprovao:
Reunio de Diretoria de 06/05/96
Situao em 31/07/1998:
Renegociada em 11/11/96
Ocorrncias:
Deferimento de operao visando liquidar
operao anterior (Ttulo Descontado/Nota Promissria no valor de R$

360.000,00) e liberar novos recursos.
313
2. Paralelamente, a concesso foi para cliente

com ficha cadastral incompleta; sem a realizao de anlises econmicofinanceiras para apurar a capacidade de pagamento, mesmo tendo a empresa
Finame, crdito comercial e adiantamento a depositante); e com
responsabilidades em valor superior ao limite de risco de crdito estipulado.
R$ 11.629.311,93.
5. As garantias reais, por sua vez, foram
insuficientes, uma vez que o penhor mercantil dos equipamentos tinha valor
aproximado de R$ 665.000,00 e a penhora dos direitos creditrios da empresa
junto ao DERSUL valia R$ 1.515.452,85, no tendo sido apresentada, no
entanto, na documentao da operao, procurao conferindo poderes para
receber aquele valor.
Observao:

Responsveis:
1. Valmor Pcolo
314

Mercado;
4. Arlei Mrio Pinto Lara
Diretor de Operaes;
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
7. Jos Carlos Galvo
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.346.154-1
Valor:
R$ 1.000.000,00
Data:
03/09/96
Modalidade:
Aprovao:
Comit de Crdito I, ratificada por Reunio de

Diretoria.
Situao em 31/07/1998:
Ocorrncias:
ficha cadastral incompleta e sem a realizao de anlises econmicofinanceiras para apurar a capacidade de pagamento, mesmo tendo a empresa
315

Finame, crdito comercial e adiantamento a depositante).
Observao:
Responsveis:

Diretor Presidente;
Mercado;
Diretor de Operaes;
4. Valmor Picolo
Diretor
de
Cmbio
Internacionais;
7. Jos Carlos Galvo
Operaes
316

Diretor de Controle.
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.506.559-7
Valor:
R$ 600.000,00
Data:
06/05/97 (liberao dos recursos).
Modalidade:
Aprovao:
Comit de Crdito I.
Situao em 31/07/1998:
Ocorrncias:
ficha cadastral incompleta e sem a realizao de anlises econmicofinanceiras para apurar a capacidade de pagamento, mesmo tendo a empresa
Finame, crdito comercial e adiantamento a depositante).
R$ 13.881.838,43.
317
Observao:
Responsveis:

Diretor de Operaes;
In vigilando:
Diretor Presidente.
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.555.879-8
Valor:
R$ 4.333.000,00
Data:
04/07/97
Modalidade:
Aprovao:
Situao em 31/07/1998:
Ocorrncias:
Deferimento de operao para renovao de
operaes vencidas e liberao de novos recursos (aproximadamente R$

500.000,00), para cliente com ficha cadastral incompleta e sem a realizao
de anlises econmico-financeiras para apurar a capacidade de pagamento,
mesmo tendo a empresa um histrico de inadimplncia conhecido (a operao
1.078.286-3 liquidou R$ 760.077,29 em responsabilidades vencidas em
operaes de leasing[2], Finame, crdito comercial e adiantamento a
depositante).
318

R$ 17.458.865,91.
4. As garantias reais, por sua vez, tambm
foram insuficientes, uma vez que o penhor mercantil dos equipamentos tinha
valor aproximado de R$ 288.000,00 e a penhora dos direitos creditrios da
empresa junto ao DER/PR valia R$ 1.875.000,00.
Observao:

Responsveis:

Diretor Presidente;
Mercado;
Diretor
de
Cmbio
Internacionais;
4. Geraldo Molina
5. Paulo Ricardo dos Santos
Operaes
319
Diretor de Operaes;
9. Jos Carlos Galvo
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.644.820-5
Valor:
R$ 2.300.000,00
Data:
15/10/97
Modalidade:
Aprovao:
Situao em 31/07/1998:
Ocorrncias:
Deferimento de operao, com liberao de
recursos novos, para cliente com ficha cadastral incompleta e sem a realizao
de anlises econmico-financeiras para apurar a capacidade de pagamento,
mesmo tendo a empresa um histrico de inadimplncia conhecido (a operao
1.078.286-3 liquidou R$ 760.077,29 em responsabilidades vencidas em
operaes de leasing[2], Finame, crdito comercial e adiantamento a
depositante).
2. Parecer Tcnico da SUREG apontava a
dificuldade em liquidar a referida operao, caso fosse concedida, em face da
liberao de recursos do DNER/Braslia para a empresa estar na dependncia
320
de Projeto de Lei do Presidente da Repblica e devido tambm ao seu alto

grau de endividamento, incompatvel com seu faturamento mdio mensal.
quantia superior a R$ 15.000 mil.
5. Nas garantias reais, por sua vez, no foi
apresentada relao anexa ao contrato com os bens dados em penhor
mercantil.
Observao:
Responsveis:

Diretor Presidente;
Mercado;
Diretor
de
Cmbio
Internacionais;
4. Paulo Ricardo dos Santos
Diretor de Operaes;
Operaes
321

7. Jos Carlos Galvo
8. Paulo Janino Jnior
Especiais;
9. Maria Miyuki Endo Ravedutti
Diretora de Recursos Humanos;
Diretor de Controle.
Cliente:

LTDA.
Operao:
1.840.912-2
Valor:
R$ 17.231.159,00
Data:
24/06/98
Modalidade:
Emprstimo em Conta Corrente / Composio

de Dvidas.
Aprovao:
Situao em 31/07/1998:
Em ser.
Ocorrncias:
Deferimento de operao de composio de
dvidas com TBF seca como taxa de juros (inferior a taxa utilizada em
contratos de mesma natureza que de TBF mais 0,5% ao ms), para cliente
que acabava de receber recursos que poderiam amortizar as responsabilidades
(mas direcionou-os para outra instituio), que j tinha feito renegociao
322
com o BEP nas condies propostas por ele (porm sem ter amortizado
nenhum contrato no perodo).
2. A renegociao no se fundamentou em
estudo indicando a capacidade econmico-financeira da muturia para honrar
o compromisso no novo prazo avenado.
R$ 23.900 mil.
5. Nesse contexto, a renegociao se revestiu
de caractersticas de mero congelamento de crdito, evitando assim a
transferncia da dvida para Crditos em Liquidao e a execuo das
garantias dos contratos.
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram renovao de operao de crdito de retorno duvidoso, no

transferindo para as rubricas Crditos em Atraso ou Crditos em
Liquidao, de forma a evitar a constituio da proviso.
Responsveis:

Diretor Presidente;
Diretor de Operaes;
323

Especiais;
6. Gabriel Pires Nunes Neto
Diretor
de
Cmbio
Operaes
Internacionais;
Diretor de Produtos e Servios e Diretor de
Recursos Humanos;
Cliente:
LTDA.
Operao:
Valor:
1.644.228-9
R$ 2.135.000,00
Data:
15/10/97
Modalidade:
Aprovao:
Situao em 31/07/1998:
Ocorrncias:
Apesar de vencida desde 15/12/97, vindo a ser
renegociada somente 192 dias aps, em 25/06/98, a operao no foi

transferida para Crdito em Liquidao quando transcorridos 60 dias do
vencimento (14/02/98), por se tratar de operao sem garantias.
324
Observao:
As
ocorrncias
acima
relatadas
configuram no transferncia para C.L. dentro do prazo regulamentar e

conseqente falta de proviso.
Responsveis:

Diretor Financeiro e Diretor de Relaes com
o Mercado;
In vigilando:
Diretor Presidente;
Portanto, da anlise das operaes acima realizada, das circunstncias

e do modo como estas operaes foram aprovadas, contratadas e gerenciadas
pelo Banestado para a empresa Xingu Construtora de Obras Ltda.,
6- A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes mesmo

apresentando ficha cadastral incompleta, em valores superiores
ao seu limite de crdito em vigncia, e sem fundamentao
tcnica, ou seja, sem a realizao de anlises econmicofinanceiras;
325
7- A empresa obteve concesso de crdito mesmo estando

constatadamente inadimplente com o Banestado, visando a
liquidao de responsabilidades vencidas e liberao de novos
recursos, aumentando com isso o grau de endividamento e o
risco de inadimplncia dos recursos;
8- A empresa teve deferidas pelo Banestado operaes em valor

acima do limite de risco de crdito estipulado pelo prprio
Banestado que era de R$ 500.000,00, sendo que a mesma a
poca de algumas operaes j possua responsabilidades junto
ao Conglomerado Banestado na ordem de R$ 6.223.741,09,
estando vencidos R$ 760.077,29, valores j bem acima do seu
limite de risco implantado;
9- A empresa na operao n 1.157.118-8, no valor de R$

200.000,00, de 15.12.95 conforme verificado pelo BACEN, no
teve tomadas corretamente as garantias reais para assegurar o
crdito concedido, haja vista a falta de laudos de avaliao e de
registro do penhor mercantil, sendo que o mesmo ocorreu na
operao 1.224.321-4, no valor de R$ 500.000,00, de 27.02.96;
10-
A empresa mesmo inadimplente com o Banestado
conseguia renegociar seus dbitos e ainda liberar dinheiro novo,

como
constatado
financiamentos
pelo
obtidos
BACEN,
pela
que
frisa
em
empresa,
que
alguns
operao
apresentava caractersticas de mera rolagem de dvida, visando

liquidar operao anterior e liberar novos recursos, apesar dos
problemas da empresa, beneficiando sobremaneira o cliente;
326
11-
A empresa teve concedida a operao de n 1.260.248-6,
no valor de R$ 3.500.000,00, em 06.05.96, entre outras

realizadas da mesma maneira, sem a realizao de anlises
econmico-financeiras visando apurar a sua capacidade de
pagamento,
mesmo
tendo a
empresa um histrico
de
inadimplncia conhecido ( a operao 1.078.286-3 liquidou R$

760.077,29 em responsabilidades vencidas em operaes de
leasing (2), Finame, Crdito Comercial e adiantamento a
depositantes), e com responsabilidades em valor superior ao
limite de risco de crdito estipulado, e ainda com garantias
insuficientes, conforme verificado pelo BACEN;
12-
Ficou ainda evidenciado pelas constataes do BACEN,
observando-se as vrias operaes da empresa, que os

administradores
do
Banestado
aumentaram
sucessiva
sistematicamente o nvel de endividamento da empresa junto ao

Conglomerado Banestado, deferindo operaes para rolagem de
dvida e liberao de novos recursos, enquanto as reas tcnicas
de definio de risco do Banestado reduziram no perodo o limite
de risco tolervel em operaes de crdito da empresa, o que
beneficiava exclusivamente empresa e aumentava os riscos do
Banco;
A empresa teve deferido operao de composio de

dvidas n 1.840.912-2, valor de R$ 17.231.159,00, em 24.06.98, com taxa de
TBF seca (taxa esta inferior a taxa utilizada em contratos da mesma
natureza que era TBF + 0,5% ao ms), para cliente que acabava de receber
recursos que poderiam amortizar as responsabilidades (mas direcionou-os
327
para outra instituio), e que j tinha feito renegociao com o BEP nas
condies propostas por ela (porm sem ter amortizado nenhum contrato no
perodo).
As irregularidades que foram pormenorizadas, bem como
das demais a seguir, podem ser relacionadas a dois grupos distintos, assim
definido pelo Banco Central, seno vejamos:
3 - Nesse contexto, identificamos dois grupos distintos
de ocorrncias irregulares, como segue:
a) no primeiro grupo, encontram-se as irregularidades
relacionadas com:
a concesso do crdito, tais como: (1) a falta de
informaes cadastrais completas e atualizadas, (2) a
constituio
de
garantias
insuficientes,
(3)
inobservncia do limite de risco estabelecido;

a conduo do crdito, notadamente: (1) a ausncia de
medidas adequadas e oportunas para reaver os capitais
emprestados, (2) as renegociaes prejudiciais
Instituio mediante a concesso de descontos em
montante
incompatvel
com
situao,
(3)
recebimento de ttulos sem aceitao no mercado

("moedas podres") para quitar crditos;
b) j o segundo grupo de ocorrncias diz respeito s
aes que visaram ocultao dos reflexos dessas
operaes nos demonstrativos contbeis da Instituio
Financeira, a exemplo da no-transferncia dos crditos
de que se trata para as rubricas de "Crditos em Atraso"
328
e "Crditos em Liquidao" e da adoo de algumas

medidas
administrativas,
como:
renegociao
meramente protelativa e a gerao de lucros escriturais

mediante pretensas recuperaes de crditos baixados a
prejuzo, todas com o objetivo de reduzir a proviso
para perdas e manter a Instituio artificiosamente
enquadrada nos limites operacionais.
As irregularidades foram especificadas pelo Banco
Central do Brasil com graduaes de A a F, sendo que as irregularidades
relevantes so aquelas relacionadas s letras A, B (alguns casos), E e
F, in verbis:
I celebrao de crdito sem observncia dos
princpios
gerais
de
garantia,
seletividade,
diversificao de riscos e liquidez, constituindo-se em

infrao grave na conduo dos interesses da Sociedade
(artigo 44, da Lei 4595/64) (irregularidade A)
II falta de proviso para perdas nas operaes de
crdito de retorno duvidoso, renovadas ou renegociadas
(artigo 6, da Resoluo 2.682/99) (irregularidade B)
...(omissis)...
V - concesso de descontos sobre o saldo devedor de
operao de crdito, sem fundamentao tcnica,
constituindo-se em infrao grave na conduo dos
interesses da Sociedade. (artigo. 44, da Lei 4595/64)
(irregularidade E)
329
VI - liquidao de operao de crdito por recebimento

de
bens
ou
direitos
creditrios
ilquidos,
sem
fundamentao tcnica, constituindo-se em infrao

grave na conduo dos interesses da Sociedade. (artigo
44 da Lei 4595/64) (irregularidade F)
Portanto, em geral, as operaes que sero mencionadas a
seguir foram celebradas sem observncia aos princpios gerais de garantia,
seletividade, diversificao de riscos e liquidez, pelo deferimento de crdito
(pargrafo 4, do artigo 44, da Lei 4.595/196414):
a. a clientes com restries cadastrais;
b. a clientes com informaes cadastrais incompletas ou
desatualizadas;
c. sem garantias ou com garantias insuficientes;
d. com garantias pessoais prestadas por entes que no
possuam capacidade econmica para honrar a dvida;
e. acima dos limites estipulados pela prpria Instituio;
e
f. sem anlise, ou com anlise vencida, da situao
econmicofinanceira/capacidade de pagamento do
cliente.
Tambm foram identificadas renovaes de operaes de
recuperao duvidosa, com incorporao de encargos e sem reforo de
14
Art. 44 - As infraes aos dispositivos desta lei sujeitam as instituies financeiras, seus diretores,
membros de conselhos administrativos, fiscais e semelhantes, e gerentes, s seguintes penalidades, sem
prejuzo de outras estabelecidas na legislao vigente: par. 4 : As penas referidas nos incisos III e IV, deste
artigo, sero aplicadas quando forem verificadas infraes graves na conduo dos interesses da instituio
330
garantias, evitando a transferncia para as rubricas "Crditos em Atraso" e

"Crditos em Liquidao" e a concomitante constituio de proviso para
perdas, contrariando o que dispe a Resoluo n 1.748, de 30/08/1990,
referendada nesse particular pelo artigo 6, da Resoluo n 2.682/199915. Tal
procedimento permitiu que a Instituio se mantivesse artificiosamente
enquadrada nos limites operacionais da Resoluo n 2.099, de 17/08/1994.
Foram detectadas ainda concesses de desconto sobre o
saldo devedor de operao de crdito a clientes com histrico de
inadimplncia sem que fossem esgotados todos os procedimentos usuais administrativos e judiciais - para reaver os recursos emprestados, e sem se
fundamentar em estudo indicativo de que tal desconto era benfico para o
Banco. Com isso foram dispensadas receitas em benefcio da outra parte,
configurando falta grave na conduo dos negcios da Instituio (pargrafo
4, do artigo 44, da Lei 4.595/1964).
Finalmente, em alguns casos foram aceitas para
liquidao de operao de crdito, "crditos compensatrios de precatrios
requisitrios" do Governo do Estado do Paran, tituladas por cliente com
histrico de inadimplncia e sem que houvessem sido tomadas todas as
providncias administrativas ou judiciais para reaver os valores emprestados,
ou seja, o Banestado recebeu direitos de demorada realizao, sem liquidez e
sem aceitao no mercado, configurando falta grave na conduo dos
negcios da Instituio, em desrespeito ao pargrafo 4, do artigo 44, da Lei
4.595/1964.
financeira ou quando da reincidncia especfica, devidamente caracterizada em transgresses punidas com

multa. (Lei 4.595/64).
15
Art. 6 A proviso para fazer face aos crditos de liquidao duvidosa deve ser constituda mensalmente,
no podendo ser inferior ao somatrio decorrente da aplicao dos percentuais a seguir mencionados, sem
prejuzo da responsabilidade dos administradores das instituies pela constituio de proviso em montantes
suficientes para fazer face a perdas provveis na realizao dos crditos: incisos I a VIII que discriminam os
nveis de risco.
331
Ressalte-se que o contedo deste Relatrio engloba a

verificao de 162 clientes, sendo que 149 deles operavam irregularmente
com o Banco do Estado do Paran, atravs de 508 operaes. Esta Comisso
destacou uma amostragem que refere-se s principais operaes para
aprofundamento, j destacadas, e que apresentaram maior prejuzo aliado ao
grau de gravidade. A seguir segue tabela com a relao das demais operaes,
sendo que a ntegra das mesmas realizada pelo Bacen encontra-se em anexo.
CLIENTE
A M ELETRODISCO LTDA.
A SETIM NETO & CIA. LTDA.
(Atacado de Cimento 101 LTDA.)
(Atacado de Cimento 103 Ltda..)
A. T. COMPUTAO GRFICA LTDA.
ACEPLAST IND COMERCIO PLASTICOS LTDA.
ACUCAR E ALCOOL BANDEIRANTES S.A.
ADEMAR IWAO MIZUMOTO
AGRCOLA MEZZOMO LTDA.
OPERAES COM IRREGULARIDADES

OPERAO
CDC n. 737.449-0
ECC n. 1.042.266-2
Composio de Dvidas n. 1.136.463-1
Adiantamento a Depositante jan/95 a nov/95
ECC n. 1.042.258-1
DATA
25/08/94
17/04/95
07/11/95
22/11/95
07/04/95
VALOR
R$17.000,00
R$70.000,00
R$515.465,00
R$59.310,10
R$200.000,00
IRREG.
A,C
A
B,C
A
A
ECC n. 1.042.246-8
04/04/95
R$80.000,00
ECC 1.257.327-6
ECC 1.340.118-0
ECC 1.386.646-3
ECC 1.386.736-2
ECC 1.410.290-4
ECC 1.458.157-8
Carta de Crdito Imp. 211.000.155-7
diversos ECC's de 25/10/95 a 27/05/96
desc. Dupl. e nps de 30/04/96 a 17/06/96
ECC n. 1.353.500-9
ECC n. 1.821.013-2
desconto de duplicatas em 16/12/96
ECC n. 1.396.470-9
ECC n. 1.513.688-9
ECC n. 1575.686-0
ECC n. 1.684.611-1
ECC n. 1.771.133-3
Carta de Fiana 105-4868-6
Composio de Dvidas 798.687-2
Carta de Fiana 108/AA, em 15/04/94
Confisso de Dvida n. 1.122.365-8
20/05/96
22/10/96
12/11/96
17/12/96
16/01/97
08/04/97
18/07/95
27/05/96
17/06/96
24/12/96
13/03/98
16/12/96
20/12/96
03/06/97
08/09/97
09/12/97
27/03/98
16/01/95
23/11/95
15/04/94
14/09/94
14/09/94
12/12/94
17/10/95
26/07/96
R$100.000,00
R$736.800,00
R$962.415,00
R$1.020.951,00
R$1.071.581,00
R$1.202.445,00
US$260.000,00
R$250.000,00
R$187.581,00
R$1.001.727,00
R$1.517.000,00
R$1.035.465,75
R$600.000,00
R$5.000.000,00
R$5.000.000,00
R$5.000.000,00
R$5.000.000,00
R$200.000,00
R$612.213,00
CR$ 446.365.443,16
R$595.000,00
R$400.000,00
R$395.000,00
R$1.978.968,80
R$3.687.826,00
A
B
B
B
B
B,C,E,F
A
A,B
A
B
B
A,B
A
A,B
B
B
B
A
B,C
A
A,B
A,B
A
B
B
332
333
CLIENTE
AGRCOLA SPERAFICO LTDA.
AGROINDUSTRIAL IRMOS ZULLI LTDA.
(scio Slvio Zulli)
(scio Slvio Zulli)
AGROIND. IRMOS ZULLI LTDA.
( Slvio Zulli /Mdio Norte Diesel Ltda.)
(Mdio Norte Diesel Ltda.)
(Mdio Norte Diesel Ltda.)
AGROINDUSTRIAL RIO PORTELA LTDA.
AGROIND. RIO PORTELA LTDA.
(Dest. lcool Libra Ltda.)
AGROPECURIA BORBA LTDA.

OPERAO
Carta de Fiana CMFG 00104 AA
ACC 13.012.304-5
ECC n. 980.108-5
Composio de Dvidas n. 980.144-1
Carta de Fiana em 27/10/94
DATA
25/03/94
20/12/94
20/08/96
24/04/95
14/06/95
27/10/94
VALOR
CR$1.947.591.240,00
R$557.600,00
R$801.650,00
R$640.000,00
R$820.618,56
R$2.000.000,00
IRREG.
A
A
B,C
B
B
A
Composio de Dvida n. 980.147-6
08/08/95
R$3.636.585,00
Composies de Dvidas n. 1.125.728-1,

1.125.730-3, 1.125.731-1 em 04/12/95
ECC n. 980.103-4
04/12/95
R$6.479.105,58
B,C
17/04/95
R$630.000,00
14/06/95
R$800.000,00

12/08/94
14/10/94
10/04/95
18/12/96
10/04/95
R$327.200,00
R$533.867,70
R$1.494.979,00
R$2.896.571,00
R$3.503.058,00
A
A
B,C
B
C
ECC n. 980.096-8
10/04/95
R$750.000,00
A,B
ECC n. 980.251-0
27/10/95
R$1.421.901,00
ECC n. 1.125.826-1
29/03/96
R$2.017.870,00
ECC n. 1.125.882-2
07/06/96
R$2.402.132,00
18/12/96
R$12.029.316,00
ECC n. 775.244-0
ECC n. 775.264-5
ECC n. 775.306-4
22/04/94
06/07/94
05/08/94
CR$10.000.000,00
R$7.000,00
R$9.000,00
A
A
A
334

CLIENTE
OPERAO
super cheque c/c 606-8 em 19/01/95
ch. Esp. c/c 606-8 de 31/03/94 a 30/06/95
CDC n. 775.262-9
(scio Lauro Borba)
ch. Esp. c/c 413-8 de 30/12/94 a 31/05/95
(scio Lauro Borba)
(scio Lauro Borba)
AGROPECURIA CAMPO NORTE LTDA.
Carta de Fiana 5575-5 de 21/10/94
ECC n. 917.068-9
Cheque Especial C/C 11.528-5
AGROPECURIA VEZZOZO S/C LTDA.
ECC 1.150.376-6
ECC 1.194.606-4
ECC 1.194.607-2
ALGOCEN - ALGODOEIRA CENTRO-OESTE LTDA.
Resoluo 63 n. 15.566-7
ALGOESTE - SOC.ALGOD.OESTE PARAN.LTDA.
ECC 934.962-6
ECC 934.959-6
ECC 935.028-4
ECC 935.037-3
ALPHA CAF SOLVEL S.A
ACCs. de 08/11/84 a 20/05/85
ARGON ENGENHARIA E CONSTRUES LTDA.
super cheque n. 97.831-2
ECC n. 1230.697-8
ECC n. 1230.717-6
Cdula de Crdito Comercial n. 1.385.235-6
ASSOCIAO DOS FUNCIONRIOS MUNICIPAIS DE CAMB
ECC n. 580.846-1
ECC n. 874.463-4

B J SAROLLI & CIA. LTDA.
DATA
19/01/95
31/01/95
30/06/95
18/10/95
30/12/96
06/07/94
VALOR
R$15.000,00
R$20.000,00
R$297.750,06
R$395.849,00
R$606.650,00
R$6.000,00
IRREG.
A
A
A
B,D
B
A
31/05/95
R$60.059,58
18/10/95
R$95.866,00
21/10/94
03/11/94
27/01/95
15/12/95
04/01/96
04/01/96
29/06/94
26/08/94
26/08/94
19/09/94
26/09/94
20/05/85
09/08/95
14/02/96
26/02/96
07/08/96
21/06/93
A,C
A
A,C
A,C
A,C
A,C
A,B,E
C
C
C
C
A
A
A
A
B,F
A
29/06/94
R$300.000,00
R$56.000,00
R$5.800,00
R$50.000,00
R$52.000,00
R$30.000,00
US$700.000,00
RS1.857.325,94
RS1.095.636,00
RS1.700.000,00
RS315.000,00
US$1.387.338,97
R$16.000,00
R$150.000,00
R$35.000,00
R$280.000,00
Cr$22.355.333.231,0
0
CR$2.187.480.676,00
ECC n. 874.461-8
29/06/94
CR$328.122.101,00
A,B
Composio de Dvida n. 1.119.981-6

18/07/95
20/12/95
R$622.874,00
R$1.427.364,00
B
B,C
A,B,C
335

OPERAO
Res. 63 de 22/12/95
BERMAN S. A ENGENHARIA E CONSTRUES
ECC n. 1.296.850-5
ECC n. 1.452.400-2
BOSCA S.A TRANSP. COM. E REPRESENTAES
Repasse de Rec. Ext. 44/00200 em 01/06/94
Repasse de Rec. Ext. 44/00200 em 12/05/95
CARLOS XAVIER SIMOES
Desconto de Ttulo em 14/04/97
CTT nr. 1.622.128-4
CTT nr. 1.711.324-8
CTT nr. 1.780.090-3
Adiantamento a depositante de out/97 a jan/98
CH ADMINISTRACAO E PARTICIPACOES SC LTDA.
Res. 63 de 23/06/97
CHAPECO COMPANHIA INDUSTRIAL DE ALIMENTOS
ECC 1.204.313-5
CHAPECO COMPANHIA INDUSTRIAL DE ALIMENTOS
Res. 63 n. 63-5-96/00017
CIC - COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO DE CURITIBA
ECC n. 297.641-5
DATA
22/12/95
03/02/97
27/09/96
20/02/97
01/06/94
12/05/95
18/04/96
14/04/97
21/05/97
26/06/97
14/08/97
18/09/97
13/01/98
03/04/98
diversas
23/06/97
27/12/95
27/12/95
30/09/91
CLAMAR DE TERRAPLANAGEM LTDA.

COIRBA SIDERURGIA LTDA.
COMERCIAL DE CEREAIS PRINCESA LTDA.
19/05/97
20/08/97
16/09/97
12/06/95
16/01/98
19/01/98
22/01/98
28/01/98
30/01/98
29/11/94
28/03/95
08/05/95
14/11/95
CLIENTE
CDC 1.518.223-4
ECC 1.577.621-5
ECC 1.618.272-6
ECC n. 1.069.450-8
Cmbio exportao n. 98/0061
Carta de Fiana n. 296/AA
ECC n. 820.970-0
VALOR
US$ 905.000,00
R$1.156.746,00
R$2.000.000,00
R$847.000,00
US$ 300.000,00
US$ 650.000,00
R$868.000,00
R$53.000,00
R$53.000,00
R$40.660,00
R$33.660,00
R$33.954,00
R$400.000,00
R$476.300,00
diversos
US$ 3.000.000,00
R$578.893,30
R$1.711.607,20
Cr$
20.900.339.474,43
R$21.000,00
R$19.000,00
R$16.000,00
R$58.000,00
US$60.670,00
US$60.431,68
US$60.403,04
US$53.287,89
US$60.432,44
R$320.000,00
R$350.000,00
R$150.000,00
R$771.135,00
IRREG.
A
B
A
A
A
A,B
C
A
B
B
B
B
B
B
A
A
B,C
B
C
A,E,F
A,E,F
A,E,F
A
A
A
A
A
A
A
A
B
C
336

CLIENTE
OPERAO
CONSTRUTORA CARPIZZA LTDA.
Finame n. 606.809-0
Finame n. 606.810-2
Finame n. 606.885-4
Finame Automtico n. 772.846-7
Composio de Dividas n. 1.123.643-9
super cheque c/c 31.366-7
ECC n. 1.263.517-3
desconto de Nota Promissria em 21/06/96
Cdula de Crdito Comercial n. 1385.220-8
CONSTRUTORA MOREIRA LTDA.
Res. 63 de 20/12/85
ECC 68.010-3 de 30/09/88
ECC 3182-7 de 21/10/88
CONSTRUTORA PARANO LTDA.
desconto de nota promissria em 12/06/95
CONSTRUTORA SANCHES TRIPOLONI LTDA.
ECC n. 1.055.534-5
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.557.456-9
ECC n. 1.690.590-9
COOPERATIVA AGRCOLA DE ASTORGA LTDA. - COCAF
ECC 255.976-0
DATA
20/08/93
31/08/93
13/09/93
03/08/94
18/07/95
diversas
06/05/96
21/06/96
07/08/96
20/12/85
30/09/88
21/10/88
12/06/95
29/06/95
10/07/95
02/04/96
18/01/95
07/11/95
01/08/97
17/12/97
20/02/92
VALOR
CR$ 32.810.400,00
CR$ 7.205.400,00
CR$ 5.496.000,00
R$105.600,00
R$829.360,00
diversos
R$200.000,00
R$92.000,00
R$320.000,00
US$ 96.827,00
CZ$ 46.876.000,00
CZ$ 40.000.000,00
R$17.000,00
R$24.810,00
R$27.050,00
R$73.829,00
R$1.212.000,00
R$2.295.421,00
R$2.000.000,00
R$2.300.000,00
CR$1.122.390.760,34
IRREG.
A
A
A
A
B,D
A
A
A
B,E,F
A
A
B
A
A,B
A,B
C
C
B,C
A
A,B
B,D
Contrato de Cmbio 93/00012
05/01/93
US$115.200,00
Contrato de Cmbio 93/00513
31/03/93
US$1.000.000,00
Carta de Crdito Importao IC 039/019/93
16/04/93
US$2.143.973,50
Carta de Crdito Importao IC 039/024/93
19/05/93
US$1.678.406,94
Transao Judicial 1.120.571-2 e 572-0
30/11/95
R$8.849.723,00
B,D
COOPERATIVA AGROPECUARIA GOIOERE LTDA.

CURTUME BERGER LTDA.
Carta de Fiana, em 10/04/95

ECC nr. 1.294.703-5
ECC n. 1.394.961-9
ACC 13.019.262-8
Limite diversos ACC aprovado em 21/12/92
10/04/95
13/08/96
13/02/97
10/12/92
21/12/92
R$1.000.000,00
R$210.000,00
R$266.346,00
US$300.000,00
US$320.000,00
A
B,C
B,C
A
A
337
CLIENTE

OPERAO
Limite diversos ACC aprovado em 23/03/93
Limite rotativo ACC aprovado em 09.09.93
ACC diversos de fev/96 a jan/97
ACC diversos jun/92 a set/94
ACC diversos jan/95 a out/97
ACC diversos out/96 a jan/97
Contr.Comp.Exprt.9062,10102,9772,10972
Diversos ACCs de 01/07/97 a 19/08/97
Limite de Crdito para ACCs em 12/09/97
ECC n. 1.393.943-1
DATA
23/03/93
09/09/93
diversas
diversas
diversas
diversas
divesas
19/08/97
12/09/97
20/12/96
VALOR
US$1.600.000,00
US$300.000,00
diversos
diversos
diversos
US$515.000,00
US$739.000,00
US$620.020,20
US$500.000,00
R$2.000.000,00
IRREG.
A
A
C
A
A
A
C
A,B
A
A
Desconto de Duplicatas
ECCs de Ago/96 a Jan/97
ECCs de Set/96 a Jan/97
ECC n. 1.393.868-0
ECC n. 1.430.290-9
ECC 1.257.319-5
27/02/96
01/08/96
02/09/96
04/12/96
20/01/97
28/05/98
20/05/96
R$5.962.344,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$8.000.000,00
R$15.000.000,00
R$100.000,00
A
A
A
A
A,B
B,E
A
DOCUMENTA PRODUES CINEMATOGRFICAS LTDA.
ECC 1.458.182-9
07/04/97
R$200.000,00
A,F
ECC 1.668.645-8
19/11/97
R$670.000,00
Composio de Dvidas 1.761.612-7
10/03/98
R$908.600,00
EBEC (CR ALMEIDA S. A. ENGENHARIA E CONSTRUES)
24/05/95
R$7.544.628,00
D,E,F
EBEC (HENRIQUE DO REGO ALMEIDA & CIA. LTDA.)

EBEC ENG. BRASILEIRA DE CONSTRUES S. A.
EDIFICADORA PARANAENSE LTDA.

ECC 595881
ECC 595.849-5
ECC 599012
ECC 599276
ECC n. 946.964-1
desconto de ttulo em 05/10/94
ECC n. 946.989-7
24/05/95
29/12/86
29/12/86
29/01/87
23/02/87
24/05/95
06/09/94
05/10/94
19/10/94
R$399.466,00
Cz$ 10.000.000,00
Cz$ 15.000.000,00
Cz$ 20.703.000,00
Cz$ 37.000.000,00
R$7.690.075,00
R$70.000,00
R$36.000,00
R$16.000,00
E
A
A
A
A
D,E,F
A,C
A
A

CURTUME CENTRAL LTDA.
DM CONSTR. OBRAS LTDA.
(Rodofrrea Construtora Obras LTDA.)
338
CLIENTE
(Merlino Prestes Jnior)
ELECTROCAST INDUSTRIA E COMERCIO LTDA.

OPERAO
Adit. Comp. Dv. 1.209.253-7 em 21/01/97
Adit. Comp. Dv. 1.209.253-7 em 20/04/97
ECC n. 786.258-3
DATA
08/11/95
21/01/97
20/04/97
20/07/94
VALOR
R$323.213,44
R$323.213,44
R$323.213,44
R$4.800,00
IRREG.
B
B
B
C
28/06/96
Diversas
Diversas
Diversas
R$2.802.500,00
R$ 1.063.000,00
R$ 465.000,00
R$ 675.000,00
B
C
C
A
Diversas
Diversas
Diversas
R$ 90.000,00
R$ 81.500,00
R$ 484.100,00
A
A
A
ESTDIOS UNIDOS COMUNICAO E MARKETING S/C LTDA.

Vencimentos de 04/09/94 a 26/11/94 - "CL"
Vencimentos de 17/01/95 a 21.09.95 - "CL"
ACCs 719, 744, 750, 761, 762, 794, 799, 826
e 856/94
ACC n. 1143, n. 1159, n. 1182
ACC n. 1379, n. 1467, n. 1505, n. 008/95
ACCs 158, 163, 199, 251, 383, 395, 510, 529,
e 549/95.
ECC 1.518.371-0
09/06/97
R$50.000,00
A,E,F
ESTDIOS UNIDOS COMUNICAO E MARKETING S/C LTDA.
Border de Desconto 16.023
31/07/97
R$127.520,00
EXPRESSO SUL BRASIL LTDA.

F JANNANI CONSTRUES E COMRCIO LTDA.
FAMA FERRAGENS S.A.
FAMA FERRAGENS S.A.
FAMA FERRAGENS S.A.
FRANCISCO CHEROBIM E FILHOS LTDA.
FREEZARGO PRODUTOS AGRCOLAS LTDA.
ECC n. 1.139.968-4
ECC n. 1.140.030-5
ECC n. 1.140.031-3
ECC n. 972.002-9
ECC n. 1.147.721-7
ECC n. 1.307.777-1
ECC n. 643.846-3
ECC n. 1.115.996-8
ECC n. 1.115.997-6
ECC/Res. 63 n. 17.159-8
ECC n. 1.132.751-0
ECC n. 1.475.710-9
ECC n. 1.526.964-7
ECC n. 1.690.142-8
ECC n. 1.136.373-5
ECC n. 1.194.716-8
ECC n. 1.441.265-6
16/01/96
08/02/96
08/02/96
21/08/95
22/12/95
16/08/96
22/02/94
20/12/95
20/12/95
18/08/94
27/12/95
05/05/97
21/08/97
26/12/97
08/11/95
22/02/96
26/12/96
R$150.000,00
R$628.000,00
R$150.000,00
R$100.000,00
R$209.620,00
R$1.270.702,00
CR$892.885.868,07
R$1.796.976,00
R$1.348.929,32
US$ 360,000.00
R$555.302,00
R$1.000.000,00
R$1.168.000,00
R$1.350.013,08
R$6.086.000,00
R$8.137.000,00
R$15.236.000,00
A
B
A
A
A,B
B,C
B
B,C,D
B,C,D
A
B
A
B
B
A,B
B,C
B,C

339

CLIENTE
OPERAO
desc. de dups. e nps - 30/10/95
FRIGOLUP FRIGORIFICO LUPIONOPOLIS LTDA.
ECC n. 1.189.832-7
ECC n. 1.385.750-4
FRIMENDES CURTUME COM. DE COUROS LTDA. (Ascomex Com. Abertura de Linha de Crdito em 24/02/97
de Couros )
FRIMENDES CURTUME COM. DE COUROS LTDA. (Ascomex Com. ECC n. 1.482.768-6
de Couros )
FRIMENDES CURTUME COM. DE COUROS LTDA. (Ascomex Com. ECC n. 1.546.535-4
de Couros )
FRIMENDES CURTUME COM. DE COUROS LTDA. (Ascomex Com. divs. Op. de ACC, de 29/10/97 a 17/12/97
de Couros )
FRIMENDES CURTUME COM. DE COUROS LTDA. (Ascomex Com. Adiantamento a depositante jun/97 a jun/98
de Couros )
FRIMENDES CURTUME COMRCIO DE COUROS LTDA.
Adit. - Abert. de Linha de Crd. em 08/04/94
DATA
diversas
16/04/96
14/01/97
24/02/97
VALOR
diversos
R$1.000.000,00
R$1.341.881,24
US$ 1,200,000.00
IRREG.
A
A
B
A
06/05/97
R$250.000,00
05/08/97
R$500.000,00
A,B
diversas
diversos
A,C
diversas
diversos
08/04/94
US$ 1.400.000,00
Desconto de Duplicatas em Dez/94
22/12/94
R$23.298,94
Abertura de Linha de Crdito em 27/12/94
27/12/94
US$600.000,00
A,B
Desconto de Duplicatas em Dez/94
29/12/94
R$160.927,00
Adiantamento a Depositante jan/94 a jul/95
30/06/95
R$75.114,82
Adit. - Abert. de Linha de Crd. em 28/03/96
28/03/96
US$ 1.243.000,00
divs. Op. de ACC, de 02/09/97 a 09/01/98
diversas
diversos
A,B,C
G RESENDE E CIA. LTDA.

GIROTTO & THOMAZZETTI (VALTER BRS VILAS BOAS)
ECC/No Rotativo n. 1.085.516-5

Ttulos Descontados em 12/06/95
ECC n. 1.085.496-7
Super cheque firmado em 31/07/95
desc. dupls. nas datas de15/09/95 a 16/10/95.
02/06/95
07/06/95
12/06/95
19/06/95
10/07/95
18/07/95
31/07/95
diversas
R$40.000,00
R$25.000,00
R$35.000,00
R$99.100,00
R$50.000,00
R$65.000,00
R$16.000,00
R$1.275.000,00
A
A
A
A
A
A
A
A,C
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Cairim Transportes LTDA.)
ECC/Prove n. 1.194.562-9
21/12/95
R$41.400,00
B,C
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Camilo Luciano)
ECC/Prove n. 1.150.416-9
22/01/96
R$48.242,33
340

CLIENTE
OPERAO
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (MARLY MARTINS FADEL) CDC/Veculos n. 820.676-4
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (TRANSP .RODOSEMPRE
LTDA.)
GIROTTO E THOMAZZETTI LTDA.
GIROTTO E THOMAZZETTI LTDA. (DELGIRO MAT.
CONST.LTDA.)
GUAM AGRO INDUSTRIAL LTDA.
INDUSTRIA MADEIRIT SA
INDUSTRIAL MADEIREIRA ARIPUAN LTDA.
INTERAGRO S.A ALIMENTOS
IRMOS PETRICOSKY & CIA. LTDA.
DATA
23/01/96
VALOR
R$12.230,13
IRREG.
C
Super cheque vencido em 15/09/95
15/09/95
R$22.442,40
ECC n. 1.150.405-3
ECC n. 1.355.806-1
desc. de dups. em 15/09/95 a 18/10/95.
desc. dupls.e nps. em 03/11/95 e ECC/SCH
18/12/95
28/08/96
divesas
diversas
R$1.632.500,00
R$4.737.210,46
diversos
diversos
B
B,C
A
C
08/11/91
08/11/91
10/08/95
01/02/95
19/12/96
30/12/96
01/10/94
01/06/95
30/09/96
Out/94 a
Mai/95
Set/94 a
Jan/95
Crdito de Importao 062/040/93
03/05/93
Cartas de Fiana de 27/08/93
27/08/93
Comp. de Dv. - Transao Judic. em 30/12/96 30/12/96
ACC n. 3253/95
17/07/95
ECC n. 1.160.955-2
13/03/96
Res. 63 de 25/07/96
25/07/96
ACC n. 4096/96
12/08/96
ACC n. 0709/97
06/02/97
28/10/97
20/03/96
desc. de duplicatas entre 02/08/95 e 28/11/95 Ago/95 a
Nov/95
US$100.000,00
US$93.000,00
R$463.968,00
R$200.000,00
R$910.350,00
US$ 500.000,00
R$109.894,30
R$678.379,00
R$1.102.370,47
Diversos
B
B
C
A
C
A,C
A
B
B,C
A,B
R$376.991,40
US$4.931.200,00
Cr$532.057.500,00
R$2.754.712,00
US$ 1.450.000,00
R$500.000,00
US$ 500.000,00
US$ 1.700.000,00
US$ 1.700.000,00
R$3.170.688,00
R$444.510,00
R$491.466,37
A
A
B,C
B
A
B
B
B
B
B,C
A
ACC nr. 23961

ACC nr. 23971
ECC nr. 886.729-6
ECC n. 969.450-2
ECC n. 1.326.867-9
ACC n. 130.1784.68
Transao judicial n. 1.291.080-0
341
CLIENTE

OPERAO
adiantamento a depositantes c/c 31.103-7
ITALMAGNSIO NORDESTE S.A

JAIR DE FREITAS
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA.
(Facicasas Ind. Com. Mad.)
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA. (Luis Carlos Polli)
(Polli Ind. e Com. Mveis)
K. IWAKIRI & CIA. LTDA. (Tadashi Iwakiri)
K. IWAKIRI E CIA.. LTDA. (TADASHI IWAKIRI)
L A ROMERO DE LIMA VECULOS
LATICINIOS CRUZEIRO DO OESTE LTDA.
LJP CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
LPP LAMINADOS PLSTICOS PARANAENSES LTDA.
ACC n. 1048/93
ACC n. 1110/93
ACC n. 1548/93
CDC n. 892.107-2
Finame n. 772.994-3
ECC n. 901.207-5
Ttulo descontado em 08/05/96
DATA
Mar/96 a
Abr/96
22/06/93
28/06/93
09/09/93
10/08/94
26/08/94
30/08/94
15/08/96
08/05/96
Super cheque c/c 3.308-8

desc. de duplicatas de 24/10/95 a 005/96
27/05/94
CR$8.000.000,00
Out a Dez/95 Diversos
ECC n. 980.129-8
ECC n. 1.045.329-3
ECC n. 1.045.381-1
desc. de duplicatas de 15/08/94 a 03/01/95
23/06/95
23/06/95
24/11/95
31/01/95
17/02/95
25/05/95
Ago/94 a
Jan/95
Adiant. dep. c/c 15.806-9
Jan/94 a
Mai/95
ECC n. 1.448.641-5
15/04/97
Adiantamento a Depositante em Fev e Mar/97 Fev/97 a
Mar/97
Desconto de Duplicatas em Jan e Fev/97
Jan/97 a
Fev/97
ECC n. 1.102.712-2
30/11/95
ECC n. 1.311.742-0
02/09/96
ECC n. 1.311.785-4
20/11/96
ECC n. 1.311.787-0
20/11/96
Finame n. 773.312-6
03/11/94
VALOR
R$17.717,46
IRREG.
A
US$ 850.000,00
US$ 1.500.000,00
US$ 200.000,00
R$31.500,00
R$69.650,00
R$15.000,00
R$753.472,00
R$174.700,00
B
A
A
A,C
A
A
B,C
A
A
A
R$295.000,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$75.000,00
R$75.000,00
R$268.000,00
R$319.000,00
B
B,C
B,C
B
B
B,C
A
Diversos
R$1.073.463,00
R$216.721,56
C
A
R$1.176.492,83
R$500.000,00
R$1.077.000,00
R$850.000,00
R$230.000,00
R$759.648,00
A
A
A
A
A
342

CLIENTE
OPERAO
Finame n. 1.059.678-9
Finame n. 1.117.510-8
MARIA APPARECIDA SOUZA E SILVA
CDC nr. 1.801.090-6
CDC nr. 1.872.886-6
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA.
(ex Frg. Noroeste)
Adit. a Abertura de Linha de Crd. em 17/5/94
(ex Frg. Noroeste)
Cdula de Crdito Industrial n. 913.855-8
(ex Frg. Noroeste)
ECC n. 913.830-2
(ex Frg. Noroeste)
(ex Frg. Noroeste)
(ex Frg. Noroeste)
ACC n. 421/96
(ex Frg. Noroeste)
(ex Frg. Noroeste)
Limite operacional para ACC, em 14/06/96
(ex Frg. Noroeste)
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. Noroeste) Composio de Dvidas n. 1.557.357-0
(ex Frg. Noroeste)
(ex Frg. Noroeste)
(ex Frg. Noroeste)
(ex Frg. Noroeste)
(ex Frg. Noroeste)
DATA
08/05/95
12/01/96
24/12/96
05/05/98
07/08/98
18/01/94
VALOR
R$1.597.120,00
R$1.100.000,00
R$2.128.136,00
R$150.000,00
R$140.000,00
US$1.500.000,00
IRREG.
A
A
B
A,B
B,F
A
17/05/94
US$2.312.000,00
12/08/94
R$2.700.000,00
A,C
16/08/94
R$400.000,00
A,B
29/06/95
R$6.434.580,71
29/06/95
US$3.300.000,00
14/03/96
US$600.000,00
30/04/96
US$3.600.000,00
14/06/96
R$6.287.651,96
A,B
16/06/97
R$6.605.923,79
B,C
Adit. a Abertura de Linha de Crd. em 16/6/97 16/06/97
US$3.600.000,00
ACC n. 97/1083
07/07/97
US$236.087,50
ACC n. 97/1089
09/07/97
US$109.000,00
ACC n. 97/1387
28/08/97
US$6.917.146,75
A,C
Limite operacional para ACC, em 01/09/97
01/09/97
US$500.000,00
343

CLIENTE
OPERAO
MXIMA ADMINISTRADORA E PARTICIPAO LTDA.
DATA
23/06/97
VALOR
R$654.000,00
IRREG.
B
R$700.000,00
R$48.150,00
MXIMA ADMINISTRADORA E PARTICIPAO LTDA.
concesso de ECCs entre 11/12/95 e 10/7/96
MEU MEL COM. DE CALADOS

(Tabajara Fernando Moreira)
(Tnia Regina Mendes Moreira)
(Ubirajara Afonso Moreira)
MEU MEL COM. DE CALADOS CONFEC.E ACESSRIOS LTDA.
Dez/95 a
Jul/96
14/11/94
30/05/96
R$675.017,00
B,C
Adiantamento a Depositante n. 40.091-8
R$250.257,55
A,C
07/94 a
01/95
14/11/94
R$41.850,00
30/05/96
R$594.066,00
B,C
R$220.844,48
A,C
07/94 a
01/95
14/11/94
R$53.550,00
30/05/96
R$676.338,00
B,C
R$244.497,10
ECC n. 961.576-4
07/94 a
01/95
17/11/94
R$82.000,00
MEU MEL COM. DE CALADOS CONFEC.E ACESSRIOS LTDA. ECC n. 961.578-0
21/11/94
R$70.000,00
MEU MEL COM. DE CALADOS CONFEC.E ACESSRIOS LTDA. Composio de Dvidas n. 1.329.822-0
30/05/96
R$1.148.526,00
B,C
MEU MEL COM. DE CALADOS CONFEC.E ACESSRIOS LTDA. Adiantamento a Depositante n. 40.021-7
07/94 a
01/95
18/09/96
20/08/97
30/08/94
05/04/95
03/07/95
14/01/97
R$456.967,45
A,C
R$1.500.000,00
R$999.000,00
R$53.164,00
R$350.000,00
R$736.614,00
R$285.269,00
A,C
B,C
A
A
A
C
MH ADMINISTRAO E PARTICIPAES LTDA.

NACIONAL INDSTRIA QUMICA LTDA.
ECC n. 1.296.782-9
ECC n. 1.581.749-6
ECC 853.505-4
Concesso de Limite de Crdito em 05/04/95
Finame Automtico 1.059.873-0
ECC 1.425.381-2
344
CLIENTE
NUTRIMENTAL S.A. IND. E COM. DE ALIMENTOS
OLVEBRA INDUSTRIAL S/A
ORLANDO PESSUTI
OURO VERDE IND COMERCIO BEBIDAS LTDA.
OURO VERDE IND. COM. BEBIDAS LTDA.
(FORTUNATO PROGIANTE)
(GUIDO PROGIANTE)
(GUIDO PROGIANTE)
(GUIDO PROGIANTE)
(GUIDO PROGIANTE)
(GUIDO PROGIANTE)

OPERAO
Composio de Dvida 1.554.880-8
ECC n. 926.373-4
ECC n. 1.283.788-6
BNDES n. 1286-6
ECC n. 1.184.771-4
ECC n. 1.296.800-0
ECC n. 773.107-7
Nota Promissria de 03/01/91
ECC n. 696.009-6
ECC n. 751.348-4
ECC n. 917.831-3
ECC n. 956.748-4
ECC n. 1.013.924-5
ECC n. 1.203.284-7
DATA
09/09/97
20/10/94
25/06/96
28/12/95
25/01/96
16/09/96
31/08/94
03/01/91
21/03/94
29/03/94
13/05/94
25/07/94
05/09/94
14/12/94
12/01/96
11/01/94
VALOR
R$57.110,00
R$5.000.000,00
R$9.000.000,00
R$2.000.000,00
R$500.000,00
R$1.000.000,00
R$582.445,21
Cr$26.300.000,00
Cr$ 30.000.000,00
Cr$ 2.000.000,00
Cr$ 26.000.000,00
R$36.000,00
R$35.000,00
R$66.800,00
R$300.000,00
Cr$ 1.000.000,00
IRREG.
B,C
A,B,C
B,D
A
A
A
C,D
A,B,C
A
A
A
A
A
A
A
C
ECC n. 1.013.931-8
15/12/94
R$13.500,00
ECC n. 1.014.014-6
29/12/94
R$14.000,00
ECC n. 1.385.125-6
19/11/96
R$1.261.282,00
11/01/94
Cr$ 1.000.000,00
ECC n. 751.358-1
16/05/94
Cr$ 40.000.000,00
ECC n. 917.972-7
22/08/94
R$20.000,00
ECC n. 918.008-3
30/08/94
R$10.500,00
ECC n. 956.778-6
16/09/94
R$11.200,00
345

CLIENTE
OPERAO
OURO VERDE IND. E COM. DE BEBIDAS LTDA. (WALDOMIRO ECC n. 956.741-7
AMADEU PROGIANTE)
OURO VERDE IND. E COM. DE BEBIDAS LTDA. (WALDOMIRO ECC n. 956.796-4
AMADEU PROGIANTE)
OURO VERDE IND. E COM. DE BEBIDAS LTDA. (WALTER JOS Super cheque firmado em 01/08/94
PROGIANTE)
PAO D'ARCOS INDSTRIA TXTIL LTDA.
Composio de dvida 1.100.177-7
ECC 1.202.828-8
PERCY TAMPLIN & CIA. LTDA.
Res. 63 de 05/07/94
Res. 63 de 08/08/94
PEROBALCOOL INDUSTRIAL DE ACAR E LCOOL LTDA.
ECC n. 1.533.361-2
DATA
01/09/94
VALOR
R$19.300,00
IRREG.
A
14/09/94
R$25.000,00
01/08/94
R$2.500,00
30/06/95
30/06/95
04/12/95
05/07/94
08/08/94
30/05/96
07/01/97
24/07/97
R$369.460,00
R$369.460,00
R$465.766,08
US$500.000,00
US$200.000,00
R$942.906,66
R$1.120.300,00
R$2.600.000,00
B
B
B
A
A
B,C
B,C
A,B
ECC n. 1.307.963-4
Res. 63 de 26/11/96
ECC/Rotativo n. 1.700.043-9
ECC n. 1.326.733-8
ECC n. 1.326.764-8
ECC n. 1.327.796-6
ECC n. 1.031.754-3
ECC n. 1.066.999-7
ACC n. 1667/95
Cdula de Crdito n. 1.300.756-1
ACC n. 1611/95
08/07/96
26/11/96
11/11/97
11/11/97
29/06/96
02/09/96
07/10/96
19/04/95
20/04/95
20/09/95
25/06/96
18/04/95
R$1.680.000,00
US$1.410.000,00
R$1.945.608,00
R$1.599.556,00
R$300.000,00
R$300.000,00
R$300.000,00
R$200.000,00
R$515.000,00
US$214.130,00
R$2.750.000,00
US$218.810,00
A,B
A,B
B
B
A
B
B
A
A
B
B,C
B

Finame n. 772.757-6
22/09/93
05/07/94
Cr$ 100.000,00
R$173.777,87
C
A
15/09/94
R$338.800,00
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA. Carta de Crdito para Importao n. 86290/94 12/12/94
US$318.000,00
US$345.600,00
PLANOS CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA.

POLLUS BRASILEIRA DE PETRLEO LTDA.
PONTRAC MQUINAS AGRCOLAS S.A.
(Agropecuria Borg LTDA.)
PROFAL CONSTR. E EMP. IMOB. LTDA.
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA.
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA. Finame n. 773.101-8
346

CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
US$179.010,00
IRREG.
A
US$191.200,00
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA. desconto de duplicatas em 20/04/95
20/04/95
R$350.760,00
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA. ECC n. 969.268-7
02/05/95
R$72.000,00
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA. Composio de Dvidas n. 969.306-3
08/06/95
R$693.140,81
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA. adiantamento a depositantes c/c 12.482-0
30/06/95
R$561.105,96
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND. PLSTICA LTDA. Composio de Dvidas n. 1.213.313-8
01/12/95
R$2.186.635,00
B,C,D

(PROSINTEX IND. COM. IMP. EXP. MQUINAS LTDA.)
PVC BRAZIL INDUSTRIA TUBOS CONEXOES LTDA.
RIGODANZO ENG TRANSP IND COMERCIO LTDA.
RIO CLARO TRANSP. LTDA.
(Cludio Luis Mendes de Campos)
(Cludio Luis Mendes de Campos)
(Gustavo A. Dias Mendes de Campos)
Finame 057/93
02/12/93
R$17.953.000,00
ECC n. 908.278-1
01/09/94
R$70.000,00
19/05/95
R$225.682,79
01/12/95
R$410.756,13
B,C
ECC n. 838.417-3
ECC n. 838.483-1
ECC/Prove n. 1.103.072-7
ECC n. 1.197.551-5
ECC n. 1.263.490-8
Cdula de Crdito Comercial 1.385.262-3
CDC Veculo n. 592.634-9
ECC n. 979.120-2
18/07/94
05/08/94
03/07/95
05/02/96
30/04/96
23/10/96
16/08/93
11/05/94
29/07/94
30/09/96
02/12/94
R$445.000,00
R$226.000,00
R$1.339.000,00
R$200.000,00
R$200.000,00
R$472.159,99
Cr$4.000.000,00
CR$250.000.000,00
R$120.000,00
R$2.066.665,34
R$13.500,00
B
A
B,C
A
A
B,F
A
A
A
C
A
Adiantamento a Depositante fev/94 a jun/95
23/06/95
R$22.244,21
ECC n. 979.138-5
09/12/94
R$10.000,00
347

CLIENTE
OPERAO
Adiantamento a Depositante jul/94 a ago/95
(Ricardo Csar Mendes de Campos)
Adiantamento a Depositante ago/93 a jul/95
(Zebucarne Abat. e Com. de Carnes)
Desconto de Duplicatas em jan/95
(Zebucarne Abat.e Com.de Carnes)
RIO CLARO TRANSPORTES LTDA.
Adiantamento a Depositante jan/94 a jul/95
Acordo nos Autos n. 1.340.845-0
ECC n. 979.194-6
(Amrico Valrio)
RIO CLARO TRANSPORTES LTDA. (Laticnios Bela Manh LTDA.) Cdula de Crdito Industrial 93000031-4
SABARALCOOL S.A. ACUCAR E ALCOOL
SANTA CLARA CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
SANTA CRUZ CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
SANTA MARIA CIA. DE PAPEL E CELULOSE
SANTA MONICA MARMORES E GRANITOS LTDA.
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
Cdula Rural n. 1.361-7

ECC n. 1.041.825-2
Crdito Imobilirio n. 53.829-9
ECC/Prove n. 1.109.043-9
ECC/CGP n. 821.113-3
Finame n. 772.906-4
Finame n. 772.907-2
ECC/CGP n. 959.397-8
ECC n. 1.078.671-7
Crdito Fixo n. 1.087.985-3
Cdula de Crdito Rural n. 96/1419
Composio de dvida n. 1.257.806-6
ECC n. 1.396.448-2
ECC n. 1.374.182-3
ECC n. 1.374.318-4
DATA
26/09/95
VALOR
R$62.012,66
IRREG.
A
10/07/95
R$687.265,94
04/01/95
R$513.318,49
10/07/95
30/08/96
29/12/94
R$51.992,45
R$1.937.632,00
R$10.000,00
A
B,C,D
A
27/10/93
CR$5.630.785,80
29/05/96
23/03/95
23/06/95
28/12/95
28/12/95
19/12/94
27/03/96
27/03/96
30/06/95
14/07/94
16/08/94
16/08/94
19/10/94
06/06/95
05/01/96
06/02/96
01/11/95
02/05/96
26/06/96
13/12/96
13/12/96
18/03/97
R$1.500.000,00
R$300.000,00
R$342.000,00
R$69.554,00
R$445.145,00
R$1.260.000,00
R$2.950.000,00
R$1.190.000,00
R$8.135.517,00
R$45.000,00
R$218.124,00
R$159.120,00
R$135.000,00
R$596.378,00
R$13.800,00
R$13.256,62
R$2.377.000,00
R$2.500.000,00
R$3.000.000,00
R$800.000,00
R$570.000,00
R$570.000,00
A
A,B
B
B,C
B,C
A
A
A
B,C,D
C
A
A
A,B,C
B,C
A
A
A
A
B,C
A
A
B
348

CLIENTE
OPERAO
ECC n. 1.484.323-9
SOLO VIVO IND COM FERTILIZANTES LTDA.
TEE - CONSTR. CIVIL E EMP. LTDA.
ECC n. 1.191.763-2
(Cludio Srgio Tedeschi)
TEE CONST. CIVIL E EMPRE. LTDA.
ECC n. 1.191.762-2
(PROTEPAV PAVIMENTAO E OBRAS LTDA.)
TEE CONSTRUO CIVIL E EMPREENDIMENTOS LTDA.
ECC n. 948.570-2
DATA
01/08/97
18/05/95
15/12/95
07/12/95
VALOR
R$400.000,00
R$64.000,00
R$638.394,00
R$150.000,00
IRREG.
B
B
B,C
B
06/03/96
R$181.900,00
08/07/96
R$200.000,00
07/12/95
R$150.000,00
06/03/96
R$182.400,00
08/07/96
R$200.000,00
09/03/95
R$266.500,00
ECC n. 1.096.438-4
09/06/95
R$500.000,00
A,B
ECC n. 1.191.764-9
07/12/95
R$150.000,00
06/03/96
R$181.600,00
24/05/96
R$535.000,00
B,C
08/07/96
R$200.000,00
13/02/97
R$1.950.427,22
B,C,D

(EDUARDO MEDINA)
(EDUARDO MEDINA)
(EDUARDO MEDINA)
TEXTILPAR TECELAGEM PARANAVAI LTDA.
TIBAGI ENG. CONSTRUES E MINERAO LTDA.
ECC n. 1.191.765-7
07/12/95
R$150.000,00
06/03/96
R$181.900,00
08/07/96
R$200.000,00
PPO 987/96
PPO 506768
FINAME Automtico 637.474-2
10/06/96
03/09/97
04/10/93
US$2.600.000,00
US$2.600.000,00
CR$34.020.000,00
A
B
A
349
CLIENTE
TIBAGI ENG. CONSTRUES E MINERAO LTDA
ULTRAFRIO REFRIGERAO LTDA.
(Beijamin Bronholo)
(ULTRAMVEIS INDUSTRIAL LTDA.)
VALE DO IVA COMRCIO DE MADEIRAS LTDA.
VILSON CASTRO DA COSTA & CIA. LTDA.

OPERAO
ECC 1.210.393-8
CAC 674.123-0
CAC 637.578-1
CAC 748.265-4
CAC 1.059.844-7
CAC 1.059.928-1
ECC 924.880-7
CAC 1.059.926-5
ECC 924.163-2
ECC1.188.910-5
ECC 1.207.510-1
POC 1342-0
CAC 673.960-0
Dupls. descontadas de 20/03/95 a 15/05/95
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
DATA
04/10/93
18/10/93
11/12/93
14/12/93
11/04/94
18/05/94
12/06/95
04/07/95
06/07/95
11/07/95
21/07/95
30/05/96
08/07/96
19/07/96
26/11/96
02/02/98
15/05/95
07/07/95
09/11/95
VALOR
CR$9.690.000,00
CR$10.710.000,00
R$1.673.013,00
CR$38.838.730,00
CR$51.660.000,00
CR$317.856.000,00
R$177.870,00
R$126.307,00
R$200.000,00
R$175.210,00
R$250.000,00
R$1.524.207,00
R$150.000,00
R$968.400,00
CR$6.762.720,00
R$3.410.000,00
R$461.653,59
R$490.721,65
R$110.370,48
IRREG.
A
A
C
A
A
A
A
A
A
A
A
B
A
A
A
B
A
B,C
B,C
Dupls. descontadas de 22/03/95 a 11/05/95
11/05/95
R$450.752,00
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31
B,C
ECC n. 145.785-0
ECC n. 145.784-2
ECC n. 184.740-5
ECC n. 184.741-3
Super cheque C/C 1500-8-AG. 336-0
ECC n. 775.315-3
ECC n. 775.422-2
30/08/90
13/09/90
08/03/91
08/03/91
13/12/94
01/03/95
26/03/95
05/05/95
26/10/95
CR$7.500.000,00
CR$10.800.000,00
CR$20.719.741,70
CR$56.043.064,04
R$50.895,96
R$63.490,96
R$60.391,56
R$273.525,00
R$517.780,00
B,C
A,B,C
A,B
A,B
A,C
A,C
A,C
B
B
350
CLIENTE
VIRNA IND. COM. DE MADEIRAS LTDA.
VIVARDHANA CONSTR DE OBRAS
WD APARELHOS DE REFRIGERAO LTDA.
Fonte: Bacen

OPERAO
Finame 557.637-6
POC 014/93-A e POC 925-3
Res.63 FIRCE 63-1-93/00167
Crdito Documentrio IC 086/260/94
ACC diversos - out/93 a set/94
ACC diversos - mar/95 a jul/95
ECC/Rotativo n. 733.572-1
ECC s/n, firmado em 30/03/95
desconto de duplicatas de jun/95 a dez/95
desconto de duplicatas de dez/95 a fev/96
ECC n. 1.078.286-3
ECC n. 1.157.118-8
ECC n. 1.224.321-4
ECC n. 1.260.248-6
ECC n. 1.346.154-1
ECC n. 1.506.559-7
ECC n. 1.555.879-8
ECC n. 1.644.228-9
ECC n. 1.644.820-5
DATA
23/07/93
29/09/93
28/02/94
17/11/94
diversas
diversas
05/10/95
05/07/96
09/01/97
19/09/97
30/03/95
07/12/95
08/02/96
21/01/97
26/10/95
15/12/95
27/02/96
06/05/96
03/09/96
06/05/97
04/07/97
15/10/97
15/10/97
24/06/98
VALOR
Cr$ 1.797.678.000,00
Cr$ 1.334.614.000,00
US$ 300.000,00
US$ 49.000,00
diversas
diversas
R$70.000,00
R$188.000,00
R$180.000,00
R$18.000,00
R$30.000,00
R$3.298.303,41
R$350.327,00
R$1.362.630,00
R$1.260.000,00
R$200.000,00
R$500.000,00
R$3.500.000,00
R$1.000.000,00
R$600.000,00
R$4.333.000,00
R$2.135.000,00
R$2.300.000,00
R$17.231.159,00
IRREG.
A
A
A
A
A
A
A
B
C
A,C
A
A
A
C
A,B
A
A,B
A,B
A
A
A,B
C
A
B
PENALIDADES APLICADAS PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL AO

BANCO
DO
ESTADO
DO
PARAN
S.A.
SEUS
EX-
ADMINISTRADORES
Para apurar as responsabilidades pelas operaes mal

deferidas pelos ex-administradores do BANESTADO, contidas na tabela
detalhada, causadoras de prejuzos ao Banco, ao Estado e sociedade
paranaense, o Banco Central instaurou o Processo Administrativo PT
0001019626, de 04/05/2000, que, aps oportunizar o princpio do
contraditrio e da ampla defesa constitucionalmente garantidos no art. 5,
inciso LV, culminou com a aplicao de multas e penalidades de inabilitao
para o exerccio de cargos de direo na administrao ou gerncia de
instituies na rea de fiscalizao do Banco Central do Brasil.
Conforme consta do processo supra (item I, fls. 23.862),
o Comit de Anlise de Proposta de Deciso de Processos Administrativos
Punitivos - Codep, em sua 24 reunio, realizada no perodo de 28 a
30.5.2003, concordou com a aplicao das penalidades abaixo descritas,
porm nos prazos indicados, de modo a adequar a dosimetria das penas s
prticas irregulares, tendo em vista o cometimento das seguintes
irregularidades: a) celebrao de operaes de crdito sem observncia aos
princpios gerais de garantia, seletividade, liquidez e diversificao de riscos,
caracterizando o cometimento de infrao grave na conduo dos interesses
da sociedade; b) falta de proviso para perdas nas operaes de crdito de retomo duvidoso, renovadas ou renegociadas; c) falta de proviso para perdas
em operaes de crdito de retomo duvidoso, caracterizadas em situao
anormal e no inscritas nas rubricas "Crditos em Atraso" e "Crditos em
Liquidao"; d) apropriao indevida, como renda efetiva, dos encargos
incorporados em renovaes ou renegociaes de operaes de crdito de
351
352
dificil ou duvidosa liquidao; e) concesso de desconto sobre o saldo

devedor de operao de crdito, sem fundamentao tcnica, constituindo-se
em infrao grave na conduo dos interesses da Sociedade; f) liquidao de
operao de crdito por recebimento de bens ou direitos creditrios ilquidos,
sem fundamentao tcnica, constituindo-se em infrao grave na conduo
dos interesses da sociedade; e g) publicao de demonstraes financeiras
elaboradas em desacordo com as normas consubstanciadas no Plano Contbil
das Instituies do Sistema Financeiro Nacional, pela falta de suficiente
proviso para perdas em operaes de crdito, configurando, ainda, prestao
de informao inexata ao Banco Central:
ADVERTNCIA ao Banco Banestado S. A.- atual denominao do Banco
do Estado do Paran.S.A - com base no artigo 44, 1, da Lei 4.595/64,
pela irregularidade "g";
MULTA pecuniria no valor de R$ 25.000,00 (vin1e e cinco mil reais), ao
Banco Banestado S.A.- atual denominao do Banco do Estado do Paran
S.A - com fulcro no artigo 44, 2, da Lei 4.595/64, pela celebrao de
operaes de crdito sem observncia dos princpios gerais de garantia,
seletividade, diversificao de riscos e liquidez (irregularidades "a" , "e" e
"f");
INABILITAO para o exerccio de cargos de direo na administrao
ou gerncia de instituies na rea de fiscalizao do Banco Central do
Brasil, pelos seguintes prazos, segundo o grau de participao nas
irregularidades consubstanciadas nas peas iniciais, com base no artigo 44,
4, da Lei 4.595/64:
a) por 19 (dezenove) anos aos srs. Alaor Alvim pereira (irregularidades
"a", "b", "c", "e" "f" e " g"), Aldo de Almeida Jnior (irregularidades
"a" "b" "c" "d" "e" "f" e "g"), Alfredo Sadi Prestes (irregularidades
353
"a", "b", "c", "d" e "g"), Cestlio Medo (irregularidades "a", "b", "d" e
"g"), Domingos Taro Murta Ramalho (irregularidades "a", "b", "c",
"d" e "g"), Geraldo Molina (irregularidades "a", "b", "c", "d" e "g"),
Luiz Antnio de Camargo Fayet (irregularidades "a", "b", "c", "d" e
"g"), Manoel Campinha Garcia Cid (irregularidades "a", "b", "c", "e",
"f" e "g"), Nilton Hirt Mariano (irregularidades "a", "b", "c", "e", "f' e
"g"), Oswaldo Rodrigues Batata (irregularidades "a", "b", "e", "f' e
"g") e Srgio Eli Druszcz (irregularidades "a", "b", "c", "d", "e" e
"g");
b) por 16 (dezesseis) anos aos srs. lio Poletto Panato (irregularidades
"a", "b", "e", "f' e "g"), Gabriel Nunes Pires Neto (irregularidades "a",
"b", "e", "f' e "g"), Paulo Roberto Rocha Krger (irregularidades "a",
"b", "e", e "g"), Ricardo Sabia Khury (irregularidades "a", "b", "d",
"e" e "g"), ValmorPiccolo (irregularidades "a", "b", "c", "d" e "g") e
Wilson Mugnaini (irregularidades "a" "b" "c" "d" e "g")';
c) por 13 (treze) anos aos srs. Arlei Mrio Pinto de Lara (irregularidades
"a", "b", "d" e "g"), Annando Falat (irregularidades "a", "b", "d", "e" e
"g"), Aroldo dos Santos Carneiro (irregularidades "a" "b" "c" e "g"),
Jackson Ciro Sandrini (irregularidades "a" "b" "d" e " g"), Jos Carlos
Galvo (irregularidades "a", "e" e "g"), Luiz Frare (irregularidades
"a", "b", "e" e "g"), Norton Macedo Correia (irregularidades "a" "b"
"c" "d" "e" e "g"), Paulo Roberto Pereira de Souza (irregularidades
"a", "b", "e" e "g"), Vilson Incio Dietrich (irregularidades "a", "c" e
"g") e Walter Senhorinho (irregularidades "a", "b", "c" e "g");
d) por 12 (doze) anos aos srs. Heitor Wallace Espnola de Mello e Silva
(irregularidades "a", "b", "c" e "d"), Joo Jos Ballstaedt
(irregularidades "a", "b" e "d"), Pedro Geraldo (irregularidades "a" e
"b") e Srgio de Lima Conter (irregularidades "a" e "b");
354
e) por 11 (onze) anos aos srs. Bento Tolentino (irregularidades "a", "e" e
"g"), Francisco Molinari Gonalves (irregularidades "a", "b'; e "g") e
Paulo Ricardo dos Santos (irregularidades "a", "b" e "g");
f) por 10 (dez) anos aos srs. Carlos Antnio de Almeida Ferreira
(irregularidades "a", "b" e "c"), Flvio D'Aquino (irregularidade a"),
Jos
Tarcizo
Falco
(irregularidade
"a"),
Mechel
Woller
(irregularidade "a"), Nicolau Elias Abagge (irregularidade "a"), Paulo

Csar Fiates Furiatti (irregularidades "a" e "b") e Reinaldo Silva
Peixoto (irregularidade "a");
g) por 3 (trs) anos aos srs. Paulo Afonso Telck Schwartz (irregularidade
"c") e Paulo Janino Jnior (irregularidades "a" e "b");
INABILITAO para o exerccio de cargos de direo na administrao
ou gerncia de instituies na rea de fiscalizao do Banco Central do
Brasil, pelo prazo de I (um) ano, com base no artigo 44, 4, da Lei
4.595/64, pela irregularidade consistente na aprovao/publicao de
demonstraes financeiras do Banco Banestado S.A., elaboradas em
desacordo com as normas do Plano Contbil das Instituies do Sistema
Financeiro Nacional, caracterizando a prestao de informaes inexatas
(irregularidade "g"):
a)
aos srs. Acir Eloir Pinto da Rocha, Alceu Guebert,

Aristeu Cruz, Clodomir Silva Miranda, Geraldo Marques, Gustavo
Rodolfo Schwartz Filho, Jos Agostinho Daros, Jos Slvio de
Oliveira Capucho, Kenji Iwamoto, Luiz Carlos Mega, Maurlio
Leopoldo Schmidt, Nestor Celso Imthon Bueno, Rogrio Koscianski,
Tito Silka e Vilmar Xavier Pereira, ex-membros do Conselho Fiscal;
b) aos srs. Benjamin Hammerschmidt, Carlos Alberto Pereira de

Oliveira, Celso da Costa Sabia, Giovani Giondis, Glucio Jos
355
Geara, Guntolf Van Kaick, Honrio Petersen Hungria, Jos Roberto

Vezozzo, Miguel Salomo e Reginaldo Abdalla Guimares, exmembros do Conselho de Administrao;
c) ao sr. Nelson Luiz Osrio Zagonel, ex-diretor; e
ARQUIVAR o processo em relao aos srs. Digenes Alves da Rocha,
Jos Carlos Campos Hidalgo e sra. Zinara Marcet de Andrade Nascimento,
por terem sido acolhidas suas razes de defesa, recorrendo de oficio ao
Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional.
Props tambm o Codep a aplicao das seguintes
penalidades, com fulcro no artigo 44, 2 e 4 da Lei 4.595/64, tendo em
vista restar caracterizada a responsabilidade dos indiciados pelos seguintes
ilcitos:
- MULTA pecuniria no valor de R$ 25.000,00 (vinte e cinco mil) reais, ao
Banco Banestado S. A.- atual denominao do Banco do Estado do Paran
S.A - pelas irregularidades "b", J_" e "d";
- INABILITAO para o exerccio de cargos de direo na administrao ou
gerncia de instituies na rea de fiscalizao do Banco Central do Brasil,
pelo prazo de 3 (trs) anos, a
sr Maria- Myiuki Endo Ravedutti
(irregularidades "a" e "b") e ao sr. Srgio Miguel de Souza (irregularidades

"a" e "b"); e
- INABILITAO para o exerccio de cargos de direo na administrao ou
gerncia de instituies na rea de fiscalizao do Banco Central do Brasil,
pelo prazo de 1 (um) ano, aos srs. Rosalvo Nascimento Fonseca, Valdemar
Jos Cequinel e Vanio Luiz Tiboni, ex-diretores, pela irregularidade "g".
O Banco do Estado do Paran S.A., atual
Banco Banestado S.A., e seus ex-administradores relacionados no quadro
356
abaixo, foram indiciados no presente processo em razo da ocorrncia das

irregularidades a seguir descritas, verificadas entre 1985 e 1998:
a) celebrao de operaes de crdito sem observncia aos princpios gerais
de garantia, seletividade, liquidez e diversificao de riscos, caracterizando
o cometimento de infrao grave na conduo dos interesses da sociedade
(Lei 4.595/64, artigo 44);
b) falta de proviso para perdas nas operaes de- crdito de retomo
duvidoso, renovadas ou renegociadas (Resoluo 1.748/90, artigo 9, e
Resoluo 2.682/99, artigo 6);
c) falta de proviso para perdas em operaes de crdito de retomo duvidoso,
caracterizadas em situao anormal e no-inscritas nas rubricas "Crditos
em Atraso" e "Crditos em Liquidao" (Resoluo 1.748/90, artigo 9, e
d) apropriao indevida, como renda efetiva, dos encargos incorporados em
renovaes ou renegociaes de operaes de crdito de dificil ou
duvidosa liquidao (Resoluo 1.748/90, artigo 9, e Resoluo 2.682/99,
artigo 6);
e) concesso de desconto sobre o saldo devedor de operao de crdito, sem
fundamentao tcnica, constituindo-se em infrao grave na conduo
dos interesses da Sociedade (Lei 4.595/64, artigo 44);
f) liquidao de operao de crdito por recebimento de bens ou direitos
creditrios ilquidos, sem fundamentao tcnica, constituindo-se em
infrao grave na conduo dos interesses da Sociedade (Lei 4.595/64,
artigo 44);
g) publicao de demonstraes financeiras elaboradas em desacordo com as
normas consubstanciadas no Plano Contbil das Instituies do Sistema
357
Financeiro Nacional, pela falta de suficiente proviso para perdas em

operaes de crdito, configurando, ainda, prestao de informao
inexata ao Banco Central (Circular 1.273/87, Cosif-l1-2-7; Resoluo
1.748/90, artigo 9, e Resoluo 2.682/99, artigo 6).
Indiciados
Banco do Estado do Paran S. A.
Acir Eloir Pinto da Rocha
Membro do Conselho Fiscal
Alaor Alvim Pereira
Diretor de Relaes com o Mercado,
Diretor
Financeiro e Responsvel pela
Contabilidade
Alceu Guebert
Aldo de Almeida Junior
Internacionais
e Vice-Presidente Executivo
Alfredo Sadi Prestes
Diretor
Contabilidade
Aristeu Cruz
a
x
b
x
Irregularidades
c
d
e
x
x
x
f
x
g
x
X
X
X
X
X
Arlei Mrio Pinto de Lara

Diretor de Crdito ao Consumidor e
Diretor de
Produtos e
Servios
Armando Falat
Diretor de Crdito ao Consumidor, Diretor
de Crdito
Comercial e Diretor de Crdito Rural e
Agroindustrial
Aroldo dos Santos Carneiro
Diretor Administrativo, Diretor de
Controle, Diretor
de Servios Administrativos, Diretor
Financeiro e de
Relaes com o Mercado, Responsvel
pela Contabi-
358
lidade e Vice-Presidente de Administrao

e Finanas
Benjamin Hammerschmidt
Membro do Conselho de
Administrao
Bento Tolentino
Diretor de Crdito Rural e
Industrial
Carlos Alberto Pereira de Oliveira
Administrao
Carlos Antnio de Almeida Ferreira
DiretorPresidente
Celso da Costa Sabia
Administrao
Cestlio Merlo
Vice-Presidente de Operaes
Clodomir Silva Miranda
Digenes Alves da Rocha
Diretor de Cmbio e Operaes Especiais
Diretor-Presidente, Diretor
Superintendente, VicePresidente de Administrao, VicePresidente de
Controle e Finanas, Vice-Presidente de
Operaes
e Vice-Presidente do Conselho de
Administrao
lio Poletto Panato
Especiais
Flvio D'Aquino
Diretor de Informtica
Francisco Molinari Gonalves
Diretor de Servios
Administrativos
Gabriel Nunes Pires Neto
Internacionais e
Diretor de Operaes
Geraldo Marques
Membro do Conselho
Fiscal
Geraldo Molina
Diretor de Controle
X
X
X
X
X
X
359
Giovani Giondis
Presidente do Conselho de Administrao
Glucio Jos Geara
Guntolf Van Kaick
Membro do Conselho de Administrao
Gustavo Rodolfo Schwartz Filho
Membro do Conselho
Fiscal
Heitor Wallace Espnola de MelIo e Silva
Diretor-Presidente
Honrio Petersen Hungna
Jackson Ciro Sandrini
Diretor de Crdito Comercial e Diretor de
Crdito
ao Consumidor
Joo Jos Ballstaedt
Diretor Vice-Presidente de Operaes
Jos Agostinho Daros
Membro do Conselho
Fiscal
Jos Carlos Campos Hidalgo
Diretor-Presidente
Jos Carlos Galvo
Diretor de Infonntica
Jos Roberto V ezozzo
Jos Slvio de Oliveira Capucho
Membro do Conselho
Fiscal
Jos Tarciso Falco
Diretor de Cmbio e Operaes Especiais,
Diretor
de Crdito Comercial e Diretor de Crdito
Geral
Kenji Iwamoto
Membro do Conselho
Fiscal
Diretor-Presidente e Vice-Presidente do
Conselho
de Administrao
Luiz Carlos Mega
Membro do Conselho
Fiscal
Luiz Frare
Diretor de Crdito
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
360
Comercial
Conselho
de Administrao
Maria Myiuki Endo Ravedutti
Diretora de Recursos Humanos
Maurlio Leopoldo Schmitt
MecheI Woller
Diretor Vice-Presidente de Controle e
Finanas
Miguel Salomo
Nelson Luiz Osrio Zagonel
Nestor Celso Imthon Bueno
Nicolau Elias Abagge
Diretor-Presidente
Nilton Hirt Mariano
Diretor de Controle
Norton Macedo Correia
Conselho
De Administrao
Oswaldo Rodrigues Batata
Diretor de Controle e Diretor de
Operaes
Paulo Afonso Telck Schwartz
Dirretor
Contabilidade
Paulo Csar Fiates Furiatti
Diretor de Crdito Rural e Agroindustrial
e
Diretor de Operaes de Fomento
Paulo Janino Jnior
Especiais
Paulo Ricardo dos Santos
Diretor de Produtos e Servios
Paulo Roberto Pereira de Souza
Internacionais e
Diretor de Operaes de Fomento
Paulo Roberto Rocha Krger
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
361
Diretor de Administrao
Pedra Geraldo
Diretor de Crdito ao Consumidor
Reginaldo Abdalla Guimares
Reinaldo Silva Peixoto
Diretor Financeiro e Diretor VicePresidente
de Operaes
Ricardo Sabia Khury
Rogrio Koscianski
Rosaldo Nascimento Fonseca
Diretor de Recursos Humanos
Srgio de Lima Conter
Diretor de Cmbio e Operaes Especiais
e Diretor
De Cmbio e Operaes
Internacionais
Srgio Eli Druszcz
Diretor de Crdito Comercial, Diretor de
Crdito
Rural e Agroindustrial, Diretor de
Operaes, Diretor
de Operaes de Fomento, Diretor
Financeiro e de
Relaes com o Mercado, DiretorPresidente Interino
Responsvel pela Contabilidade e VicePresidente de
Operaes
Srgio Miguel de Souza
Diretor Vice-Presidente de
Operaes
Tito Silka
Membro do Conselho
Fiscal
Valdemar Jos Cequinel
Diretor de Produtos e Servios e
Diretor de
Recursos Humanos
Valmor Pcolo
Diretor de Administrao, Diretor de
Crdito
Comercial, Diretor de Produtos e Servios,
Diretor
de Recursos Humanos, Diretor de
Servios
X
X
X
X
X
362
Administrativos, Vice-Presidente de
Administrao
e Vice-Presidente de Controle e
Finanas
Vnio Luiz Tiboni
Diretor de Informtica
Vilmar Xavier Pereira
Membro do Conselho
Fiscal
Vilson Incio Dietrich
Diretor de Recursos Humanos e VicePresidente de
Administrao
Walter Senhorinho
Diretor de Crdito Comercial, Diretor de
Crdito
Rural e Agroindustrial, VicePresidente de Administrao, Vice-Presidente de
Controle e
Finanas, Vice-Presidente de Operaes e
Membro
do Conselho de
Administrao
Wilson Mugnaini
Diretor de Controle, Responsvel pela
Contabilidade
Diretor Financeiro e Relaes com o
Mercado e
Membro do Conselho
Fiscal
Zinara Marcet de Andrade Nascimento
Administrao
Os
indiciados
X
X
X
apresentaram
tempestiva
individualmente suas razes de defesa, com exceo dos srs. Jos Roberto
Vezozzo, Paulo Roberto Pereira de Souza e Vilmar Xavier Pereira, que
deixaram de se manifestar no processo, apesar de regularmente intimados
(fis.1O9, 164 e 202).
363
CONCLUSES
DO
BACEN
SOBRE
OS
PROCESSOS
ADMINISTRATIVOS
Concluiu o Banco Central do Brasil que restaram

plenamente configuradas as irregularidades praticadas na celebrao ou
renovao de operaes de crdito, sem a observncia de princpios
prudenciais que assegurassem o retorno das operaes de crdito e a higidez
de suas garantias; na falta de proviso para perdas de tais operaes; na
publicao de demonstraes financeiras falsas e em desacordo com as
normas vigentes -, sendo cada administrador responsabilizado pelas operaes
para as quais contribuiu diretamente para a sua consecuo.
Observou-se contumcia no procedimento irregular de
concesso de operaes de crdito, em grande nmero e em valores
expressivos, contribuindo para agravar a sade financeira do Conglomerado
Banestado, classificando-as como de natureza grave, o que determinou o
ingresso do Banestado no programa de saneamento de bancos estaduais,
culminando com a alienao de seu controle.
Relacionou, conforme quadro abaixo os indiciados, com
indicao do nmero de operaes e balanos, j desconsideradas as
operaes que tiveram suas razes de defesa acatadas. O valor das operaes
sob responsabilidade de cada diretor/funcionrio est indicado nas colunas
respectivas com valores expressos em reais e/ou em dlares americanos. No
caso das operaes anteriores a julho/1994, foram convertidas em dlares
americanos, segundo a taxa de cmbio da poca de sua realizao, unicamente
para fins de referncia de valor.
364
N IRREGU-
NOME DO INTIMADO
Banestado
Acir Eloir P. Rocha
Alaor Alvim Pereira
Alceu Guebert
Aldo de Almeida Jr.
Aristeu Cruz
Arlei Mrio P. de Lara
Armando Falat
Aroldo dos S.Carneiro
VALOR R$
VALOR US$
LARIDADES
258 op + 7 bal
3 bal
60 op+1 bal
2 bal
119 op+6 bal
349.306.723
-99.494.292
-223.746.496
110.292.860
-7.417.147
-82.164.083
85 op+5 bal
4 bal
8 op+2 bal
34 op+1 bal
186.884.154
-17.067.870
10.679.968
7.929.965
-905.000
18.249.195
16 op+1 bal
25.437.131
10.045.100
Bento Tolentino
Carlos A. P. de Oliveira
Carlos A. de A. Ferreira
Cestlio Merlo
Digenes Alves da Rocha
Domingos T. M. Ramalho
Elio Poletto Panato
Flvio D'Aquino
Francisco M. Gonalves
Geraldo Marques
Geraldo Molina
1bal
1 op+1 bal
5 bal
7op
5 bal
71 op+1 bal
1 bal
nihil
133 op+4 bal
14 op+1 bal
2 op
3 op+1 bal
19 op+1 bal
1 bal
42 op+2 bal
-2.000.000
---68.195.786
--220.715.618
48.575.231
-400.000
47.693.072
-65.926.225
---1.061.849
-14.040.540
--60.675.642
-7.456.145
7.456.145
295.223
-14.395.173
Giovani Giondis
Glucio Jos .Geara
Guntolf Van Haick
Gustavo R. Schwarz Filho
Heitor W. E. Mello e Silva
Honrio Petersen Hungria
Jackson Giro Sandrini
Joo Jos Ballstaedt
Jos Agostinho Daros
Jos Carlos C. Hidalgo
Jos Carlos Galvo
2 bal
1 bal
5 bal
1 bal
39 op
4 bal
29 op+1 bal
23 op
1bal
nihil
----761.501
-12.421.263
---29.920.651
----20.829.758
-4.050.000
18.377.505
--500.000
Jos Roberto Vezozzo

Jos Slvio de O. Capucho
Jos Tarciso Falco
1 bal
2 bal
5 op
6 op+6 bal
----
--4.974.265
PERODO DE
GESTO
INICIO
FIM
--26/6/95
11/8/97
11/11/97 25/1/99
26/6/95
22/3/96
9/1/95
6/10/97
14/10/97 19/1/99
27/5/94
25/2/97
26/6/95 24/10/00
8/12/95
31/7/96
21/5/87
2/2/88
11/5/89
4/4/91
11/6/91
29/4/94
27/5/94
2/1/95
30/4/85
18/4/89
6/9/96
22/10/96
30/5/97
3/11/97
21/12/93 28/4/95
27/5/94
2/1/95
26/6/95
12/7/00
30/3/88
20/3/91
26/6/95
12/7/00
9/1/95
7/12/95
21/5/93
28/4/95
30/4/85
30/7/87
9/1/95
2/6/97
11/11/97 19/1/99
18/11/92 18/10/93
27/3/91
2/1/95
11/11/97 19/1/99
28/5/97
2/7/99
9/1/95
7/12/95
5/6/97 13/10/97
5/6/97 12/7/00
7/11/94 25/1/95
26/6/95 27/4/99
26/6/95 30/10/95
20/3/91 29/4/94
23/8/95 27/4/99
9/1/95 7/12/95
20/3/91 29/4/94
11/6/91 2/7/99
30/4/85 2/1/86
9/1/95 19/1/99
26/3/91
28/5/97
30/4/85
11/5/89
11/4/95
2/7/99
16/3/87
26/3/91
CARGO
F
D
F
D
D
F
D
D
D
D
A
D
A
D-P
A
D
F
D
D-P e A
D
D
D
D
F
D
A
A
A
F
D-P
A
D
D
F
D-P
D
-A
F
D
365
Kenji Iwamoto
2 bal
-68.695.786
-10.493.435
94.105.000
Luiz Antnio de C. Fayet

Luiz Carlos Mega
Luiz Frare
Manoel Campinha G. Cid
Maria Miyiuki E. Ravedutti
Maurlio Leopoldo Schmidt
Mechel Woller
Miguel Salomo
Nelson Luiz O. Zagonel
Nestor Celso I. Bueno
Nicolau Elias Abaqqe
Nilton Hirt Mariano
Oswaldo R. Batata
Paulo Afonso T. Schwartz
Paulo Csar F. Furiatti
Paulo Janino Jnior
72 op+1 bal
1 bal
35 op+1 bal
64 op+2 bal
1 op
1 bal
2 op
4 bal
1 bal
5 bal
4 op
63 op+1 bal
47 op+1 bal
44 op+2 bal
30p
5 op
1op
2 op +1 bal
------90.422.712
15.943.643
84.484.838
---6.633.000
Paulo Roberto P.de Souza

Paulo Roberto R. Krger
Pedra Geraldo
Reginaldo A. Guimares
Ricardo Sabia Khury
Rogrio Koscianski
Rosaldo N. Fonseca
24 op +1 bal
7 op +3 bal
12 op
1 bal
4 op
19 op+6 bal
1bal
1 bal
16 op
9.100.420
41.318.871
4.746.571
--67.923.369
--3.428.344
Srgio Eli Druszcz
133 op +3 bal
150.060.744

Tito Silka
5 op
1 bal
---
Valdemar Jos Cequinel

Valmor Picolo
1 bal
29 op +5 bal
-43.619.704
Vnio Luiz Tiboni

Vilson Incio Dietrich
--2.700.000
Walter Senhorinho
nihil
6 bal
5 op+1 bal
32 op+1 bal
9.260.798
Wilson Mugnaini
Zinara M. A. Nascimento
24 op+1 bal
nihil
49.960.018
--
--
25/8/94 24/10/00
14.040.540
9/1/95 7/12/95
-- 11/6/91 28/4/95
2.429.281 27/5/94 2/1/95
17.877.000
5/6/97 19/1/99
500.000 27/8/97 29/12/97
-- 11/6/91 28/5/95
7.456.145 20/3/91 29/4/94
-- 25/1/95 2/6/97
-- 28/10/94 2/1/95
-- 11/6/91 2/7/99
4.877.438
2/1/86 16/3/87
52.370.880 14/10/97 2/6/98
9.192.159 27/5/94 25/1/95
13.962.233
5/6/97 2/6/98
403.628 10/10/89 26/3/91
8.409.514 27/3/91 30/3/94
500.000 27/8/97 3/11/97
-- 30/4/85 16/3/87
5/6/97 3/11/97
22.735.545
1/8/91 2/1/95
3.100.000
6/8/96 19/1/99
12.541.712 27/3/91 30/3/94
-- 21/5/93 28/4/95
4.877.438
1/7/85 16/3/87
3.214.130
9/1/95 12/7/00
-- 11/6/91 28/4/95
-- 28/9/94 2/1/95
17.562.344 30/7/87 2/2/88
7/6/88 4/5/89
27/3/91 27/9/94
24.012.130 21/5/87 29/9/89
10/4/91 18/5/94
27/5/94 2/8/94
8/12/95 2/6/97
766.128 30/3/88
20/3/91
-- 30/4/82
16/3/87
21/5/93
6/5/94
-- 11/11/97 19/1/99
485.305 6/3/86
6/5/87
11/3/88
7/1/91
25/8/94
2/1/95
9/1/95
15/12/97
-- 20/1/94
2/1/95
-- 28/4/95
2/7/99
10.314.745 27/3/91
29/4/94
27/5/94
2/1/95
14.807.988 16/3/87
6/5/87
18/5/88
7/6/89
14/4/89
29/4/94
27/5/94
2/8/94
25/8/94
28/4/95
2.900.000 6/11/96
2/6/97
-- 26/6/95
28/5/97
F
D-P e A
F
D
D-P e A
D
F
D
A
D
F
D-P
D
D-P e A
D
D
D
D
D
D
D
D
A
D
D
F
D
D
D
F
D
D
D
F
D
DeF
DeF
A
366
Obs.: Os valores totais das irregularidades a soma das colunas VALOR R$ e VALOR
US$
A = membro do Conselho de Administrao
F = membro do Conselho Fiscal
D = membro da Diretoria
bal = balanos semestrais
D-P = Diretor-Presidente
op = operaes
Observou que apesar de desdobradas em diferentes itens,

as irregularidades descritas nas alneas "a" , "e" e "f' so de urna nica
espcie, razo pela qual foram consideradas corno uma nica infrao
(operaes de crdito em desacordo com as normas). Tambm as infraes
referidas nas alneas "b", "c" e "d" foram agrupadas por serem de mesmo tipo
(falta de proviso ou apropriao indevida - Resoluo 1.748/90). E
finalmente a irregularidade "g" (publicao de balanos em desacordo com as
normas, constituindo-se prestao de informao inexata), constituiu o ltimo
grupo.
Concluiu que aps cotejar as razes de defesa
apresentadas pelos indiciados com as provas constantes dos autos e restando
plenamente caracterizadas as irregularidades arroladas em cada intimao, j
desconsideradas
aquelas
operaes
ou
infraes
cujas
justificativas
apresentadas foram acolhidas, resultou a comprovao do cometimento das

seguintes irregularidades: a) celebrao de operaes de crdito sem
observncia aos princpios gerais de garantia, seletividade, liquidez e
diversificao de riscos, caracterizando o cometimento de infrao grave na
conduo dos interesses da sociedade; b) falta de proviso para perdas nas
operaes de crdito de retomo duvidoso, renovadas ou renegociadas; c) falta
de proviso para perdas em operaes de crdito de retomo duvidoso,
caracterizadas em situao anormal e no-inscritas nas rubricas "Crditos em
367
Atraso" e "Crditos em Liquidao"; d) apropriao indevida, corno renda

efetiva, dos encargos incorporados em renovaes ou renegociaes de
operaes de crdito de difcil ou duvidosa liquidao; e) concesso de
desconto sobre o saldo devedor de operao de crdito, sem fundamentao
tcnica, constituindo-se em infrao grave na conduo dos interesses da
Sociedade; f) liquidao de operao de crdito por recebimento de bens ou
direitos creditrios ilquidos, sem fundamentao tcnica, constituindo-se em
infrao grave na conduo dos interesses da sociedade; e g) publicao de
demonstraes financeiras elaboradas em desacordo com as normas
consubstanciadas no Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro
Nacional, pela falta de suficiente proviso para perdas em operaes de
crdito, configurando, ainda, prestao de informao inexata ao Banco
Central, DECIDINDO:
a) aplicar ao Banco Banestado S.A.- atual denominao do Banco do Estado
do Paran S.A - a pena de ADVERTNCIA, com base no artigo 44, 1 , da
Lei 4.595/64, pela irregularidade "g";
b) aplicar ao Banco Banestado S.A.- atual denominao do Banco do Estado
do Paran S.A as penas de MULTA pecuniria, com base no artigo 44, 2,
da Lei 4.595/64:
- no valor de R$ 25.000,00 (vinte e cinco mil reais), pela celebrao de
operaes de crdito sem observncia dos princpios gerais de garantia,
seletividade, diversificao de riscos e liquidez (irregularidades "a" , "e" e
"f');
- no valor de R$ 25.000,00 (vinte e cinco mil reais), pela falta de proviso em
operaes de crdito de retomo duvidoso e apropriao indevida de receita em
renovaes e renegociaes de operaes de crdito de duvidosa liquidao
(irregularidades "b", "c" e "d");
368
c) aplicar a pena de INABILITAO para o exerccio de cargos de direo

na administrao ou gerncia de instituies na rea de fiscalizao do Banco
Central do Brasil, pelos seguintes prazos, segundo o grau de participao nas
graves irregularidades consubstanciadas nas peas iniciais, com base no artigo
44, 4, da Lei 4.595/64:
- por 19 (dezenove) anos aos srs. Alaor Alvim Pereira (irregularidades
"a", "b", "c", "e",
"f' e "g"), Aldo de Almeida Jnior (irregularidades
"a" "b" "c" "d" "e" "f' e " g"), Alfredo Sadi Prestes (irregularidades "a",
"b", "c", "d" e "g"), Cestlio Merlo (irregularidades "a", "b", "d" e "g"),
Domingos Taro Murta Ramalho (irregularidades "a", "b", "c", "d" e
"g"), Geraldo Molina (irregularidades "a", "b", "c", "d" e "g"), Luiz
Antnio de Camargo Fayet (irreguhlridades "a', "b", "c", "d" e "g"),
Manoel Campinha Garcia Cid (irregularidades "a", "b", "c", "e", "f' e
"g"), Nilton Hirt Mariano (irregularidades "a", "b", "c", "e", "f' e "g"),
Oswaldo Rodrigues Batata (irregularidades "a", "b", "e", "f' e "g") e
Srgio Eli Druszcz (irregularidades "a", "b" "c" "d" "e" e g");
- por 16 (dezesseis) anos aos srs. lio Poletto Panato (irregularidades "a",
"b", "e", "f' e "g"), Gabriel Nunes Pires Neto (irregularidades "a", "b",
"e", "f' e "g"), Paulo Roberto Rocha Krger (irregularidades "a", "b", "e",
e "g"), Ricardo Sabia Khury (irregularidades "a", "b", "d", "e" e "g"),
Valmor Piccolo (irregularidades "a", "b", "c", "d" e "g") e Wilson
Mugnaini (irregularidades "a", "b", "c", "d" e "g");
- por 13 (treze) anos aos srs. Arlei Mrio Pinto de Lara (irregularidades
"a", "b", "d" e "g"), Armando Falat (irregularidades "a", "b", "d", "e" e
"g"), Aroldo dos Santos Carneiro (irregularidades "a", "b", "c" e "g"),
Jackson Ciro Sandrini (irregularidades "a", "b", "d", e "g"), Jos Carlos
Galvo (irregularidades "a", "e" e "g"), Luiz Frare (irregularidades "a",
"b", "e" e "g"), Norton Macedo Correia (irregularidades "a", "b", "c" "d"
369
"e" e "g"), Paulo Roberto Pe.reira de Souza (irregularidades "a" "b" "e" e
"g"), Vilson Incio Dietrich (irregularidades "a", "c" e "g") e Walter
Senhorinho (irregularidades "a", "b", "c" e "g");
- por 12 (doze) anos aos srs. Heitor Wallace Espnola de Mello e Silva
(irregularidades "a", 'b", "c" e "d"), Joo Jos Ballstaedt (irregularidades
"a", "b" e "d"), Pedro Geraldo (irregularidades "a" e "b") e Srgio de
Lima Conter (irregularidades "a" e "b") ;
- por 11 (onze) anos aos srs. Bento Tolentino (irregularidades "a", "e" e
"g"), Francisco Molinari Gonalves (irregularidades "a", "b" e "g") e
Paulo Ricardo dos Santos (irregularidades "a", "b" e "g") ;
- por 10 (anos) anos aos srs. Carlos Antnio de Almeida Ferreira
(irregularidades "a", "b" e "c"), Flvio D'Aquino (irregularidade "a"),
Jos Tarcizo Falco (irregularidade "a"), MecheI Woller (irregularidade
"a"), Nicolau Elias Abagge (irregularidade "a"), Paulo Csar Fiates
Furiatti (irregularidades "a" e "b") e Reinaldo Silva Peixoto
(irregularidade "a");
- por 3 (trs) anos a sra. Maria Myiuki Endo Ravedutti (irregularidades
"a" e "b") e srs. Paulo Afonso Telck Schwartz (irregularidade "c"), Paulo
Janino Jnior (irregularidades "a" e "b") e Srgio Miguel de Souza
(irregularidades "a" e "b");
d) aplicar a pena de INABILITAO para o exerccio de cargos de direo
na administrao ou gerncia de instituies na rea de fiscalizao do Banco
Central do Brasil, pelo prazo de 1 (UM) ano, com base no artigo 44, 4, da
Lei 4.595/64, pela irregularidade consistente na aprovao/publicao de
demonstraes financeiras do Banco Banestado S.A., elaboradas em
desacordo com as normas do Plano Contbil das Instituies do Sistema
Financeiro Nacional, caracterizando a prestao de informaes inexatas
370
(irregularidade "g"):
- aos srs. Acir Eloir Pinto da Rocha, Alceu Guebert, Aristeu Cruz,
Clodomir Silva Miranda, Geraldo Marques, Gustavo Rodolfo Schwartz
Filho, Jos Agostinho Daros, Jos Slvio de Oliveira Capucho, Kenji
Iwamoto, Luiz Carlos Mega, Maurlio Leopoldo Schmidt, Nestor Celso
Imthon Bueno, Rogrio Koscianski, Tito Silka e Vilmar Xavier Pereira,
ex-membros do Conselho Fiscal;
- aos srs. Benjamin Hammerschmidt, Carlos Alberto Pereira de Oliveira,
Celso da Costa Sabia, Giovani Giondis, Glucio Jos Geara, Guntolf
Van Kaick, Honrio Petersen Hungria, Jos Roberto Vezozzo, Miguel
Salomo e Reginaldo Abdalla Guimares, exmembros do Conselho de
Administrao;
- aos srs. Nelson Luiz Osrio Zagonel, RosalJo Nascimento Fonseca,
Valdemar Jos Cequinel e Vnio Luiz Tiboni, ex-diretores;
e) ARQUIVAR o processo em relao aos srs. Digenes Alves da Rocha,
Jos Carlos Campos Hidalgo e sra. Zinara Marcet de Andrade Nascimento,
por terem sido acatadas suas razes de defesa, no restando caracterizada sua
participao nos ilcitos de que foram acusados, recorrendo de oficio ao
Conselho de Recursos do Sistema Financeiro
Determinou a comunicao da deciso aos indiciados, a intimao do Banco
Banestado S.A. ao pagamento das multas no prazo de 15 (quinze) dias,
contados da cincia, ressalvando a todos o direito de recurso ao Conselho de
Recursos do Sistema Financeiro Nacional, em igual prazo.
Selecionamento os Administradores do Banestado que

foram punidos a partir de 16 anos de inabiliatao, a seguir relacionados com
a discriminao das aprovaes das operaes irregulares respectivamente.
DISCRIMINAO DE OPERAES IRREGULARES APROVADAS POR DIRETORES RECOMENDAES

JURDICAS
ALAOR ALVIM PEREIRA
Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor Financeiro, Diretor de
Relaes com o Mercado e responsvel pela Contabilidade do Banco do Estado do Paran S/A.
Recomenda-se a denncia do referido Diretor no crime de Gesto Temerria de Instituio Financeira,
capitulado no artigo 4 da Lei 7.492/86, no excluindo outras imputaes criminais. Ainda tendo em vista a quebra de sigilo
bancrio e fiscal j decretados pela CPI, que encontram-se nos anexos sigilosos e nos autos j mencionados nos assuntos
jurdicos, recomenda-se a verificao e o cruzamento das mesmas em relao quelas empresas que contam da tabela abaixo
que tambm tiveram o seu sigilo decretado pela Comisso, para aprofundamento.
Civilmente, quando for o caso, recomenda-se a interposio de ao cvel de ressarcimento aos
empresrios que acabaram por enriquecerem ilicitamente, para a devoluo dos descontos e outras benesses aos cofres
pblicos do Estado do Paran, no eximindo os Diretores que aprovaram as operaes da devoluo de valores
indevidamente apropriados, se apurados.
371
CLIENTE
DOCUMENTA PRODUES CINEMATOGRFICAS
LTDA.
OPERAO
DATA

ECC 1.458.157-8
ECC n. 1.684.611-1
ECC n. 1.771.133-3
Composies de Dvidas n. 1.125.7281, 1.125.730-3, 1.125.731-1 em
04/12/95
Cdula de Crdito Comercial n.
1.385.235-6
CTT nr. 1.711.324-8
CDC 1.518.223-4
ECC 1.577.621-5
07/11/95
08/04/97
09/12/97
27/03/98
23/11/95
04/12/95
ECC 1.618.272-6
1385.220-8
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.690.590-9
ECC n. 1.394.961-9
ECC 1.458.182-9
16/09/97
14/11/95
07/08/96
R$16.000,00
R$771.135,00
R$320.000,00
E,F
C
E,F
07/11/95
17/12/97
13/02/97
diversas
28/05/98
07/04/97
R$2.295.421,00
R$2.300.000,00
R$266.346,00
diversos
R$15.000.000,00
R$200.000,00
B
A,B
C
C
E
F
07/08/96
20/12/95
18/04/96
13/01/98
19/05/97
20/08/97
VALOR
IRRE
G.
R$515.465,00
C
R$1.202.445,00 C,E,F
R$5.000.000,00
B
R$5.000.000,00
B
R$612.213,00
C
R$6.479.105,58
C
R$280.000,00
R$1.427.364,00
C
R$868.000,00
C
R$400.000,00
B
R$21.000,00 E,F
R$19.000,00 E,F
372
373
CLIENTE
LTDA.
ESTDIOS UNIDOS COMUNICAO E MARKETING
S/C LTDA.
FAMA FERRAGENS S.A.
FAMA FERRAGENS S.A.
FRIMENDES CURTUME COM. DE COUROS LTDA.
(Ascomex Com. de Couros )
FRIMENDES CURTUME COMRCIO DE COUROS
LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
ECC 1.668.645-8
19/11/97
R$670.000,00
ECC 1.518.371-0
09/06/97
R$50.000,00
E,F
16/08/96
20/12/95
20/12/95
26/12/97
26/12/96
diversas
R$1.270.702,00
R$1.796.976,00
R$1.348.929,32
R$1.350.013,08
R$15.236.000,00
diversos
C
C
C
B
C
A,C
diversas
diversos
28/08/96
10/08/95
19/12/96
30/12/96
30/09/96
30/12/96
R$4.737.210,46
R$463.968,00
R$910.350,00
US$ 500.000,00
R$1.102.370,47
R$2.754.712,00
C
C
C
C
C
C
20/03/96
23/06/95
24/11/95
25/05/95
15/04/97
16/06/97
R$444.510,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$268.000,00
R$1.073.463,00
R$6.605.923,79
C
C
C
C
C
C
ECC n. 1.307.777-1
ECC n. 1.115.996-8
ECC n. 1.115.997-6
ECC n. 1.690.142-8
ECC n. 1.441.265-6
divs. Op. de ACC, de 29/10/97 a
17/12/97
09/01/98
ECC n. 1.355.806-1
ECC nr. 886.729-6
ECC n. 1.326.867-9
ACC n. 130.1784.68
Comp. de Dv. - Transao Judic. em
30/12/96
K. IWAKIRI E CIA.. LTDA. (Tadashi Iwakiri)
ECC n. 1.448.641-5
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. Composio de Dvidas n. 1.557.357-0
Noroeste)
374
CLIENTE
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg.
Noroeste)
MEU MEL COM. DE CALADOS (Tabajara Fernando
Moreira)
MEU MEL COM. DE CALADOS (Tnia Regina Mendes
Moreira)
MEU MEL COM. DE CALADOS (Ubirajara Afonso
Moreira)
MEU MEL COM. DE CALADOS CONFEC.E
ACESSRIOS LTDA.
SERAFIM MENEGHEL
TEE CONSTRUO CIVIL E EMPREENDIMENTOS
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
28/08/97
US$6.917.146,75
Composio de Dvidas n. 1.329.848-4 30/05/96
R$675.017,00
R$594.066,00
R$676.338,00
R$1.148.526,00
ECC n. 1.581.749-6
ECC 1.425.381-2
ECC n. 773.107-7
ECC n. 1.385.125-6
20/08/97
14/01/97
09/09/97
31/08/94
19/11/96
R$999.000,00
R$285.269,00
R$57.110,00
R$582.445,21
R$1.261.282,00
C
C
C
C
C

ECC/Prove n. 1.103.072-7
1.385.262-3
07/01/97
25/06/96
03/07/95
23/10/96
R$1.120.300,00
R$2.750.000,00
R$1.339.000,00
R$472.159,99
C
C
C
F
30/09/96
30/08/96
28/12/95
28/12/95
26/06/96
13/02/97
R$2.066.665,34
R$1.937.632,00
R$69.554,00
R$445.145,00
R$3.000.000,00
R$1.950.427,22
C
C
C
C
C
C
ACC n. 97/1387
375
CLIENTE
LTDA.
ULTRAFRIO REFRIGERAO LTDA. (Beijamin
Bronholo)
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
ECC 1.210.393-8
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
11/12/93
07/07/95
09/11/95
R$1.673.013,00
R$490.721,65
R$110.370,48
C
C
C
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31

ECC n. 1.644.228-9
09/01/97
19/09/97
21/01/97
15/10/97
R$180.000,00
R$18.000,00
R$1.362.630,00
R$2.135.000,00
C
C
C
C
Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Cmbio e Operaes
Internacionais e Vice-Presidente Executivo, do Banco do Estado do Paran S/A.:
indevidamente apropriados, se apurados
CLIENTE
OPERAO
DATA

ECC 1.386.736-2
17/12/96
VALOR
R$515.465,00
R$1.020.951,00
IRREG
.
C
B
376
377
CLIENTE
AGROIND. RIO PORTELA LTDA. (Dest. lcool Libra
Ltda.)
Ltda.)
Ltda.)
OPERAO
DATA
ECC 1.458.157-8
ECC n. 1.821.013-2
ECC n. 1.396.470-9
ECC n. 1.513.688-9
ECC n. 1.684.611-1
ECC n. 1.771.133-3
04/12/95
ECC n. 980.096-8
08/04/97
18/07/95
13/03/98
16/12/96
20/12/96
03/06/97
09/12/97
27/03/98
23/11/95
20/08/96
04/12/95
10/04/95
R$750.000,00
ECC n. 1.125.826-1
29/03/96
R$2.017.870,00
R$12.029.316,00
10/04/95
18/12/96
07/08/96
R$1.494.979,00
R$2.896.571,00
R$280.000,00
B
B
B
18/07/95
20/12/95
22/12/95
03/02/97
R$622.874,00
R$1.427.364,00
US$ 905.000,00
R$1.156.746,00
B
B,C
A
B

1.385.235-6
Res. 63 de 22/12/95
VALOR
IRREG
.
R$1.202.445,00 C,E,F
US$260.000,00
A
R$1.517.000,00
B
R$1.035.465,75 A,B
R$600.000,00
A
R$5.000.000,00 A,B
R$5.000.000,00
B
R$5.000.000,00
B
R$612.213,00
C
R$801.650,00 B,C
R$6.479.105,58
C
A,B
378
CLIENTE
OPERAO

DATA
VALOR
IRREG
.
ECC n. 1.452.400-2
Repasse de Rec. Ext. 44/00200 em
12/05/95
CTT nr. 1.711.324-8
CTT nr. 1.780.090-3
Adiantamento a depositante de out/97
a jan/98
Res. 63 de 23/06/97
CHAPECO COMPANHIA INDUSTRIAL DE ALIMENTOS Res. 63 n. 63-5-96/00017
CHAPECO COMPANHIA INDUSTRIAL DE ALIMENTOS ECC 1.204.313-5
CIC - COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO DE
ECC n. 297.641-5
CURITIBA
CDC 1.518.223-4
ECC 1.577.621-5
20/02/97
12/05/95
R$847.000,00
US$ 650.000,00
18/04/96
13/01/98
03/04/98
diversas
R$868.000,00
R$400.000,00
R$476.300,00
diversos
C
B
B
A
23/06/97
27/12/95
27/12/95
30/09/91
US$ 3.000.000,00
R$1.711.607,20
R$578.893,30
Cr$
20.900.339.474,43
R$21.000,00
R$19.000,00
A
B
B
C

16/09/97
16/01/98
19/01/98
22/01/98
28/01/98
30/01/98
18/07/95
07/08/96

ECC 1.618.272-6
1385.220-8
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.557.456-9
19/05/97
20/08/97
07/11/95
01/08/97
A
A,B
E,F
E,F
R$16.000,00 E,F
US$60.670,00
A
US$60.431,68
A
US$60.403,04
A
US$53.287,89
A
US$60.432,44
A
R$829.360,00 B,D
R$320.000,00 B,E,F
R$2.295.421,00
R$2.000.000,00
B,C
A
379
CLIENTE
COOPERATIVA AGRCOLA DE ASTORGA LTDA. COCAF
LTDA.
LTDA.
LTDA.
S/C LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
IRREG
.
ECC n. 1.690.590-9
Transao Judicial 1.120.571-2 e 5720
ECC n. 1.394.961-9
Diversos ACCs de 01/07/97 a
19/08/97
Limite de Crdito para ACCs em
12/09/97
ECC n. 1.393.868-0
ECC n. 1.430.290-9
ECC 1.458.182-9
17/12/97
R$2.300.000,00
A,B
30/11/95
R$8.849.723,00
13/02/97
diversas
diversas
diversas
19/08/97
R$266.346,00
diversos
diversos
US$515.000,00
US$620.020,20
C
C
A
A
A,B
12/09/97
US$500.000,00
27/02/96
01/08/96
02/09/96
04/12/96
20/01/97
28/05/98
07/04/97
R$5.962.344,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$8.000.000,00
R$15.000.000,00
R$200.000,00
ECC 1.668.645-8
19/11/97
R$670.000,00
10/03/98
R$908.600,00
ACCs 158, 163, 199, 251, 383, 395,

510, 529, e 549/95.
ECC 1.518.371-0
Diversas
R$ 484.100,00
09/06/97
R$50.000,00
A
A
A
A
A,B
B,E
F
E,F
380
CLIENTE
S/C LTDA.
FAMA FERRAGENS S.A.
FAMA FERRAGENS S.A.
LTDA.
LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
31/07/97
ECC n. 1.307.777-1
ECC n. 1.115.996-8
ECC n. 1.115.997-6
ECC n. 1.475.710-9
ECC n. 1.690.142-8
ECC n. 1.194.716-8
ECC n. 1.441.265-6
Abertura de Linha de Crdito em
24/02/97
ECC n. 1.546.535-4
16/08/96
20/12/95
20/12/95
05/05/97
26/12/97
22/02/96
26/12/96
24/02/97
05/08/97
R$500.000,00
A,B

17/12/97
Adiantamento a depositante jun/97 a
jun/98
Adit. - Abert. de Linha de Crd. em
28/03/96
09/01/98
ECC n. 1.355.806-1
ECC nr. 886.729-6
ECC n. 1.326.867-9
ACC n. 130.1784.68
30/12/96
diversas
diversos
A,C
diversas
diversos
28/03/96
US$ 1.243.000,00
diversas
28/08/96
10/08/95
19/12/96
30/12/96
30/12/96
R$127.520,00
IRREG
.
A
R$1.270.702,00
C
R$1.796.976,00 B,C,D
R$1.348.929,32 B,C,D
R$1.000.000,00
A
R$1.350.013,08
B
R$8.137.000,00
B
R$15.236.000,00 B,C
US$ 1,200,000.00
A
diversos A,B,C
R$4.737.210,46
R$463.968,00
R$910.350,00
US$ 500.000,00
R$2.754.712,00
B,C
C
C
A,C
B,C
381
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRREG
.

Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
ACC n. 3253/95
ACC n. 4096/96
ACC n. 0709/97
ECC n. 1.448.641-5
Finame n. 1.117.510-8
CDC nr. 1.801.090-6
CDC nr. 1.872.886-6
17/07/95
12/08/96
06/02/97
28/10/97
20/03/96
15/08/96
23/06/95
24/11/95
15/04/97
12/01/96
24/12/96
05/05/98
07/08/98
29/06/95
US$ 1.450.000,00
US$ 1.700.000,00
US$ 1.700.000,00
R$3.170.688,00
R$444.510,00
R$753.472,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$1.073.463,00
R$1.100.000,00
R$2.128.136,00
R$150.000,00
R$140.000,00
R$6.434.580,71
B
B
B
B
C
C
C
C
C
A
B
A,B
B,F
B

29/06/95
ACC n. 421/96
29/06/95
US$3.300.000,00
14/03/96
US$600.000,00

30/4/96
Limite operacional para ACC, em
14/06/96
14/06/96
US$3.600.000,00

16/6/97
R$6.287.651,96
A,B
R$6.605.923,79
US$3.600.000,00
382
CLIENTE
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Moreira)
Moreira)
Moreira)
ACESSRIOS LTDA.
PEROBALCOOL INDUSTRIAL DE ACAR E LCOOL
LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
IRREG
.
ACC n. 97/1083
07/07/97
US$236.087,50
ACC n. 97/1089
09/07/97
US$109.000,00
ACC n. 97/1387
28/08/97
US$6.917.146,75
R$675.017,00
R$594.066,00
R$676.338,00
R$1.148.526,00
ECC 1.425.381-2
ECC n. 1.283.788-6
BNDES n. 1286-6
ECC n. 773.107-7
ECC n. 1.385.125-6
14/01/97
09/09/97
25/06/96
28/12/95
31/08/94
19/11/96
R$285.269,00
R$57.110,00
R$9.000.000,00
R$2.000.000,00
R$582.445,21
R$1.261.282,00
C
C
B,D
A
C
C

ECC n. 1.533.361-2
24/07/97
R$1.120.300,00
R$2.600.000,00
C
A,B
US$1.410.000,00
R$1.945.608,00
R$1.599.556,00
A,B
B
B
Res. 63 de 26/11/96
26/11/96
11/11/97
11/11/97
383
CLIENTE
PONTRAC MQUINAS AGRCOLAS S.A. (Agropecuria
Borg Ltda.)
PROSINTER IND. COM. PROD. SINTT. P/ IND.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA. (PROSINTEX IND. COM. IMP. EXP.
MQUINAS LTDA.)
SERAFIM MENEGHEL
OPERAO
DATA
VALOR
IRREG
.
ACC n. 1667/95
ACC n. 1611/95
20/09/95
25/06/96
18/04/95
US$214.130,00
R$2.750.000,00
US$218.810,00
B
B
B
Carta de Crdito para Importao n.

86038/95
86032/95
86092/95
31/01/95
US$345.600,00
07/02/95
US$179.010,00
28/03/95
US$191.200,00
01/12/95
R$2.186.635,00
B,D
R$410.756,13
ECC/Prove n. 1.103.072-7
1.385.262-3
ECC/Prove n. 1.109.043-9
ECC n. 1.374.318-4
ECC n. 1.484.323-9
03/07/95
23/10/96
R$1.339.000,00
R$472.159,99
C
B,F
30/09/96
30/08/96
28/12/95
28/12/95
30/06/95
26/06/96
18/03/97
01/08/97
13/02/97
R$2.066.665,34
R$1.937.632,00
R$69.554,00
R$445.145,00
R$8.135.517,00
R$3.000.000,00
R$570.000,00
R$400.000,00
R$1.950.427,22
C
C
C
C
B
B,C
B
B
C
384
CLIENTE
LTDA.
Bronholo)
ULTRAFRIO REFRIGERAO LTDA. (Ultramveis
Industrial Ltda.)
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
IRREG
.
PPO 987/96
ECC 1.210.393-8
CAC 1.059.844-7
CAC 1.059.928-1
ECC 924.880-7
CAC 1.059.926-5
ECC 1.207.510-1
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
10/06/96
11/12/93
12/06/95
04/07/95
06/07/95
11/07/95
08/07/96
07/07/95
09/11/95
US$2.600.000,00
R$1.673.013,00
R$177.870,00
R$126.307,00
R$200.000,00
R$175.210,00
R$150.000,00
R$490.721,65
R$110.370,48
A
C
A
A
A
A
A
C
C
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31

ECC n. 1.224.321-4
ECC n. 1.260.248-6
ECC n. 1.346.154-1
ECC n. 1.555.879-8
ECC n. 1.644.228-9
ECC n. 1.644.820-5
diversas
09/01/97
19/09/97
21/01/97
27/02/96
06/05/96
03/09/96
04/07/97
15/10/97
15/10/97
24/06/98
diversas
R$180.000,00
R$18.000,00
R$1.362.630,00
R$500.000,00
R$3.500.000,00
R$1.000.000,00
R$4.333.000,00
R$2.135.000,00
R$2.300.000,00
R$17.231.159,00
A
C
C
C
A,B
A,B
A
A,B
C
A
B
385
Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Relaes com o
Mercado, Diretor Financeiro e responsvel pela Contabilidade, do Banco do Estado do Paran S/A.:
indevidamente apropriados, se apurados
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
CDC n. 737.449-0
25/08/94
R$17.000,00
R$515.465,00
386
CLIENTE
Ltda.)
Ltda.)
Ltda.)
AGROPECURIA BORBA LTDA. (scio Lauro Borba)
OPERAO
DATA
ECC 1.386.736-2
ECC 1.410.290-4
04/12/95
17/12/96
16/01/97
16/12/96
04/12/95
R$1.020.951,00 B
R$1.071.581,00 B
R$1.035.465,75 A,B
R$6.479.105,58 B,C
10/04/95
R$3.503.058,00
ECC n. 980.251-0
27/10/95
R$1.421.901,00
R$12.029.316,00

ECC 1.150.376-6
ECC 1.194.606-4
ECC 1.194.607-2
ECC 934.962-6
ECC 934.959-6
ECC 935.028-4
ECC 935.037-3
1.385.235-6
10/04/95
18/12/96
18/10/95
18/10/95
21/10/94
27/01/95
15/12/95
04/01/96
04/01/96
26/08/94
26/08/94
19/09/94
26/09/94
07/08/96
VALOR
IRRE
G.
R$1.494.979,00 C
R$2.896.571,00 B
R$395.849,00 B,D
R$95.866,00 B
R$300.000,00 C
R$5.800,00 C
R$50.000,00 C
R$52.000,00 C
R$30.000,00 C
RS1.857.325,94 C
RS1.095.636,00 C
RS1.700.000,00 C
RS315.000,00 C
R$280.000,00 B
387
CLIENTE
ASSOCIAO DOS FUNCIONRIOS MUNICIPAIS DE
CAMB
CURITIBA
EBEC (CR ALMEIDA S. A. ENGENHARIA E
CONSTRUES)
EDIFICADORA PARANAENSE LTDA. (Merlino Prestes
Jnior)
OPERAO
ECC n. 874.463-4
DATA
29/06/94

ECC n. 1.452.400-2
20/02/97
ECC n. 297.641-5
30/09/91
18/07/95
07/08/96
VALOR
IRRE
G.
CR$2.187.480.676, C
00
R$1.156.746,00 B
R$847.000,00 A
Cr$ C
20.900.339.474,43
R$829.360,00 B,D
R$320.000,00 B

1385.220-8
ECC n. 1.055.534-5
ECC n. 1.161.113-3
ECC nr. 1.294.703-5
ECC n. 1.393.868-0
ECC n. 1.430.290-9
18/01/95
07/11/95
30/11/95
R$1.212.000,00
R$2.295.421,00
R$8.849.723,00
C
C
D
13/08/96
diversas
27/02/96
01/08/96
02/09/96
04/12/96
20/01/97
24/05/95
R$210.000,00
diversos
R$5.962.344,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$8.000.000,00
R$7.544.628,00
C
C
A
A
A
A
B
D

ECC n. 946.964-1
ECC n. 786.258-3
24/05/95
06/09/94
08/11/95
20/07/94
R$7.690.075,00
R$70.000,00
R$323.213,44
R$4.800,00
D
C
B
C
388
CLIENTE
OPERAO
Vencimentos de 04/09/94 a 26/11/94 "CL"

Vencimentos de 17/01/95 a 21.09.95 "CL"
FAMA FERRAGENS S.A.
ECC n. 1.115.996-8
FAMA FERRAGENS S.A.
ECC n. 1.115.997-6
ECC n. 1.136.373-5
ECC n. 1.194.716-8
ECC n. 1.441.265-6
ECC n. 1.189.832-7
24/02/97
GIROTTO & THOMAZZETTI (Valter Brs Vilas Boas)
desc. dupls. nas datas de15/09/95 a
16/10/95.
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Cairim Transportes ECC/Prove n. 1.194.562-9
LTDA.)
ECC/Prove n. 1.150.416-9
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (MARLY
CDC/Veculos n. 820.676-4
MARTINS FADEL)
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Transp
.Rodosempre Ltda.)
ECC n. 1.355.806-1
GIROTTO E THOMAZZETTI LTDA. (Delgiro Mat.
desc. dupls.e nps. em 03/11/95 e
Const.Ltda.)
ECC/SCH
ECC nr. 886.729-6
ACC n. 130.1784.68
DATA
VALOR
IRRE
G.
Diversas
R$ 1.063.000,00
Diversas
R$ 465.000,00
20/12/95
20/12/95
08/11/95
22/02/96
26/12/96
16/04/96
24/02/97
R$1.796.976,00
R$1.348.929,32
R$6.086.000,00
R$8.137.000,00
R$15.236.000,00
R$1.000.000,00
US$ 1.200,000.00
diversas
R$1.275.000,00
21/12/95
R$41.400,00
22/01/96
23/01/96
R$48.242,33
R$12.230,13
C
C
15/09/95
R$22.442,40
28/08/96
diversas
R$4.737.210,46
diversos
B
C
10/08/95
30/12/96
30/09/96
R$463.968,00
US$ 500.000,00
R$1.102.370,47
C
A
B
B,D
B,D
A,B
B,C
B,C
A
A
389
CLIENTE
OPERAO

30/12/96
ECC n. 1.160.955-2
ACC n. 4096/96
JAIR DE FREITAS
CDC n. 892.107-2
LPP LAMINADOS PLSTICOS PARANAENSES LTDA. Composio de Dvidas n. 1.353.501-7
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. Cdula de Crdito Industrial n.
Noroeste)
913.855-8
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. ECC n. 913.830-2
Noroeste)
Noroeste)
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. Abertura de Linha de Crdito em
Noroeste)
29/06/95
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. ACC n. 421/96
Noroeste)
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. Limite operacional para ACC, em
Noroeste)
14/06/96
Adiantamento a Depositante n.
Moreira)
40.091-8
MEU MEL COM. DE CALADOS (Tnia Regina Mendes Adiantamento a Depositante n.
Moreira)
40.215-5
DATA
VALOR
IRRE
G.
30/12/96
R$2.754.712,00
13/03/96
12/08/96
20/03/96
10/08/94
23/06/95
24/11/95
25/05/95
24/12/96
12/08/94
R$500.000,00
US$ 1.700.000,00
R$444.510,00
R$31.500,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$268.000,00
R$2.128.136,00
R$2.700.000,00
A
B
C
C
C
C
C
B
C
16/08/94
R$400.000,00 A,B
29/06/95
R$6.434.580,71
29/06/95
US$3.300.000,00
14/03/96
US$600.000,00
14/06/96
R$6.287.651,96 A,B
07/94 a
01/95
07/94 a
01/95
07/94 a
R$250.257,55
R$220.844,48
R$456.967,45
390
CLIENTE
ACESSRIOS LTDA.
OURO VERDE IND. E COM. DE BEBIDAS LTDA.
(WALTER JOS PROGIANTE)
Borg Ltda.)
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
40.021-7
ECC n. 1.296.782-9
ECC n. 926.373-4
ECC n. 1.283.788-6
01/95
18/09/96
20/10/94
25/06/96
11/01/94
01/08/94
R$2.500,00
Res. 63 de 05/07/94
Res. 63 de 08/08/94
Res. 63 de 26/11/96
ACC n. 1667/95
ACC n. 1611/95
05/07/94
08/08/94
30/05/96
26/11/96
20/09/95
25/06/96
18/04/95
US$500.000,00 A
US$200.000,00 A
R$942.906,66 C
US$1.410.000,00 A,B
US$214.130,00 B
R$2.750.000,00 B,C
US$218.810,00 B

22/09/93
08/06/95
R$1.500.000,00 C
R$5.000.000,00 A,B,C
R$9.000.000,00 B,D
Cr$ 1.000.000,00 C
Cr$ 100.000,00
R$693.140,81
C
B
R$2.186.635,00 B,C,D
R$410.756,13 B,C
ECC/Prove n. 1.103.072-7
1.385.262-3
03/07/95
23/10/96
R$1.339.000,00
R$472.159,99
C
B
391
CLIENTE
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
LTDA.
LTDA.
Bronholo)
Industrial Ltda.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ECC/Prove n. 1.109.043-9
ECC/CGP n. 821.113-3
ECC/CGP n. 959.397-8
ECC n. 1.078.671-7
ECC n. 1.396.448-2
ECC n. 1.374.318-4
30/08/96
28/12/95
28/12/95
30/06/95
14/07/94
19/10/94
06/06/95
26/06/96
13/12/96
18/03/97
15/12/95
24/05/96
R$1.937.632,00 B,D
R$69.554,00 C
R$445.145,00 C
R$8.135.517,00 C,D
R$45.000,00 C
R$135.000,00 C
R$596.378,00 C
R$3.000.000,00 B,C
R$800.000,00 A
R$570.000,00 B
R$638.394,00 C
R$535.000,00 C
R$1.950.427,22 B,D
PPO 987/96
CAC 748.265-4
ECC 924.163-2
POC 1342-0
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
10/06/96
US$2.600.000,00
18/05/94 CR$317.856.000,00
21/07/95
R$250.000,00
19/07/96
R$968.400,00
07/07/95
R$490.721,65
09/11/95
R$110.370,48
A
A
A
A
C
C
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31

13/12/94
01/03/95
26/03/95
R$50.895,96
R$63.490,96
R$60.391,56
C
C
C
392
CLIENTE
Fonte: Bacen
OPERAO
ECC n. 1.078.286-3
ECC n. 1.224.321-4
ECC n. 1.260.248-6
ECC n. 1.346.154-1
DATA
26/10/95
27/02/96
06/05/96
03/09/96
VALOR
IRRE
G.
R$1.260.000,00 A,B
R$500.000,00 A,B
R$3.500.000,00 A,B
R$1.000.000,00 A
393
CESTLIO MERLO
Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Vice-Diretor de Operaes, do
Banco do Estado do Paran S/A.:
que tambm tiveram o seu sigilo decretado pela Comisso, para aprofundamento. Se ainda no decretada a quebra,
recomenda-se seja a mesma efetivada em relao s empresas e Diretores, com base nos mesmos argumentos.
CLIENTE
OPERAO
DATA
ECC n. 1.042.266-2
17/04/95
VALOR
R$70.000,00
R$515.465,00
IRRE
G.
A
B
394
CLIENTE
OPERAO
Adiantamento a Depositante jan/95 a

nov/95
A SETIM NETO & CIA. LTDA. (Atacado de Cimento 101 ECC n. 1.042.258-1
LTDA.)
A SETIM NETO & CIA. LTDA. (Atacado de Cimento 103 ECC n. 1.042.246-8
Ltda..)
Composies de Dvidas n. 1.125.728( Slvio Zulli /Mdio Norte Diesel Ltda.)
1, 1.125.730-3, 1.125.731-1 em
04/12/95
AGROIND. IRMOS ZULLI LTDA. (Mdio Norte Diesel ECC n. 980.103-4
Ltda.)
AGROIND. IRMOS ZULLI LTDA. (Mdio Norte Diesel Composio de Dvidas n. 980.146-8
Ltda.)
ECC n. 980.108-5
AGROINDUSTRIAL IRMOS ZULLI LTDA. (scio
Slvio Zulli)
AGROINDUSTRIAL RIO PORTELA LTDA. (Dest. lcool ECC n. 980.096-8
Libra Ltda)
AGROINDUSTRIAL RIO PORTELA LTDA. (Dest. lcool ECC n. 980.251-0
Libra Ltda.)
DATA
VALOR
IRRE
G.
22/11/95
R$59.310,10
07/04/95
R$200.000,00
04/04/95
R$80.000,00
18/07/95
27/05/96
16/01/95
23/11/95
17/10/95
04/12/95
US$260.000,00 A
R$250.000,00 A,B
R$200.000,00 A
R$612.213,00 B
R$1.978.968,80 B
R$6.479.105,58 B
17/04/95
R$630.000,00
14/06/95
R$800.000,00
24/04/95
14/06/95
08/08/95
R$640.000,00
R$820.618,56
R$3.636.585,00
B
B
B
10/04/95
R$750.000,00 A,B
27/10/95
R$1.421.901,00
10/04/95
R$1.494.979,00
395
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ch. Esp. c/c 606-8 de 31/03/94 a
30/06/95
ch. Esp. c/c 413-8 de 30/12/94 a
31/05/95
12/05/95
ECC n. 1.069.450-8
ECC n. 820.970-0
desconto de nota promissria em
12/06/95
29/06/95
10/07/95
ECC n. 1.161.113-3
19/01/95
31/01/95
30/06/95
R$15.000,00
R$20.000,00
R$297.750,06
18/10/95
31/05/95
R$395.849,00 B,D
R$60.059,58 A
18/10/95
09/08/95
18/07/95
12/05/95
R$95.866,00 B
R$16.000,00 A
R$622.874,00 B
US$ 650.000,00 A,B
12/06/95
28/03/95
08/05/95
18/07/95
diversas
12/06/95
R$58.000,00 A
R$350.000,00 A
R$150.000,00 B
R$829.360,00 B,D
diversos A
R$17.000,00 A
29/06/95
R$24.810,00 A,B
10/07/95
R$27.050,00 A,B
A
A
A
07/11/95
30/11/95
R$2.295.421,00
R$8.849.723,00
B
B
10/04/95
R$1.000.000,00
396
CLIENTE
OPERAO
DATA
diversas
08/11/95
Diversas
diversos
R$323.213,44
R$ 484.100,00
A
B
A

LTDA.
GIROTTO & THOMAZZETTI (VALTER BRS VILAS
BOAS)

ACCs 158, 163, 199, 251, 383, 395,
510, 529, e 549/95.
ECC n. 972.002-9
jul/95
ECC n. 1.085.496-7
16/10/95.
desc. de dups. em 15/09/95 a 18/10/95.
ECC n. 969.450-2
21/08/95
diversas
30/06/95
R$100.000,00
diversos
R$75.114,82
A
A
A
02/06/95
07/06/95
12/06/95
19/06/95
10/07/95
18/07/95
31/07/95
diversas
R$40.000,00
R$25.000,00
R$35.000,00
R$99.100,00
R$50.000,00
R$65.000,00
R$16.000,00
R$1.275.000,00
A
A
A
A
A
A
A
A
diversos
R$200.000,00
R$678.379,00
Diversos
A
A
B
A
R$376.991,40

ACC n. 3253/95
desc. de duplicatas entre 02/08/95 e
28/11/95
divesas
01/02/95
01/06/95
Out/94 a
Mai/95
Set/94 a
Jan/95
17/07/95
Ago/95 a
Nov/95
US$ 1.450.000,00
R$491.466,37
B
A

VALOR
IRRE
G.
397
CLIENTE
OPERAO
DATA
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA. (Polli Ind. e Com.

Mveis)
desc. de duplicatas de 24/10/95 a

005/96
ECC n. 980.129-8
ECC n. 1.045.329-3
ECC n. 1.045.381-1
03/01/95
Out a
Dez/95
23/06/95
23/06/95
24/11/95
31/01/95
17/02/95
25/05/95
Ago/94 a
Jan/95
Jan/94 a
Mai/95
08/05/95
29/06/95

Noroeste)
Finame n. 1.059.678-9
29/06/95
Concesso de Limite de Crdito em
05/04/95
ECC 1.202.828-8
ECC n. 1.031.754-3
ECC n. 1.066.999-7
ACC n. 1667/95
PONTRAC MQUINAS AGRCOLAS S.A. (Agropecuria ACC n. 1611/95
Borg Ltda.)
VALOR
IRRE
G.
Diversos
R$295.000,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$75.000,00
R$75.000,00
R$268.000,00
R$319.000,00
B
B
B
B
B
B
A
Diversos
R$1.597.120,00
US$3.300.000,00
A
A
05/04/95
R$350.000,00
03/07/95
30/06/95
30/06/95
04/12/95
19/04/95
20/04/95
20/09/95
25/06/96
18/04/95
R$736.614,00
R$369.460,00
R$369.460,00
R$465.766,08
R$200.000,00
R$515.000,00
US$214.130,00
R$2.750.000,00
US$218.810,00
A
B
B
B
A
A
B
B
B
398
CLIENTE
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
MQUINAS LTDA.)
RIO CLARO TRANSP. LTDA. (Cludio Luis Mendes de
Campos)
RIO CLARO TRANSP. LTDA. (Ricardo Csar Mendes de
Campos)
RIO CLARO TRANSP. LTDA. (Zebucarne Abat. e Com. de
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

86038/95
86032/95
86092/95
31/01/95
US$345.600,00
07/02/95
US$179.010,00
28/03/95
US$191.200,00
20/04/95
R$350.760,00
ECC n. 969.268-7
02/05/95
R$72.000,00
08/06/95
R$693.140,81
adiantamento a depositantes c/c

30/06/95
12.482-0
R$561.105,96
R$2.186.635,00 B,D
19/05/95
R$225.682,79
R$410.756,13
03/07/95
23/06/95
R$1.339.000,00
R$22.244,21
B
A
26/09/95
R$62.012,66
10/07/95
R$687.265,94
ECC/Prove n. 1.103.072-7
Adiantamento a Depositante fev/94 a
jun/95
Adiantamento a Depositante jul/94 a
ago/95
Adiantamento a Depositante ago/93 a
399
CLIENTE
Carnes)
SERAFIM MENEGHEL
TEE - CONSTR. CIVIL E EMP. LTDA. (Cludio Srgio
Tedeschi)
LTDA.
LTDA.
LTDA.
LTDA. (EDUARDO MEDINA)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
jul/95
jul/95
ECC n. 1.041.825-2
ECC/Prove n. 1.109.043-9
ECC n. 1.078.671-7
ECC n. 1.191.763-2
23/03/95
23/06/95
30/06/95
06/06/95
01/11/95
18/05/95
07/12/95
ECC n. 1.191.762-2
07/12/95
R$150.000,00
ECC n. 948.570-2
09/03/95
R$266.500,00
ECC n. 1.096.438-4
09/06/95
R$500.000,00 A,B
ECC n. 1.191.764-9
07/12/95
R$150.000,00
ECC n. 1.191.765-7
07/12/95
R$150.000,00
CAC 1.059.844-7
CAC 1.059.928-1
ECC 924.880-7
CAC 1.059.926-5
ECC 924.163-2
Dupls. descontadas de 20/03/95 a
12/06/95
04/07/95
06/07/95
11/07/95
21/07/95
15/05/95
R$177.870,00
R$126.307,00
R$200.000,00
R$175.210,00
R$250.000,00
R$461.653,59
A
A
A
A
A
A
10/07/95
R$51.992,45
R$300.000,00 A,B
R$342.000,00 B
R$8.135.517,00 B
R$596.378,00 B
R$2.377.000,00 A
R$64.000,00 B
R$150.000,00 B
400
CLIENTE

Bronholo)
Industrial Ltda.)
Industrial Ltda.)
Fonte: Bacen
OPERAO
15/05/95
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
DATA
VALOR
IRRE
G.
07/07/95
09/11/95
R$490.721,65
R$110.370,48
B
B

11/05/95
ECC n. 1.103.978-0
11/05/95
R$450.752,00
07/07/95
R$467.010,31

ECC n. 775.315-3
ECC n. 775.422-2
desconto de duplicatas de jun/95 a
dez/95
ECC n. 1.078.286-3
13/12/94
01/03/95
26/03/95
05/05/95
26/10/95
diversas
05/10/95
30/03/95
07/12/95
R$50.895,96
R$63.490,96
R$60.391,56
R$273.525,00
R$517.780,00
diversas
R$70.000,00
R$30.000,00
R$3.298.303,41
A
A
A
B
B
A
A
A
A
26/10/95
R$1.260.000,00 A,B
401
DOMINGOS TARO MURTA RAMALHO

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor-Presidente, Diretor
Superintendente, Vice-Presidente de Administrao, Vice-Presidente de Operaes e Vice-Presidente do Conselho de
Administrao, do Banco do Estado do Paran S/A.:
402
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
CDC n. 737.449-0
25/08/94
R$17.000,00


ECC 1.257.327-6
ECC 1.340.118-0
ECC 1.386.646-3
ECC 1.386.736-2
ECC 1.410.290-4
ECC 1.458.157-8
desc. Dupl. e nps de 30/04/96 a
17/06/96
ECC n. 1.353.500-9
ECC n. 1.396.470-9
ECC n. 1.513.688-9
04/12/95
07/11/95
20/05/96
22/10/96
12/11/96
17/12/96
16/01/97
08/04/97
27/05/96
17/06/96
R$515.465,00
R$100.000,00
R$736.800,00
R$962.415,00
R$1.020.951,00
R$1.071.581,00
R$1.202.445,00
R$250.000,00
R$187.581,00
C
A
B
B
B
B
B
B
A
24/12/96
16/12/96
20/12/96
03/06/97
26/07/96
20/08/96
04/12/95
R$1.001.727,00 B
R$1.035.465,75 A,B
R$600.000,00 A
R$5.000.000,00 A,B
R$3.687.826,00 B
R$801.650,00 B,C
R$6.479.105,58 C
10/04/95
18/12/96
10/04/95
R$1.494.979,00
R$2.896.571,00
R$3.503.058,00
C
B
C
ECC n. 1.125.826-1
29/03/96
R$2.017.870,00

Ltda.)
403
CLIENTE
Ltda.)
Ltda.)
Ltda.)
OPERAO
ECC n. 1.125.882-2
DATA
VALOR
IRRE
G.
07/06/96
R$2.402.132,00
R$12.029.316,00

ECC 1.150.376-6
ECC 1.194.606-4
ECC 1.194.607-2
ECC 934.962-6
ECC 934.959-6
ECC 935.028-4
ECC 935.037-3
ECC n. 1230.697-8
ECC n. 1230.717-6
1.385.235-6
ASSOCIAO DOS FUNCIONRIOS MUNICIPAIS DE ECC n. 874.463-4
CAMB
Res. 63 de 22/12/95
ECC n. 1.296.850-5
ECC n. 1.452.400-2
30/12/96
21/10/94
27/01/95
15/12/95
04/01/96
04/01/96
26/08/94
26/08/94
19/09/94
26/09/94
14/02/96
26/02/96
07/08/96
29/06/94
R$606.650,00 B
R$300.000,00 C
R$5.800,00 C
R$50.000,00 A,C
R$52.000,00 A,C
R$30.000,00 A,C
RS1.857.325,94 C
RS1.095.636,00 C
RS1.700.000,00 C
RS315.000,00 C
R$150.000,00 A
R$35.000,00 A
R$280.000,00 B
CR$2.187.480.676,
00
20/12/95
R$1.427.364,00
22/12/95
US$ 905.000,00
03/02/97
R$1.156.746,00
27/09/96
R$2.000.000,00
20/02/97
R$847.000,00
18/04/96
R$868.000,00
C
B
A
B
A
A
C
404
CLIENTE
CHAPECO COMPANHIA INDUSTRIAL DE
ALIMENTOS
CURITIBA
DM CONSTR. OBRAS LTDA. (Rodofrrea Construtora
Obras LTDA.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ECC 1.204.313-5
14/04/97
21/05/97
27/12/95
R$53.000,00
R$53.000,00
R$578.893,30
A
B
C
ECC n. 297.641-5
30/09/91
CDC 1.518.223-4
ECC n. 1.263.517-3
desconto de Nota Promissria em
21/06/96
1385.220-8
ECC n. 1.055.534-5
ECC n. 1.161.113-3
ECC nr. 1.294.703-5
ECC n. 1.394.961-9
ECC n. 1.393.943-1
19/05/97
14/11/95
06/05/96
21/06/96
Cr$
20.900.339.474,43
R$21.000,00
R$771.135,00
R$200.000,00
R$92.000,00
07/08/96
R$320.000,00
02/04/96
18/01/95
07/11/95
30/11/95
R$73.829,00 C
R$1.212.000,00 C
R$2.295.421,00 C
R$8.849.723,00 B,D
13/08/96
13/02/97
diversas
diversas
diversas
20/12/96
R$210.000,00 B,C
R$266.346,00 B
diversos C
diversos A
US$515.000,00 A
R$2.000.000,00 A
27/02/96
01/08/96
R$5.962.344,00
R$2.000.000,00
A
C
A
A
A
A
405
CLIENTE
LTDA.
LTDA.
CONSTRUES)
Jnior)
FAMA FERRAGENS S.A.
FAMA FERRAGENS S.A.
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ECC n. 1.393.868-0
ECC n. 1.430.290-9
ECC 1.257.319-5
02/09/96
04/12/96
20/01/97
20/05/96
R$2.000.000,00 A
R$2.000.000,00 A
R$8.000.000,00 A,B
R$100.000,00 A
ECC 1.458.182-9
07/04/97
R$200.000,00
24/05/95
R$7.544.628,00

ECC n. 946.964-1
Adit. Comp. Dv. 1.209.253-7 em
21/01/97
20/04/97
ECC n. 786.258-3
24/05/95
06/09/94
21/01/97
R$7.690.075,00
R$70.000,00
R$323.213,44
D
C
B
20/04/97
R$323.213,44
20/07/94
R$4.800,00

ECC n. 1.139.968-4
ECC n. 1.140.030-5
ECC n. 1.140.031-3
ECC n. 1.147.721-7
ECC n. 1.307.777-1
ECC n. 1.115.996-8
ECC n. 1.115.997-6
28/06/96
Diversas
R$2.802.500,00
R$ 465.000,00
B
C
16/01/96
08/02/96
08/02/96
22/12/95
16/08/96
20/12/95
20/12/95
R$150.000,00 A
R$628.000,00 B
R$150.000,00 A
R$209.620,00 A,B
R$1.270.702,00 B
R$1.796.976,00 B,D
R$1.348.929,32 B,D
406
CLIENTE
LTDA.
GIROTTO & THOMAZZETTI (Valter Brs Vilas Boas)
OPERAO
ECC n. 1.132.751-0
ECC n. 1.475.710-9
ECC n. 1.194.716-8
ECC n. 1.441.265-6
ECC n. 1.189.832-7
ECC n. 1.385.750-4
24/02/97
ECC n. 1.482.768-6

17/12/97
Adit. - Abert. de Linha de Crd. em
28/03/96
16/10/95.
LTDA.)
ECC/Prove n. 1.150.416-9
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Marly Martins
Fadel)
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Transp
.Rodosempre Ltda.)
ECC n. 1.150.405-3
ECC n. 1.355.806-1
Const.Ltda.)
ECC/SCH
DATA
27/12/95
05/05/97
22/02/96
26/12/96
16/04/96
14/01/97
24/02/97
VALOR
IRRE
G.
R$555.302,00 B
R$1.000.000,00 A
R$8.137.000,00 B,C
R$15.236.000,00 B,C
R$1.000.000,00 A
R$1.341.881,24 B
US$ 1,200,000.00 A
06/05/97
R$250.000,00
diversas
diversos
28/03/96
US$ 1.243.000,00
diversas
R$1.275.000,00
21/12/95
R$41.400,00 B,C
22/01/96
23/01/96
R$48.242,33
R$12.230,13
C
C
15/09/95
R$22.442,40
18/12/95
28/08/96
diversas
R$1.632.500,00
R$4.737.210,46
diversos
B
B
C
407
CLIENTE
OPERAO
DATA
ECC nr. 886.729-6

ACC n. 130.1784.68
30/12/96
ECC n. 1.160.955-2
Res. 63 de 25/07/96
ACC n. 4096/96
ACC n. 0709/97
31.103-7
CDC n. 892.107-2
10/08/95
30/12/96
30/09/96
30/12/96
R$463.968,00 C
US$ 500.000,00 A
R$1.102.370,47 B
R$2.754.712,00 B,C
13/03/96
25/07/96
12/08/96
06/02/97
20/03/96
Mar/96 a
Abr/96
10/08/94
15/08/96
08/05/96
R$500.000,00 A
US$ 500.000,00 B
US$ 1.700.000,00 B
US$ 1.700.000,00 B
R$444.510,00 B,C
R$17.717,46 A

Adiantamento a Depositante em Fev e
Mar/97
Desconto de Duplicatas em Jan e
Fev/97
ECC n. 1.311.742-0
ECC n. 1.311.785-4
ECC n. 1.311.787-0
LPP LAMINADOS PLSTICOS PARANAENSES LTDA. Finame n. 1.117.510-8
23/06/95
24/11/95
25/05/95
Fev/97 a
Mar/97
Jan/97 a
Fev/97
02/09/96
20/11/96
20/11/96
12/01/96
R$53.000,00 B,C
R$464.290,56 B,C
R$268.000,00 B,C
R$216.721,56 A

JAIR DE FREITAS
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA.(Facicasas Ind.
Com. Mad.)
VALOR
IRRE
G.
R$31.500,00 C
R$753.472,00 B,C
R$174.700,00 A
R$1.176.492,83
R$1.077.000,00
R$850.000,00
R$230.000,00
R$1.100.000,00
A
A
A
A
408
CLIENTE
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
MXIMA ADMINISTRADORA E PARTICIPAO
LTDA.
Moreira)
Moreira)
Moreira)
ACESSRIOS LTDA.
OPERAO
DATA

Cdula de Crdito Industrial n.
12/08/94
913.855-8
ACC n. 421/96
14/03/96
Adit. a Abertura de Linha de Crd. em
30/4/96
14/06/96
concesso de ECCs entre 11/12/95 e
10/7/96
30/04/96
14/06/96
VALOR
IRRE
G.
R$2.128.136,00
R$2.700.000,00
B
A
US$600.000,00
US$3.600.000,00
R$6.287.651,96 A,B
Dez/95 a
Jul/96
30/05/96
R$700.000,00
R$675.017,00
R$594.066,00
R$676.338,00
R$1.148.526,00
ECC n. 1.296.782-9
ECC n. 926.373-4
ECC n. 1.283.788-6
BNDES n. 1286-6
ECC n. 1.184.771-4
ECC n. 1.296.800-0
ECC n. 1.203.284-7
ECC n. 1.385.125-6
R$1.500.000,00 A,C
R$5.000.000,00 C
R$9.000.000,00 B,D
R$2.000.000,00 A
R$500.000,00 A
R$1.000.000,00 A
R$300.000,00 A
R$1.261.282,00 C
18/09/96
20/10/94
25/06/96
28/12/95
25/01/96
16/09/96
12/01/96
19/11/96
409
CLIENTE
OURO VERDE IND. E COM. DE BEBIDAS LTDA.
(WALTER JOS PROGIANTE)
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
OPERAO
DATA
VALOR
01/08/94
R$2.500,00

ECC n. 1.307.963-4
Res. 63 de 26/11/96
ECC n. 1.326.733-8
ECC n. 1.326.764-8
ECC n. 1.327.796-6
30/05/96
07/01/97
08/07/96
26/11/96
29/06/96
02/09/96
07/10/96
25/06/96
22/09/93
01/12/95
R$942.906,66
R$1.120.300,00
R$1.680.000,00
US$1.410.000,00
R$300.000,00
R$300.000,00
R$300.000,00
R$2.750.000,00
Cr$ 100.000,00
R$2.186.635,00
ECC/Prove n. 1.103.072-7
ECC n. 1.197.551-5
ECC n. 1.263.490-8
1.385.262-3
IRRE
G.
C
B,C
B
A,B
A,B
A
B
B
B,C
C
B,C,D
R$410.756,13 B,C
03/07/95
05/02/96
30/04/96
23/10/96
R$1.339.000,00 B,C
R$200.000,00 A
R$200.000,00 A
R$472.159,99 B
30/09/96
30/08/96
29/05/96
28/12/95
28/12/95
R$2.066.665,34 C
R$1.937.632,00 B,D
R$1.500.000,00 A
R$69.554,00 B,C
R$445.145,00 B,C
410
CLIENTE
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
Tedeschi)
Tedeschi)
LTDA.
LTDA.
OPERAO
DATA

ECC/Prove n. 1.109.043-9
ECC/CGP n. 821.113-3
ECC/CGP n. 959.397-8
ECC n. 1.078.671-7
ECC n. 1.396.448-2
ECC n. 1.374.182-3
ECC n. 1.374.318-4
27/03/96
27/03/96
30/06/95
14/07/94
19/10/94
06/06/95
05/01/96
06/02/96
02/05/96
26/06/96
13/12/96
13/12/96
18/03/97
15/12/95
06/03/96
VALOR
IRRE
G.
R$2.950.000,00 A
R$1.190.000,00 A
R$8.135.517,00 B,C,D
R$45.000,00 C
R$135.000,00 C
R$596.378,00 C
R$13.800,00 A
R$13.256,62 A
R$2.500.000,00 A
R$3.000.000,00 B,C
R$800.000,00 A
R$570.000,00 A
R$570.000,00 B
R$638.394,00 B,C
R$181.900,00 B
R$200.000,00
R$182.400,00
R$200.000,00
R$181.600,00
R$535.000,00 B,C
R$200.000,00
411
CLIENTE
LTDA.
LTDA.
Bronholo)
Industrial Ltda.)
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
R$1.950.427,22 B,C,D
R$181.900,00
R$200.000,00
PPO 987/96
ECC1.188.910-5
ECC 1.207.510-1
POC 1342-0
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
10/06/96
30/05/96
08/07/96
19/07/96
07/07/95
09/11/95
US$2.600.000,00
R$1.524.207,00
R$150.000,00
R$968.400,00
R$490.721,65
R$110.370,48
A
B
A
A
C
C
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31

desconto de duplicatas de dez/95 a
fev/96
ECC n. 1.157.118-8
ECC n. 1.224.321-4
ECC n. 1.346.154-1
ECC n. 1.506.559-7
13/12/94
01/03/95
26/03/95
05/07/96
08/02/96
R$50.895,96
R$63.490,96
R$60.391,56
R$188.000,00
R$350.327,00
C
C
C
B
A
15/12/95
27/02/96
03/09/96
06/05/97
R$200.000,00 A
R$500.000,00 A,B
R$1.000.000,00 A
R$600.000,00 A
412
GERALDO MOLINA
Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Controle do Banco do
Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
R$515.465,00
IRRE
G.
C
413
CLIENTE
Ltda.)
Ltda.)
ALIMENTOS
CURITIBA
FAMA FERRAGENS S.A.
OPERAO
DATA
ECC 1.458.157-8
ECC n. 1575.686-0
04/12/95
ECC n. 980.096-8
08/04/97
08/09/97
20/08/96
04/12/95
ECC n. 980.251-0
27/10/95
R$1.421.901,00
Composio de Dvida n. 1.164.258-2 20/12/95

ECC 1.204.313-5
27/12/95
R$1.427.364,00
R$868.000,00
R$578.893,30
C
C
C
10/04/95
ECC n. 297.641-5
30/09/91

ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.557.456-9
ECC n. 1.394.961-9
ECC n. 1.307.777-1
ECC n. 1.115.996-8
14/11/95
02/04/96
07/11/95
01/08/97
30/11/95
13/02/97
diversas
08/11/95
16/08/96
20/12/95
VALOR
R$1.202.445,00
R$5.000.000,00
R$801.650,00
R$6.479.105,58
IRRE
G.
C
B
B
B
R$750.000,00 A,B
Cr$ C
20.900.339.474,43
R$771.135,00 C
R$73.829,00 C
R$2.295.421,00 B,C
R$2.000.000,00 A
R$8.849.723,00 B
R$266.346,00
diversos
R$323.213,44
R$1.270.702,00
R$1.796.976,00
C
C
B
C
C
414
CLIENTE
FAMA FERRAGENS S.A.
OPERAO
ECC n. 1.115.997-6
ECC n. 1.441.265-6
ECC n. 1.546.535-4
ECC nr. 886.729-6

30/12/96
ACC n. 3253/95
LPP LAMINADOS PLSTICOS PARANAENSES LTDA. Finame n. 1.059.678-9
Noroeste)
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. Adit. a Abertura de Linha de Crd. em
Noroeste)
16/6/97
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
01/09/97
ECC n. 1.296.782-9
DATA
20/12/95
26/12/96
05/08/97
VALOR
IRRE
G.
R$1.348.929,32 C
R$15.236.000,00 C
R$500.000,00 A,B
10/08/95
30/12/96
R$463.968,00
R$2.754.712,00
C
C
17/07/95
28/10/97
20/03/96
23/06/95
24/11/95
25/05/95
08/05/95
16/06/97
US$ 1.450.000,00
R$3.170.688,00
R$444.510,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$268.000,00
R$1.597.120,00
R$6.605.923,79
B
B
C
C
C
C
A
B
16/06/97
US$3.600.000,00
07/07/97
US$236.087,50
09/07/97
US$109.000,00
28/08/97
US$6.917.146,75
01/09/97
US$500.000,00
18/09/96
R$1.500.000,00
415
CLIENTE
OURO VERDE IND. COM. BEBIDAS LTDA. (Fortunato
Progiante)
PEROBALCOOL INDUSTRIAL DE ACAR E
LCOOL LTDA.
Borg Ltda.)
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
OPERAO
ECC n. 1.385.125-6
DATA
03/07/95
19/11/96
VALOR
R$736.614,00
R$1.261.282,00
IRRE
G.
A
C

ECC n. 1.533.361-2
24/07/97
R$1.120.300,00 C
R$2.600.000,00 A,B
ACC n. 1667/95
ACC n. 1611/95
R$1.945.608,00
R$1.599.556,00
US$214.130,00
R$2.750.000,00
US$218.810,00
11/11/97
11/11/97
20/09/95
25/06/96
18/04/95

ECC/Prove n. 1.103.072-7
ECC/Prove n. 1.109.043-9
ECC n. 1.484.323-9
PPO 506768
ECC 1.210.393-8
03/07/95
30/09/96
28/12/95
28/12/95
30/06/95
01/11/95
26/06/96
01/08/97
03/09/97
11/12/93
B
B
B
C
B
R$2.186.635,00 B,D
R$410.756,13
R$1.339.000,00
R$2.066.665,34
R$69.554,00
R$445.145,00
R$8.135.517,00
R$2.377.000,00
R$3.000.000,00
R$400.000,00
US$2.600.000,00
R$1.673.013,00
C
C
C
C
B
A
C
B
B
C
416
CLIENTE
Bronholo)
Industrial Ltda.)
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
CAC 1.059.844-7
CAC 1.059.928-1
ECC 924.880-7
CAC 1.059.926-5
ECC 924.163-2
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
12/06/95
04/07/95
06/07/95
11/07/95
21/07/95
02/02/98
07/07/95
09/11/95
R$177.870,00
R$126.307,00
R$200.000,00
R$175.210,00
R$250.000,00
R$3.410.000,00
R$490.721,65
R$110.370,48
A
A
A
A
A
B
C
C
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31

ECC n. 1.555.879-8
diversas
04/07/97
diversas A
R$4.333.000,00 A,B
417
LUIZ ANTNIO DE CAMARGO FAYET

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor-Presidente e VicePresidente do Conselho Administrativo, do Banco do Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
ECC n. 1.042.266-2
Composio de Dvidas n.
1.136.463-1
DATA
VALOR
IRRE
G.
17/04/95
07/11/95
R$70.000,00
R$515.465,00
A
B
418
CLIENTE
A SETIM NETO & CIA. LTDA. (Atacado de Cimento 101
LTDA.)
A SETIM NETO & CIA. LTDA. (Atacado de Cimento 103
Ltda..)
AGROINDUSTRIAL IRMOS ZULLI LTDA. (scio Slvio
Zulli)
AGROIND. IRMOS ZULLI LTDA. (Mdio Norte Diesel
Ltda.)
AGROIND. IRMOS ZULLI LTDA. (Mdio Norte Diesel
Ltda.)
Ltda.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

nov/95
ECC n. 1.042.258-1
22/11/95
R$59.310,10
07/04/95
R$200.000,00
ECC n. 1.042.246-8
04/04/95
R$80.000,00
18/07/95
diversos ECC's de 25/10/95 a

27/05/96
27/05/96
16/01/95
23/11/95
17/10/95
ECC n. 980.108-5
24/04/95
14/06/95
08/08/95
Composies de Dvidas n.
1.125.728-1, 1.125.730-3, 1.125.7311 em 04/12/95
ECC n. 980.103-4
04/12/95
US$260.000,0 A
0
R$250.000,00 A,B
R$200.000,00
R$612.213,00
R$1.978.968,8
0
R$640.000,00
R$820.618,56
R$3.636.585,0
0
R$6.479.105,5
8
A
B
B
17/04/95
R$630.000,00
14/06/95
R$800.000,00
ECC n. 980.096-8
10/04/95
R$750.000,00 A,B
B
B
B
B
419
CLIENTE
DATA
VALOR
IRRE
G.
ECC n. 980.251-0
27/10/95
10/04/95
19/01/95
31/01/95
30/06/95
18/10/95
31/05/95
R$395.849,00 B,D
R$60.059,58 A

1.085.143-6
ch. Esp. c/c 606-8 de 31/03/94 a
30/06/95
ch. Esp. c/c 413-8 de 30/12/94 a
31/05/95
ECC 934.962-6
R$1.421.901,0
0
R$1.494.979,0
0
R$15.000,00
R$20.000,00
R$297.750,06
18/10/95
21/10/94
27/01/95
26/08/94
ECC 934.959-6
26/08/94
ECC 935.028-4
19/09/94

ECC 935.037-3
Composio de Dvida n. 1.119.9816
12/05/95
ECC n. 1.069.450-8
26/09/94
09/08/95
18/07/95

Ltda.)

OPERAO
12/05/95
12/06/95
R$95.866,00
R$300.000,00
R$5.800,00
RS1.857.325,9
4
RS1.095.636,0
0
RS1.700.000,0
0
RS315.000,00
R$16.000,00
R$622.874,00
B
A
A
A
B
C
C
C
C
C
C
A
B
US$ A,B
650.000,00
R$58.000,00 A
420
CLIENTE
OPERAO
DATA

ECC n. 820.970-0
Composio de Dividas n.
1.123.643-9
12/06/95
29/06/95
10/07/95
ECC n. 1.055.534-5
18/01/95
ECC n. 1.161.113-3
07/11/95
10/04/95

CONSTRUES)

diversas
24/05/95
24/05/95
ECC n. 946.964-1
1.209.253-7
ECC n. 786.258-3


Jnior)
28/03/95
08/05/95
18/07/95
VALOR
IRRE
G.
R$350.000,00 A
R$150.000,00 B
R$829.360,00 B,D
diversas
12/06/95
diversos
R$17.000,00
29/06/95
R$24.810,00 A,B
10/07/95
R$27.050,00 A,B
A
A
06/09/94
08/11/95
R$1.212.000,0
0
R$2.295.421,0
0
R$1.000.000,0
0
diversos
R$7.544.628,0
0
R$7.690.075,0
0
R$70.000,00
R$323.213,44
20/07/94
R$4.800,00
B
A
A
D
D
C
B
421
CLIENTE
LTDA.
BOAS)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
Vencimentos de 17/01/95 a 21.09.95

- "CL"
ACCs 158, 163, 199, 251, 383, 395,
510, 529, e 549/95.
ECC n. 972.002-9
ECC n. 1.136.373-5
Diversas
R$ 465.000,00
Diversas
R$ 484.100,00
21/08/95
08/11/95
R$100.000,00 A
R$6.086.000,0 A,B
0
diversos A
R$75.114,82 A

jul/95
ECC n. 1.085.496-7
16/10/95.
desc. de dups. em 15/09/95 a
18/10/95.
ECC n. 969.450-2

ACC n. 3253/95
diversas
30/06/95
02/06/95
07/06/95
12/06/95
19/06/95
10/07/95
18/07/95
31/07/95
diversas
R$40.000,00
R$25.000,00
R$35.000,00
R$99.100,00
R$50.000,00
R$65.000,00
R$16.000,00
R$1.275.000,0
0
diversos
A
A
A
A
A
A
A
A
01/02/95
R$200.000,00
01/06/95
R$678.379,00
Out/94 a
Diversos
Mai/95
Set/94 a Jan/95 R$376.991,40
17/07/95
US$
A
B
A
divesas
A
B
422
CLIENTE

JAIR DE FREITAS
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA. (Polli Ind. e Com.
Mveis)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
OPERAO
DATA
desc. de duplicatas entre 02/08/95 e

Ago/95 a
28/11/95
Nov/95
CDC n. 892.107-2
10/08/94
Out a Dez/95
005/96
ECC n. 980.129-8
23/06/95
23/06/95
24/11/95
1.125.714-1
ECC n. 1.045.329-3
31/01/95
ECC n. 1.045.381-1
17/02/95
25/05/95
1.066.124-4
Jan/94 a
Mai/95
ECC n. 1.102.712-2
30/11/95
Finame n. 1.059.678-9
08/05/95
913.855-8
1.092.120-1
29/06/95
Concesso de Limite de Crdito em
05/04/95
12/08/94
29/06/95
29/06/95
05/04/95
VALOR
IRRE
G.
1.450.000,00
R$491.466,37
R$31.500,00
Diversos
C
A
R$295.000,00
R$53.000,00
R$464.290,56
B
B
B
R$75.000,00 B
R$75.000,00 B
R$268.000,00 B,C
Diversos
R$500.000,00
R$1.597.120,0
0
R$2.700.000,0
0
R$6.434.580,7
1
US$3.300.000,
00
R$350.000,00
A
A
C
B
A
A
423
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
A
C


ECC n. 926.373-4
03/07/95
20/10/94


ECC 1.202.828-8
ECC n. 1.031.754-3
ECC n. 1.066.999-7
ACC n. 1667/95
30/06/95
30/06/95
04/12/95
19/04/95
20/04/95
20/09/95

Borg Ltda.)
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
ACC n. 1611/95
18/04/95

Carta de Crdito p/ Importao n.
86038/95
86032/95
86092/95
22/09/93
31/01/95
20/04/95
R$736.614,00
R$5.000.000,0
0
R$369.460,00
R$369.460,00
R$465.766,08
R$200.000,00
R$515.000,00
US$214.130,0
0
US$218.810,0
0
Cr$ 100.000,00
US$345.600,0
0
US$179.010,0
0
US$191.200,0
0
R$350.760,00
ECC n. 969.268-7
02/05/95
R$72.000,00
08/06/95
R$693.140,81

12.482-0
30/06/95
R$561.105,96
07/02/95
28/03/95
B
B
B
A
A
B
B
C
A
A
A
A
424
CLIENTE
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
MQUINAS LTDA.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
1.213.313-8
01/12/95
19/05/95
R$2.186.635,0 B,D
0
R$225.682,79 A
1.213.308-1
01/12/95
R$410.756,13
ECC/Prove n. 1.103.072-7
03/07/95
23/06/95
26/09/95
R$62.012,66
10/07/95
R$687.265,94
10/07/95
R$51.992,45

jun/95
Adiantamento a Depositante jul/94 a
ago/95
jul/95
jul/95
ECC n. 1.041.825-2
1.062.690-6
ECC/Prove n. 1.109.043-9
R$1.339.000,0
0
R$22.244,21

SERAFIM MENEGHEL
ECC/CGP n. 821.113-3
ECC/CGP n. 959.397-8
ECC n. 1.078.671-7

Campos)
RIO CLARO TRANSP. LTDA. (Ricardo Csar Mendes de
Campos)
Carnes)
23/03/95
23/06/95
R$300.000,00 A,B
R$342.000,00 B
30/06/95
R$8.135.517,0 B,D
0
R$45.000,00 C
R$135.000,00 C
R$596.378,00 B,C
R$2.377.000,0 A
0
14/07/94
19/10/94
06/06/95
01/11/95
425
CLIENTE
Tedeschi)
LTDA.
LTDA.
LTDA.
Bronholo)
Industrial Ltda.)
Industrial Ltda.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ECC n. 1.191.763-2
18/05/95
07/12/95
R$64.000,00
R$150.000,00
B
B
ECC n. 1.191.762-2
07/12/95
R$150.000,00
ECC n. 948.570-2
09/03/95
R$266.500,00
ECC n. 1.096.438-4
09/06/95
R$500.000,00 A,B
ECC n. 1.191.764-9
07/12/95
R$150.000,00
ECC n. 1.191.765-7
07/12/95
R$150.000,00
CAC 1.059.844-7
CAC 1.059.928-1
ECC 924.880-7
CAC 1.059.926-5
ECC 924.163-2
15/05/95
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
12/06/95
04/07/95
06/07/95
11/07/95
21/07/95
15/05/95
R$177.870,00
R$126.307,00
R$200.000,00
R$175.210,00
R$250.000,00
R$461.653,59
A
A
A
A
A
A
07/07/95
09/11/95
R$490.721,65
R$110.370,48
B
B

11/05/95
ECC n. 1.103.978-0
11/05/95
R$450.752,00
07/07/95
R$467.010,31 B,C
426
CLIENTE
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ECC n. 775.315-3
ECC n. 775.422-2
desconto de duplicatas de jun/95 a
dez/95
ECC n. 1.078.286-3
13/12/94
01/03/95
26/03/95
05/05/95
26/10/95
diversas
05/10/95
30/03/95
07/12/95
R$50.895,96
R$63.490,96
R$60.391,56
R$273.525,00
R$517.780,00
diversas
R$70.000,00
R$30.000,00
R$3.298.303,4
1
R$1.260.000,0
0
A,C
A,C
A,C
B
B
A
A
A
A
26/10/95
A,B
427

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor-Presidente e VicePresidente do Conselho Administrativo, do Banco do Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
DATA


ECC 1.458.157-8
08/04/97
ECC n. 1.821.013-2
13/03/98
VALOR
IRRE
G.
R$515.465,00 B,C
R$1.202.445,00 B,C,E,
F
R$1.517.000,00 B
428
CLIENTE
ALIMENTOS
ALIMENTOS
CURITIBA
OPERAO
DATA
ECC n. 1575.686-0
ECC n. 1.684.611-1
ECC n. 1.771.133-3
04/12/95
1.385.235-6
CTT nr. 1.622.128-4
CTT nr. 1.711.324-8
CTT nr. 1.780.090-3
a jan/98
Res. 63 de 23/06/97
ECC 1.204.313-5
08/09/97
09/12/97
27/03/98
23/11/95
20/08/96
04/12/95
20/12/95
18/04/96
26/06/97
14/08/97
18/09/97
13/01/98
03/04/98
diversas
R$1.427.364,00 B,C
R$868.000,00 C
R$40.660,00 B
R$33.660,00 B
R$33.954,00 B
R$400.000,00 B
R$476.300,00 B
diversos A
23/06/97
27/12/95
US$ 3.000.000,00 A
R$578.893,30 B,C
Res. 63 n. 63-5-96/00017
27/12/95
ECC n. 297.641-5
30/09/91
CDC 1.518.223-4
19/05/97
07/08/96
VALOR
IRRE
G.
R$5.000.000,00 B
R$5.000.000,00 B
R$5.000.000,00 B
R$612.213,00 B,C
R$801.650,00 B,C
R$6.479.105,58 B,C
R$280.000,00
R$1.711.607,20
B,F
Cr$ C
20.900.339.474,43
R$21.000,00 A,E,F
429
CLIENTE
Obras LTDA.)
LTDA.
OPERAO
DATA
ECC 1.577.621-5
ECC 1.618.272-6
1385.220-8
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.557.456-9
ECC n. 1.690.590-9
ECC n. 1.394.961-9
Diversos ACCs de 01/07/97 a
19/08/97
Limite de Crdito para ACCs em
12/09/97
ECC n. 1.393.943-1
20/08/97
16/09/97
16/01/98
19/01/98
22/01/98
28/01/98
30/01/98
14/11/95
07/08/96
IRRE
G.
R$19.000,00 A,E,F
R$16.000,00 A,E,F
US$60.670,00 A
US$60.431,68 A
US$60.403,04 A
US$53.287,89 A
US$60.432,44 A
R$771.135,00 C
R$320.000,00 B,E,F
02/04/96
07/11/95
01/08/97
17/12/97
13/02/97
diversas
19/08/97
R$73.829,00
R$2.295.421,00
R$2.000.000,00
R$2.300.000,00
R$266.346,00
diversos
US$620.020,20
C
B,C
A
A,B
B,C
C
A,B
12/09/97
US$500.000,00
20/12/96
R$2.000.000,00
ECC n. 1.430.290-9
20/01/97
ECC 1.458.182-9
07/04/97
ECC 1.668.645-8
VALOR
19/11/97
R$8.000.000,00 A,B
R$15.000.000,00 B,E
R$200.000,00 A,F
R$670.000,00
430
CLIENTE
OPERAO
LTDA.
LTDA.
CONSTRUES)
EBEC (HENRIQUE DO REGO ALMEIDA & CIA. LTDA.) Composio de Dvidas 1.099.031-8
ESTDIOS UNIDOS COMUNICAO E MARKETING ECC 1.518.371-0
S/C LTDA.
ESTDIOS UNIDOS COMUNICAO E MARKETING Border de Desconto 16.023
S/C LTDA.
ECC n. 1.307.777-1
FAMA FERRAGENS S.A.
ECC n. 1.115.996-8
FAMA FERRAGENS S.A.
ECC n. 1.115.997-6
ECC n. 1.526.964-7
ECC n. 1.690.142-8
ECC n. 1.441.265-6
FRIMENDES CURTUME COMRCIO. DE COUROS
ECC n. 1.546.535-4
LTDA.
LTDA.
17/12/97
LTDA.
jun/98
DATA
10/03/98
VALOR
R$908.600,00
IRRE
G.
B
24/05/95
R$7.544.628,00 D,E,F
24/05/95
24/05/95
09/06/97
R$399.466,00 E
R$7.690.075,00 D,E,F
R$50.000,00 A,E,F
31/07/97
R$127.520,00
16/08/96
20/12/95
20/12/95
21/08/97
26/12/97
26/12/96
diversas
05/08/97
R$1.270.702,00
R$1.796.976,00
R$1.348.929,32
R$1.168.000,00
R$1.350.013,08
R$15.236.000,00
diversos
R$500.000,00
A
B,C
B,C,D
B,C,D
B
B
B,C
A
A,B
diversas
diversos A,C
diversas
diversos
431
CLIENTE
LTDA.
OPERAO

09/01/98
ECC n. 1.355.806-1
ECC nr. 886.729-6
ECC n. 1.326.867-9
ACC n. 130.1784.68
30/12/96
ECC n. 1.448.641-5
CDC nr. 1.801.090-6
CDC nr. 1.872.886-6
Noroeste)
16/6/97
Noroeste)
16/6/97
Noroeste)
Noroeste)
DATA
diversas
VALOR
IRRE
G.
diversos A,B,C
28/08/96
10/08/95
19/12/96
30/12/96
30/09/96
30/12/96
R$4.737.210,46
R$463.968,00
R$910.350,00
US$ 500.000,00
R$1.102.370,47
R$2.754.712,00
B,C
C
C
A,C
B,C
B,C
28/10/97
20/03/96
15/08/96
23/06/95
24/11/95
25/05/95
15/04/97
05/05/98
07/08/98
16/06/97
R$3.170.688,00
R$444.510,00
R$753.472,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$268.000,00
R$1.073.463,00
R$150.000,00
R$140.000,00
US$3.600.000,00
B
B,C
B,C
B,C
B,C
B,C
C
A,B
B,F
A
16/06/97
US$3.600.000,00
16/06/97
R$6.605.923,79 B,C
07/07/97
US$236.087,50
09/07/97
US$109.000,00
432
CLIENTE
OPERAO
Noroeste)
Noroeste)
LTDA.
Moreira)
MEU MEL COM. DE CALADOS (Tnia Regina Mendes Composio de Dvidas n. 1.329.850-6
Moreira)
Moreira)
ACESSRIOS LTDA.
ECC n. 1.296.782-9
ECC n. 1.581.749-6
ECC 1.425.381-2
ECC n. 773.107-7
PEROBALCOOL INDUSTRIAL DE ACAR E
ECC n. 1.533.361-2
LCOOL LTDA.
PLANOS CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA. ECC/Rotativo n. 1.700.043-9
PVC BRAZIL INDUSTRIA TUBOS CONEXOES LTDA. ECC/Prove n. 1.103.072-7
1.385.262-3
DATA
28/08/97
VALOR
IRRE
G.
US$6.917.146,75 A,C
23/06/97
R$654.000,00
30/05/96
R$675.017,00 B,C
30/05/96
R$594.066,00 B,C
30/05/96
R$676.338,00 B,C
30/05/96
R$1.148.526,00 B,C
18/09/96
20/08/97
14/01/97
09/09/97
31/08/94
07/01/97
24/07/97
R$1.500.000,00
R$999.000,00
R$285.269,00
R$57.110,00
R$582.445,21
R$1.120.300,00
R$2.600.000,00
11/11/97
11/11/97
03/07/95
23/10/96
R$1.945.608,00 B
R$1.599.556,00 B
R$1.339.000,00 B,C
R$472.159,99 B,F
30/09/96
R$2.066.665,34
A,C
B,C
C
B,C
C,D
B,C
A,B
433
CLIENTE
SERAFIM MENEGHEL
LTDA.
Bronholo)
Industrial Ltda.)
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR

ECC n. 1.484.323-9
30/08/96
28/12/95
28/12/95
26/06/96
01/08/97
13/02/97
PPO 506768
ECC 1.210.393-8
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
03/09/97
11/12/93
02/02/98
07/07/95
09/11/95
US$2.600.000,00 B
R$1.673.013,00 C
R$3.410.000,00 B
R$490.721,65 B,C
R$110.370,48 B,C
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31 B,C

ECC n. 1.555.879-8
ECC n. 1.644.228-9
ECC n. 1.644.820-5
09/01/97
19/09/97
21/01/97
04/07/97
15/10/97
15/10/97
24/06/98
R$180.000,00 C
R$18.000,00 A,C
R$1.362.630,00 C
R$4.333.000,00 A,B
R$2.135.000,00 C
R$2.300.000,00 A
R$17.231.159,00 B
R$1.937.632,00
R$69.554,00
R$445.145,00
R$3.000.000,00
R$400.000,00
R$1.950.427,22
IRRE
G.
B,C,D
B,C
B,C
B,C
B
B,C,D
434
NILTON HIRT MARIANO

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Controle do Banco do
Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
DATA

ECC 1.458.157-8
08/04/97
VALOR
IRRE
G.
R$515.465,00 C
R$1.202.445,00 C,E,F
435
CLIENTE
ALIMENTOS
CURITIBA
OPERAO
DATA
ECC n. 1.821.013-2
ECC n. 1.684.611-1
ECC n. 1.771.133-3
04/12/95
1.385.235-6
CTT nr. 1.711.324-8
CTT nr. 1.780.090-3
ECC 1.204.313-5
13/03/98
09/12/97
27/03/98
23/11/95
20/08/96
04/12/95
R$1.517.000,00
R$5.000.000,00
R$5.000.000,00
R$612.213,00
R$801.650,00
R$6.479.105,58
B
B
B
C
C
C
07/08/96
R$280.000,00
20/12/95
18/04/96
13/01/98
03/04/98
27/12/95
R$1.427.364,00
R$868.000,00
R$400.000,00
R$476.300,00
R$578.893,30
C
C
B
B
C
ECC n. 297.641-5
30/09/91
CDC 1.518.223-4
ECC 1.577.621-5
ECC 1.618.272-6
1385.220-8
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.690.590-9
ECC n. 1.394.961-9
19/05/97
20/08/97
16/09/97
14/11/95
07/08/96
Cr$
20.900.339.474,43
R$21.000,00
R$19.000,00
R$16.000,00
R$771.135,00
R$320.000,00
07/11/95
17/12/97
13/02/97
VALOR
IRRE
G.
E,F
E,F
E,F
C
E,F
R$2.295.421,00 B,C
R$2.300.000,00 A,B
R$266.346,00 C
436
CLIENTE
LTDA.
LTDA.
S/C LTDA.
FAMA FERRAGENS S.A.
FAMA FERRAGENS S.A.
LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ECC 1.458.182-9
diversas
07/04/97
diversos
R$200.000,00
C
F
ECC 1.668.645-8
19/11/97
R$670.000,00

20/04/97
ECC 1.518.371-0
20/04/97
R$323.213,44
09/06/97
R$50.000,00
E,F
ECC n. 1.307.777-1
ECC n. 1.115.996-8
ECC n. 1.115.997-6
ECC n. 1.690.142-8
ECC n. 1.441.265-6
09/01/98
ECC n. 1.355.806-1
ECC nr. 886.729-6
ECC n. 1.326.867-9
ACC n. 130.1784.68
30/12/96
16/08/96
20/12/95
20/12/95
26/12/97
26/12/96
diversas
R$1.270.702,00 C
R$1.796.976,00 C
R$1.348.929,32 C
R$1.350.013,08 B
R$15.236.000,00 C
diversos A,C
28/08/96
10/08/95
19/12/96
30/12/96
30/09/96
30/12/96
R$4.737.210,46
R$463.968,00
R$910.350,00
US$ 500.000,00
R$1.102.370,47
R$2.754.712,00
C
C
C
C
C
C
20/03/96
15/08/96
23/06/95
24/11/95
R$444.510,00
R$753.472,00
R$53.000,00
R$464.290,56
C
C
C
C
437
CLIENTE
OPERAO

ECC n. 1.448.641-5
Noroeste)
Noroeste)
Moreira)
MEU MEL COM. DE CALADOS (Tnia Regina Mendes Composio de Dvidas n. 1.329.850-6
Moreira)
Moreira)
ACESSRIOS LTDA.
ECC n. 1.581.749-6
ECC 1.425.381-2
ECC n. 773.107-7
OURO VERDE IND COMRCIO BEBIDAS LTDA.
ECC n. 1.385.125-6
PVC BRAZIL INDUSTRIA TUBOS CONEXOES LTDA. ECC/Prove n. 1.103.072-7
1.385.262-3
DATA
VALOR
IRRE
G.
25/05/95
15/04/97
16/06/97
R$268.000,00
R$1.073.463,00
R$6.605.923,79
C
C
C
28/08/97
US$6.917.146,75
30/05/96
R$675.017,00
30/05/96
R$594.066,00
30/05/96
R$676.338,00
30/05/96
R$1.148.526,00
20/08/97
14/01/97
09/09/97
31/08/94
19/11/96
R$999.000,00
R$285.269,00
R$57.110,00
R$582.445,21
R$1.261.282,00
C
C
C
C
C
07/01/97
25/06/96
03/07/95
23/10/96
R$1.120.300,00
R$2.750.000,00
R$1.339.000,00
R$472.159,99
C
C
C
F
30/09/96
30/08/96
R$2.066.665,34
R$1.937.632,00
C
C
438
CLIENTE
SERAFIM MENEGHEL
LTDA.
Bronholo)
Industrial Ltda.)
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

28/12/95
28/12/95
26/06/96
13/02/97
R$69.554,00
R$445.145,00
R$3.000.000,00
R$1.950.427,22
C
C
C
C
ECC 1.210.393-8
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
11/12/93
07/07/95
09/11/95
R$1.673.013,00
R$490.721,65
R$110.370,48
C
C
C
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$467.010,31

ECC n. 1.644.228-9
ECC n. 1.644.820-5
09/01/97
19/09/97
21/01/97
15/10/97
15/10/97
R$180.000,00
R$18.000,00
R$1.362.630,00
R$2.135.000,00
R$2.300.000,00
C
C
C
A
C
439

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Controle e Diretor de
Operaes, do Banco do Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
ECC 1.458.157-8
ECC n. 1.821.013-2
DATA
08/04/97
13/03/98
VALOR
R$1.202.445,00
R$1.517.000,00
IRRE
G.
E,F
B
440
CLIENTE
ALIMENTOS
LTDA.
LTDA.
LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
ECC n. 1575.686-0
ECC n. 1.684.611-1
ECC n. 1.771.133-3
CTT nr. 1.622.128-4
CTT nr. 1.711.324-8
CTT nr. 1.780.090-3
a jan/98
ECC 1.204.313-5
08/09/97
09/12/97
27/03/98
26/06/97
14/08/97
18/09/97
13/01/98
03/04/98
diversas
R$5.000.000,00
R$5.000.000,00
R$5.000.000,00
R$40.660,00
R$33.660,00
R$33.954,00
R$400.000,00
R$476.300,00
diversos
B
B
B
B
B
B
B
B
A
27/12/95
R$ 578.893,30
CDC 1.518.223-4
19/05/97
ECC 1.577.621-5
ECC 1.618.272-6
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.557.456-9
ECC n. 1.690.590-9
ECC n. 1.430.290-9
ECC 1.458.182-9
20/08/97
16/09/97
07/11/95
01/08/97
17/12/97
20/01/97
28/05/98
07/04/97
ECC 1.668.645-8
19/11/97
R$670.000,00
10/03/98
R$908.600,00
R$21.000,00 E,F
R$19.000,00 A,E,F
R$16.000,00 A,E,F
R$2.295.421,00
B
R$2.000.000,00
A
R$2.300.000,00 A,B
R$8.000.000,00
A
R$15.000.000,00 B,E
R$200.000,00
F
441
CLIENTE
S/C LTDA.
S/C LTDA.
FRIMENDES CURTUME COM. DE COUROS LTDA
. (Ascomex Com. de Couros )
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
ECC 1.518.371-0
09/06/97
R$50.000,00 A,E,F
31/07/97
R$127.520,00
ECC n. 1.526.964-7
ECC n. 1.690.142-8
ECC n. 1.546.535-4
21/08/97
26/12/97
05/08/97
R$1.168.000,00
R$1.350.013,08
R$500.000,00

17/12/97
jun/98
CDC nr. 1.801.090-6
CDC nr. 1.872.886-6
diversas
diversos
diversas
diversos
28/10/97
05/05/98
07/08/98
16/06/97
R$3.170.688,00
R$150.000,00
R$140.000,00
R$6.605.923,79

16/6/97
ACC n. 97/1083
07/07/97
US$3.600.000,00
US$236.087,50
A
B
B
A,B
B
A,B
F
B
ACC n. 97/1089
09/07/97
US$109.000,00
ACC n. 97/1387
28/08/97
US$6.917.146,75

01/09/97
01/09/97
US$500.000,00
442
CLIENTE
LTDA.
PEROBALCOOL INDUSTRIAL DE ACAR E LCOOL
LTDA.
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
R$654.000,00
IRRE
G.
B
ECC n. 1.581.749-6
ECC n. 1.533.361-2
20/08/97
09/09/97
24/07/97
R$999.000,00
R$57.110,00
R$2.600.000,00
B
B
A,B
ECC n. 1.484.323-9
PPO 506768
ECC n. 1.555.879-8
ECC n. 1.644.820-5
11/11/97
11/11/97
01/08/97
03/09/97
02/02/98
19/09/97
04/07/97
15/10/97
R$1.945.608,00
R$1.599.556,00
R$400.000,00
US$2.600.000,00
R$3.410.000,00
R$18.000,00
R$4.333.000,00
R$2.300.000,00
B
B
B
B
B
A
A,B
A
443
Srgio Eli Druszcz

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor Crdito Comercial,
Diretor de Crdito Rural e Agroindustrial, Diretor de Operaes, Diretor de Operaes de Fomento, Diretor Financeiro e de
Relaes com o Mercado, Diretor-Presidente Interino, Responsvel pela Contabilidade e Vice-Presidente de Operaes, do
444
CLIENTE
Ltda.)
Ltda.)
Ltda.)
OPERAO
nov/95
ECC 1.257.327-6
ECC 1.340.118-0
ECC 1.386.646-3
ECC 1.386.736-2
ECC 1.458.157-8
desc. Dupl. e nps de 30/04/96 a
17/06/96
ECC n. 1.353.500-9
ECC n. 1.396.470-9
ECC n. 1.513.688-9
Carta de Fiana CMFG 00104 AA
DATA
VALOR
IRRE
G.
22/11/95
R$59.310,10
20/05/96
22/10/96
12/11/96
17/12/96
08/04/97
17/06/96
R$100.000,00
R$736.800,00
R$962.415,00
R$1.020.951,00
R$1.202.445,00
R$187.581,00
A
B
B
B
B
A
24/12/96
16/12/96
20/12/96
03/06/97
26/07/96
25/03/94

ECC n. 1.125.826-1
20/08/96
12/08/94
18/12/96
29/03/96
R$1.001.727,00
R$1.035.465,75
R$600.000,00
R$5.000.000,00
R$3.687.826,00
CR$1.947.591.24
0,00
R$801.650,00
R$327.200,00
R$2.896.571,00
R$2.017.870,00
ECC n. 1.125.882-2
07/06/96
R$2.402.132,00
R$12.029.316,00
R$7.000,00
ECC n. 775.264-5
06/07/94
B
A,B
A
A,B
B
A
B
A
B
B
445
CLIENTE
ALGOCEN - ALGODOEIRA CENTRO-OESTE LTDA.
CAMB
CAMB
ALIMENTOS
OPERAO
DATA
ECC n. 775.306-4
ch. Esp. c/c 606-8 de 31/03/94 a
30/06/95
CDC n. 775.262-9
ECC 1.150.376-6
ECC 1.194.606-4
ECC 1.194.607-2
Resoluo 63 n. 15.566-7
ECC n. 1230.697-8
ECC n. 1230.717-6
1.385.235-6
ECC n. 874.463-4
05/08/94
30/06/95
30/12/96
06/07/94
15/12/95
04/01/96
04/01/96
29/06/94
14/02/96
26/02/96
07/08/96
29/06/94
VALOR
R$9.000,00
R$297.750,06
IRRE
G.
A
A
R$606.650,00
B
R$6.000,00
A
R$50.000,00
A
R$52.000,00
A
R$30.000,00
A
US$700.000,00 A,B,E
R$150.000,00
A
R$35.000,00
A
R$280.000,00
B
ECC n. 874.461-8
29/06/94
Res. 63 de 22/12/95
ECC n. 1.296.850-5
ECC n. 1.452.400-2
Res. 63 de 23/06/97
Res. 63 n. 63-5-96/00017
22/12/95
03/02/97
27/09/96
20/02/97
14/04/97
21/05/97
23/06/97
27/12/95
CR$2.187.480.67
6,00
CR$328.122.101,
00
US$ 905.000,00
R$1.156.746,00
R$2.000.000,00
R$847.000,00
R$53.000,00
R$53.000,00
US$ 3.000.000,00
R$1.711.607,20
CDC 1.518.223-4
19/05/97
R$21.000,00
A,B
A,B
A
B
A
A
A
B
A
B
A
446
CLIENTE
Obras LTDA.)
OPERAO
DATA
Finame Automtico n. 772.846-7

ECC n. 1.263.517-3
desconto de Nota Promissria em
21/06/96
1385.220-8
Carta de Crdito Importao IC
039/019/93
Carta de Crdito Importao IC
039/024/93
ECC nr. 1.294.703-5
ECC n. 1.394.961-9
ACC 13.019.262-8
Limite diversos ACC aprovado em
21/12/92
Limite rotativo ACC aprovado em
09.09.93
ACC diversos jun/92 a set/94
Contr.Comp.Exprt.9062,10102,9772,1
0972
ECC n. 1.393.943-1
03/08/94
06/05/96
21/06/96
R$105.600,00
R$200.000,00
R$92.000,00
A
A
A
07/08/96
R$320.000,00
16/04/93
US$2.143.973,50
19/05/93
US$1.678.406,94
13/08/96
13/02/97
10/12/92
21/12/92
R$210.000,00
R$266.346,00
US$300.000,00
US$320.000,00
B
B
A
A
09/09/93
US$300.000,00
diversas
divesas
diversos
US$739.000,00
A
C
20/12/96
R$2.000.000,00
27/02/96
01/08/96
02/09/96
04/12/96
20/01/97
R$5.962.344,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$2.000.000,00
R$8.000.000,00
A
A
A
A
A,B
ECC n. 1.393.868-0
ECC n. 1.430.290-9
VALOR
IRRE
G.
447
CLIENTE
LTDA.
LTDA.
LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
ECC 1.257.319-5
20/05/96
R$100.000,00
ECC 1.458.182-9
07/04/97
R$200.000,00

20/04/97
ACCs 719, 744, 750, 761, 762, 794,
799, 826 e 856/94
ECC n. 1.139.968-4
ECC n. 1.140.030-5
ECC n. 1.140.031-3
ECC n. 1.147.721-7
ECC n. 1.307.777-1
ECC/Res. 63 n. 17.159-8
ECC n. 1.132.751-0
ECC n. 1.475.710-9
ECC n. 1.194.716-8
ECC n. 1.441.265-6
ECC n. 1.189.832-7
ECC n. 1.385.750-4
24/02/97
ECC n. 1.482.768-6
20/04/97
R$323.213,44
28/06/96
Diversas
R$2.802.500,00
R$ 675.000,00
B
A

jul/95
16/01/96
R$150.000,00
08/02/96
R$628.000,00
08/02/96
R$150.000,00
22/12/95
R$209.620,00
16/08/96
R$1.270.702,00
18/08/94
US$ 360,000.00
27/12/95
R$555.302,00
05/05/97
R$1.000.000,00
22/02/96
R$8.137.000,00
26/12/96 R$15.236.000,00
16/04/96
R$1.000.000,00
14/01/97
R$1.341.881,24
24/02/97 US$ 1,200,000.00
A
B
A
A,B
B
A
B
A
B
B
A
B
A
06/05/97
R$250.000,00
30/06/95
R$75.114,82
448
CLIENTE
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Cairim Transportes
LTDA.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
ECC/Prove n. 1.194.562-9
21/12/95
R$41.400,00
ECC n. 1.150.405-3
ECC n. 1.355.806-1
ACC n. 130.1784.68
Cartas de Fiana de 27/08/93
18/12/95
R$1.632.500,00
28/08/96
R$4.737.210,46
30/12/96
US$ 500.000,00
30/09/96
R$1.102.370,47
27/08/93 Cr$532.057.500,0
0
30/12/96
R$2.754.712,00
B
B
A
B
A
13/03/96
R$500.000,00
25/07/96
US$ 500.000,00
12/08/96 US$ 1.700.000,00
06/02/97 US$ 1.700.000,00
20/03/96
R$444.510,00
Mar/96 a
R$17.717,46
Abr/96
22/06/93
US$ 850.000,00
28/06/93 US$ 1.500.000,00
09/09/93
US$ 200.000,00
10/08/94
R$31.500,00
15/08/96
R$753.472,00
08/05/96
R$174.700,00
A
B
B
B
B
A
27/05/94
Out a
Dez/95
A
A

30/12/96
ECC n. 1.160.955-2
Res. 63 de 25/07/96
ACC n. 4096/96
ACC n. 0709/97
31.103-7
ACC n. 1048/93
ACC n. 1110/93
ACC n. 1548/93
CDC n. 892.107-2

JAIR DE FREITAS
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA. (Facicasas Ind.
Com. Mad.)
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA. (Luis Carlos Polli) Super cheque c/c 3.308-8
JOS ANTNIO POLLI & CIA. LTDA. (Polli Ind. e Com. desc. de duplicatas de 24/10/95 a
Mveis)
005/96
CR$8.000.000,00
Diversos
B
A
A
A
B
A
449
CLIENTE
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
Noroeste)
LTDA.
OPERAO
DATA

03/01/95
23/06/95
24/11/95
25/05/95
Ago/94 a
Jan/95
Jan/94 a
Mai/95
Adiantamento a Depositante em Fev e Fev/97 a
Mar/97
Mar/97
Desconto de Duplicatas em Jan e
Jan/97 a
Fev/97
Fev/97
ECC n. 1.311.742-0
02/09/96
ECC n. 1.311.785-4
20/11/96
ECC n. 1.311.787-0
20/11/96
Finame n. 1.117.510-8
12/01/96
17/5/94
12/08/94
913.855-8
ECC n. 913.830-2
16/08/94
ACC n. 421/96
VALOR
IRRE
G.
R$53.000,00
R$464.290,56
R$268.000,00
R$319.000,00
B
B
B
A
Diversos
R$216.721,56
R$1.176.492,83
R$1.077.000,00
R$850.000,00
R$230.000,00
R$1.100.000,00
R$2.128.136,00
US$2.312.000,00
A
A
A
A
B
A
R$2.700.000,00
R$400.000,00
A,B
14/03/96
US$600.000,00
concesso de ECCs entre 11/12/95 e

Dez/95 a
10/7/96
Jul/96
R$700.000,00
R$675.017,00
450
CLIENTE
OPERAO
Moreira)
Moreira)
Moreira)
Moreira)
Moreira)
Moreira)
ACESSRIOS LTDA.
ACESSRIOS LTDA.
ORLANDO PESSUTI
40.021-7
ECC n. 1.296.782-9
ECC n. 1.283.788-6
BNDES n. 1286-6
ECC n. 1.184.771-4
ECC n. 1.296.800-0
ECC n. 773.107-7
ECC n. 751.348-4

ECC n. 917.831-3
ECC n. 1.013.924-5
ECC n. 1.203.284-7
DATA
VALOR
IRRE
G.
07/94 a
40.091-8
01/95
R$250.257,55
R$594.066,00
07/94 a
40.215-5
01/95
R$220.844,48
R$676.338,00
07/94 a
40.214-7
01/95
R$244.497,10
R$1.148.526,00
07/94 a
R$456.967,45
01/95
18/09/96
R$1.500.000,00
25/06/96
R$9.000.000,00
28/12/95
R$2.000.000,00
25/01/96
R$500.000,00
16/09/96
R$1.000.000,00
31/08/94
R$582.445,21
03/01/91 Cr$26.300.000,00
13/05/94
Cr$
26.000.000,00
25/07/94
R$36.000,00
14/12/94
R$66.800,00
12/01/96
R$300.000,00
A
A
B,D
A
A
A
D
C
A
A
A
A
451
CLIENTE
(GUIDO PROGIANTE)
(GUIDO PROGIANTE)
PLSTICA LTDA.
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
11/01/94
Cr$ 1.000.000,00
ECC n. 751.358-1
16/05/94
ECC n. 917.972-7
22/08/94
Cr$
40.000.000,00
R$20.000,00
Res. 63 de 05/07/94
Res. 63 de 08/08/94
ECC n. 1.307.963-4
Res. 63 de 26/11/96
ECC n. 1.326.733-8
ECC n. 1.326.764-8
ECC n. 1.327.796-6
Finame n. 772.757-6
05/07/94
08/08/94
30/05/96
07/01/97
08/07/96
26/11/96
29/06/96
02/09/96
07/10/96
25/06/96
05/07/94
US$500.000,00
US$200.000,00
R$942.906,66
R$1.120.300,00
R$1.680.000,00
US$1.410.000,00
R$300.000,00
R$300.000,00
R$300.000,00
R$2.750.000,00
R$173.777,87

ECC n. 838.417-3
ECC n. 838.483-1
ECC/Prove n. 1.103.072-7
ECC n. 1.197.551-5
18/07/94
05/08/94
03/07/95
05/02/96
A
A
A
B
B
A,B
A,B
A
B
B
B
A
R$2.186.635,00 B, D
R$410.756,13
R$445.000,00
R$226.000,00
R$1.339.000,00
R$200.000,00
B
A
B
A
452
CLIENTE
Campos)
Carnes)
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
OPERAO
ECC n. 1.263.490-8
1.385.262-3
jun/95
jul/95
jul/95
Finame n. 772.906-4
Finame n. 772.907-2
ECC n. 1.396.448-2
ECC n. 1.374.182-3
ECC n. 1.374.318-4
DATA
VALOR
IRRE
G.
30/04/96
23/10/96
R$200.000,00
R$472.159,99
A
B
11/05/94
29/07/94
23/06/95
CR$250.000.000,
00
R$120.000,00
R$22.244,21
10/07/95
R$687.265,94
10/07/95
R$51.992,45
30/08/96
29/05/96
28/12/95
28/12/95
16/08/94
16/08/94
05/01/96
06/02/96
02/05/96
26/06/96
13/12/96
13/12/96
18/03/97
15/12/95
06/03/96
A
A
R$1.937.632,00 B,C,D
R$1.500.000,00
A
R$69.554,00
B
R$445.145,00
B
R$218.124,00
A
R$159.120,00
A
R$13.800,00
A
R$13.256,62
A
R$2.500.000,00
A
R$3.000.000,00
B
R$800.000,00
A
R$570.000,00
A
R$570.000,00
B
R$638.394,00
B
R$181.900,00
B
453
CLIENTE
OPERAO
DATA
Tedeschi)
Tedeschi)
LTDA.
LTDA.
LTDA.
LTDA.
PPO 987/96
CAC 637.578-1
10/06/96
11/04/94

ECC1.188.910-5
ECC 1.207.510-1
POC 1342-0
POC 014/93-A e POC 925-3
30/05/96
08/07/96
19/07/96
13/12/94
29/09/93
VALOR
IRRE
G.
R$200.000,00
R$182.400,00
R$200.000,00
R$181.600,00
R$535.000,00
B,C
R$200.000,00
R$1.950.427,22
R$181.900,00
R$200.000,00
US$2.600.000,00
CR$51.660.000,0
0
R$1.524.207,00
R$150.000,00
R$968.400,00
R$50.895,96
Cr$
A
A
B,D
B
A
A
A
A
454
CLIENTE

Fonte: Bacen
OPERAO
ACC diversos - out/93 a set/94

desconto de duplicatas de dez/95 a
fev/96
ECC n. 1.157.118-8
ECC n. 1.224.321-4
ECC n. 1.260.248-6
ECC n. 1.346.154-1
ECC n. 1.506.559-7
DATA
VALOR
IRRE
G.
diversas
05/07/96
08/02/96
1.334.614.000,00
diversas
R$188.000,00
R$350.327,00
A
B
A
15/12/95
27/02/96
06/05/96
03/09/96
06/05/97
R$200.000,00
R$500.000,00
R$3.500.000,00
R$1.000.000,00
R$600.000,00
A
A,B
A,B
A
A
455
LIO POLETTO PANATO

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Crdito Rural e
Operaes Especiais, do Banco do Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
ECC n. 1.821.013-2
ECC n. 1.684.611-1
ECC n. 1.771.133-3
DATA
13/03/98
09/12/97
27/03/98
VALOR
R$1.517.000,00
R$5.000.000,00
R$5.000.000,00
IRRE
G.
B
B
B
456
CLIENTE
LTDA.
LTDA.
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

1.385.235-6
CTT nr. 1.711.324-8
CTT nr. 1.780.090-3
1385.220-8
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 1.690.590-9
ECC 1.668.645-8
07/08/96
R$280.000,00
13/01/98
03/04/98
07/08/96
R$400.000,00
R$476.300,00
R$320.000,00
B
B
E,F
07/11/95
17/12/97
28/05/98
19/11/97
10/03/98
R$908.600,00
ECC n. 1.690.142-8
17/12/97
CDC nr. 1.872.886-6
1.385.262-3
26/12/97
diversas
R$1.350.013,08
diversos
B
A
07/08/98
23/10/96
R$140.000,00
R$472.159,99
F
F
24/06/98
R$17.231.159,00
R$2.295.421,00 B
R$2.300.000,00 A,B
R$15.000.000,00 B,E
R$670.000,00 A
457

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Cmbio e Operaes
Internacionais e Diretor de Operaes, do Banco do Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
ECC 1.458.157-8
ECC n. 1.821.013-2
ECC n. 1.684.611-1
DATA
08/04/97
13/03/98
09/12/97
VALOR
R$1.202.445,00
R$1.517.000,00
R$5.000.000,00
IRREG
.
E,F
B
B
458
CLIENTE
LTDA.
LTDA.
LTDA.
S/C LTDA.
OPERAO
DATA
VALOR
IRREG
.
ECC n. 1.771.133-3
1.385.235-6
CTT nr. 1.711.324-8
CTT nr. 1.780.090-3
CDC 1.518.223-4
ECC 1.577.621-5
ECC 1.618.272-6
1385.220-8
ECC n. 1.161.113-3
ECC 1.458.182-9
27/03/98
07/08/96
R$5.000.000,00
R$280.000,00
13/01/98
03/04/98
19/05/97
20/08/97
16/09/97
16/01/98
19/01/98
22/01/98
28/01/98
30/01/98
07/08/96
R$400.000,00
R$476.300,00
R$21.000,00
R$19.000,00
R$16.000,00
US$60.670,00
US$60.431,68
US$60.403,04
US$53.287,89
US$60.432,44
R$320.000,00
B
B
E,F
E,F
E,F
A
A
A
A
A
B,E
07/11/95
28/05/98
07/04/97
R$2.295.421,00
R$15.000.000,00
R$200.000,00
B
B,E
F
ECC 1.668.645-8
19/11/97
R$670.000,00
10/03/98
R$908.600,00
ECC 1.518.371-0
09/06/97
R$50.000,00
E,F
ECC n. 1.690.142-8
26/12/97
diversas
R$1.350.013,08
diversos
B
F
B
A
459
CLIENTE
LTDA.
Fonte: Bacen
OPERAO
17/12/97
jun/98
09/01/98
CDC nr. 1.872.886-6
1.385.262-3
DATA
VALOR
IRREG
.
diversas
diversos
diversas
diversos
A,B
07/08/98
23/10/96
R$140.000,00
R$472.159,99
B,F
F
24/06/98
R$17.231.159,00
460
PAULO ROBERTO ROCHA KRGER

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Administrao do
CLIENTE
ALIMENTOS
OPERAO
Res. 63 n. 63-5-96/00017
DATA
27/12/95
VALOR
R$1.711.607,20
IRRE
G.
B
461
CLIENTE
OPERAO
ECC n. 1.557.456-9
30/12/96
Noroeste)
01/09/97
PPO 506768
ECC n. 1.346.154-1
ECC n. 1.555.879-8
Fonte: Bacen
DATA
01/08/97
28/05/98
30/12/96
01/09/97
03/09/97
03/09/96
04/07/97
24/06/98
VALOR
IRRE
G.
R$2.000.000,00 A
R$15.000.000,00 B,E
R$2.754.712,00 B
US$500.000,00
US$2.600.000,00 B
R$1.000.000,00 A
R$4.333.000,00 A,B
R$17.231.159,00 B
462
RICARDO SABIA KHURY

Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Administrao do
CLIENTE
COOPERATIVA AGRCOLA DE ASTORGA LTDA. -
OPERAO
Res. 63 de 23/06/97
ECC n. 1.557.456-9
Transao Judicial 1.120.571-2 e 572-
DATA
VALOR
IRRE
G.
16/12/96
R$1.035.465,75 A,B
23/06/97 US$ 3.000.000,00 A
01/08/97
R$2.000.000,00 A
30/11/95
R$8.849.723,00 B
463
CLIENTE
COCAF
OPERAO
0
ECC n. 1.393.868-0
ECC n. 1.355.806-1
30/12/96
Noroeste)
14/06/96
ECC n. 1.283.788-6
ACC n. 1667/95
SERAFIM MENEGHEL
ECC n. 1.396.448-2
ECC n. 1.374.318-4
PPO 987/96
TIBAGI ENG. CONSTRUES E MINERAO LTDA. ECC 1.207.510-1
TIBAGI ENG. CONSTRUES E MINERAO LTDA. Composio de Dvidas 1.899.992-5
ECC n. 1.260.248-6
ECC n. 1.346.154-1
ECC n. 1.555.879-8
ECC n. 1.644.820-5
Fonte: Bacen
DATA
VALOR
IRRE
G.
04/12/96
28/05/98
28/08/96
30/12/96
R$2.000.000,00
R$15.000.000,00
R$4.737.210,46
R$2.754.712,00
A
B
B
B
14/06/96
R$6.287.651,96 A,B
25/06/96
11/11/97
20/09/95
25/06/96
27/03/96
27/03/96
13/12/96
18/03/97
10/06/96
08/07/96
02/02/98
06/05/96
03/09/96
04/07/97
15/10/97
R$9.000.000,00 B,D
R$1.945.608,00 B
US$214.130,00 B
R$2.750.000,00 B
R$2.950.000,00 A
R$1.190.000,00 A
R$800.000,00 A
R$570.000,00 B
US$2.600.000,00 A
R$150.000,00 A
R$3.410.000,00 B
R$3.500.000,00 A,B
R$1.000.000,00 A
R$4.333.000,00 A,B
R$2.300.000,00 A
464
VALMOR PCOLO
Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Administrao, Diretor
de Crdito Comercial, Diretor de Produtos e Servios Administrativos, Vice-Presidente de Administrao e Vice-Presidente
de Controle e Finanas, do Banco do Estado do Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
CDC n. 737.449-0
DATA
25/08/94
VALOR
IRRE
G.
R$17.000,00 A,C
465
CLIENTE
OPERAO
DATA

VALOR
IRRE
G.

Ltda.)
CAMB
ALIMENTOS
R$515.465,00 B,C
R$1.494.979,00 B,C
R$3.503.058,00 C

ECC 1.150.376-6
ECC 1.194.606-4
ECC 1.194.607-2
ECC 934.962-6
ECC 934.959-6
ECC 935.028-4
ECC 935.037-3
ECC n. 874.463-4
21/10/94
27/01/95
15/12/95
04/01/96
04/01/96
26/08/94
26/08/94
19/09/94
26/09/94
29/06/94
Res. 63 n. 63-5-96/00017
27/12/95
ECC 68.010-3 de 30/09/88
30/09/88
ECC 3182-7 de 21/10/88
21/10/88

Jnior)
ECC n. 1.161.113-3
ECC n. 946.964-1
ECC n. 786.258-3
07/11/95
30/11/95
CZ$ A
46.876.000,00
CZ$ B
40.000.000,00
R$2.295.421,00 B,C
R$8.849.723,00 B,D
06/09/94
20/07/94
R$70.000,00 A,C
R$4.800,00 C
R$300.000,00
R$5.800,00
R$50.000,00
R$52.000,00
R$30.000,00
RS1.857.325,94
RS1.095.636,00
RS1.700.000,00
RS315.000,00
CR$2.187.480.67
6,00
R$1.711.607,20
A,C
A,C
A,C
A,C
A,C
C
C
C
C
A,B,C
B
466
CLIENTE
OPERAO
Vencimentos de 04/09/94 a 26/11/94 "CL"

BOAS)
16/10/95.
LTDA.)
ECC/Prove n. 1.150.416-9
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Marly Martins
Fadel)
GIROTTO & THOMAZZETTI LTDA. (Transp.Rodosempre Super cheque vencido em 15/09/95
Ltda.)
Constr. Ltda.)
ECC/SCH
30/12/96
JAIR DE FREITAS
CDC n. 892.107-2
MATADOURO E FRG. CONTINENTAL LTDA. (ex Frg. Cdula de Crdito Industrial n.
Noroeste)
913.855-8
Noroeste)
14/06/96
Moreira)
40.091-8
MEU MEL COM. DE CALADOS (Tnia Regina Mendes Adiantamento a Depositante n.
Moreira)
40.215-5
DATA
VALOR
IRRE
G.
Diversas
R$ 1.063.000,00
Diversas
R$ 465.000,00
diversas
R$1.275.000,00 A,C
21/12/95
R$41.400,00 B,C
22/01/96
23/01/96
R$48.242,33
R$12.230,13
C
C
15/09/95
R$22.442,40
diversas
diversos
30/12/96
R$2.754.712,00 B,C
10/08/94
25/05/95
12/08/94
R$31.500,00 A,C
R$268.000,00 B,C
R$2.700.000,00 A,C
14/06/96
R$6.287.651,96 A,B
07/94 a
01/95
07/94 a
01/95
R$250.257,55 A,C
R$220.844,48 A,C
467
CLIENTE
ACESSRIOS LTDA.
ORLANDO PESSUTI
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
Bronholo)
Industrial Ltda.)
OPERAO
DATA
VALOR
40.021-7
ECC n. 926.373-4
ECC n. 1.283.788-6
ECC n. 773.107-7
07/94 a
R$456.967,45
01/95
20/10/94
R$5.000.000,00
25/06/96
R$9.000.000,00
31/08/94
R$582.445,21
03/01/91 Cr$26.300.000,00
11/01/94 Cr$ 1.000.000,00
11/01/94
Cr$ 1.000.000,00
IRRE
G.
A,C
A,B,C
B,D
C,D
A,B,C
C
C

22/09/93
Cr$ 100.000,00 C
R$2.186.635,00 B,C,D
R$410.756,13 B,C

ECC/CGP n. 821.113-3
ECC/CGP n. 959.397-8
ECC n. 1.078.671-7
PPO 987/96
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
28/12/95
28/12/95
14/07/94
19/10/94
06/06/95
10/06/96
07/07/95
09/11/95
ECC n. 1.103.978-0
07/07/95
R$69.554,00
R$445.145,00
R$45.000,00
R$135.000,00
R$596.378,00
US$2.600.000,00
R$490.721,65
R$110.370,48
B,C
B,C
C
A,B,C
B,C
A
B,C
B,C
R$467.010,31 B,C
468
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
CR$7.500.000,00
CR$10.800.000,0
0
CR$20.719.741,7
0
CR$56.043.064,0
4
R$50.895,96
R$63.490,96
R$60.391,56
R$3.500.000,00
R$1.000.000,00
B,C
A,B,C

ECC n. 145.785-0
ECC n. 145.784-2
30/08/90
13/09/90
ECC n. 184.740-5
08/03/91
ECC n. 184.741-3
08/03/91


ECC n. 1.260.248-6
ECC n. 1.346.154-1
13/12/94
01/03/95
26/03/95
06/05/96
03/09/96
Fonte: Bacen
A,B
A,B
A,C
A,C
A,C
A,B
A
469
WILSON MUGNAINI
Operaes irregulares ocorridas no perodo em que ocupou o cargo de Diretor de Controle, responsvel
pela Contabilidade, Diretor Financeiro e Relaes com o Mercado e Membro do Conselho Fiscal, do Banco do Estado do
Paran S/A.:
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.
R$515.465,00 B,C
470
CLIENTE
OPERAO
DATA
VALOR
IRRE
G.

ECC 1.386.736-2
ECC 1.410.290-4
ECC 1.458.157-8
17/12/96
16/01/97
08/04/97

ECC n. 1.396.470-9
04/12/95
20/12/96
20/08/96
04/12/95
R$1.020.951,00 B
R$1.071.581,00 B
R$1.202.445,00 B,C,E,
F
R$600.000,00 A
R$801.650,00 B,C
R$6.479.105,58 B,C
10/04/95
10/04/95
R$1.494.979,00 B,C
R$3.503.058,00 C
ECC n. 874.463-4
29/06/94 CR$2.187.480.676,00 A,B,C

ECC n. 1.452.400-2
ECC 1.204.313-5
03/02/97
20/02/97
18/04/96
27/12/95
R$1.156.746,00 B
R$847.000,00 A
R$868.000,00 C
R$578.893,30 B,C
Res. 63 n. 63-5-96/00017
27/12/95
R$1.711.607,20
ECC n. 297.641-5
30/09/91

ECC n. 1.161.113-3
ECC nr. 1.294.703-5
14/11/95
02/04/96
07/11/95
13/08/96

Ltda.)
CAMB
ALIMENTOS
ALIMENTOS
CURITIBA
Cr$ C
20.900.339.474,43
R$771.135,00 C
R$73.829,00 C
R$2.295.421,00 B,C
R$210.000,00 B,C
471
CLIENTE
LTDA.
OPERAO
ECC n. 1.430.290-9
21/01/97
20/04/97
ECC n. 1.307.777-1
ECC n. 1.475.710-9
ECC n. 1.194.716-8
ECC n. 1.441.265-6
24/02/97
ECC nr. 886.729-6

30/12/96
ACC n. 0709/97
LPP LAMINADOS PLSTICOS PARANAENSES LTDA. Composio de Dvidas n. 1.353.501-7
ECC n. 1.296.782-9
PLANOS CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA. Res. 63 de 26/11/96
DATA
diversas
20/01/97
21/01/97
20/04/97
VALOR
IRRE
G.
diversos C
R$8.000.000,00 A,B
R$323.213,44 B
R$323.213,44
16/08/96
05/05/97
22/02/96
26/12/96
24/02/97
R$1.270.702,00 B,C
R$1.000.000,00 A
R$8.137.000,00 B,C
R$15.236.000,00 B,C
US$ 1,200,000.00 A
10/08/95
30/12/96
R$463.968,00 C
R$2.754.712,00 B,C
06/02/97
20/03/96
23/06/95
24/11/95
25/05/95
24/12/96
18/09/96
30/05/96
26/11/96
25/06/96
01/12/95
US$ 1.700.000,00
R$444.510,00
R$53.000,00
R$464.290,56
R$268.000,00
R$2.128.136,00
R$1.500.000,00
R$942.906,66
US$1.410.000,00
R$2.750.000,00
R$2.186.635,00
B
B,C
B,C
B,C
B,C
B
A,C
B,C
A,B
B,C
B,C,D
472
CLIENTE
PLSTICA LTDA.
MQUINAS LTDA.)
SERAFIM MENEGHEL
SERAFIM MENEGHEL
LTDA.
LTDA.
Bronholo)
Industrial Ltda.)
Industrial Ltda.)
Fonte: Bacen
OPERAO
DATA
ECC/Prove n. 1.103.072-7
ECC/Prove n. 1.109.043-9
ECC n. 1.078.671-7
ECC n. 1.396.448-2
03/07/95
30/09/96
28/12/95
28/12/95
30/06/95
06/06/95
26/06/96
13/12/96
15/12/95
24/05/96
VALOR
IRRE
G.
R$410.756,13 B,C
R$1.339.000,00
R$2.066.665,34
R$69.554,00
R$445.145,00
R$8.135.517,00
R$596.378,00
R$3.000.000,00
R$800.000,00
R$638.394,00
R$535.000,00
B,C
C
B,C
B,C
B,C,D
B,C
B,C
A
B,C
B,C
R$1.950.427,22 B,C,D
ECC n. 1.103.976-4
ECC n. 1.171.466-6
07/07/95
09/11/95
R$490.721,65 B,C
R$110.370,48 B,C

11/05/95
ECC n. 1.103.978-0
11/05/95
R$450.752,00
07/07/95
R$467.010,31 B,C
CONSIDERAES SOBRE O QUADRO DE ADVOGADOS DO

BANESTADO
Evidenciou-se, durante as investigaes procedidas pela

CPI, que o trfico de influncia, o conflito de interesses e a manipulao de
informaes privilegiadas com fortes indcios de fins ilcitos eram,
lamentavelmente, fatos corriqueiros no ambiente Banestado.
A concesso de operaes de crdito de forma irregular,
a inrcia na cobrana dos crditos em decorrncia de operaes mal deferidas,
culminando com a inscrio nas rubricas crditos em liquidao (CL) e
crditos compensados como prejuzo (CCP), fizeram com que as operaes
fossem transferidas, quando da venda do Banco para a Agncia de Fomento
do Paran e para o Ita, com posterior repasse deste ltimo para a empresa
Rio Paran Companhia Securitizadora de Crditos.
Em 17 de maio de 1999, o Banco Central remeteu ofcio
DECUR/REFIS/GEFIS-II/99/0913, o qual adverte o Banestado Leasing que
retire operaes lanadas em CCP, recolocando-as em CL. O ofcio
mencionado refere-se s empresas que o Bcen tomou conhecimento: Expresso
Sul Brasil Ltda, Loper Informtica e Telecomunicaes Ltda., Rpido Laser
Ltda e Grupo Olsen, tendo em vista possurem as referidas empresas garantias
reais em suas operaes que deveriam ser executadas judicialmente.
neste ponto nevrlgico que se experimenta um
esquema criminoso montado dentro do Banestado. Tudo leva a crer que desde
o incio os responsveis pelo deferimento das operaes, sabiam exatamente o
que estaria prestes a acontecer, ou seja, o inadimplemento e o prejuzo
ocasionado ao Banestado. Essas pessoas fizeram do Banco um grande
negcio para si prprios, em detrimento do interesse pblico.
473
474
O Banestado possua, alm de seu Departamento

Jurdico, um quadro de colaboradores credenciados que prestavam servios
judiciais nas aes em curso. Neste particular a CPI constatou pelo menos
dois tipos de irregularidades, que merecem ser aprofundadas.
So fortes indcios de que havia elevado interesse em
algumas operaes de crdito no fossem honradas, beneficiando os
funcionrios envolvidos nas suas cobranas.
Prova desta concluso o fato de que os funcionrios do
prprio Banestado atuavam como colaboradores na cobrana de crditos no
pagos. Prefacialmente evidencia-se o aspecto antitico na questo, arraigado
no trfico de influncia, fazendo com que fossem possibilitados eventuais
ganhos ou perdas propositais (ou ilcitas), dependendo da parte a que se
referia.
Num segundo plano, relacionado aos colaboradores
credenciados, constatou-se a existncia de concentrao de determinados
profissionais, as quais merecem investigaes mais detalhadas.
Um dos fatos mais graves, e que j foi denunciado ao
Juzo da 2a. Vara Federal Criminal de Curitiba, nos Autos n
2003.70.00.00047556-0, trata-se dos advogados Fausto Pereira de Lacerda
Filho e Milton Joo Betenheuser Junior. Ambos eram funcionrios do
Banestado e concomitantemente colaboradores credenciados, que em ltima
anlise exerciam funes para as cobranas do Banestado e os exerciam como
colaboradores remunerados.
Os dois tornaram-se advogados da empresa Rio Paran.
Fausto desde 1994, e Milton Joo aps a privatizao16. Ressalte-se que o
Departamento Jurdico, poca do processo de saneamento e privatizao, era
475
chefiado por Milton. Fausto que j dirigiu o referido departamento foi Diretor
de Reestrurao em Privatizao, e Consultor Jurdico da Presidncia.
E, a gravidade do que apurado se agiganta, quando
verifica-se a participao decisiva do Departamento Jurdico na seleo dos
crditos que seriam repassados ao Ita e Agncia de Fomento. Alm destes
advogados,
devem
ser
ainda
investigados
os
demais
funcionrios/colaboradores, notadamente Doris Maria Baptistella Werka,

Lcia Rosseto Theodoro, Carlos Augusto Fvero, Joo Antonio
Baptistella, Arnaldo Jos da Silva, Paulo Roberto Barbieri (este advogado
da Rio Paran desde 1994, juntamente com Fausto Lacerda).
Na realidade, o Departamento Jurdico como um todo foi
no mnimo omisso em suas funes contribuindo para quebra do Banestado,
obviamente cada qual na proporo de seus atos.
Visando aprofundar as investigaes e tendo como
paradigma a empresa FORTUNA Factoring e Arrendamento Mercantil Ltda.,
a qual tinha crdito inscrito em CCP no valor aproximado de R$ 2,5 milhes,
mas com a transferncia para o Ita e por conseqncia Rio Paran, quitou-o
por cerca de R$ 800 mil, ou seja, o Estado monetizou o valor total da dvida,
e, muito provavelmente com interesses escusos, foi deixado que a dvida fosse
transferida ao Ita e quitada por menos de 30% do valor original, em pouco
tempo de cobrana.
Ressalte-se, neste particular que a empresa mencionada
tinha como avalista o ex-presidente do Partido da Frente Liberal (PFL) no
Paran, Joo Elsio Ferraz de Campos, curiosamente o mesmo partido do
ento Governador Jaime Lerner. Por estas razes a CPI requereu a quebra do
sigilo bancrio de todas as operaes transferidas para a empresa Rio Paran,
16
Fatos verificados atravs do site www.assejepar.com.br, link consulta processual.
476
para que fosse verificada a existncia de outros fatos semelhantes, e ainda est
no aguardo das informaes, tendo em vista que at o momento da concluso
dos trabalhos a Rio Paran no havia cumprido a determinao judicial de
forma correta.
Ressalte-se que o CD contendo todas as operaes de
crdito oriundas do Banestado atualmente de posse da Empresa Rio Paran,
entre elas a anteriormente mencionada encontra-se em anexo sigiloso. Apesar
da impossibilidade na verificao total do referido CD, em uma amostragem
verificada, identificou-se que em inmeros casos dvidas imensas foram
quitadas na mdia por 10% do seu valor. Esta situao deve ser aprofundada
podendo revelar um esquema ainda maior de favorecimento ilcito.
Outros fatos gravssimos identificados dizem respeito ao
Sr. Fausto Pereira de Lacerda Filho. Num primeiro momento pelo fato se
tratar de advogado da empresa Emilio Romani S/A, empresa esta que possua
dbitos perante o banco da ordem de R$ 6,8 milhes. Foi decretada a falncia
desta empresa pelo Juzo da 2a. Vara da Fazenda Pblica de Curitiba, sendo
que o sndico da massa falida era o Sr. Fausto.
Todos esses fatos se desenrolaram enquanto Fausto era
concomitantemente advogado do Banestado e da Emilio Romani S/A.
Ressalte-se que Fausto tambm advogado da Rio Paran desde 199417.
Ora como os mesmos advogados no conseguiram
efetivar as cobranas quando estavam no Banestado, quando a viabilidade era
maior, e o conseguiram rpida e eficientemente quando advogaram para a
empresa Rio Paran?
Outro fato altamente desabonador relativo conduta do
sr. Fausto Lacerda diz respeito a um parecer emitido pelo mesmo como
477
Consultor Jurdico da Presidncia. O referido parecer trata de consulta feita

pela Presidncia do Banco em 19/05/97, relativamente determinao do
Banco Central do Brasil para que todas as contas correntes abertas em nomes
de laranjas e utilizadas por doleiros para lavagem de dinheiro e evaso de
divisas, fossem revisadas e as realmente irregulares encerradas, sob pena de
fechamento de agncias do Banestado no Exterior.
No Relatrio de Auditoria DIRAU n 70.110/2000,
concludo pela Inspetoria do Banco Ita em 04/06/01, s fls. 27, que trata-se
da cpia de seu parecer, Fausto Lacerda afirma que:
A eliminao pura e simples dessas contas, tal como pretendido,
constitui medida inaceitvel pelos efeitos que produzir: primeiro, um
decrscimo nas receitas do Banco pelo seu aparente afastamento desse
segmento do mercado; segundo, uma possvel exploso na prtica do
cmbio manual, alterando substancialmente o volume de negcios e
despertando suspeita em face da sbita elevao desse volume em face das
mdias histricas registradas. O comportamento do Banco, ao optar pelo
encerramento e eliminao dessas contas, nesse caso, lembraria o do
avestruz que, ao menor sinal de perigo, enfia a cabea do primeiro buraco
que encontra, deixando mostra, em toda a plenitude, o restante do corpo,
notadamente a parte mais emplumada.
Num primeiro espectro de anlise, Fausto tentou
justificar o no encerramento das contas de laranjas pela queda nos
depsitos e conseqente prejuzo ao banco haveria um a fuga de capital do
Banestado.
Numa segunda anlise, Fausto deixa subliminarmente
transparecer em sua opinio que o encerramento das contas de laranjas
17
Idem item 7
478
seriam uma medida menor, em face das demais irregularidades relacionadas

Diretoria de Cmbio do Banestado, servindo o Banco do Estado do Paran de
canalizador de lavagem de dinheiro, por onde teriam passado mais de 30
bilhes de dlares, de acordo com as investigaes da Polcia Federal.
Este entendimento do Sr. Fausto, ainda que no
explicitamente, revela ser ele sabedor de todo o esquema de abertura de
contas para servirem aos doleiros de ferramentas para remeter dinheiro ilegal
para fora do pas, e pior, com seu parecer acabou fornecendo Diretoria
argumentos jurdicos para a continuidade da prtica de atos ilcitos.
Comprovando
que
as
irregularidades
estavam
institucionalizadas, a mesma Auditoria referida, em seu relatrio na sua

pgina 03, no item 4.4, refere-se ao mega-esquema, da seguinte maneira:
Todo esse ambiente de descontrole foi propcio para a
permissividade de altos funcionrios do Banco na lavagem de
dinheiro.
Notoriamente a desorganizao contbil e documental na
referida carteira tinha um s objetivo: facilitar o esquema que estava
enraizado dentro do Banestado. A corrupo estava institucionalizada. Tanto
verdade que h poucos dias do encerramento dos trabalhos desta CPI foi
decretada a priso do ex-Diretor de Cmbio do Banestado, Gabriel Nunes
Pires Neto, em razo de haver sido constatada uma transferncia de U$S 500
mil em sua conta corrente do Banco Citybank Nova Iorque, proveniente do
Swiss Bank, ordenada pelo doleiro Alberto Youssef, que tambm foi preso
uma semana antes de Gabriel, e que sozinho movimentou milhes de dlares
atravs de contas com nomes de laranjas e outros com nomes fictcios.
Ressalte-se ainda, no ter havido tempo hbil a esta CPI
para investigar as denncias de irregularidades em aes trabalhistas, onde,
479
segundo denncias que careceram de apurao, no teriam sido respeitados os

prazos processuais propositadamente, com vistas a beneficiar funcionrios em
detrimento do interesse do Banco, em flagrante desrespeito legislao
vigente, quer cvel, criminal ou mesmo Lei 8.906/94 Estatuto da
Advocacia.
Por todo o exposto, verifica-se que os advogados do
Banestado agiram com conflito de interesses, envolvidos em trfico de
influncia, devendo ser responsabilizados, no mnimo por omisso quando
deixaram de executar os crditos, prejudicando a Instituio a que serviam.
Noutro diapaso, devem ser civil e criminalmente
responsabilizados os advogados que laboravam para o Banestado e para
empresas das quais o Banco era credor e se furtavam de efetuar seus
pagamentos ou mesmo que gozavam do privilgio de no serem
importunadas judicialmente, eis que seus dbitos foram deliberadamente
transferidos para a rubrica CCP, quando, mesmo havendo garantias reais a
executar o caso seria apenas de CL.
Grave tambm e merecedora do rigor da Lei a atuao
dos advogados que incestuosamente passaram para os quadros de empresas de
recuperao dos crditos que eram do Banestado e que l no foram cobrados
e que passaram a s-lo quando estes causdicos passaram a desempenhar seu
mister, notadamente com maior interesse (Rio Paran).
Deve ser verificado ainda o envolvimento dos scios da
empresa Rio Paran, pois os mesmos contrataram os ex-advogados do
Banestado, provavelmente como prmio pelo fato de nunca haverem efetuado
seus trabalhos em defesa do Banco, com clarividente interesse pessoal de
serem melhores remunerados pelo mercado, base de percentagem sobre o
valor cobrado ou algo semelhante que lhe proporciona ganhos superiores.
480
Com relao especificamente ao advogado Fausto

Pereira de Lacerda Filho, este deve ser criminalmente responsabilizado,
notadamente pelo parecer exarado em maio de 1999, onde recomenda ao
Banco que no encerre as contas de laranjas, por poderem causar prejuzo
financeiro ao Banco, a par de servirem de ponte de transferncia de recursos
de parte de criminosos, se caracterizando como Gesto Fraudulenta de
Instituio.
Fausto emitiu opinio onde deixou claro ser conhecedor
das irregularidades dentro do Banco mas nunca se pronunciou, ao menos at
aquela data, sobre o assunto. Omitiu-se em seu dever de denunciar a prtica
de crime, e deve, tambm ser responsabilizado, igualmente com os demais
advogados, em seu rgo de classe, a Ordem dos Advogados do Brasil, a qual
deve ser noticiada destes expedientes.
Incluem-se entre os advogados do Bnestado o Sr.
Alexandre Frederico Bordignon Schwartz, que ocupava o cargo na Banestado
leasing e que foram identificadas inmeras irregularidades pormenorizadas
em item especfico.
Ressalte-se o caso Aspen Park, onde o referido advogado
em defesa dos insteresses da Instituio que representava no se acautelou e
mesmo omitiu-se em efetivar a averbao no registro de imveis de
propriedade da BLAM, fazendo com que esta ficasse em segundo grau de
preferncia em relao garantia real por fora de um atraso injustificado de
mais de 60 dias, desde a liberao dos recursos (R$ 8 milhes) at o registro.
Ainda h o esquema comprovado de que dentro da
BLAM advogados e funcionrios recebiam honorrios de sucumbncia e
gratificaes pelo mister que j eram remunerados pelo Banco. Se no foi
interposta ao para devoluo dos valores recebidos indevidamente,
481
recomenda-se que o Ministrio Pblico do Estado promova ao cvel e

criminal cabvel aos advogados e funcionrios da BLAm, bem como de
outras pessoas que possam estar envolvidas nestas ilicitudes.
Conclui-se pois que, aqueles que deveriam primar pela
legalidade, e que deveriam buscar a cada dia um fortalecimento do Banestado,
ao contrrio, agiram com interesse pessoal e muito provavelmente
enriqueceram ilicitamente, o que poder ser comprovado com o afastamento
dos sigilos bancrio e fiscal de cada um dos advogados mencionados,
podendo-se evidenciar assim a evoluo patrimonial, se, compatvel com seus
rendimentos.
Tambm se recomenda o afastamento dos sigilos
bancrio e fiscal das empresas e scios respectivos que foram beneficiados
com os acordos realizados nas cobranas atravs da Empresa Rio Paran,
mencionadas e outras que tenham incorrido nos mesmos procedimentos.
482
OUTRAS IRREGULARIDADES DA CARTEIRA COMERCIAL DO

BANESTADO
OPERAES
COM
RECURSOS
DA
RESOLUO
63
EUROBNUS
Irregularidades na concesso dos crditos
Segundo a correspondncia AUDIT-214/95, de

12/04/1995, a auditoria interna do Banestado apurou os seguintes
procedimentos irregulares na carteira de operaes de crdito de repasses
de recursos captados no exterior (Resoluo 63 e Eurobnus), num total
de 115 operaes, totalizando US$ 26.385.500,00:
a) Inexistncia ou no localizao, pelo Banco, dos cadastros de 38
clientes, responsveis por operaes no valor de US$ 6.307.500,00
(23,91 % do total);
b) Deferimento de crdito a 20 clientes, no valor de US$ 6.236.000,00
(23,63% do total), os quais apresentavam restries cadastrais de
acordo com as normas do Banco Central;
c) Celebrao de 80 contratos, no valor total de US$ 12.229.500,00
(46,35% do valor total e 69,57% da quantidade total de contratos ),
sem amparo em parecer tcnico que permitisse avaliar a situao
econmico-financeira das empresas ou se as mesmas teriam
condies de honrar os compromissos assumidos, expondo o Banco a
483
riscos que resultaram em elevado ndice de inadimplncia da carteira.

Dos demais 35 contratos, o DEPAC, departamento responsvel pela
anlise de risco, examinou 23 e classificou 8 como situao
"deficiente", 13 como "razovel" e 2 como satisfatria, enquanto que
o DEANP, departamento que avalia a capacidade do cliente de
honrar o compromisso que pretende assumir junto ao Banco, nas
outras 12 operaes analisadas concluiu que 9 apresentavam situao
favorvel e as outras 3 apresentavam fluxo de caixa negativo e
mercado desfavorvel;
d) No confirmao de garantias reais em 3 contratos no total de US$
595.000,00 (2,25% do valor para carteira);
e) Existncia de aes de execuo fiscal e/ou trabalhista de 26 dos
clientes da carteira, cujas operaes de crdito totalizam US$
7.930.000,00, representando riscos para o Banco uma vez que os
autores das execues tem preferncia quando de uma eventual
execuo das garantias;
f) Irregularidades na documentao de 59 contratos que totalizam US$
15.257.500,00, a exemplo das operaes a seguir relacionadas:
Cliente
Irregularidade
Hermes Macedo S.A.
Empresa concordatria
Soalgo
Certides positivas de
reclamatrias trabalhistas
Algodoeira
Valor da operao
US$ 3.000.000,00
US$ 1.100.000,00
Paranaense
Algocen - Algodoeira Centro

Oeste Ltda.
Cadastro
restries
scios
incompleto
em
nome
e
dos
U US$ 700.000,00
484
Em relao operao da Hermes Macedo S.A., no valor de us$

3.000.000,00, realizada em 22/10/93, verifica-se que:
a) Conforme comunicao interna, datada de 22/10/93, o gerente do
DEODE solicitou ao Departamento Jurdico do Banestado a
elaborao da minuta de escritura pblica da operao;
b) Atendendo solicitao, na mesma data, o Departamento Jurdico
encaminha a minuta solicitada, observando que a mesma foi
elaborada com base em informaes verbais da empresa, sem anlise
de qualquer documentao, recomendando que seja solicitada cpia
do alvar judicial que autorizou a onerao dos imveis, ressaltando,
ainda, que aquele Departamento no se responsabiliza por qualquer
irregularidade proveniente da falta de documentao;
c) No verso da comunicao interna consta despacho GEROF, tambm
datado
de
22/10/93,
informando
que
"este
departamento
providenciou somente a planilha financeira para elaborao do

contrato, portanto no nos responsabilizamos pelos demais itens";
d) Na seqncia, em 26/10/93, o processo foi enviado ao COMIT I,
com o seguinte despacho:
"Por tratar-se de empresa concordatria solicitamos a dispensa de
certides negativas, que face a situao da mesma sero impossveis de
ser emitidas".
A propsito, cabe observar que a solicitao da
dispensa das certides foi feita em data posterior concesso do crdito,
que segundo consta de parecer foi realizado em 22/10/1993.
485
Inadimplncia nas operaes
Segundo demonstrado pela auditoria interna, em

01/03/95 a carteira apresentava uma expressiva inadimplncia global de
58,27%, dos quais, 14,59% j foram inscritos em Crditos em Liquidao,
com perspectivas de um expressivo desencaixe para o Banestado no
vencimento final das operaes quando ter que efetuar o reembolso.
486
Operaes irregulares da Agncia de Grand Cayman
Segundo constatou a auditoria interna do Banestado, a

Agncia Grand Cayman concedeu crditos de forma irregular s empresas
Redram Construtora de Obras Ltda., Tucuman Empreendimentos Ltda. e
Jabur Toyopar Importao e Comrcio de Veculos Ltda., conforme descrio
pormenorizada a seguir:
Redram Construtora de Obras Ltda. e Tucumann Engenharia e

Empreendimentos Ltda.
REDRAM CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA.
Operao
: LGC 2388/98 - US$ 1.000.000,00, liberada em 11/08/98.
Vencimento : 09/03/99
Garantias
: Nota Promissria.
A operao foi autorizada pela DIROI, sem aprovao

pelo Comit II. O limite de risco aprovado no Banestado era de R$
100.000,00, e a Empresa j tinha operaes na carteira comercial de R$
1.183.651,25, com garantia de penhor e alienao. Empresa com restrio
financeira referente ao civil datada de 23/10/98.
487
TUCUMANN ENGENHARIA E EMPREENDIMENTOS LTDA.
Operao
: LGC 2392/98 - US$ 1.000.000,00, liberada em 12/08/98.
Vencimento : Vencimento 10/03/99.

Garantias
: Nota Promissria.

pelo Comit II.
A Empresa no tinha limite de crdito aprovado pelo
Banestado, e na data da contratao j possua diversas pendncias no

Banestado, tais como responsabilidades vencidas, composio de dvidas na
carteira de leasing e renegociao de contrato de FINAME.
Na data da liberao, os recursos correspondentes
operao da Tucumann Engenharia e Empreendimentos Ltda. foram
transferidos para o Citibank International IPB Miami FL, conta nmero
4183266 em nome de Jos M. Ribas Muller. Da mesma forma, na data da
liberao, os recursos correspondentes operao da Redram Construtora de
Obras Ltda. tambm foram transferidos diretamente para outra Instituio
Financeira no exterior, fora das Ilhas Cayman.
Em 22/01/99, o Banestado cedeu esses crditos para o
Trade and Commerce Bank, em Cayman, mediante cash collateral, isto ,
garantia de depsito em dinheiro pelo Banestado. Com essa operao, o
Banco passou da condio de credor para a condio de garantidor das
operaes de seus clientes.
No
vencimento,
Trade
and
Commerce
Bank,
juntamente com o Banestado, representado pelo Sr. Ricardo Franczyk (ex-
488
gerente da Ag. Grannd Cayman), celebrou com as empresas devedoras

contratos de renovao das operaes at 22/12/99 e tambm novos contratos,
nas mesmas taxas de juros e valor, para vencimento em 18/12/2000. Celebrou,
ainda, quatro novos contratos de cauo (Pledge Agreement) com o
Banestado, sendo dois deles referentes renovao das operaes at
22/12/99 e os outros dois de 22/12/99 at 18/12/2000.
Como a Diretoria do Banestado no havia aprovado
previamente a prorrogao do prazo das operaes, os contratos de cauo
(Pledge Agrrement) no foram assinados, e por essa razo, atravs de
correspondncia datada de 01/09/2000, o Trade and Commerce Bank
comunicou ao Banestado que devido falta de documentos importantssimos
para a manuteno dos emprstimos executou as garantias e liquidou as
posies em aberto com as empresas, visto que nenhuma providncia foi
tomada pelo Banestado no sentido de sanear o lapso documental.
Pelo fato de o Banestado no ter formalizado com as
empresas Redram Construtora de Obras Ltda. e Tucumann Engenharia e
Empreendimentos Ltda. as garantias prestadas ao Trade and Commerce Bank,
alm de perder o direito de cobrar os crditos cedidos, ficou impossibilitado
de executar as empresas pelas garantias honradas por no possuir documentos
que comprovem o seu crdito perante as empresas.
O escritrio de advocacia de Joo Antnio Baptistella,
Lcia Rossollo Theodoro e Milton Joo Betenheuser Jnior Advogados
Associados, em anlise das operaes concluiu que ao Banestado falece
direito de cobrar as empresas Tucumann e Redran em qualquer Justia ou
Juzo, por no ser credor das mesmas, mas mero garantidor, conforme
consta da sua correspondncia endereada ao Departamento Jurdico do
Banestado, datada de 03/08/2000.
489
Cabe ressaltar que caso os emprstimos contrados na

Agncia Banestado em Grand Cayman e as respectivas transferncias dos
recursos para contas de terceiros, tambm no exterior, no tenham sido
registrados na escriturao das empresas Redram e Tucumann, estaria
caracterizada a movimentao paralela de recursos conhecida como Caixa
2, o que configuraria omisso de receitas com conseqente evaso fiscal.
Por outro lado, caso os emprstimos tenham sido
registrados na escriturao das empresas, a partir do momento em que tais
dbitos foram quitados pelo Trade and Commerce Bank em razo do
pagamento feito pelo Banestado na condio de garantidor das operaes, e
tendo em vista que o Banestado no firmou nenhum contrato de prestao de
garantias com as empresas, estando assim impossibilitado de cobrar
judicialmente os valores pagos por falta de amparo documental, e tambm no
est sub-rogado no direito de cobrar os crditos no pagos pelos devedores, a
partir da execuo da garantia pelo Trade and Commerce Bank restou
caracterizada a extino da obrigao das empresas em pagar os referidos
emprstimos, devendo tais valores ser reconhecidos como receitas em sua
escriturao.
Depoimentos CPI
Em depoimento a esta CPI, o Sr. Srgio Fontoura

Marder, diretor da Redram Construtora de Obras Ltda., alegou que pagou os
juros at dezembro de 2000 e estava negociando com o Banestado uma
dao em pagamento para a liquidao da operao, mas aps a
privatizao do Banco ningum mais cobrou a dvida da empresa.
490
Em seu relato CPI, o Sr. Srgio Fontoura Marder

declarou:
Pagamos US$ 172 mil em dezembro de 99, pagamos o juro at
maro e pagamos a renovao at dezembro 2000. ... Mas da o Banco foi
privatizado e nunca mais ningum nos cobrou a dvida, nunca mais
ningum falou.
Est no Banco Ita?
Est no Banco de Fomento?
Est no
Banestado? ... Ns tentamos com Banco Ita saber onde que estavam
essas contas, nos foi dito que achavam que estava com eles, mas que o
Banestado ainda existe. Ento, quer dizer, ningum d conta! Porque eu
estava adimplente com essa conta e depois nunca mais ningum me
procurou para pagar. No teve execuo, no tem nada!
Ento, realmente, ns ficamos assim! Eu quero pagar a conta, tenho
condies de pagar a conta. Mas pagar para quem?
Cabe observar que nenhum direito assiste ao Banco Ita
em relao a esse crdito uma vez que por ocasio da privatizao o Ita
adquiriu os Ativos e Passivos do Banestado, e na data da negociao do
Banco, a referida operao no mais fazia parte do Ativo da instituio
negociada, tendo sido anteriormente cedida ao Trade and Commerce Bank
sem sub-rogao pelo Banestado.
Recomendaes
Pelas irregularidades aqui descritas, as empresas Redram

Construtora de Obras Ltda. e Tucumann Engenharia e Empreendimentos
Ltda., seus scios-gerentes e tambm os avalistas das operaes, devem ser
491
responsabilizados civil e penalmente pelos prejuzos causados ao Banestado e

ao Estado do Paran em razo do no pagamento dos emprstimos.
Tambm, recomenda-se ao Cvel e Criminal contra o
Diretor de Cmbio e Operaes Internacionais do Banestado, responsvel na
poca pela concesso das operaes, Sr. Gabriel Nunes Pires Neto, bem como
contra o gerente da Agncia Grand Cayman, na poca, Sr. Ricardo Franczyk,
dentro dos limites de sua autonomia.
Paralelamente, os fatos devem ser comunicados Receita
Federal para que sejam procedidas verificaes na escriturao das empresas
a fim de apurar eventuais irregularidades fiscais decorrentes dessas operaes.
Diante das declaraes da Redram Construtora de Obras
Ltda. de que a empresa quer pagar a dvida e no sabe quem o credor, e
considerando que esse crdito no foi transferido para o Banco Ita por
ocasio da privatizao do Banestado, prope-se informar ao devedor de que
esse valor deve ser pago ao Estado do Paran, pois foi o Estado que arcou
com os prejuzos decorrentes do saneamento do Banco paranaense.
O mesmo entendimento aplica-se s operaes da
Tucumann Engenharia e Empreendimentos Ltda. cujo crdito tambm foi
cedido pelo Banestado ao Trande and Commerce Bank antes da privatizao.
JABUR TOYOPAR COMRCIO DE VECULOS LTDA.
Operao
: LGC 2401/98 - US$ 1.500.000,00, liberada em

20/08/98.
Vencimento : Vencimento 17/02/99.
492
Garantias
Nota Promissria.

pelo Comit II.
A Empresa no tinha limite de crdito aprovado pelo
Banestado. Na data da contratao, possua restrio financeira no Unibanco,

relativa a uma operao no valor de R$ 904.490,75, oriunda do Banco
Nacional, alm de outras restries em nome de coligadas.
Tanto o contrato como a Nota Promissria foram
assinadas pela Sra. Maria Cristina Ibraim Jabur, que na data da liberao,
determinou ao Banestado a transferncia dos recursos para os seguintes
beneficirios:
Valor US$
Banco
N da Conta
700.000,00
Capital Bank
0950008192
Syata Enterpriser
450.000,00
Chase NY
006192033
Beacon Hill Service
300.000,00
Bank of China
1482417101
Shandong Wheihat Group
Eurobank
10203297008
Jos Miguel Pinoti
50.000,00
Beneficirio
Em 22/01/99 esse crdito cedido para o Trade and

Commerce Bank, em Cayman, mediante cash collateral, isto , garantia de
depsito em dinheiro pelo Banestado. Com essa operao, o Banestado
passou da condio de credor para a condio de garantidor da operao de
seu cliente.
493
Os contratos de cesso do crdito e de cauo em garantia

firmados com o Trade and Commerce Bank no estabelecem condies de
pagamento pelo Banestado, sub-rogao no crdito eventualmente pago, ou o
direito de regresso contra a empresa garantida em razo da satisfao da
garantia. Por essa razo, aps ter honrado a garantia em razo da falta de
pagamento pela Jabur Toyopar Importao e Comrcio de Veculos Ltda. o
Banestado no consegue executar a empresa por falta de documentos que
comprovem a sua condio de credor.
Em resultado de anlise dessas operaes, o parecer
jurdico de Joo Antnio Baptistella, Lcia Rossollo Theodoro e Milton Joo
Betenheuser Jnior Advogados Associados conclui que: - Ao Banestado
falece direito de cobrar a empresa Jabur em qualquer Justia ou Juzo,
enquanto no satisfeita a garantia e sub-rogado o crdito, por no ser
credor da mesma, mas mero garantidor, conforme consta da sua
correspondncia datada de 03/08/2000 endereada ao Departamento Jurdico
do Banestado.
Depoimento CPI
Em depoimento a esta CPI, em 22/09/2003, a Sra. Maria

Cristina Ibraim Jabur, scia-gerente da empresa Jabur Toyopar Indstria e
Comrcio Ltda., a qual assinou pela empresa o contrato e a nota promissria
correspondente ao emprstimo junto ao Banestado Agncia Grand Cayman,
na tentativa de justificar o no pagamento da operao apresentou as
seguintes alegaes:
494
Perguntada pelo Presidente da CPI, Deputado Neivo

Beraldin, se a Jabur recebeu os US$ 1.500.000,00 dlares respondeu : Deputado, eu tive conhecimento desse suposto emprstimo em meados de
99, incio de 99, quando ns fomos procurados por uma pessoa do Banestado
cobrando esta suposta dvida.
Perguntada pelo Deputado Ailton Arajo quais as
providncias adotadas pela Jabur Toyopar para resgatar a situao, uma vez
que ela no deve, mas o dinheiro foi tomado em nome da empresa, respondeu:
No sei se ela no deve. De repente!
Na seqncia, o Deputado Ailton Arajo argumenta que
a depoente sabe, tanto que at amortizou parte dessa dvida, ponderando que
como faria esse pagamento sem correr atrs de quem pegou o dinheiro; ao que
a Sra. Maria Cristina Ibraim Jabur respondeu: -Ms que eu no vi o
contrato de emprstimo, eu preciso ver quem assinou. Esse que o
problema, eu no vi, eu no tenho conhecimento.
Diante da argumentao do Deputado Bradock de que o
Paran precisa receber esse crdito, a Sra. Maria Cristina respondeu que
No foi dado continuidade ao pagamento, porque no foi cobrado mais da
minha empresa.
Os documentos da operao comprovam que a Sra.
Maria Cristina Ibraim Jabur, faltou com a verdade ao declarar em depoimento
a esta CPI que s teve conhecimento do suposto emprstimo no incio de
1999 quando foi procurada por uma pessoa do Banco cobrando a dvida, e que
no viu o contrato e nem sabe quem o assinou, assim como no sabe se a
empresa recebeu o valor do emprstimo.
Segundo os documentos da operao, tanto o contrato
como a Nota Promissria foram assinados pela prpria depoente na condio
495
de representante legal da empresa, o que comprova que a Sra. Maria Cristina

Ibraim Jabur no s sabia da existncia da operao mas foi ela prpria que a
praticou, logo, no poderia alegar que no viu o contrato, no sabe quem o
assinou, ou que no sabe se a empresa recebeu ou no os recursos. Alm
disso, ela mesma determinou, por escrito, Agncia Grand Cayman do
Banestado para que no dia da liberao os recursos fossem transferidos para
as contas Syata Enterpriser, Beacon Hill Service, Shandong Wheihat Group e
Jos Miguel Pinoti conforme acima demonstrado, e assim, no poderia alegar
desconhecimento do ingresso e da destinao dada aos recursos.
Da mesma forma que nos casos das empresas Redram e
Tucumann, caso o emprstimo e as respectivas transferncias dos recursos
para contas de terceiros no exterior no tenham sido registrados na
escriturao da Jabur Toyopar Importao e Comrcio de Veculos Ltda.,
estaria caracterizada a movimentao paralela de recursos conhecida como
Caixa 2, o que configuraria omisso de receitas com conseqente evaso
fiscal.
Por outro lado, caso o emprstimo tenha sido registrado
na escriturao da empresa, a partir do momento em que tenha sido quitado
pelo Trade and Commerce Bank em razo da execuo da garantia oferecida
pelo Banestado, considerando que este no firmou nenhum contrato de
prestao de garantias com a tomadora do crdito estando, assim,
impossibilitado de cobrar judicialmente o valor da garantia honrada, e
tambm, no estando sub-rogado no direito de cobrar o emprstimo, restou
caracterizada a extino da obrigao da empresa em pagar o referido valor,
devendo o mesmo ser reconhecido na escriturao da Jabur Toyopar como
receita.
Cabe ressaltar que de forma semelhante aos emprstimos
para a Redram Construtora de Obras Ltda. e Tucumann Engenharia e
496
Empreendimentos Ltda., relativamente operao da Jabur Toyopar

Comrcio de Veculos Ltda. tambm nenhum direito assiste ao Banco Ita,
vez que por ocasio da privatizao esse crdito no mais constava do Ativo
do Banestado.
Recomendaes
Pelas irregularidades praticadas na operao, devem

responsabilizados:
a) empresa Jabur Toyopar Importao e Comrcio de Veculos
Ltda., pelos prejuzos causados ao Banestado e ao Estado do
Paran em razo do no pagamento do emprstimo;
a) Sra. Maria Cristina Ibraim Jabur, scia-gerente da empresa e
avalista da operao, na esfera civil, pelos prejuzos causados
ao Banestado e ao Estado do Paran pelo no pagamento do
emprstimo e, na esfera criminal, por faltar com a verdade e
ocultar fatos de sua autoria no depoimento prestado a esta CPI.
Recomenda-se, tambm, sejam interpostas aes cabveis
cvel e criminalmente contra o Diretor de Cmbio e Operaes Internacionais
do Banestado, responsvel na poca pela concesso da operao, Sr. Gabriel
Nunes Pires Neto, bem como contra o gerente da Agncia Grand Cayman, na
poca, Sr. Ricardo Franczyk, dentro do limite de sua autonomia.
Paralelamente, os fatos tambm devem ser comunicados
Receita Federal para que sejam procedidas verificaes na escriturao das
empresas a fim de apurar eventuais irregularidades fiscais decorrentes dessas
operaes.
497
Por fim, considerando a alegao da Sra. Maria

Cristina Ibraim Jabur de que a empresa no deu continuidade ao pagamento
porque no foi mais cobrada pelo emprstimo, e tendo em vista que a referida
operao no foi transferida para o Banco Ita por ocasio da privatizao do
Banestado, recomenda-se que a Jabur Toyopar Comrcio de Veculos Ltda.
seja notificada imediatamente a efetuar o pagamento diretamente ao Estado
do Paran, como ressarcimento dos prejuzos sofridos pelo Estado na
privatizao do Banco.
498
IRREGULARIDADES ENVOLVENDO A EMPRESA INEPAR E NA

ASSOCIAO BANESTADO DETECTADAS PELO BACEN
Em trabalho realizado pelo Banco Central durante o ms

de janeiro/1999, visando o monitoramento das operaes de crdito, com
objetivo de detectar contratos com liberao de recursos novos, em desacordo
com as normas vigentes, em especial com a resoluo 1559, os critrios
davam prioridade para operaes de valores expressivos e/ou de clientes
mencionados no relatrio de Operaes Ilquidas (data-base: 31.03.98 139
devedores).
Os exames concluram o que segue sobre as seguintes
operaes de crdito:
INEPAR S.A. IND. E CONSTRUES

Contrato n. 1.917.895-8 R$ 4.000.000,00
O Comit I (Diretoria) deferiu a operao somente com o

aval de Administradores e/ou Acionistas, contrariando o Comit Sureg Paran
Leste e a Mesa de Negcios, que recomendavam a incluso de garantias reais.
O presente contrato foi reformado em 30.11.98, pelo
prazo de 90 dias, sem amortizao do principal.
499
ASSOCIAO BANESTADO
Contrato n. 80.769.532
R$ 600.000,00
R$ 600.000,00
R$ 400.000,00
Os contratos acima na modalidade ECC/No Rotativo,

com prazos que giram em torno de 10 dias, foram deferidos considerando
crditos a receber e aval dos dirigentes da Associao (funcionrios do
Banestado). No foi levado em considerao o limite de risco, capacidade de
pagamento e/ou avalistas.
500
CONCESSO
DE
EMPRSTIMOS
SUBSIDIADOS
PELO
BANESTADO S MONTADORAS
OPERAES COM A RENAULT DO BRASIL AUTOMVEIS S.A.
Estado do Paran, atravs do Fundo de Desenvolvimento

Econmico - FDE, concedeu vrios financiamentos Renault do Brasil
Automveis S. A. no valor total de R$ 8.770.412,70, para pagamento no
prazo de 10 (dez) anos contados da data da liberao dos crditos, pelo valor
nominal, sem correo monetria, sem juros e sem quaisquer comisses ou
encargos.
Como os financiamentos no contemplam a cobrana de
juros ou quaisquer outros tipos de encargos, se descontados a taxa de 12% ao
ano pelo prazo de vigncia dos contratos, na data da sua concesso, os R$
8.770.412,70 resultam num valor presente de R$ 2.823.8389,16, o que
significa dizer que do total liberado R$ 5.946.574,54 correspondem a subsdio
concedido gratuitamente pelo FDE Renault do Brasil Automveis S.A., em
prejuzo do Estado do Paran.
Ressalte-se que a taxa de 12% utilizada no clculo do
valor presente inferior taxa de juros bsicos da economia (SELIC),
atualmente de 19% ao ano, o que indica que o prejuzo para o Estado do
Paran foi maior que os R$ 5.946.574,54 apurados.
Alm dos emprstimos anteriormente citados, o FDE
adquiriu, participao de 40% no capital social da Renault, no valor de R$
136.208.470,00.
501
De acordo com o Contrato de Subscrio e Acordo de

Acionistas, datado de 11 de julho de 1996, o FDE compromete-se a no
alienar a participao societria por um perodo de 11 (onze) anos contados a
partir daquela data. Qualquer negociao, mesmo aps o trmino desse prazo,
s poder ser realizada com a autorizao da Renault do Brasil, que segundo o
acordo tem o direito de preferncia para a aquisio das aes. H que
observar-se que a empresa beneficiria dos incentivos de capital fechado, o
que dificulta o acompanhamento de suas aes estratgicas.
OPERAES DE CRDITO COM A VOLKSWAGEN DO BRASIL

LTDA.
De forma semelhante aos financiamentos concedidos

RENAULT, o FDE concedeu financiamentos Volkswagen do Brasil Ltda.
no valor total de R$ 137.030.396,00, para pagamento em parcela nica no
prazo de 26 (vinte e seis) anos contados da data da liberao da primeira
parcela de recursos, pelo valor nominal, sem correo monetria, sem juros e
sem quaisquer comisses ou encargos.
Como nos contratos com a Volkswagen do Brasil Ltda. o

prazo bem maior que nos financiamentos da Renault, os prejuzos para o
Estado do Paran foram proporcionalmente maiores em relao ao total dos
recursos liberados.
Se aplicada a mesma taxa de desconto de 12% ao ano

pelo prazo de vigncia dos contratos, o valor presente dos R$ 137.030.396,00
liberados, na data da sua concesso, equivale a apenas R$ 7.196.947,31, o
que significa que do total dos recursos liberados R$ 129.833.448,69
502
correspondem a subsdio concedido Volkswagen, em prejuzo do Estado do

Paran.
Aqui, cabe tambm ressaltar que a taxa de 12% utilizada

no clculo do valor presente inferior taxa SELIC, e dessa forma, os
prejuzos ao Estado do Paran foram ainda maiores do que os R$
129.833.448,69 apurados.
Recomenmdaes:
Recomenda-se ao Estado do Paran, para que atravs da

Procuradoria Geral do Estado tente a renegociao dos contratos mencionados
com as montadoras Renault e Volkswagen para os legalmente estabelecidos,
ou a interposio de ao destinada a promover a reviso do contrato para o
mesmo fim, revertendo o prejuzo causado economia paranaense.
503
BANESTADO
LEASING
ARRENDAMENTO
MERCANTIL
S/A
OPERAES DE CRDITO IRREGULARES
A CPI procedeu a anlise dos procedimentos e operaes

de arrendamento mercantil que geraram prejuzo Banestado Leasing
Arrendamento Mercantil S/A - BLAM, ao Banestado S/A e ao Estado do
Paran, as circunstncias em que foram deferidas e as condutas irregulares
dos administradores que as deferiram. Para que se tenham parmetros crticos
de anlise, necessrio se faz demonstrar quais so as regras mnimas de
segurana para que uma operao bancria, ou de arrendamento mercantil,
propicie retorno seguro ao financiador.
As operaes bancrias e de arrendamento mercantil
exigem garantias que assegurem o reembolso das instituies financeiras em
caso de inadimplncia dos tomadores, normalmente representadas por
garantias reais, (hipoteca, penhor, alienao fiduciria, cauo de ttulos,
cauo de direitos creditrios), ou fidejussrias (aval e fiana).
A Resoluo n 2.682, de 01.03.2000, do Banco Central,
determinou que as instituies financeiras (inclusive as de arrendamento
mercantil) deveriam constituir proviso sobre as operaes em atraso e sobre
crditos de liquidao duvidosa, levando em conta alm do atraso das
operaes, o histrico do cliente, seu comportamento como tomador de
emprstimos, sua capacidade de pagamento, limite de crdito, natureza da
operao e garantias, alm de analisar o setor de atividade do tomador do
crdito.
Passou
tambm
exigir
que
as
instituies
classificassem as operaes segundo o nvel de risco: A a H (risco zero a risco
504
total), sendo que as que estiverem em atraso acima de 180 dias devem estar
classificadas no nvel H e provisionadas integralmente.
Com a criao da Central de Risco de Crdito em
20.05.97, a qual administrada pelo Banco Central, e tem como objetivo
reduzir o risco de insolvncia do sistema financeiro, cada banco obrigado a
informar ao Banco Central os devedores que possuem operaes acima de R$
5 mil, e a partir da consolidao dessas informaes, a Central de Risco
disponibiliza informaes que permitem visualizar o total de crditos de cada
cliente junto ao sistema bancrio nacional.
A Poltica Operacional do Banestado e o Regimento dos
Comits, aprovados pelo Conselho de Administrao em 30.04.98,
determinava que nenhum devedor poderia manter no Banestado
responsabilidades por emprstimos, financiamentos, avais, fianas e/ou
outras modalidades de crdito que, somadas, ultrapassassem o percentual de
1% do Patrimnio Lquido do Banco, apurado no ltimo balano anual,
resultando em que a responsabilidade mxima de cada cliente no poderia ter
ultrapassado a R$ 4,5 milhes.
Observa-se que, de acordo com o art. 25 do Estatuto
Social da Banestado Leasing Arrendamento Mercantil, a realizao dos
objetivos sociais e a prtica dos atos necessrios ao normal funcionamento
da sociedade compete diretoria.
O art. 26 assevera que a Diretoria ser composta de 02
(dois) membros, eleitos pelo Conselho de Administrao, sendo um DiretorPresidente e um Diretor sem designao especial.
Segundo o art. 31 do Estatuto, compete Diretoria:
505
I cumprir e fazer cumprir este Estatuto, as

deliberaes do Conselho de Administrao e da
Assemblia Geral;
II elaborar e propor anualmente ao Conselho de
Administrao o planejamento econmico-financeiro e
das atividades da sociedade, cuidando da respectiva
execuo;
...
XI os atos, contratos, quitaes e quaisquer outros
documentos
que
envolvam
responsabilidade
da
Sociedade ou que requeiram sua representao ativa e

passiva, em Juzo ou fora dele, devem ser firmados pelos
02 (dois) Diretores, podendo, no entanto, serem
constitudos procuradores com poderes especficos;
Art. 32 Compete ao Diretor-Presidente:
...
VI decidir sobre as prioridades na distribuio dos
recursos;
VII controlar os custos, a rentabilidade e a qualidade
dos servios prestados;
...
X dirigir os negcios ordinrios da Sociedade e fixar
as atribuies do Diretor.
Art. 33 Compete ao Diretor sem designao especial:
506
...
II exercer os encargos que lhe sejam atribudos pelo
Diretor-Presidente,
acatando
as
normas
gerais
estabelecidas pelo Estatuto e Regimento Interno;

III assessorar o Diretor-Presidente na Direo dos
negcios e na organizao dos servios da Sociedade.
Gerncia de Desenvolvimento de Negcios de

Leasing, rgo imediatamente inferior Diretoria, porm hierarquicamente
superior ao Departamento de Operaes, Departamento de Administrao e
Contratos, Departamento de Cobrana e Leasing e Gerncia de Produtos;
incumbia:
a) a responsabilidade operacional da empresa;
b) o desenvolvimento e acompanhamento de negcios
de leasing;
c) a proposio e cumprimento de metas operacionais; c)
a poltica de crdito (proposio e execuo da
poltica de aplicao de recursos);
d) a definio de taxas de aplicao da empresa em
conjunto com a DICAF;
e) a negociao com clientes, quando necessrio;
f) a proposio e execuo da poltica de cobrana da
empresa;
507
g) a representao da empresa junto Diretoria e rgos

externos;
h) a representao no Comit da BLAM e coordenao
do mesmo na ausncia do diretor;
i) a coordenao do Comit de Crdito.
Outro rgo fundamental na estrutura da Banestado
Leasing era o Departamento de Operaes, hierarquicamente superior s
Coordenadorias Operacionais I, II e III, Gerncia de Grandes Negcios
GEGRAN e a Seo de Apoio Operacional SEAPO, mas inferior Gerncia
de Desenvolvimento de Negcios, detinha as seguintes responsabilidades:
O atingimento das metas de produo da empresa;
Negociao com clientes, quando necessrio;
Parecer tcnico conclusivo nas propostas para subsdio das decises da
Diviso, Comit e Diretoria;
Celebrao de operaes de leasing;
Liberao dos processos para pagamento;
Implantao dos contratos no sistema BLAM;
Alterao das condies contratuais de contratos no ajuizados;
Adoo de planos de visitas s GEREGS e agncias;
Acompanhamento das taxas de mercado;
Ncleo da Companhia de Seguros Gralha Azul;
Representao no Comit da BLAM;
508
Representao no Comit de Crdito.

Gerncia de Grandes Negcios GEGRAN,
subordinada ao Departamento de Operaes, incumbia:
O gerenciamento da carteira de grandes clientes;
O atendimento diferenciado a fornecedores, grandes usurios, e grandes
clientes;
O levantamento cadastral e acompanhamento permanente dos clientes
(mercado alvo): anlise econmico-financeira das empresas e
proposio de limites especiais de crdito e respectivos pareceres
conclusivos;
Cumprimento das metas de produo;
Acompanhamento da liquidez das operaes.
Observa-se tambm que no documento intitulado
Comits de Crdito e Operaes e Comit Financeiro, organizado e editado
pela Diretoria de Operaes DIROP e pela Diretoria Financeira e de
Relaes com o Mercado DIRFI, do Banestado (controladora da Banestado
Leasing), encontram-se as regras de constituio, operacionalizao,
competncia e responsabilidades dos Comits de Crdito e Operaes do
Comit Financeiro, inclusive as relativas ao Comit de Operaes de Crdito
de Leasing, observando-se:
I Da Constituio:
4. Comit de Operaes de Crdito de Leasing:
509
constitudo pelas seguintes pessoas:
Diretor;
Gerente de Desenvolvimento de Negcios de
Leasing;
Gerente de Diviso Contbil, Administrativa e
Financeira;
Gerente do Departamento de Operaes;
Gerente de Produto;
Gerente de Cobrana de Leasing;
Gerente do Departamento de Contabilidade;
Gerente do Departamento de Administrao e
Contratos;
Assessor do Diretor
...
II Da Operacionalizao
...
4. Comit de Operaes de Crdito e Leasing:
Cabe ao Diretor a coordenao do Comit de Crdito de
Leasing e, na sua ausncia a coordenao ficar a cargo
do Gerente de Desenvolvimento de Negcios de Leasing.
510
O Comit de Crdito de Leasing reunir-se- todas as

quintas-feiras, s 8:30 hora ou, extraordinariamente,
por vonvocao de um dos seus membros.
O Comit ser secretariado pelo Assessor do Diretor e,
na falta deste, por um membro designado pelo
Coordenador.
As reunies sero realizadas com quorum de quatro
membros, sendo obrigatria a presena do coordenador
ou de seu substituto.
Cada membro presente reunio tem direito a um voto e
as decises sero tomadas por maioria de votos.
Caso haja empate na votao, o voto do Diretor vale
como desempate.
Os assuntos tratados na reunio do Comit sero
registrados em ata e, quando necessrio divulgados aos
setores afetos s decises tomadas.
A critrio do coordenador, podero ser convidados
outros participantes sem direito a voto.
III Das Competncias
...
Compete ao Comit de Crdito de Leasing:
Aprovar, em primeira instncia, as polticas gerais
de funcionamento da empresa;
511
Examinar e deferir operaes de arrendamento
mercantil;
Aprovar limites de crdito, taxas de operaes e
composio de dvidas;
Deliberar
sobre
promoes,
punies,
remanejamento de pessoal, necessidades de treinamento

e definies de critrios para eventuais promoes,
atravs de concorrncia interna;
Aprovar, preliminarmente, o oramento da empresa;
Definir nveis de autoridade e responsabilidade
para os cargos gerenciais;
Opinar sobre outros assuntos de interesse da
empresa.
IV Das Responsabilidades
Fica permitido, aos Comits de Crdito e Operaes, em
carter de exceo, delegar poderes aos Comits
inferiores, permanecendo, entretanto, a responsabilidade
direta pelos atos praticados operacionalmente do
Comit delegatrio.
O deferimento de limites de crdito e operaes em
instncia superiores no exime a responsabilidade dos
Administradores
das
Unidades
envolvidas,
pelas
anlises e pareceres na proposta correspondente, pela

conduo
da
contratao,
constituio
512
acompanhamento das garantias e pela liquidez final do

emprstimo.
O deferimento de limites de crdito e de operaes pelos
Comits das Agncias no exime de responsabilidade o
administrador proponente, pela anlise e parecer da
proposta correspondente, pela conduo da contratao,
constituio e acompanhamento das garantias e pela
liquidez final do emprstimo.
As gerncias das reas responsveis pelas operaes
definiro
procedimentos
internos,
estabelecero
controles e apresentaro aos Comits, semanalmente,

posio que ateste a regularidade das garantias e
apresente as situaes pendentes e tambm posio das
operaes vencidas e no pagas originalmente deferidas
pelo Comit.
H ainda que se observar as normas estabelecida na Lei
n 6.404/76, especialmente no que diz respeito ao dever de diligncia e
responsabilidade pessoal dos administradores:
Art. 153 o administrador da companhia deve
empregar, no exerccio de suas funes, o cuidado e
diligncia que todo homem ativo e probo costuma
empregar na administrao de seus prprios negcios.
Art. 154 o administrador deve exercer as atribuies
que a lei e o estatuto lhe conferem para lograr os fins e
no interesse da companhia, satisfeitas as exigncias do
bem pblico e da funo social da empresa.
513
...
2 - vedado ao administrador:
a) praticar ato de liberdade custa da companhia.
Art. 155 O administrador deve servir com lealdade
companhia e manter reserva sobre seus negcios, sendolhe vedado:
...
II omitir-se no exerccio ou proteo de direitos da
companhia ou, ...
Art. 158 O administrador no pessoalmente
responsvel pelas obrigaes que contrair em nome da
sociedade e em virtude de ato regular de gesto;
responde, porm, civilmente, pelos prejuzos que causar
quando proceder:
I dentro de suas atribuies ou poderes, com culpa ou
dolo;
II com violao da lei ou do estatuto.
A seguir, sero descritas as vrias operaes deferidas

pela Banestado Leasing sem a observncia dos preceitos tradicionais da boa
tcnica bancria e sem a preocupao e zelo com o retorno financeiro das
operaes.
514
WIEGANDO OLSEN S/A

Contrato n 37244-7 - Operao: Lease Back Imobilirio - Data: 31.07.96
Valor: R$ 3.600.000,00 - Bens Arrendados: Imveis - Prazo: 40 meses
Taxa: 27% ao ano - VRG: 93%
A proponente possua situao econmico-financeira

ruim, inclusive com passivo a descoberto. Para a aprovao da operao a
GEGRAN Gerncia de Grandes Negcios levou em considerao a venda
de um imvel que no pertencia proponente, sendo de propriedade de Olsen
Participaes Ltda. Observou a auditoria interna do Banestado que se
realmente fosse efetivada a venda do imvel, a GEGRAN deveria ter
considerado outras empresas do grupo que tambm se encontravam em
situao deficiente, detendo a Olsen Veculos Ltda., operaes na BLAM,
resultando em que o imvel no oferecia garantias exclusivas Wiegando
Olsen.
Alm dos balanos patrimoniais e demonstraes de
resultado fornecidos pela empresa, a BLAM possua avaliao das
demonstraes contbeis dos exerccios de 1993, 1994 e 1995 realizadas pelo
DEPAC Departamento de Anlise de Crdito e Cadastro, que considerava a
empresa como deficiente (avaliao 6), no recomendando a concesso de
crdito.
A arrendatria possua limite de crdito de R$
1.050.000,00 e j havia tomado R$ 970.000,00 na carteira de cmbio.
Observou a auditoria interna que diante da situao econmico-financeira
apresentada pela empresa at o limite de crdito deveria ter sido baixado.
Observou o relatrio de auditoria que o valor da
operao de R$ 3.600.000,00 referente a Lease Back Imobilirio foi
515
direcionado ao pagamento de obrigaes contratadas em outras instituies,

concentrando o risco no Banestado.
Mesmo com a renegociao e com a concesso de
carncia, a empresa se encontrava, na data do relatrio, inadimplente em R$
1.025.129,98, sendo que o valor presente montava em R$ 4.532.021,08.
Os Scios da empresa eram: Olsen Participaes Ltda
86,40%; Marcos Jos Olsen 6,90%; Margid M. Olsen Pizzatto 3,80% e
Dorcel H. Pizzatto 2,90%
A operao foi aprovada pelo Comit de Crdito,
composto por:
Osvaldo Luiz Magalhes dos Santos
Luiz Antonio Eugenio de Lima
Jos Edson Carneiro de Souza
Nacim Jorge Andr Neto
A auditoria do banco concluiu que no Parecer Tcnico da
GEGRAN haviam sido mencionadas abordagens referindo-se delicada
situao econmico-financeira da empresa, contudo, na deciso do crdito
foram considerados somente aspectos subjetivos. Empresas que apresentam
Passivo a Descoberto por mais de um exerccio caminham para uma
situao falimentar, ficando marginalizadas na obteno de crdito por parte
dos agentes financeiros.
Estranhamente, observou a auditoria, a situao crtica
pela qual passava a proponente, conforme demonstraes financeiras, no foi
utilizada em momento algum para impedir qualquer liberao de recursos por
516
parte da BLAM. Apesar da BLAM possuir avaliao tcnica da empresa

proponente, efetuada por rea especializada do BEP (DEPAC/GEARI),
ignorou tal fato colocando em risco o retorno das aplicaes. (fonte.: Parecer
de Auditoria DIAUG 400/97 de 24.02.97).
OLSEN VECULOS LTDA

Operao: Lease Back Imobilirio - Contrato n 36903-9 - Data: 28.06.96
Valor: R$ 3.500.000,00 - Taxa: 27,00% ao ano - Prazo: 41 meses
VRG: 92%
Foi aprovada operao de Lease Back Imobilirio de R$

3.500.000,00, liberada em 28.06.96. As demonstraes contbeis da empresa
evidenciavam situao deficiente, com ntida tendncia de piora, fato
ignorado pela anlise tcnica. A BLAM possua avaliao realizada pelo
DEPAC considerando a empresa deficiente, avaliando-a com a nota 5 (cinco).
Os recursos liberados foram direcionados para o
pagamento de obrigaes assumidas pela empresa em outras instituies,
concentrando o risco no Banestado. O valor que o mercado estaria disposto a
pagar pelo imvel objeto do arrendamento seria de R$ 2.100.000,00, fato
ignorado pela BLAM que liberou recursos acima do valor de mercado do
bem. A garantia era frgil, eis que constituda de hipoteca em segundo grau.
Na data do relatrio a empresa estava inadimplente em R$ 997.926,60 e sua
responsabilidade era de R$ 4.337.878,18.
A auditoria do Banco concluiu que a empresa
apresentava altos nveis de endividamento oneroso e ntida tendncia de piora,
apresentando sucessivos prejuzos. Concluiu tambm pela anlise equivocada
517
da situao da empresa qualificando-a como razovel, sendo que era

deficiente, no recomendando a liberao de crdito.
Afirmou que o parecer tcnico era frgil e no
apresentava condies de embasar a tomada de deciso, contendo apenas
informaes gerenciais. Informou tambm que a BLAM possua avaliao
tcnica, mas que a avaliao foi ignorada, colocando em risco o retorno da
operao. Concluiu ainda que a operao foi contratada sem considerar ndice
de liquidez do bem arrendado, ocasionando a liberao de recursos acima do
valor de mercado do bem.
A operao foi aprovada pelo Comit de Crdito
indicado na operao anterior. (fonte.: Relatrio DIAUG R-397, de 14.02.97.)
O empresrio Marcos Olsen, representando o Grupo
Olsen, encaminhou dossi CPI onde afirma ter entregue imveis em dao
em pagamento. Um barraco na CIC em Curitiba e uma fazenda, em Timb
Grande-SC, ressaltando-se que s a fazenda, segundo Olsen, valeria R$ 11
milhes, de acordo com laudo de avaliao trazido CPI.
Relava ressaltar que o referido dossi foi entregue a CPI
no dia 14 de novembro, e no 13 de outubro como est datado. Prova cabal
que o laudo assinado pelo Perido Romrio Martins datado de 24 de outubro
de 2003. Por haver sido entregue h cerca de 10 dias da concluso dos
trabalhos, no foi possvel uma anlise mais criteriosa.
Contudo, em parecer prvio, sem elevado grau de
aprofundamento em razo do curto espao de tempo, o Perito Judicial Zung
Che Yee analisou e ao final concluiu que:
PARECER CIRCUNSTANCIADO DE
INVESTIGAO DOMINIAL - CPI Banestado
518
Trata-se de um Parecer Circunstanciado para

efeito da anlise da Matrcula 72.626 do Cartrio
de Registro de Imveis da Comarca de Curitiba-PR
8 Circunscrio, em nome do Banestado Leasing
S/A Arrendamento Mercantil, pelo menos at
17.05.2001.
O ttulo dominial analisado contm os
comentrios relevantes:
Matrcula 72.626 do CRI Curitiba-PR 8
Circunscrio Trata-se de um imvel urbano com
rea de 37.422,61m, contendo um prdio de
alvenaria
de
um
pavimento
de
2.766,00m,
localizado frente rodovia BR-116, em CuritibaPR.

Tendo o registro originrio, objeto da
Transcrio 13.811 do Livro 3-K do mesmo CRI,
em nome de Du Pont do Brasil S.A.. Transmitido em
favor de Olsen Veculos em 17.01.1986, dando
origem a Matrcula 72.626 (R-1). Consta como
condio no referido registro, de que a venda feita
em carter ad corpus, significando do ponto de
vista prtico, porm disfarado, de que o imvel,
provavelmente
no
possua
metragem
caracterizada no ttulo dominial, e cuja meno

para efeito de possvel resguardo de futuras aes
por parte do comprador.
519
Conforme escritura pblica lavrada s fls.

174/176 do Livro 337-N, no Tabelionato Taboo de
Curitiba, em 28.06.1996, o imvel foi vendido ao
Banestado Leasing S/A Arrendamento Mercantil
(R-3) pelo valor de R$ 3.500.000,00.
CONCLUSO: Considerando que, pela atividade
do
Banestado
Leasing
S/A
Arrendamento
Mercantil os bens para efeito de arrendamento so

adquiridos e concomitantemente so arrendados a
terceiros, ou pelo prprio vendedor, no h lgica,
se a certido do imvel foi emitida em 17.05.2001, e
que o mesmo bem ainda no foi objeto de
arrendamento, vez que a origem da aquisio do
bem ao Banestado Leasing no foi atravs de dao
de pagamento. O que se sugere que o Banestado
Leasing adquiriu o imvel em 28.06.1996, para
favorecer a pessoa de Marcos Olsen, titular da
Olsen Veculo em detrimento dos interesses
institucionais, o que merece ser investigado com
maior profundidade.
PARECER CIRCUNSTANCIADO DE
INVESTIGAO DOMINIAL - CPI Banestado
Trata-se de um Parecer Circunstanciado para
efeito da anlise das Matrculas 797 e 798 do
Cartrio de Registro de Imveis da Comarca de
Lebon Rgis-SC, anteriormente em nome do
520
Banestado Leasing S/A Arrendamento Mercantil,

hoje, transmitidos a terceiros.
Os ttulos dominiais analisados so os
seguintes, com os comentrios relevantes:
Matrcula 797 do CRI Lebon Rgis-SC
Trata-se de um imvel rural, na localidade de
Timb Grande contendo 4.068,90ha, tendo como
registro anterior, objeto a Matrcula 2.996 do CRI
de Santa Ceclia-SC, em nome da empresa Jac
Joo Carraro & Cia. Ltda, com sede em
Canoinhas-SC, tendo como registro anterior a
Transcrio 8.597 fls. 206 do Livro 3-V, do
Cartrio de Registro de Imveis de Curitibanos-SC.
Conforme a Matrcula 2.996 do CRI de Santa
Ceclia-SC,
existem
os
seguintes
dados
considerados como relevantes: transmitido (R-7) em

favor da empresa Wiegando Olsen S/A, na ocasio
existia uma fbrica de pasta mecnica com
5.274,00m, posteriormente demolida e construda
uma fabrica de pasta mecnica de 1.170,00m (AV19). Posteriormente o imvel foi transmitido para
Olsen Veculos Ltda. (R-28) e este para Olsen
Participaes Ltda (R-30).
Conforme o registro R-38, de 28.12.1990, o
imvel foi transmitido em favor do Banestado
Leasing S/A Arrendamento Mercantil pelo valor
de R$ 3.600.000,00. Registro este decorre conforme
521
a escritura lavrada no Cartrio do Taboo de

Curitiba-PR, s fls. 22/25 do Livro 341-N, aos
31.07.1996. Ressalta-se que este registro contm
uma condio especial que consiste: continuam
em vigor as averbaes constantes na matrcula,
no canceladas e constantes da escritura e as
demais clusulas constantes da escritura.
Para fins de anlise cronolgica do referido
ttulo dominial, registra-se que at na ocasio da
transmisso do imvel para Banestado Leasing, em
31.07.1996, o referido imvel tinham seguinte
gravame: hipoteca em 2 grau objeto do R-21 (que
somente foi cancelado pelo R-39, em 09.03.1998) e
o arrendamento parcial do imvel de 388ha em
favor de Agro Florestal Olsen S/A objeto do R-25,
com vencimento at 01.10.2007.
Conforme
AV-40,
que
corresponde
arrendamento da totalidade do imvel, objeto da

escritura pblica de arrendamento mercantil e
penhor mercantil agrcola, lavrada no Cartrio do
Taboo de Curitiba-PR, s fls. 27 do Livro 341-N,
em 31.07.1996, em favor de Wiegando Olsen S/A e
devedor solidrio Marcos Jos Olsen, pelo valor de
R$ 3.600.000,00 e prazo de pagamento de 42 meses.
Conforme R-42, existe o registro de Dao de
Pagamento de todo o reflorestamento existente no
imvel, objeto da matrcula em favor do Banestado
Leasing S/A Arrendamento Mercantil (extrado dos
522
Autos
088.99.000558-2)
pelo
valor
de
R$
2.420.000,00.
O imvel com registro como Matrcula 798
do CRI de Lebon Rgis-SC. que tinha como todo
reflorestamento objeto de dao de pagamento em
sentena judicial em favor do Banestado Leasing,
passou a integrar os executores florestais dos
empreendimentos originrios (AV-1/AV-3/AV-4/AV6/AV-7/AV-10).
Conforme R-12 o imvel foi transmitido em
favor da Faquibrs Agro Industrial S/A, com sede
em Caador-SC, em 20.04.2001 pelo valor de R$
3.080.000,00.
CONCLUSO: No que tange a legislao florestal,
as rvores reflorestadas so de propriedade das
empresas jurdicas que fizeram os compromissos de
implantao das mesmas junto ao IBDF, hoje ao
IBAMA, e no o proprietrio do imvel. Dentro
desse
contexto,
existem
as
seguintes
irregularidades:
a) No h elementos contidos no ttulo dominial de que
a empresa Wiegando Olsen S/A (hoje com o nome
de Piso So Bernardo S/A), se efetivamente quitou a
operao de R$ 3.600.000,00 junto ao Banestado
Leasing, cuja operao ocorreu em 31.07.1996;
b) Por qu o Banestado Leasing faria a operao de
arrendamento mercantil, uma vez sabedor que o
523
imvel encontrava hipotecado com parte da rea

arrendada a terceiros (388ha em favor de Agro
Florestal Olsen S/A at 2007)? Existia avaliao do
imvel nas condies que foi adquirida? Sugere-se
que se trata de favorecimento ao Marcos Olsen em
detrimento aos interesses institucionais, mesmo
porque, juridicamente o arrendamento (objeto da
operao encontra-se irregular), pois j existia um
arrendamento vigente que objeto do R-25 em
favor da Agro Florestal Olsen S/A.
c) Por qu razo o registro de arrendamento que tinha
a vigncia de 31.07.1996, somente foi registrado em
09.03.1998 (R-39/2996)?
d) A origem da dao de pagamentos refere-se ao
pagamento
de
reflorestamento
que
existe
juridicamente, se houver a transferncia junto ao

IBAMA (mas no ocorreu). Como tal o fato gerador
da dao no existe porque os reflorestamentos
retornaram as empresas de origem. Trata-se de um
favorecimento disfarado da Banestado Leasing que
recebeu em dao de algo inexistente?
e) O reflorestamento representa: 580.000 rvores de
madeira branca, 200.000 em pinus elliotis, 100.000
pinheiro araucria.
f) Para a elucidao do presente caso, independente o
aprofundamento das questes aqui levantadas, h
necessidade do estudo dos Autos n 088.99.000558-
524
2 da Comarca de Lebon Rgis-SC para esclarecer a

natureza da dao de pagamento, que ora
registrado como um fato numa matrcula (R42/2996), e como outro, na outra (R-4/4235), que
podem ser objeto de vcio junto ao Cartrio de
Registro de Imveis de Santa Ceclia-SC, pois
posteriormente o imvel foi transferido a Comarca
de Lebon Rgis, em funo do desmembramento da
Comarca.
Matrcula 798 do CRI Lebon Rgis-SC
Trata-se de um imvel rural, na localidade de
Timb Grande contendo 60,50ha, tendo como
registro anterior, objeto a Matrcula 4.235 do CRI
de Santa Ceclia-SC, em nome da empresa Indstria
de Madeiras Zaniolo S/A, com sede em CanoinhasSC, tendo como registro, objeto da Transcrio
9.084 fls. 218 do Livro 3-H, do Cartrio de Registro
de Imveis de Curitibanos-SC.
Conforme a Matrcula 4.235 do CRI de Santa
Ceclia-SC,
existem
os
seguintes
dados
considerados como relevantes: transmitido (R-1) em

favor da empresa Wiegando Olsen S/A; transmitido
(R-2) em favor de Olsen Veculos Ltda, e este
transmitido (R-3) para Olsen Participaes Ltda, e
dada em dao de pagamento (R-4) ao Banestado
Leasing S/A Arrendamento Mercantil, pelo valor
de R$ 2.420.000,00 junto com a Matrcula 2.996 do
525
CRI de Santa Ceclia-SC (hoje a Matrcula 797 do

CRI de Lebon Rgis-SC).
O imvel objeto da Matrcula 798 foi
transmitida para Faquibrs Agro Industrial Ltda,
com sede em Caador, pelo valor de R$ 20.000,00.
CONCLUSO: No h caracterizao aparente de
irregularidade, exceto ao fato de que, se o imvel de
60,50ha vale R$ 20.000,00, o imvel objeto da
Matrcula 797 do mesmo CRI de Lebon Rgis, de
4.068,90ha, tambm de terra nua (j que os
reflorestamentos possuem legislao especfica que
no pertence ao proprietrio do terreno, mas os que
implantaram), o referido imvel, nas iguais
propores, tem o valor de terra nua de apenas R$
1.345.090,80.
Portanto, como j referiu-se o Perito Zung Che Yee,
alm de suas consideraes, mister se faz destacar outro ponto, para arrematar
a questo e para que continue este fato a ser investigado: o laudo de avaliao
da fazenda foi elaborado em 2003, h um ms, exatamente, e avaliou o
referido imvel em mais de R$ 11 milhes. Quem em s conscincia e
agravado por situao financeira desfavorvel, pagaria mais do que deve?
O Banco Ita, que foi quem acabou vendendo o bem, em
pedido de informaes da CPI revelou ter vendido o bem por R$
3.080.000,00. A par da questo valores, deve ser investigada, no s
relativamente ao Grupo Olsen, mas igualmente aos demais empresrios que
recorreram aos servios do Sr. Euzir Baggio, a questo dos fortes indcios do
526
pagamento de propina ao ex-Gerente da BLAM Luiz Antonio Eugnio de

Lima para o deferimento das operaes.
HABITACIONAL CONSTRUES S/A

Contrato n 30975-3
Operao: Lease Back
Data: 19.07.95
Valor: R$ 1.000.000,00
Arrendamento: R$ 350.000,00
Taxa: 34% ao ano
Objeto: 02 guindastes Liebherr mod. 55.3 HC
01 guindaste LAM tipo BR 35 fixa
Contrato n 31219-3
Operao: Lease Back
Data: 26.07.95
Valor: R$ 1.000.000,00 Arrendamento de R$ 350.000,00
VRG de R$ 650.000,00
Taxa: 34% ao ano
Objeto: 04 gruas FM e 01 guindaste Liebherr.
A aprovao da operao pelo Comit da BLAM foi
mediante cauo de ttulos de 200% do valor da operao, porm tais
condies no foram repassadas agncia mantenedora da conta-corrente da
arrendatria. Em consulta ao sistema SCO (Sistema de Controle de
Operaes) observou o relatrio de auditoria que inexistia qualquer espcie
de ttulo caucionado. Apesar das renegociaes e concesso de carncia
superior a 60 dias, a empresa no honrou seus compromissos.
Scios18:
Joo Alves Filho 63%
Maria do Carmo do N. Alves 6%
18
Fonte: Banco Central do Brasil
527
Empreendimentos Tursticos e Mercantes do Nordeste 31%.

Concluiu a equipe de auditoria do Banco que o limite de
crdito no estava fundamentado em anlise econmico-financeira da
empresa; que a proponente era desconhecida, sem tradio de crdito e
localizada fora da rea de atuao do Banco, o que no usual,
principalmente em se tratando de valores expressivos; que no foi aplicado
qualquer critrio conservador (tradio, reciprocidade, garantias adicionais),
no sendo sequer localizado relatrio de visita empresa. (fonte.: Relatrio
DIAUG 392/97 de 30.01.97).
O Banco Central, ao analisar os contratos ns 30.975-3 e
31.219-3, concluiu que a aprovao do crdito contrariou os preceitos
tradicionais da boa tcnica bancria, pois:
Tratava-se de empresa desconhecida do Banestado, com sede social
localizada em Sergipe e que desenvolvia suas atividades operacionais
somente na regio nordeste sem que ela prpria ou seus titulares
detivessem qualquer experincia de negcios perante o Banco ou
estabelecimentos congneres da praa. Ainda pleiteava crdito de
elevado valor, conjunto de circunstncias que recomendava redobrar as
cautelas usualmente observadas no deferimento de crdito.
A proposta de limite de crdito elaborada pela Banestado Leasing
apresentava a limitao fundamental de ter sido elaborada com base em
informaes prestadas pelo interessado.
No houve avaliao adequada do risco que a operao envolvia, posto
que no foram consultadas fontes de referncia comerciais ou bancrias
para avaliar a idoneidade financeira da proponente.
528
A anlise econmico-financeira ali contida incorreu em significativos

erros de avaliao quanto capacidade de pagamento da empresa,
destacados do relatrio de auditoria realizada pelo Banestado.
O parecer tcnico ressaltou estarem em construo atualmente 1291
unidades residenciais, distribudas em 14 empreendimentos, e em
estudo final para lanamento nos prximos meses mais de 1.000
unidades em 13 empreendimentos, sem fazer referncia a quaisquer
elementos de comprovao ou questionar a origem e disponibilidade
dos recursos financeiros empregados para tanto.
Observou o parecer tcnico que a proponente possui ainda diversos
imveis rurais, perfazendo um patrimnio avaliado em US$ 20
milhes. Observou o Bacen que a Banestado Leasing concluiu
favoravelmente operao sem abordar as garantias que deveriam ser
requeridas.
As garantias, observou o agente fiscalizador, foram insuficientes dede o
incio do contrato, proporcionando cobertura de apenas 75%, pois os
bens adquiridos por R$ 2.000.000,00, de duvidosa avaliao e baixa
liquidez, significando que eventual reintegrao de posse para a
cobertura das responsabilidades no cumpridas seria dificultada pela
pouco amplitude do mercado para equipamentos da espcie,
constituam a nica garantia real para as obrigaes financeiras
contradas.
Observou o Bacen que em maio/97 quando as
contraprestaes
em atraso eram em nmero de 13, os arrendamentos
foram renegociados mediante o reclculo dos encargos remuneratrios

desde o incio das operaes taxa de 18% ao ano, inferior ao custo de
captao dos recursos.
529
Em janeiro/98, apesar de no ter sido realizado qualquer

pagamento do processo de renegociao, os contratos foram novamente
aditados mediante o pagamento de R$ 72.000,00, tendo o prazo sido
novamente alongado por mais 22 meses, prorrogando o vencimento final para
janeiro/2003.
Observou tambm que os contratos deveriam ter sido
inscritos em CL no ms de janeiro/99 e que em nenhum dos aditivos aos
contratos originais cuidou-se de obter reforo de garantias em
contrapartida dos alongamentos de prazo e carncia concedidos.
Essas prorrogaes sucessivas, sem o cuidado com o
aprimoramento da liquidez ou a exigncia de garantias demonstraram a falta
de empenho na recuperao dos capitais emprestados mediante adoo de
providncias oportunas e efetivas de cobrana e no prestigiaram, sob
nenhuma forma, os interesses prprios da Banestado Leasing, antes
sugerindo, observa o Bacen, que estes foram tratados com pouco zelo na
relao de negcios da instituio com a devedora habitacional.
O Banco Central enquadrou a conduta da administrao
no pargrafo 4 do art. 44, da Lei n 4.595/64 de 31.12.64 (infraes graves
na conduo dos interesses de instituio financeira), e art. 7, da Lei n
6.099/74, pela falta de empenho na recuperao de capitais emprestados,
representada pela no adoo de providncias efetivas e oportunas de
cobrana, bem como pelos sucessivos aditamentos ao contrato original,
imputando
responsabilidade ao Sr. Arlei Mario Pinto Lara (CPF n
027.930.249-53).
530
AMORIM SERGIPE TRANSPORTES LTDA.

Contrato no 28.911-6
Data: 07.06.95
Valor: R$ 1.510.000,00
Operao: Lease back de mquinas
Prazo: 36 meses
Vencimento: 07.06.98
Contrato n 30.809-9
Data: 10.07.95
Valor: R$ 1.512.000,00
Operao: Leaseback de caminhes
Prazo: 36 meses
Contrato n: 30.810-2
Data: 10.07.95
Valor: R$ 300.000,00
Prazo: 36 meses
Contrato n: 32651-8
Data: 27.09.95
Valor: R$ 700.020,00
Prazo: 36 meses
Contrato n: 33280-1
Data: 16.10.95
Valor: R$ 1.200.000,00
Operao: Lease back de caminhes
Prazo: 48 meses
Valor: R$ 5.222.020,00 ou US$ 5.611.367.01
Renegociaes: 04 vezes, estando todos vencidos.
Observou o relatrio de auditoria que foi concedido
limite de R$ 4.000.000,00, sendo a arrendatria desconhecida, sem tradio
de crdito e localizada fora da rea de atuao do BEP (Sergipe), alm de no
possuir qualquer reciprocidade.
531
A proposta solicitando a operao junto BLAM

datada de 12.05.95 e a empresa foi cadastrada como cliente do BEP em
18.05.95, comprovando tratar-se de empresa sem histrico junto ao
Conglomerado.
Em 16.10.95 foi elevado o limite de crdito da
empresa para R$ 5.500.000,00, sendo que o Parecer Tcnico da Gegran
relativo elevao do limite datado de 20.10.95, evidenciando que fora
feito somente para referendar o que o Comit j havia definido.
Em 30.06.96 foi negociada uma dao em pagamento
no valor de R$ 215.000,00, sendo baixado na mesma data pela BLAM do
saldo devedor da arrendatria, sendo que at o dia 20.12.96 a mesma no
havia entregue os bens prometidos pela dao e a BLAM por sua vez
tambm no havia acrescentado ao saldo devedor da arrendatria o
estorno da referida dao, deixando desta forma de contabilizar os juros e
atualizaes sobre o contrato.
Observou o relatrio DIAUG 317/97 (fls. 15, item d)
que mesmo com a concesso de carncia de mais de 300 dias, a empresa no
honrou seus compromissos, estando inadimplente h aproximadamente 300
dias, demonstrando a fragilidade da anlise e a falta de conservadorismo
praticada pelos responsveis. Na data do relatrio, o valor presente da
operao era de R$ 8.844.000,00, sendo que R$ 2.800.000,00 j estavam
vencidos.
Scios:
Jos Edinaldo Morais 95,20%
Rosa Maria Andrade Morais 4,80%
532
Observou o relatrio de auditoria que os scios acima

so tembm scios da empresa Rpido Laser Ltda, transportadora cliente da
BLAM, estando tambm com seu contrato em atraso. A essa empresa foi
concedido limite de crdito de R$ 3.500.000,00, sendo a arrendatria
desconhecida e sem tradio de crdito, alm de estar localizada forma da
rea de atuao do BEP e de no apresentar reciprocidade. Foi renegociado
com a empresa uma dao em pagamento no valor de R$ 280.000,00, sendo o
valor baixado do saldo devedor pela BLAM em 20.06.96.
No entanto, at 20.12.96 a arrendatria no havia
entregue os bens prometidos pela dao e a BLAM por sua vez no havia
acrescentado ao saldo devedor da arrendatria o estorno da referida dao,
deixando dessa forma de contabilizar os juros e atualizaes sobre o contrato.
Os Comits da Agncia e Gereg foram favorveis ao deferimento da
operao, tendo em vista o carter de assuno de dvida, pois os recursos
seriam utilizados na transferncia de crditos inadimplentes da empresa
Transpesca S/A.
Entretanto, observou a auditoria, no houve essa
transferncia e ainda assim nova liberao de recursos atravs de
operaes de lease back, sem observar-se, portanto, a recomendao dos
Comits.
Mesmo com a concesso de carncia de 180 dias a
empresa no honrou seus compromissos, estando, na data do relatrio de
auditoria, atrasada em 530 dias, demonstrando a fragilidade da anlise e a
falta de conservadorismo praticada pelos responsveis. O valor presente da
responsabilidade da empresa, na data do relatrio, era de R$ 5.488.000,00,
estando vencidos R$ 2.152.000,00.
533
O Bacen interpelou a BLAM sobre a irregularidade

da operao, ocasio em que a empresa transferiu sua sede para a Rua
Isaias Regis de Miranda, Vila Hauer, Curitiba, constatando o DEAUC ao
confirmar o endereo que ali funcionava a empresa Rodofcil (Fonte.:
Relatrio DIAUG 393/97).
Contrato n. 30809-9 R$ 1.512.000,00 32,13% ao ano.
Prazo 36 meses. Objeto: 14 cavalos mecnicos, parcelado em 36 meses.
Contrato n. 30810-2 Operao de Lease Back
contratada em 10.07.95 R$ 300.000,00, parcelada em 36 meses a uma taxa
de 32,13% ao ano. Objeto: maquinrios de corte e beneficiamento de madeira
(torno e serra).
Contrato n. 32651-8 Operao de Lease Back
contratada em 27.09.95 R$ 700.020,00.
O Comit que aprovou a operao era composto pelos
Srs.:
Osvaldo Luiz Magalhes dos Santos
Luiz Antonio Eugenio de Lima
Jos Edson Carneiro de Souza
Ademar Toshiro Tanaka
Concluiu o relatrio de auditoria que o limite de crdito
foi mal deferido e baseado em anlises superficiais e em documentos no
confiveis; que a proponente era desconhecida, sem tradio de crdito e
localizada fora da rea de atuao do Banestado, o que no usual,
principalmente em se tratando de valores expressivos; que para o deferimento
534
da proposta no foi aplicado qualquer critrio de conservadorismo, no sendo

localizado sequer relatrio de visita empresa.
Ainda, que as operaes foram contratadas sem levar em
considerao a liquidez dos bens e com taxas e prazos prejudiciais BLAM;
que os contratos foram renegociados com carncias longas e sem
amortizao, alm de dao em pagamento fictcia, com prejuzos BLAM;
que a transferncia do saldo devedor da arrendatria para crditos em
liquidaoera iminente, pois os contratos estavam vencidos h mais de um
ano sem qualquer amortizao, tendo ainda como agravante a localizao da
sede da empresa, o que dificulta as negociaes (empresa localizada em
Sergipe, onde o BEP no possui ponto de atendimento). (fonte.: Relatrio
DIAUG 317/97 e 391/97, de 30.01.97.
Por seu turno, concluiu o Banco Central que a aprovao
do limite e crdito de R$ 4 milhes em 26.05.95 e sua elevao para R$
5.500.000,00 contrariou os preceitos tradicionais da boa tcnica bancria, pois
se tratava de empresa desconhecida do Banestado, com sede localizada fora
da rea de atuao do Banco, sem que a empresa ou scios tivessem qualquer
experincia de negcio com o Banco e estabelecimentos congneres e que
pleiteava crdito de elevado valor, conjunto de circunstncias que
recomendava redobrar as cautelas usualmente observadas no deferimento de
crdito.
Alm disso, observou o Banco Central, que no houve a
comprovao de patrimnio e no foram consultada referncias comerciais ou
bancrias, concluindo pela ausncia de levantamento cadastral.
Observou a falta de cuidado no deferimento da operao,
pois o crdito seria destinado compra de 20 cavalos mecnicos e 20 carretas
frigorficas e que trs contratos sequer poderiam ter sido formalizados, pois os
535
bens adquiridos no se destinavam a uso prprio da arrendatria, condio

essencial para a caracterizao do negcio jurdico arrendamento mercantil,
nos termos do pargrafo nico do art. 1, da Lei n 6.099/74 e Lei n 7.132 de
26.10.83 e Resoluo n 2.309 de 28.08.96.
Enquadrou a conduta da administrao no pargrafo 4
do art. 44, da Lei n 4.595/64 de 31.12.64 (infraes graves na conduo dos
interesses de instituio financeira), e art. 7, da Lei n 6.099/74, pela falta de
empenho na recuperao de capitais emprestados, representada pela no
adoo de providncias efetivas e oportunas de cobrana, imputando a
responsabilidade aos Srs. Osvaldo Luiz Magalhes dos Santos (CPF n
437.853.609-91) e Arlei Mario Pinto Lara (CPF n 027.930.249-53).
RPDO LASER LTDA.
Em 20.11.95 foi deferida operao de lease back de

semi-reboques, no valor de R$ 3.500.000,00 (US$ 3,639,767.06), com
aditamentos em 29.03.96 e 28.06.96.
Observou o Bacen que a aprovao do crdito foi
desmazelada e contrariou os preceitos da boa tcnica bancria, porquanto:
Tratava-se de empresa desconhecida do Banestado, com sede no
interior de Sergipe, sem que ela prpria ou seus scios detivessem
qualquer experincia de negcios com o Banco ou estabelecimentos
congneres da praa e que pleiteava crdito de elevado valor, conjunto
de circunstncias que recomendava redobrar as cautelas usualmente
observadas no deferimento do crdito;
536
Observou o Bacen que a ficha cadastral parece ter sido preenchida para
simples cumprimento de exigncia regulamentar, dela constando
apenas registro incompleto de informaes elementares, pois nem o
capital social, o patrimnio lquido ou o telefone da empresa haviam
sido indicados;
No comprovou-se o patrimnio e seguro correspondente, alm de no
terem sido consultadas as fontes de referncia comerciais ou bancrias.
Idnticas limitaes estavam presentes na ficha do scio controlador,
Sr. Jos Edinaldo Morais, no tendo sido apuradas quaisquer
informaes relevantes para atestar a idoneidade financeira dos
cadastrados.
Contrariando todo o espectro desfavorvel concesso
de crdito empresa o Comit de Crdito aprovou a operao com o seguinte
parecer: Aprovado em reunio de comit o limite de crdito na BLAM no
valor de R$ 3.500.000,00 em 08.11.95.
As garantias eram insuficientes desde o incio do
contrato, pois os bens que teriam sido adquiridos por R$ 3.500.000,00
constituram a nica garantia real para as obrigaes financeiras contradas.
A amortizao que teria sido feita em 28.06.96 mediante
dao em pagamento no se concretizou, porquanto os bens jamais foram
entregues. A operao foi inscrita em CL em 31.01.97, poca em que foram
iniciados os procedimentos judiciais de cobrana, e integralmente reconhecida
como prejuzo em 29.09.97.
537
6.099/74, imputando responsabilidade aos Srs. Osvaldo Luiz Magalhes dos

Santos (CPF n 437.853.609-91) e Arlei Mario Pinto Lara (CPF n
027.930.249-53), pela aprovao do limite de crdito de R$ 3.500.000,00 em
08.05.95; pela contratao do arrendamento n 33701-3, na modalidade de
lease back, com liberao dos recursos sem que a arrendatria houvesse
entegue os documentos necessrios transferncia de propriedade no registro
do Departamento de Trnsito e pela insuficincia das garantias constitudas.
Aspen Park Empreendimentos e Participaes Ltda

Contrato n 35.584-4 - Data: 27.03.96 - Valor: R$ 8.000.000,00
Operao: Lease Back Imobilirio - Prazo: 36 Meses - Vencimento:
27.03.99 - Renegociao: 27.05.96 - Valor: R$ 12.588.127,02
Prazo: 36 Meses - Vencimento Final: 27.05.99
empreendimento
ASPEN
PARK
SHOPPING
CENTER foi idealizado pela empresa C. A. Ghesti Engenharia e Projetos

Ltda., que o incorporou empresa Aspen Park - Empreendimentos e
Participaes Ltda.
Em 7 de junho de 1995, a Aspen Park Empreendimentos
e Participaes Ltda. promoveu na Matrcula 52.219 do Cartrio de Registro
de Imveis do 1 Oficio de Maring o registro da incorporao do
empreendimento total (Registro R.3/ 52.219), declarando que "O edifcio ter
uma rea total de 54.318,69 m2 e ser composto de 17 pavimentos e trs
subsolos, contendo 594 unidades autnomas, e dividido em 04 condomnios
distintos: Condomnio Aspen Park Trade Center, Condomnio Aspen Park
Flat Residence, Condomnio pro-indiviso Aspen Park Shopping Center e
Condomnio Aseen Park Estacionamento".
538
Em 14 de maro de 1996, houve a retificao da

incorporao relativa ao Condomnio Pr Indiviso Aspen Park Shopping
Center, o qual foi dividido. em duas unidades autnomas, Aspen Park
Shopping Center I e Aspen Park Shopping Center II.
Esta retificao, que consistiu em dividir o Condomnio
Shopping Center em dois shoppings, teve como objetivo nico alienar um
deles ao Banestado Leasing.
O Banestado Leasing adquiriu o Condomnio Aspen Park
Pro Indiviso19 por R$ 8 milhes. Firmou um contrato de Leasing Back
Imobilirio com a ASPEN PARK em 27 de maro de 1996, repassando as
importncias de R$ 7 milhes, mais R$ 1 milho para baixa de hipoteca
perante o Banco Bamerindus.
Somente em 21 de maio de 1996 foi efetivada a
averbao da hipoteca no Registro de Imveis. O Banestado Leasing no
recebeu um centavo das prestaes acordadas no Contrato.
Foi feita uma anlise das informaes repassadas pela
empresa sem a devida confirmao com o mercado. Ressalte-se que o nico
negcio que a ASPEN PARK havia formalizado com o Banestado era to
somente a aquisio de dois microcomputadores.
Os fundamentos dos analistas para o deferimento da
operao pautaram-se no fato de grandes grupos empresariais estarem juntos
no empreendimento, como O Boticrio e Bergerson Joalheiros.
19
A aquisio conjunta do respectivo imvel e o conseqente surgimento, entre os

empreendedores, de um condomnio ordinrio, regulado pelo Cdigo Civil, conhecido por
condomnio pro indiviso, tornando-se cada empreendedor proprietrio de uma frao ideal do
imvel.
539
Ora, a par de se tratarem de grandes grupos econmicos,

isto, de per si, no suficiente para a liberao de recursos em bancos.
Somente o nome no basta para a constituio de uma margem de risco.
Foram liberados R$ 8.000.000,00 empresa mesmo
diante de restries impeditivas cadastrais. Para o deferimento da operao foi
utilizado somente o fluxo de caixa projetado pela empresa, deixando-se de
incluir em tal fluxo despesas de R$ 6.600.000,00, ocasionando graves
distores no resultado, pois caso fossem consideradas tais despesas o fluxo
de caixa seria negativo e, conseqentemente, restaria inviabilizada a operao.
Paralelamente a todo este processo, na Carteira
Comercial
do
Banestado,
empresa
Habitao
Construes
Empreendimentos Ltda. possua um crdito junto ASPEN PARK referente

s obras do Shopping em Maring. Como pagamento recebeu 4 duplicatas que
venciam em 06 de abril de 1996. Mas a Construtora precisava de dinheiro em
caixa e por isso descontou estas duplicatas antecipadamente no Banestado,
Agncia Bacacheri. De um total de R$ 5,923 milhes que a Habitao tinha a
receber, descontando-se os juros em favor do Banestado, recebeu R$ 5,573
milhes. Isto se deu em 27 de fevereiro de 1996.
Um ms depois, em 27 de maro de 1996, atravs de
uma operao de leasing (onde o Banestado Leasing se tornaria proprietrio
do Shopping), a ASPEN recebeu R$ 8 milhes, assumindo um financiamento
que, at o que foi apurado pela CPI, nunca foi pago.
Em 06 de abril de 1996 venciam as duplicatas da ASPEN
junto carteira Comercial, e empresa no as quitou. Com isso o Banestado
(Carteira Comercial) Agncia Bacacheri debitou na Conta corrente da
Habitao o valor das duplicatas, devidamente corrigido, totalizando R$ 6,119
milhes.
540
Tudo leva a crer que funcionrios da Banestado Leasing

e Banestado Comercial se comunicaram e sabiam exatamente o que estavam
fazendo, tendo em vista que no se aguardou o dia do vencimento das
duplicatas na Carteira Comercial para que fosse efetivado o depsito pela
BLAM.
O que normalmente acontece em operaes bancrias a
compensao de crditos casada, ou seja, ao ingressarem os recursos na conta
da ASPEN, imediatamente seria descontadas as duplicatas. Porm alguns dias
antes do vencimento da operao na Carteira Comercial, o emprstimo foi
liberado na Banestado Leasing.
Foroso de se concluir ainda que o Banestado serviu
como uma espcie de empresa de cobrana em favor da Construtora
Habitao. No que pertine ao ASPEN, pelo que se apurou dos depoimentos
colhidos pela CPI, a demora na averbao do Registro de Imveis pela
BLAM se deu porque a ASPEN PARK faria uma emisso de debntures e
quitaria a dvida, e a transferncia de propriedade s demandaria custos
desnecessrios.
Os administradores pblicos envolvidos nesta operao
agiram, no mnimo com negligncia, pois no se acautelaram devidamente
dos riscos que a Instituio Banestado poderia correr caso a operao no se
aperfeioasse como se imaginava, o que acabou acontecendo.
Porm extremamente plausvel que se conclua ter
havido dolo, em razo de que os prprios ex-funcionrios da Leasing que
depuseram nesta Comisso afirmaram que no foram tomadas as devidas
cautelas pelo Banco porque todos tinham cincia que se tratava de uma
operao ponte para a emisso de debntures, como j dito, e para auxiliar a
empresa Habitao.
541
O prejuzo ao errio foi construdo ao no se averbar no

Registro de Imveis imediatamente data da liberao dos R$ 8 milhes
(27/03/96), o Banestado Leasing esperou at 21/05/96, quase sessenta dias
depois, curiosamente um dia aps a Habitao Ltda. haver conquistado na
Justia um direito de Penhora sobre a ASPEN da ordem de R$ 9,231 milhes,
garantindo Habitaco Construes e Empreendimentos Ltda., preferncia
em 1 grau de garantia sobre o imvel, deixando a Banestado Leasing em 2
grau, ou seja, sem poder de execuo.
Na Matrcula n 52.219, a compra efetuada pelo
Banestado Leasing tem o registro n 11. Da leitura desse Registro 11, se
constata que a compra efetuada pelo Banestado ocorreu na data de 27 de
maro de 1996, enquanto o registro foi realizado na data de 10 de junho de
1996, dois meses e quatorze dias depois.
Ora, no momento da averbao, j havia o registro de
uma execuo (Registro n 9), de 60% da parte ideal do Imvel. Nesse caso, o
negcio com o Banestado no poderia ser concretizado, mas o foi, e, mesmo
assim, no poderia ser registrado, ou o Cartrio de Registro de Imveis
deveria fazer a ressalva da execuo. Mas nada foi feito.
Quando um banco, pblico ou privado, libera recursos
para uma pessoa fsica ou jurdica, e tem, como garantia da operao o bem
que fica alienado, por bvio s deve disponibilizar o valor na conta do cliente
aps tomar as medidas legais para que, em um necessidade eventual, possa
fazer valer suas garantias, neste caso falamos de uma garantia real, desde que
precedida de averbao da propriedade do Banco sobre o imvel, no Registro
de Imveis.
Os ex-funcionrios da Banestado Leasing, tambm em
depoimento perante a CPI, tentaram justificar o atraso na averbao por
542
aguardar uma negociao que a ASPEN fazia com a Prefeitura de Maring

para se isentar do ITBI (Imposto sobre Transferncia de Bens Intervivos), e
que to logo souberam que no havia sido efetuado o competente registrado,
recolheram o valor do imposto, debitando na conta da ASPEN PARK. Por um
detalhe que deveria ter sido tomado antes, deixou-se de garantir uma dvida
de R$ 8 milhes de reais, poca.
As obras do estacionamento (Condomnio Aspen Park e
Estacionamento) e do Shopping Center (I e II) tiveram sua concluso em 24
de abril de 1996.
Depois de dois anos sem nenhum pagamento, houve, de
parte de CA GHESTI Ltda duas propostas para quitao da dvida. Uma delas
previa a liberao de um precatrio da prpria empresa no valor de R$ 9,2
milhes, mais R$ 800 mil em dinheiro, porm, a referida proposta, no mesmo
sentido do que havia ocorrido com a anterior, foi rejeitada.
Em 11.11.1999, foi realizada a 225 Reunio Ordinria
do Conselho de Administrao do Banestado, presidida pelo Sr. Reinhold
Stephannes, onde ficaram definidas as diretrizes para a soluo da pendncia.
Nesta reunio foram discutidas anlises de duas empresas de consultoria. A
primeira refere-se PCA Planejamento, Coordenao e Administrao de
Empreendimentos Imobilirios, datada de 10.12.1998 e a segunda da Ernst &
Young, datada de 06.10.1998.
Ressalte-se que as duas anlises foram efetivadas num
panorama vivenciado mais de um ano antes da operao final.
As duas anlises contemplaram uma srie de pendncias,
reitera-se, um ano depois, que, de acordo com o engenheiro Gilberto
Pasquinelli, um dos membros da famlia maringaense proprietria do terreno
onde foi erigido o Shopping, j no mais existiam.
543
Teriam sido mantidas as pendncias (Protestos, passivos

42 reclamatrias trabalhistas e outros) totalizando R$ 11.049.385,00, mesmo
j tendo sido quitados, a fim de mascarar a realidade dos fatos, e, para forar a
alienao do ASPEN a um comprador que se dispusesse a absorver este
passivo.
Pelo panorama exposto, o comprometimento da BLAM
com esta operao chegava casa dos R$ 28 milhes, pois o valor do
emprstimo, j inscrito em CCP estava R$ 16,5 milhes em 1998.
Como o Shopping foi avaliado em R$ 4,015 milhes, foi
considerada uma operao de risco, por isso optou-se pela alienao imediata.
No estudo mencionado chegou-se ao um valor
financeiro do Shopping Aspen Park de R$ 3,006 milhes, de acordo com a
PCA, isto sem considerar o nus de mais de R$ 11 milhes.
Do ponto de vista financeiro foi mostrado um panorama
trgico, sem sada para a Leasing. O Consultor Jurdico Fausto Pereira de
Lacerda Filho, do qual consta histrico de irregularidades em captulo
especfico deste relatrio (Consideraes sobre atuao dos advogados do
Banestado), emitiu parecer onde dizia ser invivel a reintegrao de posse do
ASPEN pela BLAM em razo da discusso judicial que se travaria por se
tratar de uma hipoteca de 2 Grau.
Diante destas concluses se viu a Leasing praticamente
obrigada a aceitar uma proposta da Kadima de R$ 2,1 milhes, incluindo-se
os honorrios e despesas processuais para substituir a BLAM na relao
processual de execuo contra a ASPEN.
544
Toda esta operao foi respaldada pelo Banco Central,

que autorizou a transferncia dos crditos da BLAM para a Kadima, sem a
realizao de leilo, como determina a Lei 8666/93.
A escalada do prejuzo resta caracterizada, num primeiro
momento quando o Banestado Leasing adquire cotas por um valor (R$ 8
milhes), quando no havia nenhuma construo, e mais tarde, j com a obra
concluda e com o empreendimento funcionando, vende a mesma parte que
adquirira, por um preo quatro vezes menor (R$ 2,1 milhes). Como o
Banestado era na poca um banco estatal, e com as negociatas que j se
verificaram na BLAM, no se pode apenas pensar no caso ASPEN como um
mau negcio.
Ressalte-se, por fim, que se observa com muita
estranheza que de todo o processo participam, nas duas frentes, advogados de
um mesmo escritrio de advocacia de Curitiba Casillo Advogados.
Joo Casillo advogado de Kadima, e, Simone
Letchacoski, do mesmo escritrio, advogada de Grimsey (ASPEN PARK).
Evidente que o Sr. Miguel Krigsner foi o grande beneficirio de todo este
esquema, tendo em vista que j possua, conforme se apresenta do estudo da
PCA, entregue ao Banestado, 20% do empreendimento, sendo que Money
Express, que possui 17,11% tambm empresa ligada ao Grupo empresarial
de Miguel Gellert Krigsner.
Milton Paciornik, scio de Money Express, afirma em
depoimento perante o Ministrio Pblico da Comarca de So Jos dos
Pinhais, que era um laranja de Krigsner, e que nunca, efetivamente,
administrou a empresa Money Express.
Relaes incestuosas so uma constante neste caso. At
hoje tramita processo de execuo nos Autos 121/97, da 6a Vara Cvel de
545
Maring-PR, onde Kadima (substituindo o Banestado Leasing) executa a

dvida perante Aspen Park. No ltimo dia 27 de outubro houve um leilo do
Shopping para quitao do dbito.
Ora os advogados so os mesmos. As partes do processo,
poderia-se afirmar so as mesmas, tendo em vista que Kadima possui 20%
das cotas do Aspen II e 100% das Cotas do Aspen I, numa relao processual
bastante confusa.
Ressalte-se que o Banco Central, atravs do ofcio
DEORF/COFIN/II 2000/037, em 21 de maro de 2000, autorizou a efetivao
da operao segunda, como foi feita na seqncia.
Para que se tenha uma idia da dimenso do prejuzo que
esta operao provocou ao Banestado, o empreendimento foi avaliado em R$
31.855.467,75 em 18/06/2001, de acordo com o edital daquele Juzo,
destinado a saldar um dbito de pouco mais de R$ 7 milhes.
As empresas empreendedoras, ou que posteriormente
adquiriram fraes ideais de ASPEN PARK, e, por conseguinte relacionadas
negociao com a Banestado Leasing, so:
1. Grimsey Ltda., atual denominao da empresa
Aspen Park - Empreendimentos e Participaes Ltda.,
tendo como scios gerentes Maria Amastha Zibetti, e
Raymundo Zibetti;
2. Zafir Administrao e Participaes Ltda., atual
denominao da empresa Greenwich Administrao e
Participaes Ltda., tendo como scio gerente Moiss
Bergerson;
3. Kadima Empreendimentos e Participaes S/C
546
Ltda. representada por seu scio gerente Miguel

Gellert Krigsner.
4. Money
Express
Factoring,
Administrao,
Participaes e Fomento Comercial Ltda., tendo

como scios gerentes Miguel Gellert Krigsner e Artur
Noemio Grinbaum;
5. Flor Amastha de Franco;
6. Skipton S/A, tendo como scio Gerente Grogerley
Amastha, esposa de Carlos Amastha, o qual, por sua
vez se possui procurao para atuar em nome dos
proprietrios do Grimsey/Aspen Park.
Concluindo-se, revela-se elevado grau de culpabilidade
dos administradores da BLAM, tendo em vista o fato das duas operaes
serem eivadas de vcios, devendo ser civil e criminalmente responsabilizados
os Srs.: Valdir Santos Bernardi, Mrio Srgio Capriolio, Vergnia Stella
Serenato (responsveis pelo parecer tcnico), Oswaldo Rodrigues Batata
(Superintendente Regional); Jackson Ciro Sandrini, Luiz Antonio Eugenio de
Lima, Jos Edson Carneiro de Souza, Esplio de Osvaldo Luiz Magalhes dos
Santos (todos do Comit da BLAM); estes responsveis pelo deferimento da
primeira operao. Alexandre Frederico Bordignon Schwartz, advogado da
BLAM, responsvel pela fiel andamento das averbaes, assim no procedeu,
tendo elaborado o contrato de compra e venda registrado no Cartrio do
Taboo, mas no acompanhado a averbao no Registro de Imveis, deixando
a BLAM no 2 Grau de preferncia da garantia Real em caso de execuo.
Na segunda operao, os Srs. Jos Edison Marquesini
(pelo indeferimento da tentativa de quitao no valor de R$ 10 milhes);
Hamilton Sampaio, Marisa Galo Peralta, Reginaldo Fabrcio Santos e Srgio
547
Yoshimitsu Yokoo (SUREG Noroeste); Luiz Srgio Amazonas G. Mulinari

Diretor de Operaes; Valdemar Dante Borgaro Diretor Financeiro, Everton
Distefano Ribeiro - Diretor da BLAM, Alaor Alvim Pereira Diretor de
Controle; Reinhold Stephannes, Presidente do Banestado S/A e do Conselho
de Administrao; Marina Santos Dourado e Adelina M.G. de Melo, do
Departamento de Organizao do Sistema Financeiro DEORF do Banco
Central.
Por fim os scios da empresa Kadima Empreendimentos
e Participaes S/C Ltda, por haverem fortssimos indcios de que eram
sabedores da montagem da pr-falncia da ASPEN na segunda negociao,
at porque no poderiam negar tal fato tendo em vista serem cotistas da
sociedade. Devem ser igualmente responsabilizados estes empreendedores
pois adquiriram o Shopping Aspen por preo vil se considerado o valor real
do mesmo, de pelo menos R$ 15 mlhes, conforme avaliao da 6a Vara
Cvel de Maring. Devem Miguel Gellert Krigsner e os demais scios da
Kadima responderem civil e criminalmente sobre os atos praticados, devendo
ser compelidos a ressarcir aos cofres do Estado, no mnimo, a diferena do
valor pago em relao ao valor real do Aspen Park I.
CLUBCAR LOCADORA DE VECULOS LTDA.
Foi deferido limite de R$ 8.800.000,00 e liberao de

operaes totalizando R$ 8.891.533,00. A anlise tcnica foi efetuada com
base em fluxo de caixa com superavaliao nas receitas e subavaliao nas
despesas. Observa a auditoria que se fossem utilizados os valores reais, a
empresa apresentaria dficit, no viabilizando a operao.
O DEPAC classificou a empresa como invivel, no
recomendando a operao de crdito, pois vinha apresentando passivo a
548
descoberto e estava operando com sucessivos prejuzos. O valor presente da

responsabilidade junto BLAM, na data do relatrio, era de R$ 8.977.000,00.
Informou o relatrio de auditoria que no havia parcelas em atraso, mas que
tal fato se dava porque houve inmeras negociaes entre as partes onde a
BLAM concedia prazos de carncia mdios de 180 dias, pois a empresa no
tinha capacidade de pagamento.
Concluiu
auditoria
que
os
contratos
estavam
desprovidos de garantias suficientes, podendo trazer prejuzos BLAM, alm

de descaracterizar a modalidade de arrendamento mercantil, pela no
transferncia dos bens, ferindo a legislao especfica. Observou ainda a
auditoria que a posse do DUT pela arrendatria facilitaria a transferncia de
propriedade dos veculos a terceiros, mesmo que de forma fraudulenta,
constituindo fragilidade na segurana patrimonial, podendo trazer prejuzos
BLAM.
Na anlise patrimonial concluiu a auditoria que os
resultados negativos seguidos tendiam a levar a empresa a uma situao de
insolvncia, colocando em risco o retorno dos recursos aplicados pela BLAM.
Observou que a Clubcar estava dependendo de capital de
terceiros para manter suas atividades e como a necessidade de recursos vinha
aumentando ms a ms, poderia tornar-se insolvente comprometendo o
retorno dos recursos aplicados pela BLAM.
O relatrio de auditoria se baseou no Relatrio DIAUG
349/96. A responsabilidade pela operao, conforme concluso da auditoria
era do funcionrio Luiz Antonio Eugenio de Lima.
549
RIO DOCE LOCADORA DE VECULOS LTDA.
Foi aprovado limite de crdito de R$ 8.000.000,00

desconsiderando-se na anlise que a empresa integrava o grupo da Clubcar
Locadora de Veculos Ltda, sendo que esta j possua limite de crdito
mximo permitido pelo BEP totalmente tomado junto BLAM, observando
que a Rio Doce utiliza-se da mesma estrutura da Clubcar, como garagem,
oficina, telefone, funcionrios, mveis, ponto de venda, etc..
Observou a auditoria que os produtos da Rio Doce
concorrem com os da Clubcar, acrescentando que os scios da Rio Doce (hoje
Rentalplan) so os diretores da Clubcar Locadora de Veculos e que por isso o
limite de crdito concedido Rio Doce Locadora de Veculos foi deferido em
desacordo com a poltica de crdito da BLAM.
Indagado o diretor, Sr. Jackson Sandrini, este informou
que a empresa tentou aumentar o limite de crdito de R$ 8,0 milhes para R$
12 milhes junto ao Conselho de Administrao da BLAM, mas o Conselho
no aprovou. Tentou-se ento aumentar o limite de crdito de R$ 4 milhes
para a empresa PRS, tambm ligada Clubcar, porm o Comit indeferiu a
operao, apesar da insistncia do funcionrio Luiz Antonio.
Concluiu o relatrio que a Rio Doce foi criada para que a
BLAM pudesse aumentar o limite de crdito da Clubcar, j que esta tinha o
limite mximo permitido totalmente tomado. Constou do relatrio que o
funcionrio Luiz Antonio exerceu presso sobre os gerentes para que
emitissem parecer favorvel operao.
550
Observou o relatrio de auditoria que a concesso de

crdito acima do teto resultava na assuno de riscos alm do estabelecido
pela poltica operacional, podendo trazer prejuzos instituio.
Concluiu a auditoria interna que os contratos estavam
desprovidos de garantias suficientes, podendo trazer prejuzos BLAM; que o
deferimento de limite de crdito estava acima do limite de alada estabelecido
pelo Conselho de Administrao; que no vinha sendo conservadora na
aprovao desses limites, embasando as anlises na perspectiva futura de
capacidade de pagamento e na situao patrimonial do avalista e que no
estavam sendo observadas as condicionantes de reciprocidade e garantias
exigidas.
Identificou-se fragilidade nos sistema de controle interno
que permitiam que um mesmo bem fosse objeto de arrendamento em mais de
um contrato.
Observou o relatrio de auditoria que os documentos de
transferncia dos bens objeto do arrendamento ficavam a cargo da
arrendatria, quando deveriam permanecer com a Banestado Leasing que no
estava exercendo seu direito de guarda sobre documentos importantes como
os DUTs Documentos nicos de Transferncia. (fonte.: Relatrio AUDIGR/349/96)
SIDERRGICA CATARINENSE INDSTRIA E COMRCIO DE

FERRO E AO LTDA.
Houve liberao de operao de Lease Back de

equipamentos no valor de R$ 2.700.000,00 (contratos ns: 26.621-3, 28.483-1,
551
29320-2 e 32.844-8), sem levar-se em considerao que a empresa no

possua tradio de crdito e tampouco reciprocidade, tratanto-se de empresa
recm adquirida, sem histrico de operaes junto ao Banestado,
evidenciando ainda as demonstraes contbeis dificuldades financeiras e
irregularidades contbeis.
O
Parecer
dos
Comits
da
Agncia
Gereg
recomendavam a concesso de crdito de R$ 500.000,00; no entanto o limite

aprovado pelo Comit foi de R$ 2.000.000,00. No se observou que a
empresa aguardava liberao de R$ 4.000.000,00 do BRDE para dar
continuidade ao projeto, sendo que sem os recursos o projeto se tornaria
invivel. A liberao de recursos foi efetuada antes da aprovao do limite
pelo Comit da BLAM.
Sendo a liberao inicial insuficiente, a BLAM foi
obrigada a liberar mais R$ 700.000,00 para tentar recuperar os recursos j
aplicados naquela arrendatria, apesar da empresa estar insolvente.
No foi considerado na operao inicial que a empresa j
devia R$ 650.000,00 ao antigo proprietrio do imvel e que o contrato de
compra e venda possua clusula de reserva de domnio ao credor at que a
dvida fosse quitada. Para resolver o problema com o antigo proprietrio, a
BLAM foi novamente obrigada a conceder recursos.
Apesar das renegociaes, onde foi concedida carncia
de 420 dias, a empresa no honrou seus compromissos, demonstrando
claramente a fragilidade da anlise e a falta de conservadorismo praticada
pelos responsveis. A arrendatria estava inadimplente, cujo valor presente da
operao era de R$ 5.686.000,00, sendo que R$ 208.000,00 j estavam
vencidos.
552
Concluiu o relatrio de auditoria que a BLAM se

utilizava muito da informalidade para questes importantes, como a liberao
de crdito. Indagou a auditoria ausncia de fundamentao legal para a
liberao antecipada de recursos para determinadas empresas, mencionando
que bastava informar ao cliente que os recursos somente seriam liberados
aps a anlise j que o poder de negociao da BLAM.
Os contratos foram renegociados vrias vezes e em
30.09.96 celebrou-se escritura pblica de unificao, retificao, consolidao
e ratificao dos contratos, onde o saldo devedor era de R$ 8.783.752,04, com
novo prazo de pagamento de 46 meses (vencimento em 30.09.2000).
Concluiu o Bacen que a aprovao do limite de crdito
de R$ 2.000.000,00 em 08.05.95 no observou as cautelas recomendveis,
pois no foi precedida de adequada avaliao da empresa e dos riscos
envolvidos.
O Banco Central rechaou a anlise tcnica integrante da
proposta de limite de crdito, afirmando que o documento no merece a
qualificao de estudo tcnico, parecendo ter sido elaborado apenas
para receber despacho final favorvel.
Observou que o capital integralizado era de apenas R$
50.000,00; que a empresa devia ao antigo proprietrio R$ 650.000,00 e que
havia clusula de reserva de domnio, resultando em que o imvel continuava
na propriedade do antigo proprietrio; que o endividamento da empresa
representava 111% de seus recursos prprios; que havia ausncia de registro
de bens em seu ativo imobilizado e que por tal fato a contabilidade no
merecia crdito; que a avaliao realizada pelo DEPAC classificou a empresa
como deficiente; que as garantias da operao consistiram nos bens
arrendados e em imveis no submetidos avaliao, adquiridos em 21.05 e
553
16.06.95 por R$ 108.000,00, no tendo sido atendida a recomendao de

constituir hipoteca na proporo de 100% dos valores liberados.
Em 05.10.95, observou o Bacen, foi aprovada elevao
do limite para R$ 2.700.000,00, sob o argumento de que em abril de 1995 a
empresa havia apresentado projeto de expanso e reestruturao sendo R$ 4
milhes do BRDE e R$ 2 milhes atravs de outros recursos de longo prazo.
O Parecer Tcnico da BLAM concluiu que os recursos que seriam
fornecidos pelo BRDE ainda no foram liberados e os recursos prprios dos
scios no esto sendo suficientes para completar o projeto, faltando a
aquisio de outra mquina (desbastador) no valor de R$ 1.100.000,00,
faltando R$ 700.000,00 para completar o negcio, uma vez que os scios j
pagaram R$ 380.000,00 como sinal de negcio. Concluiu o Bacen tratar-se
de novo exemplo de simulao de estudo tcnico.
Observou que a empresa j vinha apresentando
problemas de liquidez e os contratos anteriores j estavam com parcelas
pendentes de pagamento e que, mesmo assim, a operao foi realizada
(contrato n 32.844-8).
Em
30.09.96,
tendo
sido
pagas
apenas
02
contraprestaes dos arrendamentos ns 26.621-3 e 28.843-1, uma do contrato

n 29.320-2 e nenhuma do n 32.844-8 e, mesmo diante do no cumprimento
das inmeras renegociaes anteriormente realizadas e carncias concedidas,
as dvidas foram renegociadas globalmente conservando o nmero 26.621-3,
tendo ainda a BLAM cometido as seguintes irregularidades:
Como a dvida da empresa para com o proprietrio anterior do imvel
no foi paga e o imvel estava onerado com a clusula de reserva de
domnio, houve por bem a BLAM, equivocadamente, quitar a
pendncia e acrescer os R$ 650.000,00 ao saldo devedor;
554
Os encargos remuneratrios foram reduzidos e concedeu-se novo

perodo de carncia, situando-se o total do contrato em R$
4.784.268,15 (a valor presente da data).
O relatrio de auditoria do Banestado mencionava que
de acordo com um estudo efetuado pela DIROP em outubro/96, as garantias
das
operaes
era
insuficientes,
totalizando
aproximadamente
R$
1.800.000,00, montante muito inferior ao valor total das operaes.

Observou o Bacen que das obrigaes financeiras
assumidas contratualmente at a consolidao dos contratos haviam sido
pagos apenas US$ 158.258,53, equivalente a apenas 3,23% do montante
devido, e que aps a unificao nenhuma parcela foi paga, tendo a operao
sido inscrita em CL em setembro/97 e integralmente baixada para prejuzo em
maio/98.
Advertiu o Bacen que tal prejuzo no deve ser
atribudo a qualquer acontecimento fortuito ou imprevisvel. Antes, foi
resultado
obtido
atravs
da
sistemtica
inobservncia,
pelos
administradores da BANESTADO LEASING, dos tradicionais preceitos

de boa tcnica bancria:
Ignorando as cautelas recomendveis no deferimento de crdito,
porquanto se tratava de grupo econmico desconhecido, sobre o
qual no foram realizadas as averiguaes indispensveis;
No efetuando adequada avaliao dos riscos envolvidos na
operao;
Agindo com liberalidade na contratao dos arrendamentos,
quando deixaram de ser constitudas as garantias hipotecrias
determinadas na aprovao do limite operacional;
555
Liberando recursos adicionais sem exigir qualquer contrapartida

de recursos prprios dos empresrios, que sequer chegaram a
integralizar o capital social da empresa;
No adotando providncias adequadas e oportunas de cobrana,
inclusive mediante convocao dos devedores solidrios, cujo
elevado patrimnio pessoal foi destacado por ocasio do
deferimento.
027.930.249-53), pela aprovao dos limites de crdito de R$ 2.000.000,00
em 08.05.95 e sua elevao para R$ 2.700.000,00 em 05.10.95 e pela
contratao dos arrendamentos ns 26.621-3, 28.483-1 e 29.320-2 somando
R$ 2.000.000,00, sem adequada constituio de garantia hipotecria exigida
na aprovao do limite de crdito, bem como pela aceitao de imveis no
avaliados pela BANESTADO LEASING; pela renegociao e unificao dos
contratos de arrendamento realizada em 30.09.96, quando foram liberados R$
650.000,00 adicionais, sem cobertura de garantias suficientes; pela falta de
empenho na recuperao dos capitais emprestados, representada pela no
adoo de providncias efetivas e oportunas de cobrana. (fonte.: Relatrio
DIAUG-R 428/97)
556
Foi aprovado limite de crdito de R$ 3.000.000,00, o

qual tambm foi utilizado pelas empresas ServPlace Assistncia Tcnica e
Servios Ltda e Gallery Sistemas Eletrnicos Ltda, pertencentes ao mesmo
grupo econmico. A aprovao da proposta foi realizada em desacordo com a
poltica de crdito da BLAM, sendo aprovada sem a participao da
agncia e Gereg e baseada em anlise tcnica fundamentada em
demonstraes no confiveis.
Concluiu que os bens vinculados aos contratos 26209-9 e
26215-3 referem-se em sua maioria a mveis e utenslios (calculadoras de
bolso, ventiladores, aparelhos de telefone, cadeiras, arquivos, botijes de gs,
etc.), considerados de baixa liquidez e de rpida depreciao, o que causaria
prejuzos BLAM no caso de inadimplncia da arrendatria e da conseqente
reintegrao. Informou o relatrio que embora haja garantia adicional
vinculada aos contratos no valor de R$ 1.530.000,00, a empresa possui
responsabilidade referente aos demais contratos no valor de R$ 1.860.000,00
sem cobertura de garantia adicional. Observou tambm que no foi efetuada
avaliao de terceiros para os referidos bens, sendo utilizado como base os
valores fornecidos pela prpria arrendatria.
Fez constar que o limite de crdito aprovado pela BLAM
foi de R$ 3 milhes, mas que foram liberados R$ 3.256.000,00, logo com
excesso de limite e potencializao do risco com a arrendatria.
Os contratos foram renegociados vrias vezes onde foi
concedida carncia mdia de 500 dias, com reduo das taxas de juros da
ordem de 25%, retroativo ao incio dos contratos, com desconto de R$
557
318.000,00, ocasionando prejuzos BLAM, pois a taxa de captao dos

recursos foi superior s renegociadas.
A
empresa
efetuou
dao
em
pagamento
de
equipamentos e servios de informtica, com preo de mercado, mas

constatou-se que no foram entregues equipamentos e softwares no valor
de R$ 62.279,00 equivalente a 25% do total, embora a BLAM tenha
quitado integralmente a dao. Observou ainda que atravs do mesmo
instrumento, foram devolvidos 28 microcomputadores vinculados aos
contratos 28860-8, de 07.06.95, totalizando R$ 107.450,00, mas que, no
entanto, o valor relativo ao arrendamento destes computadores era de R$
71.029,17, ocasionando um prejuzo para a BLAM de R$ 36.420,84
(devoluo realizada 80 dias aps a contratao da operao).
Em 16.04.96 foi aprovada dao de pagamento referente
a digilitalizao de documentos e prestao de servios especializados em
informtica, no valor de R$ 1.250.000,00, sendo que do valor correspondente
digitalizao de documentos foram pagos antecipadamente R$ 520.000,00
em 30.04.96 e R$ 129.000,00 em 31.07.96 antes mesmo do recebimento
dos bens, pois a estrutura de produo ainda no estava em
funcionamento. A BLAM adiantou os recursos e at a data da elaborao
do relatrio no havia recebido os servios, estando tambm paralisada a
digitalizao dos documentos. Concluiu que por conta desses fatos a BLAM
assumiu um prejuzo com a empresa superior a R$ 500 mil. (fonte:
Relatrio DIAUG 443/97).
Observou o Bacen que em maro/95 foi aprovado o
limite de crdito de R$ 3.000.000,00 (US$ 3.464.203,23) para a Sofhar
Informtica e Eletrnica Ltda, empresa cujo PL era de apenas R$ 9.000,00 em
1992 e R$ 29.000,00 em 1993. Em 1994 o PL foi elevado para R$ 915.000,00
sem que houvesse aporte de capital. Outras contas do balano patrimonial, a
558
exemplo da de estoques e despesas financeiras ensejavam dvidas e deveriam

ter merecido anlise e comprovao mais cuidadosa por parte dos analistas.
Observou ainda o agente fiscalizador que a anlise e
deferimento do limite foram conduzidos no mbito exclusivo da Banestado
Leasing, sem a participao ou audincia da agncia ou da gerncia regional e
que a solicitao do crdito formulada pela empresa foi dirigida diretamente
Banestado Leasing em 21.02.95, pelo montante de R$ 2.200.000,00.
Assentou ainda o Bacen que diante da fragilidade das
garantias oferecidas (celulares, microcomputadores, mveis e utenslios) e
garantia real de apenas 50%, era perceptvel que a arrendadora estava
assumindo para si o risco operacional implcito das atividades da
arrendatria.
Concluiu o Banco Central do Brasil que a anlise e
aprovao do crdito foram conduzidas de maneira aodada e negligente,
sem observncia dos tradicionais preceitos da boa tcnica bancria.
As empresas coligadas da SOFHAR, Gallery Sistemas
Eletrnicos Ltda e Servplace Assistncia Tcnica e Servios Ltda tambm
contrataram operaes com a utilizao do mesmo limite de crdito.
Observou o Bacen que o histrico das operaes
mantidos pelo Banco com a Sofhar e coligadas eram de valor inferior a US$
50.000,00 e que em fevereiro de 1995 ascendeu a US$ 370.000,00,
extrapolando a mdia que vinha apresentando.
Constatou ainda o Banco Central que em janeiro/97 a
quase totalidade dos contratos foi renegociada pela terceira vez, com
expressivo alongamento dos prazos e 06 meses de carncia para a retomada
dos pagamentos e que as trs empresas j demonstravam no ter capacidade
559
para honrar os compromissos assumidos, o que evidenciava que deveriam ter

sido adotadas providncias para a reduo do prejuzo que tais operaes
viriam a causar Banestado Leasing.
Apesar disso e contrariando o bom senso, observou o
Banco, dois novos arrendamentos foram deferidos SERVPLACE, no
montante de US$ 459.898,72.
As hipotecas de 2 e 3 graus constitudas sobre imvel j
vinculado ao contrato n 25.560-2 da empresa Gallery no representavam
reforo efetivo de garantia, porquanto seu valor era insuficiente para a
cobertura da obrigao anterior.
No tendo sido cumpridos os pagamentos pactuados, os
contratos foram renegociados em janeiro e dezembro de 1998, quando o
vencimento foi adiado para outubro de 2003.
Concluiu pela falta de empenho por parte da Banestado
Leasing em recuperar capitais emprestados mediante adoo de providncias
efetivas de cobrana e que as repetidas dilaes dos prazos originais e
concesso de carncia sem o aporte de quaisquer garantias adicionais no
foram suficientes ao aperfeioamento dos crditos mal deferidos s trs
empresas.
Provocaram, no entanto, to grave desequilbrio na
relao entre o saldo devedor e o valor dos bens arrendados que em
14.09.98 o valor das garantias foi estimado em R$ 2.000.000,00 para um
saldo devedor de R$ 6.216.966,70.
560

em 06.03.95; pela contratao dos arrendamentos ns 25.560-2 em 08.02.95
sem adequada constituio de garantia hipotecria exigida na aprovao do
limite de crdito em 25.01.95, bem como pela perda de eficcia da garantia
hipotecria dos contratos ns 26.209-9, 26.215-3, constituda atravs de
escritura pblica de 27.06.95; pelas daes em pagamento; pela contratao
dos arrendamentos ns 38.455-0 e 38.521-2 em 21.03 e 06.05.97 e pela falta
de empenho na recuperao dos capitais emprestados, representada pela no
adoo de providncias efetivas e oportunas de cobrana, especialmente a
partir de janeiro/97.
Foi aprovado limite de crdito no valor de R$ 2 milhes

empresa sem considerar que possua vrios contratos vigentes que j
estavam inadimplentes h mais de 270 dias, demonstrando que no possua
sequer capacidade de pagamento para os compromissos j assumidos.
A anlise econmico-financeira da empresa, elaborada
pela
Gegran,
identificou
srios
problemas
financeiros,
como
alto
endividamento e consecutivos prejuzos e que haviam levado a empresa

concordata. Tambm foi ignorada, a anlise do DEPAC, que conceituou a
empresa como deficiente, sugerindo extrema cautela no deferimento das
operaes, pois se tratava de proponente concordatria e com srios
problemas financeiros.
561
Conforme Parecer da Gegran seriam necessrio R$ 4

milhes para viabilizar a empresa, mas que, no entanto, foi aprovado R$
2 milhes sem impor condies, de forma que os recursos foram liberados
sem que a empresa conseguisse obter o restante dos recursos necessrios para
o seu saneamento junto a outras instituies. Os recursos liberados pela
BLAM no atenderam s necessidades da empresa, contribuindo apenas
para
dar
sobrevida
situao
de
insolvncia,
caracterizando
imprudncia e falta de conservadorismo.

O valor presente das obrigaes da empresa de R$
5.937.000,00, estando vencidos, na data do relatrio, a quantia de R$
3.439.000,00. Observou o Banco Central do Brasil que em 29.06.94,
ignorando a experincia negativa em operaes anteriores e outros
indicadores relevantes que aconselhavam o indeferimento de novos crditos
para a empresa Expresso Sul Brasil Ltda concordatria desde outubro de
1993 a Banestado Leasing aprovou-lhe limite operacional de US$
2.000.000,00, destacando que as operaes mantidas com a empresa estavam
inscritas em CL, com o seguinte histrico:
a) contrato n 13.194-6: pagas apenas as 02 primeiras parcelas das 24
previstas, registrava atraso de 08 meses em junho/94 (inscrito em CL
em 31.01.94);
b) contrato n: 13.635-2: pagas apenas a primeira das 24 parcelas
previstas, registrava atraso de 09 meses em junho/94, tendo sido
inscrito em CL em 31.12.93;
c) contrato n 14.019-8: sem nenhuma das 24 parcelas pagas, registrava
atraso de 09 meses em junho/94, inscrito em CL em 31.12.93;
d) contrato n 14.231-0: sem nenhuma das 24 parcelas pagas, registrava
atraso de 09 meses em junho/94, tendo sido inscrito em CL 31.12.93.
562
e) contrato n 14.300-6, sem nenhuma das 24 parcelas pagas, registrava

atraso de 09 meses em junho/94, tendo sido inscrito em CL em
31.12.93.
f) a Banestado Leasing havia ingressado em janeiro/94 com ao de
reintegrao de posse contra a devedora, extinta posteriormente em
virtude da composio de dvida.
Observou o Bacen que da proposta de limite de crdito
constavam graves contra-indicaes ao deferimento do crdito, eis que:
a capacidade de pagamento da empresa era praticamente nula;
progressiva deteriorao dos ndices de liquidez desde dezembro de
1991, culminando, em dezembro/93, inexistncia de liquidez;
a empresa vinha apresentando repetidos prejuzos operacionais;
40% do faturamento da empresa estava comprometido com empresas
de factoring, tornando claro que o sistema bancrio vinha negando
conceder-lhe crdito.
Observou que em novembro/94, sem que quaisquer
outras parcelas do contrato tivessem sido pagas ou de ter havido qualquer
reforo nas garantias, as operaes foram renegociadas mediante o
alongamento dos prazos por 29 meses e interrupo dos pagamentos por 03
meses. O parecer do operador de leasing foi: empresa tem aprovada, na
Leasing, operao no valor de US$ 2.000.000,00, aguardando apenas a
liberao de recursos. Essa renegociao visa o alongamento da dvida,
aguardando a nova entrada de recursos.
Concluiu, portanto, que as operaes contrariaram os
preceitos tradicionais da boa tcnica bancria desde o incio, quando
563
contratado o primeiro grupo de arrendamentos, em agosto e setembro/93. A

empresa j ento apresentava situao financeira deficitria e vinha apurando
vultosos prejuzos operacionais, tendo, logo no ms seguinte, em outubro/93,
entrado em regime de concordata.
Mais grave observou o Banco Central, foi a aprovao
posterior dos limites de crdito de US$ 2 e 2,5 milhes e sua utilizao
efetiva, em circunstncias que refletem absoluta falta de zelo pelos
interesses prprios da Banestado Leasing.
Em
agosto
setembro/96
as
obrigaes
foram
transferidas para CL e integralmente reconhecidas como prejuzo em

novembro/98, no montante de R$ 6.241.564,26 (US$ 5.199.570,35).
6.099/74, imputando responsabilidade ao Sr. Osvaldo Luiz Magalhes dos
027.930.249-53), pela aprovao do limite de crdito de US$ 2.500.000,00
em 23.01.95. (fonte.: Relatrio DIAUG 436/97).
SOCIEDADE CONSTRUTORA TAJI MARRAL LTDA.
Foram aprovadas duas operaes de Lease Back

Imobilirio contratadas em 30.06.95, totalizando R$ 2.000.000,00. Mesmo
constatando que as demonstraes financeiras analisadas pela BLAM
espelhavam a precria situao econmico-financeira da proponente, a
operao foi deferida.
564
Anlise de crdito do DEPAC, de 20.03.95, atribuiu

empresa avaliao 5 (cinco), atribuindo limite de 5% do patrimnio lquido
(PL de 7.263 mil em 12/94); logo, o limite deveria situar-se no entorno de R$
363 mil.
Os imveis objeto da operao de Lease Back
encontravam-se hipotecados ao Banestado, em primeiro grau a partir de
09.02.94 e 11.02.94 e de segundo grau em 05.06.95, relativo a garantia de
uma operao de 63, portanto, os citados imveis j se encontravam com
gravames antes da liberao da operao de Lease Back Imobilirio.
O crdito foi liberado em 30.06.95 e somente 06 (seis)
meses aps foi efetuada a averbao definitiva da venda dos imveis,
significando que a operao de R$ 1.800.000,00 foi liberada somente na
confiana, no havendo comprovao do registro do documento no CRI,
ficando sem amparo legal em caso de acionar as garantias.
Em 30.10.96 a arrendatria efetuou a devoluo dos
imveis BLAM, matrculas ns. 4.086 e 4.087 e no lugar do arrendamento
dos imveis foi firmado, em 28.11.96, contrato de locao desses imveis
com valor de R$ 10.000,00, ficando estabelecido que o primeiro aluguel seria
pago em 01.05.97, ou seja, 154 dias aps a data da elaborao do contrato.
Assim, houve perodo de carncia de 05 meses onde a empresa ficou sem
pagar aluguel, caracterizando-se como doao arrendatria, conforme
aponta o relatrio de auditoria.
As operaes foram renegociadas 03 vezes sem que a
empresa tivesse pago qualquer parcela. Os contratos foram unificados em
31.10.96, onde a taxa de aplicao caiu de 39% para 21%, incidindo
retroativamente ao incio da vigncia do contrato, decorrendo perda para a
BLAM de R$ 786.534,26. O valor presente da dvida da empresa
565
correspondia, em 18.04.97 a R$ 2.322.933,71. (fonte.: Relatrio DIAUG-R

430/97.)
DISTRIBUIDORA ZAID LTDA.
Foram liberadas duas operaes para tal empresa no

valor de R$ 3.100.000,00, apesar da constatao na anlise de que a empresa
possua
situao
econmico-financeira
ruim
com
alto
grau
de
endividamento. Observou a auditoria que no momento da liberao da

segunda operao, no valor de R$ 2 milhes a empresa j estava com
dificuldades e havia renegociado o seu primeiro contrato no valor de R$
1.100.000,00.
A operao relativa ao primeiro contrato havia sido
efetuada em desacordo com o Comit da BLAM, tendo em vista que as
garantias adicionais no foram contratadas conforme a exigncia daquele
Comit e, alm disso, a operao foi contratada sem qualquer avaliao.
Mesmo com a concesso de carncia de 240 dias a empresa no honrou seus
compromissos, estando inadimplente, na data do relatrio, em mais de 300
dias, demonstrando a fragilidade e a falta conservadorismo na concesso das
operaes. O valor presente das responsabilidades da empresa na data do
relatrio montava em 4.210.000,00, sendo que R$ 1.687.000,00 estavam
vencidos. (fonte.: Relatrio DIAUG-R 434/97).
566
DVN S/A EMBALAGENS
Foi liberada uma operao de Lease Back no valor de

R$ 4 milhes desconsiderando que a empresa possua restries, assim como
inscrio de operao em crditos em liquidao no Banco em 1992,
demonstrando que no se tratava de cliente que recomendasse a concesso
de crdito.
Para a emisso do Parecer Tcnico, observou a auditoria,
utilizou-se apenas o fluxo de caixa projetado pela prpria empresa, sem a
devida comprovao dos nmeros, sendo que o DEPAC atribuiu empresa o
conceito de deficiente.
No foram cumpridas as exigncias do Comit de
Crdito da BLAM, principalmente as relativas a garantias adicionais.
A empresa renegociou o contrato por falta de capacidade
de pagamento, onde efetuou amortizao de 04 parcelas relativas ao VRG
Valor Residual Garantido, no sendo amortizada nenhuma parcela do
arrendamento em mais de 320 dias de contrato naquela data. (fonte.: Relatrio
DIAUG-R 425/97).
LOPER INFORMTICA E TELECOMUNICAOES LTDA.
Foi aprovado pela BLAM limite de crdito de R$

3.500.000,00, apesar do parecer da Gereg considerar a operao como de
altssimo risco. Foram liberadas 03 operaes, totalizando o montante de R$
2.933.951,10. Observou o relatrio de auditoria que a ltima operao no
valor de R$ 1.377.766,81 no foi submetida aos Comits da Gereg e BLAM e
567
o Parecer do Comit da agncia foi emitido aproximadamente dois meses

aps a liberao dos recursos, estando, portanto, em desacordo com a
poltica de crdito da BLAM.
A garantia hipotecria exigida pelo Comit BLAM
somente foi constituda para a primeira operao, e mesmo assim,
utilizando-se de laudo de avaliao datado de 02 anos antes e por
profissional no credenciado pelo Banco.
Observou o relatrio de auditoria que toda avaliao, seja
de bens objeto da operao ou de garantia adicional, deve ser efetuada por
profissionais do BEP ou credenciado pelo mesmo, pois se exige uma
metodologia prpria, conforme normativa do departamento responsvel
(DEPPA).
A
demonstrativos
anlise
financeiros
tcnica
que
foi
efetuada
apresentavam
com
muitos
base
em
indcios
de
irregularidades, as quais no foram questionadas para afastar a razovel

possibilidade de balanos fabricados. Na renovao do limite no foi
solicitado balancete atualizado da empresa, baseando-se apenas em relao de
faturamento.
No foi efetuada vistoria nos equipamentos para
contratao do seguro, sendo que estes no foram localizados e as notas
fiscais relativas aos mesmos eram falsas.
Na data do relatrio de auditoria a empresa estava
inadimplente em R$ 3.835.000,00, estando vencidos R$ 1.227.000,00.
Os contratos foram renegociados inmeras vezes,
observando o Banco Central que a aprovao do limite de crdito de R$
3.500.000,00 (US$ 3,9 milhes) em 26.05.95 contrariou os tradicionais
568
preceitos da boa tcnica bancria por no terem observado as cautelas

recomendveis na concesso de crdito.
Tratava-se de cliente novo, sem experincia em
operaes com o Banestado e, alm disso, a operao havia sido considerada
como de altssimo risco pelo Comit de Crdito da Gerncia Regional de So
Paulo que colocou em dvida informaes prestadas pela empresa, tais como:
Apesar de constituda h mais de 10 anos, no tinha sede prpria;
Somente duas unidades do sistema computacional GIRS Gerncia
Integrada de Redes e Servios (principal produto) haviam sido
vendidas;
O diretor financeiro mostrava-se despreparado para a funo, no
sabendo esclarecer aspectos fundamentais das operaes e dos
demonstrativos contbeis, como estoque atual, aplicao em bancos,
custo mdio dos equipamentos, prazo mdio das compras e vendas, etc;
O patrimnio lquido apresentara crescimento de 570% em valores
reais no ano de 1994, sem que tivesse havido aporte de capital;
O lucro operacional de 38,58% sobre a receita lquida seria
incompatvel com o setor;
Os estoques eram incompatveis com o volume de vendas e contas a
receber apresentados pela empresa.
Por tais caractersticas o Comit considerou a operao
como de altssimo risco, alm da falta de confiana nas informaes e dados,
votando, por unanimidade de votos, pelo indeferimento nas condies
propostas.
569
Condicionou a aprovao da operao ao oferecimento

de garantia hipotecria de bens particulares dos scios ou carta de fiana de
banco de primeira linha, com, no mnimo, 100% do valor liberado. (fonte.:
Relatrio DIAUG-R 423/97).
Observou o Bacen que o SERASA havia desconsiderado
o balano de 1994 para efeito de anlise, por considerar irregulares as
demonstraes contbeis.
O Parecer Tcnico da Gegran mencionava que o
faturamento mdio da empresa passaria de R$ 1.300 mil para algo em torno
de R$ 2.300 mil e R$ 2.500 mil por ms com os investimentos que seriam
efetuados e solicitava a aprovao do limite de R$ 3.500.000,00 em duas
etapas:
R$ 1.500.000,00 imediatamente e que representaria contraprestao de
apenas 4,8% do faturamento mdio atual;
O restante na medida em que a empresa comprovasse o incremento no
faturamento mdio de maneira a no comprometer a liquidez das
operaes, ou seja, comprometimento mximo de 6% de seu
faturamento.
A garantia hipotecria restou vinculada somente ao
contrato n 28.660-5, sendo a escritura lavrada somente 66 dias aps a
liberao dos recursos; alm disso, a Banestado Leasing no avaliou os
imveis constituintes da hipoteca aceitando o laudo da prpria interessada, de
15.05.93, que avaliou os quatro terrenos urbanos em US$ 224.000,00 e a
construo inacabada em US$ 988.000,00, sendo que a construo no estava
averbada junto ao Registro Imobilirio e nem foi mencionada na escritura
pblica que estabeleceu a hipoteca.
570
As
operaes
contratadas
em
maio
junho/95
correspondentes primeira parte do crdito aprovado somaram US$ 1,7

milho e desde ento o comportamento da devedora mostrou-se deficiente no
cumprimento das obrigaes assumidas, com sucessivos atrasos.
Em abril/96, quando deferido o arrendamento (contrato
n 36.088-0) no valor de US$ 1,39 milho, as dificuldades que a empresa
vinha apresentando eram de conhecimento da Banestado Leasing e as trs
operaes estavam em atraso.
Observou o Bacen que o desempenho previsto quando do
deferimento do limite de crdito em maio/95 no fora alcanado e essa era
uma condies para a liberao da segunda parcela.
O Parecer da Gegran observou o Bacen, deixou de
mencionar inmeros aspectos negativos do balano de 1995, dentre os quais:
Queda de 39% no faturamento em relao a 1994, contrariando as
expectativas de incremento a partir de maio/95;
O faturamento mdio de 1995 foi de R$ 1.587.000,00 enquanto o
faturamento previsto na anlise tcnica de maio/95 fora de R$
2.500.000,00 aps os investimentos que estavam sendo financiados;
A empresa registrava crescimento acentuado nos custos e despesas
operacionais apurando ao final de 1995 um irrisrio lucro de 0,3% da
receita lquida;
A Gegran sequer solicitou empresa balancete recente para confirmar
o faturamento preferindo utilizar uma relao de faturamento de janeiro
e fevereiro de 1996 emitida atravs de fax pela empresa, sem
comprovar a veracidade das informaes.
571
Dessa forma, concluiu o Bacen, pela falta de zelo com

que os interesses prprios da Banestado Leasing foram tratados na relao
negocial com a Loper, apenas uma das contraprestaes de cada um dos
contratos foi paga aps a liberao do ltimo arrendamento, tendo todos os
contratos sido inscritos em CL em maro/97 e compensados como prejuzos
em 30.11.98.
6.099/74, imputando responsabilidade ao Sr. Arlei Mario Pinto Lara (CPF n
027.930.249-53), pela aprovao do arrendamento (contrato n 36.088-0) em
30.04.96 e pela contratao dos arrendamentos (contratos ns: 28.660-5,
28805-5, 28.912-4), sem adequada constituio de garantia hipotecria
exigida na aprovao do limite de crdito, bem como pela aceitao de imvel
no avaliado pelo Banestado.
Cristur - Cristo Rei Agncia de Viagens e Turismo Ltda.
Em 1993 foi aprovado limite de US$ 172,985.44, sendo

elevado em maio/95 para US$ 2,000,000.00, aumentando dessa forma as
responsabilidades da empresa junto BLAM. A partir de ento a empresa
passou a apresentar dificuldades financeiras, com atraso nas parcelas,
forando sucessivas renegociaes.
Em maio/96, observa o relatrio de auditoria, foi
aprovada a unificao de contratos no valor de R$ 2.444.854,68,
desconsiderando-se na anlise que a empresa estava com sua estrutura de
capitais altamente debilitada, estando, inclusive com passivo a descoberto. O
572
DEPAC considerou a empresa invivel, no recomendando a concesso de

crdito.
A empresa estava inadimplente com responsabilidade
junto BLAM no valor de R$ 2.811.000,00, sendo que R$ 70.000,00 estavam
vencidos, apesar das renegociaes e concesso de carncia de 240 dias.
Observou o Bacen que o deferimento e conduo das
operaes mantidas pela Cristur com a Banestado Leasing contrariaram os
tradicionais preceitos de boa tcnica bancria e que alm de omitir-se no
exerccio da garantia que dispunha, ou adotar outros procedimentos efetivos
de cobrana, a Banestado Leasing deferiu Cristur novos e vultosos crditos,
apesar de j estar claramente determinada, pelo comportamento que a
devedora vinha apresentando incapacidade para honrar os compromissos
assumidos.
027.930.249-53), pela omisso no exerccio da garantia representada por
procurao para reteno de valores junto ao Banestado, bem como pela falta
de providncias efetivas de cobrana; pelo deferimento de operaes aps
caracterizada a incapacidade financeira da empresa, bem como pelos aditivos
dos contratos ns: 9333-5, 12.993-3 e 22.096-5, firmados em 06.05.95.
Relatrio
DIAUG-R/421/97
DECUR/REFIS-I99/1332, Pt. 9900961035, de 06.08.99.
expediente
573
KOLBACH MOTORES LTDA.
Houve liberao de crdito no valor de R$ 3.511.000,00

(contrato n 33.284-4) empresa sem considerar que proponente no possua
tradio de crdito e reciprocidade, pois a mesma foi cadastrada no mesmo
dia da liberao dos recursos. Alm disso, a anlise tcnica constatou que a
empresa estava com dificuldade financeiras e que caminhava para a
insolvncia, fato este ignorado. Utilizou-se tambm de um fluxo de caixa com
receitas superavaliadas. O DEPAC considerou a empresa invivel no
recomendando a concesso de crdito, fato tambm ignorado pela Gegran.
Mesmo com 04 renegociaes e a concesso de carncia
de 240 dias, observa o relatrio de auditoria, a empresa no honrou seus
compromissos. O valor presente na data do relatrio era de R$ 5.299.000,00,
sendo que desse valor R$ 1.277.000,00 estavam vencidos.
Na ltima renegociao, em 07.11.97 o saldo devedor
estava em R$ 11.634.883,48, com vencimento para 07.11.2001 (48 meses).
Observou o Banco Central que aprovao do limite de
crdito de R$ 3.500.000,00 em 05.10.95 contrariou os preceitos da boa
tcnica bancria, pela inobservncia das cautelas adequadas ao deferimento
do crdito, pois a empresa no tinha qualquer tradio de negcios com o
Banestado, tendo sido cadastrada no dia em que foi liberada a operao.
Apresentava anlise econmico-financeira deficiente pelo DEPAC e, caso
fossem seguidas as normas internas, o limite de crdito no poderia
ultrapassar R$ 1.290.000,00 (5% do PL da empresa).
A precariedade da situao da empresa veio a confirmarse com o atraso no pagamento j da primeira prestao; com a renegociao
574
da operao em 29.03.96, onde o parecer da Gegran constatava que a empresa

continuava com dificuldades de caixa e iniciava um processo de abertura de
capital social visando capitalizao da empresa; com nova renegociao em
28.06.96 tendo sido pagas apenas 02 parcelas da renegociao anterior,
composta somente de juros, concedida carncia de 60 dias e prorrogao do
prazo final por mais 05 meses, provocando nova renegociao em maro/97.
(fonte.: Relatrio DIAUG-R/419/97).
Observou o Bacen que entre a contratao (outubro/95) e
janeiro/99 a empresa havia amortizado apenas 27% do principal (pago US$
985,651.24 para um valor liberado de US$ 3,656,529.89).
027.930.249-53), pela aprovao do limite de crdito de R$ 3.500.000,00 em
05.10.95.
UNIDA ARTES GRFICAS EDITORA LTDA.
Foi concedido crdito de R$ 3.000.000,00, ignorando o

fato de a proponente estar com sua situao financeira debilitada e no possuir
tradio de crdito e nem reciprocidade, eis que a empresa foi cadastrada
junto ao Banco trs dias antes da liberao dos recursos.
575
No foi observada a deciso do Comit da BLAM

onde este determinou fosse contratada garantia adicional de R$
500.000,00, pois a garantia contratada foi de apenas R$ 1.000,00.
Quando da contratao da segunda operao de R$
1.511.000,00 a empresa j estava renegociando seu primeiro contrato por falta
de capacidade de pagamento, porm, mesmo assim, mais recursos foram
liberados.
A renegociao da dvida se deu em 07.07.95 (07 meses
antes da segunda liberao). No processo de renegociao foi reduzida a taxa
de aplicao do contrato de 34% ao ano para 33% ao ano e alongado o prazo
de 24 para 36 meses, originando reduo na parcela de R$ 83 mil para R$ 62
mil. Assim, indagou a auditoria, se a empresa no tinha capacidade de
pagamento para liquidar parcelas mensais de R$ 83 mil, como teria condies
de assumir desembolso de R$ 64 mil (valor da parcela do segundo contrato) e
mais os R$ 62 mil do primeiro?
O valor do limite de crdito recomendado pelo DEPAC
foi de R$ 142.000,00; no entanto, o limite deferido pela BLAM foi de R$ 3
milhes, equivalente a 20 vezes o valor recomendado pelo DEPAC. (fonte.:
Relatrio DIAUG-R/422/97.)
PREMOTOR PRESIDENTE PRUDENTE VECULOS LTDA.
Foram
liberados
R$
3.500.000,00
empresa
desconsiderando o parecer do DEPAC que recomendava apenas R$

765.000,00.
576
No foi observado o parecer do Comit da agncia que

condicionava a liberao do crdito ao oferecimento de garantia adicional de
150% do valor, pois a garantia contratada correspondia a apenas 109%, sendo
que ainda no foi observada a recomendao de contratao de seguro, pois
os bens objeto da liberao do crdito no estavam segurados.
A empresa estava inadimplente desde 01/97, apesar das
renegociaes efetuadas e da concesso de carncia. O valor presente, na data
do relatrio, totalizava R$ 3.891.000,00, estando vencidos R$ 709.000,00.
(fonte.: Relatrio DIAUG-R 418/97).
REBESQUINI TRANSPORTES
Foram liberadas 02 operaes para a empresa em

09.04.96 e 17.05.96, totalizando R$ 2.680.000,00. A anlise econmicofinanceira da Gegran no foi efetuada com base em balanos atualizados,
utilizando-se de resultados de 1994 e setembro de 1995.
A concluso do Parecer Tcnico, observa a auditoria,
baseou-se exclusivamente em aspectos subjetivos, deixando de ponderar sobe
a situao financeira da empresa, confirmada na avaliao da SERASA, que
atribuiu conceito 5 (cinco) deficiente.
Os veculos objeto da operao de lease back estavam,
em sua grande maioria, depreciados, alm da inobservncia de que se tratava
de cliente novo no banco, com elevada dependncia em bancos com anlise
mercadolgica desfavorvel. Mesmo assim, observa a auditoria, a Gegran foi
favorvel operao de R$ 3.000.000,00.
577
Apesar da renegociao e concesso de carncia, a

empresa, na data do relatrio de auditoria, estava inadimplente em R$
132.997,00, sendo que o valor presente da operao montava em R$
3.233.997,00.
Concluiu a auditoria que o Parecer da Gereg estava em
desconformidade com a poltica de crdito do BEP, conforme ADMGE N159,
de 24.01.95, artigo 5; que no Parecer Tcnico de 27.03.96 a Gegran j possua
a avaliao das demonstraes financeiras da empresa, com base nos
exerccios de 1993 e 1994 e balancete de setembro/95, efetuada pela
SERASA, onde indicava situao econmico-financeira deficiente. Foi
atribuda avaliao cinco (limite de 5% do PL R$ 1.531.952,14,
correspondente a R$ 77 mil); que a frota de veculos objeto do lease back
estavam praticamente depreciados; que a aprovao de crdito de R$ 3
milhes equivalente a 196% do PL da empresa de set/95, considerando que
a Gegran possua anlise de mercado desfavorvel e deficiente situao da
empresa; que a BLAM calcou-se em aspectos subjetivos para a concesso de
crdito e que, dessa forma, a Rebesquini obteve recursos para pagar dvidas
em outros bancos, transferindo os riscos para o Banestado. (fonte.: Relatrio
DIAUG-R/446/97).
SINAPAVI SINALIZAO DE PAVIMENTOS LTDA.
Realizou-se inmeras operaes de lease back de

mquinas e veculos (contratos ns 13.746-4, 16.311-2, 18.997-9, 19.744-0,
26.090-8 e 26.210-2) entre 30.08.93 e 04.04.95, totalizando US$
1,716,303.72, com inmeras renegociaes, sendo a ltima delas a relativa ao
contrato n 26.210-2, cujo vencimento final era 10.09.98.
578
Foi deferido limite de crdito no valor de US$

1.400.000,00 empresa que na poca apresentava fortes ndices de fragilidade
financeira, com inadimplncia de 150 dias junto BLAM, suficiente para o
indeferimento da proposta.
No deferimento da operao a empresa possua restries
cadastrais impeditivas, restries estas que afrontavam tanto as normas do
Banco quanto do Banco Central, motivo pelo qual a operao no deveria ter
sido liberada.
Observou a auditoria interna que parte dos recursos
foram liberados antes da aprovao do crdito pelo Comit da BLAM. A
determinao do Comit da BLAM era de contratar garantia no mnimo de
150% do valor liberado, regra esta inobservada, pois exigiu-se garantia de
apenas 107%.
Decorridos, na data do relatrio, 700 dias desde a
liberao dos recursos oriundos da aprovao do limite de crdito de US$
1.400.000,00 a empresa no pagou qualquer parcela do arrendamento, tendo
amortizado apenas R$ 99.000,00 por conta do Valor Residual Garantido. A
empresa renegociou suas dvidas inmeras vezes, sem desembolso financeiro,
observando a auditoria que a carncia concedida adicionada da inadimplncia
supera 800 dias. O valor presente da operao, na data do relatrio, totalizava
R$ 3.933.000,00. (fonte.: Relatrio DIAUG-R/435/97).
Observou o Bacen que em 30.12.94 os contratos ns
13.746-4 e 16.311-2 haviam sido inscritos em CL por se encontrarem
vencidas as parcelas de outubro a dezembro/94 e que em 30.01.95 o DECAP
Departamento de Cobrana e Administrao de Contratos solicitou ao
Banco a incluso da empresa no rol dos impedidos de operar com as empresas
579
do Conglomerado, iniciando-se, de imediato, ao de reintegrao de posse

dos bens arrendados.
Mesmo diante das dificuldades que a empresa vinha
demonstrando par a honrar seus compromissos foram deferidas operaes de
lease back em valor equivalente a US$ 1,080,209.10, montante 02 vezes
maior que o saldo devedor das operaes j renegociadas.
Observou o Bacen que a aprovao da proposta de limite
de crdito de US$ 1,4 milho em maro/95 e que respaldou a contratao das
operaes de arrendamento mercantil ns 26.090-8 e 26.210-2 contrariou a
boa tcnica bancria por ignorar evidncias concretas da incapacidade da
arrendatria para assumir novas responsabilidades.
Alm disso, as garantias eram insuficientes para
assegurar o retorno dos capitais emprestados e o cumprimento das obrigaes
financeiras, contrariando os termos da aprovao do limite de crdito.
A
partir
de
ento
foram
realizadas
diversas
renegociaes envolvendo todos os contratos culminando em 20.12.96 com a

unificao dos contratos atravs de escritura pblica (contrato n 26.210-2) na
qual as parcelas vencidas foram incorporadas ao saldo devedor, concedendose prazo de 06 meses de carncia. O saldo devedor situava em R$
6.379.353,28.
Observou o Bacen que a irrelevncia dos pagamentos
realizados pela empresa a partir da assinatura dos contratos ns 26.090-8 e
26.210-2 estavam a confirmar a incapacidade da empresa para assumir
quaisquer compromissos financeiros significativos. Os contratos no
receberam qualquer pagamento nem mesmo aps a sua unificao, vindo a ser
inscritos em CL em 30.12.97.
580
Observou ainda o Bacen a falta de providncias

adequadas e oportunas de cobrana por parte da Banestado Leasing e que os
prazos foram sucessivamente prorrogados provocando perda de substncia
das garantias em razo da desvalorizao das mquinas e equipamentos,
inversamente ao que ocorre com o saldos devedores que so majorados pela
incorporao dos encargos. As prorrogaes e o conseqente deperecimento
das garantias, observou o Bacen, no prestigiaram os interesses prprios da
Banestado Leasing, evidenciando que foram tratados com pouco zelo na
relao de negcios da instituio com a devedora.
027.930.249-53), pela aprovao do limite de crdito de US$ 1,400,000.00
em maro/95 com base no qual foram contratados os arrendamentos ns:
26.090-8 e 26.20-2; pela contratao dos arrendamentos ns: 26.090-8 e
26.210-2 sem garantias suficientes, em desacordo com a aprovao do limite
de crdito respectivo e pela falta de empenho na recuperao dos capitais
emprestados, representada pela no adoo de providncias efetivas e
oportunas de cobrana.
INDSTRIAS BONET S/A
Foi liberado crdito de R$ 4.000.000,00 empresa

embora a anlise tcnica indicasse que a situao da empresa tornava-se cada
vez mais desfavorvel.
581
Tratando-se operao de lease help (operao destinada

ao alongamento do perfil da dvida existente junto ao Banco), o valor da
operao deveria restringir-se s responsabilidades da empresa junto ao
banco, da ordem de R$ 2.900.000,00; no entanto, liberou-se R$ 1.100.000,00
adicionais para que a empresa fizesse o pagamento de seus dbitos junto a
outras instituies financeiras, concentrando o risco no Banestado.
No foi observada a deciso do Comit da BLAM que
determinou que os bens deveriam ser bens de boa liquidez, eis que a maior
parte deles possua mercado bastante restrito, sendo que a avaliao dos
mesmos deveria ter sido realizada pelo Banco ou por profissional por ele
credenciado.
Mesmo com as trs renegociaes e concesso de
carncia, a empresa no honrou seus compromissos, estando inadimplente,
demonstrando
claramente
fragilidade
da
anlise
falta
de
conservadorismo na concesso das operaes. O valor presente da operao,

na data do relatrio, totalizava R$ 4.858.000,00, estando vencidos R$
660.000,00. (fonte.: Relatrio DIAUG-R/424/97).
Observou o Banco Central que as principais contraindicaes ao deferimento do crdito eram os sucessivos prejuzos (92, 93 e
94) e a situao financeira precria da empresa. O comprometimento com
despesas financeiras e administrativas era significativo, observando-se que em
1993 as despesas financeiras foram superiores s receitas lquidas. Os ndices
de liquidez estavam abaixo do padro do setor. Vinha apresentando
deficincia de capital de giro nos ltimos 03 exerccios e o patrimnio lquido
vinha decrescendo anualmente em razo dos prejuzos.
Os pareceres tcnicos da Gerncia de Grandes Negcios
de Leasing, bem como da agncia e gerncia regional exigiam a garantia de
582
bens de boa liquidez ou garantia hipotecria, na proporo de 1,3 sobre o

valor das operaes.
A aprovao se deu acordo com o Parecer da Gegran,
sem, no entanto, a observncia das garantias exigidas, eis que oferecido o
bem prensa hidrulica de aquecimento,
de uso restrito e difcil
alienao.
Concluiu o Bacen que a aprovao do limite de crdito e
a contratao do arrendamento contrariaram os preceitos tradicionais da boa
tcnica bancria, vindo a causar prejuzos Banestado Leasing porque:
No houve empenho em recuperar os capitais emprestados mediante a
adoo de providncias efetivas e oportunas de cobrana. Repetidas
dilaes dos prazos originais e concesses de carncia, sem o aporte de
quaisquer garantias adicionais no foram suficiente para aperfeioar os
crditos mal deferidos arrendatria, vindo a provocar desequilbrio na
relao entre o saldo devedor e o valor dos bens arrendados a tal ponto
em que as garantias, em 28.11.97, no valor de R$ 1.800.000,00
representarem apenas 34,69% do saldo devedor de R$ 5.187.990,00.
Apesar das diversas renegociaes que prorrogaram o vencimento final
da operao de janeiro/98 para junho/2000, apenas 44% das obrigaes
foram liquidadas at maio/97 (ltimo pagamento realizado pela
empresa).
Em abril de 1998 a operao foi inscrita em CL e somente em
dezembro/98 deu-se incio a procedimentos judiciais contra a devedora.
583

027.930.249-53), pela falta de empenho na recuperao dos capitais
oportunas de cobrana, bem como pelos aditamentos prorrogando o
vencimento do contrato original.
TRANSPORTES ROSSATO S/A
Foi aprovada operao de R$ 1.200.000,00 para a

empresa aps anlise econmico-financeira realizada pela Gegran, que
indicava que a empresa registrara desempenho operacional regular e
financeiro ruim.
O referido Parecer Tcnico da Gegran foi baseado em
aspectos subjetivos, ignorando-se as demonstraes financeiras que
espelhavam tendncia de piora da situao financeira da empresa.
Alm disso, o DEPAC havia avaliado as demonstraes
contbeis do exerccio de 1995 onde havia considerado a empresa como
deficiente (avaliao 5), onde o limite de crdito deveria ser de no mximo
5% do patrimnio lquido (PL de R$ 1.199 mil em dez/95), evidenciando que
o limite no poderia superar a R$ 60.000,00.
O Parecer da Gereg foi favorvel operao,
condicionada compra mnima de 1% de aes Banestado em relao ao
valor liberado, sendo que essas aes no poderiam ser alienadas enquanto a
operao no fosse liquidada. Em consulta ao sistema SCO, a equipe de
auditoria no verificou a compra das referidas aes.
584
Observou ainda a auditoria que a empresa no tinha

tradio de crdito com o Banco e utilizou os recursos para o pagamento de
dvidas junto a outros bancos, concentrando o risco na BLAM.
Efetuadas trs renegociaes com a empresa, com
concesso de 09 meses de carncia, no foi honrado o pactuado. O valor
presente da operao, em 18.04.97, era de R$ 1.352.735,93.
Ajuizou-se demanda judicial em 17.03.97 com pedido de
reintegrao de posse dos bens objeto do arrendamento, denegado pelo
magistrado, sendo que a empresa vinha consignando as parcelas em juzo.
(fonte.: Relatrio DIAUG-R/439/97).
CONTERPAVI TERRAPLANAGEM E PAVIMENTAO LTDA.
Foi prorrogado em 18.05.94 o limite de crdito da

empresa por mais 180 dias sem que houvesse qualquer anlise econmicofinanceira com vistas a verificar a sua real situao.
Mesmo com a concesso de carncia de 200 dias a
empresa no honrou seus compromissos, estando com seus contratos
inadimplentes h mais de 350 dias, evidenciando a fragilidade da anlise e a
falta de conservadorismo na concesso da operao. O valor presente da
operao, na data do relatrio de auditoria, era de R$ 2.159.000,00, estando
vencidos R$ 1.306.000,00. (fonte.: Relatrio DIAUG-R/426/97).
585
EMLIO ROMANI S/A
Foram liberadas duas operaes para a empresa supra, no

valor de R$ 1.500.000,00, sem parecer tcnico. A empresa encontrava-se em
pssima situao financeira, com evidentes sinais de falncia, conforme
apurou a auditoria interna. Anlise de crdito realizada pelo DEPAC,
ignorada pela Gegran, avaliou a empresa como deficitria.
Os bens objeto do arrendamento da primeira operao
estavam, em sua maioria, com a vida til expirada, ou seja, caminhes com
mais de 05 anos de uso, enquanto os bens da segunda operao era de difcil
liquidez no mercado.
A autofalncia da empresa foi decretada em 14.03.97
(autos n 175/97), em trmite na 2 Vara da Fazenda Pblica de Curitiba.
Conforme relatrio Audit 129/2000, identificou-se
irregularidades na constituio e acompanhamento da garantia de cauo
vinculada s operaes da empresa (operao n 2.058.891-0 - ECC Rotativo,
com saldo em 03.12.99 de R$ 1.143.568,55 e 2.067.669-0 ECC Rotativo,
com saldo devedor em 03.12.99, de R$ 226.964,07).
As operaes encontravam-se vencidas; no entanto, as
duplicadas e cheques, objeto das garantias, quando liquidados, eram liberados
em conta-corrente mediante a substituio por novos ttulos, sem qualquer
amortizao do saldo devedor.
A auditoria questionou a agncia Joo Negro, detentora
das operaes, sobre a irregularidade do procedimento e informou equipe de
auditoria que quem autorizou a liberao das duplicatas e cheques mediante a
substituio por novos ttulos foi a funcionria, Sr Nerilma Strombeck.
586
Informou que em 07.01.2000 houve nova negociao

diminuindo o percentual mnimo das garantias, de 120% para 100% em
relao ao saldo da operao.
Em 30.03.2000, autorizou-se a manter o mnimo de
100% do saldo da operao na data de 03.12.99.
Concluiu a auditoria no relatrio supra que o Banco, na
qualidade de gestor do crdito, no poderia estar decidindo em favor da
empresa e em desfavor do Estado, ou seja, liberando todos os recursos
oriundos da cobrana caucionada (garantia das operaes) e cheques, e, ainda,
exigindo que seja mantido somente o valor de R$ 1.143.568,55 duplicadas e
R$ 226.964,07 cheques (saldo devedor de 03/12/99).
Recomenda-se a imputao de responsabilidade Sr
Nerilma Strombeck, por ter autorizado a liberao das garantias sem a
correspondente amortizao do saldo devedor da muturia.
A Sperafico teve aprovada, em 27.01.94, operao de

leasing no valor de US$ 1,850,000.00 destinada aquisio de 20 caminhes
e 21 semireboques. A responsabilidade da empresa por leasings j
contratados somavam US$ 216,784.40, representada pelos contratos ns:
11.397-2, 12.518-0, 13.425.-2 e 16.685-5.
A operao realizada em 04.02.94, atravs do contrato n
17.479-3, consistiu no arrendamento de 07 caminhes-trator e 08 semireboques no valor equivalente a US$ 666,397.03, com as seguintes
caractersticas: 42 parcelas; contraprestao mensal de CR$ 11.673.036,73; 1
587
vencimento: 04.03.94; VRG de R$ 3.294.966,80 mediante pagamento nico

ao final do contrato.
Ocorreram 03 renegociaes (04.06.95, 11.12.95 e
13.05.97) onde nessa ltima incorporou-se o valor das contraprestaes de
04.02.96 a 04.05.97 ao saldo devedor.
O Banco Central, ao analisar a operao, considerou que
na primeira renegociao o crdito estava inscrito em crditos em
liquidao desde 31.03.95 e havia sido iniciada ao de reintegrao de
posse dos bens arrendados em 16.05.95.
Na segunda renegociao, o crdito tambm estava
inscrito em crditos em atraso desde 31.10.95 e j havia ocorrido a
reintegrao judicial de vrios bens, dentre os quais os caminhes dados em
pagamento dos contratos liquidados. A devedora no efetuava qualquer
pagamento h 12 meses e os bens arrendados representavam apenas 90% do
valor presente renegociado.
Na terceira renegociao, o crdito estava inscrito em
crditos em liquidao desde 18.10.96 e a devedora no efetuava qualquer
pagamento h 29 meses. Os bens arrendados representavam apenas 25%
do saldo devedor de R$ 2.037.216,76 e este valor foi reduzido mediante o
abatimento de mais de 50% do saldo devedor, para R$ 900.000,00, sem
que se tivessem sido adotadas efetivas providncias de cobrana,
ignorando o patrimnio pessoal dos avalistas que, no momento do
deferimento da operao, foi considerado como aspecto relevante para a
aprovao da operao.
588
6.099/74, pela aprovao da renegociao o Sr Arlei Mario Pinto Lara (CPF

n 027.930.249-53).
BOSCA S/A TRANSPORTES, COMRCIO E REPRESENTAES
Em 20.02.95 foi contratada operao de lease back de

veculos (contrato n 25.705-2), no valor de R$ 315,476.19; em 28.04.95
(contrato n 26.618-3) nova operao de lease back de veculos no valor de
R$ 312,993.04. Em 20.06.95 aditou-se o primeiro contrato mediante a
incorporao ao saldo devedor das contraprestaes em atraso. Em 28.06.95
aditou-se o segundo contrato, mediante o pagamento da parcela de VRG
vencida nessa data e incorporando as contraprestaes ao saldo devedor.
Em 20.09.95 novo aditivo ao contrato 25.705-2 foi
realizado, desta feita para incorporar ao saldo devedor as contraprestaes em
atraso vencidas em 20.08 e 20.09.95. Novo aditivo ao contrato n 26.618-3 foi
celebrado em 28.09.95 incorporando as contraprestaes vencidas em 28.08 e
28.09.95.
Concluiu o Banco Central que a primeira operao
destinou-se a liquidar compromissos da empresa perante a carteira comercial
do Banestado, o que deveria ter alertado a instituio de que passava-se a
configurar um perfil de alto risco a concesso de novos crditos.
Por ocasio do segundo contrato, a agncia, em seu
parecer, fez constar expressamente os seguintes termos: somos totalmente
contrrios ao deferimento da presente. A opinio do operador de leasing, no
entanto, concluiu que a operao era tecnicamente vivel, embora o crdito
fosse de alto risco.
589
O Supervisor Regional posicionou-se desfavoravelmente

operao, nos seguintes termos: nos posicionamos contrariamente ao
deferimento da operao em vista da falta de perspectiva de liquidez da
mesma. Tais alertas, observou o Banco Central, no impediram o
deferimento da operao, aprovada em 28.04.95, contrariando os tradicionais
preceitos da boa tcnica bancria.
Observou ainda o Bacen que o no pagamento das
contraprestaes pactuadas e sua incorporao ao saldo devedor, aliado
dilao de prazo, estava a redundar no deperecimento progressivo dos bens
arrendados garantidores dos respectivos crditos, como ocorreu no caso. A
situao foi agravada pela falta de providncias efetivas e oportunas de
cobrana, pois somente em janeiro/97 foi iniciada a ao de reintegrao de
posse, com grave prejuzo Banestado Leasing.
emprestados representada pela no adoo de providncias efetivas e
oportunas de cobrana desde setembro/95.
CARLOS EDUARDO AGROPECURIA S/A
Atravs do contrato n 30.553-7, de 05.07.95 foi

concedida operao de lease back imobilirio, no valor de R$ 600.000,00,
pelo prazo de 36 meses e vencimento final em 05.07.98.
590
O contrato foi renegociado trs vezes (05.11.95, 19.04.96

e 10.09.97, culminando com a devoluo do bem arrendado.
Concluiu o Banco Central que o deferimento da operao
contrariou os tradicionais preceitos de boa tcnica bancria, no se revestindo
das cautelas recomendveis na concesso de crdito. Observou o agente
fiscalizador que tratava-se de cliente recente, sem experincia anterior de
negcios com o Banestado, com as seguintes restries:
Que os recursos seriam destinados a capital de giro, sendo oferecido
um imvel, avaliado em R$ 600.000,00, garantia esta insuficiente para
a espcie de operao.
Fraco desempenho econmico da empresa, com baixo volume de
receitas e elevadas despesas financeiras, acumulando prejuzos;
Deficiente situao econmico-financeira.
Observou ainda que a operao sequer poderia ter sido
formalizada, porquanto o bem adquirido no se destinava a uso prprio da
arrendatria, condio essencial para a caracterizao do negcio jurdico,
conforme preceitua pargrafo nico do art. 1, da Lei n 6.099/74.
Observou tambm que a operao gerou prejuzo para a
Banestado Leasing, pois foi contratada taxa de juros de 22,72% enquanto o
custo de captao dos recursos chegou a 26,17%.
Alm disso, o saldo devedor da operao era de R$
923.658,08 em 30.06.97, segundo o parecer tcnico e que o saldo devedor de
R$ 785.205,98 indicado na escritura foi obtido mediante reclculo da
operao taxa de 12% ao ano, desde seu incio, aumentando o prejuzo da
Banestado Leasing.
591
Acrescentou tambm que o recebimento em devoluo

do bem arrendado por R$ 547.600,00, denominado sem liquidez no parecer
tcnico provocou um prejuzo adicional arrendadora, eis que a alienao do
bem ocorreu somente 09 meses aps, por R$ 460.000,00.
027.930.249-53), pela renegociao e composio da dvida em 10.09.97.
Indstria de Embalagens Paulistana
Foram concedidas vrias operaes de lease back de

equipamentos no valor total de US$ 2 milhes para a empresa que vinha
passando por dificuldades e havia apurado prejuzo no exerccio anterior,
alm de estar operando com apenas 50% de sua capacidade produtiva e que
necessitava de aporte de capital de giro avaliado em US$ 3 milhes.
Era cliente sem tradio de negcios junto ao Banco. O
limite de crdito correspondia a 36% do Patrimnio Lquido da arrendatria
em 31.12.97, percentual este que se elevou para 55% se considerada a
totalidade das obrigaes financeiras decorrentes dos contratos de
arrendamento (US$ 3,15 milhes).
Concluiu o Bacen que a aprovao do limite de crdito e
a contratao dos arrendamentos contrariaram os preceitos tradicionais da boa
tcnica bancria, pois a situao de dificuldades da empresa no recomendava
o deferimento de crdito to elevado; era prudente tambm, conforme
592
observou o Bacen, que se exigisse maiores garantias reais, ampliando a

margem de cobertura das operaes.
Observou que pelo histrico das renegociaes, a
administrao da Leasing no adotou providncias adequadas e oportunas de
cobrana (responsabilizao dos avalistas, p. ex.. cujo patrimnio pessoal foi
avaliado como importante por ocasio do levantamento cadastral). Os prazos
foram repetidamente estendidos sem que houvesse amortizao dos saldos
devedores ou constituio de garantias adicionais, conforme se observa:
Em outubro/95, quando os contratos apresentavam contraprestaes
vencidas h 120 dias, seus prazos foram alongados por 21 e 24 meses;
Nos aditivos de maro/96 os contratos encontravam-se sem qualquer
pagamento desde junho/95 e os valores vencidos foram incorporados
aos saldos devedores e os vencimentos prorrogados por mais 20 meses;
Em junho/96 houve nova incorporao de obrigaes vencidas aos
saldos devedores e prorrogao do prazo por 12 meses totalizando
alongamento superior a 50 meses.
Observou o Bacen que as prorrogaes sucessivas no
aprimoraram a liquidez ou garantia das operaes e no prestigiaram os
interesses prprios da Banestado Leasing, evidenciando pouco zelo na relao
de negcios da instituio com a empresa supra.
A empresa entrou em concordata em maio/96 e somente
em maro/97 foram iniciados procedimentos judiciais contra a devedora. Em
junho/97 os contratos foram inscritos em CL.
593

oportunas de cobrana, bem como pelos aditamentos prorrogando o
vencimento do contrato original.
INDSTRIA GRFICA E EDITORA SERENA LTDA.
No perodo de 24.04.95 a 26.05.96 foram deferidas

empresa 09 operaes de lease back de equipamentos e veculos no valor
correspondente
US$
4.479.585,64,
evidenciando-se
as
seguintes
irregularidades:
A contratao contrariou os tradicionais preceitos da boa tcnica
bancria, deixando de atender s cautelas recomendveis no
deferimento do crdito;
A empresa havia registrado expressivos prejuzos nos exerccios de
1992 a 1994, provocando o deperecimento de seu patrimnio lquido;
Era grande a deficincia de capital de giro prprio, com ndices de
liquidez baixos;
O saldo mdio em conta de depsitos era de US$ 101,900.00 negativos,
situao que por si s evidenciava as dificuldades de caixa da empresa;
O Departamento de Anlise de Crdito e Cadastro DEPAC havia
considerado a empresa como deficiente, informao que estava
disponvel na Banestado Leasing.
594
Observou o Bacen que a situao de dificuldades da

empresa no recomendava o deferimento de crdito to elevado, mas que em
sendo decidido pela administrao da Banestado Leasing pela autorizao das
operaes era necessrio a exigncia de maiores garantias reais, ampliando a
margem de cobertura proporcionada pelos equipamentos industriais objeto do
lease back, observando-se ainda que ao aprovar a operao constou do parecer
tcnico que atravs das informaes cadastrais, verificamos que a empresa e
seu scio majoritrio so detentores de um patrimnio de US$ 16,432,000.00
em mquinas, equipamentos, veculos, imveis e participaes acionrias.
Observou tambm o Bacen que a modalidade de lease
back de equipamentos da planta industrial, para viabilizar capital de giro,
requer cuidados prprios de anlise e formalizao, pois o risco diverso do
incorrido numa operao de financiamento para aquisio de novos
equipamentos, eis que freqentemente se antepe relevantes obstculos
reintegrao de posse, por implicar na descontinuidade do processo produtivo.
Deveria a Banestado Leasing ter adotado as seguintes
providncias:
Avaliar a possibilidade do empreendimento empresarial gerar
resultados suficientes para cobrir os custos do financiamento;
Levantar a efetiva necessidade de recursos apresentada pela empresa e
o impacto que sua amortizao traria sobre o fluxo de caixa;
Verificar a disponibilidade de garantias que pudessem vir a ser
realizadas, em caso de inadimplncia, a preos lquidos de mercado
suficientes para a cobertura dos riscos incorridos.
595
A Banestado Leasing no cuidou de formalizar outras

garantias aos contratos, apesar de ter apontado que a empresa e seu scio
majoritrio eram detentores de elevado patrimnio.
No observou os crescentes sinais de incapacidade de
pagamento que a empresa emitia a partir do primeiro semestre de 1996, tendo
liberado novas operaes no perodo.
Em junho/96 foi promovida ampla renegociao dos
contratos envolvendo todas as operaes em ser (em carteira) mediante a
incorporao de parcelas, carncia de 60 dias e prorrogao do vencimento
final por 24 meses. No dia 26 foi liberado novo lease back no valor de R$
700.000,00.
Em agosto, quando deveria reiniciar o pagamento dos
contratos renegociados em junho, foram pagos apenas os de pequeno valor:
contratos ns 27.436-4 e 29.279-6, com encargos de R$ 2.440,09 deixando de
ser pagos todos os demais.
At janeiro/99 haviam sido liquidados apenas 19% das
obrigaes financeiras assumidas com a totalidade dos contratos, que
ascenderam a US$ 6,149,629.18.
Em setembro/97, os contratos foram inscritos em CL e
em outubro/97 iniciados os procedimentos judiciais contra a devedora.
596

em 20.04.95 e R$ 3.200.000,00 em 30.11.95, que deram suporte s operaes.
O MOVELEIRO
Contrato n: 38.678-2
A operao foi implantada em 04.07.97 no valor de R$

1.900.000,00, sem parecer de aprovao da agncia, Sureg, operador de
leasing e BLAM e sem a anlise da viabilidade tcnica da operao e a
capacidade econmico-financeira da empresa.
S constavam as assinaturas da BLAM nas fichas de
solicitao de pagamento e no contrato; no foi localizada a avaliao do
imvel poca da contratao; a empresa foi beneficiada com taxas de
juros inferiores s praticas pela BLAM (19% + TR) e a partir de 1998
passou a gerar prejuzos, pois as taxas cobradas permaneceram abaixo
do custo de captao da BLAM.
Dessa forma concluiu a auditoria que a operao foi
efetuada de forma irregular pelas seguintes razes:
No havia parecer/aprovao da agncia, Sureg, operador de leasing e
Comit BLAM;
No foi observada a poltica de alada onde as operaes acima de R$
1.000.000,00 deveriam ser aprovadas pelo Comit I;
No foi localizada a avaliao do imvel para determinar seu efetivo
valor;
597
A taxa utilizada na operao, de 19%, no era compatvel com as taxas

de mercado da poca e desde abril de 1998 tem ficado abaixo do custo
de captao da BLAM, aumentando o prejuzo da arrendante;
A BLAM j havia reintegrado o bem da antiga arrendatria (Zaid), o
qual poderia ter sido vendido para recuperar o prejuzo com a operao;
no entanto o arrendou novamente sem a aprovao do Comit,
aumentando o prejuzo da BLAM. (fonte.: Relatrio de Auditoria Audit
R-042/99, de 12.05.99).
SAINT JOSEPH ASSISTNCIA MDICA S/C LTDA.
A empresa teve aprovado em 04.02.96 limite para

operaes de leasing no valor de R$ 1.500.000,00, atravs dos contratos ns:
35.129-6 e 36.679-0, renegociados diversas vezes, constatando o Banco
Central as seguintes irregularidades:
A aprovao do limite de crdito e a contratao das operaes de
arrendamento contrariaram os tradicionais preceitos da boa tcnica
bancria, pois no se observou a capacidade de pagamento da empresa;
que o cliente no tinha experincia anterior em operaes com o Banco,
resultando em crnica inadimplncia dos contratos.
Os bens arrendados eram de baixa liquidez e rpida depreciao, o que
exigia garantias reais para a operao e alm disso, os imveis
hipotecados foram avaliados em R$ 286.200,00, correspondente a 14%
das obrigaes dos dois contratos, insuficientes, portanto para assegurar
o retorno do capital emprestado.
598
A promoo de trs renegociaes prorrogando o vencimento original

de fevereiro/98 para maio/2002 sem que houvesse o aporte de
quaisquer garantias adicionais. Esse fato, aliado caracterstica da
baixa liquidez e rpida depreciao dos bens arrendados provocou o
deperecimento da garantia representada por esses bens.
027.930.249-53), pelos aditivos contratuais que prorrogaram os vencimentos,
sem incorporar novas garantias, assinados em 26.09.96, 06.12.96 e 29.10.97.
COTRANS COMRCIO TRANSPORTE E LOCAO LTDA.
Proposta de Limite de Crdito de R$ 3 milhes, aprovada

em 07.07.98, com as seguintes irregularidades apontadas pela auditoria
interna:
O Parecer tcnico da BLAM deixou de considerar fatos de grande
importncia quando da avaliao da empresa, como os atrasos nos
recebimentos de seus clientes;
Apesar da BLAM possuir avaliao tcnica da empresa proponente
baseada em demonstraes contbeis de maro de 1998 e relatrio de
visita efetuada pela GEARI, no levou em considerao aspectos
importantes, tais quais: situao financeira deficitria; concentrao do
endividamento oneroso em operaes de Leasing, as quais no estavam
evidenciadas nas demonstraes contbeis, correspondente a R$ 12,8
599
milhes em abril/98 (84% concentradas no BEP); ociosidade da frota

de veculos de aproximadamente 25%; limite de risco estipulado pelo
DEARI de apenas R$ 500 mil.
A proposta no foi apreciada pelo Comit da Sureg, contrariando a
Poltica de Crdito do BEP e da prpria BLAM, que determina o
trmite normal da propostas que inicia na agncia, passa pela Sureg e
encaminhada ao Comit da BLAM;
O limite foi aprovado na 48 Reunio Extraordinria da Diretoria da
BLAM. No entanto, observou a auditoria, segundo a Poltica
Operacional do Banestado e Regimento dos Comits, aprovados pelo
Conselho de Administrao em 30.04.98, nenhum devedor poder
manter
no
Banestado
responsabilidades
por
emprstimos,
financiamentos, avais, fianas e/ou outras modalidades de crdito que,

somadas, ultrapassem o percentual de 1% do Patrimnio Lquido do
Banco, apurado no ltimo balano anual, resultando em que a
responsabilidade mxima com o cliente no poderia ter ultrapassado a
R$ 4,5 milhes, sendo que por ocasio da solicitao de novo
financiamento somavam R$ 9,4 milhes, afrontando, portanto, a
poltica operacional do BEP.
No foi observada a condio das aprovaes dos limites anteriores de
que a liberao das operaes deveria ficar em 80% de suas baixas
mensais, visando enquadrar-se na condio apontada no item
precedente;
A ltima liberao de R$ 3 milhes foi aprovada quando a Cotrans j
estava com atraso de 10% sobre o saldo devedor, aumentado para 20%
por ocasio dos trabalhos de auditoria;
600
No se mencionou nos Pareceres da Leasing os bens que poderiam ser

objeto de arrendamento;
A dispensa do seguro foi autorizada apenas pelo Departamento de
Operaes (DEOPE), sendo que o assunto deveria ser submetido
diretoria para deciso, pois no h controle de sinistros por parte da
BLAM, sendo que a nica forma de tomar conhecimento de alguma
ocorrncia era atravs da prpria Cotrans. Observou, portanto, que a
BLAM estava respaldada apenas pelo termo de compromisso da
empresa no que se refere reposio dos bens sinistrados, podendo, se
ocorrer a necessidade de reintegrao dos bens, no recuper-los em
sua totalidade;
Observou que a BLAM estava tendo um desencaixe mensal por no
receber em dia os pagamentos devidos pela Cotrans. Estava tambm
tendo prejuzo por ter aplicado parte dos recursos com taxa abaixo do
custo de captao.
Atravs do Relatrio Audig-r-417/97, a auditoria interna

concluiu que o limite operacional de US$ 1,900,000.00 concedido empresa
correspondia a 25,76% do PL em 31.12.92; 33,89% em 31.03.93 e 27,74%
em 30.09.93.
Para a concesso do limite era levado em considerao a
tradio da empresa, sendo o limite cadastral proposto em 18.10.93 de CR$
74.800.000,00, correspondente a 20% do PL de junho/93, equivalente a US$
1,376,744.88.
601
Observou a auditoria que com relao ao contrato n

15444-0/93, os bens j contavam na poca com mais de trs anos de uso e
com relao ao contrato n 15.969-7/93, os caminhes possuam mais de 05
anos de uso, isto , com sua vida til expirada poca da contratao.
Observou a auditoria que na data do relatrio (abril/97),
a responsabilidade total da empresa para com o Banco, envolvendo as
carteiras comercial, de leasing e Finame totalizavam R$ 7.409.147,10, sendo
que R$ 3.451.787,16 estavam vencidos.
Auditoria no Banestado Leasing

(Relatrio Audit R-035/99, de 07.04.99)
O relatrio supra verificou renegociaes de contratos

efetivadas pela Leasing no perodo de Julho a Novembro/98, onde
aproximadamente 81% desses contratos tiveram trs ou mais renegociaes,
chegando at sete renegociaes, sendo que algumas permaneciam grande
perodo sem efetuar qualquer pagamento. Em muitos casos, o saldo devedor
estava maior do que o do incio do contrato h trs anos ou mais.
Verificou-se quem em 63% dos casos as empresas
voltaram a ficar inadimplentes, adiando-se apenas o processo de reintegrao
dos bens. Com isso, os bens foram perdendo valor e reduzindo ainda mais o
valor a ser recuperado.
A BLAM tinha por poltica permitir a reduo das taxas
dos contratos nas renegociaes, para torna-las mais compatveis com a
realidade do mercado, com o objetivo de facilitar a negociao com o cliente
inadimplente, e muitas vezes o contrato era recalculado desde o incio
602
utilizando-se desta taxa menor.

Conforme demonstrou a auditoria, de um total de R$
290,7 milhes que estavam na carteira ativa da BLAM (3.316 contratos), R$
264,1 milhes (1.682 contratos) referiam-se a contratos j renegociados,
sendo que deste total, R$ 229,2 milhes (1.263 contratos) estavam na poca
em 1998, com a taxa de aplicao abaixo do custo mdio da BLAM.
A taxa mdia ponderada destes contratos era de 26,31%
+ TR, contra um custo mdio de captao de 35,74% a.a. + TR(mar/99). Tal
fato ocasionava um prejuzo de aproximadamente R$ 1,4 milho/ms para a
BLAM.
Observou-se que o contrato 35935-0 com a empresa
Comrcio de Automveis Wandeco teve inicio em 1996, tendo por objeto o
arrendamento de quatro imveis, que estavam anteriormente arrendados para
a empresa Zaid. Este contrato foi renegociado quatro vezes, inclusive
repactuando a taxa abaixo do custo (25% a.a., quando na poca da
auditoria, a taxa mdia de captao da BLAM era de 35% a.a.).
Em julho/98, a dvida do cliente era de R$ 415 mil,
sendo que, conforme avaliao efetuada, o valor com liquidez dos imveis era
de R$ 481 mil. Em 16/07/98 foi proposta a substituio dos quatro imveis
vinculados ao contrato por um outro imvel avaliado em R$ 315 mil, com
pagamento de R$ 130 mil para reduo do saldo devedor. O Comit da
BLAM aprovou a proposta, condicionada a transferncia concomitante dos
imveis, sendo que todas as despesas deveriam ficar por conta do cliente. No
entanto, conforme se verificou atravs das matrculas atualizadas do imveis,
emitidas em 27.01.99, os imveis que estavam vinculados ao contrato foram
liberados, porm, sem o registro do novo imvel em nome da BLAM, ou
seja, o contrato ficou sem garantias. Aps a renegociao no houve
603
nenhum pagamento, constando em 29.03.99 o saldo de R$ 342 mil

(desconsiderando a mora), com 229 dias em atraso. O contrato na poca da
auditoria ainda no tinha sido ajuizado, pois no possua garantias vinculadas.
Em anlise de 100% das Operaes de Composio de
Dvidas poca (42 contratos), cujos totais por Arrendatrios apresentavam
valores acima de R$ 50.000,00, na data-base 11.01.99, constatou-se:
Aproximadamente 43% dos contratos no apresentavam
a documentao completa, sendo que: a) 26,20% no possuam Nota
Promissria ou as mesmas estavam sem assinatura; b) 14.30% no possuam
Nota Promissria e tambm o Instrumento Particular de Confisso de Dvidas
ou os mesmos estavam sem assinaturas; c) 2,5% no apresentavam parecer
tcnico e aprovao da BLAM.
Verificou
ainda
auditoria
irregularidades
nos
Instrumentos Particulares de Confisso e Composio de Dvidas, com

divergncias entre o valor total devido e o valor confessado, com contratos
mal elaborados. Contratos de composio de dvidas com parcelas vencidas,
onde constatou-se que 90% dos contratos de composio de dvidas estavam
com as parcelas vencidas, sendo que 50% deles h mais de 180 dias.
Observou-se que nas quitaes antecipadas de contratos
(amostragem de 18 quitaes), realizadas no perodo de outubro a
dezembro/98, 44% destes contratos foram quitados por um valor menor
do que o valor de mercado das garantias, com justificativa do bem estar
muito depreciado e das grandes quantidades de custas para a
reintegrao do bem, sendo que em alguns casos o valor no cobriu nem
mesmo o valor principal emprestado.
Observou-se falta de ajuizamento de contratos por vrios
motivos, acarretando prejuzos a BLAM, devido ao atraso na recuperao de
604
pelo menos parte da dvida, atravs da venda de bens reintegrados.

Com relao s auditorias sobre Honorrios de
Sucumbncia - DIAUG - R/389/97, de 27.01.97, complemento do relatrio
DIAUG - R/364/96, observou-se que at 28.01.97, as recomendaes da
auditoria anterior no relatrio 364/96 no tinham sido adotadas, com
reiterao Presidncia do Banco de que o item 3 do atual relatrio fosse
implementado de imediato.
A auditoria constatou que a BLAM ainda estava
repassando Associao dos Advogados do Banestado parte do valor de
venda dos bens reintegrados como honorrios de sucumbncia e considerou
tal procedimento incorreto, visto que os honorrios de sucumbncia deveriam
ser pagos no final do processo e pela parte julgada perdedora, normalmente a
arrendatria.
A BLAM justificou o repasse dizendo que agia conforme
a legislao e tambm por estar autorizada pela Diretoria do Banco, sendo que
esses repassem em 1996 totalizaram R$ 903.904,27, e de janeiro de 1998 a
fevereiro de 1999 R$ 842,141,36;
A auditoria novamente reiterou o irregularidade do
procedimento, pois se estava incorrendo nas seguintes falhas: a) antecipando
honorrios de sucumbncia antes do conhecimento da sentena final; b)
assumindo o nus da sucumbncia quando o mesmo seria de responsabilidade
da parte julgada perdedora no processo, normalmente a arrendatria; c) no
buscando o ressarcimento deste pagamento junto arrendatria.
Parte do valor da sucumbncia era devolvida para a
BLAM (em tomo de 30%), para ser rateado entre seus funcionrios. Como os
honorrios de sucumbncia tem sua origem no cliente inadimplente, o recurso
rateado entre os funcionrios da BLAM, luz do entendimento daquela
605
auditoria, caracterizava-se como premiao pelo crdito mal deferido, razo

pelo qual o seu parecer foi contrrio quela prtica.
Adiantamento de Servios Advocatcios
Observou a Ata da 199 Reunio do Conselho de

Administrao da Banestado Leasing S/A, de 27.02.97, que o escritrio
Kster, Ferreira, Machado e Advogados Associados concentrava 70% dos
feitos ajuizados em Curitiba e no interior e que o contrato de prestao de
servios previa o percentual de 1% adiantados na reintegrao de posse,
calculados sobre o valor do saldo devedor. Eram adiantados 10% sobre o
valor de venda, sendo que o contrato previa que os honorrios seriam de 3%
do valor da ao.
A BLAM no vinha se ressarcindo dos honorrios
sucumbenciais ao final da ao, apesar de j ter adiantado o valor. No tinha
controle dos valores adiantados aos advogados, tampouco o acompanhamento
dos feitos, utilizando o prprio controle dos contratados.
O contrato foi elaborado fora das normas do Banco
DIJUR. Observou que alm disso a sucumbncia de 10% era antecipada
Associao dos Advogados do Banestado, sendo 30% repassados ao Grmio
da BLAM ou diretamente a funcionrios. No observava a BLAM que havia
deciso do Supremo Tribunal Federal suspendendo vrios dispositivos do
Estatuto dos Advogados entre eles os honorrios sucumbenciais a
advogados empregados.
606
Falhas de Controle Interno

(Relatrio DIAUG-R/374/96 de 27.11.96)
Atravs do relatrio supra, a auditoria interna no

localizou inmeros veculos que haviam sido reintegrados; constatou a venda
de veculo no liberado cujo preo praticado foi abaixo do preo de mercado;
que a demora no ajuizamento de processos de reintegrao ocasiona prejuzos
BLAM, pois alm do risco potencial de perda do arrendamento, o bem
continua em poder da arrendatria, sofrendo os desgastes pelo uso, reduzindo
seu valor de mercado; no possua controle das despesas com oficiais de
justia e colaboradores (perdigueiros) quando utilizados nas buscas de bens
para reintegrao; que a BLAM estava assumindo despesas de reintegrao de
bens sem terem sido efetivamente reintegrados; que a BLAM vinha pagando
preos diferenciados para o mesmo tipo de trabalho prestado pelos
despachantes e que no adotava sistemtica de cotao de preos com vistas a
obter os menores preos pelos servios que necessitava; que no possua
sistema gerencial que avaliasse o custo x benefcio dos bens a serem
reintegrados, citando como exemplo a reintegrao de 10 veculos Mobby
Buggy onde a receita obtida com a venda totalizou R$ 19.100,00, mas as
despesas somaram R$ 34.280,00.
Em resumo, identificou que inexistia na BLAM um
gerenciamento efetivo dos custos decorrentes da reintegrao de posse dos
bens; que o volume de processos concentrados na BLAM estava a contribuir
para o retardamento da reintegrao dos bens, ocasionando prejuzos
instituio; que a fragilidade e falta de um eficaz controle de bens estava a
expor a BLAM a prejuzos, risco de perdas por fraude e favorecimentos e que
o Banco possua setores com experincia em gesto administrativa e que tais
607
servios deveriam ser solicitados por qualquer empresa do Conglomerado que

desejasse melhorar ou otimizar seus resultados.
Irregularidades
Praticadas
pelo
Funcionrio
Luiz
Antonio
Eugnio de Lima Fonte.: Relatrio de Auditoria Audig 317/1997
Foi
instaurado
processo
administrativo
contra
funcionrio acima, com vistas a apurar irregularidades por ele praticadas

quando respondia pela GEDEL Gerncia de Desenvolvimento de Negcios
da Leasing S/A, tendo sido constatado o seguinte:
a) Que entre abril de 1995 e janeiro de 1997 o funcionrio
movimentou R$ 861.077,99 a crdito de sua conta no
Citibank agncia de Curitiba e R$ 864.514,33 a dbito da
mesma conta, destacando-se transferncias recebidas de
outro funcionrio, Sr. Euzir Baggio (R$ 379.800,00); da
Associao de Advogados do Banestado (R$ 53.933,71);
transferncias de outro colega, Sr. Jos Edson, no valor
de R$ 21.300,00; do Sr. Nacim J. Andr Neto, no valor
de R$ 11.690,00; do Grmio Gedel, no valor de R$
9.666,63; de sua esposa, Sra. Ana Maria, no valor de R$
7.000,00
de
Kuster
F.
Machado
Advogados
Associados, no valor de R$ 3.887,65. Dentre os dbitos

destacam-se:
transferncia
para
sua
esposa,
R$
194.700,00; cheques pagos no caixa ao prprio

funcionrio, R$ 143.168,22; valores transferidos ao
funcionrio Jos Edson, R$ 125.551,75; cheques
emitidos em favor do sogro, Sr. Elmir P. Titon, no valor
608
de R$ 73.930,00; cheques emitidos em favor do pai, Sr.

Preste E. de Lima, no valor de R$ 60.000,00; cheques
emitidos em favor do funcionrio Euzir Baggio, no valor
de R$ 42.000,00; cheques emitidos em favor de Nacim J.
Andr Neto, no valor de R$ 20.000,00; cheque emitido
em favor de Mei Mei Comercial Ltda, no valor de R$
15.000,00; cheque em favor da funcionria Carlos R.
Marloc, no valor de R$ 2.687,95; cheque em favor da
funcionria Jucimara G. Batistela, no valor de R$
1.009,55. Concluiu a auditoria que na declarao de
rendimentos do ano-base de 1995 o funcionrio citou que
sua esposa recebeu apenas R$ 5.610,70 e que, portanto,
no fazia sentido falar que os rendimentos foram obtidos
em conjunto com a esposa, pois os mesmos sequer foram
declarados; afirmou tambm que a declarao de imposto
de renda do ano-base de 1996 foi realizada em separado,
mas que o imposto devido pela esposa s fora pago em
30.04.97, ressaltando que o imposto deveria ter sido pago
no ms subseqente ao fato gerador; que no foi
comprovado que os recursos se referiam movimentao
da famlia que tramitaram por sua conta.
b) Comisses pelo Deferimento de Operaes de Leasing
Relatrio DEAUC-772/97
Em 31.10.95 a BLAM liberou operao de R$

2.300.000,00 para a empresa Cristo Rei (contrato n. 33240-2), tendo sido, no
mesmo dia, um dbito na c/c da empresa no valor de R$ 115.000,00 e, por
conseqente, um DOC (nmero 7258659) no mesmo valor ao Banco
609
Progresso. Nesse mesmo dia o Sr. Euzir Baggio recebeu um depsito em

cheque de terceiro de R$ 115.000,00. No dia 01.11.95, o Sr. Euzir Baggio
emitiu o cheque de n. 0002 no valor de R$ 28.500,00 nominal ao Sr. Luiz
Antonio E. de Lima.
Concluiu a auditoria que os comprovantes apresentados
pelo funcionrio (contratos, recibos, etc.) no tinham comprovao cabal ou
no possuam registros, percia tcnica ou qualquer outro dado que pudesse
confirmar que foram assinados na data que neles constava e, por isso, podem
ter sido emitidos a qualquer tempo, alm do fato do referido valor no ter sido
declarado, conforme declarao de rendimentos do ano-base de 1995.
Em 30.11.95 a BLAM liberou uma operao no valor de
R$ 1.532.978,00 (contrato n. 33978-4), em favor de Indstria Trevo Ltda,
sendo que na conta do Sr. Euzir Baggio alm do depsito inicial de R$
100.000,00 e de R$ 115.000,00 foram realizados depsitos no valor de R$
50.000,00 em 30.11.95; R$ 47.975,10 em 01.12.95 e R$ 35.000,00 em
05.12.95. No dia 04/12/95 a empresa emitiu dois cheques, um no valor de R$
48.000,00 e outro no valor de R$ 27.000,00, nominais prpria empresa. Os
referidos cheques foram endossados e depositados na conta corrente
98855719, pertencente ao Sr. Euzir Baggio. No dia 05/12/95 o Sr. Euzir
Baggio emitiu o cheque nmero 008 do Citibank no valor de R$ 40.500,00,
nominal ao Sr. Luiz A. Eugnio de Lima, o qual foi depositado no Citibank,
na conta corrente 98849255, de titularidade do Sr. Luiz Antonio.
Concluiu a auditoria que os comprovantes apresentados
pelo funcionrio (recibos) no possuam registros, percia tcnica ou qualquer
outro dado que pudesse confirmar que foram assinados em data que neles
constava e, por isso, podem ter sido emitidos a qualquer tempo, alm do fato
do referido valor no ter sido declarado, conforme declarao de rendimentos
do ano de 1995.
610
Em 06.02.96 a BLAM deferiu uma operao de R$

1.511.000,00 em favor de Unida Artes Grficas e Editora Ltda contrato n.
34945-3, sendo que em 08.02.96 a empresa emitiu um cheque de R$
75.000,00 em favor do funcionrio Euzir Baggio depositado em sua c/c n.
98855718. No dia 13.02.96 o Sr. Euzir Baggio efetuou transferncia de R$
35.000,00 para o Sr. Luiz A. Eugenio de Lima.
Oportunizado o contraditrio, concluiu a auditoria que os
comprovantes apresentados pelo funcionrio (livro-caixa) no possuam
registros, percia tcnica ou qualquer outro dado que pudesse confirmar que
foram assinados na data que neles constava e, por isso, podem ter sido
emitidos a qualquer tempo, alm do fato de que o imposto relativo ao servio
prestado foi recolhido somente em 30.04.97, isto , aps o incio da apurao
das irregularidades, quando deveria ter sido pago em maro de 1996.
Em 28.06.96 a BLAM deferiu uma operao de R$
3.400.000,00 (contato n. 36903-9) empresa Mxima Administrao e
Participao Ltda, pertencente ao Grupo Olsen. No dia 02.07.96 a empresa
Olsen Veculos emitiu os cheques de ns. 198593, 198594 e 198595, do
Banestado, no valor de R$ 175.000,00 nominal prpria empresa. Os cheque
foram endossados e depositados na conta-corrente n. 98855718, pertencente
ao funcionrio Euzir Baggio que, por sua vez, em 03.07.96, transferiu ao Sr.
Luiz A Eugenio de Lima a importncia de R$ 85.000,00 mediante crdito na
conta n. 98849255 do Citibank.
Em 31.07.96 a empresa Wiegando Olsen S/A contratou
operao com a BLAM no valor de R$ 3.600.000,00 (contrato n. 37244-7) e
no mesmo dia a empresa emitiu o cheque de n. 435169-4 do Banestado, no
valor de R$ 180.000,00 nominal prpria empresa, sendo endossado e
depositado na conta do Citibank pertencente ao funcionrio Euzir Baggio
(conta n. 98855719), sendo que no dia 05.08.96, o Sr. Euzir Baggio efetuou
611
uma transferncia de R$ 79.500,00 para a conta n. 98849255, do Citibank, de

titularidade do Sr. Luiz A Eugenio de Lima.
Concluiu a auditoria que os documentos apresentados
pelo funcionrio (recibos e livros-caixa) no possuam registros, percia
tcnica ou qualquer outro dado que poderia ser afirmado que foram assinados
na data neles constante e, por isso, poderiam ter sido emitidos a qualquer
tempo, alm do fato do imposto relativo ao servio prestado ter sido recolhido
somente em 30.04.97, isto , aps o incio da apurao das irregularidades,
quando deveria ter sido pago em setembro de 1996. Informou tambm que o
funcionrio deixou de apresentar justificativas relativas aos valores
depositados em sua conta-corrente no ano de 1995 (R$ 69.050,00), tendo em
vista que declarou como rendimentos de sua esposa apenas R$ 5.610,00, no
estando citado na referida declarao o referido valor depositado. Observou o
relatrio de auditoria a coincidncia dos recebimentos dos valores com a
liberao das operaes de leasing, assim como do perodo em que a esposa
do funcionrio prestou os servios, ou seja, somente nos anos de 1995 e 1996,
sendo paralisado em 1997 quando o problema veio tona.
Constou do item 3.2.2 do Relatrio de Auditoria que o
referido funcionrio recebeu da Associao dos Advogados do Banestado no
perodo de dezembro de 1994 a setembro de 1996 R$ 86.220,20 relativo a
repasse de honorrios de sucumbncia e que esses recursos tiveram como
fonte pagadora a prpria Banestado Leasing, pois os honorrios de
sucumbncia eram antecipados pela BLAM a qual no buscava o seu
ressarcimento junto arrendatria. Observou que como os honorrios de
sucumbncia eram decorrentes de operaes que no tiveram liquidez, o
repasse feito pela Associao dos Advogados do Banestado de parte deste
recurso ao funcionrio caracterizava-se como premiao por crditos mal
deferidos.
612
Concluiu a auditoria que o fato da BLAM lanar o valor

pago como honorrios de sucumbncia dos processos de reintegrao de
posse no saldo devedor da arrendatria, no significa dizer que a mesma
estava se ressarcindo deste montante, sendo que seria necessrio iniciar nova
ao judicial para cobrar da arrendatria o saldo devedor do contrato, o que
em rarssimos casos ocorreu. Informou o relatrio de auditoria que a forma
de distribuio desses honorrios fugia totalmente dos padres adotados
pelo Banestado onde as campanhas de premiao so amplamente
divulgadas e normatizadas, com acesso a todo o quadro funcional, sendo
que o valor do prmio creditado em conta-corrente do beneficirio. No caso
em exame, beneficiava uma minoria e no havia normatizaco nem critrios
definidos de distribuio, sendo os prmios distribudos em sua maioria, em
dinheiro aos beneficirios. Concluiu a auditoria que se realmente fosse esse o
objetivo, no haveria necessidade de ser to informal e secreto a ponto do
montante dos recursos a serem rateados serem de conhecimento de uma ou
duas pessoas. Demonstrou o equvoco ou m-f do funcionrio que entendia
que teria direito aos honorrios em razo da simples reintegrao e venda dos
bens que eram da prpria BLAM, ao invs da efetiva recuperao dos crditos
e respectiva inverso ao caixa da empresa. Mesmo depois do funcionrio ter
sido transferido em agosto de 1996 para a GEARI, continuou recebendo a
premiao at dezembro/96, apesar de no ter mais qualquer ligao com a
BLAM. O funcionrio informou que a premiao era de conhecimento da
Diretoria, fato este negado pelos Diretores, Srs. Arlei Mario Pinto de Lara e
Jackson Sandrini.
A Auditoria concluiu que os funcionrios nominados
recebiam os recursos, depositavam-nos no Citibank e posteriormente os
sacavam em moeda corrente para distribuio aos participantes adotando-se
critrio de diviso desconhecido e sem conhecimento da diretoria.
613
Concluiu ainda a auditoria que o funcionrio, no cargo

de Gerente da GEDEL Gerncia de Desenvolvimento de Negcios de
Leasing, foi o responsvel pela rea operacional da empresa, conforme
SEGER/DESGE 1149/93 de 01.09.93, que estabelece as responsabilidades de
cada rea da BLAM. Conforme depoimentos dos operadores, o Sr. Luiz
Antonio acompanhava e orientava as anlises que os mesmos faziam na
Gegran, tendo tambm o Sr. Sandrini, ex-Diretor da BLAM afirmado em seu
depoimento que o Sr. Luiz Antonio era a pessoa que comandava os
operadores, sobre os quais exercia uma influncia descomunal.
Tambm concluiu que a alegao do funcionrio de que a responsabilidade
era nica e exclusivamente da Gegran nos processos analisados por aquele
rgo absurda e improcedente, pois com isso estaria afirmando que a
Gegran era um rgo independente dentro da estrutura organizacional da
BLAM. Cita que a prova da inverdade a prpria Ata da 157a. Reunio do
Conselho da BLAM que aponta a Gegran como um dos rgos subordinados
ao DEOPE (Departamento de Operaes), que por sua vez estava subordinado
GEDEL (Gerncia de Desenvolvimento e Negcios de Leasing), a qual era
gerenciada pelo referido funcionrio. Lembra a auditoria que da referida
Ata consta que dentre as responsabilidades da GEDEL consta, dentre outras:
a) responsabilidade operacional da empresa; b) desenvolvimento e
acompanhamento de negcios de leasing e que, portanto, restava evidente a
responsabilidade do funcionrio sobre as anlises e operaes de leasing,
independentemente do analista que realizou, pois todos os operadores de
leasing estavam subordinados hierarquicamente GEDEL, inclusive os
lotados na GEGRAN. Ademais, os operadores da Gegran afirmaram
categoricamente em seus depoimentos, que as anlises efetuadas por eles
eram revisadas pelo Sr. Luiz Antonio.
614
Consideraes sobre as irregularidades da Banestado Leasing
Do relatado conclui-se que a administrao da BLAM

cometeu inmeras irregularidades que vieram a causar prejuzo ao Banestado
e ao Estado do Paran, destacando-se:
a) anlise e aprovao de crdito conduzida de maneira aodada e
negligente, sem observncia dos tradicionais preceitos da boa tcnica
bancria;
b) prtica de prorrogaes sucessivas de contratos, sem o cuidado com o
aprimoramento de sua liquidez ou a exigncia de garantias adicionais,
demonstrando
falta de empenho na recuperao dos capitais
emprestados mediante adoo de providncias oportunas e efetivas de

cobrana e que no prestigiaram, sob nenhuma forma, os interesses
prprios da Banestado Leasing, evidenciando, no entanto que foram
tratados sem o zelo necessrio na relao de negcios da instituio
com as tomadoras de recursos;
c) deferimento de crdito acima do limite de alada estabelecido pelo
Conselho de Administrao e sem garantias ou garantias suficientes;
ausncia de conservadorismo na aprovao de limites de crdito e
deferimento de operaes, subjetivismo na anlise da capacidade de
pagamento dos tomadores, embasando as anlises na perspectiva futura
de capacidade de pagamento e na situao patrimonial do avalista,
menosprezando condicionantes importantes como garantias slidas e
reciprocidade;
d) corroborando o entendimento do item antecedente, observa-se na Ata n
199 da Reunio Ordinria do Conselho de Administrao, de 27.02.97,
615
s fls. 17, que Notou-se que vultosas operaes a grupos j

identificados pelas auditorias Clubecar, Aspen Park, Amorin Sergipe
e outras que, se analisadas a nvel de grupo empresarial, excederiam
s aladas da Diretoria, nunca foram submetidas apreciao deste
Conselho.
um
comportamento
extremamente
suspeito,
principalmente a se considerar que todos esses arrendatrios esto

inadimplentes.
e) utilizao de meios pouco recomendveis como a informalidade para
questes importantes, como a liberao antecipada de recursos.
f) concesso de crdito a empresas cuja anlise econmico-financeira
apresentava situao financeira deficiente, com alto grau de
endividamento, permitindo a concentrao de riscos da Banestado
Leasing Arrendamento Mercantil;
g) prtica de emisso de parecer tcnico baseado em documentos
duvidosos e frios, a exemplo de notas fiscais sem a vistoria dos bens,
conforme consta do Relatrio Diaug-R-468/97, e concluso da anlise
econmico-financeira baseada em aspectos subjetivos como mercado e
tradio da empresa, sem levar em conta os resultados apresentados
pela empresa nos ltimos balanos analisados;
h) negligncia ou conivncia na anlise das demonstraes contbeis, em
especial no fluxo de caixa das empresas, com vistas a certificar-se da
capacidade de gerar recursos para a satisfao das obrigaes
assumidas;
i) negligncia ou conivncia na entrega de DUTS de veculos
arrendatria, documentos esses que deveriam estar de posse da
Banestado Leasing, o que veio a provocar a emisso de notas fiscais
sem a existncia dos bens;
616
j) negligncia ou conivncia no recebimento de bens em dao em

pagamento, com a baixa realizada atravs de aditivo contratual sem a
efetiva retomada dos bens oferecidos;
k) operaes com empresas com endereo falso;
l) indisciplina operacional em operaes submetidas ao Comit da BLAM
sem que fossem apresentados os pareceres da agncia e Regional onde
se originou a operao;
m) ajuste informal entre a administrao da BLAM e o escritrio Kster,
Ferreira & Machado, com o adiantamento de honorrios em desacordo
com o contrato sendo pago da seguinte forma: para as aes de at R$
100.000,00, adiantamento de 1% na distribuio do processo, 1% na
reintegrao do bem e 1% na venda do bem. Para as aes acima de R$
100.000,00, o percentual ser de 0,5% para cada etapa, sendo que, no
entanto, a BLAM vinha adiantando 1% independentemente do valor da
causa nas duas primeiras etapas (distribuio e reintegrao) e 10% na
terceira etapa (venda do bem), sendo descontado nesta os
adiantamentos anteriores, resultando em que os honorrios de fato eram
de 10% sobre o valor de venda do bem, alm da falta de controles
internos da DEACO para proceder a conciliao e prestao de contas
dos referidos adiantamentos, utilizando-se dos controles do prprio
contratado, evidenciando m administrao nos processos de
pagamento, resultando em flagrante prejuzo BLAM, devendo ser
tomadas as aes judiciais cabveis pela PGE a fim de reverter estas
perdas, pelo MP com a responsabilizao dos envolvidos;
n) ausncia de tomada de preos para a contratao de servios de
transporte de bens e de prestadores de servios, que eram realizados
exclusivamente pela empresa New Home Mudanas e Transportes
617
Ltda, resultando no pagamento de valores 200% superiores aos de

mercado, sendo que no perodo entre janeiro e julho/96 apurou-se um
superfaturamento de R$ 223.000,00, observando-se, ainda, que entre os
scios da empresa contratada estava o Diretor Presidente BLAM, Sr.
Osvaldo Luiz Magalhes dos Santos, atravs da empresa Jorean
Administrao e Participaes Ltda;
o) ausncia de anlise de custo-benefcio dos bens a serem reintegrados,
sendo convocados perdigueiros para todos os casos;
p) diante das graves irregularidades elencadas e do mais que consta do
presente relatrio, recomenda-se a imputao de responsabilidade a
todos os administradores da Banestado Leasing Arrendamento
Mercantil S/A. pelos danos causados Instituio Banestado e,
conseqentemente, ao Estado do Paran, conforme responsabilidades
definidas no prembulo do presente relatrio, remetendo-se aos
Ministrios Pblicos Estadual e Federal, Procuradoria Geral do Estado,
e Tribunal de Contas do Estado do Paran, para que intentem as
medidas
judiciais
cabveis
ao
caso,
civil
criminalmente,
complementando-se, em alguns casos, o que j consta de ao judicial

em andamento.
618
IRREGULARIDADES DO BANESTADO CORRETORA
Favorecimento s empresas DIVALPAR DTVM Ltda. e ESSEX

DTVM Ltda.
OPERAES COM A DIVALPAR DTVM LTDA.
Em fevereiro/97, a CPI dos Precatrios do Senado

Federal constatou a emisso irregular de LFTEs pelos Estados de Santa
Catarina, Pernambuco, Alagoas, Rio Grande do Sul e pelos municpios de So
Paulo, e Campinas, razo pela qual esses ttulos perderam a liquidez no
mercado.
Naquela
poca (fevereiro/97), a Banestado Corretora
financiou DIVALPAR DTVM LTDA. R$ 16 milhes de ttulos irregulares

emitidos pelo Estado de Santa Catarina, sob a forma de operaes
compromissadas de um dia.
Em 05/08/97, quando os ttulos de Santa Catarina,
irregularmente emitidos, j no apresentavam nenhuma liquidez e, portanto,
nenhum valor de mercado, a Banestado Corretora ampliou o financiamento desses
ttulos para a DIVALPAR para R$ 43 milhes, sem exigir nenhuma garantia
adicional. Naquela data, o patrimnio lquido da DIVALPAR era de R$ 6 milhes,
portanto muito inferior ao montante da LFTEs de Santa Catarina financiadas.
Em 11/03/98, as operaes dirias de financiamento foram
interrompidas e a Banestado Corretora adquiriu os ttulos de forma definitiva por
619
R$ 52.147.487,73. Naquela data, a Corretora era administrada pelos diretores

RODRIGO PEREIRA GOMES JUNIOR e RAUL FELIX.
OPERAES COM A ESSEX DTVM LTDA.
De forma semelhante, a Banestado Corretora financiou

ESSEX DTVM LTDA. de LFTSs irregularmente imitidos pelo Estado de Alagoas,
ttulos esses que atualizados at 22/05/1998, importaram em financiamento no
valor de R$ 6.791.324,94. A exemplo dos ttulos de Santa Catarina, as LFTEs de
Alagoas que lastreavam a operao da ESSEX tambm perderam totalmente o seu
valor de mercado.
Em 01/06/1998, a ESSEX DTVM quitou o financiamento,
que atualizado para aquela data totalizava R$ 6.830.254,72, atravs de uma
operao de cesso e transferncia de direitos de posse de uma rea situada na
Cidade Industrial de Curitiba.
Segundo o laudo de avaliao, datado de 25/05/98, o valor
com liquidez do direito cedido era de R$ 5.362.700,00, portanto inferior ao valor
do financiamento quitado atravs da operao de cesso, e nas operaes da
DIVALPAR e da ESSEX acima descritas, o Banestado instaurou os Processos
Administrativos 397/1997 e 398/1997, contra os Srs. CARLOS ANTONIO
VALENTE
CASTRO,
Ex-Diretor
Presidente,
PAULO
GONALVES DA SILVA, Ex-Diretor Operacional da Corretora.
ROBERTO
620
AQUISIO
DE
ATIVOS
SEM
ANLISE
DA
VIABILIDADE
ECONMICA DO INVESTIMENTO
CDB E DEBNTURES DA CREFISUL
Em 2/04/98 a Banestado Corretora adquiriu CDB do Banco

Crefisul no valor de R$ 2.000.000,00, com vencimento para 22/04/1999. Referido
Banco foi liquidado pelo Banco Central em 23/03/99, com prejuzo para a
Corretora no valor de R$ 2.535.419,63, valor esse que corresponde ao CDB
atualizado at a data da liquidao do Crefisul.
A Banestado Corretora adquiriu, tambm, debntures de
emisso da Crefisul Leasing, s quais por ocasio da liquidao do Banco Crefisul
resultaram em prejuzos no valor de R$ 28.977.749,41.
Por ocasio da aquisio do CDB e das debntures no foram
efetuadas, pela Banestado Corretora, anlises econmico-financeiras da empresa
para verificao da viabilidade das operaes nem tampouco foi solicitado
Gerncia de Administrao de Risco a anlise que a mesma possua com relao
aos riscos de crdito da empresa.
Cabe ressaltar que esses papis estavam alocados nas
carteiras dos fundos BANESTADO, tendo sido transferidos para aplicaes
prprias da Corretora na data da liquidao do Crefisul, em 23/03/99.
621
DEBNTURES CIDADELA TRUST RECEBVEIS S.A.
Prejuzo de R$ 19.831.969,32, em razo da aquisio dos

papis sem anlises econmico-financeiras da empresa para verificao da
viabilidade das operaes.
DEBNTURES TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A.
Prejuzo de R$ 8.555.341,27, em razo da aquisio dos

papis sem anlises econmico-financeiras da empresa para verificao da
viabilidade das operaes.
NEGOCIAO DE AES DA SERCOMTEL

Prejuzo de R$ 12.024.000,00
Em 27/05/98, atravs de um contrato de compra e venda de

opes, a Banestado Corretora concedeu um emprstimo Prefeitura Municipal de
Londrina no valor de R$ 12.000.000,00, da seguinte forma:
a) A Corretora comprou da Prefeitura opes de compra de um lote
de 2.400.000 aes da SERCOMTEL ao preo de exerccio de R$ 0,01, pagando
a ttulo de prmio R$ 5,00 por ao, totalizando R$ 12.000.000,00;
b) Comprometeu-se a revender a totalidade das opes adquiridas
prpria Prefeitura de Londrina, em 24/11/98, data de vencimento do emprstimo
622
pelo valor unitrio de R$ 5,73, totalizando R$ 13.752.000,00, o que corresponde

ao valor emprestado acrescido dos juros correspondentes ao perodo de vigncia
do crdito;
c) Em garantia da operao, a SERCOMTEL comprometeu-se a
caucionar, mensalmente, contas telefnicas vencveis em novembro/1998, de
forma que na data do vencimento das opes o valor caucionado fosse suficiente
para liquidar a operao;
d) Como at 24/11/98 a SERCOMTEL no havia caucionado
nenhum valor a ttulo de garantia do emprstimo a Corretora exerceu a opo e
adquiriu as aes por R$ 24.000,00.
2.4.2.
A operao foi realizada de forma irregular porque:

a) A Corretora
utilizou um artifcio para conceder emprstimo,
operao essa no permitida s sociedades corretoras pelas normas do Banco

Central;
b) Segundo a Circular 545 BACEN, as instituies financeiras
somente podem adquirir aes de companhias de capital aberto, e a SERCOMTEL
Sociedade de capital fechado;
c) Conforme citado pelos prprios auditores no seu parecer, a
operao de compra das aes deveria ser realizada atravs de instrumento
pblico, e no contrato particular, e a operao em anlise tem caractersticas de
emprstimo com garantia de aes e no compra e venda de opes;
d) Mesmo que as aes tivessem sido adquiridas, como a
SERCOMTEL uma Cia. capital fechado, esse investimento no teria nenhuma
liquidez, e portanto prejudicial Banestado Corretora.
623
TTULOS DE PRECATRIOS DO ESTADO DE ALAGOAS E

MUNICPIO DE OSASCO
LFTE Alagoas
R$ 105.274.000,00
LFTM Osasco
R$ 65.082.000,00
A Banestado Corretora mantinha em sua carteira prpria e

nas carteiras dos fundos por ela administrados, ttulos do Estado de Alagoas que
em 27/05/98 eram avaliados por R$ 105.274.000,00 e ttulos do Municpio de
Osasco que na mesma data representavam R$ 65.082.000,00, sem nenhum valor
de mercado por terem sido emitidos de forma irregular, conforme apurado pela
CPI dos Precatrios do Senado Federal. O valor desses ttulos foi contabilizado
como prejuzo em dezembro/97 o que contribuiu para a quebra do Banco.
FINANCIAMENTO DA DVIDA MOBILIRIA DO ESTADO DO

PARAN
Conforme consta do relatrio do Banco Central (PT 9900947545), em

31/12/1998 os ttulos emitidos pelo Estado do Paran totalizavam R$ 621
milhes, e desse total, 94,6% estava nas carteiras prprias do Banestado e da
Banestado Corretora (posio bancada e financiada).
Cita o relatrio que: - A prtica de a Corretora e o Banco terem
servido de instrumento de captaes do Governo do Estado gerou
dificuldades para aquelas instituies na medida em que, de posse da
titularidade dos ttulos estaduais no conseguiam revende-los a terceiros,
624
criando necessidade de financia-los junto s instituies financeiras no

mercado, via CDI, CDB, RDB e operaes compromissadas, entre outras
formas de captao, pagando juros superiores aos rendimentos que os
papis ofereciam.
Segundo o Banco Central, pelo fato da taxa de captao
do Banco ter sido superior taxa de remunerao proporcionada pelos ttulos
emitidos pelo Estado, a sua manuteno na carteira prpria financiada causou
ao conglomerado Banestado um prejuzo de R$ 43,5 milhes, mesmo se
considerado o lucro obtido na venda definitiva de parte dos referidos ttulos.
Desse prejuzo total, R$ 14,1 milhes correspondem ao prejuzo da Corretora,
apurado no perodo de 02/01/97 a 19/02/99.
EMPRSTIMO CONCEDIDO AO ESTADO DO PARAN
Ainda, de acordo com o relatrio do Banco Central, em

15/03/98 a Banestado Corretora, contrariando as normas legais vigentes,
concedeu, de forma disfarada e sem quaisquer garantias, um emprstimo ao
Estado do Paran no valor de R$ 43,3 milhes. O emprstimo materializou-se
pela manuteno na carteira prpria de ttulos de renda fixa de Letras
Financeiras do Tesouro do Estado do Paran - LFTPR vencidas em 15/03/98,
resgatadas somente em 01/06/98 por R$ 45,3 milhes, mediante troca por
novos ttulos cuja emisso foi autorizada pela Resoluo n 37 do Senado
Federal, publicada no Dirio Oficial da Unio em 21/05/98.
625
RESGATE DE AES DO BANESTADO JUNTO AOS FUNDOS DE

INVESTIMENTO
ADMINISTRADOS
PELA
BANESTADO
CORRETORA
Prejuzo R$ 15.418.346,11
De acordo com relatrio do Banco Central (PT

9900957723), os fundos de investimento Curto Prazo e DI 60, administrados
pela Banestado CCTVM, mantinham em suas carteiras aes do Banco do
Estado do Paran e quotas do Fundo FCG, fundo esse com grande parte de
seu ativo aplicado em aes do Banestado.
Em 28/06/99, a Banestado Corretora de Seguros,
empresa controlada pelo Fundo de Previdncia Privada do Banco do Estado
do Paran (FUNBEP), enviou uma correspondncia autorizando a Banestado
CCTVM a adquirir aes do Banco do Estado do Paran S. A. ou outros
ativos em que referidas aes faam parte, at um volume aproximado de
3.100.000 (trs milhes e cem mil) aes.
Em
30/06/99,
atravs
da
correspondncia
BCC/PRESCB/021/99, a Banestado CCTVM comunicou Banestado

Corretora de Seguros a aquisio de 2.218.942 aes preferncias e 319.685
aes ordinrias, ambas a R$ 5,63 por ao, alm de 1.990.053,54793 cotas
do Fundo FCG, lastreado em aes do Banestado, pelo preo de R$
2.220.112,12, totalizando a aquisio o valor de R$ 16.732.582,13 (dezesseis
milhes, setecentos e trinta e dois mil, quinhentos e oitenta e dois reais e treze
centavos), valor esse pago pela Banestado CCTVM aos fundos e debitado
Banestado Corretora de Seguros.
626
Em 02/07/99, atravs da correspondncia BCSDIR020/99, a Banestado Corretora de Seguros comunicou Banestado CCTVM a
no aceitao da compra das aes pelo preo de R$ 5,63 por ao, alegando
que a compra deveria ter sido feita aps a capitalizao dos recursos advindos
do BACEN quando as aes seriam negociadas a preos inferiores.
Diante da negativa de pagamento, a Banestado CCTVM
celebrou um Termo de Compromisso com a Banestado Corretora de
Seguros no qual a Corretora de Seguros comprometeu-se a pagar, at
30/06/2000, a importncia de R$ 1.314.236,02, assumindo a Banestado
CCTVM o prejuzo pela diferena de R$ 15.418.346,11. Para amortizar esse
prejuzo a Banestado Corretora de Seguros comprometeu-se a repassar
Banestado CCTVM 50% do lucro que eventualmente fosse apurado na venda
das aes e quotas adquiridas.
Verifica-se que, pelo acordo, a Banestado CCTVM
assumiu, por iniciativa prpria, um prejuzo de R$ 15.418.346,11, prejuzo
esse que deveria ter sido suportado pelos cotistas dos fundos uma vez que no
cabe ao administrador garantir o ressarcimento de eventuais prejuzos que
venham a ser apurados pelas carteiras administradas. Assim, os diretores da
Banestado CCTVM, responsveis pela operao, deveriam reembolsar o
Estado do Paran pelos prejuzos por eles causados de forma deliberada, j
que no havia nenhuma obrigao legal do Banestado assumir tais prejuzos.
627
IRREGULARIDADES ENVOLVENDO DIRIGENTES DA BCCTVM
No curso de suas investigaes, a CPI tomou

conhecimento de alguns fatos muito graves no que se refere conduta de exDiretores da BCCTVM, especialmente Rodrigo Pereira Gomes Jnior e
Carlos Roberto Sebastiany.
O primeiro foi Diretor-Presidente. Contudo, no mesmo
perodo em que presidia a Banestado Corretora, era scio da Corretora Mega
Cred e de outras empresas do grupo Mega, empresa esta que teve falncia
decretada e acabou lesando milhares de pessoas no Paran em mais de R$ 110
milhes.
Nos autos 1313/2001, da 1 Vara da Fazenda Pblica
Falncias e Concordatas, decretada a falncia da Mega Cred em 31/01/03.
Posteriormente em maio de 2003, houve a unificao de todas as empresas do
Grupo, com a decretao de quebra de sigilo bancrio e fiscal dos envolvidos.
Administrador da Mega Cred, Rodrigo no se desligou,
ao menos formalmente da direo da empresa quando assumiu a posio de
Presidente da Banestado Corretora em 22 de outubro de 1997. Na poca,
como at hoje, Rodrigo nunca se desligou da empresa.
O nome Mega Cred surge em algumas irregularidades na
rea de cmbio, tendo sido rastreada movimentao bancria com fluxo pela
empresa Silver Cloud Distribuidora de Gneros Ltda.
A Silver Cloud teve sigilo bancrio quebrado pela CPI e
h indcios de estar envolvida em grande esquema de desvio de dinheiro
628
pblico, pois seus scios e procuradores simplesmente desapareceram e os

endereos dos cadastros bancrios no existem em alguns casos.
A Mega Cred teveseu pedido de concordata aceito em
dezembro de 2001, em razo da liquidao do Banco Araucria, onde a Mega
movimentava boa parte de seus recursos neste Banco. A Mega Cred foi
notcia pela revista Isto, quando a liquidao do Banco Araucria, pois
verificaram-se vrias operaes irregulares envolvendo a DTVM em 1998.
Ademais h indcios de operaes montadas para que a
Mega Cred no aparecesse mas que pela empresa, durante o dia, circulassem
ttulos que ao final seriam adquiridos pela BCCTVM por valores muito
superiores.
Com relao a Sebastiany, pesa contra o mesmo grave
denncia de ser scio de vrias empresas ligadas ESSEX Corretora de
Valores, mais especificamente: a prpria ESSEX Participaes e
Empreendimentos Ltda.; DRS Planejamento e Consultoria Ltda.
LANDMARK Participaes Ltda.; mantendo estreitas ligaes com Antonio
Wady Debes, Ana Maria Neves Wady Debes (Scios conjuntamente da
ESSEX, Landmark, DRS); bem como de Ricardo de Assis, Renato Rodrigues
Pimentel Leite, Fernando de Lima Menge, e; Joo Carlos Dutra
Barreto(Scios da COTIA Trading), conforme busca efetivada perante a Junta
Comercial do Paran.
629
PRINCIPAIS
OPERAES
QUE
CONTRIBURAM
PARA
DEPERECIMENTO DO BANESTADO CORRETORA
Descrio das operaes
Financiamento de ttulos para a Divalpar DTVM Ltda.
Valor R$
52.147.487,73
Financiamento de ttulos para a Essex DTVM Ltda.
6.830.254,72
Aquisio CDB do Banco Crefisul
2.535.419,63
Aquisio de debntures da Crefisul Leasing
28.977.749,41
Aquisio de debntures da Cidadela Trust Recebveis S.A.
19.831.969,32
Aquisio de debntures da Teka Tecelagem Kuehnrich S.A.
8.555.341,27
Aquisio de aes da SERCOMTEL

Aquisio de ttulos de precatrios do Estado de Alagoas
12.024.000,00
105.274.000,00
Aquisio de ttulos de precatrios do Municpio de Osasco
65.082.000,00
Resgate de aes do Banestado junto a Fundos
15.418.346,11
TOTAL
316.676.568,19
630
IRREGULARIDADES CONSTATADAS PELA AUDITORIA INTERNA

NA CARTEIRA DE CRDITO IMOBILIRIO DA DENNCIA
O auditoria realizada pela auditoria interna do Banco

Banestado (Fonte.: Relatrio Diraud 66.701/00, de 31.10.03) realizou
auditoria em razo de denncia annima apresentada por funcionrios da
Carteira de Crdito Imobilirio, encaminhada ao Superintendente do Banco
Ita, Sr. Luiz Tadeu Castro Sanches e ao Sr. Presidente do Banco Ita, Sr.
Roberto Egydio Setbal, trazendo informaes de que funcionrios do alto
escalo do Banco como os Srs. Nelson Luiz Osorio Zagonel e Edson Luiz
Toninello, Jos Augusto Hirt Mariano estariam praticando atos inescrupulosas
consistente na instalao, naquela carteira, de um esquema de propina,
consistente no financiamento s empresas Cidadela SA, Construtora MTM
Ltda, Jule Construes Civis Ltda, Tecon Tcnica de Construo Ltda, Ennio
Fornea, MM Arruda e Cia Ltda, Di Guariza, Edgard Magno Zequino, etc.,
financiamentos estes liberados mediante o pagamento de comisses a estes
gerentes, da ordem de 5% sobre o valor do financiamento.
Constou da denncia que o poder desses gerentes era to
expressivo que grande parte dos empreendimentos financiados pelo Banco
eram condicionados venda pela Imobiliria Casaredo, beneficiada pelo
esquema e de propriedade do irmo do Sr. Zagonel.
631
Dos resultados apurados pela Auditoria Interna
O relatrio de auditoria concluiu que 70% dos crditos

concedidos s empresas do grupo Cidadela: Brejatuba S/A Incorporaes e
Construes, Cidadela S/A Construtora, Promenade Imveis Ltda, Mosaico
Empreendimentos Imobilirios Ltda, RPM Incorporaes Imobilirias Ltda e
Claudionor Carvalho correspondiam a crditos concedidos atravs da Carteira
Imobiliria.
Concluses da Auditoria Interna sobre a Atuao do Sr. Nelson Luiz

Osrio Zagonel:
Em relao ao Sr. Nelson Luiz Osrio Zagonel, apurou a

auditoria interna que em sociedade com o irmo, Sr. Joo Carlos Osrio
Zagonel, constituiu a empresa TABOAT CONSTRUES CIVIS LTDA.,
voltada a indstria da construo civil. Em 28 de fevereiro de 1996, retirou-se
da sociedade, transferindo a participao na empresa Sr Solange do Rocio
Alves de Oliveira.
A empresa era atendida por crditos obtidos da carteira
imobiliria e a primeira concesso, no valor de R$ 420.000,00, ocorreu dois
meses aps a retirada dele da sociedade. Identificou crditos direcionados por
essa empresa para sua conta, num total de R$ 37.000,00.
Constatou a auditoria que Sr. Zagonel mantinha estreito
vnculo com a empresa CASAREDO EMPREEND. IMOBILIRIOS LTDA,
de tal modo que no perodo de janeiro/98 a dezembro/99 essa empresa efetuou
crditos em sua conta no montante de R$ 97.433,00. Afora isso, o funcionrio
632
obteve, por intermdio dessa empresa, um financiamento leasing de R$

25.000,00 para liquidar compromissos seus com terceiros.
Anlise da Movimentao Financeira:
No perodo de maro de 1998 a dezembro de 2000,

constatou a auditoria que o funcionrio Nelson Luiz Osrio Zagonel, recebeu
diversos crditos em conta corrente, no total de R$ 235.266,00, onde parte dos
crditos, o de maior volume, provieram das empresas Taboat Construes
Civis Ltda (R$ 37.000,00) e Casaredo Empreendimentos Imobilirios (R$
97.433,00) e da scia das empresas, Sr Solange do Rocio Alves de Oliveira
(R$ 12.500,00).
Identificou a existncia de crditos oriundos de depsitos
efetuados pelos senhores Csar Eduardo Moreira da Silva e Edson Luiz
Toninello, funcionrios lotados na Banestado Crdito Imobilirio, cujos
valores estavam diretamente vinculados s negociaes envolvendo a
construo do empreendimento residencial, denominado Condomnio Rafaela.
Responsabilidades junto ao banco na data/base de 12.01.2001:
Respondia por riscos/responsabilidades junto ao banco

num total de R$ 145.860,00. O volume maior dos riscos (R$ 107.200,00)
estava concentrado na Carteira Crdito Imobilirio.
Trata-se do financiamento da construo de um
apartamento de 211 m2, localizado no Balnerio Caiob - litoral do Paran. A
633
responsvel pela obra foi a MTM (citada na denncia).

Verificou-se, que na data de 31 de maro de 1999, o
Gerente na qualidade de muturio/devedor, efetuou a amortizao do
financiamento, no valor de R$ 25.000,00, se utilizando do cheque n 000.936
Banco 104 Agncia 1525 de emisso da CASAREDO EMPREEOIMENTOS
IMOBILIRIOS LTDA.
Jos Augusto Hirt Mariano
Pela movimentao de recursos em sua conta, restou

demonstrado o relacionamento comercial entre esse funcionrio e algumas
empresas ligadas ao mercado da construo civil e tambm atendidas pelo
Crdito Imobilirio. Eis algumas transaes que chamaram a ateno da
equipe de auditoria:
Em 19/04/00 - Depsito em dinheiro de R$ 16.754,81,
relativo a parte do cheque n.o 971924.7 no valor de R$ 35.000,00 emitido por
M. C. C. Incorporaes e Empreendimentos Imobilirios Ltda. titular da c/c
12461.8 que mantm no Banestado e na agncia 308 - Xaxim Curitiba. Este
recurso foi utilizado pelo funcionrio da seguinte maneira:
Destinao
Valor (R$)
DCB Normal n.o 166025354 Condomnio 04/2000 em nome do funcionrio
125,36
DCB Normal n.o 040253378 Prestao BCI em nome do funcionrio
583,78
IPTUC IPTU 2000
436,05
Depsito conta Poupana 541.3 MRIO AUGUSTO MARIANO Filho

de Jos Augusto Hirt Mariano
Emisso DOC "E" n.o 0113630 para Bco 275 ABN AMRO SIA Ag.
4.100,00
4.000,00
634
BATEL - ele 37083654 FAV: JOS AUGUSTO HIRT MARIANO

Emisso DOC "E" n.o 0113728 para Bco 625 ARAUCARIA S/A Ag.
MATRIZ c/c 28963 FAV: JOS AUGUSTO HIRT MARIANO
9.000,00
Depsito na c/c 199.8 - JOSE AUGUSTO H. MARIANO
16.754,81
TOTAL
35.000,00
Quanto ao depsito de R$ 16.754,81, serviu para cobrir o

saldo devedor em contas correntes que apresentava R$ 8.045,00; e quitar
emprstimos totalizando R$ 7.100,00
Em 26/06/00 - Crdito a ttulo de pagamento de
fornecimento de terceiros de R$ 42.550,00. Os recursos originaram de
transferncias a dbito de diversas empresas clientes do Banestado S/A cujo
ramo a Construo Civil. So elas:
AG.
N CIC
Nome do cliente
Valor
003-5
064734.3 Construtora Lusa Ltda.
3.500,00
086-8
076021.5 Citta Construes e Empreendimentos Ltda.
1.350,00
161-9
041255.2 Zenith Engenharia Ltda.
1.350,00
166-7
057547.9 Construtora Nave Ltda.
3.500,00
374-3
005754.4 D Guariza & Filhos Ltda.
3.500,00
374-3
008109.7 Construtora Pina Ltda.
1.350,00
402-2
000495.4 Mosaico Empreend. Imobilirios Ltda.
3.500,00
402-2
000588.8 MA Berger Construo Empreend. S/A
3.500,00
402-2
000604.3 Norconsil Construes Civis Ltda.
3.500,00
402-2
002483.1 Treviso Incorporaes Empreend. Ltda
1.350,00
168-6
021267.4 Ribeiro Empreend. Imob. Incorporaes Ltda.
3.500,00
168-6
029222.8 Construtora Tramanda Ltda
1.350,00
168-6
036982.4 De Lara Projetos e Construo Civil Ltda.
1.350,00
258-5
000330.6 Grandec Tcnica de Construo Ltda.
3.500,00
635
270-4
016142-3 Casaredo Empreend. Imobilirios S/C Ltd
1.050,00
276-3
003081-6 Construtora Andrade Ribeiro Ltda
1.900,00
276-3
016587 -8 Casa Construo Industrializada Ltda.
3.500,00
TOTAL
42.550,00
Sobre a utilizao desses recursos, verificou-se o

seguinte:
Data
Valor
Destinao
26/06/2000
15.142,96 002/031143.6 - Sociedade Rdio Emissora Paranaense S/A.
26/06/2000
20.800,00Doc "E" - Fav: Area Prom. Feiras e Congressos Ltda
26/06/2000
751,00Dep.308/12461-8 MCC Indo Empr. Imob. Ltda
06/07/2000
TOTAL
3.000,00Doc "D" em favor do prprio funcionrio.

39.693,96
Pelo que foi apurado pela auditoria o valor de R$

42.550,00 referia-se a participaes dessas empresas no evento realizado entre
15 e 18/06/00 envolvendo a 1 Feira de Imveis do Funcionrio Pblico.
Desse total, o funcionrio direcionou R$ 15.142,96 para a Sociedade Rdio
Paranaense S/A e R$ 20.800,00 para a empresa rea Arquit. Prom. Feiras e
Congressos Ltda. O restante, utilizou em benefcio prprio.
Anlise de riscos/responsabilidades:
Na data base 20.11.00 o funcionrio respondia pelos
636
seguintes compromissos:
- Fundao Banestado :
R$ 16.700,00
- Crdito Imobilirio:
R$ 38.500,00
-TOTAL
R$ 55.200,00
Edson Luiz Toninello
Tomando-se como base o perodo compreendido entre

janeiro e novembro/2000, as transaes que chamaram ateno foram:
Em 22.09.00 - o funcionrio emitiu um cheque de R$
5.000,00, cujo montante foi direcionado para a conta do outro funcionrio, Sr.
Nelson Luiz Osrio Zagonel;
Em 18.10.00 - sua conta recebeu um depsito de R$
3.000,00, proveniente do funcionrio Sr. Csar Eduardo Moreira da Silva;
No dia 25.10.00 - mesma situao do dia 18.10.00,
porm, desta feita envolveu o montante de R$ 10.000,00;
Em 09.11.00 - depsito tambm oriundo de recursos do
Sr. Csar, no valor de R$ 5.800,00.
Resumindo: enviou R$ 5.000,00 para o Sr. Zagonel e
recebeu R$ 18.800,00 do Sr. Csar.
637
Anlise de riscos/responsabilidades
Em termos de riscos com o banco, na data-base de

20.11.00 respondia o funcionrio pelos seguintes compromissos:
- Crdito Pessoal Funcionrio
R$ 10.600,00
- Fundao Banestado
R$ 15.100,00
- Crdito Imobilirio
R$ 20.500,00
-TOTAL
R$ 46.200,00
Especificamente em relao ao financiamento Crdito

Imobilirio, observou-se:
Tratava-se de financiamento para construo de um

apartamento na praia de Caiob, no condomnio Edifcio Ilha do Arvoredo.
O financiamento foi firmado em 10.06.96, pelo valor de
R$ 50.800,00, e a empresa incumbida da obra foi a Construtora MTM Ltda
(tambm citada na denncia).
O contrato de financiamento foi assinado por Ricardo
Sabia Khury (Diretor) e Nelson Luiz Osrio Zagonel (Gerente de Diviso).
Em 05.04, 22.04 e 18.05.99 o funcionrio realizou
amortizaes do contrato, num total de R$ 45.000,00. Tratam-se de
638
amortizaes em espcie, cuja origem dos recursos no foi possvel

identificar.
OBS: A conta do funcionrio, nas datas dessas
amortizaes, no possua disponibilidade de recursos, muito pelo contrrio, o
funcionrio em 04.04.99 obteve aproximadamente R$ 17.000,00 na
Fundao, para cobrir sua conta corrente.
Entre os proprietrios dos apartamentos construdos no
Edifcio Ilha do Arvoredo, alm do Toninello, observou-se tambm a Sr
Solange do Rocio Alves de Oliveira (scia da Casaredo, empresa em nome do
irmo do Sr. Zagonel), Jos Augusto Hirt Mariano, Nelson Luiz Osrio
Zagonel.
Csar Eduardo Moreira da Silva
Durante os levantamentos identificou-se outra conta

(402.00536-5) em nome do funcionrio, com subttulo Condomnio
Residencial Rafaela, conta aberta em 08.06.99.
A conta chamou ateno pelo volume de crditos
recebidos, provenientes da Carteira Imobiliria, titulados como: PARCELA
FINANCIAMENTO SFH.
Entre setembro/99 e novembro/2000, o volume dos
crditos dessa natureza atingiu R$ 429.793,73, cujas parcelas liberadas
variaram entre R$ 4.300,00 e R$ 40.300,00. Os saques aconteceram, na sua
maioria, por compensao e se destinaram a terceiros e empresas ligadas ao
mercado da construo civil.
639
A exemplo dos casos citados anteriormente, verificamos

transferncias de recursos para os seguintes funcionrios:
Edson Luiz Toninello -
R$ 18.800,00
Nelson Luiz Osrio Zagonel - R$ 19.800,00 (R$ 6.000,00 foram para o

Santander)
Informaes das empresas/condomnio citados no item anterior:
Condomnio Residencial Rafaela:
As constataes envolvendo as operaes em nome desse

condomnio foram:
Em 05.08.99, 2 meses aps a abertura da conta titulada
pelo Sr. Csar, os funcionrios Edson Luiz Toninello e Csar Eduardo
Moreira da Silva receberam procurao, com plenos poderes para
representaes em rgos pblicos e no Banestado, outorgadas por: Wagner
Lagos Sisti, Juliana Dias, Maria Teresa Braga Portella, Fernanda Lais Oito,
Mnica Werner, Cleuza Aparecida Stansky, Marize Raquel Berno e Denise
Mari Berno, para a construo de 8 unidades residenciais.
Das 8 pessoas tidas como proprietrias dos terrenos onde
foram construdas as unidades residenciais, observou-se:
FUNCIONRIAS DO BANESTADO (3): Maria Teresa Braga Portella,
Cleuza Aparecida Stansky e Marize Raquel Berno.
640
IRM DE FUNCIONRIA (1): Denise Mari Berno.

FUNCIONRIAS TERCEIRIZADAS (2): Fernanda Lais Otto e Mnica
Werner - ambas prestavam servios na empresa terceirizada Embrasil.
Analisando a transao de venda desse terreno verificou-se:
- que se trata-se de um lote localizado na Rua dos Anjos, 945 - Curitiba/PR.
- que conforme Matrcula 43476 do 2 Cartrio de Registros, esse imvel
pertencia a Eduardo Tartas e sua esposa Marilda Luiza Tartas;
- que em 13.08.99 foi lavrada a escritura de compra/venda, tendo como
comprador, perante
- o cartrio, as pessoas citadas anteriormente.
O recurso, correspondente a metade do valor da
transao (R$ 12.500,00) foi creditado na conta da vendedora no dia 15.06.99,
consoante a liquidao de um cheque em nome do funcionrio Csar Eduardo
Moreira da Silva. Portanto, antes mesmo de receber procurao dos supostos
compradores, o funcionrio j estava negociando a transao do imvel e
pagando-o com recursos prprios.
Para compor o saldo da conta do Sr. Csar, houve
depsitos oriundos dos funcionrios Srs. Zagonel e Toninello. O Sr. Eduardo
Tartas no possua conta no Banestado.
Das operaes levantadas no Crdito Imobilirio, em
nome dessas pessoas, as informaes relevantes so:
No foram localizadas as planilhas contendo o
PARECER e a APROVAO DO COMIT, para os crditos concedidos.
Identificou-se apenas um documento contendo, no campo aprovao,
641
assinatura da funcionria Marize Raquel Berno (uma das beneficiadas com

crditos).
Todos os contratos foram assinados pelos funcionrios
Nelson Luiz Osrio Zagonel e Edson Luiz Toninello.
Identificou-se informaes de renda inconsistentes
(superior ao valor real recebido) em nome de: Marize Raquel Berno, Maria
Tereza Braga Portella, Fernanda Lais Otto, Mnica Werner e Denise Mari
Berno.
Nos meses de setembro e outubro/2000, aps a
finalizao das obras e durante o processo de privatizao do banco, os
contratos
de
financiamentos
foram
encerrados/liquidados,
mediante
refinanciamentos desses imveis, em nome de terceiros, a saber:
Maria Tereza Braga Portella - funcionria do Banestado: no dia

29.09.00 firmou contrato de venda do imvel para Reges Alberto
Werle e Jucilene Nolasco Werle (esposa) pelo valor de R$ 60.000,00.
Cleuza Aparecida Stansky - funcionria do Banestado: no dia

13.10.00 firmou contrato de venda do imvel para o Sr. Alberto
Gineste Netto e Cristiane Caldas Belz pelo valor de R$ 75.750,00. Do
processo de compra e venda ocorreu crdito de R$ 16.289,69, no
dia 20.10.00. na conta do Sr. Csar.
Marize Raquel Berno - funcionria do Banestado: existia contrato de

venda do seu imvel datado de 29.09.00 para Roberto Ribeiro Dias e
Solange Ganma da Silva. Na operao de venda, o Sr. Csar foi
beneficiado com um crdito de R$ 12.882,68, no dia 17.10.00, e
um outro de R$10.993,35 no dia 26.10.00.
642
Denise Mari Berno - irm da funcionria Marize: firmou contrato de

venda do imvel para Paulo Eduardo Carrano Santos e esposa. Em
17.10.00 o Sr. Csar recebeu um crdito de R$10.463,34 e um
outro de R$1.977,41 no dia 26.10.00.
Wagner Lagos Sisti: em 29.09.00 firmou contrato de venda do imvel

em seu nome para Artur Roberto Paske. No dia 17.10.00 o Sr. Csar
foi beneficiado com um crdito de R$4.451,10.
Mnica Werner - funcionria de empresa contratada: no dia 13.10.00

firmou contrato de venda do imvel para Maria Iracema Santana. Em
20.10.00 o Sr. Csar recebeu crdito de R$ 13.770,77.
Obs: a equipe de auditoria no analisou a situao dos contratos em nome da

Sr Juliana Dias e Fernanda Lais Otto. Esses contratos foram encerrados em
17 e 30.10.00, respectivamente. Em 17.10.00 o Sr. Csar recebeu crdito de
R$ 16.780,58 e um outro de R$ 5.222,76 em 24.10.00.
Os crditos direcionados para a conta do Sr. Csar
correspondem diferena entre o valor liquidado do contrato anterior e o
atual em nome dessas pessoas. Parte desses crditos foram direcionados para
as contas do Sr. Toninello e Zagonel, conforme segue:
TONINELLO transfere R$ 5.000,00 para o Sr. Zagonel e
Sr. Zagonel transfere R$ 18.000,00 para o Sr. Toninello. O Sr. Csar transfere
R$ 19.800,00 ao Sr. Zagonel.
Em razo dos fatos descritos, concluiu-se que os
financiamentos tiveram como finalidade a construo de imveis de
propriedade dos funcionrios Nelson Luiz Osrio Zagonel, Edson Luiz
Toninello e Csar Eduardo Moreira da Silva e que so eles os verdadeiros
proprietrios desses imveis, concluso esta ratificada em razo de que a
643
aquisio do terreno onde foram construdas as unidades residenciais foi

liquidada com recursos oriundos das contas desses trs funcionrios,
conforme citado anteriormente.
Observou a auditoria interna que desde o incio das obras
haviam placas de propaganda no local indicando a data da concluso e a
disponibilidade para vendas dessas unidades atravs da Casaredo,
demonstrando que naquele local ocorreu um investimento imobilirio e no
meramente construes para moradia.
Casaredo Empreendimentos Imobilirios Ltda.
A empresa foi constituda em 03 de janeiro de 1983, na

atividade de prestao de servios de administrao e corretagem de imveis
de terceiros em geral.
Conforme consta do contrato social apresentado ao
banco, eram scios/proprietrios Solange do Rocio Alves de Oliveira e Joo
Carlos Osrio Zagonel (irmo do Gerente Nelson L. Osrio Zagonel), logo, os
mesmos scios da empresa Taboat. O capital integralizado era de R$
40.000,00, com participao dos scios em 20 % e 80 % respectivamente.
Informaes complementares:
Verificou-se
que
empresa
CASAREDO
EMPREENDIMENTOS IMOBILIRIOS LTDA. participava diretamente da

venda dos imveis financiados pela Banestado Crdito Imobilirio s
644
empresas Construtoras. Numa seleo aleatria identificou a auditoria interna

que de um total de 26 empreendimentos negociados pela empresa, 13 (50%)
foram financiados para diversas construtoras, atravs da BCI.
A constatao refora os fatos denunciados de que a
concesso de emprstimos para financiamento de empreendimentos
residenciais estava diretamente vinculada participao da empresa
CASAREDO
EMPREENDIMENTOS
IMOBILIRIOS
LTDA
na
negociao dos imveis.

Dos riscos em nome dessa empresa chamou ateno dos
auditores para uma operao Leasing de 11.08.00, no valor de R$ 25.000,00,
envolvendo um veculo da esposa do Sr. Zagonel, porm o recurso foi
direcionado para a liquidao de compromissos particulares.
Taboat Construes Civis Ltda.
Empresa constituda em 18 de abril de 1995, a poca

com a participao societria do gerente NELSON LUIZ OSRIO
ZAGONEL e seu irmo, JOO CARLOS OSRIO ZAGONEL.
Na poca da realizao dos trabalhos de auditoria faziam
parte da sociedade o Sr. Joo Carlos Osrio Zagonel e a Sr Solange do Rocio
Alves de Oliveira. O capital integralizado da empresa era de R$ 170.000,00,
onde de acordo com o contrato social, respectivamente os scios detinham
70% e 30%, respectivamente.
Respondia por um contrato de financiamento imobilirio
no valor de R$ 700.000,00. A garantia da operao era o imvel financiado,
avaliado em R$ 964.807,00, hipotecado em favor do Banestado, conforme
645
certido cartorria do dia 03.07.2000.

A empresa TABOAT CONSTRUES CIVIS LTDA.,
em trs oportunidades obteve junto a Banestado Crdito Imobilirio,
emprstimo destinando construo de empreendimentos residenciais,
correspondendo o montante liberado ao valor de R$ 1.439.000,00 (um milho,
quatrocentos e trinta nove reais). A execuo das obras esteve a cargo de
construtoras intervenientes.
O primeiro recurso foi liberado em 29 de abril de 1996 (2
meses aps a sada do Sr. Zagonel do quadro societrio), no valor de R$
420.000,00. Na proposta de concesso, consta o parecer da GEDIM, com
anuncia do senhor Edson Luiz Toninello, ao qual observou a auditoria, com
aprovao da Diretoria/Comit em 07/05/1996:
"Considerando o parecer tcnico da Engenharia e cumprida as
exigncias de praxe quanto ao aspecto jurdico, somos favorveis
a concesso do financiamento no valor de R$ 420.000."
Constatou a auditoria esse mesmo tipo de parecer nas
demais operaes em nome da empresa, aprovadas pelo Sr. Zagonel.
MCC Incorporaes e Empreendimentos Imobilirios Ltda
Responsabilidade com o banco:

Em ser
R$ 1.934.300,00
Vencidos:
R$
44.176,00
646
Empresa constituda em 14 de junho de 1991, e que

poca da realizao dos trabalhos de auditoria integravam a sociedade os Srs.
GIL FELlNTO SANTIAGO, MRIO CELSO CARRANO e ELlANE DO
ROCIO
TOZETTO
CARRANO,
scios
com
50%
,45%
5%,
respectivamente.
Das responsabilidades apontadas, o valor de R$
1.904.500,00 estava concentrado na carteira de crdito imobilirio, inclusive o
valor vencido de R$ 44.176,00.
As liberaes dos recursos foram aprovadas pelo Comit
de Crdito da rea. Desse colegiado tambm participou o funcionrio Jos
Augusto Hirt Mariano, beneficiado com um crdito no valor de R$
35.000,00 de origem dessa empresa.
Localizou-se no dossi da empresa dois demonstrativos
relativos ao mesmo exerccio social, com informaes divergentes, a cerca
dos resultados acumulados pela mesma, contrariando os princpios
fundamentais da contabilidade geralmente aceitos.
Para respaldar a operao aprovada em 22.09.98 foi
considerado o demonstrativo onde a empresa vinha evidenciando
prejuzos acumulados. J para a operao deferida em 28/08/00 foi
considerado o demonstrativo mais favorvel, onde a empresa evidenciava
resultados positivos.
Concluiu a auditoria que houve manipulao no
resultado da empresa para possibilitar concesses de crditos.
647
Manifestaes dos funcionrios
O Sr. Nelson Luiz Osrio Zagonel, em linhas gerais

informou o seguinte:
- Que de fato participou, com outros colegas, na construo de 8 unidades

residenciais denominadas Condomnio Residencial Rafaela e que o
financiamento havia sido aprovado pelo ento diretor do BCI;
- que convidaram 8 pessoas amigas para viabilizar os recursos, entre elas, 3
funcionrias do Banestado;
- que essas pessoas foram responsveis pelos riscos at a concluso das
obras, pois os imveis j haviam sido vendidos e as dvidas transferidas
para os novos compradores; que no houve nenhuma imposio essas
pessoas, em especial s funcionrias do Banco; que posteriormente, cada
uma delas recebeu, a ttulo de gratido, a quantia de R$ 1,000,00; que o
projeto, de fato, teve como finalidade a obteno de uma renda extra; que
no possua nenhum tipo de relacionamento com as empresas Casaredo e
Taboat, de propriedade de seu irmo;
- que se tratava de mera coincidncia o fato de a empresa Casaredo ser a
principal vendedora dos imveis financiados pelo Banestado e que os
comentrios relacionando interferncia de sua parte nas concesses de
crdito para a empresa do irmo eram infundados.
- confirmou que no era levado em conta os aspectos formais da
documentao, mas sim as garantias e os registros dos respectivos
contratos de financiamentos. Portanto, os demonstrativos contbeis (PJ) e
648
comprovao de renda (PF) no eram analisados no processo decisrio de

crdito;
- finalizou afirmando que o Banestado sempre esteve a merc de questes
polticas, portanto, certos procedimentos da poca, no seu entendimento,
apesar de contrariar o Cdigo de ticas-Ita, eram tidos como situaes de
regularidade.
Edson Luiz Toninello
Em linhas gerais informou o seguinte:

- Confirmou sua participao no Condomnio Residencial Rafaela, cujo
emprstimo havia sido aprovado pelo Diretor;
- que as pessoas que tomaram os recursos em momento algum foram
foradas a emprestar seus nomes, assim o fizeram na condio de amigas.
Posteriormente foram presenteadas com R$ 1.000,00 cada uma delas;
- que o financiamento em seu nome correspondia a construo, tambm no
sistema de condomnio, de um apartamento na praia e que a obra esteve
sob a responsabilidade da Construtora MTM e a operao foi aprovada
pela Diretoria;
- que a amortizao parcial do seu contrato ocorreu por intermdio de
recursos prprios;
- verbalmente o funcionrio acrescentou que os aspectos formais das
documentaes de crdito eram de responsabilidade do colega Mariano.
- que no era levado em considerao a capacidade financeira nem as
649
informaes de renda dos tomados de crdito porque o imvel garantia a

dvida;
- que foi ele o responsvel por contatar as pessoas que participaram do
Condomnio Rafaela e que a construo tinha como finalidade principal
um ganho extra salrio;
- que entendia que a operao foi legal e que poderia ter ocorrido confrontos
ticos, se se levasse em considerao o novo Cdigo de ticas-Ita.
Obs.: A equipe de auditoria no conseguiu identificar a origem do recurso
utilizado para a amortizao do financiamento imobilirio do funcionrio.
Csar Eduardo Moreira da Silva
Em relao ao Condomnio Rafaela, repetiu as mesmas

alegaes dos funcionrios Sr. Zagonel e Sr. Toninello, acrescentando ter
tambm participado do projeto e que era o responsvel pela aquisio e
controle dos materiais usados na obra.
Informalmente confirmou que:
Foi remunerado pelo servio prestado no acompanhamento da obra (no
informou o quanto).
que a situao poderia ser considerada anti-tica se comparada com o
Cdigo de tica-Ita, no achando justas essas indagaes porque se
tratava de uma situao do passado (anterior privatizao).
650
Jos Augusto Hirt Mariano
Questionado sobre os fatos de sua responsabilidade,

informou, de maneira geral, o seguinte:
que era o responsvel pela anlise de crdito, todavia, sempre foram
flexveis nas questes envolvendo a documentao de crdito, ou seja, o
importante era o registro do contrato e a garantia hipotecria. Disse que
nunca fizeram anlise dos demonstrativos contbeis para concesses de
crdito PJ;
que o recurso recebido da empresa M C C (R$ 35.000,00), referia-se a
venda de um apartamento cedido por essa empresa em razo da construo
de um condomnio em um terreno de sua propriedade;
que o montante recebido por ele de diversas empresas (R$ 42.550,00)
serviu para custear todas as despesas de uma feira imobiliria e que foi ele
o responsvel por contratar os organizadores e viabilizar a realizao da
feira.
Observou o relatrio de auditoria que apesar das
justificativas, o funcionrio no se disps em apresentar a documentao que
viesse comprovar a regularidade do valor recebido da MCC. Quanto ao
montante recebido de diversas outras empresas, cerca de R$ 8.000,00 foram
utilizados por ele para liquidar compromissos pessoais.
651
Demais funcionrias
A equipe de auditoria indagou as funcionrias do

Banestado que emprestaram seus nomes para viabilizar o Condomnio
Rafaela. Em linhas gerais informaram o seguinte:
Maria Tereza Braga Portella: informou que foi procurada
pelo Sr. Toninello que lhe pediu emprestado seu nome para obter recursos do
Crdito Imobilirio, alegando que era uma operao legal e que estavam a
frente desse projeto o Sr. Toninello e o Sr. Zagonel.
Informou que passados alguns dias, foi chamada na sala
do Sr. Toninello para assinar a documentao e sobre sua inconsistente
declarao de renda, disse que as informaes no espelhavam a realidade e
que no foram prestadas por ela e que assinou em branco toda a
documentao.
Informou que o prprio Sr. Toninello lhe entregou a
quantia de R$ 1.000,00 como gratido pelo favor prestado por ela e que esse
valor foi pago em 4 vezes e que inclusive foi incumbida de entregar a parte da
outra funcionria Cleuza Stansky.
Disse que apesar de estar receosa com o convite, no se
sentiu a vontade para dizer no porque estava diante de uma situao que
tinha o seu chefe de Diviso a frente da questo.
Cleuza Aparecida Stansky: informou que recebeu o
convite do Toninello e na ocasio lhe questionou se isso poderia ser feito e se
estava tudo dentro das normas, o que foi respondido afirmativamente pelo Sr.
Toninello. Posteriormente, por intermdio de um office-boy recepcionou toda
a documentao para a assinatura.
652
Na poca, o Sr. Toninello lhe havia informado que o

financiamento ficaria em seu nome apenas durante a construo.
Posteriormente seria transferido para um outro comprador.
No sabe onde foi construdo o imvel e qual foi o valor
liberado em seu nome.
Marize Raquel Berno: informou que foi convidada pelo
Sr. Toninello a participar de um condomnio e que esse mesmo convite foi
feito e aceito por sua irm. Disse que inicialmente tinha inteno de adquirir o
imvel cujos recursos foram tomados em seu nome, porm desistiu da idia
em razo do valor da prestao e da distncia geogrfica.
Afirmou que todos os dados cadastrais, inclusive a renda
extra declarada, eram verdicos.
Afirmou ainda que no obteve nenhuma vantagem
financeira com essa operao.
Outros fatos relevantes
Concluiu
auditoria
pela
materializao
de
anormalidades no atendimento s empresas nominadas (Grupo Cidadela) e

que esses fatos chegaram ao conhecimento do Ministrio Pblico do Estado
do Paran, na forma de denncia annima, dando conta, em linhas gerais, de
favorecimento creditcio para empresas que no reuniam capacidade
financeira para absorverem os crditos nas propores concedidas.
O Ministrio Pblico, atravs do Ofcio 711/2000 de
14.09.2000 solicitou uma srie de documentos e informaes envolvendo
653
essas empresas, tais como: documentos de abertura das contas, cpias dos
contratos de crditos da Carteira Imobiliria, comprovao da constituio da
Diretoria de Crdito Imobilirio, cpias dos relatrios de auditoria interna
sobre o assunto, etc.
As informaes e documentos foram repassadas em
06.11.00, inclusive cpias dos relatrios de auditoria interna e entre eles o
expediente AUDIT-R/0146/2000. Nesse documento, de 07.07.00, encontramse severas crticas ao atendimento dessas empresas.
A Diretoria de Crdito Imobilirio foi constituda em
29.04.94, tendo sido empossado em 28.10.94 o Sr. Nelson Luiz Osrio
Zagonel, que renunciou ao cargo em 02.01.95, assumindo em seu lugar o Sr.
Ricardo Sabia Khury, cujo mandato encerrou-se em 24.10.00.
Concluses
Restou comprovado o fato de que os funcionrios

nominados obtiveram vantagens financeiras para liberao de crditos s
empresas indicadas. Restou tambm materializado o conflito de interesse e
exerccio de atividades paralelas no s por parte dos funcionrios
denunciados, bem como do Gerente de Departamento, Csar Eduardo Moreira
da Silva.
O conflito de interesses restou demonstrado quando a
auditoria interna se deparou com a operao do Condomnio Residencial
Rafaela, pertencente aos funcionrios Sr. Zagonel, Sr. Toninello e Sr. Csar,
com a finalidade de obteno de ganho extra-salrio. Usaram a estrutura do
banco na preparao da documentao e execuo do projeto, praticando o
654
crime de concusso por obteno de vantagem indevida, e em vista da

apropriao do tempo de servio que deveriam estar dedicando ao Banco
(exemplo Sr. Csar, responsvel pela compra e controle do material usado na
obra). Alm disso, utilizaram de suas funes hierrquicas para inibir eventual
negativa por parte das funcionrias convidadas a emprestarem seus nomes
para obteno dos recursos.
Descaso com os aspectos formais da documentao de
crdito: os envolvidos declararam que no levavam em conta os documentos
cadastrais nos crditos concedidos de maneira geral e que nunca fizeram
anlise dos demonstrativos contbeis para concederem crditos PJ (Sr.
Mariano). A auditoria identificou casos em que as rendas apresentadas em
nome das funcionrias que compuseram o Condomnio Rafaela eram
inconsistentes (falsas).
Estreito relacionamento com tomadores de crdito:
concluiu a auditoria que todos os funcionrios envolvidos na denncia
visualizavam possibilidade de ganho extra e dela se aproveitaram, no ficando
em dvidas e lanando-se em projetos iniciados por empresas do ramo
imobilirio e/ou construo civil (ex. condomnio Ilha do Arvoredo,
construdo pela Construtora MTM), do qual participaram, os Srs. Zagonel,
Toninello e Mariano, assim como o suposto apartamento construdo pela
MCC num terreno do Sr. Mariano, bem como sua participao na 13 Feira de
Imveis do Funcionrio Pblico.
Exerccio de atividade paralela: Os fatos confirmaram
que o Sr. Zagonel tinha estreitas relaes com as empresas Casaredo e
Jaboat, evidenciando que pela sua conta transitaram cerca de R$ 130.000,00
originados dessas empresas. Identificou-se que operao Leasing em nome
da Casaredo serviu para alavancar recursos direcionados para o Zagonel e
tambm a amortizao de um contrato de financiamento imobilirio em seu
655
nome com recursos dessa empresa, caracterizando, portanto, que de fato ele
possui relacionamento com essas empresas.
Favorecimento do Sr. Zagonel s empresas denunciadas
Identificou-se que o Sr. Zagonel exerceu advocacia

administrativa ao defender a reduo de juros da taxa de juro de 7,50/0 (sete
vrgula cinco por cento) para 6% (seis por cento) ao ano, desde o incio do
contrato, situao esta inadmissvel em qualquer contrato, haja vista que tal
situao se traduz em flagrante prejuzo para a instituio, eis que as
captaes so realizadas muito acima desses patamares. O procedimento foi
aplicado s empresas: Invest Empreendimentos Imobilirios Ltda; Mosaico
Empreendimentos Imobilirios Ltda; Brejatuba S/A Incorporaes e
Construes, Promenade Imveis Ltda, Cidadela S/A, RPM Incorporaes
Imobilirias S/A,
A reduo da taxa de juros no foi precedida de
justificativas pormenorizadas das empresas justificando a impossibilidade de
pagamento, tampouco pareceres tcnicos e jurdicos do Banestado
evidenciando que no havia alternativas para o recebimento dos crditos. O
que se observou que o Sr. Zagonel quem agiu em defesa dos interesses
dessas empresas gestionando junto ao Comit Dicri a reduo dessas taxas.
656
Concluses gerais a respeito da Carteira de Crdito Imobilirio

do Banestado
O relatrio de auditoria, elaborado pela auditoria interna

do Banestado concluiu que 70% dos crditos concedidos s empresas do
grupo Cidadela: Brejatuba S/A Incorporaes e Construes, Cidadela S/A
Construtora,
Promenade
Imveis
Ltda,
Mosaico
Empreendimentos
Imobilirios Ltda, RPM Incorporaes Imobilirias Ltda e Claudionor

Carvalho correspondiam a crditos concedidos atravs da Carteira
Imobiliria.
Concluiu a auditoria interna que os financiamentos
tiveram como finalidade a construo de imveis de propriedade dos
funcionrios Nelson Luiz Osrio Zagonel, Edson Luiz Toninello e Csar
Eduardo Moreira da Silva (Condomnio Residencial Rafaela) e que eram eles
os verdadeiros proprietrios desses imveis, concluso esta ratificada em
razo de que a aquisio do terreno onde foram construdas as unidades
residenciais foi liquidada com recursos oriundos das contas desses trs
funcionrios, conforme citado anteriormente.
Observou a auditoria interna que desde o incio das obras
haviam placas de propaganda no local indicando a data da concluso e a
disponibilidade para vendas dessas unidades atravs da Casaredo,
demonstrando que naquele local ocorreu um investimento imobilirio e no
meramente construes para moradia.
Verificou-se
que
empresa
CASAREDO
EMPREENDIMENTOS IMOBILIRIOS LTDA. participava diretamente da

venda dos imveis financiados pela Banestado Crdito Imobilirio s
657
empresas Construtoras e que numa seleo aleatria identificou a auditoria

interna que de um total de 26 empreendimentos negociados pela empresa, 13
(50%) foram financiados para diversas construtoras, atravs da BCI
Identificou-se que a concesso de emprstimos para
financiamento de empreendimentos residenciais estava diretamente vinculada
participao
da
empresa
CASAREDO
EMPREENDIMENTOS
IMOBILIRIOS LTDA na negociao dos imveis.

Concluiu a auditoria interna pela manipulao no
resultado da empresa para possibilitar concesses de crditos.
Conclui-se que os funcionrios Srs. Nelson Luiz Osorio
Zagonel, Edson Luiz Toninello, Jos Augusto Hirt Mariano e Csar Eduardo
Moreira da Silva praticaram atos de corrupo e de improbidade
administrativa, consistente na obteno de comisses para o deferimento de
operaes de financiamento imobilirio s empresas Cidadela SA,
Construtora MTM Ltda, Jule Construes Civis Ltda, Tecon Tcnica de
Construo Ltda, Ennio Fornea, MM Arruda e Cia Ltda, Di Guariza, Edgard
Magno Zequino, alm de exercer advocacia administrativa para a reduo
das taxas de juros dessas empresas a patamares inferiores s taxas de
captao, trazendo prejuzos ao Banco Banestado S/A
Conclui-se haver indcios da prtica dos crimes
tipificados nos art. 316 e 317 do Cdigo Penal (corrupo) e art. 4, caput e
5, da Lei n 7.492/86 e 42 a 45, da Lei n 4.595/64 (gesto fraudulenta de
instituio financeira), haja vista que os funcionrios utilizaram-se de seus
cargos para obterem vantagem indevida e em proveito prprio.
Resta tambm tipificada a conduta prevista nos arts. 9, a
12 da Lei n 8.429/92 (Lei de Improbidade Administrativa).
658
OUTRAS CAUSAS QUE LEVARAM AO DEPERECIMENTO

DO BANESTADO
Manipulaes contbeis no Balano Geral do Banestado
A Administrao do Banco adotava prtica condenvel,

luz dos princpios contbeis, ao no transferir para prejuzos emprstimos
vencidos e no pagos, nos prazo determinados pela Resoluo do Bacen
1.748/90.
Conforme demonstrativo do Banestado, os 130 maiores
clientes devedores da carteira comercial, que obtiveram emprstimo no
perodo de 1991 a 1997, no tiveram os seus saldos devedores provisionados
a prejuzo em maro de 1998, em contrariedade a legislao vigente. Somente
estes clientes totalizaram o no provisionamento de R$ 122.913.440,00 (cento
e vinte e dois milhes, novecentos e treze mil e quatrocentos e quarenta reais),
de um total geral, no contabilizado de R$ 370.203.000,00 (trezentos e setenta
milhes e duzentos e trs mil reais).
ANO
VALOR
1991
3.749.576,23
1992
2.895.084,32
1993
21.698.239,33
1994
52.459.069,64
1995
23.719.657,48
1996
18.003.874,99
1997
387.938,28
Total *
122.913.440,27
*Total 130 maiores
Proviso Total do BACEN
50 maiores / Prov. Total
PERCENTUAL
3,05%
2,36%
17,65%
42,62%
19,30%
14,65%
0,32%
100%
36.985.000,00
33,20%
659
Estes 130 maiores clientes, na data base maro/98, alm

do no provisionamento contbil, ainda os mesmos no sofreram execuo,
sendo entendidos como prejuzo, camuflando resultado e gerando custos
fiscais indevidos.
Destes clientes da carteira comercial do banco, com
saldo devedor, conforme j apontado, ressalte-se que em maro de 1998, 99
deles no tinham sido executados ou estavam com sua execuo suspensa, e o
mesmo ocorria com a Banestado Leasing que adotava a prtica de rolagens
sucessivas para os clientes inadimplentes, sendo que dos 50 maiores
devedores, apenas 5 haviam cobranas ajuizadas em maro de 1998,
conforme quadros explicativos a seguir:
N
DE
CLIENTES
ANO
DA
OPERAO
4
4
19
57
35
10
1
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
SITUAO JURDICA
NO
EXECUTADA
EM
OU
EXECUO
EXECUO
SUSPENSA
2
2
4
6
13
17
40
4
31
2
8
1
31
99
TOTAL
BANESTADO LEASING
ANO
DA
OPERA
O
1992
1993
1994
1995
1996
1997
TOTAL 50
MAIORES
QTDE.
CLIENTE
S
1
3
11
25
9
1
SITUAO JURDICA
NO
AJUIZADA
AJUIZADA
1
3
2
9
1
24
2
7
1
VALOR
PERCENTUA
L
622.459,23
2.768.070,27
3.282.205,99
15.426.078,58
5.160.904,55
2.021.544,92
2,13%
9,45%
11,21%
52,68%
17,63%
6,90%
50
29.281.263,54 100%
45
660
Ressalte-se que, somente por determinao do Banco

Central do Brasil, em 1998 o Banco do Estado do Paran foi obrigado a
contabilizar integralmente o real prejuzo de R$ 2,8 bilhes, evidenciando-se
um passivo a descoberto de 2,6 bilhes de reais, e desmascarando a real
situao e a m gesto do Banestado.
Ajustes devidos no realizados em demonstraes financeiras

publicadas:
Valores em R$ 1.000
RESULTADO
AJUSTES PATRIMNIO LQUIDO
SEMESTRE
(*)
BALANO
(Prov. no PUBLICADO AJUSTADO
PUBLICADO
efetuadas)
12/1994
15.935
312.899
296.964
21.253
06/1995
60.885
360.056
299.171
14.689
12/1995
135.219
439.938
304.719
24.136
06/1996
178.304
461.296
282.992
11.930
12/1996
279.209
450.657
171.448
922
06/1997
300.566
457.791
157.225
8.050
12/1997
369.553
224.507
(145.046)
(286.702)
1.339.671
(*)
Foram consideradas as operaes:
vencidas e no transferidas para CL dentro do prazo regulamentar;
renegociadas irregularmente, objetivando evitar a transferncia para CL.
DO
AJUSTADO
5.318
(46.196)
(111.083)
(166.374)
(278.287)
(292.516)
(656.255)
Elevados custos de captao em CDI em funo da

asfixia das finanas do Banestado
No ano de 1998, o Banestado para fechamento de seu
caixa dirio, chegou a captar no inter-bancrio, junto Caixa Econmica
Federal, 1,9 bilhes a taxa de 5% ao Ms, resultando num custo financeiro
mensal de R$ 95 milhes, situao insustentvel para qualquer empresa, tendo
em vista que a inflao situava-se em 1% ao ms. (A CONFIRMAR TAXA
DE INFLAO DE 1998).
661
Contudo, percebe-se claramente pelos demonstrativos da

Auditoria do prprio Banestado, que a causa principal da quebra, foi a
concesso dos emprstimos concedidos de forma irregular, que no honrados
pelos tomadores, sendo levados a prejuzo, asfixiando as finanas e
demandando captao via CDI para manter custos operacionais e
possibilitando e operar como instituio bancria.
Outra situao que contribuiu para a deperecimento
patrimonial do Banestado foi a captao a taxas mais elevavas do que as
cobradas nas renegociaes dos emprstimos concedidos a clientes
inadimplentes.
662
Juros pagos Caixa Econmica Federal e ao Banco Central do Brasil
De acordo com relatrio do Banco Central (Pt

9800901723), durante o ano de 1998, com o agravamento da sua situao
patrimonial, o Banestado perdeu depsitos a prazo no valor de R$ 1.275
milhes, e para suprir as suas necessidades de caixa aumentou o valor do
emprstimo de assistncia financeira de liquidez junto ao Banco Central e as
captaes de CDI junto Caixa Econmica Federal, de forma
que no
encerramento do ano de 1998 essas captaes atingiram R$ 2.314 milhes,

estando includos nesse total os juros R$ 476 milhes capitalizados no
perodo, sendo, R$ 145 milhes cobrados pelo Banco Central e R$
331milhes pela Caixa Econmica Federal.
Anlise do relatrio do Banco Central permite concluir
que os financiamentos junto ao Banco Central e Caixa Econmica Federal
no produziram efeitos favorveis para o saneamento do Banco, mas sim,
contriburam para a sua deteriorao, uma vez que as taxas cobradas nesses
financiamentos eram exageradamente elevadas, variando de 1,2 a 1,9 vezes a
taxa mdia do CDI.
Devido a essas taxas, os juros pagos pelo Banestado no
perodo de janeiro de 1998 a maro de 1999 atingiram a importncia de R$
624,8 milhes, complicando ainda mais a j difcil situao econmicofinanceira do Banco.
Segundo consta do relatrio do Banco Central (Pt
0001019622), ...esses recursos precisariam, para ser produtivos, estar
aplicados em emprstimos concedidos a taxas apropriadas (altas o suficiente
para remunerar a captao) e ao mesmo tempo de baixo risco, situao por si
s antagnica s pagam altas taxas aqueles clientes de alto risco e
663
especialmente considerando que os procedimentos operacionais do Banestado

no primavam pela ateno qualidade e a recuperao do crdito, chegando
em alguns casos j citados, a tratar suas aplicaes com liberalidade, pode-se
avaliar o prejuzo que esses juros representaram e como abalaram a sua
situao patrimonial.
Assim, conclui-se que os juros pagos pelo Banestado
Caixa Econmica Federal e ao Banco Central representaram mais uma
transferncia de recursos do Estado para a Unio do que um auxlio para
saneamento e recuperao do Banco, uma vez que proporcionaram grandes
lucros s instituies federais e, em contrapartida, aumentaram os prejuzos
do Banco do Estado do Paran.
Se no final do exerccio de 1997, quando o Banco
Central j tinha pleno conhecimento da situao de insolvncia do Banestado,
a autoridade monetria, ao invs de conceder financiamento ao Banco tivesse
optado pelo instituto da interveno ou liquidao conforme lhe faculta a Lei
6.024, o crescimento das perdas teria cessado naquele momento e,
conseqentemente, os prejuzos para o Estado do Paran teriam sido bem
menores do que os assumidos por ocasio da privatizao do Banco.
As exageradamente elevadas taxas de juros cobradas nos
financiamentos deixam bem claro o objetivo da transferncia de recursos do
Estado do Paran para as instituies federais, notadamente para a Caixa
Econmica Federal, a qual utilizou-se dos depsitos interfinanceiros para
obter lucros abusivos e assim fortalecer a sua situao patrimonial, em
prejuzo do Banco do Estado do Paran.
No h absolutamente nenhum argumento que possa
justificar a cobrana de uma taxa de at 1,9 vezes a taxa mdia do CDI,
mesmo se consideradas as dificuldades enfrentadas pelo Banestado. Na poca,
664
era de conhecimento geral que o Banco estava sendo saneado pela Unio para
posterior privatizao, e dessa forma, os seus passivos eram totalmente
garantidos pelo Governo Federal, no havendo, portanto, nenhum risco para a
Caixa Econmica que justificasse a cobrana de juros superiores em at 90%
que a taxa mdia de mercado praticada na poca.
Assim, deve a Unio reembolsar o Estado do Paran dos
juros indevidamente cobrados, cujos valores beneficiaram diretamente a
Caixa Econmica Federal e o Banco Central, em prejuzo do Estado do
Paran, e que correspondem, no mnimo, diferena entre a taxa mdia de
mercado dos depsitos interfinanceiros praticada na poca e a taxa cobrada
pelo Banco Central e pela Caixa Econmica Federal nos financiamentos ao
Banestado.
Considerando que segundo clculos do prprio Banco
Central, as taxas cobradas nesses financiamentos variaram entre 1,2 a 1,9
vezes a taxa mdia do CDI, ou seja, foram de 20% a 90% superiores taxa
mdia de mercado praticada no perodo, o valor a reembolsar deve ser, no
mnimo, a mdia das diferenas de taxa cobradas a maior, e corresponde a R$
221,7 milhes, conforme clculo demonstrativo a seguir:
Mdia das taxas cobradas do Banestado . . . . 1,20 + 1,90 = 1,55 a taxa do CDI
2
Total dos juros cobrados no perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . = R$ 624,8 milhes
Valor dos juros devidos pela taxa de mercado . . . . . . 624,8 = R$ 403,1 milhes
1,55
Juros cobrados a maior (R$ 624,8 R$ 403,1 milhes) . . . . = R$ 221,7 milhes
665
O valor acima calculado, deve ser acrescido dos juros e

O ressarcimento ao Estado do Paran poder ser efetuado
atravs da devoluo dos valores cobrados indevidamente pela Caixa
Econmica Federal e pelo Banco Central, ou alternativamente, pela deduo
desse valor do saldo da dvida contrada pela Estado junto Unio para o
saneamento do Banestado, ou ainda, atravs da quitao das parcelas mensais
de amortizao at que o valor total da cobrana indevida seja totalmente
ressarcida ao Estado.
Anexos:
Cpias dos relatrios do Banco Central Pt
9800901723 e Pt 0001019622
Bauruense Servios Gerais S/C Ltda. - Ressarcimento de aplicaes

Diferencial de taxas
Conforme relatrio de auditoria AUDIT-R-022/99, de

27.01.99, a empresa Bauruense Servios Gerais S/C Ltda mantinha aplicaes
financeiras no Banestado, aplicaes estas que, segundo a empresa, estavam
sendo remuneradas a taxas inferiores s taxas que vinha obtendo em relao a
idnticas aplicaes realizadas no Banespa, razo pela qual pleiteou a
recomposio dessa remunerao e o meio viabilizado pelo Banco foi celebrar
contrato de patrocnio parcelado, tendo pago empresa nos anos de 1997 e
1998 R$ 3,05 milhes, re-ratificado para o perodo dezembro/98 a
666
novembro/99, onde o Banco se comprometeu a patrocinar mais R$ 1,32

milho, valor este que seria corrigido pela variao do dlar, com o
compromisso da empresa manter aplicaes de R$ 25 a R$ 30 milhes. O
total do patrocnio do Banco, de 1997 a 1999 totalizou R$ 4,37 milhes, alm
da correo cambial. Alegou a empresa que essas perdas, em dois anos de
investimentos, totalizou 7,71%.
Concluiu a auditoria que as operaes de investimento da
empresa j garantiam remunerao igual a 100% do CDI, portanto, j acima
das taxas de mercado, fato este que combinado com o patrocnio concedido
pelo Banco, e que, portanto, no deveria o Banestado ter ressarcido eventual
diferena de taxas, mesmo porque tal procedimento no constitui prtica de
mercado e que a liberalidade no tinham respaldo nas normas internas do
Banco.
Conforme expediente DIFIN/DEPFI n 1.651/98, de
28.12.98, da lavra do Departamento de Programao Financeira do
Banestado, as operaes no foram contratadas a nveis de mercado e, alm
disso, foram efetuadas operaes de cobertura (hedge) com Swap na base de
100% do CDI, razo pela qual no havia fundamento na alegao da empresa
de que perdeu com as aplicaes que realizou no Banestado.
Constou do relatrio de auditoria que o ressarcimento
poderia provocar interpelaes por parte do Banco Central do Brasil e do
Tribunal de Contas do Estado e Ministrio Pblico.
Alm do patrocnio, o valor bruto ressarcido empresa
totalizou R$ 1.967.323,58, valor este que lquido do imposto de renda totaliza
R$ 1.573.858,86. A deciso sobre o pleito da empresa e a devoluo do
diferencial de juros foi tomada pelo Presidente do Banco, Sr. Manoel
Campinha Garcia Cid, em 21.01.99, valor este que foi creditado na conta n
667
104103-2, Agncia Londrina Centro (039). A reunio onde foi tomada tal
deciso contou com a participao dos scios da empresa: Srs. Arton Dare e
Jair Dare, do Diretor de Operaes do Banestado, Sr. Gabriel Pires Neto, do
Sr. Presidente do Banco e do Chefe da Mesa de Operaes de Londrina, Sr.
Arthur E. Frederico Junior.
Somente em 20.01.99, o Sr. Secretrio de Estado da
Fazenda, Giovani Giondis, atravs do Ofcio n 27/98 encaminhado ao Sr.
Alaor A Pereira (Diretoria Financeira DIRFI), determinou a suspenso do
referido pagamento at que a matria fosse submetida ao novo presidente
eleito em 19.01.99. O processo encontra-se fartamente documentado.
Diante do exposto, conclui-se pela ilegalidade da
devoluo dos recursos empresa Bauruense Servios Gerais S/C Ltda, haja
vista que a operao foi celebrada dentro das regras de mercado, com
cobertura (hedge, com Swap na base de 100% do CDI), razo pela qual a
empresa no teve as perdas que alegou.
Recomenda-se a imputao de responsabilidade ao Sr.
Presidente do Banco, poca, Sr. Manoel Campinha Garcia Cid, ao Diretor
de Operaes do Banestado, Sr. Gabriel Pires Neto e ao Sr. Secretrio da
Fazenda, Sr. Giovani Giondis, este ltimo por sua omisso, pois conhecia a
operao e no tomou qualquer providncia para anul-la e imputar
responsabilidade a quem a tomou.
Recomenda-se o ingresso de ao de repetio de
indbito em face da empresa Bauruense SERVIOS GERAIS S/C LTDA e
de seus scios, Srs. Arton Dare e Jair Dare, bem como aes criminais, por
pleitearem indevidamente o ressarcimento de recursos sem qualquer base
legal, tendo em vista que o contrato original estava dentro das regras
mercadolgicas,
sendo
que
nenhuma
instituio
financeira
tem
668
compromisso de manter as taxas de juros pagas pelas demais, taxas estas que
so variveis segundo a necessidade de captao de cada Banco, mormente
em se considerando que o Banespa, pelas srias dificuldades por que passava,
poderia pagar e seria natural que pagasse taxas diferenciadas em relao
mdia do mercado com vistas sua maior dificuldade de captao de
recursos.
669
Despesas abusivas do Banestado com propaganda e publicidade
De acordo com o relatrio do Banco Central, as despesas

de propaganda do BANESTADO, que no primeiro semestre de 1998
representavam, em mdia, R$ 1,4 milhes por ms, em julho daquele ano
saltaram para R$ 7,1 milhes.
Conforme demonstra o quadro a seguir, no segundo
semestre de 1998, e principalmente no ms de julho daquele ano, esses gastos
foram bem superiores aos gastos de propaganda e publicidade de outros
Bancos Estaduais em condies semelhantes, incluindo o BANESPA que na
poca possua estrutura bem maior que o BANESTADO, e tambm
superiores aos gastos do UNIBANCO que o terceiro maior banco privado
brasileiro:
Instituio
1 semestre/98
Julho/98
Julho a outubro/98
(R$)
(R$)
(R$)
BANESTADO
8.571.000,00
7.095.000,00
15.387.000,00
BANESPA (So Paulo)
8.472.798,51
2.458.292,74
7.870.735,00
BANRISUL (Rio Grande do Sul)
9.880.322,63
1.222.483,19
5.085.224,17
BANCO DO EST. DA BAHIA
1.090.242,91
239.702,69
736.959,91
BANCO DO EST. AMAZONAS
616.227,71
45.449,00
58.442,50
13.147.651,69
2.874.625,53
10.156.556.22
UNIBANCO
O exagerado volume de gastos com propaganda do

BANESTADO torna-se evidente quando medido em percentual do total das
Despesas Administrativas e comparado com os gastos de outros Bancos
Pblicos, bem como com os trs maiores Bancos privados brasileiros,
conforme demonstra o quadro a seguir:
670
Instituio
% gastos em relao ao total de Despesas Administrativas

1 semestre/98
BANESTADO
2,80%
Julho/98
Julho a outubro/98
12,16%
7,06%
BANESPA (So Paulo)
0,98%
1,82%
1,47%
3,27%
2,34%
2,45%
0,33%
1,30%
1,09%
1,91%
0,81%
0,28%
UNIBANCO
1,36%
1,81%
1,58%
ITAU
4,14%
4,12%
2,36%
BRADESCO
1,86%
1,31%
2,11%
S no ms de julho/98 o BANESTADO gastou em

propaganda e publicidade:
a) 82,77% do que foi gasto em todo o
primeiro semestre de 1988, ou seja, o valor gasto em julho
corresponde a 5,06 vezes a mdia mensal de gastos do primeiro
semestre;
b) 434,28% a mais que a mdia do semestre
em relao ao total das Despesas Administrativas;
c) na relao Despesas Administrativas X
Despesas com Propaganda e Publicidade o BANESTADO gastou
no ms de julho/98:
c.1) 5,19 vezes o que gastou o BANRISUL;
c.2) 6,68 vezes o que gastou o BANESPA;
c.3) 9,35 vezes o que gastou o Banco do
Estado da Bahia;
c.4) 6,71 vezes o que gastou o UNIBANCO;
c.5) 2,95 vezes o que gastou ITAU;
671
c.6) 9,28 vezes o que gastou o BRADESCO.

As despesas do BANESTADO foram contratadas com as
agncias Mercer Comunicao Publicitria Ltda. e Heads Propaganda Ltda.,
sendo que os valores contratados foram superiores aos valores licitados e, por
sua vez, os valores efetivamente gastos foram superiores aos contratados,
conforme quadro demonstrativo a seguir:
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE - BANESTADO
HEADS
ANO DE 95/96
ANO DE 97/98
TOTAL
MERCER
ANO DE 95/96
ANO DE 97/98
TOTAL
TOTAL
ANO DE 95/96
ANO DE 97/98
TOTAL
LICITAO
5.500.000,00
5.500.000,00
11.000.000,00
LICITAO
3.308.000,00
3.308.000,00
6.616.000,00
LICITAO
8.808.000,00
8.808.000,00
17.616.000,00
CONTRATO
6.512.764,00
6.512.764,00
13.025.528,00
CONTRATO
5.273.854,00
5.273.854,00
10.547.708,00
CONTRATO
11.786.618,00
11.786.618,00
23.573.236,00
GASTO
20.957.261,91
32.604.642,64
53.561.904,55
GASTO
15.409.076,07
16.360.392,66
31.769.468,73
GASTO
36.366.337,98
48.965.035,30
85.331.373,28
VARIAO
LICITAO
CONTRATO
15.457.261,91
14.444.497,91
27.104.642,64
26.091.878,64
42.561.904,55
40.536.376,55
VARIAO
LICITAO
CONTRATO
12.101.076,07
10.135.222,07
13.052.392,66
11.086.538,66
25.153.468,73
21.221.760,73
VARIAO
LICITAO
CONTRATO
27.558.337,98
24.579.719,98
40.157.035,30
37.178.417,30
67.715.373,28
61.758.137,28
Obs.: O total gasto no perodo de 95 a 98 de R$ 85,3 milhes inclui o valor do

contrato e respectiva renovao, uma vez que no houve alterao do valor
contratado.
Alguns Pedidos de Autorizao para Divulgao e
Veiculao - PADVs apresentam elevado valor ou contedo questionvel, tais
como:
PADVs 38 e 1941 - R$ 55 mil, referente a produo de "painis"
com propaganda do Estado do Paran, patrocinada, pelo
Banestado, com as frases como "Bem vindo ao Paran" ou
"Visite as Praias do Paran", contendo um pequeno smbolo do
Banestado;
672
PADV 930 - R$ 173 mil, relativo impresso de 37.500 revistas

"Paran Turismo;
PADVs 2177, 2178 e 2039 - R$ 750 mil, referente produo de 5
fitas internas, uma sobre a privatizao do Banco com
reproduo de 1000 unidades para distribuio aos clientes, e
outras 4, de 30 segundos cada, sobre depoimentos de pessoas.
Pelo exposto, denota-se que h fortes indcios de
irregularidades na contratao e pagamento de despesas de propaganda e
publicidade pelo Banestado, no valor de R$ 85,3 milhes.
Em seu depoimento perante a CPI, no dia 21/10/03, o exSecretrio Jaime Tadeu Lechinski afirmou que a responsabilidade sobre a
autorizao de pagamentos de verbas publicitrias envolvendo o Banestado,
era integralmente sua, seno vejamos:
A Secretaria de Comunicao Social, por fora de
um decreto do governador Jaime Lerner no incio
do governo, em 75 (na verdade 95, houve aqui um
equvoco de digitao), toda a poltica de
comunicao, todas as autorizaes de despesa
com publicidade em toda a administrao direta e
indireta, ficaram sob a responsabilidade em ltima
anlise do Secretrio de Comunicao. Ou seja,
toda a publicidade do Banestado, da Sanepar, da
Copel, da Universidade de Londrina, do edital l
da Universidade do Oeste do Paran era publicado
em jornal, tudo isso,em ltima anlise, dependia
de uma assinatura do Secretrio de Comunicao
autorizando.
673
Verifica-se que o ex-Secretrio, em suas palavras, tentou

transparecer ser o nico responsvel por todos os PADVs (Pedidos de
Autorizao de Divulgao e Veiculao) que foram emitidos naquele
perodo.
Vlido esclarecer que no PADV constam o nome do
veculo que receber a verba, seu valor, motivo, e as assinaturas de todos os
funcionrios da Assessoria de Comunicao do Banestado e do Secretrio de
Comunicao Social.
Notadamente evidencia-se que o ex-Governador Jaime
Lerner visou com a edio do Decreto mencionado por Lechinski, eximir-se
de toda e qualquer responsabilidade acerca de emisses de PADVs. Porm o
entendimento jurdico no este, tendo em vista existir a responsabilidade, no
caso em tela, por culpa in eligendo, tendo em vista o Lerner haver escolhido
mal o seu representante para executar determinada tarefa. Tambm insere-se
na figura da culpa in vigilando, pois o ex-Governador era informado,
diariamente, dos gastos de cada pasta.
Ressalte-se que na poca dos fatos registrados, toda e
qualquer despesa de publicidade solicitada pelo Banestado deveria ser
encaminhada atravs dos referidos pedidos ao Governador, mas por fora do
Decreto mencionado, eram submetidos anlise do Secretrio de
Comunicao Social.
Todavia, como j exposto, o ato governamental no tem
o condo de afastar a responsabilidade do administrador mximo do Estado.
Ainda no que pertine a esta Sesso, houve deliberao
dos parlamentares, em face de dvidas suscitadas nos depoimentos, de um
pedido de quebra de sigilo bancrio e fiscal das agncias de propaganda
Mercer e Heads, responsveis pelos trabalhos junto ao Banestado.
674
Contudo, mister se faz ressaltar que a empresa Mercer

encerrou suas atividades em 1998, o que, de per si, inviabilizaria qualquer
informao acerca da referida agncia, tendo em vista que as informaes
sigilosas tem a obrigatoriedade de guarda por cinco anos, prazo que se encerra
ao cabo de 2003, portanto a cerca de trinta dias, no havendo tempo hbil para
que se procedessem anlises aprofundadas. Releve-se ainda o fato de a CPI
ter recebido a informao de que o scio da referida agncia, Srgio Mercer,
j falecido.
Com relao agncia Heads, foi ouvido o Sr. Cludio
Hoffmann, o qual informou exercer o cargo de contato de atendimento desde
1994, informando ainda que os reais proprietrios da empresa seriam Cludio
Loureiro e Jos Buffo Neto.
No dia seguinte da deliberao pela quebra de sigilo, o
Sr. Cludio Loureiro compareceu Assemblia Legislativa e colocou
disposio da assessoria da CPI, 163 volumes onde estavam arquivados todos
os PADVs que envolviam a agncia.
Por amostragem a CPI analisou cinco volumes
aleatoriamente, correspondentes aos PADVS de n 1349 1616; e de n 2470
2515. Tambm nos foi entregue um terceiro volume intitulado Relatrio
Banestado 1995 a 1998, relacionado aos veculos que receberam verbas
publicitrias do Banco do Estado do Paran, atravs da referida agncia de
publicidade. Verificou a existncia de todos os Pedidos, e o referido repasse
para os veculos destinados estavam devidamente documentados, inclusive
com comprovantes de depsito, descontada, por bvio, a comisso definida
em Lei a que tm direito todas as agncias de publicidade.
A deciso de quebra de sigilo careceu de justificativa e
portanto no foi ajuizada uma vez que as agncias foram meras repassadoras
675
dos valores, sendo que j estava pr-determinada a destinao dos valores e

veculos.
Por esta razo, sugestiona-se sejam investigados o exGovernador Jaime Lerner, o ex-Secretrio de Comunicao Social Jaime
Tadeu Lechinski, os funcionrios da ASCOM do Banestado, Jos Schalapak,
Veridiana Machioski e Juracy Pazini Moreira; pessoas envolvidas direta ou
indiretamente com os PADVs e por esta razo tornam-se responsveis, um a
um, de cada pagamento autorizado. No curso da instruo probatria, por
certo se evidenciar a responsabilizao civil e criminal de cada um, na
medida de suas respectivas participaes.
Por derradeiro, nunca demais lembrar que o ano de
1998 era um ano eleitoral, razo pela qual deve ser procedida investigao
aprofundada neste caso gravssimo de descalabro na conduo dos interesses
da Administrao Pblica. Contudo merece ser investigado um perodo maior,
compreendendo os anos de 1994 at 2003. Ressalte-se que h nove anos
aproximadamente, o ex-Conselheiro do Tribunal de Contas, Joo Fder, j
denunciava gastos exagerados, sem licitao pblica.
676
CONCLUSES DO MDULO I
O presente relatrio visou elencar os principais fatores

que levaram ao deperecimento patrimonial do Conglomerado Banestado. Est
embasado em relatrios do Banco Central do Brasil e em anlises
aprofundadas realizados por esta Comisso Parlamentar de Inqurito, em
documentos, auditorias internas, externas, relatrios dos avaliadores do
Banco, inspees in loco, percias, alm de outros procedimentos julgados
adequados nas circunstncias.
CAUSAS DO DEPERECIMENTO:
Conforme consta do relatrio do Banco Central do Brasil
(PT n 0001019622, de 04.05.2000), o Conglomerado Banestado, a exemplo
da maioria das instituies financeiras estaduais, operou sem maiores
preocupaes em relao: a) qualidade de seus devedores; b) s exigncias
da boa tcnica bancria na concesso de crdito; c) ao controle efetivo de seus
custos operacionais; e d) s providncias de cobrana e recuperao de
Com a implantao do Plano Real, as instituies

financeiras perderam os ganhos inflacionrios proporcionados pelos depsitos
vista, e para manter resultados satisfatrios tiveram que aumentar a sua
eficincia em operaes de intermediao financeira. Sem atentar para as
mudanas no mercado financeiro, o Banestado manteve-se na mesma postura
gerencial equivocada, provocando um agravamento na sua j complicada
situao patrimonial. Preocupado com essa tendncia, em 27/12/1994, o
Banco Central firmou Termo de Comparecimento com o Banestado
manifestando a apreenso daquela Autarquia com a reduo dos nveis de
677
liquidez do Conglomerado Banestado, recomendando cuidado especial no

gerenciamento da Instituio.
Para atender o alerta do Banco Central e tentando evitar

que esse posicionamento viesse a comprometer a situao patrimonial das
empresas, o Governador do Estado apresentou, no incio de 1995, plano de
diretrizes e metas ao Banco Central (fl. 46 a 48 do PT referenciado), que
contemplava, entre outras, as seguintes providncias: a) aumento do capital
social do Banestado; b) alienao da Reflorestadora e do Banco Del Paran;
c) intensificao da cobrana e da recuperao de crditos perdidos; d)
reduo da estrutura administrativa; e e) adequao da estrutura de operaes
aos prazos e taxas de captao.
Apenas algumas dessas medidas foram implementadas e
ainda assim de forma incipiente, concluiu o Bacen, e sem o rigor que o
momento requeria, observando que a cada semestre os resultados minguavam,
conseqncia de operaes mal deferidas, da falta de empenho na cobrana
dos crditos e da manuteno do elevado custo administrativo do
Conglomerado. Os demonstrativos contbeis correspondentes no vinham
retratando adequadamente essa degradao, mascarada por procedimentos
adotados pelo Conglomerado, tais como, renegociaes
meramente
protelatrias e rolagens de crditos.
Assim, o Banco Central, em vista da resistncia do Grupo

Banestado em reconhecer contabilmente a situao de suas operaes,
identificada pelo descumprimento de vrias correspondncias determinando o
atendimento aos dispositivos da Res. 1748, convocou a Diretoria da
Banestado Leasing, em 31.10.96 e do Banco Banestado, em 30.12.96, para
firmar Termos de Comparecimento onde foi exigida a correta classificao e
678
aprovisionamento dos casos apurados, o que, por conseqncia, faria com que
os balanos respectivos passassem a retratar adequadamente a real situao
patrimonial e financeira do Conglomerado.
Mesmo com a conscincia de que os problemas do

Conglomerado eram bastante graves, no foram adotados programas
ortodoxos de reduo de despesas ou procedimentos mais austeros para
deferimento e cobrana de operaes de crdito.
Em setembro de 1997, o Governo do Estado do Paran

em vista da necessidade do equacionamento dos gastos pblicos e
Protocolo de Acordo com o Governo Federal estabelecendo o programa de
reestruturao e de ajuste fiscal de longo prazo, no qual, uma das medidas, era
a disponibilizao de recursos para capitalizao do Banestado, visando a
promover seu saneamento financeiro.
Como resultado da Inspeo Global Consolidada - IGC

(data-base 31.08.97), o Banco Central apurou necessidade de ajustes no valor
de R$ 1,8 bilhes, que, uma vez realizados, reduziriam o Patrimnio Lquido
do Conglomerado a R$ 1,4 bilhes negativos, cientificando os dirigentes da
situao por intermdio de Termo de Comparecimento, firmado em 19.12.97
e exigindo o imediato aporte de capital para restabelecer os nveis mnimos de
capital das empresas do grupo.
Devido ao grande volume de recursos necessrios, o

Estado abdicou da hiptese do saneamento e decidiu pela privatizao do
Conglomerado, o que obrigou a uma reviso dos ajustes apurados na IGC
dentro de critrios muito mais conservadores, apurando, assim, a necessidade
679
de um total de R$ 4,1 bilhes para o saneamento, conforme detalhado no

quadro a seguir:
ITENS
R$ MIL
31/03/98
TTULOS E VALORES MOBILIRIOS

- TRF Outros (Securitizao Proagro)
- TRF Securitizao Crdito Rural
RELAES INTERFINANCEIRAS
-SFH Glosas (Provises)
- FCVS Hablitado (SFH)
- Crdito Rural Proagro a Receber
OPERAES DE CRDITO/ARREND MERCANTIL/ACC
30.982
9.478
21.504
148.475
7.915
140.528
32
865.433
- Provises Banestado Leasing (1.748/90)
27.067
- Leasing Outros Crditos
36.985
- Provises Operaes (1.748/90)
370.203
- Provises Operaes Ilquidas
425.916
- Financiamentos Rurais e Agroindustriais
5.262
FINANCIAMENTOS IMOBILIRIOS
210.617
- FCVS Embutidos na Carteira
177.005
- Saldo Remanescente Carteira (FCVS)

OUTROS CRDITOS
- Securitizao Crdito Rural (sem ttulos)
- Crditos por Avais e Fianas Honrados
- Crdito Tributrio
- Devedores por Compra de Valores e Bens
- FDE CDI Badep
33.612
1.354.799
48.878
1.624
333.125
7.691
136.723
- FDE Cesso de Crdito Operao Cocelpa
62.231
- FDE Cesso Crdito Operao Atalla
28.134
- FDE Carteira de Fomento
600.000
- FDE Reflorestadora
98.259
- Bens no de Uso Prprio
36.552
680
- Despesas Antecipadas/Material em Estoque
1.582
6.827
PERMANENTE
- Diferido
6.827
PASSIVOS CONTINGENTES
7.558
- Reverses Indevidas
7.558
OUTROS
1.125.309
- Recursos PDV
100.000
- Recursos Funbep (Dficit Tcnico)
252.983
- Recursos Funbep (Retirada Patrocnio)
294.288
- Recomposio do PL (p/ atingir R$ 400 milhes)
478.038
TOTAL PARA FINANCIAMENTO

AQUISIO PELO ESTADO DE TTULOS/PRECATRIOS
TOTAL DE RECURSOS PARA PRIVATIZAO
3.750.000
350.000
4.100.000
OPERAES DE CRDITO
No exame das operaes de crdito de 162 clientes do
Banco do Estado do Paran, o Bacen identificou 738 irregularidades em 525
operaes, ficando caracterizado que, dos negcios com esses clientes, 93%
apresentaram algum tipo de irregularidade, desde falha de concesso at
ineficincia na cobrana, passando por renegociaes irregulares e falta de
registro em rubricas de Crditos em Liquidao. Dessa amostra, 61% dos
contratos examinados, correspondentes a R$ 1,1 bilho, apresentavam
irregularidades tais como: crdito mal concedido, concesso de descontos
indevidos e recebimento de precatrios por conta de quitao de contratos.
Na Banestado Leasing, 76% das operaes dos 59

clientes includos na amostra examinada, totalizando R$ 49 milhes,
apresentavam deficincias na sua concesso, alm dos R$ 865,4 milhes j
considerados na apurao do total de R$ 4,1 bilhes necessrios para o
681
saneamento total do Banestado.
Alm dos casos j citados durante os trabalhos de

monitoramento apurou o Bacen outros casos de flagrante descumprimento de
normas que demonstram o descaso do Banco com a qualidade de seus crditos
e/ou com as normas que definem a boa tcnica bancria, conforme detalhado
a seguir:
a) Crdito no valor de R$ 2 milhes INSA Administrao e Servios Ltda.

concedido em 27.08.1998, portanto aps iniciados os procedimentos de
saneamento e monitoramento do Banco Central, com taxa de 3,5% a.m.
para uma empresa que, mesmo com as informaes cadastrais defasadas,
demonstrava claramente sua incapacidade para o pagamento do mtuo
pretendido. Alm disso, o emprstimo foi efetuado com garantia de aval,
onde os avalistas, administradores da tomadora, j estavam com seus
limites de risco tomados. Os recursos no se destinavam tomadora e sim a
clube de futebol, dos quais os avalistas eram dirigentes. Na ocasio, o
Banestado captava recursos junto ao Banco Central e CEF a taxas de 2,59%
e 2,74% a.m., respectivamente, e que foram majoradas, j no ms de
setembro para 3,65% e 3,88%, resultando em "spread" negativo na
operao.
b)
Emprstimos para o Grupo Atalla, devedor contumaz

do Banestado, por intermdio de desconto de ttulos a grande nmero de
laranjas empregados da Usina Central, empresa do Grupo. A afirmao
do Banco Central prende-se ao fato dos recursos liberados originalmente
serem carreados para a conta corrente da Usina ou de seus scios.
Posteriormente, os emprstimos foram concentrados em cinco devedores,
todos sem a capacidade de pagamento necessria a suportar a liquidao
682
dos contratos, atingindo um total de R$ 4,3 milhes em outubro de 1998. O

assunto foi detalhado no Pt. 9800901723.
c)
Emprstimos a diretor caracterizados pela existncia,

em algumas datas, de saldo devedor em conta corrente, procedimento
vedado pela lei 4.595/64. O assunto foi objeto de trabalho de
aprofundamento pelo Bacen, visando a identificar a propriedade da
instaurao de processo administrativo e comunicao ao Ministrio
pblico - Pt. 9900995463. Frisou o Bacen que situao semelhante foi
verificada nos primeiros cinco meses do ano de 1993 (Pt. 9300232020),
sendo efetuada a competente denncia ao Ministrio Pblico.
d)
Abertura de um grande nmero de contas correntes de

forma irregular com caractersticas de esquemas de lavagem de dinheiro (Pt
0001023189), com possvel envolvimento direto de diretor do Banco.
OPERAES
COM
RECURSOS
DA
RESOLUO
63
EUROBNUS
Segundo a correspondncia AUDIT-214/95, datada de
12/04/1995, no exame das 115 operaes com recursos externos realizadas
pelo Banestado (Resoluo 63 e Eurobnus), no total de US$ 26.385.500,00,
foram constatadas as seguintes irregularidades:
a) Inexistncia ou no localizao, pelo Banco, dos cadastros de 38

clientes, responsveis por operaes no valor de US$
6.307.500,00 (23,91 % do total);
683
b) Deferimento de crdito a 20 clientes, no valor de US$

6.236.000,00 (23,63% do total), os quais apresentavam restries
cadastrais de acordo com as normas do Banco Central;
c) Celebrao de 80 contratos, no valor total de US$

12.229.500,00 (46,35% do valor total e 69,57% da quantidade
total de contratos), sem amparo em parecer tcnico que
permitisse avaliar a situao econmico-financeira das empresas;
d) No confirmao de garantias reais em 3 contratos no total de

US$ 595.000,00 (2,25% do valor da carteira);
e) Existncia de aes de execuo fiscal e/ou trabalhista de 26 dos

clientes da carteira, cujas operaes de crdito totalizam US$
7.930.000,00, representando riscos para o Banco uma vez que os
autores das execues tem preferncia quando de uma eventual
execuo das garantias;

15.257.500,00, a exemplo das operaes realizadas com os
clientes:
- Hermes Macedo S.A., US$ 3.000.000,00 - empresa

concordatria;
Soalgo Soc. Algodoeira Paranaense, US$ 1.100.000,00

- com certides positivas de reclamatrias trabalhistas;
Algocen-
Algodoeira
Centro
Oeste
Ltda.,
US$
684
700.000,00 com cadastro incompleto e restries em

nome dos scios.
Na operao da Hermes Macedo S.A., no valor de US$

3.000,000,00 realizada em 22/10/93, foi dispensada a exigncia de certides
negativas conforme consta do despacho no processo com o seguinte teor : Por tratar-se de empresa concordatria solicitamos a dispensa de certides
negativas, que face a situao da mesma sero impossveis de ser emitidas.
Em 01/03/95 a carteira apresentava uma expressiva

inadimplncia global de 58,27%, dos quais, 14,59% j inscritos em Crditos
em Liquidao.
BANESTADO CORRETORA DE CMBIO, TTULOS E VALORES

MOBILIRIOS LTDA.
Na data-base dos ajustes, havia, na carteira de ttulos da

Banestado Corretora de Cmbio, Ttulos e Valores Mobilirios, concentrao
em letras Financeiras Estaduais, entre as quais as emitidas pelos Estados de
Santa Catarina, Alagoas e Pernambuco e pelos municpios de Osasco e
Guarulhos, cuja emisso foi considerada irregular pela CPI dos Precatrios do
Senado Federal, resultado em perdas de R$ 170 milhes.
Alm da compra desses ttulos, efetuadas diretamente,

foram identificadas pelo Banco Central as seguintes irregularidades:
685
a) Aquisio, da Divalpar DTVM Ltda., de LFTEs irregularmente emitidas

pelo Estado de Santa Catarina no valor de R$ 52 milhes, transferidos para
prejuzo;
b) Financiamento, para a ESSEX DTVM LTDA., de LFTSs irregularmente

emitidos pelo Estado de Alagoas, que em 22/05/1998, totalizavam R$
6.791.324,94. Em 01/06/1998 a ESSEX DTVM quitou o financiamento,
operao de cesso e transferncia de direitos de posse de uma rea
situada na Cidade Industrial de Curitiba. Segundo o laudo de avaliao,
datado de 25/05/98, o valor com liquidez do direito cedido era de R$
5.362.700,00, portanto inferior ao valor do financiamento quitado atravs
da operao de cesso.
c) Concesso de um emprstimo Prefeitura Municipal de Londrina no valor

de R$ 12 milhes atravs de um contrato de compra e venda de opes,
resultando em perdas para o Banestado. O emprstimo foi quitado pela
Prefeitura mediante entrega de aes da SERCOMTEL, e como as referidas
aes no estavam registradas no Ativo da Corretora pelo fato da operao
ter sido transferida para prejuzo, no foram avaliados por ocasio da
privatizao. Tendo em vista que o valor das aes no foi considerado no
preo de venda por ocasio da privatizao, recomenda-se que seja ajuizada
ao visando transferir a propriedade desses ttulos para o Estado do
Paran, uma vez que os mesmos no foram objeto de negociao com o
Banco Ita.
d) Prejuzos em investimento em ttulos emitidos por empresas privadas:
d.1) CDB e debntures da CREFISUL
686

atualizado at a data da liquidao do Crefisul. A Corretora adquiriu, tambm,
debntures de emisso da Crefisul Leasing, s quais por ocasio da liquidao do
Banco Crefisul resultaram em prejuzos no valor de R$ 28.977.749,41.
Debntures da Cidadela Trust Recebveis S.A.: Prejuzo de R$ 19,8 milhes,

decorrente de aquisio de debntures sem anlise da viabilidade econmica e
risco liquidez do investimento;
Debntures da Teka Tecelagem Kuenhrich S.A.: Prejuzo de R$ 8,5 milhes

decorrente de aquisio de debntures sem anlise da viabilidade econmica e
risco liquidez do investimento;
Financiamento da Dvida Mobiliria do Estado do Paran
Conforme consta do relatrio do Banco Central (PT

9900947545), em 31/12/1998 os ttulos emitidos pelo Estado do Paran
totalizavam R$ 621 milhes, e desse total, 94,6% estava nas carteiras prprias
do Banestado e da Banestado Corretora (posio bancada e financiada).
Cita o relatrio que: - A prtica de a Corretora e o

Banco terem servido de instrumento de captaes do Governo do Estado
gerou dificuldades para aquelas instituies na medida em que, de posse da
687
titularidade dos ttulos estaduais no conseguiam revend-los a terceiros,

criando necessidade de financi-los junto s instituies financeiras no
formas de captao, pagando juros superiores aos rendimentos que os papis
ofereciam.

Emprstimo concedido ao Estado do Paran
Ainda, de acordo com o relatrio do Banco Central, em

15/03/98 a Banestado Corretora, contrariando as normas legais vigentes,
concedeu, de forma disfarada e sem quaisquer garantias, um emprstimo ao
Estado do Paran no valor de R$ 43,3 milhes. O emprstimo materializou-se
pela manuteno na carteira prpria de ttulos de renda fixa de Letras
Financeiras do Tesouro do Estado do Paran - LFTPR vencidas em 15/03/98,
resgatadas somente em 01/06/98 por R$ 45,3 milhes, mediante troca por
novos ttulos cuja emisso foi autorizada pela Resoluo n 37 do Senado
Federal, publicada no Dirio Oficial da Unio em 21/05/98.
688
Aquisio de aes do BANESTADO junto aos Fundos de Investimento

administrados pela BANESTADO CCTVM - Prejuzo R$ 15,4 milhes
De acordo com relatrio do Banco Central (PT

9900957723), os fundos de investimento Curto Prazo e DI 60, administrados
pela Banestado CCTVM, mantinham em suas carteiras aes do Banco do
Estado do Paran e quotas do Fundo FCG, fundo esse com grande parte de
seu ativo aplicado em aes do Banestado.
Por solicitao da Banestado Corretora de Seguros, em

30/06/99 a Banestado CCTVM adquiriu 2.218.942 aes preferncias e
319.685 aes ordinrias do Banco do Estado do Paran S.A., ambas a R$
5,63 por ao, alm de 1.990.053,54793 cotas do Fundo FCG, lastreado em
aes do Banestado, pelo preo de R$ 2.220.112,12, totalizando a aquisio o
valor de R$ 16,7 milhes, valor esse pago pela Banestado CCTVM aos
Fundos e debitado Banestado Corretora de Seguros.
Em 02/07/99, atravs da correspondncia BCSDIR020/99, a Banestado Corretora de Seguros comunicou Banestado CCTVM a
no aceitao da compra das aes pelo preo de R$ 5,63 por ao, alegando
que a compra deveria ter sido feita aps a capitalizao dos recursos advindos
do BACEN quando as aes seriam negociadas a preos inferiores.

CCTVM o prejuzo pela diferena de R$ 15.418.346,11.
689
JUROS PAGOS AO BANCO CENTRAL e CAIXA ECONMICA

FEDERAL
Com a queda de captao dos depsitos a prazo e diante

da necessidade de recursos para fazer face a suas necessidades de caixa, o
Banestado passou a recorrer a partir de 1998 a emprstimos de assistncia
financeira de liquidez junto ao Banco Central e captaes de CDI junto
Caixa Econmica Federal, encerrando o exerccio de 1998 com captaes da
ordem de R$ 2,3 bilhes. Os juros pagos pelo Banestado ao Banco Central e
CEF, de janeiro/98 a maro/99 totalizaram R$ 624,8 milhes.
As taxas cobradas pelas duas instituies eram punitivas,

variando de 1,2 a 1,9 vezes a taxa mdia do CDI. Essas taxas evidenciam o
objetivo de transferncia de recursos do Estado do Paran para as instituies
federais, notadamente para a Caixa Econmica Federal, a qual utilizou-se dos
depsitos interfinanceiros para obter lucros abusivos e assim fortalecer a sua
situao patrimonial, em prejuzo do Banco do Estado do Paran.
Assim, deve a Unio reembolsar o Estado do Paran
pelos juros cobrados a maior. O valor a reembolsar deve ser, no mnimo, o
apurado pela aplicao da mdia das diferenas de taxa cobradas a maior, e
corresponde a R$ 221,7 milhes, conforme clculo demonstrativo a seguir:
Mdia das taxas cobradas do Banestado..............1,20 + 1,90 = 1,55 a taxa do CDI
2
Total dos juros cobrados no perodo
= R$ 624,8 milhes
Valor dos juros devidos pela taxa de mercado..................624,8 = R$ 403,1 milhes

1,55
Juros cobrados a maior (R$624,8-R$ 403,1 milhes) .......................... = R$ 221,7milhes
690
O valor acima calculado deve ser acrescido dos juros e

NEGLIGNCIA NA COBRANA/EXECUO DOS DEVEDORES

INADIMPLENTES
Em maro/1998, os 130 maiores clientes devedores

exigiam provises complementares, nos termos da Resoluo n 1748/90, do
Banco Central, da ordem de R$ 123 milhes. As operaes mal deferidas e
que culminaram com um quadro grave de inadimplncias concentraram-se
nos anos de 1993 a 1996, conforme quadro a seguir:
Ano
Valor
Percentual
1991
3.749.576,23
3,05
1992
2.895.084,32
2,36
1993
21.698.239,33
17,65
1994
52.459.069,64
42,68
1995
23.719.657,48
19,30
1996
18.003.874,99
14,65
1997
387.938,28
0,32
122.913.440,27
100,00
Total 130 maiores
Segundo demonstra o quadro acima, a maior parte

das operaes ilquidas foi realizada no perodo de 1993 a 1996.
691
Desses 130 maiores devedores, apenas 34 estavam em

execuo, em renegociao ou suspensas, confirmando a negligncia do
Banco no processo de recuperao de seus crditos, e do corpo de advogados
nos processos e procedimentos.
A proviso de toda a carteira atingia o volume de R$ 370

milhes, sendo que os 130 maiores devedores representavam 33,20% dessas
provises, evidenciando que o Banco deveria ter concentrado seus esforos de
recuperao nesse universo de devedores.
Observa-se tambm que o saldo devedor dos 50 maiores

devedores de operaes de Leasing (j lanadas em prejuzo) totalizavam, em
maro/98, R$ 73 milhes, representando 32% das provises totais (R$ 228
milhes). Tal qual ocorreu com a carteira comercial, o maior volume de
operaes geradoras de inadimplncias se deu a partir de 1993, conforme
quadro a seguir:
Ano
Valor
Percentual
1989
849.059,61
1,16
1990
2.602.377,70
3,57
1991
3.591.346,01
4,92
1992
4.849.372,44
6,64
1993
23.380.881,19
32,03
1994
8.791.550,95
12,04
1995
18.182.313,84
24,91
1996
10.744.587,87
14,72
Total 50 maiores
72.991.489,61
100,00
692
A exemplo do Banco, a maior parte das operaes

ilquidas da Banestado Leasing ocorreram no perodo de 1993 a 1996.
OPERAES
NOVAS/RENEGOCIADAS
SEM
ATENO
AOS
PRINCPIOS DA BOA TCNICA BANCRIA
Segundo concluiu o Banco Central atravs do PT n

9800901723,
de
08.10.98,
quando
da
realizao
de
processo
de
monitoramento de operaes de crdito com vistas a verificar o deferimento

de operaes novas e renegociadas, os contratos abaixo especificados estavam
em desacordo com a Resoluo n 1559/88:
Nome
Contrato
Valor R$
a) Jayme Planas Navarro
1.863.131-4
2.270.000,00
b) Gerson Porto
1.896.648-0
450.000,00
c) Joo Batista Carnaval
1.896.621-9
450.000,00
d) Humberto E. Rodrigues
1.896.624-3
450.000,00
e) Marlene Nepomuceno
1.896.631-6
450.000,00
f) Cia. de Desenvolv. De So Jos dos Pinhais
1.898.108-3
4.200.000,00
g) Legio da Boa Vontade
1.892.652-6
1.000.000,00
h) Buettner S/A
1.897.440-8
1.000.000,00
i) Cooperativa de Cafeicultores de Mandaguari
1.899.199-1
720.000,00
j) Etsul Transportes
1900.395-7
720.000,00
k) Madeireira Miguel Forte
1.903.275-0
550.000,00
Conclui o Bacen que todos esses contratos estavam em

desacordo com a Resoluo n 1559/88, destacando que os 05 (cinco)
primeiros (a, b, c, d, e) apresentavam irregularidades como a utilizao de
laranjas para realizar emprstimos a terceiros.
693

encargos.


136.208.470,00.

alienar a participao societria por um perodo de 11 (onze) anos
694
contados a partir daquela data. Qualquer negociao, mesmo aps o

trmino desse prazo, s poder ser realizada com a autorizao da
Renault do Brasil, que segundo o acordo tem o direito de preferncia
para a aquisio das aes. H que observar-se que a empresa
beneficiria dos incentivos de capital fechado, o que dificulta o
acompanhamento de suas aes estratgicas.
OPERAES DE CRDITO COM A VOLKSWAGEN DO BRASIL LTDA.


recursos liberados.

pelo prazo de vigncia dos contratos, o valor presente dos R$
137.030.396,00 liberados, na data da sua concesso, equivale a apenas R$
7.196.947,31,
o que significa que do total dos recursos liberados R$
129.833.448,69 correspondem a subsdio concedido Volkswagen, em

695

129.833.448,69 apurados.
INFORMAES PRESTADAS PELO SR. GOVERNADOR DO

ESTADO AO BANCO CENTRAL DO BRASIL
Em Correspondncia enviada pelo Exm Sr. Governador Jaime

Lerner ao Banco Central do Brasil em 05 de janeiro de 1995, informava que o
esforo de estabilizao da economia brasileira vinha exigindo de todos os
segmentos participao intensa e coerente para acelerar resultados e garantir
os objetivos protagonizados. Informou que as providncias e diretrizes que
estava determinando, juntamente com a nova Diretoria do conglomerado
BANESTADO, visava aumentar sua solidez e eficincia.
O Conglomerado apresenta-se com uma situao favorvel, mas

que, com a necessidade de manuteno da poltica federal de austeridade
monetria e o convvio com taxas de inflao prximas a zero, poderia sofrer
srias dificuldades se no fossem tomadas medidas urgentes de ajustamento.
Constou do referido instrumento encaminhado ao Bacen que o

Governo do Estado tinha como necessidade e objetivo o uso do
Conglomerado para acelerar o desenvolvimento da economia produtiva do
setor privado, de forma a atender as novas escalas e produo, tendo em vista,
tanto o desenvolvimento dos mercados internos como o Mercosul, e assim
resolver o grave problema de desemprego e misria constatado no Paran.
696
Assim, observou o Governador, o Conglomerado faria parte de

um conjunto instrumental de fomento e atrao de investimentos, e no seria
um mero banco de propriedade estatal.
O plano de ajuste para o ano de 1995 tinha as seguintes diretrizes

e metas:
Caixa
Reforar a posio de caixa e estabelecer o casamento temporal

de ativos e passivos, atravs de:
a) Aumento de capital;
b) desimobilizao da reflorestadora;
c) desimobilizao na rea de seguros;
d) desimobilizao de bens no de uso;
e) desimobilizao dos investimentos no Banco Del Paran, substituindo-se
por agncias estratgicas na rea do Mercosul e Chile;
f) intensificao da cobrana;
g) reduo drstica das despesas com propaganda e publicidade e promoes,
conforme determinado pelo Banco Central;
h) reviso de contratos de locao, servios, etc., alm de austeras medidas de
reduo de custos operacionais, especialmente no que tange s despesas
com pessoal; e
i) reduo da estrutura administrativa especialmente com a diminuio do
nmero de Diretorias e da administrao central de um modo geral.
697
Operacional
O sistema operacional seria reajustado com vistas reduo de

riscos, custos e desperdcios, alm da melhoria de resultados e da adequao
tcnica de ativos e passivos, com as seguintes providncias:
a) Ampliao dos negcios, especialmente nas reas de servio rentveis,

aproveitando as estruturas existentes;
b) reverter a estrutura das operaes, compatibilizando os prazos de
captao/aplicao;
c) redirecionamento das operaes de crdito comercial ampliando o
atendimento s operaes mercantis de curto prazo;
d) estabelecer formalmente sistema de decises colegiadas em todas as
operaes e em todos os nveis;
e) evitar/reduzir a concentrao de emprstimos setoriais e por cliente;
f) aumento da produtividade por funcionrio e incio de implantao de um
programa de qualidade total;
g) reexaminar a estrutura do conglomerado, dentro do conceito de banco
mltiplo, especialmente visando a racionalizao operacional e economias
fiscais;
h) readequar sua estrutura operacional tendo em vista as oportunidades e
importncia para o Paran, do Mercosul e do Chile;
i) examinar as possibilidades de intensificar a terceirizao de servios;
j) manter a centralizao dos recolhimentos do ICMS;
k) adotar tarifas realistas inclusive a nvel de governo;
l) estabelecimento de dotaes oramentrias e pagamento pontual das
responsabilidades do Governo do Estado; e
m) designar para os cargos de direo pessoas com alta qualificao tcnica,
de reconhecida competncia profissional e padro tico.
698
Essas medidas, segundo as previses do Governo do

Estado teriam um impacto mnimo e provvel, no exerccio de 1995, de R$
100 milhes e R$ 177 milhes, respectivamente.
INCOMPATIBILIDADE ENTRE O PLANO PROPOSTO E A

PRTICA NA CONDUO DOS NEGCIOS DO CONGLOMERADO
BANESTADO
Da comparao entre os compromissos firmados pelo
Governador do Estado com as aes efetivamente implantadas observa-se
abissal descompasso. Conclui-se que o compromisso do Exm Sr. Governador
do Estado tinha por objetivo to-somente evitar a liquidao extrajudicial do
Banco e no efetivamente resolver seus problemas.
No Relatrio Anual de 1995, o Sr. Governador do Estado

afirmou que os resultados do Banestado no exerccio de 1995 revelam um
Banco que, rapidamente, absorveu e dominou a nova realidade do mercado
financeiro nacional. O lucro de mais de 40 milhes de reais no perodo
reafirma a possibilidade de resultados crescentemente positivos em um banco
pblico. Com trabalho, determinao e seriedade, o Banestado superou e
venceu os novos desafios da economia. Cresceram as captaes, recuperaramse crditos.
Observa-se total desconformidade entre a realidade e tal

discurso, evidenciando infrao ao art. 10 da Lei n 7.492/86, haja vista que o
Relatrio da Administrao integra as demonstraes contbeis.
699
Nas palavras do Presidente do Banestado, Sr. Domingos

Taro Murta Ramalho, constantes das demonstraes contbeis de 1995, ...
com seriedade, profissionalismo e credibilidade, o banco conseguiu transpor
todos os obstculos, assumir a privilegiada posio de paradigma de
eficincia entre os bancos estatais e honrar a confiana depositada pelos
clientes e por todo o povo do Paran. A inadimplncia era o grande desafio,
e o caminho escolhido foi investir na renegociao dos crditos
inadimplentes.
No mesmo relatrio, item desempenho operacional, a

administrao do Banco faz constar que a poltica operacional do Banco
est voltada pulverizao na concesso de crdito, visando minimizar o
risco, sendo direcionados os recursos s Operaes de Crdito e Cmbio,
equivalentes a 57,72% do Ativo, aos diversos segmentos produtivos, em
especial s pequenas e mdias empresas e agroindstria.
Fez constar ainda que em consonncia com a Resoluo

n 2.099 (Acordo de Basilia), o Banestado optou em apurar o Patrimnio
Lquido de forma consolidada, apresentando uma Capacidade de
Alavancagem Operacional Ponderada significativa, de 37,89% do Ativo
Operacional Ponderado, demonstrando um bom grau de solidez e solvncia.
A desconformidade entre a realidade e as informaes

constantes das demonstraes contbeis evidenciam o maquiamento
dessas demonstraes, tipificando a conduta no art. 10, da Lei n
7.492/86, que reza:
Art. 10. Fazer inserir elemento falso ou omitir elemento exigido

pela legislao, em demonstrativos contbeis de instituio
700
financeira, seguradora ou instituio integrante do sistema de

distribuio de ttulos e valores mobilirios. Pena Recluso, de
1 (um) a 5 (cinco) anos e multa.
Alm disso, a divulgao dessas informaes de forma a

ludibriar ou omitir informaes relevantes a seus usurios (Banco Central,
CVM, investidores, etc.) resta tambm tipificada como falsidade ideolgica,
pois no revelavam a real situao patrimonial e financeira do Banco, situao
esta que se manteve at sua alienao, infringindo-se ainda elementares
princpios contbeis como o da transparncia e da prudncia.
APURAO DAS IRREGULARIDADES PELO BANCO CENTRAL E

APLICAO DE PENALIDADES
IRREGULARIDADES
Banco
Banestado
S.
A..
seus
ex-administradores
relacionados no quadro abaixo, foram indiciados pelo Banco Central no

Processo Administrativo PT 0001019626, de 04/05/2000, em razo da
ocorrncia das irregularidades verificadas entre 1985 e 1998, conforme
legenda e quadro a seguir:
LEGENDA:
celebrao de operaes de crdito sem observncia aos princpios gerais
de garantia, seletividade, liquidez e diversificao de riscos, caracterizando
o cometimento de infrao grave na conduo dos interesses da sociedade
(Lei 4.595/64, artigo 44);
701
falta de proviso para perdas nas operaes de- crdito de retomo

duvidoso, renovadas ou renegociadas (Resoluo 1.748/90, artigo 9, e
falta de proviso para perdas em operaes de crdito de retomo duvidoso,
caracterizadas em situao anormal e no-inscritas nas rubricas "Crditos
em Atraso" e "Crditos em Liquidao" (Resoluo 1.748/90, artigo 9, e
apropriao indevida, como renda efetiva, dos encargos incorporados em
renovaes ou renegociaes de operaes de crdito de dificil ou
duvidosa liquidao (Resoluo 1.748/90, artigo 9, e Resoluo 2.682/99,
artigo 6);
concesso de desconto sobre o saldo devedor de operao de crdito, sem
fundamentao tcnica, constituindo-se em infrao grave na conduo
dos interesses da Sociedade (Lei 4.595/64, artigo 44);
liquidao de operao de crdito por recebimento de bens ou direitos
creditrios ilquidos, sem fundamentao tcnica, constituindo-se em
infrao grave na conduo dos interesses da Sociedade (Lei 4.595/64,
artigo 44);
publicao de demonstraes financeiras elaboradas em desacordo com as
normas consubstanciadas no Plano Contbil das Instituies do Sistema
Financeiro Nacional, pela falta de suficiente proviso para perdas em
operaes de crdito, configurando, ainda, prestao de informao
inexata ao Banco Central (Circular 1.273/87, Cosif-l1-2-7; Resoluo
1.748/90, artigo 9, e Resoluo 2.682/99, artigo 6).
PENALIDADES APLICADAS
Aps o exerccio de ampla defesa pelos indiciados, o
702
Processo culminou na aplicao de penalidades de inabilitao para o

exerccio de cargos de direo na administrao ou gerncia de instituies na
rea de fiscalizao do Banco Central do Brasil, para os Administradores e
membros dos Conselhos de Administrao e Fiscal citados a seguir:
Nome do administrador ou conselheiro
Prazo da inabilitao
Alaor Alvim Pereira
19 (dezenove) anos
Aldo de Almeida Jnior
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Cestlio Merlo
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Geraldo Molina
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Nilton Hirt Mariano
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Srgio Eli Druszcz
19 (dezenove) anos
lio Poletto Panato
16 (dezesseis) anos
16 (dezesseis) anos
16 (dezesseis) anos
Ricardo Sabia Khury
16 (dezesseis) anos
Valmor Piccolo
16 (dezesseis) anos
Wilson Mugnaini
16 (dezesseis) anos
703
13 (treze) anos
Armando Falat
13 (treze) anos
13 (treze) anos
Jackson CiroSandrini
13 (treze) anos
Jos Carlos Galvo
13 (treze) anos
Luiz Frare
13 (treze) anos
13 (treze) anos
13 (treze) anos
Vilson lncio Dietrich
13 (treze) anos
Walter Senhorinho
13 (treze) anos
Heitor Wallace Espnola de Mello e Silva
12 (doze) anos
Joo Jos Ballstaedt
12 (doze) anos
Pedro Geraldo
12 (doze) anos
12 (doze) anos
Bento Tolentino
11 (onze) anos
11 (onze) anos
11 (onze) anos
Carlos Antonio de Almeida Ferreira
10 (dez) anos
Flvio D' Aquino
10 (dez) anos
Jos Tarcizo Falco
10 (dez) anos
MecheI Woller
10 (dez) anos
10 (dez) anos
704
10 (dez) anos
10 (dez) anos
3 (trs) anos
3 (trs) anos
Paulo Janino Jnior
3 (trs) anos
3 (trs) anos
1 (um) ano
Alceu Guebert
1 (um) ano
Aristeu Cruz
1 (um) ano
1 (um) ano
Geraldo Marques
1 (um) ano
1 (um) ano
Jos Agostinho Daros
1 (um) ano
Jos Silvio de Oliveira Capucho
1 (um) ano
Kenji Iwamoto
1 (um) ano
Luiz Carlos Mega
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
Rogrio Koscianski
1 (um) ano
Tito Silka
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
705
Cartas Alberto Pereira de Oliveira
1 (um) ano
1 (um) ano
Giovani Giondis
1 (um) ano
Glucio Jos Geara
1 (um) ano
Guntolf Van Kaick
1 (um) ano
1 (um) ano
Jos Roberto Vezozzo
1 (um) ano
Miguel Salomo
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
Valdemar Jos CequineI
1 (um) ano
Vnia Luiz Tiboni
1 (um) ano
Ainda, no mesmo processo, o BANESTADO recebeu

duas multas no valor total de R$ 25.000,00 (vinte e cinco mil reais) cada uma.
As recomendaes deste mdulo foram de imputao

civil e criminal, no que couber, ao Banco Central, ao ex-Governador do
Estado, Jaime Lerner, ao ex-Secretrio da Fazenda Giovani Giondis, e aos
demais administradores, Diretores e Funcionrios do Banestado relacionados
como responsveis no deferimento de operaes irregulares, bem como em
relao ao Banestado Leasing, Banestado Corretora, Crdito Imobilirio,
gastos excessivos com propaganda e publicidade.
706
MDULO II SANEAMENTO DO BANESTADO

Introduo;Breve Histrico;Os Princiapsi objetivos do Processo de
Saneamento; As modalidades de atuao saneadora do Banco Central do
Brasil; Novos Instrumento de atuao do Bcen FGC, MP 1182/95 e
PROER; Programa de incentivo reduo do setor Pblico Estadual
PROES: Resoluo 2.365 CMN e MP 1556; Custo do Processo de Socorro
aos Bancos; Recursos aplicados no Processo de Saneamento do
Banco;Prejuzo na alienao de Ttulos; Aportes de recursos para o Porcesso
de saneamento; Indcios de Incluso indevida de valores do Fundo de
desenvolvimento Econmico - FDE no saneamento do Banestado; Anlise da
situao dos crditos cedidos ao Estado do Paran sob a gesto da Agncia
de Foment do paran; Operaes Monetizadas da Agncia de Fomento;
Siuao identificada na Agncia de Fomento do Paran; Concluses sobre a
Agncia de Fomento ; Recomendaes sobre a Agncia de Fomento;
Concluses do Mdulo III.
707
INTRODUO DO MDULO II - SANEAMENTO
O presente mdulo teve como principal objetivo a

identificao das causas que levaram os valores necessrios para o
saneamento do Banestado, de inicialmente necessrios em R$ 1,4 bilho para
R$ 4,1 bilhes.
Tambm buscou-se avaliar se os valores previstos para
sanear o banco foram corretamente dimensionados e obederam os aspectos
legais quanto sua utilizao.
Ainda foi foco de investigao deste mdulo os aspectos
relacionados transferncia dos ativos monetizados pelo Governo do Paran
junto ao Banestado, conforme previsto na Resoluo 98/98 do Senado
Federal, e que atualmente encontram-se na Agncia de Fomento.
Foi realizado estudo in loco na Agncia de Fomento para
verificar a situao dos ativos, e da possibilidade da cobrana dos mesmos
pelo Estado, bem como os custos decorrentes.
708
BREVE HISTRICO
Para se entender as concluses do presente relatrio se

faz necessrio introduzir informaes peculiares sobre o funcionamento do
mercado financeiro, seus riscos,
importncia para a economia, alm da
atuao do Banco Central no processo fiscalizatrio, culminando com a

anlise da situao em que o Banco se encontrava em 1999 e as opes
tcnicas e polticas que se tinha poca para equacionar o passivo a
descoberto do Banco.
Diversas so as causas que podem levar uma instituio
financeira a correr riscos, destacando-se as seguintes, segundo o Comit de
Superviso Bancria da Basilia20:
Riscos de Crdito: vinculados a perda da qualidade dos
ativos das instituies, possibilidade de comprometimento do recebimento
do principal e encargos; exigncia de uma adequada proviso para devedores
duvidosos; limites a operaes com ativos e/ou clientes individuais e limites
de alavancagem operacional so as formas tradicionais de lidar com possveis
inadimplncias de clientes.
Riscos Operacionais: ligados eficincia administrativa
ou a deficincia dos controles internos, ou seja, associados a perdas que
possam ocorrer por erros, fraudes, ou deficincias no funcionamento da
instituio; a exigncia de requisitos de probidade e competncia dos
dirigentes de instituies financeiras, de controles internos e de auditoria
interna e externa procura minimizar esse importante fator de inadimplncia.
20
Item A (riscos da atividade bancria), seo IV, do documento explicativo dos 25 princpios bsicos de
superviso bancria (Basle Committee on Banking Supervision, Core Principles for Effective Banking
Supervision, september, 1997.
709
Riscos de Mercado: referentes flutuao no valor das

posies dos investimentos realizados, como a quebra no preo de aes,
cmbio, ou commodities; o risco associado ao descasamento das operaes
particularmente importante no caso do carregamento de posies abertas em
moedas estrangeiras; flutuaes pronunciadas no cmbio podem gerar grandes
lucros ou perdas; regras de diversificao de ativos e limites operacionais so
as formas tradicionais de minimizar o efeito de tais riscos; com o
desenvolvimento recente de modelos mais sofisticados de controle de riscos,
os supervisores bancrios tem procurado se assegurar de que os bancos
implementem e mantenham tais sistemas.
Risco da Taxa de Juros: associados exposio da
situao financeira da instituio a movimentos adversos nas taxas de juros;
uma elevao dos juros de mercado pode significar grandes prejuzos a um
banco, como por exemplo, se seus emprstimos sejam mais longos e a juros
fixos, enquanto a captao mais curta e a juros variveis; um descasamento
operacional na estrutura de captao e aplicao de recursos da instituio
sempre preocupante.
Riscos de Liquidez: associados possibilidade de ter
que se desfazer de seus ativos com prejuzo para honrar saques de depsitos
de seus clientes, em geral os bancos so mais sujeitos a tais riscos, em funo
da caracterstica de pronta disponibilidade dos depsitos vista, onde h a
necessidade de busca de socorro ao mercado de depsitos interbancrios e
janela do redesconto do Banco Central.
Por todos esses riscos alm de outros no relacionados, o
Bacen exige capital e/ou patrimnio mnimo para a constituio e
funcionamento das instituies financeiras, alm de estabelecer tetos e limites
para suas operaes ativas como proporo de seus recursos prprios. Tais
exigncias prudenciais so universais.
710
Em tese, segundo a prpria tica do Banco Central, a ele

interessa a proteo do sistema financeiro e no o salvamento dessa ou
daquela instituio.
Importa observar que o prprio Banco Central, atravs
do artigo de Eduardo Lundberg, publicado no site: www.bcb.gov.br,
reconhece que um rgo de superviso ineficiente pode sempre ser
responsabilizado por tornar mais freqentes os casos de insolvncia e
aumentar
extenso
dos
prejuzos
causados,
no
intervindo
tempestivamente quando detectados os primeiros sinais dos problemas. O

pior que pode ocorrer para um rgo de superviso, seja por
incapacidade econmica ou legal de enfrentar adequadamente a situao,
seja por medo de enfrentar as crticas inevitveis, no interferir e
afastar as instituies financeiras insolventes do mercado. Grifo nosso.
711
OS PRINCIPAIS OBJETIVOS DO PROCESSO DE SANEAMENTO
Os principais objetivos de um processo de saneamento

para o sistema financeiro o de corrigir desvios em relao aos princpios
anteriormente mencionados, manter a confiana no sistema e, portanto, evitar
prejuzos aos correntistas e credores. A principal meta a de construir, ao
menor custo possvel para a sociedade, um sistema bancrio solvente,
competitivo e bem administrado, onde operem bancos viveis e bons
banqueiros.
Os principais prejuzos a serem evitados so: a) danos ao
sistema de pagamentos; b) crise geral de confiana, como resultado das perdas
de depositantes e credores; c) desperdcio de recursos alocados em favor dos
piores clientes ou segmentos da economia em detrimento daqueles mais
promissores; d) aumento dos prejuzos poltica monetria e fiscal; e)
instabilidade econmica.
A iminncia de uma crise bancria seria capaz de afetar e
contaminar o sistema econmico, fazendo com que os titulares de ativos
financeiros retirassem imediatamente seus recursos e os aplicassem em ativos
que lhes dessem segurana, especialmente no estoque de moedas estrangeiras.
712
AS MODALIDADES DE ATUAO SANEADORA DO BANCO

CENTRAL DO BRASIL
O Banco Central tem privilegiado a soluo negociada,

menos onerosa autoridade monetria e menos lesiva aos depositantes e
investidores.
Adota trs regimes (formas/modalidades) para sanear as
instituies em dificuldades financeiras: a) administrao especial temporria
pelo Bacen (RAET), disciplinada pelo Decreto 2.321, de 25.02.87; b)
interveno (Lei n 6.024, de 13.03.74) e c) liquidao extrajudicial (tambm
regida pela Lei n 6.024/74).
A administrao especial temporria (RAET) espcie
mais branda de interveno onde no se interrompe ou suspende as atividades
normais da instituio, sendo o seu principal efeito a perda do mandato dos
dirigentes e sua substituio por um Conselho diretor nomeado pelo Bacen,
com amplos poderes de gesto. Tem durao limitada no tempo e objetiva a
adoo de medidas visando a retomada das atividades normais da instituio,
podendo vir a ser transformada em interveno ou liquidao extrajudicial,
caso no se logre o xito desejado.
No segundo caso (interveno), o Bacen nomeia um
interventor que assume a gesto direta da instituio, suspendendo suas
atividades normais e destituindo a administrao. medida de carter
cautelar, cujo objetivo evitar a continuidade da prtica de irregularidades
que possam comprometer significativamente o patrimnio da instituio e vir
a prejudicar os credores. Tem durao limitada no tempo e objetiva o
saneamento da instituio para que volte a operar normalmente.
713
A liquidao extrajudicial a medida mais grave e

definitiva e se destina a promover a extino da instituio financeira, por
haver indcios de insolvncia irrecupervel ou quando cometidas infraes s
normas que regulam o setor. Objetiva promover a venda dos ativos para o
pagamento dos credores, com a devoluo de eventual sobra aos
controladores ou sua responsabilizao pelo passivo a descoberto.
Novos instrumentos de atuao do Bacen FGC, MP 1.182/95 e

PROER
As trs formas comentadas no item precedente ou o

mecanismo das reservas monetrias (cujo acesso dependia de aprovao do
Conselho Monetrio Nacional e destinada cobertura dos crditos dos
correntistas) no permitiam, segundo a opinio do Banco Central, que atuasse
preventiva e eficazmente (capitalizao, reorganizao, alienao de controle
acionrio ou afastamento de administradores) junto ao sistema financeiro.
Verificada a fragilidade do Banco Central, criou-se
instrumento de proteo dos titulares de crdito perante as instituies
financeiras, sob a forma de Fundo Garantidor de Crditos FGC, autorizada e
regulamentada pelas Resolues ns 2.197 e 2.211, de 31.8.95 e 16.11.95,
respectivamente, do Conselho Monetrio Nacional.
O FGC uma associao civil sem fins lucrativos, com
prazo indeterminado de durao e constitudo sob a forma de sociedade de
direito privado, tendo por objetivo dar cobertura, de at R$ 20 mil por titular,
a depsitos vista, de poupana, letras de cmbio, letras imobilirias e
714
hipotecrias, nas hipteses de decretao de interveno, liquidao

extrajudicial ou falncia da instituio que participe do Fundo.
Todas as instituies financeiras e as associaes de
poupana participam do Fundo, contribuindo com 0,025% do montante
mensalmente escriturado nas contas objeto da garantia (acima mencionadas).
Com a Medida Provisria n 1.182, de 17.11.95,
reeditada sob o n 1.470-10, de 29.8.96, transformada na Lei n 9.447, de
14.03.97, introduziu-se importantes alteraes na legislao vigente,
permitindo-se ao Banco Central atuar mais firmemente no fortalecimento e
saneamento do mercado, prevenindo e solucionando crises de liquidez e/ou
solvncia das instituies.
Introduziu-se basicamente as seguintes medidas: a)
responsabilidade civil solidria dos controladores (arts. 1 e 2 da MP
1.182/95), modificando situao anterior onde somente a diretoria da
instituio financeira era responsvel, estendendo a responsabilidade, j que
muitas aes da administrao da instituio financeira so simplesmente
executadas a mando dos controladores; b) instituio de medidas saneadoras
de natureza preventiva e passveis de adoo por integrantes do prprio
mercado; c) flexibilizao e agilizao das regras para privatizao de
instituies cujas aes tenham sido objeto de desapropriao aps decretado
o
regime
de
administrao
especial
temporria;
d)
apurao
da
responsabilidade dos prestadores de servios de auditoria independente que

tenham verificado os balanos e demonstraes contbeis das instituies
financeiras submetidas a regimes de interveno, liquidao extrajudicial ou
administrao especial temporria pelo Bacen. Pela norma, os interventores,
liquidantes e conselhos diretores do RAET, com autorizao do Bacen,
passaram a ter o poder de transferir bens, direitos e obrigaes, alienar ou
715
ceder bens e direitos e acordar a assuno de obrigaes, alm de proceder

constituio ou reorganizao de sociedades.
Dessa forma, os bens dos controladores passam a ficar
indisponveis, objetivando assegurar que, apurada a responsabilidade de cada
um, sejam satisfeitos os crditos dos depositantes, investidores e demais
credores. Assim, o rigor da lei atingir tanto os que praticaram os atos de
gesto, como os que ordenaram, orientaram, estimularam ou se omitiram.
O art. 5 da Medida Provisria em comento faculta ao
Bacen a determinao para que os prprios controladores adotem medidas de
capitalizao da instituio, a transferncia do controle acionrio e a
reorganizao societria, sob as formas da fuso, incorporao ou ciso.
Assim, o dispositivo impe aos responsveis pela crise o dever de solucionla em tempo, convocando ainda o prprio mercado a atuar como parceiro,
deixando de ser meros expectadores do processo como antes ocorria nos
processos de interveno ou liquidao. Em resumo, a Medida Provisria e
depois a Lei 9.447/97, vieram a facilitar o trabalho do Bacen em promover
solues de mercado antes da caracterizao de situaes de insolvncia e
sem utilizar recursos pblicos ou do FGC.
Outro importante instrumento criado para otimizar a
atuao do Banco Central no processo de saneamento e reordenao do
sistema financeiro foi o Programa de Estmulo Reestruturao e ao
Fortalecimento do Sistema Financeiro Nacional PROER, institudo pelo
Conselho Monetrio Nacional atravs da Resoluo n 2.208, de 03.11.95.
Com o PROER o Bacen volta a dispor de instrumento que lhe permitir atuar
preventivamente na recuperao das instituies financeiras, viabilizando
reorganizaes administrativas, operacionais e societrias de instituies,
inclusive atravs da transferncia do controle acionrio e modificao de
objeto social. A Medida Provisria n 1.179, de 03.11.95, republicada sob o n
716
1.507-11, estabelece o tratamento tributrio a ser dado ao programa, sendo,

em caso de incorporao: a) podero contabilizar como perdas os valores dos
crditos de difcil recuperao e deduzir essas perdas da base de clculo da
contribuio social sobre o lucro lquido; b) registrar como gio a diferena
entre o valor da aquisio e o valor patrimonial da participao societria
adquirida, adicionando referido gio com o valor dos prejuzos fiscais de anos
anteriores, at o limite de 30% do lucro lquido, e deduzindo esse total para
efeito de determinao do lucro real e da base de clculo da contribuio
social.
O PROER uma linha transitria de financiamento do
Banco Central que utiliza recursos do prprio sistema financeiro e no do
Tesouro Nacional e se destina a facilitar a absoro das instituies
financeiras menos eficientes pelas mais eficientes e capitalizadas. O acesso s
linhas de crdito do PROER foi condicionada expressa autorizao do
Bacen e concedida caso a caso, tendo como pr-requisito bsico a mudana de
controlador. O Banco Central, conforme artigo publicado em seu site j
citado21, afirma que tais operaes no trouxeram prejuzos ao Banco Central,
pois tiverem garantia real em ttulos pblicos ou em crditos contra o
mecanismo de seguro de depsitos (FGC), tampouco que ocasionaram
benefcios aos ex-controladores, pois as operaes em nenhum caso alteraram
o sinal negativo do patrimnio lquido da instituio insolvente. No caso do
Bamerindus, como o FGC no tinha recursos suficientes para banc-lo, o
Banco Central financiou (Circular n 2.748/97, de 26.03.97) o volume de
recursos necessrios, mas, segundo informaes do prprio Bacen, o FGC
vem honrando regularmente o retorno do financiamento.
21
O saneamento do sistema financeiro a experincia brasileira dos ltimos 25 anos, de autoria de

Eduardo Lundberg.
717
O PROGRAMA DE INCENTIVO REDUO DO SETOR PBLICO

ESTADUAL PROES: RESOLUO 2.365 CMN E MP 1556
O Programa de Incentivo Reduo do Setor Pblico

Estadual na Atividade Bancria (PROES), no mbito dos mecanismos
estabelecidos
na
Medida
Provisria
1556-7,
de
13/02/97,
alteraes/reedies posteriores, foi institudo atravs da Resoluo n 2365

do CMN, de 25/02/97.
A referida Medida Provisria definiu mecanismos que
incentivaram a reduo da presena do setor pblico estadual na atividade
financeira bancria, preferencialmente mediante a privatizao, extino, ou
transformao em agncia de fomento, de instituies financeiras sob controle
acionrio de Unidade da Federao.
Permitiu Unio, a seu exclusivo critrio, adquirir o
controle de instituio financeira, exclusivamente para privatiz-la ou
extingu-la; financiar a extino ou transformao de instituio financeira em
instituio no financeira, quando realizada por seu respectivo controlador,
inclusive aquelas submetidas a regimes especiais; financiar os ajustes prvios
imprescindveis para a privatizao da instituio financeira; adquirir crditos
contratuais que a instituio financeira detenha contra seu controlador e
entidades por este controladas e refinanciar os crditos assim adquiridos; em
carter excepcional e atendidas s condies especificadas no art. 7, financiar
parcialmente programa de saneamento da instituio financeira, que
necessariamente contemplar sua capitalizao e mudanas no seu processo
de gesto capazes de assegurar sua profissionalizao; prestar garantia a
financiamento concedido pelo Banco Central do Brasil; financiar a criao de
agncias de fomento para as Unidades da Federao que firmarem contratos
718
de financiamento ou refinanciamento decorrentes dessa Medida Provisria. A

adoo dessas medidas ser precedida das autorizaes que se fizerem
necessrias na legislao da Unidade da Federao respectiva.
O financiamento dos ajustes prvios imprescindveis
privatizao da instituio financeira, concedido pela Unio ou pelo Banco
Central do Brasil, restringe-se aos casos em que haja autorizao legislativa
da Unidade da Federao para a privatizao, dentro de prazo acordado com a
Unio, da respectiva instituio financeira; a utilizao do produto da
privatizao no pagamento do financiamento ou refinanciamento; quando for
o caso, o oferecimento em garantia das aes de sua propriedade no capital da
instituio financeira a ser privatizada; ou a desapropriao em favor da
Unio das aes do capital social da instituio financeira, na forma do
Decreto-Lei no 2.321, de 25 de fevereiro de 1987.
O Programa de Incentivo Reduo do Setor Pblico
Estadual na Atividade Bancria (Proes), criado por meio da Medida
Provisria 1.514, de 7.8.1996, fez parte de um amplo processo de
reestruturao das finanas dos governos estaduais. O Proes buscou resolver
os problemas de liquidez e a deteriorao patrimonial observada nos bancos
estaduais, visando salvaguardar a higidez global do sistema e os direitos dos
depositantes. Neste sentido, privilegiaram-se as boas condutas bancrias,
inclusive pela segregao do problema do estoque de dvida financiado
anteriormente de forma inadequada, gerando-se ainda condies para o
efetivo saneamento ou capitalizao das instituies que desejassem
permanecer no segmento bancrio comercial, ou ainda promovendo a sua
transformao em instituio sem potencial risco sistmico, como as agncias
de fomento. Para os estados que optaram por ingressar no Proes foram
disponibilizadas linhas de crdito equivalentes s necessidades decorrentes do
desequilbrio patrimonial do banco controlado. Essa linha correspondia a
719
100% das necessidades caso o estado decidisse pela posterior privatizao do

banco, pela extino ou liquidao extrajudicial, pela transformao em
instituio no financeira ou agncia de fomento ou pela federalizao
(transferncia de controle para a Unio). A linha de financiamento poderia
alcanar 50% das necessidades caso o estado decidisse pelo saneamento e
posterior manuteno do banco com a carteira comercial.
Os recursos captados pelo Estado por meio do Programa
podem ser pagos em 30 anos, com taxa de juros de 6% ao ano alm da
variao do ndice Geral de Preos, com limite das prestaes mensais
determinado pelo desempenho das receitas fiscais dos estados, sendo que o
principal captado pode ser parcialmente amortizado com o valor da venda do
banco, em caso de privatizao ou federalizao.
O Programa possibilitou a soluo ordenada da questo
da dvida fiscal dos estados, com recuperao de parte do endividamento
preexistente, por meio da privatizao dos bancos estaduais. Ao mesmo
tempo, a implementao do Proes reduziu a participao desses bancos no
sistema bancrio, contribuindo para a eliminao dos problemas estruturais
nas finanas pblicas e a reduo do risco sistmico do sistema financeiro
nacional, assim como evitou o impacto econmico e social decorrente da
liquidao dessas instituies.
Os financiamentos de que trata essa Medida Provisria,
quando concedidos pela Unio, sero pagos em at trezentas e sessenta
prestaes mensais e sucessivas, calculadas com base na Tabela Price,
vencendo-se a primeira trinta dias aps a assinatura do contrato e as seguintes
em igual dia dos meses subseqentes, sendo os juros calculados e debitados
mensalmente, taxa mnima de seis por cento ao ano, sobre o saldo devedor
previamente atualizado; a atualizao monetria calculada e debitada
mensalmente, com base na variao do ndice Geral de Preos -
720
Disponibilidade Interna (IGP-DI), divulgado pela Fundao Getlio Vargas,

ou outro ndice que vier a substitu-lo. As obrigaes correspondentes ao
servio dos financiamentos concedidos pela Unio podero ser computadas
conjuntamente com as obrigaes relativas ao refinanciamento de dvidas
previsto pela Lei no 9.496, de 11 de setembro de 1997, especificamente para
fins de aplicao do limite mximo de comprometimento da Receita Lquida
Real - RLR referido no art. 5 da citada Lei.
Cessa a aplicao desse
dispositivo se decorridos dezoito meses da data da assinatura do contrato de

refinanciamento a que se refere a Lei no 9.496, de 1997, detiver a Unidade da
Federao o controle de qualquer instituio financeira.
CUSTO DO PROCESSO DE SOCORRO AOS BANCOS
O processo de socorro aos Bancos custou R$ 110

bilhes, sendo que o PROES (socorro aos bancos estaduais) consumiu R$ 90
bilhes e o PROER (destinado a socorrer os bancos privados), R$ 20,3
bilhes. Os bancos estaduais que mais consumiram recursos foram: a)
Banespa (SP) R$ 45,5 bilhes; b) Nossa Caixa Nosso Banco (SP) R$ 11
bilhes; c) Banestado (Pr) R$ 5,8 bilhes; d) Banerj (RJ) R$ 5,5 bilhes;
e) BEMGE (MG) R$ 2,5 bilhes; f) Sul Caixa (RS) R$ 2,3 bilhes; g)
Minas Caixa (MG) R$ 2,3 bilhes; h) BESC (SC) R$ 2,2 bilhes; i)
BANDEP (PE) R$ 2,2 bilhes; j) BANEB (BA) R$ 1,7 bilho.
J com o PROER, os principais socorros do Banco
Central foram: a) Banco Nacional R$ 5,9 bilhes; b) Econmico R$ 5,2
bilhes; c) CEF R$ 5,0 bilhes; d) Bamerindus R$ 2,9 bilhes) Mercantil
R$ 0,53 bilho.
721
Fonte.: www1.folha.uol.com.br/folha/dinheiro/banespa_ajuda.shtml, acessado

em 06.06.2003.
Investigaes do Banco Central demonstraram que, alm
de financiar os Estados, parte importante de emprstimos beneficiou polticos,
empresrios amigos ou foram parar em empresas que no tinham condies
tcnicas de honrar seus compromissos. Afirmou o Diretor de Finanas
Pblicas do Banco Central, Sr. Carlos Eduardo de Freitas que no havia
interesse em que esses bancos fossem organizados e eficientes porque muitos
emprstimos
se
originavam
de
convenincias
polticas.
Fonte.:
www1.folha.uol.com.br/folha/dinheiro/banespa_governo.shtml, acessado em
06.06.2003.
722
RECURSOS APLICADOS NO PROCESSO DE SANEAMENTO DO

BANCO
O processo de saneamento consumiu R$ 5,1 bilhes,

composto da seguinte
EMPRSTI MO DESTI NADO AO SANEAMENTO DA E NTIDADE
1Badep/ Cocelpa
Em 31/ 03/98
At 31/ 12/99
Valor Contr atado
Valor Liber ado
1.200. 000.0 00,00
1.794. 642.9 01,12
200.000.00 0,00
297.365.051,66
Atala
28.000 .000, 00
41.650.552, 58
Reflorestado ra
98.000 .000, 00
146.605.723,25
Fomento
600.000.00 0,00
900.644.155,37
Crditos
188.000.00 0,00
279.285.025,73
Bens no de Uso
86.000 .000, 00
129.092.392,53
2.550. 000.0 00,00
3.309. 955.6 22,78
PDV (LFTA)
100.000.00 0,00
136.751.000,00
FUNBEP (LFTB)
253.000.00 0,00
326.693.768,63
1.903. 000.0 00,00
2.404. 921.0 00,00
2-
Patrimnio (LFTA)
Ajustes
SUB-TOTAL
294.000.00 0,00
441.589.854,15
3.750. 000.0 00,00
5.104. 598.5 23,90
Capitalizao
TOTAL GERAL
2.691. 242,3 8
3.750. 000.0 00,00
5.107. 289.7 66,28
Fonte: Contrato de Abertura de Crdito e Relatrio do Banestado.
Prejuzo na alienao de Ttulos
O processo de saneamento do Banestado, conforme

dispositivos do Contrato de Abertura de Crdito e de Compra e Venda de
Aes firmado em 30 de junho de 1998 entre o Estado do Paran
(controlador) e a Unio, previa, entre outras medidas, a abertura de um crdito
ao Estado de at R$ 3.850.000 mil, atualizados pela variao da taxa SELIC,
a partir de 1 de abril de 1998 at a data das liberaes. Desse montante, at
R$ 2.550.000 mil seriam destinados capitalizao do Banestado; at R$
723
100.000 mil integralizao de capital da agncia de fomento e at R$

1.200.000 mil, para aquisio de ativos do Banestado pelo Estado.
Os ativos e os valores limites para aquisio,
apresentavam a seguinte composio:
a) At R$ 200.000 mil para aquisio de dbitos do Fundo de
Desenvolvimento do Estado FDE junto ao Banestado, decorrentes de
cesso a prazo, relativos ao CDI-BADEP e COCELPA;
b) At R$ 28.000 mil para aquisio de dbitos do Grupo Atalla junto ao
Banestado;
c) At R$ 98.000 mil para aquisio da participao societria da
Banestado S.A. Participaes Administrao e Servios junto a
Banestado Reflorestadora S.A.;
d) At R$ 600.000 mil destinados a aquisio da carteira de
desenvolvimento do Banestado;
e) At R$ 188.000 mil para aquisio de crditos de curso normal do
Banestado, de baixa rentabilidade e liquidez;
f) At R$ 86.000 mil destinados a aquisio de bens no de uso prprio
do Banestado.
A nota explicativa 1(b) s demonstraes contbeis
relativas ao exerccio 1998, informa que os ativos sero adquiridos pelo
Estado pelo valor contbil.
Conforme nota explicativa 1(b) s demonstraes
contbeis relativas ao exerccio 1999, com relao ao item f, diferentemente
do previsto inicialmente, as negociaes realizadas foram orientadas no
724
sentido da aquisio de apenas parte dos referidos bens, sendo que o restante
dos recursos com esta destinao foi utilizado para capitalizao.
Alm dos recursos federais utilizados para capitalizao
e aquisio dos ativos acima descritos, deveria ainda o Estado adquirir do
Banestado, com recursos prprios, os ttulos de emisso dos estados de
Pernambuco, Alagoas e Santa Catarina, bem como os emitidos pelos
municpios de Osasco e Guarulhos, para pagamento de precatrios.
No se dispe de informaes sobre o valor de mercado
ou sobre a posterior realizao desses ativos pelo Estado.
Percebe-se,
entretanto, pela simples descrio dos crditos (CDI-BADEP e COCELPA,

dbitos do Grupo Atalla, carteira de desenvolvimento, crditos de baixa
rentabilidade ou liquidez, ttulos para pagamento de precatrios) que se tratam
de ttulos de baixa qualidade e difcil realizao. Como a aquisio ocorreu
pelo valor contbil registrado no Banestado, certamente maior que o valor de
mercado, o Estado assumiu um prejuzo nessa operao.
Supondo-se que os ativos fossem transferidos ao Estado
do Paran pelo valor de mercado, nesse momento no haveria prejuzo ao
Estado. A diferena entre o valor contbil (maior) e o valor de mercado
(menor), ou seja, o prejuzo, ficaria registrado no Banestado. Ocorre que o
Banestado estava passando por um processo de saneamento visando futura
privatizao.
O Estado do Paran como acionista controlador muito
provavelmente assumiria esse mesmo prejuzo injetando recursos via

capitalizao objetivando a recomposio patrimonial do Banestado.
Dessa forma, a aquisio de ativos do Banestado pelo
valor contbil gerou prejuzos ao Estado do Paran. Essa transao fez parte
do processo de saneamento que envolveu ainda a destinao de recursos
capitalizao do Banco. Considerando todo o processo de saneamento do
725
Banestado, conclui-se que o Estado do Paran na qualidade de acionista

controlador assumiu no s o prejuzo na aquisio dos ativos - e se no o
fizesse provavelmente assumiria via aporte de novos recursos para
capitalizao mas principalmente pelos valores destinados para aumento de
capital, deduzidos os valores obtidos na venda do Banco e os ativos realizados
pelo Estado.
726
APORTES DE RECURSOS PARA O PROCESSO DE SANEAMENTO
A Lei n 11.961, de 19 de dezembro de 1997 foi alterada

pela Lei n 12.201, de 25.06.98, onde restou autorizado ao Poder Executivo
contratar financiamentos at o valor de R$ 3.750.000.000,00 (trs bilhes,
setecentos e cinqenta milhes de reais), a valores de 31/03/98, nos moldes da
MP 1.654-25, de 14.05.98, recursos estes que seriam destinados a:
1. Pagamento de dbitos do FDE junto ao Banestado e Banestado S/A

Participaes Administraes e Servios;
2. Recomposio patrimonial do Banestado;
3. Aquisio de ativos;
4. Capitalizao do Banestado;
5. Ajuste do Passivo Atuarial do Funbep;
6. Suporte ao atendimento do PDV - Programa de Demisso Voluntria.
A Medida Provisria n 1.654-25, de 10 de junho de

1998, estabelece mecanismos operacionais com vistas a permitir a reduo da
presena do setor pblico estadual na atividade financeira bancria.
Restou inalterada a alnea lia" do art. 1, da Lei n

11.961, onde o executivo estava autorizado a promover o refinanciamento da
dvida de responsabilidade do Estado, onde a parcela destinada a refinanciar a
dvida mobiliria totalizou R$ 475.000.000,00 (quatrocentos e setenta e cinco
milhes).
Pela Lei n 13.569, de 29.05.2002, o Estado do Paran

foi autorizado a renegociar crditos de sua titularidade representados por
LFTALs.
727
Pela Resoluo n 98, de 11.12.98, do Senado Federal, o

Estado do Paran ficou autorizado a contratar operao de crdito e compra e
venda de aes sob condio celebrado, em 30 de junho de 1998, entre a
Unio e o Estado do Paran, nos termos do disposto na MP 1.654-25, de 10 de
junho de 1998 e na Lei n 9.496/97, no mbito do Programa de Apoio
Reestruturao e ao Ajuste Fiscal dos Estados, no valor total de R$
3.850.000.000,00 (trs bilhes, oitocentos e cinqenta milhes de reais), da
seguinte forma:
at R$ 1.200.000.000,00 (um bilho e duzentos milhes de reais) seriam

destinados aquisio de ativos pelo Estado, da seguinte forma:
a) at R$ 200.000.000,00 (duzentos milhes de reais) para aquisio

de dbitos do Fundo de Desenvolvimento do Estado - FDE junto
ao Banestado decorrentes de cesso a prazo relativos ao GOl
Badep-Cocelpa;
b) at R$ 28.000.000,00 (vinte e oito milhes de reais) para
aquisio de dbitos do Grupo Atalla junto ao Banestado;
c) at R$ 98.000.000,00 (noventa milhes de reais) para aquisio
de participao societria da Banestado Participao e Servios
junto Banestado Reflorestadora S/A;
d) At R$ 600.000.000,00 (seiscentos milhes de reais) destinados
aquisio da carteira de desenvolvimento do Banestado;
e) At R$ 188.000.000,00 (cento e oitenta e oito milhes de reais)
para aquisio de crditos de curso normal do Banestado, de
baixa rentabilidade e liquidez;
f) At R$ 86.000.000,00 (oitenta e seis milhes de reais) destinados
a aquisio de bens no de uso prprio.
728
g) At R$ 2.550.000.000,00 (dois bilhes, quinhentos e cinqenta

milhes de reais) destinados capitalizao do Banestado;
h) At R$ 100.000.000,00 (cem milhes de reais) destinados
integralizao de capital da agncia de fomento.
Conforme clusula 2a do Contrato de Abertura de

Crdito e de Compra e Venda de Aes, celebrado entre a Unio e o Estado
do Paran:
"O Estado do Paran se compromete a

adquirir do Banestado, no prazo de um ano, contado
da data da assinatura deste instrumento, os ttulos
pblicos por este titulados em 31.03.98, de Emisso
dos
Estados
de
Alagoas,
Santa
Catarina
Pernambuco e dos Municpios de Os asco (SP) e

Guarulhos (SP)...".
O Termo Aditivo ao Contrato de Compromisso de

Compra e Venda de Ttulos Pblicos entre o Governo do Estado e Banestado
com intervenincia do Bacen e da Unio permitiu que o Estado do Paran
adquirisse em 03.03.99 os ttulos estaduais e municipais dos Estados de Santa
Catarina, Pernambuco e Alagoas e dos Municpios de Guarulhos e Osasco
(Fonte.: Termo Aditivo e Nota Explicativa s demonstraes contbeis de
31.12.98, item 24, alnea "d".
Os
valores
liberados,
atualizados
at
totalizaram R$ 5.104.598.523,90, conforme quadro a seguir.
VALOR
CAPITAL
AQUISIO DE
23.12.99
729
DESTINAO DOS
ORIGINAL
RECURSOS
Aquisio CDI BADEP e
COCELPA;
Aquisio
dbitos
Grupo
Atalla;
Aquisio
de
CAPITAL
AQUISIO DE
TOTAL
ATIVOS
RECEBIDO
200.000.000,00
25.049.051,66
272.316.000,00
297.365.051,66
28.000.000,00
5.377.552,58
36.273.000,00
41.650.552,58
98.000.000,00
98.888.723,25
47.717.000,00
146.605.723,25
600.000.000,00
36.193.790,88
864.450.364,49
900.644.155,37
188.000.000,00
483.025,73
278.802.000,00
279.285.025,73
86.000.000,00
121.002.464,69
8.089.927,84
129.092.392,53
1.200.000.000,00
286.994.608,79
1.507.648.292,33
1.794.642.901,12
100.000.000,00
136.751.000,00
0,00
136.751.000,00
253.000.000,00
326.693.768,63
0,00
326.693.768,63
1.903.000.000,00
2.404.921.000,00
0,00
2.404.921.000,00
294.000.000,00
441.589.854,15
0,00
441.589.854,15
2.550.000.000,00
3.309.955.622,78
0,00
3.309.955.622,78
3.750.000.000,00
3.596.950.231,57
1.507.648.292,33
5.104.598.523,90
participao
societria na Banestado
Reflorestadora;
Aquisio
da
Carteira
Desenvolvimento
de
do
Banestado;
Aquisio de crditos de baixa
rentabilidade ou liquidez;
Aquisio de bens no de uso
prprio.
Para aquisio de ativos pelo
ESTADO
Destinado a cobrir dispndios

com o PDV;
Destinado
contribuio
extraordinrio ao FUNBEP;
Destinado
recomposio
patrimonial do Banestado;
Para
cobertura
de
ajustes
necessrios
Destinados capitalizao do
Banestado
TOTAL
Nota.: Valor confere com informaes constantes do Relatrio da Administrao Demonstraes

Contbeis de 31.12.99, item "Saneamento e Reestruturao".
O total efetivamente entregue ao Banestado montou em

R$ 5.107.389.766,28, resultando em que a diferena de R$ 2.691.242,38
refere-se atualizao dos recursos entre 23.12.1999 e 30.12.1999, valor este
utilizado para capitalizao da instituio mais os recursos destinados
Agncia de Fomento, resultando em um total de R$ 5.197.629.462,98,
730
conforme quadro a seguir.
Conforme Relatrio de Prestao de Contas enviado ao

Tribunal de Contas pelo Executivo, relativo ao exerccio de 1999, os recursos
recebidos totalizaram os seguintes montantes:
Destino dos Aportes

Bens No de Uso
VALOR (R$)
7.891.621,96
Carteira de Desenvolvimento
857.779.609,45
COI Badep-Cocelpa
272.316.000,00
Crditos de Baixa Liquidez
278.802.000,00
Ttulos do Grupo Atalla
36.273.000,00
Incorporao Ativos Reflorestadora Banestado
47.717.000,00
Ativos Incorporados ao Estado
1.500.779.231,41
Integralizao de Capital (Banestado)
3.696.850.231,57
Total Recursos para Saneamento Banestado
5.197.629.462,98
L TE - Letra do Tesouro do Estado de Alagoas
150.539.705,37
L TE - Letra do Tesouro do Estado de Pernambuco
114.364.122,60
L TE - Letra do Tesouro do Estado de Santa Catarina
65.194.556,37
L TE - Letra do Tesouro do Estado de Guarulhos
16.475.574,01
L TE - Letra do Tesouro do Estado de Osasco SP
81.579.472,78
Ttulos do Banestado Transf. ao Estado
428.153.431,13
Total Geral dos Recursos para Saneamento do

Banestado
Fonte.: Balano Geral do Estado, v. II, e SIA 215-A
5.625.782.894,11
731
Conforme
Notas
Explicativas
Demonstraes
Contbeis do exerccio de 1999 (notas 1 "a" e 5, "a"), os ttulos estaduais e

municipais detidos pelo Banestado junto aos Estados de SC, PE e Alagoas e
dos Municpios de Osasco e Guarulhos (precatrios) foram adquiridos pelo
valor de face e no contrato de abertura de crdito de 30.06.98, previa-se
liberao de recursos de R$ 350.000.000,00 (trezentos e cinqenta milhes de
reais), na posio de 31.03.98.
Tais ttulos, em 31.12.99, atualizados pela Taxa Selic

perfaziam R$ 521.991 mil e estavam classificados em "ttulos e crditos a
receber', no grupo "outros crditos" (nota explicativa n 08). A diferena entre
o valor inicialmente liberado, de R$ 5.104.598.523,90 e os R$
5.625.782.894,11, no valor de R$ 521.184 mil, refere-se a tais precatrios
(clusula 2, do Contrato de Abertura de Crdito e de Compra e Venda de
Aes Sob Condio entre a Unio e o Estado do Paran, com a
Intervenincia do Banco Central do Brasil e do Banestado).
A Secretaria de Estado da Fazenda, atravs do Ofcio n

297/2003, de 11.09.2003, em resposta ao Ofcio n 127/03-CPI/BEP, de
27.08.2003,
informou
que
5.665.771.669,35, sem no
os
recursos
liberados
entanto conciliar
as
totalizaram
diferenas
R$
de R$
39.988.775,24. No h informaes suficientes que permitam a conciliao

dos saldos.
732

BANESTADO
A operao de crdito contratada pelo Estado do Paran

com a Unio para saneamento do BANESTADO contemplou o valor de R$
860.825.285,35, destinado aquisio pelo Estado do Paran da Carteira do
Fundo de Desenvolvimento Econmico FDE, junto ao Banco.
Entretanto, verifica-se que essa aquisio no faz

sentido, uma vez que o FDE uma rubrica contbil da Secretaria de Estado
da Fazenda do Paran, e portanto, seu patrimnio pertence ao Estado, tendo
sido o Banestado mero administrador dos recursos do fundo. Por sua vez, o
Estado no poderia ter adquirido a carteira de investimentos do FDE uma vez
que o patrimnio do fundo j era de sua propriedade.
Por este motivo recomenda-se um maior aprofundamento

desta situao que pode comprovar que parte dos recursos destinados para o
saneamento do Banestado foram na realidade utilizados para outra finalidade,
reduzindo uma dvida do Governo do Estado os valores liberados a ttulo de
aquisio do FDE pelo Governo Estadual, e teriam funcionado como um
emprstimo mascarado ao Estado do Paran, sem vinculao especfica,
razo pela qual no poderiam ter sido includos no saneamento do Banestado.
No caso da conformao de fraude os autores da incluso

desta rubrica no saneamento do Banestado devem ser denunciados, entre els o
Governador do Estado Jaime Lerner, o Secretrio da Fazenda Giovani
Giondis e o Presidente do Banestado poca da incluso.
733
ANLISE DA SITUAO DOS CRDITOS CEDIDOS AO ESTADO DO

PARAN SOB A GESTO DA AGNCIA DE FOMENTO DO PARAN
Escopo do trabalho
O trabalho da equipe Tcnica da CPI junto Agncia de

Fomento do Paran teve por escopo analisar o volume dos crditos geridos
pela Agncia de Fomento em nome do Estado do Paran, na data-base de
31.08.2003; se o sistema de controle das operaes eficiente; se as
documentaes suporte dessas operaes permitem a cobrana ou execuo
da dvida; se as dvidas esto ou no prescritas e se h problemas para a
execuo dos crditos; se as operaes cedidas efetivamente se enquadravam
como de baixa liquidez e rentabilidade; o custo de administrao da carteira
pela AFPr e sua razoabilidade; a anlise, por amostragem, de algumas
operaes, com vistas a aferir se existem informaes confiveis que
permitam a completa compreenso da evoluo da operao e se foram
adotadas medidas eficazes que evitassem o deperecimento da operao e
respectivas garantias; se houve a aceitao de precatrios para a quitao dos
crditos detidos junto aos muturios e sua legalidade; e em que condies se
deu o processo de renegociao das dvidas entre a AFPr e os muturios.
Composio da Carteira de Crditos em 31.08.2003
Conforme posio analtica dos Ativos Banestado, a

Carteira composta por 17.992 contratos totalizando R$ 1.802.249.969,40 em
31/08/03, estando R$ 1.710.165.636,69 vencidos e R$ 92.084.332,80
vincendos, sendo que o saldo assumido pela AFPr em 31.03.2001 era de R$
1.621.183.817,13.
734
OPERAES MONETIZADAS DA AGNCIA DE FOMENTO

Operaes Monetizadas Critrios Estabelecidos pela Resoluo
n 98, de 11.12.1998, do Senado Federal.
Nos termos da Resoluo n 98/1998, de 11.12.1998, do

Senado Federal e Contrato anteriormente referenciado (clusula 3, inciso I),
at R$ 1.200.000.000,00 (um bilho e duzentos milhes de reais) seriam
destinados aquisio de ativos pelo Estado, da seguinte forma:
a)
at R$ 200.000.000,00 (duzentos milhes de reais) para

aquisio de dbitos do Fundo de Desenvolvimento do Estado
FDE junto ao Banestado decorrentes de cesso a prazos relativos
ao CDI Badep-Cocelpa;
b)
at R$ 28.000.000,00 (vinte e oito milhes de reais) para

aquisio de dbitos do Grupo Atalla junto ao Banestado;
c)
at R$ 90.000.000,00 (noventa milhes de reais) para aquisio

de participao societria da Banestado Participao e Servios
junto Banestado Reflorestadora S/A;
d)
At R$ 600.000.000,00 (seiscentos milhes de reais) destinados

aquisio da carteira de desenvolvimento do Banestado;
e)
At R$ 188.000.000,00 (cento e oitenta e oito milhes de reais)

para aquisio de crditos de curso normal do Banestado, de baixa
rentabilidade e liquidez;
735
f)
At R$ 86.000.000,00 (oitenta e seis milhes de reais) destinados

a aquisio de bens no de uso prprio.
Contrato de Cesso Crdito entre Banestado e Estado do Paran
Conforme clusula primeira do Instrumento Particular de

Cesso de Crditos entre o Estado do Paran (Cessionrio) e o Banco do
Estado do Paran (Cedente), o total dos crditos cedidos totalizariam R$
254.584.179,52 (duzentos e cinqenta e quatro milhes, quinhentos e oitenta e
quatro mil, cento e setenta e nove reais e cinqenta e dois centavos), na database de 31.05.99.
Pela clusula terceira, o Banestado se responsabilizaria
to-somente pela existncia dos crditos, eximindo-se da boa ou m
liquidao deles.
Pelo pargrafo primeiro da clusula 4 e pargrafo 1 do
contrato de cesso, o Banestado se obrigou a notificar os devedores principais
da cesso, para todos os efeitos de direito.
Pelo pargrafo terceiro da clusula 4 do Termo de
Cesso, o Banestado recebeu autonomia gerencial e decisria para utilizar
em relao aos crditos cedidos e por ele administrados transitoriamente - os
mesmos parmetros, condies e polticas que adota no gerenciamento de
seus prprios crditos.
Tambm restou autorizado a adotar as medidas judiciais
necessrias defesa dos interesses do Estado com relao a esses crditos,
bens e direitos (pargrafo 4 da clusula 4).
736
Ao final da administrao temporria, o Banestado

deveria encaminhar relatrios e comprovantes dos resultados (receitas e
despesas) angariadas e despendidas, respectivamente, com a administrao
dos ativos do Estado (pargrafo 6, clusula 4).
Comprometeram-se
celebrar
os
instrumentos
necessrios ao registro da cesso nos cartrios competentes, em se tratando de

operaes com garantias hipotecrias.
Comprometeram-se
realizar
as
respectivas
substituies processuais para os processos judiciais em andamento, bem

como a promover normal seguimento dos feitos.
Operaes de curso de baixa rentabilidade monetizadas pelo

Governo do Estado e recebidas pelo Banestado.
Conforme levantamento realizado pela Auditoria Interna

do Banestado relatada no Relatrio AUDIT 130/2000, de 25.05.2000, esta
constatou que houve movimentao a dbito e/ou a crdito nas operaes de
curso normal e de baixa rentabilidade transferidas para o Estado, no perodo
de 31/05/99 03/12/99, ou seja, no perodo compreendido entre a data base
(31.09.99) e a data em que o contrato foi firmado (02.12.99). No entanto,
como o valor recebido da Unio para quitao, foi a somatria dos saldos
devedores destas operaes existentes em 31.05.99, devidamente atualizadas
pela SELIC at 03/12/99 (data da efetiva transferncia), entende-se que os
recursos oriundos destas movimentaes devem ser repassados ao estado do
Paran.
737
A Auditoria Interna analisou todos os contratos e

relacionou os lanamentos de pagamentos de encargos, parcelas ou
amortizaes de saldo devedor ocorrido em cada um dos contratos, cuja
somatria destes lanamentos perfez o total de R$ 5.330.219,65, referente
somatria dos valores recebidos, sem nunhuma correo.
Concluiu a Auditoria que, como o Banestado recebeu dos
devedores das operaoes ora monetizadas, o valor de R$ 5.330.219,65 e
repassou somente R$ 61.479,41, o Banestado deve para o Governo do Estado
R$ 5.268.740,24, atualizados at a data do repasse.
Diante do exposto, esta CPI recomenda ao Governo do
Estado que seja verificado se houve o repasse pelo Banestado/Ita ao Estado
do Parann, da diferena acima apurada aps 25.05.00, caso os recursos no
tenham sido repassados, seja tomada s medidas cabveis para o seu
recebimento.
Sntese de Movimentao dos Ativos do Estado do Paran

Gerenciados pela AFPr
Conforme relatrio apresentado pela AFPr a esta equipe

de auditoria, no perodo entre 01.04.2001 e 31.08.2003, a AFPr recebeu R$
81.963.337,23, valor este que somado s receitas de aplicao financeira
geradas com tais recursos no montante de R$ 1.032.473,16, deduzidos das
despesas com a administrao da carteira R$ 299.029,69, da taxa de
administrao de R$ 8.196.334,22 e da Comisso sobre o Saldo da Carteira,
de R$ 25.374.931,45, resultou numa sobra lquida para o Estado de R$
49.125.515,05.
738
Dessa forma, das receitas recebidas pela Agncia em prol

do Estado e respectiva aplicao financeira (R$ 82.696.780,70), a AFPr ficou
com R$ 33.571.265,67, representando 40,59% das receitas, remunerao esta
que se mostra incompatvel com o estgio em que se encontram as operaes,
com a inao na propositura tempestiva de aes executivas que impedissem
a materializao do prazo prescricional e obrigasse a Agncia a fazer uso da
ao monitria, ao esta que se embargada pelo devedor se transforma em
ao com trmite pelo rito ordinrio, permitindo ao devedor discutir
integralmente o contrato, ou seja, a perda da titularidade executiva dos
crditos.
Recomenda-se rever a sistemtica de remunerao da
AFPr, pois a Agncia de Fomento do Paran praticamente scia do Estado
na recuperao dos crditos.
Operaes Vencidas e Prazo Prescricional
Conforme relatrio de auditoria n 011/2003, de

20.03.2003, constatou-se que os devedores e avalistas no foram notificados
da mora ou da cesso dos crditos, com vistas a interromper o prazo
prescricional.
Observou que nos termos do art. 206, pargrafo 3, do
Cdigo Civil, a prescrio se d da seguinte forma:
em trs anos: ... III a pretenso para haver juros,

dividendos ou quaisquer prestaes acessrias,
pagveis, em perodos no maiores de um ano, com
739
capitalizao ou sem ela; (...) VIII a pretenso para

haver o pagamento de ttulos de crdito, a contar do
vencimento, ressalvadas as disposies de lei
especial;
(...) 5 - em cinco anos: I a pretenso de cobrana

de dvidas lquidas constantes de instrumento
pblico ou particular.
A Agncia de Fomento, nos termos da clusula 3 do

Contrato de Gesto, responsvel pela notificao dos devedores para
todos os efeitos de direito, alm da remessa PGE de todos os documentos
necessrios propositura da ao, com vistas defesa dos interesses e
crditos do Estado, alm de repassar recursos para o custeio das aes.
Observou o relatrio de auditoria interna n 011/2003, de
20.03.03, que a questo irregular j vinha de administraes anteriores da
AFPR, mas que deveria ser tratada com urgncia, em razo da antiguidade
dos crditos vencidos, sugerindo a notificao dos muturios devedores e
avalistas.
Em 17.03.2003, o Dr. Leonardo Vinicius Toledo de
Andrade exarou Parecer sobre a prescrio dos crditos detidos pelo Estado,
onde conclui pela prescrio na forma do art. 206, do Novo Cdigo Civil, c/c
art. 2.028 do NCC/03, onde so mantidos os prazos prescricionais do Cdigo
Civil de 1.916, caso j tenha transcorrido mais da metade do tempo
estabelecido por aquele Cdigo.
Em razo da inrcia na notificao dos devedores e na
ausncia da propositura das aes executivas dentro dos prazos legais,
740
inmeros crditos restaram prescritos, o que obrigar a AFPr a valer-se da

ao monitria, ao esta que se embargada impede a formao do ttulo
executivo e remete a lide para as vias ordinrias com todas as possibilidades
de defesa ao devedor.
Normas sobre Garantias
Conforme Relatrio de Auditoria n 015/2003, de

27.03.2003, a Norma de Procedimentos n 013, aprovada pela AFPR em
08.01.2001, a substituio de garantias deve ser precedida das seguintes
cautelas:
O devedor deve estar adimplente com suas obrigaes;

Solicitar por escrito a substituio;
Deve ter todos os seus dados cadastrais atualizados, inclusive
devedores solidrios e intervenientes na operao;
Deve comprovar que est atuando na atividade e que possui

capacidade
financeira
suficiente
para
honrar
com
as
responsabilidades;
Deve comprovar a regularidade da situao junto ao Estado e a

gerao/manuteno de empregos que a atividade produz;
O bem oferecido em substituio garantia original deve ser de

propriedade do devedor ou do interveniente, comprovado por
documentao livre e desembaraado de nus, gravames ou
impedimentos legais, que impeam a execuo, venda ou
explorao, e de fcil liquidez no mercado;
741
O novo bem deve ser avaliado por tcnico independente, apto para
o exerccio da avaliao, credenciado e de confiana da AFPr;
As avaliaes devero ser realizadas dentro de mtodos e normas

tcnicas usuais, preferencialmente estabelecidas pela ABNT, ou
mtodo comparativo comprovado;
O valor atribudo pela avaliao a ser aceito em substituio em

garantia deve ser sempre o de venda forada, que cubra o valor da
responsabilidade em percentual mnimo de 150% da dvida, para
cobrir os encargos e acessrios da dvida;
Analisar o custo com a manuteno da garantia;

Ser autorizada pelo Comit da Diretoria;
Deve se dar somente por instrumento pblico e registrada em todos
os rgos competentes;
As despesas com a substituio devem ser de responsabilidade do

solicitante
devedor
(avaliaes,
taxas,
impostos,
registros,
escriturao, etc.);
Devem ser vistoriados periodicamente (90 dias) por pessoal

designado pela AFPr, com vistas verificao do estado geral do
bem, localizao, utilizao, apresentando Laudo para anlise do
setor de recuperao de crditos.
742
Decreto n 3764/2001, de 23.03.2001 - Reclculos dos Crditos e

Decreto n 1321, de 26.06.2003 Revogao do art. 4 do Decreto
n 3764/2001
O Governo do Estado do Paran, autorizado pelo art. 87,

V, da Constituio Estadual e pelas Leis n 11.741, de 19.12.97; 12.201, de
25.06.98 e 12.602, de 30.06.99, editou o Decreto supra, transferindo
Agncia de Fomento do Paran S/A a gesto dos ativos adquiridos pelo
Estado do Paran, nos termos do Contrato de Abertura de Crdito e de
Compra e Venda de Aes sob Condio celebrado em 30.06.98 entre a
Unio e o Estado do Paran.
Nos termos do art. 2 e 3, do Decreto, a AFPR estaria
obrigada a obedecer aos limites, prazos e condies dos contratos em situao
de inadimplncia, promovendo a cobrana pelos valores e encargos
contratuais vigentes na data da edio do Decreto, respeitando-se ainda os
contratos enquadrados em programas com normas especficas.
Observou o art. 4, que os contratos no enquadrados nos
arts. 2 e 3 antes referenciados poderiam ser objeto de repactuao, atendidas
as demais condies estabelecidas e os seguintes parmetros para apurao do
saldo devedor:
I excluso de multa e juros de mora incidentes a partir do primeiro
inadimplemento de prestao do contrato;
743
II aplicao de encargos financeiros calculados pela variao da Taxa

Referencial TR, acrescidos de juros fixados entre 3% (trs por cento) e 5%
(cinco por cento) ao ano ou os juros estabelecidos contratualmente;
III concesso de prazos de pagamento que atendero s especificidades
comprovadas pela documentao e atos previstos no artigo 5 e seus
pargrafos.
Observou o pargrafo nico que as condies de
repactuao somente seriam aplicveis aos contratos em atraso anteriores ao
Decreto.
De acordo com o artigo 5, o devedor deveria cumprir as
seguintes obrigaes e apresentao de um plano de recuperao que
contivesse no mnimo:
Projeo de recolhimento de tributos estaduais para o perodo da

repactuao;
Projeo de manuteno ou acrscimo de postos de trabalho ofertados

pela empresa;
Apresentao de estudo detalhado da capacidade de pagamento para a

pessoa fsica, que dever ser acompanhado da comprovao da
onerao atual e projeo de valores a receber para o perodo da
repactuao;
Apresentao de proposta de garantias da repactuao;

Apresentao de clculo consolidado e cpia da documentao das
obrigaes sujeitas proposta de repactuao.
744
Segundo o art. 8 do Decreto supra caberia ao Comit de

Controle e Gesto, constitudo de sete membros nomeados pelo Governador
do Estado, a anlise e aprovao das repactuaes, lavrada Ata prpria.
Os processos de renegociao que estivessem em
cobrana judicial seriam encaminhados pelo Conselho Superior da
Procuradoria Geral do Estado ao Comit de Gesto e Controle .
A Agncia de Fomento, pelo art. 10 do Decreto, poderia
celebrar convnios e contratar servios de terceiros de forma a preservar os
interesses do Estado, mediante justificativa fundamentada e prvia anlise e
autorizao do Governador do Estado.
Da anlise do Decreto supra luz da teoria do direito
constitucional, constata-se sua inconstitucionalidade, pois no instrumento
jurdico hbil a conceder perdo de dvidas, perdo este que aps a Lei de
Responsabilidade Fiscal exige do administrador pblico fonte substitutiva da
receita renunciada.
Ultrapassado o obstculo da inconstitucionalidade do
Decreto como meio jurdico inidneo concesso de perdo de dvidas, h
ainda que observar-se que a Agncia de Fomento est fazendo retroagir a
aplicao dos encargos financeiros data da primeira inadimplncia,
interpretando assim de forma equivocada o art. 4, incisos I e II do Decreto
3764/2001, pois o objetivo do Decreto foi excluir to-somente as multas e os
juros de mora, mas no os encargos contratuais. Assim, somente a partir do
Decreto (23.03.2001) que os encargos financeiros poderiam ser reduzidos
para os limites fixados no Decreto (entre 3% e 5%).
O Decreto n 1321/2003, de 26.05.2003, em seu art. 2,
determinou que as cobranas dos contratos sob a administrao da Agncia de
Fomento obedeceriam s condies contratuais e que os valores que
745
estivessem em cobrana judicial seriam examinados pelo Comit de Gesto e

Controle e, se aprovados, encaminhados ao Conselho Superior da PGE para
deliberao final.
Lei n 13.956/2002, de 16.12.2002 - Condies de Aceitabilidade

dos Precatrios para Quitao de Crditos.
Pela Lei supra, poderiam ser compensados com

precatrios dbitos de financiamento com o Fundo de Desenvolvimento do
Estado FDE, de ativos adquiridos pelo Estado do Banestado, por fora do
contrato entre o Estado e a Unio.
Os
precatrios
deveriam
apresentar
as
seguintes
caractersticas:
No poderia haver qualquer espcie de pendncia judicial (ex. recurso)

e deveria estar devidamente formalizado (expedido, processado e
registrado pelo Tribunal competente);
O precatrio seria atualizado monetariamente e incidiria juros at

1.01.2002, respeitando-se os critrios definidos na sentena judicial;
O precatrio poderia ser cedido a terceiros com dbitos de

financiamentos com o FDE para com o Estado, por instrumento
pblico, integral ou parcialmente;
No seria exigida cauo ou garantia do cessionrio ou do cedente

como condio compensao;
O titular do precatrio ou cessionrio deveria, no prazo de 05 dias,

requerer ao Juzo da execuo a substituio processual pela Agncia
de Fomento do Paran, at o valor compensado.
746
Pelo art. 3, pargrafo 2, da Lei, a compensao com

precatrio ficaria limitada a 90% do valor atualizado da dvida.
A extino dos dbitos pela compensao no dispensou

o executado do pagamento de despesas processuais e dos honorrios.
O direito de compensao teve vigncia por apenas 90

(noventa) dias (17.12.2002 a 16.03.2003).
Relao de muturios devedores de ativos com

aprovao de pedido de compensao de seus dbitos com precatrios:
LINHA DE
CRDITO
DEVEDOR
CONTRAT
O
Empresa de nibus
So Braz Ltda.
604798
604801
Finame
Novo
Fernando
Geus
Artur
573.094
Finame
Securitizado
Inpacel Indstria
de Papel e Celulose
Arapoti S/A
557528
557536,
557544
Finame
Antigo
J. Maluceli Adm. e
Participao
549738
Maring Armazns
Gerais Ltda.
SALDO
DEVEDOR
31.07.03
SALDO
VINCENDO
31.07.03
SALDO
VENCIDO:
31.07.03
SALDO
INICIAL:
31.03.01
519.780,60
366.510,26
153.270,34
886.226,75
45.222,07
45.222,07
54.360,81
25.642.696,45
11.298.861,93
14.342.834,52
18.822.765,8
4
BNDES
Novo
447.913,85
282.972,77
164.941,08
861.622,23
501506
503223
BNDES
Novo
14.825.329,44
14.825.329,44
11.001.091,2
5
Maximiliano
Gaidzinski S/A
614351
614360
PCO Imp.
Res.
63/FDE
23,697.361,4
0
Mirage
Palace
Hotel Ltda.
502804
526606
BNDES
Novo
436.786,41
Orlando Bertoldi &

Cia. Ltda.
604780
Finame
Novo
1.036.995,08
881.352,18
155.642,90
1.265.158,39
46.682.965,30
12.994.401,54
33.687.563,76
60.172.585,1
8
Total
747
Guarda e Conservao de Documentos
Conforme clusula 2 do contrato de prestao de

servios de gesto de bens entre o Estado do Paran e a Agncia de Fomento
do Paran, esta ficaria responsvel pela guarda e conservao dos documentos
representativos dos crditos, bens e direitos, na qualidade de fiel depositria.
Auditoria dos auditores Kazuto Yokoo, Paulino Geraldo

e Jair Fromols, no localizou os protocolos dos documentos transferidos
Agncia de Fomento, impossibilitando levantar com exatido os documentos
recebidos, obstando tambm a confrontao entre existncia fsica e registros
contbeis.
Identificou a ausncia de pastas relativas a contratos;

desorganizao da documentao; falta de segurana e ausncia de algum
funcionrio que se responsabilizasse por tal atividade.
Fonte.: Auditoria Interna 001/03, de 03.02.03.
Operaes de Finame Securitizado e Pronaf
auditoria
interna
examinou
operaes
de
Finame
Securitizado e Pronaf constatando nos dossis que no foram efetuados os

aditivos referentes s prorrogaes, especialmente a partir de 1999. Observou
que da listagem dos ativos adquiridos pelo Estado 8.000 (oito mil) se
enquadravam na modalidade supra.
748
Recomendou a apurao pelo setor de cobranas do contratos

aditados no sistema e no formalizados em documentos; que fosse elaborado
o teor e respectivos aditivos faltantes, pela Assessoria Jurdica, de acordo com
a legislao pertinente; a regularizao desses aditivos enviando-os aos
devedores para assinatura, retorno, arquivamento e registro).
Fonte: Auditoria Interna 003/2003 de 17.02.2003.
Saldo das Operaes
Conforme posio analtica Ativos Banestado a

Carteira composta por 17.992 contratos totalizando R$ 1.802.249.969,40 em
31/08/03, estando R$ 1.710.165.636,69 vencidos e R$ 92.084.332,80
vincendos, sendo que o saldo assumido pela AFPr em 31.03.2001 era de R$
1.621.183.817,13.
Associao de Ensino Novo Ateneu

Operao n 1.574.173-0 R$ 700.000,00 ECC - Rotativo
A empresa contratou em 29.08.97 operao de
emprstimo em conta-corrente no valor de R$ 700.000,00 com juros de 4% ao
ms e prazo de 180 dias, no honrando a obrigao na data do vencimento
(25.02.98). Foi solicitada e autorizada renovao da operao nessa data,
reduzindo a taxa de juros para 2,3% ao ms + TBF. Houve parecer do Comit
Sureg e Mesan, de 06.03.98, favorveis. A hipoteca restou devidamente
averbada.
Realizado check-list na pasta da empresa identificou-se a

ausncia de inmeros documentos relevantes, tais como: a) ficha cadastral; b)
749
anlise de limite de risco; c) pareceres da agncia, Sureg, Mesan, Diretoria,

laudos de avaliao do imvel oferecido em garantia (hipoteca da sede da
faculdade), sendo que o teor dos pareceres pela aprovao ou no, da
Agncia, Sureg e Mesan constavam to-somente da proposta de concesso de
emprstimo, ou seja, os Pareceres no estavam nas pastas devidamente
assinados, mas apenas meno de que existiram e que tais departamentos
aprovaram a operao.
O reclculo segundo o Decreto n 3764/01 parte dos
controles detidos pelo Banestado onde o saldo devedor em 12.01.99 era de R$
699.327,26, valor este que atualizado pela TR e juros de 5% ao ano
totalizaram, em 07.05.2002, R$ 914.439,95. Checou-se tais clculos, tendo
sido utilizado o sistema do Banco Central para atualizar valores pela TR onde
se informa data de incio e fim e valor original e o sistema atualiza
automaticamente, restando, to-somente o clculo de juros (ano comercial
360 dias). No entanto, ao invs do valor acima, o sistema interno da AFPr
passou a apontar um saldo devedor de R$ 10.846.597,04 (contrato n 60943-9,
operao banestado n 0017940285).
H minuta de Parecer da AFPr Gerop/EST/098/2002,

de 27.03.2002, incompleta e posteriormente no formalizada, inobservando-se
as regras do Decreto 3764/01, que exigia uma srie de condies para que a
renegociao fosse aprovada. Novamente aparece nos controles constantes da
pasta que o saldo devedor, em 27.02.2002, era de R$ 10.493.130,16, existindo
ainda extrato de 27.02.2002 onde se debita juros de R$ 8.137.846,35 ao saldo
devedor de R$ 699.327,26, atualizando o saldo devedor para R$
8.837.173,61, valor este baixado em 02.04.2001, zerando o saldo junto ao
muturio.
750
Em 19.03.03, o Diretor de Operaes da Carteira de

Fomento informou Procuradoria Geral do Estado, Dr Carla Margot
Machado Seleme que a devedora possua processo de repactuao de dvida
aprovado em 10.07.2002 pela 19 Reunio do Comit de Gesto e Controle no
valor de R$ 914.439,95 em 96 parcelas sucessivas, com juros de 5% ao ano e
correo pela TR, estando aguardando carncia de prazo de 12 meses para
incio da amortizao.
Conforme averbao AV-3.45.928 6 Circunscrio

Imobiliria de Curitiba, a hipoteca est devidamente averbada, havendo NP
no valor de R$ 1.371.659,90 (avalizado pelo Sr. Milton Vianna Neto), tendo
sido lavrada escritura pblica de aditamento e retificao e ratificao da
garantia hipotecria, datada de 29.07.2002, transferindo a garantia em favor
do Estado do Paran.
Conforme CD-Rom com posio dos crditos em
31.03.2001, em poder dessa CPI, o saldo devedor da empresa nessa data era
de R$ 8.837.173,61, inexistindo saldo em 31.08.2003, com a informao de
que operao foi renegociada com TBF e TOV, constando dos controles
(CD-Rom de 31.08.2003) que est liquidada.
Da anlise da operao, conclui-se pela inexistncia de

controles eficientes que permitam a compreenso integral da evoluo da
operao, suas repactuaes e renegociaes, inexistindo inclusive pareceres
fundamentais das reas tcnicas que a aprovaram. Pela documentao
constante da pasta impossvel ter certeza qual a dvida da empresa em
31.08.2003, pois no h documentos que demonstrem que o saldo devedor
de R$ 8.837.173,61. No h qualquer demonstrativo na pasta da empresa que
permita saber seu real saldo devedor (R$ 10.846.597,04, R$ 8.837.173,61 ou
R$ 914.439,95); se efetivamente foi liquidada e em que condies. H ainda
751
que observar-se que a operao no se enquadrava como de baixa liquidez e

rentabilidade e a hipoteca poderia ter sido executada to logo o saldo
devedor se aproximou do valor da garantia. Tambm no h elementos de
convico que demonstrem as razes da reduo da taxa de juros de 4% ao
ms para 2,3% ao ms na renegociao realizada em 25.02.98.
CIC Cidade Industrial de Curitiba S/A
Operao n 297641-5, de 30.09.91; valor original: Cr$

20.900.339.474,43; taxa Juros 7% a.a. + variao IPC Fipe; prazo
amortizao (tabela Price): 132 parcelas mensais consecutivas;
carncia 12 meses; 1 parcela: 30.10.92 saldo atual (31.08.2003):
R$ 70.632.761,72 Inadimplente. Garantia: Aval Municpio de
Curitiba e Hipoteca de Diversos Imveis.
A
CIC
obteve
emprstimo
de
diversos
bancos
internacionais para implantao da CIC tendo o Badep como avalista, que

honrou os compromissos perante os credores externos.
Quando da negociao da dvida do BADEP com o
Banestado e FDE, os crditos foram transferidos ao FDE.
Em 30.11.94 houve repactuao da dvida de R$

44.389.408,93, valor este que seria pago em 106 meses, mantendo-se a taxa
de juros de 7% ao ano e correo monetria pela variao do IPC da FIPE,
onde o vencimento da 1 parcela se daria em 15.01.95 e termo em
15.10.2003.
752
Consta da pasta escritura pblica de dao em

pagamento, de 15.01.98, onde a mutuaria deu em pagamento parcial da dvida
diversos imveis de sua propriedade, no valor de R$ 13.000.000,00, restando
saldo devedor, em 31.12.97, de R$ 51.548.644,86. No h meno avaliao
dos imveis. O saldo restante seria amortizado em 69 meses e 15 dias, com
carncia de 15 dias a contar de 31.12.97, sendo que a dvida seria paga em 35
parcelas mensais de R$ 350 mil, vencendo a primeira em 15.02.98 e, em
15.12.2000, as partes estabeleceriam nova forma de pagamento.
O Banestado, em resposta a circularizao de saldos

realizada pela empresa Ernest Young Auditores Independentes, informa que o
saldo devedor do contrato em 31.12.98 era de R$ 125.413.706,42 (R$
97.561.588,34 em 31.12.97). Extrato da GEROP de 05.01.2001 aponta que
em 31.12.97 o saldo devedor era de R$ 64.548.644,86, reduzido para R$
51.915.092,18, sem indicar o porque da reduo, presumindo-se tenha sido
em razo da amortizao realizada atravs da dao em pagamento,
evidenciando fragilidade nos sistemas de controle da operao.
Conforme planilhas constantes da pasta, em 31.03.2001,

o saldo devedor da empresa totalizava R$ 65.696.759,10 enquanto o saldo
devedor constante da sistema (CD-Rom de 31.03.2001 apontava um saldo de
R$ 54.630.912,44, apontando divergncias significativas que apontam para a
deficincia dos sistemas de controle interno.
Em 11.05.97, o DEREC Departamento de Recuperao

de Crditos encaminha correspondncia (BEP/DICOP/DEREC 070/98),
Sureg Paran Leste solicitando informaes da CIC e de outras empresas, tais
como: data de incio da operao, valor inicial, modalidade, etc. Conforme
753
extrato de emprstimo em conta-corrente, em 31.12.97, o saldo do contrato

era de R$ 64.548.644,86.

anlise de limite de risco; c) pareceres da agncia, Sureg, Mesan, Diretoria; d)
laudos de avaliao dos imveis oferecidos em garantia; e) ausncia de
notificao e formalizao (escritura pblica) de cesso dos crditos.
Conforme
correspondncia
de
22.02.2002,
da
Coordenao de Cobrana, o saldo devedor em 29.12.2000, segundo as taxas

contratuais, era de R$ 64.139.180,47, sem incluso dos juros de mora do
perodo. No entanto, o Informe de Rendimentos encaminhado empresa
nessa mesma data dava conta que seu saldo devedor era de R$ 55.827.949,31,
evidenciando a ausncia de controles internos eficazes que indicassem a real
posio da mutuaria perante o mutuante.
Planilha de reclculo do Decreto 3764/2001 elaborada

por Eliseu Joo da Silva e Lislaine Ligiero Ferreira, apontava os seguintes
dados para a data-base de 21.03.2002:
Operao
Data
Vlr. Atual. TR
Juros 5% a.a
SD. TR + 5% a.a
Saldo atual
297641-5
30.11.99
33.540.587,66
4.054.398,65
37.594.986,31
60.952.420,19
SEFA
30.06.96
65.306.484,15
21.137.651,96
86.444.136,11
77.942.387,47
Cia
30.06.96
43.876.258,46
14.201.362,89
58.077.621,35
133.267.071,50
142.723.330,27
39.393.413,50
182.116.743,77
272.161.879,16
Total
Demonstrativos de renegociao da dvida apontam que

a dvida de R$ 295.546.068,92 passaria para R$ 145.832.517,28 (reduo de
R$ 149.713.551,64).
754
Planilha de controle de parcelas em atraso (FDE6) d

conta que em 30.11.00 houve expurgo de juros de mora de R$
35.524.951,00, reduzindo o saldo de R$ 138.145.406,25 para R$
102.620.455,25. A taxa para o clculo dos juros de mora era o CDI/Banestado
do dia do vencimento mais 1% ao ms. O mesmo ocorreu na operao FDE7
onde houve um expurgo de R$ 7.611.591,08, reduzindo o saldo devedor de
R$ 48.541.870,13 para R$ 40.930.279,05.

31.03.2001, em poder dessa CPI, o saldo devedor da empresa naquela data era
de R$ 54.630.912,44 e em 31.08.2003, R$ 70.632.761,72, estando totalmente
vencido, constando, porm, a informao renegociao sem clculo.

operao, suas repactuaes e renegociaes, inexistindo inclusive pareceres
fundamentais das reas tcnicas que a aprovaram. Pela documentao
constante da pasta impossvel ter certeza qual a dvida da empresa, haja
vista a presena de inmeras divergncias de clculos para uma mesma database. H ainda informaes de expurgos de juros de mora, sem a
correspondente base legal para tal procedimento.
H ainda que observar-se que a operao no se

enquadrava como de baixa liquidez e rentabilidade, pois as garantias
poderiam ter sido executadas e o crdito integralmente recebido sem
quaisquer benesses.
755
Biscayne Comercial Ltda.
A muturia supra realizou inmeras operaes de

emprstimos em conta-corrente (basicamente rotativo), representadas pelos
seguintes contratos:
Contrato
Posio da Operao
Saldo em 31.08.2003
Saldo em 31.03.2001
609315
Reneg. Ecc Pr e Tov
4.350.663,10
3.928.509,99
609382
Reneg. Ecc Pr e Tov
19.367.540,53
17.447.199,35
609.447
Reneg. Ecc Pr e Tov
9.106.921,80
8.203.431,12
609.463
Reneg. Ecc Pr e Tov
15.391.250,88
13.963.677,97
609.285
Reneg. Ecc TBF e Tov
15.088.914,89
10.022.357,52
63.305.291,20
53.565.175,95
Total
Encontra-se em fase falimentar (autos n 31.107/98 4

Vara da Fazenda Pblica), estando os crditos do Banestado habilitados
(autos n 32.693/99). No processo de habilitao h meno de que seriam
movidos processos executivos contra os avalistas e execuo das caues,
mas no h evidncias de que tais aes efetivamente foram ajuizadas.
A primeira operao foi concedida em 04.02.98 (crdito

no rotativo) com prazo de 180 dias, taxa de TBF + 1,5% ao ms; comisso
de crdito de 0,5%; garantia: NP, tendo como avalista o Sr. Kamal Fayad. A
ltima operao foi concedida em 07.05.98 (rotativo), no valor de R$
700.000,00, com taxa de 4,3% ao ms, garantia de NP no valor de R$
1.050.000,00 e comisso de abertura de crdito de 0,5%.
756
As
garantias
estavam
representadas
por
notas
promissrias avalizadas pelo scio-proprietrio acima indicado e por cauo

de direitos creditrios (crditos da empresa perante terceiros).

ausncia de inmeros documentos relevantes, tais como: a) anlise de limite
de risco; b) pareceres da agncia, Sureg, Mesan, Diretoria; c) responsvel pela
aprovao das operaes; d) laudo apontando a legitimidade dos ttulos de
crditos caucionados; e) ausncia de notificao e formalizao da cesso dos
crditos ao Estado; f) ausncia de informaes na pasta sobre o estgio do
processo falimentar, assim como sobre a execuo das garantias (aval e
penhor mercantil), sobre a substituio processual no processo falimentar;
sobre a existncia de crditos preferenciais aos detidos pelo Banestado/Estado
(ex. crditos trabalhistas, acidentrios, tributrios,etc).

operao, inexistindo inclusive pareceres fundamentais das reas tcnicas que
a aprovaram. Pela documentao constante da pasta impossvel ter certeza
qual a dvida da empresa, haja vista a ausncia de clculos que demonstrem o
valor atualizado da operao. H ainda contradio entre os documentos
constantes da pasta e a informao constante do Cd-Rom da data-base de
31.08.2003 de que a operao estaria em fase de renegociao.
H ainda que observar-se que se as garantias tivessem

sido executadas tempestivamente os crditos poderiam ter sido integralmente
recebidos e evitada a morosidade e riscos do processo falimentar, observandose que as garantias variavam entre 150% e 200% do valor da operao.
757
Assim, observou-se negligncia no gerenciamento dos crditos resultando em

dificuldades significativas de recuperao.
C.H. Administrao e Participaes S/C Ltda.

Operao pela Resoluo 63 do Bacen Repasse de Recursos
Externos de US$ 3,000,000.00 destinados a capital de giro
Garantias: Aval dos Scios Srs. Calixto Antonio Hakim Neto e

sua mulher Ligia Maria Arajo Hakim (NP de US$ 4,500,000.00 150% sobre o valor da operao) e Real (Imveis), operao
celebrada com variao cambial e juros de 14% ao ano + 4% ao
ano a ttulo de comisso de repasse, totalizando 18% ao ano, com
pagamentos semestrais, postecipados.
Conforme CD-Rom encaminhado a esta CPI, a muturia
devia ao Estado do Paran em 31.08.2003 a importncia de R$ 13.748.898,24,
integralmente vencido, constando que estaria em renegociao. A operao
foi aprovada pelo Comit I.
A hipoteca foi averbada na matrcula n 2.831 (R-9) em

03.03.98, no valor de R$ 3.226.800,00, correspondente, poca, aos US$ 3
milhes tomados.
A escritura original foi aditada transferindo-se os

pagamentos semestrais para um nico pagamento que se daria em 28.01.2000,
no valor total dos US$ 3 milhes.
758
As garantias deveriam ser atualizadas sempre que a

variao cambial o exigisse e deveria, sempre, representar, no mnimo, 130%
do valor das operaes atualizadas, inclusive encargos.
Da anlise da operao, constata-se que foi celebrada

com garantias reais, mas que, por negligncia, deixou-se de observar o
constante na escritura de que as garantias deveriam acompanhar o valor
atualizado da operao e encargos.
Sem justificativas plausveis excluiu-se do contrato a

empresa Agropecuria Oriente Ltda., detentora da propriedade de inmeros
bens oferecidos em garantia.
O no pagamento na data pactuada faria incidir juros de

mora de 12% ao ano, IOF, clusula penal de 10%, honorrios advocatcios de
20% (se necessria a utilizao do meio judicial), podendo ainda o credor
resilir o contrato (vencimento antecipado) e exigir a totalidade do crdito.
O Banco Banestado autorizou a operao, mas

determinou que os recursos ficassem aplicados em CDB at que a empresa
apresentasse as garantias hipotecrias, garantias estas que foram apresentadas
em duas etapas, autorizando o Banco o resgate da aplicao.
Na escritura original, de 21.08.97, alm da devedora e

scios solidrios, constava tambm a empresa Agropecuria Oriente Ltda.,
inadvertidamente retirada da 2 escritura, sendo que a maioria dos imveis
oferecidos em garantia eram de propriedade dessa empresa.
759
Consta
da
pasta
requerimento
de
05.11.2001
(AFPr/EST/634/01), dirigido ao Cartrio de Registro de Imveis da 1

Circunscrio Imobiliria de Curitiba, solicitando a liberao da garantia
constante da hipoteca de 1 grau sob a matrcula de n 2.831, ensejando
justificativas da Agncia sobre tal pedido e eventuais prejuzos ao Estado com
tal procedimento.
O mesmo bem foi arrestado por Adir Mocelin por conta

dos autos de execuo n 388/2002 4 Vara Cvel de Curitiba, convertida em
penhora em 02.05.2002.
Consta das pastas que o saldo devedor em 13.01.2003 era

de R$ 12.967.904,98, sendo que se o dbito fosse recalculado segundo os
critrios definidos pelo Decreto 3764/2001, o dbito seria reduzido para R$
5.142.402,97, se calculado com variao pela TR e juros de 3% ao ano e R$
5.673.238,95, se atualizada pela TR e juros de 5% ao ano. O total das
garantias nessa data era de R$ 2.888.338,45, inobservando-se regras
elementares relativas ao zelo na gesto dos recursos da instituio. O Parecer
do Tcnico Clayton Jos Bigaiski foi favorvel aplicao do Decreto
3764/2001.
Observa-se das pastas da empresa a ausncia de

controles que permitam o perfeito acompanhamento da evoluo da operao;
a existncia ou no de pagamentos; a contabilizao da variao cambial e
juros, encargos, etc.

ausncia de inmeros documentos relevantes, tais como: a) anlise de limite
de risco; b) pareceres dos departamentos competentes pela aprovao da
760
operao; c) ausncia de notificao e formalizao da cesso dos crditos ao

Estado.

operao, inexistindo inclusive pareceres fundamentais das reas tcnicas que
a aprovaram. Pela documentao constante da pasta impossvel ter certeza
qual a dvida da empresa, haja vista a ausncia de clculos que demonstrem o
valor atualizado da operao. Faltam informaes sobre o processo de
renegociao.
Conclui-se que houve negligncia no gerenciamento da

operao, pois se as garantias tivessem sido executadas tempestivamente os
crditos poderiam ter sido integralmente recebidos, eis que contavam com
garantias suficientes cobertura do crdito. Houve ainda negligncia no
pedido de liberao da garantia formulada ao Cartrio de Registro de Imveis
da 1 Circunscrio Imobiliria, principal bem a garantir a solvabilidade da
operao, alm da injustificvel excluso da devedora Agropecuria Oriente
Ltda. como devedora/interveniente.
No h evidncias de ajuizamento de ao de execuo,

medida esta que se tomada tempestivamente teria impedido a materializao
dos prejuzos.
761
Nutrimental S/A Indstria e Comrcio

Contrato n 608.769 Operao Original de R$ 9.000.000,00,
contratada em 25.06.96 com atualizao pela variao do
CDI + 1% ao ms
O saldo da muturia perante o Estado do Paran em
15.09.03 era de R$ 9.535.216,92, conforme extrato fornecido pela Agncia de
Fomento equipe de auditoria.
Conforme
Escritura
Pblica
de
Aditamento
Substituio de Garantia Hipotecria, de 27.08.2002 (Tabelionato Marques)

Escritura de Confisso, Assuno e Composio de Dvida, com garantia
hipotecria e penhor mercantil, o Estado do Paran pactuou com a empresa as
seguintes condies:
a) reconhecimento da dvida de R$ 9.000.000,00 contrada em 25.06.96;
b) reescalonamento da dvida segundo os parmetros definidos no Decreto
3764/01, confessando dvida lquida e certa de R$ 9.775.077,69 (database: 09.08.2002), valor este que se comprometeu a pagar em 15 anos,
corrigidos pela TR, vencendo a 1 em 15.09.2002 e a ltima em
15.08.2017.
c) liberao das garantias hipotecrias originais e penhor mercantil,
substituindo-as por outras garantias de mesma natureza (matrcula n
22.071 9 Circunscrio Imobiliria de Curitiba, avaliado em R$
11.200.000,00 laudo n 141, de 14.04.2002, de Construct Consultoria
de Projetos e Construes Ltda.), sendo que os imveis objeto da
762
garantia anterior (localizados no Estado do Mato Grosso) foram

avaliados em R$ 8.300.000,00 em abril/2002.
d) Emitida NP no valor de R$ 14.662.616,53, correspondente a 150% do
crdito reescalonado, avalizada pelos scios-proprietrios, Srs. Arthur
da Silva Leme Neto e Rodrigo Costa da Rocha.
Consta da matrcula 22.071 que o imvel em 16.08.1983

valia Cr$ 200.000.000,00, valor este que atualizado para agosto de 2002 pela
variao do INPC totaliza R$ 1.220.800,00 (hum milho duzentos e vinte mil
e oitocentos reais), o que evidencia que o Banco deveria elaborado seu
prprio laudo para aferir se o imvel efetivamente vale o constante do laudo
elaborado por empresa contratada pela mutuaria. A mutuaria tambm avaliou
os imveis que garantiam a operao original avaliando-os em R$
8.300.000,00 em 10.04.2002 (laudo n 142).
Da anlise do processo de renegociao, infere-se a

ausncia de um efetivo processo de renegociao, pois a AFPr praticamente
aceitou integralmente a proposta da empresa, com exceo de prazo de
carncia de 02 anos que havia proposto.
Conforme art. 4, inciso II, do Decreto 3764/01, os juros

variariam entre 3% e 5%, sendo que a operao foi contratada sem juros e
concedido prazo de 15 anos pra a empresa pagar integralmente a dvida,
condies estas impossveis de se encontrar no mercado financeiro.
No h memria de clculo da evoluo da operao

desde sua contratao (contratada originalmente pela variao do CDI + 1%
ao ms).
763
Observa-se das pastas da empresa a ausncia de

controles que permitam o perfeito acompanhamento da evoluo da operao
desde sua contratao (atualizao, amortizaes, etc.).

anlise de limite de risco; c) pareceres dos departamentos competentes pela
aprovao da operao(Gerncia, Gereg/Sureg, diretoria; d) ausncia de laudo
de avaliao dos imveis oferecidos em garantia poca da contratao da
operao.
Da anlise da operao, em especial da repactuao,

constata-se inobservncia das normas traadas pelo Decreto 3764/01, ao
deixar-se de cobrar juros, condio esta inadmissvel, eis que a operao
nessas condies traz prejuzo instituio, pois o custo para o muturio
muito inferior ao custo de captao. Observou-se a inexistncia de controles
eficientes que permitam a compreenso integral da evoluo da operao,
segundo as regras contratuais e eventuais amortizaes realizadas, sendo
impossvel saber pelas informaes constantes da pasta da empresa qual foi o
real
perdo
concedido.
Observou-se
fragilidade
no
processo
de
renegociao, pois as condies propostas pela empresa foi aceitas

incontinenti, sem contraproposta que visasse proteger os interesses do Estado.
Observou-se ainda negligncia da AFPr em no realizar seu prprio laudo de
avaliao, aceitando o laudo oferecido pela empresa, deixando dvidas sobre
a real possibilidade da garantia suportar o valor da operao.

operao, pois se as garantias tivessem sido executadas tempestivamente os
764
crditos poderiam ter sido integralmente recebidos, eis que contavam com
garantias suficientes cobertura do crdito. No processo de liberao da
garantia original e substituio por novas garantias era premente trabalho da
AFPr sobre o real valor dos imveis e observncias das regras por ela prpria
traadas para admitir a substituio de garantias. Conclui-se ainda a presena
de infrao s regras da boa tcnica bancria e aos interesses do Estado, pois
no existe no mercado financeiro operaes pactuadas somente com
atualizao monetria pela TR, observando-se que a variao da TR na
atualidade tem ficado aqum de inmeros ndices inflacionrios.
LPP Laminados Plsticos Paranaense Ltda.
Contratos ns 578.827 (Finame Antigo), 597.163 (Finame

Novo) e 614343 (Renegoc. PCO Imp./Res. 63/FDE) Saldo
Devedor em 31.08.2003 R$ 30.718.669,79
A empresa ACEPLAST Indstria de Plsticos Ltda.

integra o grupo empresarial tendo em comum os mesmos scios. Quando da
transferncia da operao para a Agncia de Fomento o saldo devedor da
operao era de R$ 25.778.052,25.
Em 30.11.96 a LPP devia ao Grupo Banestado a
importncia de R$ 7.404.093,41 e a Aceplast R$ 3.004.918,15, totalizando as
dvidas do grupo R$ 10.409.011,56 (45% do passivo da empresa).
Parecer elaborado por Antonio Rycheta Arten, de
19.12.96, encaminhado Diretoria de Operaes (Sr. Srgio Eloi Druszcz)
concluiu que a empresa forjou documentos fiscais apenas para levantar
recursos para capital de giro e implantao do parque fabril da LPP e que em
765
conseqncia disso o Banestado no dispunha de nenhuma garantia das

operaes realizadas.
Concluiu tambm:
a) pela alta concentrao de risco;
b) pela falta de acompanhamento tcnico do Banestado
antes, durante e aps a execuo do projeto;
c) pela necessidade de maior comprometimento do
capital prprio dos scios;
d) pela falta de anlise tcnica do Banco para medir a
capacidade de endividamento da empresa;
e) pela falta de treinamento e preparao de tcnicos do
Banco com extenso s Geregs;
f)
pela necessidade de reviso do conceito de
emprstimos de longo prazo;

g) pela necessidade de ajuste do modelo de garantias,
com vistas viabilizao da liquidez
Observou que a produo da empresa no gerava fluxo
de caixa suficiente para cobrir o endividamento.
Recomendou a no liberao de novos recursos e a
necessidade de melhora nas garantias eis que eram insuficientes e
acompanhamento tcnico do Banco nos aspectos administrativos at o
recebimento total dos crditos.
766
Parecer da Agncia de 26.12.96, mesmo conhecendo a

situao da empresa e relatando essas dificuldades, foi favorvel operao
baseando-se em critrios subjetivos, tais como a possibilidade de ingresso de
novos scios capitalistas, espao de crescimento no mercado e em execuo
de processo de profissionalizao da administrao.
O Parecer do Comit Gereg Ctba Nordeste, de 27.12.96,

informa que a operao foi realizada diretamente com a Diretoria (DIROP) e
acabou exigindo a implantao de algumas medidas recomendadas no Parecer
do Sr. Rycheta, condicionando a liberao dos recursos:
manuteno das garantias existentes;

a adio de hipoteca de grau nico do parque industrial;
a co-obrigao da Aceplast como terceiro garantidor;
cauo de 10% das cotas de capital da empresa;
precatrio requisitrio anteriormente aceito;
aval dos scios, Srs. Antonio Carlos Driussi e Angelo Driussi.
O Banco abriria limite de R$ 500.000,00 para desconto
de duplicatas consultando previamente esses ttulos, retendo 10% do valor da
operao a ttulo de amortizao da operao-ponte. Concordou a empresa
com a indicao de funcionrio de confiana do Banco em sua administrao,
comprometendo-se a reestruturar a rea financeira com profissionalizao de
seu corpo funcional.
A mesa de negcios foi favorvel operao desde que

se baixasse responsabilidades de R$ 2.096.210,93, especialmente operao de
Leasing no valor de R$ 1.959.116,00.
767
Avaliao de 31.10.95 do Eng Agostinho Schraier

avaliou a linha completa de produo de polietileno LDPE e LLDPE, sistema
de balo de ar, adquirido da empresa Alps Equipamentos e Mquinas Ltda.
em R$ 1.162.500,00.
Comunicao Interna de 05.11.96 d conta que crdito

foi encaminhado ao Departamento Jurdico para Execuo. No h, no
entanto, informaes atualizadas sobre o andamento do processo judicial.
Correspondncia BEP/GEROF/DEFME de 21.06.96

informa que conforme vistoria dos tcnicos da Agncia Especial de
Financiamento Industrial Finame, constatou-se que o equipamento objeto da
PAC 1995/082-5/10801-4/829 era de procedncia estrangeira, contrariando
normas da Finame e que a empresa deveria liquidar antecipadamente o saldo
devedor at 15.07.96.
Conforme Parecer do Comit I, de 30.12.96, o rgo de

deciso alterou a proposta aps seu deferimento.
A hipoteca constituda era de R$ 5.322.870,00, tendo o

Comit I condicionado a liberao da operao baixa de responsabilidades
de igual valor ao do emprstimo: R$ 5.052.388,86.
Em 24.12.96, a empresa, por escritura pblica,

confessou-se devedora da importncia de R$ 4.977.723,02 por conta do saldo
devedor detido junto ao Banco pactuando-se que o saldo seria pago com
atualizao monetria pela variao da TBF, juros de 1% ao ms; prazo de
390 dias; clusula penal de 10% e honorrios advocatcios de 20%, caso fosse
necessria a utilizao do meio judicial para recuperar o valor do
768
financiamento concedido empresa. A mutuaria entregou NP no valor de R$

7.466.584,53, correspondente a 150% do valor da dvida composta. Foi
constituda hipoteca em 4 grau sobre o imvel de matrcula n 17.399, do
Registro de Imveis de Piraquara.
Pela clusula 16 da escritura, o Banco poderia exigir a

qualquer tempo o reforo das garantias.
Laudo de vistoria n 5.507-B, elaborado pelo Eng

Mecnico Agostinho Schraier concluiu que a mquina apresentada, apesar de
possuir plaqueta identificando o modelo AEF-50 da Alps, na verdade tratavase de modelo CHD-70 de fabricao da Carnevalli, fato este confirmado por
funcionrios da fbrica consultados durante a vistoria e pelo representante da
Carnevalli, informando tratar-se de mquina vendida h uns dois anos. A
empresa no permitiu ao Eng fotografar a mquina.
Da anlise da operao, constata-se que os recursos

liberados para a mutuaria foram realizados de maneira negligente, sem
observncia dos tradicionais preceitos da boa tcnica bancria e Parecer de
Tcnico do prprio Banco no recomendava a operao e apontava uma srie
de deficincias do Banco que fatalmente implicariam em prejuzos,
evidenciando ainda que a empresa teria que ter faturamento entre 5 e 6 vezes
ao apresentado para honrar as dvidas contradas.
H evidncias de que a operao foi deferida pela

Diretoria de Operaes, ignorando os Pareceres das reas tcnicas.
769
No h evidncias que o Banco tenha representado

criminalmente contra os scios da Companhia pela apresentao de
documentos fiscais falsos para a obteno de recursos.
No h memria de clculo da evoluo da operao

desde sua contratao, tais como atualizaes, amortizaes, etc., sendo
inclusive impossvel concluir pela exatido da dvida confessada em 24.12.96.
No h evidncias de que o banco tenha interposto

medidas cautelares de busca e apreenso dos bens ou requerido a priso dos
depositrios das mquinas.
No h informaes sobre a interposio de ao

executiva e o estgio em que se encontra, tampouco informaes sobre
eventual processo de renegociao. Evidencia-se falta de zelo na conduo da
operao bancria ao deixar de observar-se a compatibilidade entre o saldo
devedor e as garantias, inobservando-se o disposto na clusula 16 da
Escritura Pblica de Confisso de Dvida e regras de boa tcnica bancria que
exigem a atualizao constante das garantias permitindo-se a execuo
imediata do contrato em caso de descumprimento.
Maximiliano Gaidzinski S.A. Indstria de Azulejos Eliane
Esta operao oriunda do Banco de Desenvolvimento

do Paran S.A. Badep, tendo como devedora a empresa Flormica Indstria
de Cermica S.A., posteriormente incorporada pela Maximiliano Gaidzinski
S.A. Indstria de Azulejos Eliane.
770

de R$ 23.697.361,40. Posteriormente houve a renegociao nos moldes do
Decreto Estadual n 3.764/01, e finalmente a liquidao com utilizao de
precatrios para compensar 90% da dvida, de acordo com disposto na Lei
Estadual n 13.956/02, e o pagamento do saldo restante em espcie.
Em 30 de setembro de 1996, atravs da Escritura Pblica

de Cesso de Crditos Recprocos, o Banco de Desenvolvimento do Paran
S.A. Badep Em Liquidao, cedeu ao Banco do Estado do Paran S.A., os
seguintes crditos originrios de operaes com a empresa Flormica
Indstria de Cermica S.A. :
a) Crdito proveniente da Escritura Pblica de Confisso de Dvida e
Reescalonamento de dbitos, lavrada em 05/04/89, aditada em
08/11/93, 02/02/95, 01/04/96 e em 26/04/96, no valor de R$
9.744.438,19 (data base 30/09/96), com prazo de pagamento previsto
em 72 parcelas, mensais e sucessivas, com vencimento no ltimo dia de
cada ms, de 31/03/96 a 28/02/2002, valores corrigidos pela TR mais
juros de 8% ao ano. A dvida encontrava-se garantida por hipoteca .dos
seguintes imveis: hipoteca de 3 grau matrcula n 29.385 do 1
Cartrio de Registro de Imveis de Londrina PR; hipoteca de 20
grau matrculas n 693, 694, 695, 1461 e 1462, todas do 1 Cartrio
de Registro de Imveis de Londrina PR; hipoteca de 5 grau
matrcula n 8462 do 1 Cartrio de Registro de Imveis de Londrina
PR. Alienao fiduciria de uma srie de equipamentos descritos nas
fls. 10-V a 20 da Escritura originria, ratificada pelos aditamentos
subseqentes, fiana prestada por Maximiliano Gaidzinski S.A., Max
Administradora de Bens e Participaes Ltda., Edson Gaidzinski e sua
771
mulher Iara Maria S. Gaidzinski, Aristorides Vieira Stadler e sua

mulher Eliane Gaidzinski Stadler.
b) Crdito proveniente da Cdula de Crdito Industrial n C/POC/IF/1681-
89, emitida em 29/12/89, aditada em 08/11/93, no valor de R$

998.837,07 (data base 30/09/96), com pagamento previsto em 20
parcelas, trimestrais e sucessivas, equivalentes cada uma a 1/20 do
saldo, a partir de 31/05/93 at 31/12/2001, exigveis trimestralmente a
partir de 30/09/93. O contrato foi garantido por hipoteca em 20 grau,
dos imveis matriculados sob n 693, 694, 695, 1461 e1462, todos do
1 Cartrio de Registro de Imveis de Londrina PR.
Conforme correspondncia enviada Agncia de

Fomento, datada de 27/03/01, a Maximiliano Gaidzinski S.A. prope a
renegociao da dvida com o Estado do Paran, que segundo seus
levantamentos, somaria aproximadamente R$ 22.366.177,00 em 31/12/00.
Solicita a reduo mxima do saldo devedor, parcelamento em 120 meses,
carncia de 24 meses e taxa mnima de financiamento, de acordo com o
Decreto Estadual. Compromete-se a continuar operando a unidade fabril
(Londrina PR) se houver condies de ajustar o fluxo de caixa proposto
com os compromissos de manter a unidade produzindo, mantendo os 140
empregos diretos.
Em 16 de maio de 2001, atravs da Escritura Pblica de

Quinto Aditamento ao Contrato de Confisso de Dvida e Reescalonamento
de Dbitos n 001/2001, entre o Estado do Paran, representado pela Agncia
de Fomento do Paran S.A., e Maximiliano Gaidzinski S.A. Indstria de
Azulejos Eliane (incorporadora de Flormica Indstria de Cermica S.A.),
houve a repactuao do saldo devedor na forma permitida pelo Decreto
Estadual n 3.764/01:
772
a) foram consolidados os valores originrios da Escritura Pblica de

Confisso de Dvida e Reescalonamento de dbitos, lavrada em
05/04/89, aditada em 08/11/93, 02/02/95, 01/04/96 e em 26/04/96,
juntamente com a Cdula de Crdito Industrial n C/POC/IF/1681-89,
emitida em 29/12/89 e aditada em 08/11/93;
b) os dbitos foram recalculados mediante aplicao dos indexadores
normais do contrato original, at a primeira inadimplncia, ocorrida em
31/12/89, e posteriormente com TR mais 3% ao ano;
c) a repactuao foi autorizada pelo Comit de Gesto e Controle da
Agncia de Fomento do Paran S.A. em reunio realizada em
09/05/2001;
d) os dbitos recalculados foram consolidados pelo valor de R$
8.316.590,98 na data base de 31/03/2001, com carncia de 24 meses e
amortizao em 96 meses, iniciando-se em 15/05/2003 at 15/04/2011;
e) foram definidos juros de 3% ao ano, aplicveis sobre o principal da
dvida consolidada, atualizada monetariamente pela variao da TR,
exigveis trimestralmente, a partir de 15/07/2001 at 15/04/2003,
durante o perodo de carncia, e mensalmente no perodo de
amortizao, juntamente com as parcelas do principal, at a quitao da
dvida;
f) Foram ratificadas as garantias hipotecrias, fiducirias e fidejussrias
constitudas nos contratos aditados.

Constata-se que o valor recalculado de R$ 8.316.590,98
representa uma reduo de 64,9% do saldo devedor calculado de acordo com
os encargos financeiros definidos contratualmente na data de 31/03/01, no
montante de R$ 23.697.361,40.
773
Em 14 de maro de 2003 a Maximiliano Gaiszinski S.A.

Indstria de Azulejos Eliane requereu a compensao de 90% do valor
atualizado e recalculado da sua dvida, com precatrios do Estado do Paran,
e pagamento do saldo devedor remanescente de 10% em espcie.
O Comit de Gesto e Controle em sua 32 Reunio

realizada em 03/09/2003, nos termos do Parecer da Procuradoria Geral do
Estado, aprovou o Pedido de Compensao de Dbitos com Precatrios
Requisitrios. Do valor total da dvida, de R$ 8.803.906,63, conforme o
disposto na Lei Estadual n 13.956/02, 90 % foi compensado com precatrios,
equivalente a R$ 7.963.990,84 e os 10% restantes foram pagos em espcie,
somando R$ 880.390,66.
Dessa forma houve a liquidao total do Contrato de

Confisso de Dvida e Reescalonamento de Dbitos, firmado em 05/04/89, e
aos Aditamentos firmados em 08/11/93, 02/02/95, 01/04/96, 26/04/96 e
16/05/2001, e ainda Cdula de Crdito Industrial n C-POC/IF/1681/89,
emitida em 29/12/89 e seu Aditamento firmado em 08/11/93.
Entre os principais documentos existentes na pasta da

empresa, destaca-se os contratos e aditivos de confisso de dvida, o contrato
de cesso de crditos recprocos entre o Badep e o Banestado; as cpias das
matrculas dos imveis dados em garantia, e proposta de compensao de
saldo devedor com precatrios. J os extratos demonstrando a evoluo do
financiamento, constam apenas a partir de 30/09/96, data da cesso do crdito
ao Banestado, at 29/02/00.
Quanto ao reclculo do saldo devedor da Escritura

Pblica de Confisso de Dvida e Reescalonamento de dbitos, lavrada em
774
05/04/89, aditada em 08/11/93, 02/02/95, 01/04/96 e em 26/04/96, observa-se

que o mesmo retroagiu at a primeira inadimplncia ocorrida em 31/12/89. A
planilha demonstrativa parte do saldo em 31/12/88 , atualizando pela
OTN/BTN/TR e juros de 4% ao ano at dezembro de 1989 e a partir dessa
data 3% ao ano, chegando ao saldo de R$ 7.997.031,79 em 31/12/00. De
acordo com o contrato, o saldo devedor seria corrigido monetariamente pelo
ndice de Preos ao Consumidor IPC. Dessa forma, entende-se que at
31/12/89 o saldo devedor deveria ser atualizado pelo IPC.
No foi demonstrado o reclculo do saldo devedor

proveniente da Cdula de Crdito Industrial n C/POC/IF/1681-89, emitida
em 29/12/89 e aditada em 08/11/93. Apenas informou-se que o saldo do
contrato em 31/12/00 somava R$ 231.116,16.
Acar e lcool Bandeirantes S/A e Serafim Meneghel
O Grupo Meneghel contratou diversas operaes de

emprstimos junto ao Banestado, atravs de linhas de recursos do BNDES, na
modalidade PAC e recursos do Banestado, na modalidade ECC Emprstimo
em Conta Corrente, que foram transferidas ao Estado do Paran,
representadas pelos seguintes contratos as quais passamos a relatar:
OPERAES - AUCAR E LCOOL BANDEIRANTES

N OP.
DATA
OPER.
VENC. DATA 1
OPER. INADIMP.
VALOR
ORIGINAL
1.059.532-4 20.04.95
15.05.00
15.06.98
263.900,00
199.600.326-6 10.07.96
15.10.01
15.10.98
140.791,00
199.600.327-4 10.07.96
15.10.01
15.10.98
153.600,00
SALDO DEV.
EM 31.03.01
405.640,42
274.149,59
302.621,30
TIPO
FINAME
FINAME
FINAME
775
199.600.328-2 10.07.96
15.06.99
15.06.98
705.600,00
199.600.657-5 10.07.96
15.06.99
15.05.98
1.478.400,00
1.868.897-1 03.11.98
03.08.04
29.03.99
5.894.032,45
12.277.801,04 ECC/RENEG.
1.957.402-3
27.03.99
04.12.98
1.100.000,00
10.676.124,40
9.736.323,45
26.823.081,76
11.01.99
TOTAL
873.651,67
FINAME
2.013.093,34 FINAME
ECC/N. ROT.
RENEG.
OPERAES - SERAFIM MENEGHEL

780013-3
22.04.94/
01.08.18
27.10.98
04.10.99
226.527,86
352.288,80
FINAME
1.087.985-3 01.11.95
15.12.02
15.12.98
2.377.000,00
4.071.174,92 FINAME
13404/190-96 02.05.96
15.05.01
15.05.98
2.500.000,00
7.028.562,94
199.750.021-7 16.06.97
15.06.99
15.06.98
48.054,38
*1.257.806-6 26.06.96
26.03.03
TOTAL
3.000.000,00
8.151.582,24
TOTAL GERAL
CD. RURAL
HIPOT.
RENEG.
143.259,28 FINAME
3.389.383,62 ECC
14.984.669,56
17.887.905,69 41.807.751,32
* Operao no includa na repactuao.
Operaes da Empresa Acar e lcool Bandeirantes S/A

Operao n 1.059.532-4, de 20.04.95; recursos do FINAME para
aquisio de 24 reboques canavieiros tipo julieta; valor original R$
263.900,00; taxa de juros 6,5% aa + TJPL + Del Credere 2% aa,
prazo de 60 meses - perodo de carncia de 12 meses; incio da
amortizao do principal em 15.06.96 e dos juros em 15.08.95
Garantia: Alienao fiduciria e NP de R$ 395.850,00 avalizada
pelo Sr. Serafim Meneghel.

ausncia de documentos relevantes, tais como: anlise de limite de risco,
pareceres tcnicos e aplice de seguros dos bens.
776
Os equipamentos objeto da alienao fiduciria foram

devidamente averbados junto ao Detran, bem como o contrato registrado no
Cartrio de Registro Civil de Ttulos e Documentos.
A operao foi deferida pelo Comit I sem levar em

considerao que a empresa estava impedida de operar devido a restries
cadastrais
com
limite
de
crdito
inferior
(R$
475.000,00)
as
responsabilidades j assumidas (R$ 1.067.434,16).
A empresa deixou de honrar as parcelas em 15.06.98,

sendo proposta uma renegociao das parcelas vencidas em 28.09.98,
chegando a ser aprovada pelo Comit I, atravs da PPO 842400, no entanto, a
proposta no foi efetivada.
Conforme CD-Rom com composio dos crditos em

31.03.2001, em poder desta CPI, o saldo devedor dessa operao naquela data
era de R$ 405.640,42, integralmente vencida.

operao, pois se as garantias tivessem sido executadas tempestivamente, os
crditos
poderiam
ter
sido
integralmente
recebidos,
impedindo
materializao do prejuzo.
Operao n 199.600.326-6, de 10.07.96; recursos do FINAME para

aquisio de 11 carregadeiras de cana; valor original R$
140.791,00; taxa de juros 6% aa + TJPL + Del Credere 3% aa,
prazo de 60 meses (15.10.01) - perodo de carncia de 18 meses;
incio da amortizao do principal e dos juros em 15.10.97 Garantia: Alienao fiduciria, NP de R$ 211.186,50 avalizada pelo
777
emitente Sr. Serafim Meneghel e hipoteca em 4 grau dos imveis

matrculas dos sob n 216, 1022, 1382 e o 245 em 5 grau.
Operao n 199.600.327-4, de 10.07.96; recursos do
FINAME para aquisio de 12 carregadeiras de cana; valor

original R$ 153.600,00; taxa de juros 6% aa + TJPL + Del Credere
3% aa, prazo de 60 meses (15.10.01) - perodo de carncia de 13
meses; incio da amortizao (anual) do principal e dos juros em
15.10.97 - Garantia: Alienao fiduciria, NP de R$ 230.400,00,
avalizada pelo emitente Sr. Serafim Meneghel e hipoteca em 3
grau dos imveis matriculados sob n 216, 1022, 1382 e o 245 em
4 grau.

FINAME para aquisio de 45 reboques canavieiros; valor original
R$ 705.600,00, taxa de juros 6,5% aa + TJPL + Del Credere 3%
aa, prazo de 36 meses (15.06.99) - perodo de carncia de 6 meses;
incio da amortizao do principal em 15.01.97 e dos juros em
15.09.96 - Garantia: Alienao fiduciria, NP de R$ 1.058.400,00
avalizada pelo emitente Sr. Serafim Meneghel e hipoteca em 2
grau dos imveis matriculados sob n 216, 1022, 1382 e o 245 em
3 grau.
Realizado check-list na pastas referentes s operaes

ns 199.600.326-6 e 199.600.327-4 e 199.600.328-2, identificou-se a
ausncia de documentos relevantes, tais como: ficha cadastral do cliente,
anlise de limite de risco, pareceres tcnicos e aplice de seguros dos bens.
778

31.03.2001, em poder desta CPI, o saldo devedor referente s operaes ns
199.600.326-6 R$ 274.149,59, da 199.600.327-4 R$ 302.621,30 e da
199.600.328-2 R$ 873.651,67.
As operaes acima foram deferidas pelo Comit de

Crdito II em uma nica proposta, com base nos pareceres da Agncia, da
Gereg e do Ncleo Tcnico da Gereg de Santo Antonio da Platina, com
condicionante de garantias hipotecrias em 1 grau. Porm nas formalizaes,
em 08.08.96, das Escrituras Pblicas de Constituio de Garantias
Hipotecrias e Contratos de Abertura de Crdito Fixo, as hipotecas dos
imveis matriculados sob n 216, 1022 e 1382, avaliados pelo valor de
liquidez em R$ 1.431.720,00 e que foram constitudas em 2 a 4 graus e, em
3 a 5graus, o imvel matriculado sob n 245 avaliado por R$ 1.440.840,00,
contrariando a condicionante de aprovao da operao.
Quanto ao parecer do Ncleo Tcnico, emitido por Luiz

Antonio Pedro, este no considerou o endividamento do grupo econmico,
que implicaria na anlise de capacidade de pagamento de todas as empresas e
scios do grupo que tinham negcios interligados, o que traria mais segurana
s operaes do banco como um todo; e tambm no considerou no fluxo de
caixa e capacidade de pagamento das dividas existentes da Empresa em
questo na carteira comercial no valor de R$ 736.124,00, uma vez que o fluxo
de caixa apresentado considera amortizaes sobre os financiamentos
existentes na carteira de fomento no valor de R$ 322.131,00, ou seja, R$
78.385,00 ao ano durante quatro anos, fragilizando a anlise econmicofinanceira da empresa para contrair financiamento junto ao Banestado,
conforme demonstra bilhete anexo ao processo, enviada pelo tcnico ao
Gerente de Diviso Sr. Jos Luiz Benzi indicando que caso considerasse o
779
endividamento do grupo, no teria dado capacidade de pagamento, mas o

Comit da Gereg preferiu ficar somente com os dados econmico-financeiros
da Empresa Acar e lcool Bandeirantes S/A, o que demonstra o
conhecimento dos aspectos negativos quanto a capacidade de pagamento do
grupo.
Como agravante, verifica-se que as operaes foram

deferida sem levar em considerao que a empresa estava impedida de operar
devido a restries cadastrais, tais como: certido positiva de protesto de
ttulos, expedida em 07.06.96 e vencida em 07.07.96; certido positiva de
dbitos da Receita Estadual, expedida em 22.04.96 e vencida em 22.05.96;
certido positiva de aes da Justia Federal, expedida em 07.06.96 e vencida
em 07.07.96; certido positiva de dbitos de tributos administrados pela
Receita Federal, expedida em 20.03.96 e valida at 20.09.96 e certido
positiva de protesto de ttulos, expedida em 07.06.96 e vencida em 07.07.96.
Esta informao foi extrada do Memorando Interno n 258/96-A, de
23.07.96, posterior a formalizao da operao, enviada pelo Dr. Aroldo
Afonso de Oliveira Pinto Asses. Jurdico da Gerncia Regional de Santo
Antonio da Platina ao Gerente Regional, onde o mesmo relata a situao de
todas as operaes FINAME da empresa em questo.
No localizamos a averbao da alienao fiduciria dos

equipamentos junto ao Detran , nas operaes n 199.600.326-6 e
199.600.327-4 e na operao n 199.600.328-2 no foi efetuada a averbao
de 14 dos 45 reboques financiados. Ressaltamos ainda, que nas notas fiscais
de aquisio, emitidas pela Motocana Mquinas e Equipamentos Ltda.,
referente operao n 199.600.326-6, no constam observao de
Alienao Fiduciria ao Banco do Estado do Paran. Quanto as garantias
780
hipotecrias das operaes acima, estas esto devidamente averbadas no

Cartrio de Registro de Imveis de Andir e Bandeirantes.
Conclui-se que as operaes foram fragilizadas desde o

incio quanto aos seus recebimentos, uma vez que no foram tomadas
garantias hipotecrias em 1 grau, e nem efetuado levantamento sobre
eventuais sobras de garantias aps o pagamento das dvidas garantidas em
graus inferiores para garantir a presente operao, desrespeitando, desta
forma, o parecer tcnico aprovado, bem como, era de conhecimento a poca
da contratao, que no havia capacidade de pagamento do grupo.
Ressalta-se tambm, que se fossem tomadas medidas de

cobrana e execuo das garantias das operaes, conforme clusulas
contratuais, em tempo hbil, uma vez que as primeiras inadimplncias
ocorreram entre 15.06.98 a 15.10.98 e at a transferncia das operaes do
Banestado ao Estado do Paran no houve medidas de cobrana, os valores
teriam sido recuperados em sua grande parte.
FINAME para aquisio de 20 caminhes novos Mercedes Bens;

valor original R$ 1.478.400,00, taxa de juros de 5.63% aa + TJPL +
Del Credere 3% aa, prazo de 36 meses (15.06.99) - perodo de
carncia de 6 meses; incio da amortizao do principal em
15.01.97 e dos juros em 15.09.96 - Garantia: Alienao fiduciria,
NP de R$ 2.217.600,00 avalizada pelo emitente Sr. Serafim
Meneghel e hipoteca em 1 grau dos imveis matriculados sob n
216, 1022, 1382 e o 245 em 2 grau.
781
Realizado check-list na pasta da operao identificou-se

a ausncia da ficha cadastral do cliente, anlise do limite de risco e aplice de
seguros dos equipamentos.
Os veculos objeto da alienao fiduciria foram

devidamente averbados junto ao Detran, bem como o contrato registrado no
Cartrio de Registro Civil de Ttulos e Documentos e constituda garantia
hipotecria atravs de Escritura Pblica, em 08.08.96, bem como os bens
objeto da hipoteca foram averbados nas matrculas dos respectivos imveis.
Como agravante, verifica-se que as operaes foram

deferidas sem levar em considerao que a empresa estava impedida de
operar devido a restries cadastrais, tais como: certido positiva de protesto
de ttulos, expedida em 07.06.96 e vencida em 07.07.96; certido positiva de
dbitos da Receita Estadual, expedida em 22.04.96 e vencida em 22.05.96;
certido positiva de aes da Justia Federal, expedida em 07.06.96 e vencida
em 07.07.96; certido positiva de dbitos de tributos administrados pela
Receita Federal, expedida em 20.03.96 e valida at 20.09.96 e certido
positiva de protesto de ttulos, expedida em 07.06.96 e vencida em 07.07.96 .
Estas informaes foram extradas do Memorando Interno n 258/96-A, de
23.07.96, posterior a formalizao da operao, enviada pelo Dr. Aroldo
Afonso de Oliveira Pinto Asses. Jurdico da Gerncia Regional de Santo
Antonio da Platina ao Gerente Regional.
Ressalta-se tambm no levou-se em considerao as

restries cadastrais do muturio a poca.
782

era de R$ 2.013.093,34, integralmente vencida.
A empresa deixou de honrar as parcelas em 15.05.98,

sendo proposta uma renegociao das parcelas vencidas, no sendo aprovada
pelo Comit I. Sendo que, at a transferncia das operaes do Banestado ao
Estado do Paran, no houveram medidas de cobrana por parte do Banco.

operao, pois se as garantias tivessem sido executadas tempestivamente, os
crditos
poderiam
ter
sido
integralmente
recebidos,
impedindo
materializao do prejuzo.
Operao n 1.868.897-1, de 03.08.98; modalidade: ECC
Emprstimo em Conta Corrente no rotativo; valor original R$

5.894.032,45, taxa de juros de 1% am + TBF, prazo de 72 meses
(03.08.04); incio da amortizao em 03.11.98 - Garantias: Penhor
Mercantil de 7.755.315 litros de lcool hidratado e 499.495 sacas de
acar cristal avaliados em R$ 8.841.060,70 e NP de R$
8.841.048,68, avalizada pelos Srs. Serafim Meneghel, Daniel
Meneghel e Roldo Zambom (scio proprietrios da empresa)
A operao foi concedida visando a rolagem de dvidas

contradas atravs da operao n 1.771.133-3, com prazo de 90 dias a taxa de
juros de 4% am, vencida em 29.06.98 , que por sua vez reformou a operao
n 1.684.611-1, vencida em 03.09.98.
783

a ausncia de documentos relevantes tais como: anlise do limite de risco,
aplice de seguros dos produtos, anlise da capacidade de pagamento e
anlise do endividamento do grupo junto ao Banestado.
Operao aprovada pelo Conselho de Administrao

com base nos pareceres da Agncia, da Sureg, da Mesa de Negcios e Comit
de Crdito I, contidos na proposta 737062, pelo prazo de 36 meses; com
incorporao de juros no principal; com condicionantes de garantia
hipotecria em 1 grau e regularizao de operaes vencidas. No entanto,
atravs da 799254 foi alterada a garantia hipotecria substituindo-a por
penhor mercantil e mantidas as demais condicionantes da PPO 737062, no
constando do dossi da operao o Laudo de Avaliao dos produtos em
proposto em penhor, somente consta o Laudo de Vistoria dos produtos
propostos em penhor emitido em 06.01.99, aproximadamente cinco meses
aps a assinatura do contrato, com ressalvas quanto quantidade de sacas de
acar estocadas que deveria ser de 499.495 e s havia 329.0000.
Conforme fax enviado Agncia Bandeirantes e Sureg, a

Mesan, na pessoa de Emerson Luiz Droppa e Edson Jos Cansolin, alterou o
prazo de vigncia do contrato de 36 para 72 meses e a data de incio da
amortizao passando de 03.09.98 para 01.11.98. No entanto, no localizamos
na pasta da operao delegao de poderes Mesan, para autorizar tais
alteraes. A citada alterao foi formalizada atravs de Termo de
Aditamento ao Contrato, registrado em Cartrio, sendo que o mesmo no se
encontra datado.
H ainda que se observar que a operao foi deferida

sem levar em considerao que o limite de crdito da empresa era inferior s
784
responsabilidades j assumidas, alm de estar impedida de operar devido a

restries cadastrais, conforme consta da PPO 799254 no parecer da Agncia
menciona que as restries existentes so externas, apesar de constar nessa
mesma PPO, que as responsabilidades da empresa junto ao Banestado, a
poca, era de 07 operaes num total de R$ 7.780.467,97, e que 4 estariam
vencidas, ou seja, a empresa tinha responsabilidades vencidas de R$
6.418.415,95 e mesmo assim as restries eram externas.

era de R$ 12.277.801,04, integralmente vencida.

operao, pois se tivessem sido tomadas medidas de cobrana e execuo das
garantias da operao, conforme clusulas contratuais, em tempo hbil, uma
vez que a primeira inadimplncia ocorreu em 04.12.98 e at a transferncia
das operaes do Banestado ao Estado do Paran no houve medidas de
cobrana, os valores teriam sido recuperados, eis que contavam com garantias
suficientes cobertura do crdito. Houve tambm negligncia pela falta de
anlise de endividamento do grupo econmico, que implicaria na anlise da
capacidade de pagamento de todas as empresas e scios do grupo que tinham
negcios interligados, o que traria mais segurana s operaes do banco
como um todo.

1.100.000,00, taxa de juros de 4,4% am, prazo de 75 dias (27.03.99);
incio da amortizao em 11.03.99- Garantias: NP de R$
1.650.000,00, avalizada pelos Srs. Serafim Meneghel, Daniel
785
Meneghel e Roldo Zambom (scios proprietrios da empresa) e

Cauo de Duplicata com aceite de R$ 1.200.002,00 emitida em
11.01.99, com vencimento em 27.03.99, sacado: Danser Comrcio
de Cereais Ltda.
Trata-se de operao com finalidade de renegociao da

operao n 1.939.857-8 de R$ 1.200.000,00, com prazo de 30 dias a taxa de
juros de 4,1% am, vencida em 08.01.99.

a ausncia de diversos documentos relevantes tais como: anlise do limite de
risco; pareceres dos departamentos competentes pela aprovao da operao
e anlise do endividamento do grupo junto ao Banestado.
Operao de renegociao foi deferida pelo Conselho de

Administrao, conforme mencionado no Termo de Adeso ao Contrato de
Emprstimo em Conta Corrente, sem levar em considerao que a empresa
possua diversas operaes no honradas junto ao Banestado.

era de R$ 10.676.124,40, integralmente vencida..

operao, pois atravs do documento Anlise de Operaes Vencidas, emitida
em 09.07.99 por Francisco F. Proena Jr. - Gerente e Elaine Lcia da Costa
Assist. Gerente constata-se que nenhuma providncia, at a data citada e a da
transferncia das operaes do Banestado ao Estado do Paran, havia sido
tomada quanto a execuo das garantias visando a recuperao dos crditos,
786
uma vez que a operao contava com garantias suficientes cobertura do

crdito quando do seu vencimento.
Operaes do Sr. Serafim Meneghel
Operao n 780013-3, de 22.04.94; Recursos do FINAME -
Programa Panela Cheia - para aquisio de 15 tratores agrcola de

rodas, marca Ford; valor original CR$ 415.653.000,00, taxa de
juros de 9% aa + TR + Del Credere 2% aa, prazo de 60 meses
(15.06.99); incio da amortizao em 15.06.95- Garantia: Alienao
fiduciria
Realizado check-list na pasta da operao, com
referncia a operao original, identificou-se a ausncia de diversos
documentos relevantes tais como: ficha cadastral do cliente; anlise do limite
de risco; anlise econmico-financeira
aplice de seguro dos bens
adquiridos. Com referncia aos aditivos, alm dos documentos citados acima,
constatamos tambm a inexistncia de pareceres fundamentais das reas
tcnicas que a aprovaram; laudo de avaliao dos imveis oferecidos em
garantia e anlise do endividamento da empresa junto ao Banestado.
O contrato foi formalizado pelo valor de CR$

415.653.000,00 a taxa de 9% aa, garantindo a operao apenas a alienao
fiduciria, contrariando as condicionantes de aprovao contida no parecer
constante da proposta valor aprovado de CR$ 288.738.675,00 a taxa de
0,88% am. mais TR, garantida hipotecria de imvel em 1 grau. No entanto,
no consta da pasta de documentos da operao a aprovao para estas
alteraes.
787
Conforme mencionado na proposta de renegociao,

emitida em 25.08.97, por Maria Izabel de Jesus Cavallieri Gerente de
Departamento, o cliente amortizou R$ 72.975,65 em 15.06.97,
parte da
parcela no valor de R$ 120.588,84, restando um saldo de R$ 47.613,19, sendo

assim, prope a incorporao da diferena no saldo devedor a ser paga no
prazo final da operao (15.06.99), cita ainda que, a Agncia e a Sureg no
emitiram pareceres e que a operao, segundo o Sr. Arruda, j havia sido
aprovada pelo Sr. Paulo Janino. Com base nesses dados Sr. Elio Poletto
Panato Gerente de Diviso deu parecer favorvel. Porm, este saldo no foi
incorporado ao saldo final e sim renegociado na carteira de renegociao
FDE, operao n 199.750.021-7, com vencimento em 15.06.99 a taxa de
juros de 11% aa mais TJLP, com pagamento anual.
Com referncia a essa operao ( 199.750.021-7 )

inexiste documentos de formalizao da operao, tais como: contrato,
laudos, pareceres, informaes de garantias, etc. Conforme CD-Rom com
composio dos crditos em 31.03.2001, em poder desta CPI, o saldo devedor
dessa operao naquela data era de R$ 143.259,28, integralmente vencida..
Nos Termos da Resoluo do Bacen n 2471, de

26.02.98, o contrato original (780013-3) foi novamente aditado em 27.10.98,
com a finalidade de renegociar parcelas vencidas e vincendas no valor de R$
226.527,86, a taxa de 8% ao ano mais IGP-M, com pagamento dos encargos
cobrados anualmente a iniciar em 01.10.99 e a amortizao do principal em
uma nica parcela ao final do contrato, ou seja, em 01.11.2018 e garantias
representadas por hipoteca em 2 grau dos imveis avaliados em R$
593.000,00 (valor extrado do Termo de Aditamento), matriculados no
Cartrio de Registro de Imveis de Bandeirantes sob. ns 2360 (50%), 1990,
491, 653 e 2219 e aquisio de ttulos do Tesouro nacional com valor de face
788
equivalente ao da dvida renegociada os quais deveriam ser entregues ao

credor em garantia do principal, porm, no dossi apresentado no h
evidncias se esses ttulos foram adquiridos.
A presente renegociao foi devidamente formalizada

em 27.10.98, atravs de Termo de Aditamento ao Contrato registrado no 4
Ofcio de Registro de Ttulos e Documentos, tendo sido lavrada em 20.04.99,
Escritura Pblica de aditamento e re-ratificao ao Termo de Aditamento ao
Contrato
com constituio de garantias hipotecrias. Os imveis foram
averbados em suas respectivas matrculas.

era de R$ 352.288,80, integralmente vencida.

documentos que permitam a compreenso integral de suas renegociaes,
inexistindo inclusive pareceres fundamentais das reas tcnicas que a
aprovaram.
Operao n 1.087.985-3, de 01.11.95; Recursos do FINAME
- Programa Agrcola - para aquisio de 63 tratores agrcola sobre

rodas, marca Valmet; valor original R$ 2.377.000,00, taxa de juros
de 5,5% aa + TJLP + Del Credere 2% aa, prazo de 84 meses
(15.12.02); incio da amortizao (anual) em 15.12.96- Garantias:
NP de R$ 3.565.500,00, avalizada por Daniel Meneghel (scioproprietrio
da
empresa),
alienao
fiduciria
garantia
hipotecria em 1 e 2 graus do imvel matriculado sob o n 245.
789
Realizado check-list na pasta da operao, com

referncia a operao original,
identificou-se a ausncia de documentos
relevantes, tais como: ficha cadastral do cliente; anlise do limite de risco;

anlise econmico-financeira; parecer da rea tcnica e anlise do
endividamento da empresa junto ao Banestado.
Conforme aprovao pelo Comit I, essa estabeleceu
taxa de juros de 6,5% aa, de acordo com pareceres das instncias inferiores,
porm verifica-se que a operao foi contratada a taxa de juros de 5,5% aa,
no tendo sido localizada no dossi da operao autorizao para tal alterao.
era de R$ 4.071.174,92.
Ressalta-se que, o imvel cedido em garantia, avaliado
por R$ 2.250.000,00, pertence a empresa Acar e lcool Bandeirantes e
conforme estatuto social da empresa em questo, para que a mesma onere
bens em negcios de terceiros, se faz necessrio deliberao em reunio de
diretoria, com ata lavrada, especificando-se para que se destina o nus a que
se pretende, especificando-se tambm o fim pretendido, tomando-se a
precauo de que os diretores dem anuncia na cdula de financiamento. No
entanto, inexiste no dossi da operao a anuncia dos demais Diretores da
empresa, fazendo-se necessria, uma vez que os mesmos no assinaram o
contrato de formalizao da operao.
A presente renegociao foi devidamente formalizada
atravs de Contrato
e Escritura Pblica de Constituio de Garantias
Hipotecrias, lavrados em 01.11.95. O imvel foi averbado em sua respectiva

matrcula.
790
Da
anlise
da
operao,
conclui-se
que
houve
negligncia no gerenciamento da operao, pois se tivessem sido tomadas

medidas de cobrana e execuo das garantias da operao, conforme
clusulas contratuais, em tempo hbil, uma vez que a primeira inadimplncia
ocorreu em 15.12.98 e at a transferncia das operaes do Banestado ao
Estado do Paran no houve medidas de cobrana, os valores teriam sido
recuperados.
Operao n 1340-4 Cdula Rural Hipotecria 190/96, de
02.05.96; Recursos do BNDES - Automtico - Programa Agrcola

- para fundao e renovao de lavoura de cana-de-acar; valor
original R$ 2.500.000,00; taxa de juros de 6% aa + TJLP; prazo:
60 meses (15.05.01); carncia: 18 meses; incio da amortizao
(semestral) em 15.05.98 e dos juros em 15.11.96 - Garantias:
hipoteca em 1 grau dos imvel matriculado sob o n 10.884 e
79056, no Municpio de Joinville.

a ausncia do laudo de avaliao dos imveis oferecidos em garantia e anlise
do endividamento do grupo junto ao Banestado.
A aprovao pelo Comit I, no foi exarada na proposta

de concesso de emprstimo como os demais pareceres, h apenas meno
de que existe tal aprovao.

era de R$ 7.028.562,94.
791
Conforme registro n 531-C Cartrio de Registro de

Imveis de Joinville-SC, a Cdula Rural Hipotecria foi devidamente
averbada. bem como as hipotecas dos imveis foram averbadas nas suas
respectivas matrculas.

garantias da operao, conforme clusulas contratuais, em tempo hbil, uma
vez que a primeira inadimplncia ocorreu em 15.05.98 e at a transferncia
das operaes do Banestado ao Estado do Paran no houve medidas de
cobrana, os valores teriam sido recuperados.

3.000.000,00; corrigido pela compensao da TR para equivalncia
produto; prazo de 84 meses (26.06.03); incio da amortizao em
26.06.97 (anual) - Garantias: NP de R$ 4.500.000,00, avalizada
pelos Srs. Serafim Meneghel Jnior e penhor mercantil de 310.000
sacas de acar cristal (R$ 11,63 unid.)
O contrato teve como origem a sub-rogao dos direitos

creditcios decorrentes de contratos do Grupo Matsubara, composto
da
seguinte forma:
Algodoeira Matsubara Ind. Com. Ltda. 14 operaes de

Fomento/Res. 63
Saldo de R$ 14.221.668,41 liquidada por R$ 2.614.458,48
792
Cia Vale do Rio Cristalino Agrop. E Com. Ltda. 02 operaes de

cmbio.
Saldo de R$ 1.504.021,33 liquidada por R$ 276.493,67
Takeo Matsubara 01 operao de ECC
Saldo de R$ 97.748,00 liquidada por R$ 17.956,47
Teruo Matsubara 01 operao de ECC
Saldo de R$ 97.553,00 liquidada por R$ 17.920,64
Saldo Total R$ 15.920.990,74 liquidado por R$ 2.926.829,26
Honorrio Advocatcio R$ 73.710,74 correspondente a 2,5% sobre
o valor liquidado.
No foi anexado a pasta de documentos que integram

esta operao, memria de clculo ou justificativa para a reduo da dvida do
Grupo Matsubara em 81,62%.
Conforme parecer da GECIN, Sr. Nilton Hirt Mariano, a
operaes do Grupo Matsubara estavam cercadas de relativas garantias e
ajuizadas. Na pasta no constam os documentos das operaes do Grupo
Matsubara, para verificar-se as garantias das operaes. No entanto, nesse
mesmo parecer, cita que as seriam dados para garantir a operao do Sr.
Serafim Meneghel, hipoteca de
imveis com valor equivalente
aos
vinculados aos contratos Res. 63 do Grupo Matsubara, conforme Certificado

de Registros 544/006 e 544/008 e objeto das matrculas 3399, 3893, 3894 e
4723. A operao foi aprovada em 19.06.96 pelo Comit I, conforme proposta
exarada no parecer acima.
As operaes do Grupo Matsubara j estavam em
situao de liquidadas, conforme demonstra relatrio do Departamento de
793
Controle de Crditos em Liquidao DECLI, emitido em 01.08.96, sem que

a constituio das garantias estivessem sido formalizadas.
Em 21.10.96, a Gerncia de Recuperao de Crditos
Inadimplentes GECIN, o Sr. Isidoro Amorim, Gerente de Negcios,
solicita, por dificuldades na constituio das garantias hipotecrias dos
imveis devido a processo de inventrio da famlia Matsubara, a substituio
por penhor mercantil de 310.000 sacas de acar cristal standart, no valor
unitrio de R$ 11,63,
sendo aprovada, novamente,
pelo Comit I em
28.10.96, sem qualquer parecer tcnico de viabilidade de substituio das

garantias.
a ausncia de documentos relevantes tais como: parecer jurdico, pareceres de
instncias inferiores responsveis pela aprovao da operao; anlise do
limite de risco, anlise da capacidade de pagamento e endividamento do
grupo junto ao Banestado.
Como
agravante,
Instrumento
Particular
de
Constituio de Garantias de Penhor, s formalizado em 11.05.98, diante da

no concordncia do muturio em assinar, tendo em vista a no formalizao
do instrumento em data oportuna, registrado em 25.06.98 no Cartrio de
Registro Civil, Ttulos e Documentos 1 Ofcio de Bandeirantes sob. n
10874.
Conforme CD-ROM com composio dos crditos, em
poder desta CPI, o saldo devedor dessa operao, em 31.08.2003, era de R$
3.769.638,10. Esta operao no integrou a repactuao de dvidas do Grupo
Meneghel.
Conclui-se que houve negligncia na aprovao desta
operao por parte da Diretoria do Banco, bem como no gerenciamento da
794

garantias da operao, conforme clusulas contratuais, em tempo hbil, os
valores teriam sido recuperados, eis que contavam com garantias suficientes
cobertura do crdito. Conclui-se ainda, a presena de infrao s regras de
tcnicas bancria e aos interesses do Estado, pois no existe no mercado
financeiro operaes pactuadas somente com atualizao monetria pela TR.
Renegociao de dvidas do Grupo Meneghel junto AFPR
Conforme aprovado em Ata da 11 Reunio do Comit

de Gesto e Controle, de 10.12.01, a Agncia de Fomento do Paran e a
empresa Acar e lcool Bandeirantes S/A, firmaram em 22.01.02 o Termo
Aditivo de Assuno e Renegociao de Dvidas aos Contratos de Abertura
de Crdito Fixo com Garantia Real ns. 1.059.532-4, 199.600.326-6,
199.600.327-4, 199.600.328-4, 199600.657-5, ao Contrato de Emprstimo em
Conta Corrente n 1.957.402-3 e ao Instrumento Particular de Confisso de
Dvida n 1.868.897-1
e assuno de dvidas do Sr. Serafim Meneghel
referentes aos Contratos de Abertura de Crdito Fixo com Garantia Real ns.
780013-3, 199.750.021-7, 1.087.985-3, e Cdula Rural Hipotecria n 190/96
(1340-4), pactuando-se em pag-las em 15 (quinze) anos, com carncia de 6
(seis) meses e amortizao com pagamento nos meses de julho e dezembro de
cada ano, a partir de setembro de 2002, acrescidas de taxa de juros de 5%
(cinco por cento) ao ano e correo monetria pela Taxa Referencial (TR),
vencendo-se a primeira em 15 de setembro de 2002.
Na clusula quinta do citado instrumento, prev a
manuteno das garantias dadas para os contratos originrios, permanecendo
inalteradas, descrevendo-as em seu pargrafo nico. No entanto, deixou-se de
citar as garantias de alienao fiduciria de 20 caminhes Mercedes Bens,
795
alm das caucionadas por notas promissrias e duplicata, podendo gerar

dificuldades na execuo das garantias haja vista que a nova citao das
garantias podem gerar dvidas sobre eventual substituio das anteriormente
oferecidas.
No h evidncias de que a AFPR procedeu a averbao
dos imveis dados em garantias hipotecrias, com exceo aos de matrculas
ns. 79. 056 e 10.884, transferindo-as em favor do Estado do Paran.
No h evidncias tambm de que a AFPR procedeu a
reavaliao dos imveis dados em garantia, bem como laudo de vistorias dos
bens em penhor mercantil, deixando dvidas sobre a real possibilidade da
garantia suportar o valor da repactuao da dvida.
Observou-se que quando da transferncia das operaes
para a Agncia de Fomento do Paran , o saldo devedor do Grupo era de R$
38.418.367,70, subtrado o valor da operao n 1.257.806-6,
no valor de
R$ 3.389.383,62. No entanto, o valor repactuado recalculado nos termos do

Decreto 3764/2001, ficou consolidado em R$ 17.380.190,25, conforme
demonstrado na planilha elaborada pelos tcnicos responsveis, apontando-se
os seguintes clculos para a data base de 19.07.01:
DATA 1
INADIMPL.
SALDO 1
INADIMPL.
1.059.532-4
199.600.326-6
199.600.327-1
199.600.328-2
199.600.657-5
1.868.897-1
1.957.402-3
TOTAL
15/06/98
15/10/98
15/10/98
15/06/98
15/05/98
04/12/98
29/03/99
168.843,76
122.775,45
135.526,39
327.832,89
748.649,25
5.931.997,42
1.174.010,60
8.609.635,76
191.130,97
135.522,29
149.597,07
371.106,50
851.421,12
6.506.408,15
1.245.011,59
9.450.197,69
780013-3
1.087.985-3
1340-4 (190/96)
04/10/99
16/11/98
15/05/98
232.375,53
2.042.344,59
2.792.199,25
241.157,86
2.232.542,22
3.175.502,31
OPERAO
ATUAL. TR
SALDO
JUROS 5%aa ATUAL. TR +
5%aa
31.631,34
222.762,31
19.838,20
155.360,49
21.898,51
171.495,58
61.416,50
432.523,00
145.084,37
996.505,49
902.056,42
7.408.464,57
150.686,60
1.395.698,19
1.332.611,94
10.782.809,63
22.350,99
315.731,34
541.113,86
263.508,85
2.548.273,56
3.716.616,17
796
199.750.021-7
TOTAL
REPACTUADO
15/06/98
52.285,27
5.119.204,64
59.186,87
5.708.389,26
9.795,17
888.991,36
68.982,04
6.597.380,62
17.380.190,25
H ainda que se observar que, o reclculo elaborado

excluiu o juros contratuais com cobrana anual e/ou semestral imediatamente
anterior primeira inadimplncia, ou seja, ignorou-se os juros transcorridos
entre a data da ltima incorporao dos juros e a 1 inadimplncia, resultando
numa diferena em favor do muturio de R$ 533.671,55,
conforme
demonstrado a seguir:
OPERAO
1.059.532-4
199.600.326-6
199.600.327-1
199.600.328-2
199.600.657-5
1.868.897-1
1.957.402-3
TOTAL
780013-3
1.087.985-3
1340-4 (190/96)
199.750.021-7
TOTAL
TOTAL GERAL
DATA 1
INADIMPL.
15/06/98
15/10/98
15/10/98
15/06/98
15/05/98
04/12/98
29/03/99
04/10/99
15/12/98
15/05/98
15/06/98
SALDO 1
INADIMPL.
170.564,96
137.722,56
152.025,71
331.174,82
755.544,65
5.931.997,42
1.174.010,60
8.653.040,72
252.517,70
2.295.219,24
2.955.894,30
58.639,90
5.503.631,24
14.156.671,96
193.079,36
152.008,16
167.794,94
374.889,57
859.263,10
6.455.347,30
1.245.016,99
9.447.399,42
31.953,79
22.251,45
24.562,37
62.042,58
146.420,66
902.056,42
150.686,60
1.339.973,87
SALDO TR +
5%aa
225.033,15
174.259,61
192.357,31
436.932,15
1.005.683,76
7.350.324,58
1.395.704,47
10.780.295,03
262.137,19
2.493.755,02
3.361.668,83
66.380,31
6.117.561,04
15.564.960,46
24.295,38
341.507,28
572.837,11
10.985,65
938.639,77
2.278.613,64
286.432,57
2.835.262,30
3.934.505,94
77.365,96
7.133.566,77
17.913.861,80
ATUAL. TR
JUROS 5%aa
Cita-se ainda que, da anlise do Decreto supra, luz da

teoria do direito constitucional, constata-se sua inconstitucionalidade, pois
no instrumento jurdico hbil a conceder perdo de dvidas, perdo este que
aps a Lei de Responsabilidade Fiscal exige do administrador pblico fonte
substituta da receita renunciada.
Ultrapassado o obstculo da inconstitucionalidade do

Decreto como meio jurdico inidneo concesso de perdo de dvidas, h
797
ainda que observar-se que a Agncia de Fomento esta fazendo retroagir a

aplicao dos encargos financeiros data da primeira inadimplncia,
interpretando assim de forma equivocada o art. 4, incisos I e II do Decreto
3764/2001, pois o objetivo do mesmo foi excluir to-somente as multas e os
juros de mora, mas no os encargos contratuais. Assim, somente a partir do
decreto (23.03.2001) que os encargos financeiros poderiam ser reduzidos
para os limites fixados (entre 3% e 5%).
Conforme extrato de 15.09.03, emitido pela AFPR, a

empresa no havia honrado com nenhuma parcela, j vencidas, da
repactuao. Entretanto, h solicitao da empresa, em 14.03.2003,
para
quitar a dvida com precatrios requisitrios, estando a mesma em estudo na

AFPR.
Name Ing Armazns Gerais Ltda.
Operao n 1157-6, de 19.12.95 Cdula de Crdito
Comercial; recursos do BNDES, para implantao de uma estao

aduaneira interior, no valor de R$ 2.027.704,00, liberado em 6
parcelas; taxa de juros 3,5% a.a. + TJPL, prazo de 60 meses perodo de carncia de 12 meses; incio da amortizao do principal
em 15.01.97 Hipoteca Cedular em 1 Grau dos imveis sob
matrcula n 15.951 do Registro de Imveis de Maring-PR e n
1.551 e 1.553 do Cartrio de Registro de Imveis do 1 Ofcio da
Comarca de Rondonpolis-MT,
de propriedade de Name Ing
Empreend. e Participaes Ltda. e da Fazenda Santa Edwieges
798
Ltda.
(imvel
denominado
Fazenda
Rio
Vermelho),
respectivamente.
As operaes financiadas pelo Banestado atravs do

BNDES Automtico e do Finame, tinham por objetivo, como demonstra a
anlise tcnica realizada, financiar a implantao de uma estao aduaneira
interior, com capacidade de armazenagem de 6.346,59 m com 6 m de altura
para produtos no perecveis em rea coberta, 15.000 m para movimentao
de container e 267 m com 4,5m de altura em cmaras frigorficas, com
investimentos em: construo de 6.942,92 m, 15.353 m da pavimentao
externa, alm de aquisio e instalao de mquinas e equipamentos.
A anlise econmico-financeira realizada pelo DEPAC
Departamento de Anlise de Crdito do Banestado, citada na anlise tcnica,
evidenciou que a situao econmico-financeira do grupo era deficiente,
contudo o parecer tcnico do DEANP considerou as justificativas da empresa
plausveis, entendendo que a situao no comprometia o desempenho do
projeto, embora a anlise tcnica tenha considerado apenas a capacidade de
pagamento e endividamento do projeto (empresa individualizada) no tendo
realizado nenhum tipo de apreciao tcnica e objetiva da situao de
capacidade e comprometimento financeiro do grupo, sugerindo assim, em
31.10.95 o deferimento da operao no valor de R$ 2.438.238,00.
Comentrios a respeito das justificativas apresentadas
pelo parecer tcnico do DEANP Departamento de anlise de projetos,
quanto situao deficiente do grupo analisado pelo DEPAC Departamento
de anlise de crdito do Banestado:
1. Das sete empresas do grupo analisadas pelo DEPAC 5 delas apresentaram
situao de deficincia financeira, sendo que, as que apresentavam
799
situao satisfatria apresentaram pequenos lucros em comparao ao

financiamento pleiteado e aos prejuzos do restante das empresas;
2. Das sete empresas do grupo 3 delas estavam desativadas, somado-se este
fato a situao financeira deficitria das empresas do grupo que se
encontravam em atividade, denota-se que o grupo apresentava deficincia
administrativa quanto a conduo dos seus negcios.
3. Embora o DEPAC tenha desenvolvido um trabalho sobre demonstrativos
financeiros e dados objetivos das empresas, em anlises aprofundadas dos
seus negcios em pareceres fundamentados, o DEANP em seu parecer
acatou pura e simplesmente as justificativas da empresa, onde no item 14
do seu parecer considera PLAUSVEIS as justificativas apresentadas, no
tendo realizado nenhum estudo objetivo e tcnico da situao apresentada,
no comprovando portanto, a veracidade das informaes da empresa,
apenas acatando-as subjetivamente como se verdadeiras fossem, e ainda,
considerando em sua anlise apenas as projees financeiras do projeto,
sem identificar a real situao financeira e cadastral do grupo.
4. O Comit de Crdito II do Banestado (Gerentes de Diviso), indeferiu a
operao por no possuir respaldo cadastral e por ausncia total de
reciprocidade do grupo para com o Banestado, acompanhando desta forma
o posicionamento quanto situao financeira deficitria do grupo
apontado pelo parecer do DEPAC, reconhecendo contudo que o parecer
tcnico apontava para a viabilidade da proposta tcnica, embora este
parecer realizado pelo DEANP no tenha analisado a situao financeira
do grupo e suas influncias sobre o projeto. No entanto, o Comit de
Crdito I (Diretores) reformou a negativa do Comit II e aprovou a
operao baseando-se no parecer tcnico do DEANP, contudo ressalta-se
que na reunio de diretoria de 13.11.95 (fl. 04 do Seger/Desge 1931/95)
destacou-se o voto contrrio no Comit I do Diretor Jackson Ciro Sandrini,
800
pelos mesmos motivos alegados pelo Comit II, sendo ento aprovada por
maioria e no por unanimidade a operao, mantendo-se este voto
contrrio na Reunio Ordinria de Diretoria.
Estranhamente, o parecer da Agncia favorvel a
operao baseada entre outros motivos na estabilidade financeira do grupo, o
que contraditrio com a informao do Comit II de falta de respaldo
cadastral e do DEPAC de deficincia financeira das empresas do grupo que
no geral apresentavam situao deficitria em seus resultados. J a Gereg de
Maring, condicionou a aprovao da operao constituio de garantia de
hipoteca em 1 grau de no mnimo 200%, o que foi acatado pelo DEANP, e
empresa obter amparo, sem especificar o que seria este amparo, podendo-se
inferir que amparo referia-se a situao cadastral da empresa apontada pelo
DEPAC.
de R$ 8.759.847,37.
Operao n 1382-X, de 21.06.1996 Cdula de Crdito Comercial;
recursos do BNDES, complemento de recursos para implantao
de uma estao aduaneira interior, no valor de R$ 600.000,00,
liberado em 1 parcela; taxa de juros 3,5% a.a. + TJPL, prazo de 60
meses - perodo de carncia de 9 meses; incio da amortizao do
principal em 15.05.1997 Hipoteca Cedular em 2 Grau do imvel
sob matrcula n 15.951 do Registro de Imveis de Maring-PR, de
propriedade de Name Ing Empreend. e Participaes Ltda.
A anlise do DEANP Dep. de Anlise de Projetos foi

realizada apenas sobre a empresa objeto do financiamento, desconsiderando-
801
se a situao do grupo j assinalada como problemtica pela anlise anterior

do DEPAC Dep. de Anlise de Crdito, no sendo solicitado neste
complemento nova anlise do DEPAC, decidindo assim os Comits
superiores do Banestado apenas com fundamento nas informaes do parecer
tcnico do DEANP, no incluindo esta anlise nenhum comentrio sobre o
grupo econmico e seu respaldo cadastral, citados como problemas na
operao anterior.

de R$ 2.241.243,88.
802
Situao da Agncia de Fomento do Paran
Em 27.12.2002, a empresa manifestou a inteno de liquidao dos seus

dbitos pelo valor de R$ 4.573.178,46, data base de 26.12.2002, valor este
produto de recalculo baseado nos decretos 3764/2001 e 5.100/2001,
mediante compensao com Precatrios contra a Fazenda Pblica do
Paran, conforme autorizado pela Lei n. 13.956/02, quando seu saldo
devedor total nas operaes 1382-X e 1157-6, naquela data, era de R$
13.706.515,75.
Em 07.03.2003, a Agncia de Fomento do Paran informou atravs de
correspondncia empresa, que a Procuradoria Geral do Estado do Paran
PGE, entendeu prejudicado em parte o seu pedido, dada a revogao do
art. 4 do Decreto Estadual 3764/2001 e 5.100/2001, pelo decreto
445/2003, estando por isso vedada a repactuao do dbito. Solicitou
ainda, que a empresa se manifestasse sobre eventual interesse no
prosseguimento do feito, atravs de proposta de quitao da dvida, por
compensao, atendido, no entanto, o valor nominal do dbito e no o
recalculado conforme pretendia anteriormente a empresa.
Em 13.06.2003, a Agncia de Fomento informou a empresa atravs de
correspondncia que o seu pedido de compensao com precatrios foi
indeferido pelo Comit de Gesto e Controle;
Em 04.06.2003, a empresa MARING ARMAZNS GERAIS LTDA.,
informou a agncia de Fomento sobre o teor de deciso de Mandado de
Segurana a seu favor de n 274/03, que determinava a utilizao da lei
13956/02, ou seja, considerar a compensao das dvidas da empresa com
o precatrio n. 48.609/97, recalcular a dvida nos termos dos decretos
803
3764/2001 e 5100/2001, com valor a ser considerado para quitao de R$

4.647.512,86, bem com, solicitou desta forma o deferimento da operao
de compensao por parte da Agncia de Fomento nos termos da deciso
judicial;
Em
20.06.2003,
Agncia
de
Fomento
informa
atravs
de
correspondncia a Procuradoria Geral do Estado do Paran da deciso em

mandado de segurana e do pedido de compensao da empresa,
informando ainda, que a empresa estava executando a deciso e que
Agncia de Fomento no vislumbrava manejar pedido de suspenso da
execuo provisria da sentena;
Em 11.08.2003, a Procuradoria Geral do Estado informa que a deciso da
situao deveria ser submetida ao Comit de Gesto e Controle da Agncia
de Fomento, uma vez que vrios fatos foram levantados sobre ocaso,
sendo o mais importante o da discricionariedade da Administrao Pblica
em escolher qual ndice de juros seria utilizado de acordo com os
estabelecidos no Decreto 3764/2001, em cumprimento a deciso do
mandado de segurana n. 274/2003;
Em 13.08.2003, a Agncia de Fomento informou empresa por
correspondncia que ela deveria efetuar o depsito de R$ 466.520,91,
equivalente aos 10% do valor a ser compensado por precatrios, e no
prazo de 5 dias transferir a titularidade dos precatrios Agncia de
Fomento, sendo que aps depsito e a homologao judicia dos
precatrios, a respectiva operao seria considerada encerrada, estando
ainda, sub judice, at final julgamento da Ao Mandamental;
Em 14.08.2003, a Agncia de Fomento emite declarao de recebimento
de valores correspondentes a 10%, bem como indicando que a causa
804
encontra-se pendente de Recurso de Apelao interposto pela Agncia de

Fomento do Paran;
Somente em 01.10.2003 o Comit de Gesto e Controle se manifestou
sobre o parecer da Procuradoria Geral do Estado de 11.08.2003, que
indicava o poder discricionrio da Administrao Pblica de utilizar-se de
taxas de juros diversas para o recalculo, entendendo o Comit que pelo
interesse pblico o valor a ser cobrado da empresa deveria ser de R$
8.310.414,65, votando pelo deferimento do pedido da empresa
condicionado ao pagamento da diferena entre o dbito e seu crdito em
dinheiro vista ou mediamente complementao de seu crdito at 90% de
seu dbito com precatrio, no prazo de 10 dias, o que foi aprovado por
unanimidade.
Em 02.10.2003, o setor jurdico exara parecer para presidncia da Agncia
de Fomento sobre
a dificuldade de cumprir-se a determinao do
Conselho de Gesto, alegando que os valores devidos pela empresa da

parte em dinheiro j foram pagos e que os precatrios j deveriam ter sido
transferidos para a Agncia de fomento , amparada a empresa por deciso
judicial, manifestando-se para que o processo fosse sobrestado at deciso
final do recurso perante o Tribunal de justia do Paran. Contudo, diz em
seu item 3 que a deciso do Comit de Controle no poderia confrontar-se
com a deciso judicial, esquecendo-se que o parecer da PGE deixa claro
que a escolha do ndice pela Administrao Pblica no estaria
contrariando a deciso judicial, uma vez que o juiz no mensurou valores
mais apenas que os decretos para recalculo continuariam valendo para
aquele caso em anlise, bem como, que a impossibilidade material de
atendimento da deciso do Comit de Gesto deu-se porque a prpria
Agncia de Fomento no aguardou o parecer da Procuradoria Geral do
Estado
sobre o assunto (que ocorreu em 11.08.2003 -
informao
805
679/2003-PRE), conforme solicitao da Agncia de Fomento atravs dos

ofcios n. 062, de 20.06.2003 e n. 295, de 22.07.2003, pois enviou o
ofcio n. 425, de 13 de agosto/2003, empresa acatando valor inferior ao
que poderia ser indicado como devido;
Em 21.10.2003, a empresa apresentou cpia autenticada do despacho

judicial que homologou a cesso de crdito precatrio requisitrio n.
48609/97, solicitando ainda, que a operao fosse considerada encerrada
para todos os efeitos, com liquidao total da dvida.
No foram enviadas a esta CPI informaes atualizadas

sobre quais as decises tomadas frente aos fatos acima elencados, referentes
ao parecer jurdico da Agncia de Fomento alegando impossibilidade de
cumprimento da deciso proferida pelo Comit de Gesto e Controle, bem
como, frente ao levantado pela PGE em seu parecer, de 11.08.2003, que no
foi abordado na anlise do referido parecer jurdico da Agncia e das
conseqncias e apurao das responsabilidades da no consulta da Agncia
de Fomento PGE, mesmo que verbalmente em 13.08.2003, antes de enviar
correspondncia empresa ratificando valores que se mostraram inferiores ao
que poderia ter sido pleiteado pelo Estado, sem contudo, descumprir a ordem
judicial proferida em Mandado de Segurana, conforme entendimento
proferido pela Procuradoria Geral do Estado em seu parecer.
Cidadela Trust de Recebveis S/A
A Cidadela Trust de Recebveis S/A foi constituda em

23.02.96 com o objetivo de adquirir direitos creditrios originados
exclusivamente da venda de imveis a pessoa fsicas, adquiridos nos diversos
806
pontos de venda da empresa Cidadela S/A ou empresas do grupo, localizadas

em vrios Estados da Federao.
Em 01.05.1996 foi efetuada a primeira emisso pblica
de debntures pela Companhia, no montante de R$ 15 milhes, divididos em
15.000 debntures nominativas no endossveis, no conversveis em aes.
Em 10.06.96, a Banestado CCTVM adquiriu a totalidade dessas debntures
pelo valor de R$ 15.400.950,00. Desse total a Corretora vendeu 3.000
unidades Fundao Banestado Funbep e o saldo de 12.000 unidades para
os Fundos de Renda Fixa por ela administrados.
Anlise das demonstraes contbeis de outubro de 1995
da Cidadela S/A, elaborada em 27.02.96 por analista de crdito do Banestado
concluiu que a situao econmico-financeira da empresa era apenas
razovel em razo de grandes perdas e elevada estrutura de custos/despesas
operacionais. Recomendou a analista que o desempenho da empresa fosse
acompanhado atravs do balano de 21.12.95 e, posteriormente, pelos
balancetes
trimestrais.
Recomendou
tambm
fosse
acompanhada
regularizao de restries cadastrais existentes em nome do scio da empresa

junto ao Banco Ita S/A.
Dessa forma, as debntures foram adquiridas sem a
observncia das recomendaes do prprio Banestado, no levando em conta
que a empresa tinha capital social de apenas R$ 5.000,00 e que a situao da
Cidadela S/A (principal empresa do grupo) e garantidora da operao
apresentava situao apenas razovel.
Os fatos acima demonstram que a Banestado Corretora
no tomou os devidos cuidados na anlise dos ttulos adquiridos com recursos
de terceiros, colocando em risco o patrimnio dos cotistas dos Fundos.
Posteriormente esse risco foi convertido em perda para os aplicadores, uma
807
vez que a emissora das debntures deixou de honrar seus compromissos

quanto ao pagamento de juros nas datas estipuladas.
Considerando a deficincia de liquidez, em 17.11.98, o
Banco Central determinou fosse constituda proviso para perdas, resultando
da que a Corretora, em 27.11.98, recomprou tais debntures dos Fundos e a
manteve na carteira de ttulos de renda fixa.
Nomeou-se a empresa C & D Distribuidora de Ttulos e
Valores como agente fiducirio, estando custodiadas junto CETIP, cdigo
CDLA 11.
As
debntures
previam
pagamentos
anuais
da
remunerao total, taxa ANBID e juros de 2% ao ano, nas datas de 01.05.98

(prorrogado para 01.02.2002), 01.05.99 (prorrogado para 01.02.2002),
01.05.2000 (prorrogado para 01.02.2002, 01.05.2001 (prorrogado para
01.02.2002) e 01.05.2002, sendo esta ltima data coincidente com a
amortizao do principal.
O Banestado era o subscritor da totalidade das
debntures e estas possuam garantias reais de 100% do valor da operao
e vencimento final em 01.05.2002.
Com a anuncia do Banestado, conforme Ata das
Assemblias Gerais de Debenturistas de 1997, 1998, 1999 e 2000, a empresa
retirou as garantias originalmente oferecidas, resultando em que, em
dezembro de 2001, essas garantias no chegavam a 1% do valor da
operao.
A Assemblia Geral de Debenturistas, realizada em
18.08.99, prorrogou o prazo de recomposio do volume mnimo de garantias
para o dia 26.12.2000, sendo que a empresa deveria apresentar at 01.06.2000
808
proposta de cronograma de recomposio gradual do volume mnimo dessas

garantias, cronograma este que no foi cumprido.
Em 26.07.2000, a emissora solicitou novo prazo de 120
dias para a apresentao do plano de recomposio das garantias, requerendo,
em 22.12.2000, novo prazo de 180 dias para cumprir tal misso, deixando de
cumprir tambm tal compromisso.
No cumprindo tais obrigaes, a emissora tornou-se
inadimplente e no recomps as garantias a que estava obrigada, razo pela
qual o Agente Fiducirio se manifestou nos seguintes termos:
tendo em vista que a insuficincia de garantias tem sido
crescente em relao ao estabelecido na Escritura Pblica de Emisso de
Debntures, a auditoria independente que efetuou a reviso dos relatrios de
direitos creditrios cedidos e caucionados elaborados pela emissora, passou,
a partir do ms de maro de 2000, a consider-los em desconformidade com
as condies acordadas entre a emissora e o agente fiducirio.
Na Assemblia Geral dos Debenturistas, de 03.10.2001,
constatou-se que a emissora no apresentava nenhuma proposta concreta de
recomposio das garantias e que a data requerida para tal recomposio (30
de maro de 2002) era prxima da data do vencimento das debntures
(01.05.2002), concluindo:
... O debenturista observou que se faz necessria a
efetiva comprovao da capacidade de recomposio por parte da emissora,
solicitando o fornecimento de relao completa de todos os atos
comprobatrios da situao relatada, especialmente quanto existncia de
imveis a serem liberados (relao com identificao de valores) para a
concesso de garantia, e quanto negociao que est ocorrendo junto
Caixa Econmica Federal no sentido de se retomar os financiamentos....
809
Em 30.09.2001 a insuficincia das garantias totalizava

R$ 59.372.839,97, sendo R$ 39.746.946,77 (por cesso) e R$ 19.625.893,20
(por cauo), conforme Relatrio do Agente Fiducirio de setembro de
2001.
Observou a empresa auditoria (BDO) que no existia
evidncia da contratao de seguro-garantia para a concluso de
qualquer empreendimento dos contratos cedidos Cidadela Trust
Recebveis S/A.
Relatrio do Agente Fiducirio, de 31.12.2001, item 5,
observou que ... a emissora no apresentou contratao de segurogarantia para a concluso das obras dos empreendimentos cujos
recebveis so objeto de cesso por parte da Cidadela S/A, o que est em
desacordo com o estabelecido na escritura de emisso das debntures.
A Procuradoria Geral do Estado, nos termos dos PTG n
4.758.253-9 e 5.002.042-8, conclui que o comportamento da emissora era
meramente protelatrio, observando que caberia ao agente fiducirio, nos
termos dos arts. 68 e 69, da Lei n 6.404/76 e ainda com base no Escritura de
Emisso de Debntures, adotar as medidas conservatrias com vistas a
defender e salvaguardar os interesses dos debenturistas (Estado do Paran),
quais sejam:
"Art. 68. O agente fiducirio representa nos termos

desta Lei e da escritura de emisso, a comunho dos
debenturistas perante a companhia emissora.
1. So deveres do agente fiducirio:
810
a)proteger os direitos e interesses dos debenturistas,

empregando no exerccio da funo o cuidado e a
diligncia que todo homem ativo e probo costuma
empregar na administrao de seus prprios
bens;
..omissis...
3. O agente fiducirio pode usar de, qualquer

ao
para
interesses
proteger
dos
direitos
ou
debenturistas,
defender
sendo-lhe
especialmente facultado no caso de inadimplemento

da companhia:
a) declarar, observadas as condies da escritura de

emisso,
antecipadamente
vencidas
as
debntures e cobrar o seu principal e

acessrios;
b ) executar garantias reais, receber o produto da

cobrana e aplic-lo no pagamento integral ou
proporcional dos debenturistas;
c) requerer a falncia da companhia emissora se no

existirem garantias reais;
..omissis...
e ) tomar qualquer providncia necessria para

que os debenturistas realizem os seus crditos.
811
4. O agente fiducirio responde perante os

debenturistas pelos prejuzos que lhe causar por
culpa ou dolo no exerccio das suas funes.
6. Sero reputadas no escritas as clusulas da

escritura de emisso que restringirem os deveres,
atribuies e responsabilidades do agente fiducirio
previstos neste artigo" .
A notificao do vencimento antecipado das debntures

est prevista no item 4 do Captulo VII, da Escritura de Emisso das
Debntures, que estabelece:
"4. atribuio do AGENTE FIDUCIRIO usar de
quaisquer procedimentos judiciais ou extrajudiciais
contra a EMISSORA para proteo e defesa dos
interesses da comunho dos debenturistas e da
realizao dos seus crditos, representando os
mesmos em processos de falncia, concordata,
interveno ou liquidao judicial ou extrajudicial
da
EMISSORA,
devendo
ainda:
a)declarar
observadas as condies desta emisso, em especial

o disposto no item 1 e sub-itens do captulo VIII,
antecipadamente vencidas as debntures e cobrar seu
principal e acessrios".
Conforme estabelece o art. 67 da Lei das Sociedades

Annimas, a substituio do agente fiducirio por descumprimento de seus
deveres da competncia da Comisso de Valores Mobilirios, competncia
812
esta concorrente com a da comunho dos debenturistas.

A PGE determinou fosse encaminhado cpia dos
documentos ao Ministrio Pblico para as providncias cabveis, em funo
da leso ao patrimnio pblico e ao Banestado, para anlise e propositura das
medidas aplicveis.
Os crditos do Banco Banestado junto Cidadela Trust
de Recebveis S/A foram cedidos ao Estado do Paran por fora da Clusula
Primeira do Instrumento Particular de Cesso de Crditos firmado em
02.12.99.
O crdito cedido oriundo da emisso de 15.000
debntures pela Cidadela Trust, vencida em 01.05.2002 e com saldo em
31.03.2001, de R$ 26.590.506,74 (vinte e seis milhes, quinhentos e noventa
mil, quinhentos e seis reais e setenta e quatro centavos).
Relatrio de Auditoria n 007/2003, de 21.02.2002,
elaborado pelos auditores Kazuto Yokoo, Jair Fromols e Paulino G. da Silva
fizeram constar de tal relatrio que no encontraram nos arquivos da
Agncia de Fomento a documentao original relativa s operaes da
empresa e que apesar de inmeros e-mail enviados ao Banco Ita (Sr.
Elson Magalhes) no obteve resposta da confirmao da custdia das
debntures e de outros documentos pertinentes.
Conforme Parecer dos Auditores s Demonstraes
Contbeis do exerccio de 2000 (item 3), a empresa no possua garantias
suficientes para a quitao das obrigaes decorrentes da emisso de
debntures, nos termos da Escritura Pblica de Emisso desses ttulos, no
valor de R$ 35.439 mil. Em 31.12.2001, o saldo das debntures montavam em
R$ 43.742.097,50 (PU de 2.916,139833), conforme relatrio do Agente
Fiducirio nessa data.
813
Concluiu o referido Parecer que a CIDADELA TRUST

DE RECEBVEIS S/A no estava gerando recursos suficientes para saldar os
compromissos representados pelas Debntures, no cumprindo, assim, com o
objetivo para o qual foi constituda.
As debntures emitidas por essa empresa e subscritas
pelo Banestado foram transferidas ao Estado, mas havia bice legal
transferncia, eis que nominativas no endossveis. A empresa emissora no
havia sido notificada da cesso do crdito, As garantias da operao que
deveriam ser de 150% do valor atualizado da operao e constitudas com
base no penhor de direitos creditrios da empresa Cidadela S/A ou empresas
do Grupo no passavam de 10% em 31.12.99. O Fundo de Amortizao que
seria utilizado para o pagamento dos juros e do principal deixou de ser
constitudo e teria por base os recursos gerados com o recebimento dos
direitos creditrios.
Aprovado em 05.07.99 a compra de recebveis da
Cidadela SIA para entrega futura (180 dias), utilizando-se recursos do Fundo
de Amortizao, procedimento este que dependia de autorizao do Banco
Central; no se sabe se o BACEN aprovou ou no a operao.
Observou a auditoria que com a transferncia; o
Banestado deixou de acompanhar a situao do crdito - especialmente
garantias e fundo de amortizao -, preocupando-se somente com a
atualizao do crdito,
Observou tambm que o Agente Fiducirio tem a
responsabilidade de zelar pela liquidez da operao, exigindo a substituio
ou complementao das garantias da Cidadela SI A e que a alterao da
propriedade deveria ser registrada no sistema SND - Sistema Nacional de
Debntures.
814
O sistema REN tambm no oferecia condies de

atualizao das debntures. No processo n 4053 - 14 lotes rurais em Icarama
e Maring, objeto das matrculas ns: 1026, 1027, 1028, 1029, 1030, 1031,
1032, 1033, 1034, 4427 e 21.669, a empresa Organizao Agropecuria
Central Ltda. ingressou com ao declaratria de nulidade de ato jurdico,
julgada procedente, sendo declarada nula a dao realizada em favor do
Banestado e, portanto, tambm nula a alienao ao Estado. No se tomou
nenhuma providncia para recompor o prejuzo.
A auditoria recomendou que fosse coibida a retirada
ilegal de madeiras; que fosse apresentada denncia aos rgos competentes
com vistas proteo do patrimnio do Estado; a obteno dos CPR's,
assinaturas e re-ratificao da matrcula n 8913 e que fossem substitudos os
bens objeto da ao declaratria de nulidade.
Em resposta ao relatrio de auditoria, o Departamento de
Patrimnio respondeu que organizou a documentao recomendada pela
auditoria e que normatizou diretrizes para a alienao de ativos.
CONCLUSO DAS AUDITORIAS
Diante do exposto, conclui-se:

a) que as debntures possuam garantias reais de 100% do valor da operao,
mas a administrao do Banestado concordou com a retirada dessas
garantias, conforme Ata das Assemblias Gerais de Debenturistas de 1997,
1998, 1999 e 2000;
815
b) que o debenturista e o agente fiducirio no tomaram as medidas judiciais

cabveis em face da garantidora da operao (Cidade S/A).
c) que em 30.09.2001 a insuficincia das garantias totalizava R$
59.372.839,97, sendo R$ 39.746.946,77 (por cesso) e R$ 19.625.893,20
(por cauo), conforme Relatrio do Agente Fiducirio de setembro de
2001;
d) que houve negligncia na inexigncia de apresentao de seguro-garantia
para a concluso de qualquer empreendimento dos contratos cedidos
Cidadela Trust Recebveis S/A.
e) que houve negligncia do Agente Fiducirio ao inobservar o disposto no
art. 67 e 68, da Lei n 6.404/76, devendo responder perante o debenturista
pelos prejuzos que lhe causar por culpa no exerccio das suas funes,
quais sejam:
no proteger os direitos e interesses do debenturista, deixando de empregar
no exerccio da funo o cuidado e a diligncia que todo homem ativo e
probo costuma empregar na administrao de seus prprios bens;
no fazer uso das aes necessrias proteo dos direitos e interesses do
debenturista;
deixar de declarar, tempestivamente, antecipadamente vencidas as
debntures, deixando de cobrar o principal e acessrios;
deixar de executar garantias reais, receber o produto da cobrana e
aplic-lo no pagamento integral ou proporcional do debenturista;
deixar de tomar providncias necessrias e teis para que o debenturista

realizasse seus crditos.
816
RECOMENDAES SOBRE AGNCIA DE FOMENTO
Pela responsabilidade da administrao do Banestado e

do Agente Fiducirio, desde a data da emisso das debntures (01.05.96), por
agirem de forma negligente na conduo dos negcios da Sociedade,
infringindo os princpios gerais de garantia, seletividade, liquidez e
diversificao de riscos, permitindo a retirada das garantias que estavam a
amparar a operao e no exigindo sua recomposio, caracterizando o
cometimento de infrao grave na conduo dos interesses da sociedade, pois
a emissora no dispe de patrimnio capaz de honrar tais ttulos, o que
resultar em prejuzo ao Estado do Paran. A Diretoria e Conselho de
Administrao poca da celebrao da operao era:
- Acir Eloir Pinto da Rocha

- Alaor Alvim Pereira
Diretor de Relaes com o Mercado, Diretor Financeiro
e Responsvel pela Contabilidade
- Aldo de Almeida Jnior
Diretor de Cmbio e Operaes Internacionais e VicePresidente Executivo
- Alfredo Sadi Prestes
Diretor de Relaes com o Mercado, Diretor Financeiro
e Responsvel pela Contabilidade
- Aristeu Cruz
817
- Arlei Mrio Pinto de Lara

Diretor de Crdito ao Consumidor e Diretor de Produtos
e Servios
- Aroldo dos Santos Carneiro
Diretor Administrativo, Diretor de Controle, Diretor de
Servios Administrativos, Diretor Financeiro e de Relaes com o Mercado,
Responsvel pela Contabilidade e Vice-Presidente de Administrao e
Finanas
- Carlos Alberto Pereira de Oliveira
- Celso da Costa Sabia
- Domingos Taro Murta Ramalho
Diretor-Presidente,
Diretor
Superintendente,
Vice-
Presidente de Administrao, Vice-Presidente de Controle e Finanas, VicePresidente de Operaes e Vice-Presidente do Conselho de Administrao
- lio Poletto Panato
- Gabriel Nunes Pires Neto
Diretor de Cmbio e Operaes Internacionais e Diretor
de Operaes
- Geraldo Marques
818
- Geraldo Molina
Diretor de Controle
- Giovani Giondis
- Guntolf Van Kaick
- Honrio Petersen Hungna
- Jos Agostinho Daros
- Jos Slvio de Oliveira Capucho
- Kenji Iwamoto
- Manoel Campinha Garcia Cid
Diretor-Presidente e Vice-Presidente do Conselho de
Administrao
- Maria Myiuki Endo Ravedutti
Diretora de Recursos Humanos
- Miguel Salomo
- Nestor Celso Imthon Bueno
819
- Nilton Hirt Mariano

Diretor de Controle
- Oswaldo Rodrigues Batata
Diretor de Controle e Diretor de Operaes
- Paulo Janino Jnior
- Paulo Ricardo dos Santos
Diretor de Produtos e Servios
- Paulo Roberto Pereira de Souza
Diretor de Cmbio e Operaes Internacionais e Diretor
de Operaes de Fomento
- Ricardo Sabia Khury
- Srgio Eli Druszcz
Diretor de Crdito Comercial, Diretor de Crdito Rural e
Agroindustrial, Diretor de Operaes, Diretor de Operaes de Fomento,
Diretor Financeiro e de Relaes com o Mercado, Diretor-Presidente Interino
Responsvel pela Contabilidade e Vice-Presidente de Operaes
- Valdemar Jos Cequinel
Diretor de Produtos e Servios e Diretor de Recursos
Humanos
- Valmor Pcolo
820
Diretor de Administrao, Diretor de Crdito Comercial,

Diretor de Produtos e Servios, Diretor de Recursos Humanos, Diretor de
Servios Administrativos, Vice-Presidente de Administrao e VicePresidente de Controle e Finanas
- Vilmar Xavier Pereira

- Wilson Mugnaini
Diretor de Controle, Responsvel pela Contabilidade
Diretor Financeiro e Relaes com o Mercado e Membro do Conselho Fiscal
- Zinara Marcet de Andrade Nascimento
Recomenda-se tambm a interposio de medidas

judiciais em face da garantidora da operao Cidadela S/A, e de seus scios.
Cidadela S/A
Esta operao teve incio em 23/12/97 atravs da

Escritura Pblica de Confisso, Composio e Assuno de Dvida com
Instituio de Garantia Hipotecria, tendo como credor o Banco do Estado do
Paran S.A. e como devedora INVEST Empreendimentos Imobilirios
Ltda., e como devedora/assuntora/hipotecante a CIDADELA S/A.
821
Houve a confisso de dvida de R$ 6.910.748,34 por

parte da CIDADELA S.A. e de R$ 1.982.251,66 por parte de INVEST
Empreendimentos Imobilirios, perfazendo o total de R$ 8.893.000,00 na data
de 23/12/97.
Esse valor corresponde ao saldo devedor acrescido dos

encargos decorrentes do inadimplemento, tais como juros de mora contratual
e demais encargos cabveis por fora do inadimplemento ocorrido,
proveniente das seguintes operaes: a) De responsabilidade da CIDADELA
S/A: Saldo devedor em virtude de: I- Emprstimo em Conta Corrente
ECC/Rotativo n 126/138/01493359-9, firmado em 29/04/97, com valor
atualizado at 23/12/97 de R$ 2.455.456,33, vencido em 29/10/97; II
Emprstimo em Conta Corrente ECC/No Rotativo n 126/138/01493366-1,
firmado em 30/04/97, com valor atualizado at 23/12/97 de R$ 1.612.058,04,
vencido em 30/10/97; III Emprstimo em Conta Corrente ECC/No
Rotativo n 126/138/01493447-1, firmado em 30/05/97, com valor atualizado
at 23/12/97 de R$ 2.727.259,53, vencido em 29/06/97; e, IV Emprstimo
em Conta Corrente ECC/No Rotativo n 126/086/01582327-8, firmado em
17/11/97, com valor atualizado at 23/12/97 de R$ 115.974,44, vencido em
15/12/97; b) De responsabilidade de INVEST Empreendimentos
Imobilirios Ltda.: Saldo devedor em virtude de: I Emprstimo em Conta
Corrente ECC/Rotativo n 126/002/01472008-3, Mod. Crdito Comercial,
firmado em 16/05/97, com valor atualizado at 23/12/97 de R$ 1.818.363,88,
vencido em 16/11/97; II Emprstimo em Conta Corrente ECC/No Rotativo
n 126/002/01472159-4, Mod. Crdito Comercial, firmado em 02/07/97, com
valor atualizado at 23/12/97 de R$ 77.126,45, vencido em 02/11/97; e, III
Emprstimo em Conta Corrente ECC/No Rotativo n 126/002/01545379-8,
Mod. Crdito Comercial, firmado em 13/08/97, com valor atualizado at
23/12/97 de R$ 86.761,33, vencido em 11/11/97.
822
As devedoras aceitaram quitar as dvidas reconhecidas e

confessadas, no valor de R$ 8.893.000,00, da seguinte forma: 1) Prazo: 46
meses; 2) Encargos financeiros: ps-fixado, pelo clculo exponencial-price;
3) Atualizao monetria: TBF; 4) Taxa de juros: 0,80% a.m.; 5) Forma de
pagamento do principal: parcelado; 6) Forma de pagamento dos encargos:
mensal; 7) Clculo de encargos financeiros: exponencial-price; 8) Data de
incio: 23/12/97; 9) IOF: na forma prevista da lei; 10) Prazo de carncia: 10
meses; 11) Nmero de parcelas: 36.
Para assegurar o cumprimento de todas as obrigaes

principais e acessrias decorrentes da Escritura, a CIDADELA S/A emitiu e
entregou uma Nota Promissria a favor do Banestado, com vencimento a
vista, no valor de R$ 13.339.500,00, correspondente a 150 % do valor da
composio.
Independentemente
das
garantias
anteriormente
institudas, para assegurar o cumprimento de todas as obrigaes assumidas, a

CIDADELA S/A deu em garantia, em Hipoteca de Primeiro Grau, os imveis
objeto da matrcula n 5.579 do Cartrio do Registro de Imveis da Comarca
de Foz do Iguau PR, e do R-4 da matrcula n 3.270 do Cartrio de
Registro de Imveis da Comarca de Bocaiva do Sul PR; em Hipoteca de
Segundo Grau, os imveis objeto das matrculas n 4.889, 33.390 e 33.391,
todas do Cartrio de Registro de Imveis da 3 Circunscrio de Curitiba; e,
em Hipoteca de Terceiro Grau, o imvel objeto da matrcula n 28.098, do
Cartrio de Registro de Imveis da 2 Circunscrio de Curitiba.
Consta na documentao dessa operao, o Laudo n

6.338 referente ao imvel de matrcula n 5.579 do Cartrio de Registro de
823
Imveis de Foz do Iguau PR, com data de 29/10/97, avaliado em R$

94.500,00.
Ainda, como Cauo de Direitos, conforme Termo e

Cauo de Direitos Creditrios, os direitos referentes aos recebveis da
CIDADELA, no montante de R$ 7.710.884,92, firmado em 23/12/97, tendo
como Credor Caucionado o Banco do Estado do Paran S.A. e como
Caucionante CIDADELA S/A.
Na data de 19/01/98, atravs da Escritura Pblica de

Ratificao
Com
Reforo
de
Garantia
Hipotecria,
devedora/assuntora/hipotecante CIDADELA S/A ratificou todas as garantias

hipotecrias dos imveis dados anteriormente como garantia e props ao
Banestado, que aceitou, como Reforo de Garantia, os imveis de propriedade
da Interveniente Hipotecante, Mat-Fer Indstria e Comrcio de Materiais de
Construo Ltda., para assegurar o cumprimento de todas as obrigaes
assumidas nos termos da Escritura Pblica de Confisso, Composio e
Assuno de Dvida com Instituio de Garantia Hipotecria.
Foram dados em Reforo de Garantia os imveis de

propriedade da Interveniente Hipotecante Mat-Fer Indstria e Comrcio de
Materiais de Construo Ltda., em primeira, nica e especial hipoteca, a
saber: 1) Lote de terreno designado c, com rea de 4.443,00 m, sem
benfeitorias, em Curitiba PR, imvel este havido atravs do R-5 das
matrculas n 2.186, 2.187, 2.188 e 2.189, matrculas n 5.637, 5.638, 5.639 e
5.641, e atualmente matriculado sob n 29.313 do Cartrio de Registro de
Imveis da 2 Circunscrio em Curitiba; 2) Lote de terreno designado B,
com rea de 11.512,00 m, contendo um barraco de alvenaria para fins
industriais, com rea de 1.042,50 m e outro tambm em alvenaria com
824
1.007,93 m, em Curitiba PR, imvel esse havido atravs do R-1 da

matrcula n 23.617, R-1 da matrcula n 22.541, R-1 da matrcula n 15.293,
R-1 da matrcula n 15.294, R-1 da matrcula n 15.295, R-1 da matrcula n
24.003, R-1 da matrcula n 24.004, R-1 da matrcula n 24.005, R-1 da
matrcula n 24.006, e matrcula n 5.642, e atualmente matriculado sob n
29.314, todas do Cartrio de Registro de Imveis da 2 Circunscrio em
Curitiba.
Em 19/03/98, atravs da Escritura Pblica de ReRatificao Escritura Pblica de Confisso, Composio e Assuno de
Dvida com Instituio de Garantia Hipotecria, foram retificadas as
condies gerais para pagamento da dvida, nos seguintes termos: 1) Prazo:
48 meses; 2) Encargos financeiros: ps-fixado, pelo clculo exponencialprice; 3) Atualizao monetria: TBF; 4) Forma de pagamento do principal:
parcelado; 5) Forma de pagamento de encargos: no perodo da carncia ser
semestral, atualizado pelo clculo exponencial, aps isso a forma de
pagamento dos encargos ser mensal, pelo clculo exponencial-price; 6) Data
de incio, aps a carncia: 23/01/99; 8) IOF: na forma prevista da lei; 9) Prazo
de carncia: 12 meses; 10) Nmero de parcelas: 36.
A referida Escritura Pblica de Re-Ratificao tambm

obrigava a devedora/assuntora/hipotecante, a reforar as garantias institudas,
sob pena de vencimento antecipado de toda a dvida, no montante mnimo de
R$ 4.234.617,27, atravs de incluso de garantias hipotecrias.
Alterou-se ainda o valor dos crditos caucionados,

passando o valor dos recebveis dados em garantia, de R$ 7.710.884,92 para
R$ 2.926.482,73, conforme Termo de Cauo de Direitos Creditrios, tendo
825
como credor caucionado o Banco do Estado do Paran S.A. e como

caucionante CIDADELA S/A.
No consta na documentao que tenha havido o reforo

das garantias, nem justificativa para reduo dos crditos caucionados.
Em 04/06/98 a Escritura Pblica de Re-Ratificao

Escritura Pblica de Ratificao com Reforo de Garantia Hipotecria,
retificou aquela escritura para que se fizesse constar a Certido Negativa de
Dbitos CND, dessa data em diante, da interveniente hipotecante Mat-Fer
Indstria e Comrcio de Materiais de Construo Ltda.
Atravs do Instrumento Particular de Cesso de Crditos,

firmado entre o Banco do Estado do Paran S.A. e o Estado do Paran em
02/12/99, o dbito da CIDADELA S/A, contrato n 1.562.832-3
Renegociao ECC, foi transferido ao Estado do Paran.
A partir de 31/03/01 a Agncia de Fomento do Paran
S.A. passou a ser a gestora dos ativos do Banestado adquiridos pelo Estado do
Paran.
A CIDADELA S/A apresentou em 22/10/02 Agncia

de Fomento, juntamente com as empresas Metrpole Incorporaes e
Construes Ltda. e CIDADELA Trust de Recebveis S/A, proposta de Dao
em Pagamento e Repactuao de Dvida.
Na
documentao
examinada
no
se
encontra
manifestao da Agncia de Fomento quanto ao deferimento ou

indeferimento da referida proposta.
826
Em 21/02/03 a CIDADELA S/A formalizou pedido de

compensao de seus dbitos, nos termos da Lei Estadual n 13956/02, com
utilizao de precatrios estaduais.
Atravs do Ofcio AFPR-EST/699/03, de 13/07/03, a

Agncia de Fomento comunicou CIDADELA S/A que, por deciso do
Comit de Gesto e Controle, em reunio realizada em 28/05/03, o seu pedido
de compensao de dvidas com base na Lei Estadual n 13956/02 foi
indeferido, em virtude da no apresentao, no prazo estabelecido, dos
precatrios para exame e admissibilidade pela Procuradoria Geral do Estado.
Verifica-se ainda na documentao referente a essa

operao, uma cpia de minuta de Notificao Extrajudicial, dirigida
CIDADELA S/A, na qualidade de devedora/assuntora/hipotecante, e
INVEST Investimentos Imobilirios Ltda., na qualidade de devedora, para
no prazo de 30 dias, efetuarem o pagamento da importncia de R$
27.296.233,67, atualizada at 08/07/03, representando a totalidade da dvida
vencida desde 23/10/01, decorrente do contrato de Escritura Pblica de
Confisso, Composio e Assuno de Dvida com Instituio de Garantia
Hipotecria, celebrado em 23/12/97.
Conforme CD-ROM com composio dos crditos, em

poder desta CPI, o saldo devedor da CIDADELA S/A em 31/03/01 era de R$
17.792.813,40 e em 31/08/03 de R$ 28.080.854,44.
Da anlise da operao, conclui-se que:
827
a)
No houve renegociao dessa operao a
partir de 31/03/01, quando a Agncia de Fomento passou a ser a gestora

dos ativos do Banestado adquiridos pelo Estado do Paran;
b)
Os controles so ineficientes pois no
demonstram a evoluo da operao desde o seu incio;

c)
Com exceo do imvel de matrcula n 5.579
do Cartrio de Registro de Imveis de Foz do Iguau, PR, os demais

imveis dados em garantia no possuem laudo de avaliao;
d)
De acordo com o Relatrio de Auditoria n
007/2003, de 21.02.2002, elaborado pelos auditores Kazuto Yokoo, Jair

Fromols e Paulino G. da Silva, nenhum procedimento judicial foi tomado
pela Agncia de Fomento para cobrana dessa operao;
e)
A Agncia de Fomento recebe do Estado do
Paran como gestora dos ativos do Banestado, comisso anual de 1% sobre

o total dos ativos verificados em 31 de dezembro de cada ano e comisso
mensal de 10% sobre os valores efetivamente recebidos. Tomando-se por
base o saldo devedor da CIDADELA em 31/08/2003, no valor de R$
28.080.854,44, a Agncia de Fomento receberia R$ 280.808,54 de
comisso pela gesto desses ativos;
f)
Deve-se considerar ainda o fato do Sr.
Antnio Rycheta Arten, atual Diretor Presidente da Agncia de Fomento,

ser ex-diretor da CIDADELA, havendo a possibilidade dessa condio
gerar conflito de interesses na conduo da cobrana dessa operao.
Relatrio de Auditoria Audit/1203/2000-BEP, de 11.07.2000 Grupo Cidadela
O grupo Cidadela composto de 10 empresas, quais
828
sejam: a) Cidadela SI A; b) Invest. Empreendimentos Imobilirios Ltda.; c)

Promenade Imveis Ltda.; d) RPM Incorporaes Imobilirias SI A; e)
Brejatuba Administrao de Imveis Ltda.; f) Metrpole Incorporao e
Construes Ltda.; g) Mosaico Empreendimentos Imobilirios Ltda.; h)
Consrcio Nacional Cidadela Ltda.; i) Mat. F. Ind. e Comrcio de Materiais
de Construo Ltda. e j) Cap Participao e Administrao SI A.
Em agosto de 1996, o saldo devedor das carteiras de
crdito imobilirio, comercial e de leasing do grupo totalizavam R$
16.896.376 mil (fonte.: Relatrio DIAUG-R-378/96), alm das debntures
anteriormente mencionadas.
Atravs do relatrio supra, os auditores Dilceu Dondoni,
Otvio Veiga Jnior, Adriana Rivera da Silva e Maria do Rocio Lima,
comunicaram o Gerente de Auditoria, Sr. Domingos Matias da Silva; sobre
irregularidades constatadas e comprovadas na concesso de financiamentos
por parte da Carteira de Crdito Imobilirio do Banco, observando que as
irregularidades "podem ser apenas uma parcela dos procedimentos executados
irregularmente".
Solicitaram instrues para dar continuidade aos
trabalhos atravs de atividades "in loco", requerendo ainda que as
informaes fossem levadas s instncias superiores. Informaram que
tomaram tais providncias para se resguardarem como profissionais e tambm
para zelar pelo bom nome da auditoria interna do Banco, que no deveria,
futuramente, ser acusada de omisso.
O relatrio informa que ao analisar a conta corrente n
44947-2, agncia Bacacheri, aberta em 22.06.99, de titularidade da empresa
CAP PARTICIPAES E ADMINISTRAO SIA, concluiu que a empresa
est situada na Rua Marechal Deodoro, 475, imvel este de propriedade de
829
Cidadela SI A.
Observou o relatrio de auditoria que a documentao
necessria abertura da conta corrente estava incompleta, pois no foi
apresentado comprovante de localizao e os demonstrativos econmicofinanceiros (balano de abertura e balancete dos primeiro meses de
atividades), contrariando o disposto na Resoluo n 2025/93, do Bacen e o
Manual do Banestado, Pasta 04; Assunto 01; Anexo D.
Os acionistas da empresa era os mesmos da Cidadela,
evidenciando; concluiu a auditoria, que a empresa CAP foi constituda com a
finalidade de administrar os negcios da Cidadela SI A, impedida de operar
junto a instituies financeiras por apresentar restries cadastrais.
Observou que o Grupo Cidadela possua junto Carteira
Comercial do BEP uma dvida de R$ 14.591.203,37, repassada ao Estado do
Paran em 03.12.99, e uma dvida de R$ 29.160.832,51, junto BCCTVM;
referente a debntures; repassada ao Estado do Paran em 28.12.99.
Observou a expressividade da movimentao de recursos
financeiros pela empresa e tal movimentao (R$ 9,5 milhes, no perodo de
janeiro a maio/2000, atravs de depsitos em
cheques, transferncias; DOCs) no encontrava
correspondncia com o valor investido pelos
scios e representativo de seu capital social (R$
10.000,00) e que nos termos da Carta Circular
N 2.826 do Bacen; item lI-A; a movimentao da

conta corrente da CAP; em volume incompatvel
com o patrimnio, a atividade econmico ou com
830
a ocupao profissional e a
capacidade financeira presumida do cliente, pode
configurar indcio de ocorrncia de crimes
previstos na Lei da Lavagem de Dinheiro, Lei n
9.613/98.
Observou que as transferncias originaram-se de crditos
da Carteira de Crdito Imobilirio do Banestado e que tais valores eram
creditados nas contas correntes de muturios do BEP por conta da aquisio
de imveis em construo adquiridos na planta junto Construtora Cidadela
SI A; mas que tais recursos aps transitarem pela conta do muturio eram
transferidos empresa CAP.
Observou tambm a existncia de outra conta corrente
(n 495-4) junto agncia Saint Hilaire, do Banestado, com as mesmas
caractersticas de movimentao da conta corrente da CAP Participao e
Administrao SI A; desta feita em nome da empresa Mosaico
Empreendimentos Imobilirios Ltda. (localizada no mesmo endereo da
Cidadela SI A), reativada em 19.05.2000 (estava paralisada desde 04.06.99)
mediante um depsito de R$ 320.000,00 onde a auditoria concluiu ser da
empresa CAP. Observo que os scios da Mosaico eram; Brejatuba
Administradora de Imveis Ltda. (tambm scia da CAP); Adalberto Serta e
Claudionor Carvalho (scios da Cidadela S/A).
A empresa tambm apresentou excessiva movimentao
financeira (R$ 1;86 milho) em crditos provenientes da agncia Bacacheri.
A documentao da Brejatuba Administradora de
Imveis Ltda., (scia) no foi apresentada e o carto do CNPJ da Mosaico
estava com o prazo de validade vencido desde 30.06.98, no tendo sido
831
apresentado o comprovante de localizao da empresa, inobservando-se as

normas emanadas da Resoluo 2025/93, do Bacen;
Os balanos patrimoniais dos trs ltimos exerccios no
foram apresentados, contrariando o manual de instrues do Banestado.
Concluiu que pelas inter-relaes entre as trs empresas
havia um cenrio no qual tomava-se praticamente incontestvel a ligao ente
elas, pois os scios da Mosaico e Cidadela tambm eram integrantes da CAP,
nas pessoas de Adalberto Serta e Claudionor Carvalho.
Observou que a imagem da Cidadela vem se
deteriorando ao longo dos ltimos anos e que no sistema de impedimentos
bancrio a empresa contava com 49 restries financeiras desde maro de
1998, alm de inmeras reclamaes junto ao Procon e matrias veiculadas
em jornais dando conta de descumprimentos contratuais (no concluso de
obras).
Concluiu que a Carteira de Crdito Imobilirio e as
agncias Bacacheri e Saint Hilaire estavam promovendo transaes
supostamente irregulares com tais empresas, destacando:
a) concentrao de financiamentos imobilirios em um
nico cliente;
b) abertura de contas correntes em agncias do BEP para
movimentar valores transacionados com as empresas CAP e MOSAICO
visando o favorecimento da empresa Cidadela S/A, impedida de operar no
sistema financeiro nacional;
c) alterao da titularidade da conta corrente individual,
prtica no usual no mercado e no recomendada, pelo risco que poderia
ocasionar ao Banco;
832
d) abertura de diversas contas atravs de procuraes

concedendo plenos poderes aos
diretores/scios das empresas CAP, MOSAICO e
CIDADELA e que tais procuraes visavam a
pactuar refinanciamento junto ao Banestado para a
concluso de imveis em construo.
Os
clientes
da
Cidadela,
observou
relatrio,
provavelmente desconheciam as contas correntes abertas em seus nomes e

que apresentavam movimentao financeira incompatvel com suas rendas.
Concluiu pelo elevado grau de exposio a que o Banestado estava sujeito, eis
que comprovadas como irregulares as transaes envolvendo tais empresas, o
Banco poder sofrer sanes do Banco Central, alm de prejuzos sua
imagem perante a sociedade.
Observou que os procedimentos relatados caracterizam
financiamento, por meios indiretos e duvidosos, da Cidadela SI A e que a
partir do momento em que a Carteira de Crdito Imobilirio deixar de
repassar esses valores empresa provavelmente deixar de honrar todos os
seus compromissos, pois a mesma estava financeiramente insolvente e que
provavelmente incorreria nos mesmos problemas operacionais da ENCOL,
que deixou de honrar seus compromissos com centenas de muturios.
833
CONCLUSES SOBRE A AGNCIA DE FOMENTO
Diante do exposto, conclui-se:
a)
que a Agncia de Fomento do Paran
no possui um sistema computacional eficaz que permita o controle

das operaes com as caractersticas originais ou com taxas
renegociadas. Identificou-se que a Agncia vem se utilizando de
antigo sistema de controle utilizado pelo BADEP, sistema este que
no atende s necessidades da agncia;
b)
que no estava e no est aparelhada
para o gerenciamento das mais de 17.000 operaes cedidas pelo

Banestado ao Estado do Paran, necessitando de tcnicos com
conhecimentos de operaes bancrias para que cobrem e negociem
com os devedores, alm de advogados que possam analisar as reais
possibilidades de cobrana das dvidas e propor as aes judiciais
necessrias, alm de recursos de informtica com vistas a
regularizar todas as pendncias existentes e colocar a carteira de
crditos em condies administrativas e gerenciais normais;
c)
que a maioria dos aditivos contratuais
(cesso) no foram formalizados e que os devedores sequer foram

notificados da cesso ou constitudos em mora.
d)
que
anlise
aprovao
das
operaes foram conduzidas de maneira negligente, sem a

observncia dos tradicionais preceitos da boa tcnica bancria, com
834
freqente ausncia de conservadorismo na aprovao de limites de

crdito e deferimento de operaes, subjetivismo na anlise da
capacidade de pagamento dos tomadores e embasamento com as
anlises na perspectiva futura de capacidade de pagamento,
menosprezando condicionantes importantes como reciprocidade e
garantias;
e)
que
houve
negligncia
no
gerenciamento das operaes, pois se as garantias tivessem sido

executadas tempestivamente os crditos poderiam ter sido
integralmente recebidos, eis que contavam com garantias suficientes
cobertura do crdito.
f)
Conclui-se ainda a presena de infrao
s regras da boa tcnica bancria e aos interesses do Estado, pois

no existe no mercado financeiro operaes pactuadas somente com
atualizao monetria pela TR, observando-se que a variao da TR
na atualidade tem ficado aqum de inmeros ndices inflacionrios.
g)
equivocada
anlise
econmico-
financeira das empresas tomadoras de recursos que apresentavam

situao financeira deficiente, com alto grau de endividamento,
permitindo a concentrao de riscos no Banco;
h)
desproporo entre as receitas obtidas
pela Agncia de Fomento e as receitas do Estado com a recuperao

de seus crditos, eis que das receitas recebidas pela Agncia em prol
do Estado e respectiva aplicao financeira (R$ 82.696.780,70), a
AFPr ficou com R$ 33.571.265,67, representando 40,59% das
receitas, remunerao esta que se mostra incompatvel com o
estgio em que se encontram as operaes;
835
i)
que em razo da inrcia na notificao
dos devedores e na ausncia da propositura das aes executivas

dentro dos prazos legais, a AFPr ter que valer-se da ao monitria,
ao esta que se embargada impede a formao do ttulo executivo e
remete a lide para as vias ordinrias com todas as possibilidades de
defesa de qualquer procedimento de rito ordinrio;
j)
que o Estado/AFPr se utilizou de meio
jurdico inidneo concesso de perdo de dvidas, pois Decretos

so instrumentos regulamentadores de normas, cujo objetivo
principal esclarecer o contedo delas, sem, no entanto, invadir a
seara de competncia das Leis, observando-se ainda que a Lei de
Responsabilidade Fiscal exige do administrador pblico fonte
substitutiva da receita renunciada;
k)
que a Agncia de Fomento est fazendo
retroagir a aplicao dos encargos financeiros data da primeira

inadimplncia, interpretando assim de forma equivocada o art. 4,
incisos I e II do Decreto 3764/2001, pois o objetivo do Decreto foi
excluir to-somente as multas e os juros de mora, mas no os
encargos contratuais. Assim admitindo-se a constitucionalidade
do Decreto, somente a partir do Decreto (23.03.2001) que os
encargos financeiros poderiam ser reduzidos para os limites fixados
no Decreto (entre 3% e 5%) mais atualizao monetria pela
variao da TR;
l)
que Auditoria dos auditores Kazuto
Yokoo, Paulino Geraldo e Jair Fromols, no localizou os protocolos

dos
documentos
transferidos
Agncia
de
Fomento,
impossibilitando levantar com exatido os documentos recebidos,
836
obstando tambm a confrontao entre existncia fsica e registros

contbeis;
m)
que alm das irregularidades acima
elencadas existem inmeras outras, conforme relatadas nos itens 11

a 19, inexistindo controles eficientes que permitam a compreenso
integral
da
evoluo
da
operao,
suas
repactuaes
renegociaes, inexistindo inclusive pareceres fundamentais das

reas tcnicas que a aprovaram e que pela documentao constantes
das pastas impossvel ter certeza qual a dvida das empresas, haja
vista a presena de inmeras divergncias de clculos para uma
mesma data-base. H ainda informaes de expurgos de juros de
mora, sem a correspondente base legal para tal procedimento.
n)
que
inmeras
operaes
no
se
enquadravam como de baixa liquidez e rentabilidade, pois as

garantias poderiam ter sido executadas e o crdito integralmente
recebido sem quaisquer benesses.
o)
que o Estado tem aceito precatrios
para a quitao de seus crditos, sem observar o valor de mercado

desses ttulos, negociados por aproximadamente 30% de seu valor
de face, evidenciando que o Estado vem perdendo triplamente: ao
abrir mo dos juros contratuais retroagindo em alguns casos a juros
de mais de 10 anos; permitindo a compensao entre crditos e
precatrios; perdendo a diferena entre atualizao dos crditos e
precatrios;
p)
Inobservncia da regra de que os
recursos recebidos s podem ser utilizados para pagamento das

obrigaes contradas perante a Unio, razo pela qual ilegal
837
utilizar-se precatrios para compensar com os crditos, observandose ainda que o desembolso do Governo com os precatrios se daria
futuramente (EC 30/00), podendo gerar questionamentos judiciais
sobre a preterio da ordem de inscrio no oramento.
838
OUTRAS RECOMENDAES SOBRE AGNCIA DE FOMENTO
1.
A alienao das operaes de crdito
detidas pelo Estado e controladas pela Agncia de Fomento;

2.
Em sendo invivel a alienao das
operaes de crdito ou no acorrendo interessados em adquiri-las,

recomenda-se a transferncia de seu controle para instituio
financeira que possua recursos tcnicos (sistemas computacionais),
humanos (jurdicos em especial) e materiais eficientes e eficazes e
que permita o rpido retorno desses crditos;
3.
em sendo invivel a alienao ou
transferncia do gerenciamento dos crditos, recomenda-se a

renegociao das comisses pactuadas, pois a Agncia tem sido
scia do Estado nas receitas recebidas;
a revogao dos benefcios concedidos aos muturios nos contratos

renegociados, por ofensa Lei de Improbidade Administrativa;
a formalizao da cesso contratual entre o Banestado e o Estado do

Paran Agncia de Fomento; a notificao da cesso e a respectiva
constituio dos muturios em mora;
a responsabilizao dos administradores que aprovaram as operaes

de crdito, com as seguintes irregularidades:
conduzidas de maneira negligente, sem a observncia dos
tradicionais preceitos da boa tcnica bancria, com freqente
839
ausncia de conservadorismo na aprovao de limites de crdito

e deferimento de operaes, subjetivismo na anlise da
capacidade de pagamento dos tomadores e embasamento em
anlises de perspectiva futura de capacidade de pagamento,
menosprezando condicionantes importantes como reciprocidade
e garantias, alm de negligncia no gerenciamento das
operaes, pois se as garantias tivessem sido executadas
tempestivamente os crditos poderiam ter sido integralmente
recebidos, eis que contavam com garantias suficientes
cobertura do crdito, alm de infrao s regras da boa tcnica
bancria e aos interesses do Estado, pois no existe no mercado
financeiro operaes pactuadas somente com atualizao
monetria pela TR, observando-se que a variao da TR na
atualidade tem ficado aqum de inmeros ndices inflacionrios,
equivocada
anlise
econmico-financeira
das
empresas
tomadoras de recursos que apresentavam situao financeira

deficiente, com alto grau de endividamento,
permitindo a
concentrao de riscos no Banco;
desproporo entre as receitas obtidas pela Agncia de Fomento e as

receitas do Estado com a recuperao de seus crditos, eis que das
receitas recebidas pela Agncia em prol do Estado e respectiva
aplicao financeira (R$ 82.696.780,70), a AFPr ficou com R$
33.571.265,67, representando 40,59% das receitas, remunerao esta
que se mostra incompatvel com o estgio em que se encontram as
operaes;
que em razo da inrcia na notificao dos devedores e na ausncia da

propositura das aes executivas dentro dos prazos legais, a AFPr ter
que valer-se da ao monitria, ao esta que se embargada impede a
840
formao do ttulo executivo e remete a lide para as vias ordinrias

com todas as possibilidades de defesa de qualquer procedimento de
rito ordinrio;
que o Estado/AFPr se utilizou de meio jurdico inidneo concesso

de
perdo
de
dvidas,
pois
Decretos
so
instrumentos
regulamentadores de normas, cujo objetivo principal esclarecer o

contedo delas, sem, no entanto, invadir a seara de competncia das
Leis, observando-se ainda que a Lei de Responsabilidade Fiscal exige
do administrador pblico fonte substitutiva da receita renunciada;
que a Agncia de Fomento est fazendo retroagir a aplicao dos

encargos financeiros data da primeira inadimplncia, interpretando
assim de forma equivocada o art. 4, incisos I e II do Decreto
3764/2001, pois o objetivo do Decreto foi excluir to-somente as
multas e os juros de mora, mas no os encargos contratuais.
Assim admitindo-se a constitucionalidade do Decreto, somente a
partir do Decreto (23.03.2001) que os encargos financeiros
poderiam ser reduzidos para os limites fixados no Decreto (entre 3% e
5%) mais atualizao monetria pela variao da TR;
que Auditoria dos auditores Kazuto Yokoo, Paulino Geraldo e Jair

Fromols, no localizou os protocolos dos documentos transferidos
Agncia de Fomento, impossibilitando levantar com exatido os
documentos recebidos, obstando tambm a confrontao entre
existncia fsica e registros contbeis;
que alm das irregularidades acima elencadas existem inmeras

outras, conforme relatadas nos itens 11 a 19, inexistindo controles
eficientes que permitam a compreenso integral da evoluo da
operao, suas repactuaes e renegociaes, inexistindo inclusive
841
pareceres fundamentais das reas tcnicas que a aprovaram e que pela

documentao constantes das pastas impossvel ter certeza qual a
dvida das empresas, haja vista a presena de inmeras divergncias
de clculos para uma mesma data-base. H ainda informaes de
expurgos de juros de mora, sem a correspondente base legal para tal
procedimento.
que inmeras operaes no se enquadravam como de baixa liquidez

e rentabilidade, pois as garantias poderiam ter sido executadas e o
crdito integralmente recebido sem quaisquer benesses.
que o Estado tem aceito precatrios para a quitao de seus crditos,

sem observar o valor de mercado desses ttulos, negociados por
aproximadamente 30% de seu valor de face, evidenciando que o
Estado vem perdendo triplamente: ao abrir mo dos juros contratuais
retroagindo em alguns casos a juros de mais de 10 anos; permitindo a
compensao entre crditos e precatrios; perdendo a diferena entre
atualizao dos crditos e precatrios;
Inobservncia da regra de que os recursos recebidos s

podem ser utilizados para pagamento das obrigaes contradas perante a
Unio, razo pela qual ilegal utilizar-se precatrios para compensar com os
crditos, observando-se ainda que o desembolso do Governo com os
precatrios se daria futuramente (EC 30/00), podendo gerar questionamentos
judiciais sobre a preterio da ordem de inscrio no oramento.
842
CONCLUSO MDULO II
A deciso adotada pelo Banco Central do Brasil, de no

intervir em um banco em situao falimentar, apresentando um passivo a
descoberto de R$ 2,6 bilhes em 31/08/1997, e em decorrncia desta deciso,
avaliando e concordando com a injeo de R$ 4,1 bilhes no Banestado,
torna o Bacen cmplice dos prejuzos causados.
O Bacen deu margem ao controlador do Banestado, que
at ento havia produzido o enorme prejuzo, de se eximir das
responsabilidades com as quais deveria arcar, pois se no fosse instalada esta
CPI, ningum saberia a verdade revelada neste relatrio do que efetivamente
aconteceu no Banestado.
Em nenhum momento o Banco Central do Brasil, como
rgo regulador, normatizador e fiscalizador do Sistema Financeiro Nacional,
exigiu do Banestado mudana radical de gesto, o que deveria ter feito, pois
possua as ferramentas legais para tanto.
Ressalte-se a gravidade do problema poca que, caso
fossem alienados todos os bens e direitos do Banestado, faltariam R$ 2,6
bilhes para saldar suas obrigaes.
Em ltima anlise o Bacen foi conivente com o status
quo daquele perodo, uma vez que prorrogou o prazo de saneamento em duas
oportunidades, fazendo imperar no Banestado um clima de fim de festa, e
com esta demora de dois anos e sete meses, o prejuzo s se avolumou, tendo
em vista que somente em 1999, o Banestado fechou com saldo negativo de R$
535 milhes.
843
A no interveno em 1998, quando o Bacen, atravs da

Inspeo Geral Consolidada (IGC), identificou que fazendo todos os ajustes o
patrimnio lquido ficaria negativo em R$ 1,4 bilhes e saneou
posteriormente com R$ 4,1 bilhes, dever ressarcir ao Paran, no mnimo R$
2 bilhes.
844
MDULO III PRIVATIZAO DO BANESTADO

Introduo; Laudos Periciais do aspecto da Pivatizao; Laudo sobre o
Processo Licitatrio n 01/1999 SEFA; Laudo sobre a Avaliao
Patrimonial do Consrcio CCF; Laudo sobre a Avaliao Patrimonial do
Consrcio Fator; Laudo sobre a Privatizao do Banestado; Laudo sobre a
manuteno da exclusividade de contas do estado no Banestado ps venda;
Sntese dass Percias realizadas; Crditos Tributrios do Banestado Valor
Patrimonial ajustado do Banco (exerccios 200/2001 e 2002); Destino dos
recursos angariados com a venda; Anlise e Concluso do tribinal de Contas
poca sobre o processo de avaliao e alienao do Banco; Outras
consideraes sobre o processo de privativatizao e Recomendaes;
Concluso - Recomendaes sobre a Privatizao do Banestado Sntese da
Percias.
845
INTRODUO MDULO III - PRIVATIZAO
A anlise do Mdulo III Privatizao consistiu no

encadeamento entre documentos e depoimentos, todos de anlise do Perito
Judicial Zung Che Yee, contratado pela Assemblia Legislativa para
assessorar a CPI, tendo em vista se tratar de um dos raros profissionais da
rea de anlise de ttulos dominiais e fraude documental, atualmente
doutorando neste ltimo espectro de trabalho.
A contratao do referido profissional se deu por
requerimento da CPI Comisso Executiva da Assemblia, sendo plenamente
deferido (ofcio 088/03-CPI/BEP).
O trabalho do Perito consistiu na elaborao de cinco
Laudos de Percias Extrajudiciais, conforme abaixo especificados:
a) Processo Licitatrio N 01/99 SEFA, de 08.08.2003;
b) Manuteno com exclusividade de contas do Estado no Banestado, de
22.09.2003;
c) Anlise e crtica sobre a avaliao patrimonial do Consrcio CCF e as
contradies apresentadas em depoimento em audincia pblica, de
30.09.2003;
d) Anlise e crtica sobre a avaliao patrimonial do Consrcio FATOR e as
10.10.2003; e
e) Processo Licitatrio N 01/2000, de 30.10.2003.
846
Cronologicamente, o primeiro laudo foi elaborado com

base no estudo dos Relatrios que se compuseram dos Servios A e
Servio B e os documentos que integraram ao Edital de Licitao N 01/99
SEFA
Os assuntos vinculados com os servios dos consrcios
vencedores, foram tambm analisadas as Notas Taquigrficas dos
depoimentos dos respectivos dirigentes que depuseram perante a Comisso
Parlamentar de Inqurito CPI do Banestado; foram analisados documentos
requisitados junto ao Banco Central do Brasil, Banco Ita S/A, legislaes
pertinentes, buscas processuais e de outras diligncias.
O objetivo da CPI foi alcanado, no sentido de destinar
profissional especializado para verificar toda a situao em que foram
elaborados os Editais, bem como, do acompanhamento dos dois processos
licitatrios.
Ressalte-se que a CPI angariou farta documentao, que,
com a anlise dividida em cinco laudos, como j mencionado, proporciona
uma perfeita radiografia de como foram conduzidos os trabalhos de
Privatizao do Banestado, notadamente no que se refere avaliao, pois at
hoje em dia h discusses acerca do valor mnimo do Banco, na casa dos R$
400 milhes, que, para muitos no se originou de um processo avaliador
correto.
Com os laudos que passam
a ser dissecados na
seqncia, aliados a concluso e recomendaes do Perito contratado, a CPI

espera ter colaborado com a populao do Paran na investigao de mais um
ponto obscuro que merece ser reavaliado judicialmente, conforme restar
demonstrado.
847
LAUDOS PERICIAIS DOS ASPECTOS DA PRIVATIZAO
O Perito Zung Che Yee, foi especialmente contratado

pela Assemblia Legislativa para elaborao de laudos relativos ao processo
de precificao e privatizao do Banestado.
Os temas abordados nos laudos so os seguintes:
Processo licitatrio n 01/1999 SEFA (para
contratao dos Consrcios para avaliao);
Anlise e crtica sobre a avaliao patrimonial do
Consrcio CCF Brasil;
Anlise e crtica sobre a avaliao patrimonial do
Consrcio Fator;
Processo Licitatrio n 01/2000 (Privatizao do
Banestado;
Processo de Privatizao;
Manuteno da exclusividade das contas.
A seguir a ntegra dos Laudos, cujos originais assinados

e com os seus respectivos documentos base encontram-se em anexo. Ressaltese que os Laudos esto apenas com formatao diferente aos anexos, sem
alterao qualquer de seu contedo.
848
LAUDO SOBRE O PROCESSO LICITATRIO N 01/1999 SEFA
EXMO. SR. PRESIDENTE DA COMISSO PARLAMENTAR DE

INQURITO CPI DO BANESTADO DA ASSEMBLIA LEGISLATIVA
DO ESTADO DO PARAN
ASSUNTO:
PERCIA
EXTRAJUDICIAL
PROCESSO
LICITATRIO N 01/99 SEFA
ZUNG CHE YEE, Engenheiro Agrnomo, Engenheiro

de Segurana do Trabalho, Especialista em Administrao de Empresas e
Mestre em Economia Rural, portador da carteira CREA-PR sob n 3.729-D,
perito judicial nas Varas Cveis Estaduais, Varas da Fazenda Pblica, Varas
Federais (Cveis e de Execues Fiscais) e perito de investigao dominial
(estudo de legitimidade e legalidade de ttulos dominiais), com Curriculum
Vitae que integra a parte final do laudo, antecedida dos Anexos, vem mui
respeitosamente presena de Vossa Excelncia, para apresentar o Laudo de
Percia Extrajudicial.
ESCOPO DO TRABALHO REALIZADO
O trabalho contratado visa, realizar a percia extrajudicial

sobre o Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA e seus desdobramentos, a
que redundou com a alienao do controle acionrio do Banco do Estado do
Paran S/A, objetivando:
849
a) a identificao das irregularidades do Edital de Concorrncia n 01/99SEFA quanto a sua formatao, bem como a sua conduo e dos
procedimentos da Comisso Especial de Licitao CEL, nomeadas para
tal;
b) a auditoria das metodologias da avaliao patrimonial pelos agentes
avaliadores Consrcios CCF e FATOR, com identificao das
irregularidades;
c) a auditoria da metodologias de elaborao de alguns aspectos integrantes
do Servio B, de realizao exclusiva do Consrcio FATOR;
d) a auditoria dos pagamentos s empresas vencedoras dos servios
prestados.
ASPECTOS RELEVANTES SOBRE O EDITAL DE CONCORRNCIA

N 01/99 SEFA
Consideraes Preliminares
O Estado do Paran atravs do Decreto Estadual n 596,

de 09.04.1999 (ANEXO I), autorizou a Secretaria de Estado da Fazenda a
instaurar o procedimento licitatrio destinado contratao de empresas
especializadas na avaliao e venda das aes do Banestado de titularidade do
Estado do Paran, podendo seu titular exercer todos os atos relativos ao
processo como julgamento de recursos, impugnaes e outros necessrios
concretizao do certame.
850
Nesse mesmo Decreto Estadual j referenciado, foram

designados os seguintes servidores que compuseram a Comisso Especial de
Licitao CEL:
a) Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia, advogada, RG n 955.430;
b) Marcos Antonio Jagher, RG n 1.832.636-1;
c) Mrcia Carla Pereira Ribeiro, Procuradora do Estado, RG n 3.120.550-6;
d) Carlos Roberto Sebastiani, servidor do Banestado, RG n 3.792.596-DP,
Matrcula 99250-3; e
e) Waldemar Dante Borgaro, servidor do Banestado, RG n 1.153.707-3,
Matrcula
99249-X.
A Dr Lcia Paula Cordeiro Rego Barros Biscaia foi
designada na Presidncia da Comisso Especial de Licitao CEL,

destinada a processar e julgar a licitao tratada.
A licitao foi na modalidade de concorrncia, do tipo
tcnica e preo, e sob regime de empreitada por preo global para os
servios de execuo certa e preo unitrio para servios extraordinrios,
visando contratao de empresas especializadas para assessorar o processo
de alienao do controle acionrio do Banco do Estado do Paran S.A.
Para a realizao de servios denominados A e B,
sendo o valor mximo a ser pago para a execuo do Servio A de no
mximo R$ 700.000,00 (setecentos mil reais), e do Servio B de no
mximo de R$ 1.500.000,00 (um milho e quinhentos reais), com o prmio
de xito para o Servio B, em favor da licitante vencedora, que poderia
variar entre o mnimo de 0,4% (zero vrgula quatro por cento) e o mximo de
0,6% (zero vrgula seis por cento) sobre o valor total da venda.
851
A concorrncia sob referncia objeto do Edital de

Concorrncia n 01/99 SEFA, que integra ao ANEXO II do presente
Laudo Extrajudicial.
A formatao da segmentao do Edital de Concorrncia
Analisando os servios a serem executados, constantes

no referido Edital, podem ser assim sintetizados, segmentados pelos seguintes
servios:
Tabela I
Servio A
1. Execuo
financeira
Servio B
avaliao-econmica 1. Execuo
da
do
Banestado,
suas
coligadas e controladas.
da
financeira
avaliao-econmica
do
Banestado,
suas
coligadas e controladas.
1.1 Identificao e anlise de variveis 1.1 Identificao
anlise
de
variveis
quanto ao sistema de concesso de
quanto
crdito, a situao das carteiras e as
crdito, a situao das carteiras e as
caractersticas dos seus passivos, bem
caractersticas dos seus passivos, bem
como a aplicao da(s) metodologia(s)
como a aplicao da(s) metodologia(s)
adequada(s), visando precificao do
adequada(s), visando precificao do
Banestado.
Banestado.
1.2 Avaliao
dos
ativos
ao sistema de concesso de
passivos 1.2 Avaliao
patrimoniais.
dos
ativos
passivos
patrimoniais.
1.3 Avaliao do parque de informtica, 1.3 Avaliao do parque de informtica,

inclusive dos sistemas de informatizao
inclusive dos sistemas de informatizao
e automao.
e automao.
1.4 Identificao
das
necessidades
e 1.4 Identificao
alternativas de ajustes, com vistas a
das
necessidades
alternativas de ajustes, com vistas a
852
otimizar
processo
de
venda
maximizar o preo.
otimizar
processo
de
venda
maximizar o preo.
1.5 Comparao entre os valores obtidos na 1.5 Comparao entre os valores obtidos na
avaliao
econmico-financeira
avaliao
econmico-financeira
aqueles observados em operaes de
aqueles observados em operaes de
compra e venda similares, no mbito
compra e
nacional.
nacional.
venda similares, no mbito
1.6 Valores e quantitativos para a alienao 1.6 Valores e quantitativos para a alienao
das aes, tendo em vista a estratgia de
das aes, tendo em vista a estratgia de
venda.
venda.
1.7 Recomendao do preo mnimo de 1.7 Recomendao do preo mnimo de venda

venda para a alienao, com base nos
para a alienao, com base nos valores
valores obtidos na avaliao econmico-
obtidos
financeira e em outros fatores relevantes.
financeira e em outros fatores relevantes.
na
avaliao
econmico-
1.8 Identificao e quantificao dos crditos 1.8 Identificao e quantificao dos crditos
fiscais
(direitos
tributria).
compensao
fiscais
(direitos
compensao
tributria).
2. Identificao
de
Ajustes
Pontos
Crticos.
3. Modelagem de Alienao.
4. Outros servios necessrios alienao.

4.1 Avaliao
da
situao
jurdica
do
Banestado, suas coligadas e controladas,

inclusive a prestao de assessoria jurdica,
especialmente sobre os seguintes aspectos:
-
contingncias
trabalhista,
de
ordem
previdenciria,
fiscal,
atuaria,
societria, civil e administrativa;

-
litgios existentes e potenciais, no

mbito administrativo e judicial que
853
afetam, ou possam afetar, ou de

qualquer modo estejam relacionados ao
Banestado,
suas
coligadas
controladas,
devendo
descrio
conter o detalhamento do litgio, seu

provvel
resultado,
estimativa
de
concluso e valores envolvidos;

-
situao da titularidade de imveis e

equipamentos registrados no ativo
imobilizado e da regularidade da
respectiva
documentao,
inclusive
perante a registros pblicos, indicando

eventuais nus ou gravames existentes;
-
anlise jurdica da alienao com

relao aos acionistas minoritrios;
acompanhamento da elaborao, junto

ao
BACEN,
da
autorizao
para
funcionamento;
-
proposio de alteraes nos Estatutos

Sociais, para adequ-los gesto
privada e, eventualmente, outras que se
faam necessrias; e
anlise
da
documentao
jurdica
requerida para implementar todo o

processo
de
alienao,
inclusive
minutas.
4.2 Prestao de servios de auditoria especial
do
Banestado,
suas
coligadas
controladas.
4.3 Avaliao patrimonial dos ativos no
operacionais, a preos de mercado, de
forma que atenda aos requisitos legais.
4.4 Precificao da marca Banestado.
4.5 Avaliao da situao do fundo de
854
previdncia complementar dos empregados

do Banestado, observando os ajustes
necessrios para atender aos aspectos
legais e para assegurar o necessrio
equilbrio atuarial deste.
4.6 Avaliao
da
situao
dos
recursos
humanos do Banestado, levando em conta

benefcios,
produtividade,
abrangendo
as
empregados
capacitao,
representaes
aspectos
dos
sindicais
estratgias para conduzir o processo de

alienao junto aos funcionrios.
4.7 Preparao para a alienao.
A anlise comparativa entre os trabalhos comuns entre o Servio A

e o Servio B
A anlise comparativa dos trabalhos entre os Servios

A e Servio B, demonstra a total desconexo para a finalidade a que se
destina ao Servio A, posto que, os trabalhos contemplados se encontram
dissociados com a auditoria jurdica da titularidade dos imveis e dos demais
bens quanto a seus nus eventualmente existentes que objeto
complementar do Servio B.
Valendo dizer, que o Servio A em si, no tem
finalidade especfica, pois no contempla o aspecto da auditoria jurdica
imobiliria e da anlise de outras restries limitantes ao patrimnio, salvo
para fins direcionadas como artifcio de serem utilizados os recursos
855
destinados no contrato firmado entre o Governo do Estado do Paran com a

Unio, de Abertura de Crdito e Compra e Venda de Aes, em 30.06.98,
para a instaurao de procedimento licitatrio para a venda de aes do
Banestado, de titularidade do Estado do Paran, cujo valor previsto para a
contratao era de R$ 6.000.000,00 (seis milhes de reais). O documento sob
referncia integra no ANEXO III.
A concepo original, de se licitar o mesmo servio a
duas empresas vencedoras, tinha o objetivo de ser apurado, valores de
avaliaes distintas, e o valor maior a ser alcanado, que seria considerado
como base de Valor Econmico Mnimo do Banestado.
O Consrcio CCF foi vencedora do Servio A, e o
Consrcio FATOR foi vencedora do Servio B. Os Valores Econmicos
Mnimos apurados,
foram, respectivamente, R$ 434.8887.000,00 e R$
402.526.000,00. Significando, do ponto de vista prtico, que a alienao do

controle acionrio do Banestado, objeto da Edital n 01/2000, cuja sntese das
avaliaes contidas no ANEXO IV, levaram em considerao os valores
apurados do Consrcio CCF, executora do Servio A, que, por fora das
limitaes de concepo do Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA, no
atendeu a sua essncia, pela falta da incluso da auditoria jurdica da
titularidade dos imveis sob avaliao e de outras restries, que foram
contemplados somente no Servio B, executado pelo Consrcio FATOR.
Face s consideraes apontadas, fcil a deduo do
motivo pelo qual o Consrcio CCF, vencedora do Servio A tenha
alcanado valores superiores, j que a metodologia descrita no Edital exclua
as restries existentes, aspectos estes, integram apenas no Servio B.
Contudo,
curiosamente,
os
valores
das
avaliaes
patrimoniais
individualizadas de realizao do Consrcio CCF eram sistematicamente
856
inferiores ao do Consrcio FATOR, o que ser objetivo de anlise nos tpicos

subseqentes.
Consideraes sobre os valores de cada tipo dos servios licitados
Analisando-se os diferentes servios a serem realizados:

Servio A e Servio B, pelo fato das suas diferenciaes, os preos
mximos foram estabelecidos, respectivamente R$ 700.000,00 (setecentos mil
reais) e R$ 1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais), que
correspondem os itens 1.2.1 e 1.2.2 do Edital de Concorrncia n 01/99
SEFA, que integra ao ANEXO II. Razo pela qual, no h consistncia ftica
de ser institudo o Prmio de xito para o Servio B (item 1.2.3 do Edital
de Concorrncia n 01/99 SEFA que integra ao ANEXO II), por razes
distintas.
Em primeiro lugar, quanto aos servios licitados com
trabalhos especificados e preos definidos, no h justificativa plausvel para
se instituir prmio de xito, mesmo porque, via de regra, tal prtica aplicada
para contratos de risco (quando a empresa realiza um determinado servio
sem nus e cuja remunerao se d quando vier a lograr o xito, atravs de
prmio de xito na escolha), que no o presente caso.
Em segundo lugar, via de regra, quando se institui um
prmio de xito para a alienao, ele seria pago com base num percentual
calculado com base ao diferencial que vier a ultrapassar pelo valor avaliado, e
jamais sobre o valor total da venda, conforme estabelecido no Edital de
Concorrncia n 01/99 SEFA, no seu item 1.2.3.
857
O Consrcio CCF venceu a licitao para o Servio A

pelo preo de R$ 600.154,95 (seiscentos mil e cento e cinqenta e quatro reais
e noventa e cinco centavos), e o Consrcio FATOR venceu a licitao para o
Servio B pelo preo de R$ 1.000.000,00 (um milho de reais), e venceu
um prmio de xito para o Servio B, com base a 0,4% (zero vrgula
quatro por cento).
O processo de conduo licitatrio e suas irregularidades Servio

A (fase de Habilitao)
O processo licitatrio, objeto do Edital de Concorrncia

n 01/99 SEFA teve como data de recebimento dos envelopes fixada em
23.06.2000, sendo transferido para 05.07.2000, e posteriormente transferido
por pedido de uma das empresas concorrentes para 22.07.2000. Tal ato
encontra-se consignado na Ata da Sesso de Recebimento e Abertura dos
envelopes contendo a documentao e propostas Concorrncia 001/99
SEFA, que integra como ANEXO V.
No que se refere ao Servio A, compareceu apenas o
Consrcio CCF, composto pelo Banco CCF Brasil S/A lder, SETAPE
Servios Tcnicos Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/A e
LEASECORP Servios, Locao e Participao Ltda.
Ao ser analisado os documentos que integram a 1 fase,
que corresponde a de Habilitao, constatou que o Banco CCF do Brasil S/A
no se encontrava em condio de regularidade fiscal para o efeito do art. 27
858
inciso IV, da Lei n 8.66622. Posto que a certido do CGC, conforme contido
no ANEXO VI, com vencimento em 30.06.1998, e, portanto, deveria ser
inabilitado para a participao na fase seguinte.
A Comisso Especial de Licitao constituda, presidida
pela Dr Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia, segundo os
documentos que integram ao ANEXO VII (de fls. 808), que corresponde a
Ata da Sesso de Anlise e Julgamento dos Documentos de Habilitao
Concorrncia 001/99 SEFA, traz a partir da 6 linha a seguinte transcrio:
Servio A o documento de inscrio apresentado pelo Banco
CCF do Brasil S/A tem seu prazo de validade consignado como 30 de
junho de 1998. Tendo em vista que o cadastro federal est em processo
de transio e recadastramento, a CEL resolve diligenciar junto ao
Banco mencionado solicitando esclarecimentos sobre a matria,
encaminhando o fax que faz parte integrante desta, independentemente
de transcrio. Dando continuidade aos trabalhos, em resposta ao
pedido de esclarecimentos solicitados pela Comisso informa a
empresa, por fax, que igualmente integra esta ata, que o documento
apresentado teve seu prazo de validade prorrogado para 30 de junho
de 1999, por fora da Instruo Normativa da Receita Federal 142/98,
no tendo at o momento recebido o documento definitivo, porm
apresenta a empresa o documento de inscrio provisrio emitido na
data da abertura dos envelopes e com validade at 30 de setembro de
1999. Assim, considerando que os esclarecimentos solicitados pela
CEL acerca do carto CGC da empresa Banco CCF Brasil S/A
22
Lei n 8.666, de 21.06.1993, art. 27. Para a habilitao nas licitaes exigir-se- dos interessados,
exclusivamente, documentao relativa a:
I habilitao jurdica;
II qualificao tcnica;
III qualificao econmico-financeira;
IV regularidade fiscal;
V cumprimento do disposto no inciso XXXIII do art. 7 da Constituio Federal.
859
informam cabalmente a situao relativa data de validade, tendo

ainda restado demonstrado que a inscrio do cadastro federal no
sofreu interrupo, somente ajustes administrativos, entendeu a CEL
que a documentao apresentada pelas empresas que compem o nico
consrcio que se habilitou a este servio atende integralmente s
condies do edital.
O fato apresentado pode ser visto sob ngulos distintos.
Em primeiro lugar, a Comisso Especial de Licitao CEL no possui
poderes para interferir na tentativa de regularizar uma determinada situao
irregular de empresa interessada, ainda que seja a nica participante. Em
segundo lugar, no af de se justificar o recebimento extemporneo de
inscrio do CNPJ do Banco CCF Brasil S/A, recebido via fax somente em
26.07.1999 (doc. 797/798 do ANEXO VII), que o segundo documento
embora supostamente emitido em 22.07.1999, com assinatura de rgo de
origem, porm sem data, e autenticada em 23.07.1999 em nada se justifica a
apresentao de tais documentos, que deveriam estar contidos dentro do
envelope, entregue em 22.07.1999.
Por terceiro e ltimo lugar, as afirmaes contidas da
referida Ata da Sesso de Anlise e Julgamento dos Documentos de
Habilitao Concorrncia 001/99 SEFA, mais especificamente sobre o
contido como: a CEL resolve diligenciar junto ao Banco mencionado
solicitando esclarecimentos sobre a matria, encaminhando o fax que faz
parte integrante desta, independentemente de transcrio. Tal documento de
diligncia por parte da Comisso Especial de Licitao CEL, como sendo de
solicitao de esclarecimento, no constam dentro do processo licitatrio, o
que caracteriza a falsidade ideolgica, com fins para justificar e legitimar o
recebimento de esclarecimento por parte do Banco CCF Brasil S/A.
860
O processo de conduo licitatrio e suas irregularidades Servio

A e Servio B (fase da Proposta Tcnica)
O Servio A era liderado pelo Consrcio CCF Brasil,

cujo instrumento particular de Contrato de Formao integra ao ANEXO
VIII-a. O Consrcio era formado pelas empresas Banco CCF Brasil S/A,
SETAPE Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/C
Ltda (ANEXO VIII-b), e LEASECORP Servios, Locao e Participaes
Ltda.
A realizao da Avaliao Patrimonial dos Ativos (fls.
59 do ANEXO VIII-a) de responsabilidade da empresa SETAPE
Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda, tendo
os seguintes scios:
Tabela II
Nome
Modalidade Profissional
CREA-SP
Luiz Geraldo de Souza Queiroz Ferraz Engenheiro Industrial, Modalidade

Metalurgia
55.145-D
Roberto Moutinho Zuanella
Engenheiro Civil
160.898-D
Jos Roberto Vallado de Souza
Engenheiro Agrnomo
51.392-D
Waldemar Di Miguelli Jnior
Engenheiro Mecnico e Engenheiro
Ronaldo Ribeiro
de Segurana do Trabalho
90.404-D
Engenheiro Mecnico
125.635-D
Entretanto, a Avaliao Patrimonial de imveis, esto

assinados pelos seguintes profissionais, como responsveis tcnicos.
861
Tabela III
Nome
CREA-SP
Celso A. Iazzetti
Engenheiro Civil
89.138-D
Ronaldo Ribeiro
Engenheiro Mecnico
125.635-D
O Servio B era liderado pelo Consrcio FATOR,

cujo instrumento particular de Contrato de Formao integra ao ANEXO IXa. O Consrcio era formado pelas empresas Banco Fator S/A, Fator Projetos e
Assessoria Ltda, Banco de Investimentos Credit Suisse First Boston Garantia
S/A, Trevisan Auditores Independentes, Jaakko Pyry Engenharia, e, Felsberg
e Associados Advogados e Consultores Legais.
A realizao da Avaliao Patrimonial dos Ativos (fls.
159 do ANEXO IX-a) de responsabilidade da empresa Jaakko Pyry
Engenharia Ltda, tendo os seguintes scios, segundo o Contrato Social
apresentado no certame (ANEXO IX-b):
Tabela IV
Scios
Participao %
Jaakko Pyry Tecnologia S/C Ltda
40
Reinaldo Conrad
38
RC e Associados
22
TOTAIS
100
862
Entretanto, segundo o documento que integra como

ANEXO IX-c, como sendo a indicao da equipe tcnica, dentro do
segmento de servios de Avaliao Patrimonial dos Ativos, os seguintes
responsveis tcnicos (fls. 130 e 140/145 do ANEXO IX-c):
Tabela V
Nome
Nilson Roberto Niero
CREA-SP
Engenheiro Industrial, Modalidade

Qumica
58.345-D
Jos Eduardo C. Garcia
Engenheiro Civil
69.183-D
Celso Paulo de Camargo Neves
Engenheiro Eletricista, Modalidade

Eletrotcnica
55.895-D
Evndalo Moreno Filho
Engenheiro Mecnico
67.149-D
Armindo Bento Ferreira Filho
Engenheiro Civil
85.935-D
Helena F. Hoshi Zulli
Tecnloga Civil
184.158-D
Ao ser analisado os documentos que integram a 2 fase,

que corresponde a de Proposta Tcnica, constatou que as empresas SETAPE
Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda. e
Jaakko Pyry Engenharia Ltda, responsveis na realizao da avaliao
patrimonial, integrante, respectivamente aos Consrcios CCF e FATOR, no
houve a observncia, por parte da Comisso Especial de Licitao, as
peculiaridades atinentes ao registro ou inscrio na entidade profissional
competente para o efeito do art. 30 inciso I, da Lei n 8.66623. Posto que, as
participantes, sem excees, embora registradas junto ao CREA-SP, por fora
da Resoluo 191 do Conselho Federal de Engenharia, Arquitetura e
23
Lei n 8.666, de 21.06.1993, art 30. A documentao relativa qualificao tcnica limitar-se- a:
I registro ou inscrio na entidade profissional competente;
...
863
Agronomia CONFEA, de 20.03.1970, onde especifica a faculdade do

exerccio de suas atividades em qualquer regio que no a de seu registro de
origem, mas impe a obrigatoriedade do visto junto ao CREA da regio
onde executado o servio24.
Outro aspecto a considerar, trata-se das diferentes
atribuies profissionais conferidas a cada um dos responsveis tcnicos25.
Cita-se como exemplo, um engenheiro civil embora registrado devidamente
junto ao CREA, no possui atribuio profissional para avaliao florestal;
um engenheiro mecnico no possui atribuio para avaliao de jazidas; ou
um engenheiro qumico no possui atribuio para avaliao de construes,
assim por diante.
Dentro os ativos avaliados no Edital e Concorrncia n
01/99 SEFA, possuidor de glebas rurais, dos quais, entre os responsveis
tcnicos das empresas envolvidas, integrantes aos Consrcios CCF e FATOR,
no h nenhum engenheiro agrnomo ou florestal como responsvel tcnico
da equipe da avaliao. Valendo dizer, que os trabalhos executados, pelas
outras modalidades de profissionais, sem excees, no so possuidores de
atribuies para avaliaes de reas rurais. Menciona-se a seguir a transcrio
das atribuies profissionais regidas pela Resoluo 218 do CONFEA, de
29.06.197326, dos profissionais responsveis, de modalidades dominantes.
24
Resoluo 191 do CONFEA, de 20.03.1970, art 1. O profissional que pretenda exercer atividade em
qualquer Regio que no a de registro de origem deve requerer o visto na carteira profissional ou carto de
registro provisrio.
25
YEE, Zung Che. Percias de Engenharia Anlise de Crtica, Curitiba: Juru Editora, 1 ed 2 tiragem,
2003.
26
Resoluo 218 do CONFEA, de 29.06.1973 Discrimina atividades das diferentes modalidades
profissionais da Engenharia, Arquitetura e Agronomia.
Art. 7 - Compete ao Engenheiro Civil ou ao Engenheiro de Fortificao e Construo:
I o desempenho das atividades 01 a 18 do art. 1 desta Resoluo, referente a edificaes, estrada, pistas de
rolamento de aeroportos; sistemas de transportes, de abastecimento de gua e saneamento; portos, rios,
canais, barragens e diques, drenagem e irrigao; pontes e grandes estruturas; seus servios afins e correlatos.
Art. 8 - Compete ao Engenheiro Eletricista, ou ao Engenheiro Eletricista-Modalidade Eletrotcnica:
I o desempenho das atividades 01 a 18 do art. 1 desta Resoluo, referente a gerao, transmisso,
distribuio e utilizao de energia eltrica; equipamentos, materiais e mquinas eltricas, sistemas de
medio e controle eltrico; seus servios afins e correlatos.
864
O desconhecimento dos aspectos inerentes s atribuies

profissionais da equipe tcnica por parte da Comisso Especial de Licitao,
pode ser justificvel na fase de apreciao da licitao, mas no na fase da
liberao dos recursos, mediante aprovao dos trabalhos entregues em etapas
ocasio quando j se configuravam os bens avaliados, que tambm so
constitudos de glebas rurais, inclusive localizados fora do Brasil, onde os
profissionais aqui registrados igualmente no possuem qualificao para a
atuao, por exemplo no Paraguai (Bens No de Uso do Banco Del Paran),
salvo, que os relatrios entregues no eram analisados pela Comisso
Especial de Licitao especialmente constitudo para tal.
AUDITORIA
DAS
METODOLOGIAS
DA
AVALIAO
PATRIMONIAL PELOS AVALIADORES CONSRCIO CCF E

FATOR E AS IRREGULARIDADES
As metodologias adotadas nas avaliaes patrimoniais

adotadas tanto pelo Consrcio CCF, como pelo Consrcio FATOR,
executados respectivamente pelo SETAPE e Jaakko Pyry Engenharia Ltda,
adotaram, semelhantemente as normas preconizadas pela Associao
Brasileira de Normas Tcnicas ABNT. Ressalta-se que existe literatura que
Art. 12 Compete ao Engenheiro Mecnico ou ao Engenheiro Mecnico e de Automveis ou ao Engenheiro

Mecnico e de Armamento ou ao Engenheiro de Automveis ou ao Engenheiro Industrial-Modalidade
Mecnica:
I o desempenho das atividades 01 a 18 do art 1 desta Resoluo, referente a processos mecnicos,
mquinas em geral; instalaes industriais e mecnicas; equipamentos mecnicos e eletromecnicos; veculos
automotores; sistemas de produo e transmisso e de utilizao de calor, sistemas de refrigerao e de ar
condicionado; seus servios afins e correlatos.
865
fazem crticas sobre a adoo generalizada e das irregularidades de tais

normas27. A partir dos valores apurados em avaliaes de engenharia.
Avaliao dos Bens Patrimoniais
As avaliaes patrimoniais foram desdobradas em Bens

de Uso, que consistem basicamente as agncias em funcionamento; e Bens
No de Uso so bens no enquadrados na situao anterior. Contudo, os
trabalhos realizados pela empresa Jaakko Pyry Engenharia do Consrcio
FATOR, segmenta no rol dos Bens No de Uso, com destaque de Bens No
de Uso indisponveis, consistindo queles que contm entraves judiciais
e/ou outras formas, impedindo as respectivas alienaes. Contudo,
curiosamente, os valores econmicos mnimos alcanados pelo Consrcio
FATOR foram inferiores ao do Consrcio CCF.
Na avaliao dos Bens de Uso foram basicamente
utilizados pela segmentao entre o terreno e a construo:
a)
O preo do metro quadrado do terreno foi obtido aps levantamento

de dados e efetuados, em vrias imobilirias locais comparando-se este
terreno com outros semelhantes, que esto venda ou que foram vendidos,
situados nas proximidades utilizando-se o mtodo comparativo direto.
b)
O valor das construes foi obtido no custo unitrio, utilizando-se

para tal a revista Construo, sendo sempre levado em considerao s
depreciaes das construes em funo da idade aparente, do estado de
conservao e depreciao de ordem funcional.
27
YEE, Zung Che. Percias de Engenharia Anlise e Crtica. Curitiba: Juru Editora, 1 ed. 2 tiragem,
2003 p. 26-30.
866
Disparidades dos valores dos imveis constitudos como Imveis/Bens

de Uso
Apesar da semelhana da adoo de metodologia de

avaliao dos Imveis ou Bens de Uso, que so as agncias, constatou-se a
grande disparidade de valores alcanados, entre os trabalhos das empresas
envolvidas. Encontra-se o resumo dos valores avaliados, das 205 agncias do
Banestado, que integram como ANEXO X-a e ANEXO-b, que
correspondem, respectivamente, os trabalhos da empresa Jaakko Pyry
Engenharia (Consrcio FATOR) e do SETAPE (Consrcio CCF).
Atravs da anlise comparativa das avaliaes realizadas,
com base aos valores de mercado (sem a aplicao de desgios), pode ser
verificada a dimenso das distores, quanto aos valores correntes apurados.
A amostra a seguir ilustrada, so bens integrantes ao patrimnio do Banco do
Estado do Paran S/A, como Imveis ou Bens de Uso.
Tabela VI
Cidade
Endereo
JPE em R$
SETAPE em
R$
Araucria-PR28
Praa Vicente Machado, agncia

326
29
Guarapuava-PR
29
650.589,00
1.552.377,00
1.305.000,00
Rua XV de Novembro, agncia

3.546
28
954.646,00
Comparativo entre fls. 1/19 (ref. 008) do ANEXO X-a com a pgina 26 do ANEXO X-b.
867
Novo
Hamburgo- Rua Julio de Castilho, 244 agncia
877.622,00
463.931,00
RS30
Rio de Janeiro-RJ31
Rua da Assemblia, 93
agncia
1.711.213,00
1.150.000,00
So Paulo-SP32
Rua lvares Penteado, agncia
3.614.623,00
1.800.000,00
203
Disparidades dos valores dos imveis constitudos como Imveis/Bens

No de Uso
Esta disparidade de preo, igualmente configurou na

avaliao dos Bens No de Uso, conforme demonstrado no quadro a seguir.
Curiosamente, considerando que a empresa Jaakko Pyry Engenharia
diferenciou os Imveis No de Uso, classificando os indisponveis, que
corresponde os casos ilustrados, coloca-se sob suspeita os valores apurados.
Podendo sugerir que os valores avaliados dos Imveis No de Uso
indisponveis estejam equivocadas, dada s distores existentes com as
avaliaes pela SETAPE, ou, todas as avaliaes encontram-se equivocadas.
As avaliaes dos Imveis No de Uso indisponveis,
do Banestado, realizado pela Jaakko Pyry Engenharia (Consrcio FATOR),
e os Bens No de Uso do Banestado realizado pelo SETAPE (Consrcio
CCF), correspondem respectivamente os ANEXO XII-a e ANEXO XII-b.
Tabela VII
Cidade
Endereo
JPE (*) em R$
SETAPE em
R$
30
32
31
868
Apucarana-PR33 N 2 Quadra II Jardim
lote
Recanto das Araras

Maring-PR34
6.747,00
1.935,00
2.232.792,00
681.120,00
Av. Joo Paulino Vieira F - terreno

Novo Centro
(*) computados como sendo Imveis No de Uso indisponveis.
As demais avaliaes da empresa Jaakko Pyry

Engenharia (Consrcio FATOR), correspondem os seguintes documentos
abaixo relacionados:
a) ANEXO XII-c: Banestado, Imveis No de Uso;

b) ANEXO XII-d: Banestado Leasing, Imveis No de Uso;
c) ANEXO XII-e: Banestado Leasing, Imveis No de Uso indisponveis;
d) ANEXO XII-f: Banestado Participaes, Imveis No de Uso;
e) ANEXO XII-g: Banco Del Paran, Imveis No de Uso no Brasil;
f) ANEXO XII-h: Banco Del Paran, Imveis de Uso no Paraguai;
g) ANEXO XII-i: Banco Del Paran, Imveis No de Uso no Paraguai;
h) ANEXO XII-j: Paran Cia de Seguros, Imveis No de Uso;
i) ANEXO XII-k: Cia de Seguros Gralha Azul, Imveis No de Uso.
Analisando as avaliaes dos Imveis No de Uso do

Banestado, realizado pela Jaakko Pyry Engenharia (Consrcio FATOR), e os
Bens No de Uso do Banestado, realizado pelo SETAPE (Consrcio CCF),
conforme ilustrado na tabela a seguir, de forma anloga s anlises que aqui
antecederam, tambm apresentam distores entre si.
Tabela VIII
33
Comparativo entre fls. 1/19 (ref. 0005) do ANEXO XII-a com a pgina 57 (cadastro 3963) do ANEXO
XII-b.
34
Comparativo entre fls. 18/19 (ref. 0193) do ANEXO XII-a com a pgina 39 (cadastro 3775) do ANEXO
XII-b.
869
Cidade
35
Endereo
JPE em R$ SETAPE em R$
Castro-PR
Lote 9 Quadra QER-8
lote
Curitiba-PR36
Rua Saul da Rocha Coelho

lote 11 Quadra 01 - CIC
Foz do Iguau-PR37 Lote
157
Quadra
Lote 2 Quadra 2 Residencial
460.481,00
142.000,00
13.126,00
5.132,00
6.602,00
2.700,00
terreno
loteamento Bourbon
Goioer-PR38
2.300,00
terreno
industrial
09,
35.220,00
terreno
Morumbi
Ausncia de avaliao de bens entre as empresas envolvidas

Foi detectada a avaliao de bens que constou na relao
de Imveis No de Uso indisponveis, de realizao da empresa Jaakko
Pyry Engenharia (Consrcio FATOR), mas que no constavam na relao
nica dos Bens No de Uso avaliados da empresa SETAPE (Consrcio CCF),
conforme demonstrativo a seguir, quais sejam:
Tabela IX
Cidade
Campinas-SP39
Endereo
35
SETAPE
Av. Francisco Glicrio, 1.113,

Centro
Londrina-PR40
JPE em R$
loja
434.894,00
Av. Garibaldi Deliberador, 231
Comparativo entre fls. 6/92 (ref. 0057) do ANEXO XII-c com a pgina 27 (cadastro 3983) do ANEXO
XII-b.
36
XII-b.
37
XII-b.
38
XII-b.
39
Contido as fls. 6/19 (ref. 0064) do ANEXO XII-a.
870
Quinta de Boa Vista
terreno
1.573.151,00
A situao apresentada, demonstra de forma ntida,

novamente, que no houve a anlise quanto a entrega dos trabalhos das
empresas vencedoras do Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA, em cujo
recebimento era parcelado. E, uma vez no havendo a consistncia dos dados,
torna-se questionvel o objeto licitatrio, salvo esteja encobrindo algum
objeto ou motivo desconhecido.
Avaliaes dos Bens de Uso realizadas pelo SETAPE (Consrcio CCF)

A anlise detalhada sobre a metodologia operacional de
avaliao por parte da SETAPE do Consrcio CCF, permitiram a
identificao das seguintes irregularidades, das quais comprometeram com a
fidedignidade dos trabalhos realizados. Os estudos detalhados sobre as
avaliaes individualizadas, constantes nos ANEXOS a seguir mencionados,
permitem dar uma visualizao das distores aqui consideradas.
a) ANEXO XI-a: agncia Antonina-PR;

b) ANEXO XI-b: agncia Braslia-DF;
c) ANEXO XI-c: agncia XV de Novembro, Curitiba-PR;
d) ANEXO XI-d: agncia Cascavel (Rua Castro Alves), Cascavel-PR;
e) ANEXO XI-e: agncia Coronel Vivida-PR;
f) ANEXO XI-f: agncia Foz do Iguau-PR;
g) ANEXO XI-g: agncia Piraquara-PR;
h) ANEXO XI-h: agncia Prola do Oeste-PR;
i) ANEXO XI-i: agncia So Paulo (Paiand), So Paulo-SP.
40
Contido as fls. 15/19 (ref. 0165) do ANEXO XII-a.
871
Um dos principais aspectos que contribuem para a

fidedignidade dos trabalhos realizados pela SETAPE (Consrcio CCF), tratase a forma de coleta das fontes consultadas, que compe os valores dos
terrenos onde se encontram construdos as agncias. Muito embora que as
fontes consultadas fizessem meno nas respectivas avaliaes individuais,
no h apurao dos valores, colocando em dvida, as circunstncias que
foram efetivamente coletadas, se coletadas realmente.
O caso mencionado pode ser ilustrado atravs da pgina 9

do ANEXO XI-a, pgina 8 do ANEXO XI-b, pgina 11 do ANEXO XI-c,
pgina 10 do ANEXO XI-e, pgina 9 do ANEXO XI-g, pgina 10 do
ANEXO XI-h e pgina 10 do ANEXO XI-i.
H casos que sequer existem a prpria fonte consultada,

como exemplificada pelo ANEXO XI-d e ANEXO-f.
Alm das irregularidades apontadas, h constatao de

fontes consultadas sob suspeita, que o caso da pgina 9 do ANEXO XI-a,
que embora a 2 fonte tenha telefone distinto, o mesmo pertence empresa
mencionada como a 1 fonte. A mesma situao encontra-se caracterizada na
pgina 9 do ANEXO XI-g, onde citado como sendo 3 fontes consultadas,
porm, a 1 e a 3 fonte a mesma, porm, atravs de pessoas diferentes.
Quanto ao mtodo de avaliao das construes pelo

CUB, embora venha ser uma opo metodolgica adotada, no especificado
no Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA, como deveria ser feita, acaba
depreciando os valores avaliados, pois no so levadas em considerao, as
872
estruturas especiais existentes na maioria da agncia, tais como: tubulaes

especiais de eletricidade, esgoto, telefonia, informtica, ar condicionado e o
prprio sistema, alm da vantagem da coisa feita, diferenciando com os
custos avaliados de construo ainda a ser construda.
Houve a constatao de erro de processamento (pgina 5

do ANEXO XI-i, no item A.7.1 Agncia), onde o Coeficiente de
Depreciao para a idade aparente de 10 anos, ao invs de ser 1.0000 (s para
imvel novo), deveria ser 0,7763.
Ademais, no h nenhum registro, nas avaliaes dos Bens

de Uso, dos registros dos respectivos ttulos dominiais, colocando sob
suspeita as circunstncias que foram realizados os trabalhos, j que as
construes so averbadas nos respectivos ttulos de propriedade.
Avaliaes dos Imveis de Uso realizadas pelo Jaakko Pyry

Engenharia (Consrcio FATOR)
A sistemtica da avaliao pela empresa Jaakko Pyry

Engenharia (Consrcio FATOR) foi mais detalhada. Contudo, ao ser adotado
mesmo os critrios da Associao Brasileira de Normas Tcnicas ABNT, h
situaes tais que so diferenciadas.
O caso ilustrado, trata-se da agncia XV de Novembro, em

Curitiba-PR (ANEXO XIII) que apesar da homogeneizao do valor do
imvel, dado este sequer existente nas avaliaes do SETAPE (Consrcio
CCF), desconsiderou um fato valorativa de extrema importncia trata-se de
que o imvel tombado pelo Patrimnio Histrico.
873
A AUDITORIA DA METODOLOGIA DE ELABORAO DE

OUTROS ASPECTOS INTEGRANTES AO SERVIO B, DE
REALIZAO EXCLUSIVA DO CONSRCIO FATOR.
No Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA, apesar dos
servios que integram ao denominado como Servio B enfoca vrios
aspectos, para efeito do presente Relatrio de Percia Extrajudicial, sero
comentados os aspectos mais relevantes, no que relaciona, especificamente,
com a avaliao patrimonial e os pagamentos efetuados pela Secretaria da
Fazenda.
Auditoria da metodologia de elaborao da Auditoria

Jurdica Imobiliria, sobre a titularidade dos bens
imobilirios, de realizao da Felsberg e Associados
Advogados e Consultores Legais (Consrcio FATOR).
A descrio dos trabalhos a serem executados, que se

encontram dentro do escopo do Servio B do Edital de Concorrncia N
01/99 SEFA, sintetizado no Anexo I Projeto Bsico, que integra ao
ANEXO II, onde se menciona, na pgina 32:
874
3.2.5.1.3 situao da titularidade de imveis e equipamentos

registrados no ativo imobilizado e da regularidade da respectiva
documentao, inclusive perante a registros pblicos, indicando
eventuais nus ou gravames existentes;
A metodologia utilizada pela Felsberg e Associados

Advogados e Consultores Legais, conforme demonstra no Relatrio de
Auditoria Jurdica Imobiliria que integra como ANEXO XIV, foi
totalmente falha, no vindo atingir o objetivo do trabalho contratado.
Relaciona-se a seguir, as consideraes sobre os aspectos mais relevantes.
Registre-se que o trabalho desenvolvido, basicamente foi

baseado em dados contidos nas certides de filiao vintenrias dos imveis,
em cujas relaes foram fornecidas pelo Banestado, de relatrio de avaliao
de 1996. Foram analisados 46 ttulos dominiais no rol dos 205 que integram
como Imveis de Uso41, e, 33 ttulos dominiais da totalidade dos 1.307
Imveis No de Uso42.
Dentro desse contexto, h seguintes consideraes a serem

apontadas. Em primeiro lugar, conforme o texto objeto do trabalho a ser
executado, no houve, efetivamente a verificao da regularidade da
respectiva documentao, apenas sim, houve a verificao parcial de nus
e/ou gravames existentes, atravs da certido de filiao vintenria. Mesmo
porque, conceitualmente, a certido vintenria no instrumento adequado
para a verificao de nus, j que o maior prazo de hipoteca de trinta anos.
Podendo haver imveis anteriormente hipotecados, que por desmembramento
de comarcas, e que houvesse um lapso, vindo a esquecer a averbao de nus
quando da abertura de nova matrcula. Do ponto de vista estatstico, as
41
Ver tabela constante na pgina 4 do ANEXO XIV.
875
irregularidades detectveis atravs de certido de filiao vintenria, no

Estado do Paran contempla somente at 10%, e nas demais Unidades da
Federao, at 15%43.
A verificao da situao de titularidade de imveis e da

regularidade da respectiva documentao, bem como para a certificao de
nus de forma adequada, o levantamento deve consistir, a partir das
matrculas e das transcries originrias, buscando verificar a coerncia de
suas origens, das escrituras de aquisies primrias e de outros documentos
correlacionados, retroagindo no espao temporal no inferior a trinta anos,
que corresponde o maior prazo de hipoteca44.
Assim sendo, ao serem afirmados ao uso das certides de

filiao vintenria (cujos documentos no fazem parte em nenhum dos seus
anexos do referido Relatrio de Auditoria Jurdica Imobiliria), a Felsberg e
Associados Advogados e Consultores Legais, no executou o trabalho nos
termos contidos no Edital de Concorrncia N 01/99 SEFA, como tambm,
desconhecia-se realidade da titularidade dos imveis no Estado do Paran. O
fato de que uma amostra de 46 dos imveis dos 205 encontrava regular, sob
metodologia equivocada, fez assim entender que a totalidade dos imveis
encontra-se regulares. Da mesma forma ocorreu com a amostra dos 33 dos
1.307 bens que integram como Imveis No de Uso. A justificativa
apresentada de que o Banestado no apresentou o restante dos documentos
no tem cabimento, posto que o servio prestado pela empresa vencedora,
de cuja responsabilidade de busca dos dados da contratada e no do
contratante.
42
Ver tabela constante na pgina 7 do ANEXO XIV.

YEE, Zung Che. A origem de superposio dos ttulos dominiais no Estado do Paran. Verba Iuris Revista
de Estudos Jurdicos da PUCPR (Ano III, n 2, maro/2001 p. 59-63).
43
876
A metodologia utilizada, de forma simplista, e sem

considerar as peculiaridades das reas no Pas, sobretudo no Estado do
Paran, levou a Felsberg e Associados concluir, que a auditoria jurdica
imobiliria constatou que os imveis de propriedade das empresas do
Sistema Banestado tm sua situao jurdica regular, no tendo sido
constatadas irregularidades que possam comprometer sua titularidade (1
pargrafo da pgina 18 que integra o ANEXO XIV).
A falta de uma descrio pormenorizada, com critrios e

mtodos condizentes com a realidade dos fatos, permitiu a elaborao dos
trabalhos por parte da Felsberg e Associados, adotando critrios diferentes,
como nos casos j mencionados, que em suma, no executou o servio a
contento, onde deve ser atribuda responsabilidade no s ao Consrcio
Fator, como tambm, a Secretaria da Fazenda, a que incumbe ao liberar as
parcelas, no s aps a apresentao, mas a aceitao do relatrio, desde que
sejam coerentes com o objeto do Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA, o
que em suma, acarretou prejuzos aos cofres pblicos.
Auditoria dos pagamentos s empresas vencedoras dos servios prestados.
O Servio A foi vencido pelo Consrcio CCF pelo valor

de R$ 600.154,95 (seiscentos mil, cento e cinqenta e quatro reais e noventa e
cinco centavos). Apesar da inexistncia de reajustes dos valores, houve um
aditivo com a elevao do valor de R$ 147.000,00 (cento e quarenta e sete mil
reais), sob argumento da elevao do nmero de imveis a serem avaliados.
Os pagamentos realizados pela Secretaria da Fazenda do Estado do Paran
totalizam no montante de R$ 747.154,95 (setecentos e quarenta e sete mil,
44
YEE, Zung Che. Manual Prtico da Investigao Dominial. Curitiba: Juru Editora, 2000.
877
cento cinqenta e quatro reais e noventa e cinco centavos) e os documentos

mencionados integram ao ANEXO XV-a.
O Servio B foi vencido pelo Consrcio FATOR pelo

valor de R$ 1.000.000,00 (um milho de reais), com a apresentao de aditivo
com a elevao do valor de R$ 90.000,00 (noventa mil reais), que totalizam
no montante de R$ 1.090.000,00 (um milho e noventa mil reais) e os
documentos mencionados integram ao ANEXO XV-b.
O prmio de xito do Servio B, o Consrcio FATOR,

atravs das empresas: Fator Projetos e Assessoria Ltda, Banco Invest. Credit
Suisse First Boston Garantia S.A., e Felsberg e Associados Advogados e
Consultores Legais, receberam o montante de R$ 6.453.367,05 (seis milhes,
quatrocentos e cinqenta e trs mil, trezentos e sessenta e sete reais e cinco
centavos) conforme detalhamento a seguir.
Tabela X
Discriminao do prmio de xito
Valores
0,4% sobre as aes principais do Banestado
R$ 6.273.507,63
0,4% sobre as aes de oferta a empregados
R$
69.071,80
0,4% sobre as aes de sobra da oferta dos empregados
R$
110.787,62
TOTAIS
R$ 6.453.367,05
Os elementos aqui contidos demonstram, que apesar da

existncia de dotao oramentria do volume de recursos financeiros na
878
ordem de R$ 6.000.000,00 (seis milhes de reais) para a finalidade especfica,

foram dispendidos pelo Estado do Paran, recursos financeiros na ordem de
R$ 8.290.522,00 (oito milhes, duzentos e vinte nove mil e quinhentos e vinte
e dois reais), significando dizer, que houve a extrapolao de valores na
ordem de R$ 2.290.522,00 (dois milhes, duzentos e noventa mil e
quinhentos e vinte dois reais), alm do fato de que as empresas vencedoras
no realizaram os trabalhos na forma proposta. Os elementos apurados
sugerem que os trabalhos entregues apenas foram aceitos como sendo corretos
e sem quaisquer questionamento,
que requer
a apurao
das
responsabilidades envolvidas, sem prejuzo dos ressarcimentos cabveis.
CONCLUSES E RECOMENDAES
A presente Percia Extrajudicial, dentro do escopo do

trabalho realizado, apresenta a seguir, as principais concluses e
recomendaes:
a) O Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA falho e de concepo viciada,

cuja formatao no alcanou os objetivos almejados, que era de licitar
duas empresas distintas para a obteno do melhor preo do Banestado.
Entretanto, as caractersticas intrnsecas dos servios tinham seus
pressupostos diferenciados, vindos a perder a objetividade com o
desdobramento de servios sob critrios distintos. Houve a constatao de
destinao de prmio de xito para Servio B que de carter
injustificvel e despropositado.
b) Apesar da destinao de recursos no montante de R$ 6.000.000,00 (seis

milhes de reais), objeto do contrato firmado entre o Governo do Estado
do Paran com a Unio, de Abertura de Crdito e Compra e Venda de
879
Aes, em 30.06.98, para a instaurao de procedimento licitatrio para a

venda de aes do Banestado, de titularidade do Estado do Paran, a
Secretaria da Fazenda do Estado do Paran realizou pagamentos no
montante de R$ 8.290.522,00 (oito milhes e duzentos e noventa mil e
quinhentos e vinte dois reais), ultrapassou a dotao oramentria no
montante de R$ 2.290.522,00 (dois milhes e duzentos e noventa mil e
quinhentos e vinte dois reais);
c) A Comisso Especial de Licitao CEL constituda, no agiu dentro dos

preceitos legais previstos na legislao, conduziu de forma negligente,
vindo a extrapolar as funes, favorecendo a empresa da qual no poderia
participar na licitao (Consrcio CCF), no analisou os trabalhos
entregues recheados de irregularidades gritantes e visveis, no que tange a
metodologia de avaliao patrimonial dos Bens de Uso e No de Uso;
d) Quanto ao escopo de trabalho de avaliao analisado, demonstra, sob a

forma inequvoca, a falta dos conhecimentos necessrios do corpo tcnico
das empresas envolvidas: SETAPE Servios Tcnicos de Avaliaes
Patrimoniais de Engenharia S/C Ltda (Consrcio CCF) e Jaakko Pyry
Engenharia (Consrcio FATOR), para a realizao de trabalho do porte,
constantes no Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA, que apenas
realizaram um servio tcnico profissional enquanto o necessrio era um
servio
tcnico
profissional
especializado45,
do
qual
cabe
responsabilidade recproca dos responsveis;
e) As verificaes comparativas das avaliaes patrimoniais realizadas

apontaram as distores gritantes, como no bastasse, a empresa Felsberg
e Associados Advogados e Consultores Legais integrante ao Consrcio
880
FATOR, no executou integralmente os trabalhos na forma contida no

Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA46, e os servios realizados no
atenderam s suas premissas.
Face
consideraes
apontadas,
recomenda-se
prosseguimento das medidas legais cabveis, para verificar a possibilidade e

viabilidade de ser anulada a licitao n 01/2000 que se deu alienao do
controle acionrio do Banestado, tendo em vista que foi baseado em preo de
venda obtido a partir do Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA viciado, e
cujo preo mnimo de venda foi obtido atravs da empresa vencedora da
licitao do Servio A (Consrcio CCF), que sequer poderia ter participado
na concorrncia.
Paralelamente, recomenda-se as medidas de carter

administrativa, cvel e criminal cabveis, responsabilizando a cada um dos
segmentos abrangidos, quer pessoas fsicas e jurdicas envolvidas direta e/ou
indiretamente nas irregularidades ocorridas, de maior ou menor extenso e
profundidade, mencionado na presente Percia Extrajudicial, de modo
especial, aos membros designados pelo Decreto Estadual n 1.732, de
12.01.200047, destinados a supervisionar os servios contratados para o
processo de avaliao e venda das aes do Banestado. Recomenda-se
tambm, o rastreamento dos recursos liberados ao Consrcio FATOR, atravs
das empresas beneficirias finais do prmio de xito do Servio B, pelo
carter obscuro envolvido.
45
JUSTEN FILHO, Maral. Comentrios Lei de Licitaes e Contratos Administrativos. So Paulo:

Dialtica, 2002, 9 ed. p. 138-140.
46
Edital de Concorrncia n 01/99-SEFA
13. Obrigaes Bsicas da Licitante Vencedora.
13.1 Obrigaes A licitante vencedora obriga-se a:
13.1.1 executar com exatido os trabalhos contidos no objeto da licitao sob pena de responsabilidade,
na forma da lei.
881
A disposio de Vossa Excelncia para outras informaes

que julgar pertinentes.
Curitiba, 8 de agosto de 2003.
ZUNG CHE YEE
Documentos dos anexos:
Curriculum Vitae do Perito

ANEXO I
Decreto Estadual n 596, de 09.04.1999.
ANEXO II
Edital de Concorrncia N 01/99-SEFA.
ANEXO III
Ofcio n 085/99-GAB, de 09.04.1999, do Secretrio de

Estado da Fazenda, informando do Excelentssimo Senhor
Governador do Estado do Paran, sobre a instaurao do
processo licitatrio visando contratao de empresas para
avaliao e venda de aes do Banestado, de titularidade
do Estado do Paran, cujo valor previsto para a contratao
de R$ 6.000.000,00 (seis milhes de reais).
ANEXO IV
Sntese das Avaliaes Edital n 01/2000.
ANEXO V
Ata da Sesso de Recebimento e Abertura dos Envelopes

contendo Documentao e Propostas Concorrncia n
001/99-SEFA.
ANEXO VI -
Comprovante do CGC da empresa CCF do Brasil S/A com

vencimento em 30.06.1998 que integra nos documentos da
47
Integra como ANEXO XV-c.
882
Habilitao do Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA,

entregue em 22.07.2000.
ANEXO VII
Documentos que se deu incluso intempestiva de

certido fora do plano de entrega de envelope de
Habilitao e Atas da Comisso Especial de Licitao.
ANEXO VIII-a Instrumento Particular de Promessa de Contrato de

Formao de Consrcio CCF.
ANEXO VIII-b Contrato Social da SETPE Servios Tcnicos de
Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda.
ANEXO IX-a
Instrumento Particular de Constituio do Consrcio

FATOR.
ANEXO IX-b
Contrato Social da Jaakko Pry Engenharia.
ANEXO IX-c
Equipe Tcnica das empresas participantes do Consrcio

FATOR e os responsveis diretos na execuo dos servios
segmentados.
ANEXO X-a
Avaliao Patrimonial Imveis de Uso (Banestado)

Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO X-b
Avaliao Patrimonial Resumo dos Laudos de Avaliao

de Imveis (Agncias do Banestado) SETAPE Servios
Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/A
Ltda.
ANEXO XI-a
Laudo de Avaliao (Agncia AntoninaPR) SETAPE

Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e
Engenharia S/C Ltda.
ANEXO XI-b
Laudo de Avaliao (Agncia BrasliaDF) SETAPE

883
ANEXO XI-c
Laudo de Avaliao (Agncia XV de Novembro, Curitiba

PR) SETAPE Servios Tcnicos de Avaliaes do
Patrimnio e Engenharia S/C Ltda.
ANEXO XI-d
Laudo de Avaliao (Agncia CascavelPR, Rua Castro

Alves) SETAPE Servios Tcnicos de Avaliaes do
Patrimnio e Engenharia S/C Ltda.
ANEXO XI-e
Laudo de Avaliao (Agncia Coronel VividaPR)

SETAPE Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio
e Engenharia S/C Ltda.
ANEXO XI-f
Laudo de Avaliao (Agncia Foz do IguauPR)

ANEXO XI-g
Laudo de Avaliao (Agncia PiraquaraPR) SETAPE

ANEXO XI-h
Laudo de Avaliao (Agncia Prola do OestePR)

ANEXO XI-i
Laudo de Avaliao (Agncia PaianduSP) SETAPE

ANEXO XII-a Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso

indisponveis (Banestado) Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO XII-b Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Banestado)
ANEXO XII-c Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Banestado)
Jaakko Pyry Engenharia.
884
ANEXO XII-d Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Banestado

Leasing) Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO XII-e Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso
indisponveis
(Banestado
Leasing)
Jaakko
Pyry
Engenharia.
ANEXO XII-f Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Banestado
Participaes) Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO XII-g Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Banco Del
Paran Paraguai) Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO XII-h Avaliao Patrimonial Imveis de Uso (Banco Del
ANEXO XII-i Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Banco Del
ANEXO XII-j Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Paran Cia
de Seguros) Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO XII-k Avaliao Patrimonial Imveis No de Uso (Cia de
Seguros Gralha Azul) Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO XIII
Avaliao Patrimonial Imveis de Uso (Agncia XV de

Novembro, Curitiba-PR) Jaakko Pyry Engenharia.
ANEXO XIV
Relatrio de Auditoria Jurdica Imobiliria, Felsberg e

Associados: Advogados e Consultores Legais.
ANEXO XV-a Proposta Comercial do Servio A apresentada pelo

Consrcio CCF e o Aditivo.
ANEXO XV-b Proposta Comercial do Servio B e prmio de xito
pelo Servio B apresentado pelo Consrcio FATOR e
Aditivo.
ANEXO XV-c Decreto Estadual N 1.732, de 12.01.2000.
885
LAUDO SOBRE A AVALIAO PATRIMONIAL DO CONCRCIO

CCF

DO ESTADO DO PARAN
ASSUNTO: PERCIA EXTRAJUDICIAL ANLISE E CRTICA SOBRE

A AVALIAO PATRIMONIAL DO CONCRCIO CCF E AS
CONTRADIES
APRESENTADAS
EM
DEPOIMENTO
EM
AUDINCIA PBLICA
ZUNG CHE YEE, Engenheiro Agrnomo, Engenheiro de

Segurana do Trabalho, Especialista em Administrao de Empresas e Mestre
em Economia Rural, portador da carteira CREA-PR sob n 3.729-D, perito
judicial nas Varas Cveis Estaduais, Varas da Fazenda Pblica, Varas Federais
(Cveis e de Execues Fiscais) e perito de investigao dominial (estudo de
legitimidade e legalidade de ttulos dominiais), com Curriculum Vitae que
integra a parte final do laudo, antecedido dos Anexos, vem mui
886


sobre alguns aspectos relevantes do processo de avaliao patrimonial do
Consrcio CCF, com base nos levantamentos inicialmente procedidos e os
esclarecimentos
apresentados
pelo
dirigente
em
audincia
pblica
devidamente convocado, objetivando:
a) identificar os antecedentes histricos sobre a convocao frustrada dos

representantes da empresa SETAP Servios Tcnicos de Avaliaes do
Patrimnio e Engenharia S/C Ltda, responsvel na elaborao da avaliao
patrimonial do Banestado, que integra ao Consrcio CCF e dos elementos
trazidos em audincia posterior;
b) os esclarecimentos sobre a avaliao dos bens patrimoniais como um dos
componentes da precificao do Banestado;
c) as consideraes sobre a metodologia de avaliao patrimonial do
Banestado e os esclarecimentos trazidos pelo CCF pedido da CPI em
audincia de 03.09.2003, bem como emitir parecer sobre as contradies
apresentadas;
d) analisar e criticar sobre as justificativas da regularidade profissional dos
profissionais de engenharia integrantes equipe da SETAP Servios
Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda, contratada
pelo Consrcio CCF, bem como emitir parecer sobre as contradies
existentes em depoimento apresentado;
887
e) analisar e emitir parecer sobre as justificativas apresentadas pelo

Consrcio CCF, sobre a falta da regularidade fiscal quando da Habilitao
do Edital de Licitao n 01/99 SEFA.
IDENTIFICAR
OS
ANTECEDENTES
HISTRICOS
SOBRE
CONVOCAO FRUSTRADA DOS REPRESENTANTES DA SETAP,

RESPONSVEL NA ELABORAO DA AVALIAO PATRIMONIAL
DO BANESTADO, QUE INTEGRA AO CONSRCIO CCF E OS
ELEMENTOS TRAZIDOS EM AUDNCIA PBLICA POSTERIOR E
SUAS CONTRADIES
Antecedentes
Os
Consrcios
CCF
FATOR,
respectivamente
vencedores dos Servios A e B de Edital de Licitao n 01/1999

SEFA, realizaram servios diferenciados entre si, porm, parte deles eram
coincidentes, o que corresponde avaliao econmico-financeira do
Banestado.
Contudo, em vista das divergncias de grande magnitude

entre a amostragem dos bens patrimoniais avaliados, segmentados por: bens
de uso (agncias) e bens no de uso, foram convocados em Audincias
Pblicas para a prestao de esclarecimentos.
O Consrcio CCF
O Consrcio CCF era composto pelo Banco CCF Brasil

S/A lder, SETAPE Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e
Engenharia S/A e Leasecorp Servios, Locao e Participao Ltda.
888
Em audincia pblica de 03.09.2003, o Banco CCF foi

representado pelo Sr. Helio Ribeiro Duarte, Diretor Executivo do HSBC.
Esclarece-se que, em depoimento constante de Notas Taquigrficas, objeto do
ANEXO I, p. 73, o Sr. Helio Ribeiro Duarte afirma que o Banco HSBC
adquiriu o Banco CCF (lder do Consrcio CCF) em novembro de 2000.
Convocaes em audincias pblicas
Esclarece-se que em 1 audincia pblica realizada pela

CPI, no foi possvel contar com a presena do Banco CCF Brasil S/A lder
do Consrcio, o que demonstrou a falta de interesse de colaborao do CCF
ou de seu incorporador a CPI.
A afirmao encontra-se contida nas Notas Taquigrficas

de 03.09.2003, objeto ao ANEXO I, p. 74, onde menciona:
O Sr. Neivo Beraldin:- S que na primeira audincia que realizamos

aqui, no foi possvel contar com a presena dos senhores porque o
HSBC no assumia essa responsabilidade de ter sido vendido. Esse o
retorno ao 1 debate. Depois de convocado o presidente do HSBC se
apresentou ento o prprio HSBC como responsvel pelo CCF.
O Sr. Helio Ribeiro Duarte:- S esclarecendo, deputado, quando os

funcionrios cujos nomes constavam da equipe de trabalho que ento
prestou servio foram convocados atravs do HSBC, ns informamos
em resposta que eles no mais faziam parte do quadro de funcionrios.
Depois veio uma nova convocao do HSBC e a ns atendemos
prontamente. Razo da nossa presena aqui.
889
Avaliao de bens patrimoniais
No que tange a avaliao dos bens patrimoniais, o HSBC

que incorporou o Banco CCF Brasil S/A lder, afirma que, como no sendo
especialistas em imveis, quando habitou-se para fazer a avaliao
econmico-financeira, buscou uma empresa especializada para a avaliao,
que foi a SETAP.
A afirmao encontra-se contida nas Notas Taquigrficas

de 03.09.2003, objeto do ANEXO I, p. 43/44, onde menciona:
Sr. Hlio:- Eu vou se me permitir falar um pouco sobre avaliao do

Fator, ns tambm no sendo especialistas em imveis, quando nos
habilitamos para fazer uma avaliao econmica financeira,
contratamos
para
fazer
parte
do
Consrcio
uma
empresa
especializada. No nosso caso a empresa especializada foi a CETAP. A

CETAP avaliou todos os imveis que o Banestado era proprietrio, e
os imveis, me permite repetir alguns conceitos que aqui j foram
usados pelo Prof. Tadini, eles so distribudos em ...
Esclarece-se que o nome correto da empresa a qual o

Banco CCF S/A afirma ter contratado SETAP Servios Tcnicos
Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/A, da qual responsvel pelas
eventuais imperfeies a que se deu origem como base de avaliao
econmico-financeira, do que o CCF assumiu como correto fosse.
890
Metodologia de avaliao patrimonial
No que se refere avaliao patrimonial, foi questionado

em audincia pblica sobre a metodologia de avaliao em vista das
disparidades encontradas. O Consrcio CCF apenas limitou-se a fazer meno
de que a avaliao foi feita atravs de critrios profissionais e que fornecer
mais detalhes, que sero comentados na seqncia.
Essas afirmaes encontram-se nas Notas Taquigrficas de

03.09.2003, objeto do ANEXO I, p. 45/46, onde menciona:
O Sr. Mrio Bradock:- S interrompendo um pouco. Vocs fizeram

essas avaliaes, quanto os senhores avaliaram a agncia de Castro?
O Sr. Hlio Ribeiro Duarte:- No tenho essa informao, deputado.
O Sr. Mrio Bradock:- O banco dos senhores venderia daquela

agncia para mim por dois mil reais? Eu compro!
O Sr. Hlio Ribeiro Duarte:- Deputado, eu no tenho. So 1549

imveis e o relatrio detalhado no temos aqui. Qualquer avaliao
que o senhor tenha interesse especfico, me proponho a enviar a cpia
do relatrio e a justificativa da avaliao.
Mas, o que eu queria dizer que a avaliao foi feita por critrios
profissionais, por uma empresa especializada e os valores apurados
foram por ns utilizados na composio do valor do banco.
O Sr. Neivo Beraldin:- Essa metodologia no era a mesma daquela de

porteira fechada?
891
O Sr. Helio Ribeiro Duarte:- No entendo o que o senhor diz por

porteira fechada.
O Sr. Sr. Neivo Beraldin:- Quando vende um lote, fecha a porteira e

vende por atacado.
O Sr. Helio Ribeiro Duarte:- No. A avaliao um processo

criterioso e as empresas seguem normas da Associao Brasileira de
Normas Tcnicas que disciplina a forma de fazer avaliaes em
imveis.
Ainda dentro da avaliao patrimonial, foram questionados

em audincia pblica sobre a os critrios para a produo do preo mnimo
para a venda do Banestado. Conforme as Notas Taquigrficas de 03.09.2003,
objeto do ANEXO I, p. 60/62, onde menciona:
Sr. Hlio:- ... Para chegar a recomendao de preo mnimo, h

necessidade de apurar uma srie de valores, inclusive dos imveis.
Para tanto, ns contratamos uma empresa a SETAP, avaliou todos os
imveis e me forneceu um relatrio. O sumrio desse relatrio, os
valores por eles apurados somados, totalizados, foram incorporados
por ns no clculo final da avaliao do banco, que gerou a
recomendao do preo mnimo. Isso ns entregamos Comisso de
Licitao. Em paralelo e um trabalho que foi feito pelo outro
Consrcio. Ento a nossa recomendao foi entregue baseada na
nossa avaliao, no interfere na avaliao do outro consrcio.
892
Sr. Airton Arajo:- O senhor falou que avaliou todos os imveis

(Depoente diz sim) Qual foi o valor dado para o imvel de Campinas.
Sr. Hlio:- No sei! So 1549 imveis, todos eles foram avaliados e

ns apresentamos um relatrio completo Comisso.
Sr. Airton Arajo:- No relatrio aqui no tem a avaliao do imvel

de Campinas.
Sr. Mrio Bradock:- A empresa que vocs contrataram foi at o local

do imvel ou ela avaliou tambm via telefone, telemarketing. D
impresso que no foram no local para fazer, foi via telemarketing.
Sr. Hlio:- Do conjunto de 1549 imveis, 211 eram os imveis de uso.

Esses 211 imveis de uso, por serem at de valor maior, foram todos
eles visitados e a avaliao considerou inclusive a visita chamada
visita fsica. Dos 1338 imveis so aqueles no de uso, recebidos em
dao de pagamento. H imveis em todas as regies do pas e a no
uma visita 100%, usa-se outros critrios para poder tambm avaliar,
no que a avaliao no seja feita. A avaliao no pressupem uma
visita fsica do imvel. No h necessidade de ir no interior, criticar,
analisar, para avaliar, ele pode ser avaliado por outros critrios.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- Como que o senhor vai avaliar se o

senhor no foi no cartrio para saber se est l.
Sr. Hlio:- No h necessidade de ir at o cartrio. Pode se obter a

documentao,
no
necessariamente
indo
ao
cartrio,
mas
determinando que algum v, o banco pode usar suas agncias. Os
893
documentos que so utilizados para avaliao, so os documentos

fornecidos pelo Banestado, que fornece os documentos. A empresa se
utiliza desses documentos.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- Mas os senhores no foram

contratados para avaliar. O banco do Estado entregava para CCF e
baseados nessa informao, digamos que pode ser verdadeiro, mas
pode no ser. O imvel pode estar com uma ocupao, pode estar com
uma edificao irregular, como que o senhor avalia assim no
chutmetro.
Sr. Hlio:- No no chutmetro. um mtodo profissional em baixo

de normas tcnicas da Associao Brasileira de Normas Tcnicas, e a
empresa especializada, que no nosso caso a SETAP, de posse da
relao dos imveis fornecidos pelo Banco, o Banco que indica os
imveis que ele possui e a gente vai l. De posse da documentao
fornecida pelo banco, a SETAP, sob nossa superviso vai a campo
fazer o seu trabalho.
As afirmaes do Sr. Hlio Ribeiro Duarte, Diretor

Executivo do HSBC, que incorporou o Banco CCF Brasil S/A, e este ltimo
era o lder do Consrcio pelo qual contratou os servios da empresa SETAP, e
que o supervisionou na avaliao dos imveis (de uso e no de uso do
Banestado), apresentam as seguintes contradies:
a) partindo da premissa que houve a efetiva entrega de documentos por parte

do Banestado para os Consrcios CCF e FATOR, no poderia jamais ter
ocorrido que o imvel no de uso de Campinas-SP fosse avaliado to
somente pela JPE do Consrcio FATOR e no pelo SETAP do Consrcio
894
CCF. Da mesma forma ocorreu com o imvel de Londrina, situado na Av.

Garibaldi Deliberador, 231 Quinta de Boa Vista, igualmente no
avaliado pelo CCF (conforme Tabela IX que integra ao item 3.2.3 do
Relatrio de Percia Extrajudicial Processo Licitatrio N 01/99 SEFA,
de 08.08.2003);
b) segundo a anlise nas normas da Associao Brasileira de Normas
Tcnicas ABNT, em especfico a NBR 5676 Avaliao de imveis
urbanos e a NBR 8799 Avaliao de imveis rurais, que integram como
ANEXO II e ANEXO III, a que a SETAP se utilizou para proceder a
avaliao pelo qual o CCF afirma que a SETAP segue textualmente e os
trabalhos so supervisionados pelo CCF, no faz meno dessa
permissividade de realizao de avaliaes desacompanhadas de visita
fsica, ou seja, no chutmetro.
As provas aqui trazidas demonstram de forma inequvoca,

que a empresa SETAP no realizou a avaliao dentro das premissas contidas
no Edital de Licitao n 01/99 SEFA embora sendo vencedora, e cuja
superviso jamais houve por parte do lder do Consrcio, atravs do Banco
CCF Brasil S/A. Os valores dos bens de uso que correspondem as agncias,
foram realizados nas visitas fsicas; e os bens no de uso, foi procedido
atravs de mtodos de telepatia procedimento este inexistente nas normas da
Associao Brasileira de Normas Tcnicas ABNT.
Quanto complementao de documentao enviada por

parte do Sr. Helio Ricardo Duarte que integra ao ANEXO IV, no que pertine
a avaliao dos bens de uso, que so as agncias, evidenciaram os seguintes
aspectos:
895
a) para a agncia situada na Rua lvares Penteado, 203, So Paulo, Capital,

foram apresentadas as memrias de homogeneizao de valores
pesquisados. Contudo, como esses elementos no constavam nos relatrios
originais. Razo pela qual, no se tem certeza absoluta que efetivamente
existiam esses elementos, ou que foram reconstitudos a posteriori para
efeito da presente justificativa. Posto que, conforme consta nos relatrios
existem apenas as seguintes informaes:
Fontes de informao
1 Richad Ellis Imveis
Sr. Rodrigo
Fone (011) 5181-4689
2 Camargo Dias Imveis
Fone (011) 3743-8000
3 Valentina Caran Imveis
Sr. Paulo
Fone (011) 3159-2287
A prpria anlise das folhas contidas no relatrio trazido pelo CCF, objeto
do ANEXO IV, pode ser certificada, que a avaliao de cada conjunto de
imveis (terreno mais construo) encontra-se dentro de uma seqncia
numrica, exceto as memrias de coleta de dados objeto do questionamento.
A razo da motivao do questionamento primitivo, deve-se pela falta de

confiabilidade e consistncia dos trabalhos realizados, sem o embasamento de
origem de dados coletados, somente surgido intempestivamente.
896
b) no que tange a justificativa apresentada de bens no de uso, menciona-se a

seguir a transcrio de dados contidos no documento integrante ao
ANEXO IV, p. 1/2:
Imveis no de uso
Os imveis no de uso do Banestado eram, em sua maioria, bens

recebidos em dao de pagamento de emprstimos concedidos pelo
banco e que nos seus respectivos vencimentos no foram quitados pelos
devedores. Este estoque de imveis cresceu sistematicamente uma vez
que a quantidade de bens recebidos em dao de pagamento superava,
poca, a quantidade de bens leiloados periodicamente pelo banco.
A relao dos imveis no de uso do Conglomerado Banestado

existente em 31 de maro de 2000 foi informada ao Consrcio pela
administrao do banco atravs de listagens.
Durante as diligncias efetuadas pela SETAPE foi verificado que os

imveis no de uso possuam laudos de avaliao detalhados,
elaborados por engenheiros a pedido do Banestado. As informaes
tcnicas para a elaborao da avaliao patrimonial elaborada pela
SETAPE foram extradas destes laudos que foram disponibilizados pelo
departamento de patrimnio do Banestado.
A SETAPE calculou o valor de mercado de todos os imveis no de uso

do Conglomerado Banestado informado pelo banco, com base em uma
minuciosa pesquisa de mercado.
897
Os elementos trazidos, comprovam por autoconfisso por

parte do CCF, de que efetivamente no realizaram as avaliaes na forma
contida pelas normas da Associao Brasileira de Normas Tcnicas, mas sim,
atravs do uso de listagem de fornecimento por parte do Banestado, dos quais
teria sido originado de avaliaes procedidas pelo mesmo.
E segundo a metodologia descrita no documento por parte

do CCF, foi utilizada a listagem fornecida pelo prprio Banestado, e, como
ocorriam com freqncia os leiles, a SETAPE efetuava o chutmetro,
projetando os valores para baixo, com o propsito de obter um valor do bem
passvel de venda, para a composio do preo mnimo.
A tabela constante na pgina 2 do documento interante ao

ANEXO IV de fornecimento do Consrcio CCF ilustra com a devida clareza,
as ponderaes aqui consideradas.
Tabela I
Imvel no de uso
Municpio UF
Data de
Valor fixado
Avaliao
entrada no
pelo prprio
realizada
Banestado
Banestado
pela
SETAPE
Terreno em Castro
Leilo de
Leilo de
Leilo de
19/01/00
22/03/00
18/05/00
R$2.620,00
Castro
PR
29/05/97
R$2.585,00
R$2.620,00
R$2.300,00
Curitiba
PR
25/03/98
R$242.000,0
R$242.000,0
R$242.000, R$142.000,0
00
lote 9 da quadra
QER-8
Terreno em Curitba
Rua
Samuel
da
Rocha Coelho lote

11, quadra I - CIC
898
Procedimento de avaliao este puro chutmetro, onde se

ilustram trs aspectos distintos. Primeiro, de quo despreparados os
profissionais que integram a SETAPE, que se desmerecem quaisquer
comentrios. Segundo a ausncia efetiva de superviso por parte do
Consrcio CCF o contratante do servio de engenharia de avaliao
imobiliria. Terceiro, a total incompetncia do Governo do Estado do Paran,
atravs da Secretaria da Fazenda em no ter analisado o trabalho realizado,
propiciando gastos pblicos para a finalidade totalmente inservvel,
contribuindo para a desvalorizao de bens atravs de mtodo com base no
chutmetro.
Para a obteno dos dados de avaliao, bastaria obter a

listagem do prprio Banestado, e no haveria necessidade de contratao de
servios especializados para trabalhos sequer realizados dentro das premissas
dos quais foram pagos.
Como dado complementar, informa que da auditoria dos

pagamentos s empresas vencedoras dos servios prestados (item 4.3. do
Relatrio Extrajudicial Processo Licitatrio n 01/99 SEFA, de
08.08.2003), foi apurado que o Consrcio CCF foi vencido pelo valor de R$
600.154,95 (seiscentos mil, cento e cinqenta e quatro reais e noventa e cinco
centavos) pelo servio A, e parte do servio de avaliao patrimonial no
foi realizada segundo as normas da Associao Brasileira de Normas
Tcnicas. E ainda, houve um aditivo com a elevao do valor de R$
147.000,00 (cento e quarenta e sete mil reais), sob argumento da elevao do
nmero de imveis a serem avaliados dos quais foram baseados em listagem
do prprio Banestado e levados ao chutmetro, para baixo. Valor este, foi
autorizado e pago pela Secretaria da Fazenda sem que houvesse a
contrapartida dos trabalhos, conforme j demonstrada exaustivamente.
899
Outro aspecto a considerar ainda, trata-se da prpria lista

de imveis no de uso fornecida pelo Banestado, que podem ocorrer
irregularidades, restries (ex: posse, ocupao por terceiros etc), ou mesmo
imveis dados em dao de pagamento onde possam existir vcios de
titularidade (ex: superposio de ttulos dominiais48, rea de usucapio
passvel de nulidade etc), dos quais, a investigao depende de profissionais
especializados, e que na maioria das vezes sequer so detectados atravs de
verificao de documentos procedimento este, sequer passvel de
verificao atravs de ttulos dominiais, dos quais a SETAP somente se
baseou na listagem fornecida pelo Banestado, pressupondo que se encontram
corretos.
Regularidade profissional dos tcnicos da SETAP, contratada pelo

Consrcio CCF
Os aspectos indagados em audincia pblica encontram-se

transcritos nas Notas Taquigrficas de 03.09.2003, objeto do ANEXO I, p.
62/65.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- Vou perguntar para o senhor, j que

o senhor falou em SETAP. Sobre a irregularidade profissional.
Considerando a determinao contida na Resoluo 191, do CONFEA
Conselho Federal de Engenharia, Arquitetura e Agronomia de
20/03/70, Artigo 1 l: o profissional que pretenda exercer atividade
qualquer regio, que no do registro de origem, deve requerer vistas
na carteira profissional com o carto de registro de origem
48
YEE, Zung Che. A origem de superposio dos ttulos dominiais no Estado do Paran. Verba Iuris,
Revista de Estudos Jurdicos da PUCPR, Curitiba-PR. (Ano III, n 2, p: 59-63, maro/2001).
900
provisrio. Pergunta-se Quando da participao do Edital de

Concorrncia 01/99, da Secretaria da Fazenda. A SETAP que integra o
Consrcio CCF, possua respectivo visto perante CREA Paran. Se
possvel apresentar a essa CPI comprovante.
Sr. Helio:- A SETAP uma empresa sediada em So Paulo e com

todos os registros requeridos para praticar a sua atividade de
avaliao. Eu no sabia que teria que apresentar aqui e no trouxe.
Posso assumir o compromisso de enviar essa documentao por escrito
a posteriori.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- Determino 5 dias para que se faa

chegar a essa Comisso. Aos o vencimento da licitao a SETAP e os
seus tcnicos responsveis, todos com registro no CREA So Paulo,
obtiveram os respectivos vistos junto ao CREA Paran. Apresentar
comprovantes.
Sr. Helio:- uma informao que no tenho. E ns vamos

providenciar, remeteremos em conjunto com a anterior.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- Considerando Lei n 6.496 de

07/12/97, que institui a anotao de responsabilidade tcnica ART. L:
1 - todo contrato escrito ou verbal para execuo de obras ou
prestaes quaisquer servios profissionais de Engenharia, Arquitetura
e Agronomia, fica sujeito a anotao de responsabilidade tcnica
ART;
2 - Define para efeitos legais os responsveis tcnicos pelos
empreendimentos de engenharia, arquitetura e agronomia ART ser
efetuada pelo profissional ou pela empresa do Conselho Regional de
901
Engenharia, Arquitetura CREA, de acordo com a Resoluo prpria

do Conselho Federal de Engenharia e Arquitetura CONFEA.
Considerando que a Resoluo 345 do CONFEA de 27/07/90, que
dispes sobre o exerccio profissional de nvel superior das atividades
de Engenharia, Avaliaes e Percias de Engenharia, no Artigo 4 os
trabalhos tcnicos indicados no Artigo anterior para sofrer validade,
devero ser objeto de anotao de responsabilidade tcnica ART,
exigida pela Lei 6.496 de 07/12/97.
Pargrafo nico As anotaes de responsabilidade Tcnica dos
trabalhos profissionais de que se trata a presente Resoluo, sero
efetivadas dos CREAs em Jurisdio seja onde est sendo efetuado o
servio. Pergunta-se as anotaes de responsabilidade tcnica do
SETAP ou dos profissionais responsveis pelos respectivos CREAs da
Unidade de Federao que realiza trabalho de avaliao. Apresentar
cpia. L Considerando atribuies profissionais de engenheiro civil,
mecnico, na Resoluo 218 do CONFEA de 29/06/73, no tem
atribuio profissional para avaliao de reas rurais.
Pergunta-se, como foi avaliada a rea integrante da Gleba Rural
localizada na Barra do Gara Mato Grosso.
Sr. Hlio:- No pouco tempo que tive estudar o assunto e conversando

com os profissionais da empresa SETAP que era associada juntamente
conosco para fazer o trabalho, nos foi informado que a SETAP tem um
profissional especializado a avaliao de reas rurais, como o
conjunto de observaes que o Senhor faz todo ele referente a
avaliao patrimonial e todo ele referente habilitao profissional
para exercer a atividade, entendo que isso vai ser uma questo que
tenho que naquele fornecimento de informaes trazer em conjunto a
resposta a todas as questes, inclusive da avaliao da gleba rural.
902
O Sr. Neivo Beraldin:- Pois . Ento, fui muito claro colocando todas
as questes e fazendo a pergunta especfica como foi avaliada a rea
integrante como gleba rural localizada em Barra do Gara Mato
Grosso?
O Sr. Helio Ribeiro Duarte:- Eu me comprometo a explicar nesse

ofcio que remeteremos em resposta a todas essas questes.
Conforme a documentao enviada pelo Sr. Helio Ribeiro

Duarte, Diretor Executivo do HSBC, datado de 09.09.2003, portanto, um dia
aps do prazo concedido pela CPI, que integra como ANEXO IV, no que
pertine a questo de regularidade profissional abordada, existem to somente
3 folhas de documentos, que correspondem as ltimas trs folhas do referido
anexo, referente a Certido do CREA-SP sob n 17038/99
Trata-se de cpia de Certido de Registro de Pessoa

Jurdica da SETAPE Servios Tcnicos Avaliaes do Patrimnio
Engenharia S/A Ltda, contendo as seguintes informaes consideradas como
relevantes:
a) Registro no CREA-SP: 0183298

b) Capital Social R$ 205.000,00, atualizado em: 31/07/1998
c) Responsveis Tcnicos:
1.
Luiz Geraldo de Souza Queiroz Ferraz Engenheiro Industrial

Modalidade Metalurgia
Carteira 055415/D CREA-SP
2.
Jos Roberto Vallado de Souza Engenheiro Agrnomo
903
Atribuio profissional: Resoluo 184, de 29 de agosto de 1969, do

CONFEA.
3.
Roberto Moutinho Zuanella Engenheiro Civil

Atribuio profissional: art. 7, da Resoluo 218, de 29 de junho de
1973, do CONFEA.
4.
Waldemar Di Migueli Junior Engenheiro de Operao Mecnico

Modalidade Mecnica Automobilstica
1973, do CONFEA, circunscritas ao mbito da respectiva modalidade.
5.
Ronaldo Ribeiro Engenheiro Mecnico

1973, do CONFEA
6.
Celso Alexandre Iazetti Engenheiro Civil

Atribuio profissional: art. 7, com exceo a Aeroportos, Portos, Rios
e Canais, da Resoluo 218, de 29 de junho de 1973, do CONFEA.
No que pertine a documentao enviada por parte do CCF

e as que foram prometidas em audincia em data de 03.09.2003, conclui-se
que:
a) no foram apresentados os respectivos comprovantes de vistos dos

profissionais junto ao CREA-PR, o que comprova a sua ausncia. Fato
este, contraria o dispositivo contido no art. 1 da Resoluo n 191 do
CONFEA, de 20.03.1970, que integra ao ANEXO V;
904
b) muito embora que a certido constante dos documentos enviados por parte
do CCF corresponda a identificao dos responsveis tcnicos junto a
empresa SETAP, que so os engenheiros: Luiz Geraldo de Souza Queiroz
Ferraz, Jos Roberto Vallado de Souza, Roberto Moutinho Zuanella,
Waldemar Di Migueli Junior, Ronaldo Ribeiro e Celso Alexandre Iazetti,
conforme as modalidades profissionais e atribuies descritos no tpico
antecedente, registra-se o fato de que, toda a Avaliao patrimonial de
imveis, quer rurais e/ou rurais, localizados no Estado do Paran, e em
outras Unidades da Federao, inclusive no Paraguay, encontram-se
assinados pelos profissionais: Celso Alexandre Iazetti Engenheiro Civil
e Ronaldo Ribeiro Engenheiro Mecnico. Significando dizer, que so os
profissionais responsveis pelos trabalhos realizados;
c) considerando que, segundo a certido do CREA-SP que integra a

documentao enviada pelo CCF (ltimas 3 pginas do ANEXO IV),
menciona que Celso Alexandre Iazetti Engenheiro Civil, com atribuio
profissional Atribuio profissional: art. 7, com exceo a Aeroportos,
Portos, Rios e Canais, da Resoluo 218, de 29 de junho de 1973, do
CONFEA. Ao ser verificado a referida Resoluo 218 do CONFEA,
objeto do ANEXO VI, conclui-se, por deduo, de que pelas restries
contidas pela certido do CREA-SP, as atribuies profissionais
encontram-se limitadas apenas, para o desempenho das atividades 01 a 18
do art.. 1 desta Resoluo, referente a edificao, estrada; sistema de
transportes, de abastecimento de gua e saneamento; barragens e diques,
drenagem e irrigao; pontes e grandes estruturas; seus servios afins e
correlatos. Como conseqncia, o referido profissional possui atribuio
to somente para a realizao de avaliao de imveis urbanos restritos no
Estado de So Paulo, j que o profissional no possuidor de visto nas
demais Unidades de Federao;
905
d) do mesmo modo, o profissional Ronaldo Ribeiro Engenheiro Mecnico,

possuidor de atribuio contida no art 12 da Resoluo n 218 do
CONFEA, onde faz meno: o desempenho das atividades 01 a 18 do art.
1 desta Resoluo, referente a processos mecnicos, mquinas em geral;
instalaes
industriais
mecnicos;
equipamentos
mecnicos
eletromecnicos, veculos automotores; sistemas de produo de

transmisso e de utilizao do calor, sistemas de refrigerao e de ar
condicionado, seus servios afins e correlatos. Como conseqncia, o
referido profissional possui atribuio to somente para a realizao de
avaliao de sistema de refrigerao e de ar condicionado integrante s
agncias (bens de uso) restritos no Estado de So Paulo, j que o
profissional no possuidor de visto nas demais Unidades da Federao;
e) como todos os relatrios de Avaliao Patrimonial do SETAP encontramse assinados pelos profissionais Celso Alexandre Iazetti e Ronaldo
Ribeiro, significam dizer que todos os imveis urbanos que estejam
localizados do Estado do Paran e em outras Unidades de Federao
divergente que do Estado de So Paulo so nulos de pleno direito, por
razes distintas. Os imveis urbanos, pelo fato que um dos profissionais
embora sendo engenheiro civil, mas no possuidor de visto nas
Unidades da Federao de localizao dos servios; e os imveis rurais,
pela ausncia de atribuio profissional, que conferido somente para os
profissionais de cincias agrrias.
f) no foram apresentados por parte do CCF as Anotaes de

Responsabilidade Tcnica ART dos trabalhos realizados, conflitando os
art. 1 e 2 da Lei n 6.496, de 07.12.1977, que integra como ANEXO VII.
E caso apresentasse, as ARTs deveriam ser efetivadas em cuja jurisdio
906
seja efetuado o servio, conforme o pargrafo nico ao art. 4 da

Resoluo n 345 do CONFEA, de 27.07.1990, que integra ao ANEXO
VIII. Valendo dizer, se a avaliao do bem localizado no Estado do
Paran, o ART deve ser recolhido junto ao CREA-PR, e como tal, sendo
obrigatria a obteno do respectivo visto, para cada Unidade da
Federao enquadrada;
g) no que se refere a avaliao do imvel rural localizado em Barra do Gara

MT, muito embora que existe um responsvel da SETAP que um
profissional habilitado (s para o Estado de So Paulo, pela ausncia de
vistos nas demais Unidades da Federao) que o profissional Engenheiro
Agrnomo Jos Roberto Vallado de Souza, o mesmo no assinou os
relatrios de Avaliao Patrimonial do Banestado, e como tal, no h relao
nenhuma com o referido profissional. Em razo dessa particularidade, as
afirmaes do Sr. Hlio Ricardo Duarte do CCF so meras alegaes, e
infundadas.
Isto posto, os elementos trazidos por parte do CCF apenas

comprovam, sob a forma inquestionvel, de que, somente os imveis urbanos
avaliados no Estados de So Paulo so vlidos. Do restante, foram realizados
por profissionais, para os imveis rurais, sem atribuio profissional para a
realizao dos trabalhos, constituindo o exerccio ilegal da profisso,
conforme preceitua o inciso b do art. 6 da Lei n 5.194, de 24.12.1966, que
integra ao ANEXO IX.
ANALISAR E EMITIR PARECER SOBRE AS JUSTIFICATIVAS

APRESENTADAS
PELO
CCF
SOBRE
OS
PROBLEMAS
DE
907
HABILITAO JUNTO AO EDITAL DE LICITAO n 01/99

SEFA
Justificativa apresentada pelo CCF
Indagao em audincia pblica, o Consrcio CCF

apresentou afirmaes falsas, conforma as Notas Taquigrficas de
03.09.2003, objeto do ANEXO I, p. 46/47, onde menciona:
O Sr. Neivo Beraldin:- Se a CCF segue normas, por que no tinha a

certido da CNPJ para participar do edital que classificou o banco?
Para avaliar o banco?
O Sr. Helio Ribeiro Duarte:- O senhor est se referindo ao problema

do processo de habilitao.
O Sr. Neivo Beraldin:- Exatamente.
O Sr. Helio Ribeiro Duarte:- Vou lhe explicar: o Banco CCF era um
banco
constitudo
regularmente,
que
funcionava
devidamente
autorizado e fiscalizado periodicamente pelo Banco Central. No ano de

2000 quando o edital de concorrncia para o servio de habilitao foi
publicado, no dia 04 de maio, previa-se a entrega dos documentos de
habilitao no dia 23 de junho de 2001. O documento de CGC que o
Banco CCF tinha era vlido at 30 de junho de 2001.
Posteriormente, a data de entrega por iniciativa da comisso de
licitao, essa data de entrega dos documentos foi prorrogado para 05
de julho, o que nos fez, o Banco CCF na ocasio, procurar o carto de
renovao. Esses cartes so renovados periodicamente.
908
O Sr. Neivo Beraldin:- Mas no estava habilitado o CCF para a

concorrncia. Isso que o fato. O senhor reconhece ou no?
O Sr. Helio Ribeiro Duarte:- No reconheo. Quero lhe explicar.

Naquela poca, a Receita Federal estava substituindo os cartes de
CGC por um novo carto de CNPJ. Mudou a nomenclatura. Esse
processo que estava acontecendo para todas as empresas no Brasil, foi
um processo que a Receita Federal levou mais de ano para completar.
O que ns fizemos para concorrer habilitao? Como foi prorrogado
por dia 05 de julho, a nossa matrcula que era vlida at dia 30 de
junho, dependia de um carto de renovao, a empresa estava em
situao fiscal regular. Era apenas uma substituio de carto.
Pedimos a Receita Federal que expedisse a renovao do carto
definitivo para que pudssemos participar da concorrncia. Na medida
que no foi expedido, ns conseguimos um carto provisrio, no dia 22
de julho e isso foi entregue comisso de licitao, atravs de
documento, atravs de fax e que foi julgado correto pela comisso.
As justificativas apresentadas por parte do CCF foram no

sentido de sensibilizar que, embora a empresa tivesse a certido de validade
de 30 de junho de 2001, para a concorrncia inicialmente prevista para 23 de
junho de 2001, como a licitao foi prorrogada para 05 de julho de 2001,
criou-se um impasse que foi motivado por parte do licitante.
Contudo, segundo a anlise circunstancial, e das

prorrogaes havidas do Edital de Licitao n 01/99 SEFA, a justificativa
seria vlida, exceto pelo fato de que a certido do CGC constante no envelope
da Habilitao, do CCF, era de vencimento em 30 de junho de 1998 (ver
909
documento integrante ao Anexo VI do Relatrio Extrajudicial Processo

Licitatrio N 01/99 SEFA de 08.08.2003), e no em 30 de junho de 2001,
conforme as afirmaes falsas do CCF, atravs do Sr. Helio Ribeiro Duarte,
na condio do Diretor Executivo do HSBC.
Novamente, as justificativas apresentadas por parte do

CCF foram infundadas, posto que, a certido que se encontrava dentro do
envelope na fase de Habilitao do Edital de Licitao n 01/99 SEFA
encontrava-se vencida em 30 de junho de 1998 trs anos antes da abertura
do envelope. Razo pela qual deveria ter sido desclassificada, conforme a
legislao ento vigente.
O fato de que a Comisso Especial de Licitao CEL

aceitou a certido enviada posteriormente, cabe a responsabilidade prevista na
Lei n 8.666 aplicadas para o caso.
CONCLUSS E RECOMENDAES

recomendaes:
a) As atividades complementares realizadas atravs de convocao da

empresa CCF em audincias pblicas trouxeram contribuies valorosas, a
partir dos questionamentos formulados pelos quesitos;
b) As justificativas apresentadas por parte do CCF, representado pelo

incorporador HSBC, apenas mostraram o lado sombrio na forma da
realizao dos trabalhos contratados Servio A, do Edital de Licitao
910
n 01/99 SEFA, onde, embora os responsveis pela empresa contratada

pelo Banco CCF Brasil S/A lder do Consrcio que a SETAP
Servios Tcnicos de Avaliaes Patrimoniais de Engenharia S/C Ltda
tivessem profissionais de vrias modalidades profissionais; mas, tanto o
Banco CCF Brasil S/A como o Governo do Estado do Paran atravs da
Secretaria da Fazenda, no detiveram, que eram necessrios a existncia de
visto junto ao CREA-PR, tendo em vista que a maioria dos bens em
avaliao (bem de uso e no de uso) se encontrava dentro do Estado do
Paran, j que a empresa e seus tcnicos eram registrados junto ao CREASP;
c) Como no se bastassem, tanto o Banco CCF Brasil S/A dito pelo Sr. Helio
Ricardo Duarte que supervisionava os trabalhos, no percebeu que os dois
profissionais responsveis da SETAP que assinaram todos os relatrios
de Avaliao Patrimonial do Banestado: Celso Alexandre Iazetti
Engenheiro Civil e Ronaldo Ribeiro Engenheiro Mecnico, no so
possuidores de atribuies profissionais para a avaliao de bens rurais,
constituindo assim o exerccio ilegal da profisso. Posto que, segundo a
Lei n 5.194, de 24.12.1966, no seu art. 6 inciso b, do exerccio ilegal
de profisso, quando o profissional que se incumbir de atividades
estranhas s atribuies discriminadas em seu registro;
d) Vieram tona, que a avaliao dos bens no de uso, do Banestado, foi

realizada com base na listagem de dados fornecidos pelo prprio Banco, e
que a SETAP Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e
Engenharia S/C Ltda apenas ajustou com base ao chutmetro, pois
conforme depoimento em audincia, o representante do CCF afirmou que
somente a avaliao de bens de uso (agncia) que houve a efetiva visita
fsica. E, apesar que o CCF sempre afirma que os trabalhos tcnicos da
911
SETAP Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia

S/C Ltda so balizados atravs de normas da Associao Brasileira de
Normas Tcnicas ABNT, no h registros nas normas da ABNT NBR
5676 Avaliao de imveis urbanos e NBR 8799 Avaliao de imveis
rurais, procedimento avaliatrio balisado por informaes de terceiros.
Valendo dizer que os trabalhos contratados de avaliao patrimonial, que
integram como partes do Servio A no foram cumpridos efetivamente.
E como no bastasse, houve a realizao de aditivo no Edital de Licitao
n 01/99 SEFA, com a elevao do valor de R$ 147.000,00 (cento e
quarenta e sete mil reais), sob pretexto da elevao do nmero de imveis
a serem avaliados;
e) Quanto as justificativas apresentadas por parte do CCF sobre a

irregularidade fiscal, tentou-se ludibriar os membros da Comisso
Parlamentar de Inqurito, fazendo entender que a certido do Banco CCF
eram de vencimento em 30.06.2001, para a licitao inicialmente prevista
para 23.06.2001 e prorrogado posterior a data do vencimento do carto, o
que propiciou a necessria renovao tardia do carto do CGC, motivado
por questo circunstancial
de deliberao do Banestado. Tais
consideraes so infundadas e falsas, posto que a certido do Banco CCF

Brasil constante dentro do envelope na fase de Habilitao, encontrava-se
vencido em 30.06.1998, e no em 30.06.2001 conforme alega.
Face
as
consideraes
apontadas,
recomenda-se

viabilidade de ser anulada a licitao n 01/2000 que deu a alienao do
controle acionrio do Banestado, tendo em vista que foi baseado em preo de
venda obtido a partir do Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA, e cujo
preo mnimo de venda foi obtido atravs da empresa vencedora da licitao
912
do Servio A (Consrcio CCF) em cuja avaliao patrimonial feita atravs

de profissionais com exerccio ilegal de profisso, alm de utilizao de
metodologia no prevista nas normas da Associao Brasileira de Normas
Tcnicas - ABNT.
Paralelamente, recomenda-se as medidas de carter

administrativo, cvel e criminal cabveis, responsabilizando a cada um dos
segmentos abrangidos, quer pela inobservncia dos reais responsveis dos
relatrios de avaliao patrimonial por parte dos membros designados para a
superviso dos servios contratados para o processo de avaliao e venda das
aes do Banestado. Recomenda-se tambm, os procedimentos cabveis junto
ao Conselho Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia CREA-SP,
quanto aplicao das penalidades pelo exerccio ilegal da profisso dos
profissionais envolvidos na Avaliao Patrimonial, de bens rurais
pertencentes ao Banestado, nas diversas Unidades da Federao, sem prejuzo
ao ressarcimento dos valores liberados, correspondente aos servios
contratados e no realizados efetivamente.

Curitiba, 30 de setembro de 2003.
ZUNG CHE YEE
Documentos constantes nos anexos:

913
ANEXO I -
Notas Taquigrficas de 03.09.2003.
ANEXO II
Normas da ABNT: NBR 5676 Avaliao de imveis

urbanos, de agosto/1990.
ANEXO III

rurais, de fevereiro/1985.
ANEXO IV
Complementao de informaes enviadas pelo CCF

atravs do Sr. Helio Ricardo Duarte do HSBC, datado de
09.09.2003.
ANEXO V
Resoluo n 191 do CONFEA, de 20.03.1970.
ANEXO VI
ANEXO VII
Lei n 6.496, de 07.12.1977.
ANEXO VIII
ANEXO IX-
Lei n 5.194, de 24.12.1966.
914
LAUDO SOBRE A AVALIAO PATRIMONIAL DO CONSRCIO

FATOR

DO ESTADO DO PARAN
ASSUNTO:
PERCIA EXTRAJUDICIAL ANLISE E
CRTICA SOBRE A AVALIAO PATRIMONIAL DO CONSRCIO

FATOR
AS
CONTRADIES
APRESENTADAS
EM
DEPOIMENTO EM AUDINCIA PBLICA

915


sobre alguns aspectos relevantes do processo de avaliao patrimonial do
Consrcio FATOR, com base nos levantamentos inicialmente procedidos e os
esclarecimentos
apresentados
pelo
dirigente
em
audincia
pblica
devidamente convocado, objetivando:
f) manifestar as consideraes sobre a regularidade profissional dos tcnicos

integrantes equipe de avaliao patrimonial do Banestado e os
esclarecimentos por parte Jaakko Pyry Engenharia integrante no
Consrcio CCF em audincia de 18.06.2003, bem como emitir parecer
sobre as justificativas e contradies apresentadas;
g) manifestar as consideraes sobre a metodologia de avaliao patrimonial

do Banestado e os esclarecimentos trazidos pela Jaakko Pyry Engenharia
pedido da CPI em audincia de 18.06.2003, bem como emitir parecer
sobre as contradies apresentadas;
IDENTIFICAR
OS
ANTECEDENTES
HISTRICOS
SOBRE
CONVOCAO FRUSTRADA DOS REPRESENTANTES DA JAAKKO

PYRY ENGENHARIA, RESPONSVEL NA ELABORAO DA
AVALIAO PATRIMONIAL DO BANESTADO, QUE INTEGRA AO
916
CONSRCIO FATOR E OS ELEMENTOS TRAZIDOS EM AUDNCIA

PBLICA
Antecedentes
Os
Consrcios
CCF
FATOR,
respectivamente
vencedores dos Servios A e B de Edital de Licitao n 01/99 SEFA,

realizaram servios diferenciados entre si, porm, parte deles so
coincidentes, o que corresponde avaliao econmico-financeira do
Banestado.
Contudo, em vista das divergncias de grande magnitude

entre a amostragem dos bens patrimoniais avaliados, segmentados por: bens
de uso (agncias) e bens no de uso, foram convocados em Audincias
Pblicas para a prestao de esclarecimentos.
O Consrcio FATOR
O Consrcio FATOR era composto pelo Banco Fator S/A

lder, Fator Projetos e Assessoria Ltda, Banco de Investimentos Credit
Suisse First Boston Garantia S/A, Trevisan Auditores Independentes, Jaakko
Pyry Engenharia, e, Felsberg e Associados Advogados e Consultores
Legais.
A empresa Jaakko Pyry Engenharia a quem coube a

avaliao patrimonial dos bens de uso (agncias) e bens no de uso do
Banestado, objeto do Edital de Licitao n 01/99 SEFA.
917
Esclarece-se que em audincia pblica de 18.06.2003, o

ento profissional coordenador da Avaliao Patrimonial do Banestado, da
empresa Jaakko Pyry Eng Nilson Roberto Niero, manifestou em
conformidade com as Notas Taquigrficas de 18.06.2003, que integra como
ANEXO II, p. 82, de que a empresa hoje se chama JP Brasil, tendo os
profissionais que atuaram nas avaliaes: Armindo Bento Filho, Evandalo
Moreira Filho, Celso Paulo C. Neves, Helena Fujiko H. Zulli, Jlio Oss
Aransai, Paula Sayuri Seki, Ernesto Weiring, Jos Santiago Guimares Jnior,
alm do prprio, que era ento o Coordenador, no total de nove profissionais.
Convocaes em audincias pblicas
Conforme o documento recebido pela CPI, por parte da

Jaakko Pyry Engenharia, objeto do ANEXO I, em resposta do Ofcio n
077/03 CPI/BEP, onde se fazia meno de que o responsvel da avaliao
patrimonial do Banestado Eng Nilson Roberto Niero no mais integrava o
quadro da empresa, na tentativa de se eximir das eventuais responsabilidades
e de respostas de convocao em audincia pblica.
Contudo, a tentativa se frustrou, comparecendo o Eng

Nilson Roberto Niero em audincia pblica, em data de 18.06.2003, conforme
as Notas Taquigrficas de 18.06.2003, objeto do ANEXO II, p. 28 onde
menciona:
Sr. Neivo Beraldin:- Est aberta a reunio da CPI do Banestado.

Solicito aos Srs. Depoentes que prestem o compromisso legal e tambm
falando no microfone o nome e a funo que exercia no Banco.
918
Niero:- Pertencia, na poca a uma empresa chamada Jaakko Pyry

Engeharia Ltda que fez a avaliao patrimonial dos bens do Banco.
Participao de profissionais, nmero de profissionais, regularidade

profissional e a metodologia utilizada na avaliao do Banestado
Foram questionados pela CPI sobre a participao dos

profissionais que integra ao quadro da empresa Jaakko Pyry Engenharia
Ltda, conforme as Notas Taquigrficas de 18.06.2003, objeto do ANEXO II,
p. 36/40 onde menciona:
Deputado Bradock:- Todos os profissionais trabalharam ou apenas

emprestaram seus nomes?
Sr. Nilson R. Niero:- No, todos participaram efetivamente. Todos

participaram.
Deputado Bradock:- Esses profissionais, esses seis, tm registro em

qual unidade da federao?
Sr. Nilson R. Niero:- No sei de todos, mas de uma maneira geral so

de So Paulo.
Deputado Bradock:- E eles tinham licena para usar aqui no Paran?
Sr. Nilson R Niero:- Acho que sim, no trabalho na empresa, mas acho
que a empresa poderia providenciar.
919
Deputado Bradock:- Existiam as tais Anotao de Responsabilidade

Tcnica desde o incio do trabalho?
Sr. Nilson R. Niero:- Existem. Existe a ART feita pela empresa.
Deputado Bradock:- H as ARTs dos profissionais ou da empresa nos

respectivos CREAs nas unidades das federaes que realizaram os
trabalhos de avaliao?
Sr. Nilson R Niero:- Existe o CREA da empresa.
Deputado Bradock:- O senhor pode apresentar as cpias disso a?
O Sr. Presidente (Deputado Neivo Beraldin):- Esta Presidncia lhe

concede 5 dias para que junte todos estes documentos CPI.
Deputado Bradock:- Considerando que os profissionais responsveis

na avaliao patrimonial e no h nenhum profissional de Cincias
Agrrias, como foram avaliadas as reas integrantes como glebas
rurais..., a tem uma srie de glebas e o senhor deve saber quais so. O
senhor quer que eu leia? (Deputado Bradock l as glebas variadas!).
A vem a pergunta...
Sr. Niero:- A primeira pergunta: essas glebas rurais, elas tambm

podem ser avaliadas por engenheiro civil e foi feito por engenheiro
civil. Segunda pergunta: ...
Mrio Bradock:- E esse comeo seria bem inferior ao preo real? Por
que no foi contratado um profissional da rea?
920
Sr. Niero:- Essa avaliao pode ser feita por outro profissional. No
necessariamente tem que ser um profissional da rea. Esse pessoal que
trabalha com avaliao o pessoal que tem mais de vinte anos nesse
tipo de atividade, o pessoal conhece muito.
Sr. Mrio Bradock:- Vou lhe fazer uma ltima pergunta: Qual a
proporo de imveis vistoriados em bloco pelos avaliadores dos
ativos patrimoniais do Banestado.
Sr. Niero:- 60% mais ou menos!
Indagada pela Comisso Parlamenta de Inqurito, de que,

se o mtodo de avaliao utilizada pelas empresas integrantes aos Consrcios
CCF e FATOR a mesma, porque a razo da disparidade aviltante dos
valores dos bens avaliados do Banestado.
Segundo as Notas Taquigrficas de 18.06.2003 p. 40/44

onde menciona:
Sr. Presidente Neivo Beraldin:- Estou fazendo uma pergunta. Tem um

imvel em So Paulo, na Rua Alvarez Penteado n 203. Da agncia do
Banco. O Banco FATOR, avaliou em 3 milhes, seiscentos e quatorze,
mais seiscentos e vinte trs. O outro banco avaliou por um milho e
oitocentos redondo. O que o senhor acha dessa disparidade de
opinio?
921
Sr. Niero:- Desconheo! A outra parte que fez a avaliao, no me

sinto vontade falar disso!
Sr. Mrio Bradock:- Fica demonstrado que esse mtodo comparativo

que esses tcnicos usam no so bem eficientes.
Sr. Niero:- Deixa eu lhe fazer uma pergunta: O outro consrcio

tambm fez avaliao patrimonial?
Sr. Presidente Neivo Beraldin:- Exatamente! O outro consrcio por

um milho e oitocentos e o Consrcio FATOR R$ 3.614.623,00.
Sr. Niero:- Ento o nosso preo est maior!
Sr. Presidente Neivo Beraldin:- Est maior! Tem um outro imvel na

Rua Assemblia n 93, Rio de Janeiro. O Banco FATOR avaliou por um
milho, setecentos e onze, duzentos e treze; e o outro consrcio avaliou
por um milho cento e cinqenta.
Sr. Niero:- O que posso responder que a avaliao foi feita por
profissionais competentes. E a empresa confia na qualidade do
profissionalismo.
Sr. Presidente Neivo Beraldin:- No Houve divergncia na colocao,

ningum questionou o por qu, tamanha diferena de uma avaliao e
outra?
Sr. Niero:- Que eu saiba no!
922
Presidente:- O senhor entende que os profissionais deveriam ter

registro no CREA Paran para ter habilitao para avaliar os
imveis?
Sr. Niero:- o engenheiro pode trabalhar em qualquer estado do Brasil.

De qualquer maneira, a empresa Jaakko Pyry Engenharia hoje no
tem mais mas, poca ela tinha escritrio aqui no Estado do Paran.
Presidente:- Mas, os seus profissionais estavam atuando aqui no

Paran?
Sr. Niero:- No, estavam no Estado de So Paulo.
Presidente: Quer dizer, ao tinham registro para atuar no Paran.
Sr. Niero:- O registro de engenheiro, pode-se trabalhar em qualquer

estado do Brasil. nacional. O diploma de engenharia tem validade no
pas inteiro. Posso trabalhar no Rio Grande do Sul, no Esprito Santo,
no Paran.
Deputado Bradock:- Ser que seria possvel que a CCF no tenha

vistoriado os imveis in loco? Ou fez por dados extemporneos?
Sr. Niero:- No podemos afirmar.
Presidente:- Volto a questo do diploma. evidente que o diploma

nacional. Quero saber se eles possuam vistos para atuar no Paran,
pelo CREA.
923
Sr. Niero:- No consigo dizer isto. Podemos verificar.
Presidente:- Encaminho esta pergunta por escrito, para que encaminhe

esta pergunta: se h ou no visto para atuar no Paran.
Ainda no que pertine a metodologia de avaliao,

encontra-se contida nas Notas Taquigrficas de 18.06.2003, que integra ao
ANEXO II, p. 76/82 algumas ponderaes de relevncia, conforme
mencionado:
Sr. Neivo Beraldin:- Qual foi o critrio de avaliao dos imveis de

uso e no de uso?
Sr. Niero:- Pois no. Foi o critrio j mencionado anteriormente. O

custo de reproduo e custo de reposio e o mdio comparativo. O
custo de reposio, voltando, se calcula quanto custaria aquele bem na
data da avaliao em funo das condies fsicas.
Sr. Neivo Beraldin:- Mas o Sr. tem que considerar que existe o terreno
e existe a obra fsica, de que maneira isso avaliado?
Sr. Niero:- O nosso laudo tem imvel por imvel, tem a avaliao do
terreno, depois as avaliaes das edificaes e todas as benfeitorias, ar
condicionado, tem ar condicionado, no tem.
Sr. Neivo Beraldin:- Esse imvel que o Banco do Estado possui em

Campinas, que foi l para fazer a avaliao?
924
Sr. Niero:- Eu no ao conseguiria dizer para o Sr. agora porque, sabe

a equipe era grande, isso a faz 3 anos, eu no consigo dizer quem foi
em cada imvel porque basicamente foram, 1.500 imveis.
Sr. Neivo Beraldin:- 1.370 imveis de no uso, mais 200, quase 300
imveis de uso.
Sr. Niero:- quase 1.500 imveis.
Sr. Neivo Beraldin:- 1.500 imveis. Quanto por cento foi avaliado com
parecer profissional?
Sr. Niero:- Todos, no, todos, todos foram com parecer profissional.
Sr. Neivo Beraldin:- No isso, in loco?
Sr Niero:- No, in loco no foram visitados todos os imveis.
Sr. Neivo Beraldin:- Quanto por cento foi?
Sr. Niero:- , mais ou menos mil pesquisas em mais ou menos 1.500

imveis. Porque o que acontece? s vezes tm, na mesma localidade,
imveis parecidos.
Sr. Neivo Beraldin:- Mas estas pesquisas eram avaliadas e mandadas

por escrito ao Banco avaliador?
Sr. Niero:- No, quem fazia a avaliao era a nossa empresa.
925
Sr. Neivo Beraldin:- Sim, mas de que maneira, era feita por telefone,
havia uma imobiliria?
Sr. Niero:- No, toda essa pesquisa que se faz no mercado est no
nosso laudo. Essa avaliao, existe a avaliao de cada imvel, como
foi feita, so 19 volumes, isso a foi entregue para Banco FATOR.
Sr. Neivo Beraldin:- Estes 19 volumes o Sr. pode ter certeza que ns j
manuseamos. Por isso a pergunta: Como eram feitas as avaliaes.
Quem respondia, de que forma eram feitas estas avaliaes?
Sr. Niero:- Numa determinada cidade o pessoal dessa equipe tcnica ia

cidade, ia imobiliria, consultava, por exemplo, jornais para ver se
existia alguma informao de imveis sendo comercializados, por qual
preo. Porque essa a maneira que se faz levantamento de campo.
Sr. Bradock:- Eu acho que aquele mtodo comparativo que o Sr. disse
que a sua empresa usou o comparativo por jornal, porque no deve
ter visitado todos os imveis.
Sr. Niero:- No, realmente no d para visitar todos os imveis.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- Quem so os avaliadores?
Sr. Niero:- O time de avaliadores esse pessoal listado, aqui, no

comeo.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- Por favor o Senhor leia os nomes.
926
Sr. Niero:- Armindo Bento Filho, Evandalo Moreno Filho, Celso Paulo
C Neves, Helena Fujiko H. Zulli, Jlio Oss Aransai, Paula Sayuri
Seki, Ernesto Wiering, Jos Santiago Guimares Jnior.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- De onde so essas pessoas?
Sr. Niero:- Da empresa Jaakko Pyry Engenharia e que hoje se chama

JP Brasil.
Sr. Presidente (Neivo Beraldin):- E onde se situa essa empresa?
Sr. Niero:- Em So Paulo.
A IDENTIFICAO E COMENTRIOS DETALHADOS SOBRE AS

CONTRADIES HAVIDAS EM DEPOIMENTO POR PARTE DA
EMPRESA
JAAKKO
PYRY
ENGENHARIA
LTDA,
QUE
INTEGRAVA AO CONSRCIO FATOR, RESPONSVEL PELA

AVALIAO PATRIMONIAL DO BANESTADO
Regularidade profissional dos tcnicos da Jaakko Pyry Engenharia, que

integra ao Consrcio FATOR
Segundo as afirmaes contidas no depoimento constantes

nas Notas Taquigrficas de 18.06.2003 (ANEXO II), o Sr. Nilson Roberto
Niero afirma categoricamente que foram os seguintes tcnicos que atuaram na
avaliao patrimonial do Banestado, alm da prpria pessoa.
927
Tabela I
Nome dos profissionais
Armindo Bento Filho
Evandalo Moreno Filho
Celso Paulo C Neves
Helena Fujiko H Zulli
Jlio Oss Aransai
Paula Sayuri Seki
Ernesto Wiering
Jos Santiago Guimares Junior
Entretanto, se comparada com a relao dos profissionais

de engenharia que participaram do referido trabalho, conforme o documento
enviado pela JP Brasil, empresa a que sucedeu a Jaakko Pyry Engenharia,
que integra ao ANEXO I, constam os seguintes tcnicos:
Tabela II
Nomes dos profissionais
N
1
Armindo Bento F. Filho
Celso Paulo C. Neves
Helena Fujko Hoshi Zulli
Paula Sauri Seki
928
Ernesto Wiering
Jos Santiago Guimares Jnior
A comparao de duas listas advindas da mesma origem,

sendo a primeira, apresentada em audincia pblica, e a segunda atravs de
documento de esclarecimento, enviada aps pedido de esclarecimento da CPI,
comprova que o Eng Nilson Roberto Niero fez afirmaes falsas, arrolando
mais profissionais que supostamente teria trabalhado durante a avaliao
patrimonial
do
Banestado,
que
posteriormente
foi
retificada
pela
correspondncia que integra ao ANEXO I, contendo a listagem dos

profissionais integrantes a Tabela II.
No entanto, conforme a relao da equipe tcnica das

empresas participantes do Consrcio FATOR e os responsveis diretos na
execuo dos servios segmentados, entre os quais a de avaliao patrimonial
pertencente a empresa Jaakko Pyry Engenharia, faz-se meno dos seguintes
profissionais (ver ANEXO IX-c que integra a Percia Extrajudicial Processo
Licitatrio N 01/99 SEFA, de 08.08.2003), como sendo:
Tabela III
Nome
CREASP
Engenheiro Industrial Modalidade

Qumica
58.345-D
Engenheiro Civil
69.183-D
Jos Eduardo C. Garcia
Celso Paulo de Camargo Engenheiro Eletricista Modalidade

Neves
Eletrotcnica
55.895-D
929
Armindo
Bento
Engenheiro Mecnico
Ferreira Engenheiro Civil
67.149-D
85.935-D
Filho
6
Helena F. Hoshi Zulli
Tecnlogo Civil
184.158-D
Admitida hiptese que os profissionais constantes na

Tabela II como sendo correto, pode concluir que as afirmaes do Eng
Nilson Roberto Niero foram falsas, tendo o mesmo includo profissional:
Jlio Oss Aransai que efetivamente no trabalhou nas avaliaes
patrimoniais questionado em audincia pblica.
Entretanto, vieram tona, que a relao dos responsveis

constantes como a Equipe Tcnica dos servios executados (conforme
constante no Anexo IX-c da Percia Extrajudicial Processo Licitatrio N
01/99 SEFA) falsa. Pois fizeram constar profissionais tais, como: Jos
Eduardo C. Garcia apenas pro forma, mas que efetivamente o mesmo no
atuou no servio contratado.
Partindo-se da premissa dos profissionais integrantes da

Tabela III como sendo os responsveis formais perante o Edital de Licitao
n 01/99 SEFA, muito embora em audincia pblica, o Eng Nilson Roberto
Niero se comprometeu apresentar os vistos junto ao CREA-PR de todos os
profissionais da ento empresa Jaakko Pyry, entretanto, os tais documentos
no vieram.
Fato este, j era de nosso conhecimento, pois todos os

profissionais mencionados j tinham sido verificados antecipadamente junto
ao site CREA-PR, onde j tinham sido comprovados da ausncia de vistos
de todos os profissionais envolvidos da ento empresa Jaakko Pyry
930
Engenharia, na avaliao patrimonial do Banestado, mesmo que tenha sido

alegado pelo Eng Nilson Roberto Niero, de que a empresa Jaakko Pyry
Engenharia j teve escritrio no Estado do Paran, o que totalmente
irrelevante.
O fato de que a exigncia de visto o procedimento

tcnico-legal exigido pelo art. 1 da Resoluo n 191, do CONFEA de
30.03.2970, objeto do ANEXO III, onde se exige aos profissionais, quando
da atuao na Unidade da Federao diversa a do registro da carteira
profissional, que deva ser obtido visto.
Assim sendo, as afirmativas do Eng Nilson Roberto

Niero, de que um profissional de engenharia formado, pode trabalhar no Rio
Grande do Sul, Esprito Santo, no Paran, correto. Porm, com a seguinte
ressalva: se o profissional tendo o seu registro junto ao CREA-SP, deve obter
os vistos junto ao CREA-ES, no CREA-RS, e no CREA-PR, para adequarse o dispositivo referido do art. 1 da Resoluo n 191 do CONFEA, de
20.03.1970. nisso que o Eng Nilson Roberto Niero, representante da ento
empresa Jaakko Pyry Engenharia fez a tentativa de ludibriar a Comisso
Parlamentar de Inqurito e que frustrou.
Atribuies profissionais dos tcnicos integrantes da equipe de avaliao
No que tange as atribuies profissionais enfocadas dentro

do escopo dos trabalhos realizados pela ento empresa Jaakko Pyry
Engenharia, que basicamente foram destinadas a avaliao patrimonial de
bens de uso (agncias) e bens no de uso (terrenos urbanos, apartamentos,
residncias, lotes, glebas rurais etc) situados com a quase totalidade no Estado
do Paran. Descreve-se a seguir, as atribuies profissionais de cada um dos
931
profissionais identificados, bem como comentrios sobre as contradies

contidas em depoimento do Eng Nilson Roberto Niero, conforme as Notas
Taquigrficas de 18.06.2003, objeto do ANEXO II.
Nilson Roberto Niero Engenheiro Industrial

Modalidade Qumica: a sua atribuio profissional regulamentada pela
Resoluo n 218 do CONFEA, de 29.06.1973, que integra ao ANEXO IV,
mais especificamente no seu art. 17:
I o desempenho das atividades 01 a 18 do art 1 desta Resoluo,

referente a indstria qumica petrolfera e de alimentos; produtos
qumicos; tratamento de guas e instalaes de tratamento de gua
industrial; seus servios afins e correlatos.
O que se pode concluir que o profissional no possui

atribuio profissional para a avaliao de qualquer tipo de bens arrolados na
Avaliao Patrimonial do Banestado. Trata-se tambm, do exerccio ilegal da
profisso, conforme previsto no inciso b art. 6 da Lei 5.194, de 24.12.1966,
que integra como ANEXO V, caracterizado como o profissional que se
incumbir de atividades estranhas s atribuies discriminadas em seu
registro.
Jos Eduardo C. Garcia Engenheiro Civil: a sua

atribuio profissional regulamentada pela Resoluo n 218 do
CONFEA,
de
29.06.1973,
que
integra
ao
ANEXO
IV,
mais
especificamente no seu art. 17:

referente a edificaes, estradas, pistas de rolamento de aeroportos;
932
sistemas de transportes, de abastecimento de gua e de saneamento;

portos, rios, canais, barragens e diques, drenagem e irrigao; pontes
e grandes estruturas; seus servios afins e correlatos.

atribuio profissional para a avaliao de glebas rurais arroladas na
registro.
Outro aspecto a considerar, trata-se do profissional que

pelo confronto das listagens do corpo tcnico que constaram como sendo os
tcnicos responsveis na execuo dos trabalhos (Tabela III) e dos constantes
na relao enviada pela empresa como sendo os profissionais efetivos que
atuaram nas avaliaes (Tabela II), constata-se que esse profissional apenas
um profissional pro forma, sem, contudo ter atuado efetivamente no trabalho,
o que caracteriza como o exerccio ilegal da profisso, conforme previsto no
inciso c do art. 6 da Lei 5.194, de 24.12.1966 que integra como ANEXO
V, caracterizado como o profissional que emprestar seu nome a pessoas,
firmas, organizaes ou empresas executoras de obras e servios sem sua
real participao nos trabalhos delas.
Celso
Paulo
de
Camargo
Neves
Engenheiro
Eletricista Modalidade Eletrotcnica: a sua atribuio profissional

regulamentada pela Resoluo n 218 do CONFEA, de 29.06.1973, que
integra ao ANEXO IV, mais especificamente no seu art. 8:
933

referente a gerao, transmisso, distribuio e utilizao de energia
eltrica; equipamentos, materiais e mquinas eltricas, sistemas de
medio e controles eltricos; seus servios afins e correlatos.

registro.
A sua atribuio profissional restringe-se to somente aos

equipamentos porventura existentes nos bens de uso (agncias). Contudo as
avaliaes patrimoniais do Banestado realizadas pela ento empresa Jaakko
Pyry Engenharia, no h ressalva sobre esse aspecto.
Evandalo Moreno Filho Engenheiro Mecnico: a sua

atribuio profissional regulamentada pela Resoluo n 218 do CONFEA,
de 29.06.1973, que integra ao ANEXO IV, mais especificamente no seu art.
12:
referente a processos mecnicos, mquinas em geral; instalaes
industriais e mecnicas; equipamentos mecnicos e eletromecnicos;
veculos automotores; sistemas de produo e transmisso e de
utilizao de calor, sistema de refrigerao e de ar condicionado; seus
servios afins e correlatos.
934

registro.
A sua atribuio profissional restringe-se to somente aos

equipamentos porventura existentes nos bens de uso (agncias). Contudo as
avaliaes patrimoniais do Banestado realizadas pela ento empresa Jaakko
Pyry Engenharia, no h ressalva sobre esse aspecto.
Armindo Bento Ferreira Filho Engenheiro Civil: a sua

atribuio profissional regulamentada pela Resoluo n 218 do CONFEA,
de 29.06.1973, que integra ao ANEXO IV, mais especificamente no seu art.
17:
referente a edificaes, estradas, pistas de rolamento de aeroportos;
sistemas de transportes, de abastecimento de gua e de saneamento;
portos, rios, canais, barragens e diques, drenagem e irrigao; pontes
e grandes estruturas; seus servios afins e correlatos.

atribuio profissional para a avaliao de glebas rurais arroladas na
935

registro.
Helena F. Hoshi Zulli Tecnlogo Civil: a sua atribuio

profissional regulamentada pela Resoluo n 218 do CONFEA, de
29.06.1973, que integra ao ANEXO IV, mais especificamente no seu art. 23:

circunscritas ao mbito das respectivas modalidades profissionais.
Considerando que as atribuies da rea de Engenharia

Civil so: referente a edificaes, estradas, pistas de rolamento de
aeroportos; sistemas de transportes, de abastecimento de gua e de
saneamento; portos, rios, canais, barragens e diques, drenagem e irrigao;
pontes e grandes estruturas; seus servios afins e correlatos, a atribuio da
profissional deve se ater nas atividades 09 a 18 do art 1 da Resoluo 218 do
CONFEA, de 29.06.1973, onde menciona:
Art. 1. Para efeito de fiscalizao do exerccio profissional

correspondem s diferentes modalidades da Engenharia, Arquitetura e
Agronomia em nvel superior e em nvel mdio, ficam designadas as
seguintes atividades:
Atividade 01 Superviso, coordenao e orientao tcnica;
Atividade 02 Estudo, planejamento, projeto e especificao;
Atividade 03 Estudo de viabilidade tcnico-econmica;
Atividade 04 Assistncia, assessoria e consultoria;
Atividade 05 Direo de obra e servio tcnico;
Atividade 06 Vistoria, percia, avaliao, arbitramento, laudo e
parecer tcnico;
936
Atividade 07 Desempenho de cargo e funo tcnica;

Atividade 08 Ensino, pesquisa, anlise, experimentao, ensaio e
divulgao tcnica, extenso;
...
Como a atividade de avaliao patrimonial encontra-se

dentro da atividade 06 do art. 1 da Resoluo n 218 do CONFEA, de
29.06.1973, valendo dizer, que a profissional no possuidora de atribuio
para o mister para os quais encontra-se incumbida. Pois as suas atribuies
que lhe so conferidas so as atividades 09 a 18 do art. 1 da Resoluo 218
do CONFEA, j referida.
O que se pode concluir que a profissional no possui

atribuio profissional para a avaliao de quaisquer naturezas na
registro.
Ainda dentro do contexto do depoimento em audincia

pblica, conforme registrado em Notas Taquigrficas de 18.06.2003, ressaltese que as consideraes manifestadas pelo Eng Nilson Roberto Niero, de que
os engenheiros civis podem fazer as avaliaes rurais so totalmente
descabidas, posto que, segundo a Resoluo n 345, do CONFEA, de
27.07.1990, que integra como ANEXO VI, que dispe ao exerccio por
profissional de Nvel Superior das atividades de Engenharia de Avaliaes e
Percias de Engenharia, na sua parte introdutria, faz meno explcito, no 3
pargrafo, os seguintes dizeres:
937
Considerando que as percias e avaliaes desses bens funo do

diplomado em Engenharia, Arquitetura, Agronomia, Geologia,
Geografia e Meteorologia, dentro das respectivas atribuies fixadas
no Art. 7, alnea c, da Lei n 5.194, de 24 DEZ 1966, e
discriminadas pela Resoluo n 218, de 29 JUN 1973.
Finalmente, o que poderia se esperar, que o prprio Eng

Nilson Roberto Niero ele prprio, se incumbe de atividades estranhas s
atribuies discriminadas no seu registro, que Engenheiro Industrial
Modalidade Qumica, caracterizada como de exerccio ilegal da profisso.
A emisso das ARTs junto ao CREA-SP e as irregularidades

identificadas
Uma vez questionada a empresa Jaakko Pyry Engenharia

em audincia pblica de 18.06.2003 sobre a existncia de recolhimento de
Anotao de Responsabilidade Tcnica ART, do qual exigido segundo os
artigos 1 e 2 da Lei n 6.496, de 7.12.1977, que integra como ANEXO VII,
o Eng Nilson Roberto Niero, representante da Jaakko Pyry Engenharia
manifestou de forma afirmativa, de que existe o ART dos profissionais nos
respectivos CREAs nas Unidades das Federaes que realizaram os trabalhos
de avaliao. Complementando de que tais recolhimentos so procedidos pela
empresa.
Contudo, ao ser verificado no documento enviado pela

empresa Jaakko Pyry Engenharia, requisitado pela CPI, objeto do ANEXO
I, constata-se na 3 a 5 pginas os seguintes documentos:
938
4 pgina: ART de emisso do CREA-SP, em nome de Nilson Roberto

Niero, pela empresa Jaakko Pyry Engenharia Ltda e contratante
Secretaria da Fazenda do Estado do Paran. Avaliao de 1.440,00H/h.
Servio executados na Jurisdio do Estado de So Paulo.
Obs: a ART possui 2 outros ART vinculados, de n 0468442 Eng
Civil Armindo Bento Ferreira Filho e n 0468443 Eng Mecnico
Evandalo Moreno Filho.
5 pgina: ART de emisso do CREA-SP, em nome de Armindo Bento

Ferreira Filho, pela empresa Jaakko Pyry Engenharia Ltda e
contratante Secretaria da Fazenda do Estado do Paran. Avaliao de
1.440,00H/h. Servios executados na Jurisdio do Estado de So
Paulo.
3 pgina: ART de emisso do CREA-SP, em nome de Evandalo

Moreno Filho, pela empresa Jaakko Pyry Engenharia Ltda e
contratante Secretaria da Fazenda do Estado do Paran. Avaliao de
1.440,00H/h. Servio executados na Jurisdio do Estado de So Paulo.
Todos os documentos, sem excees, possuem a

caracterstica peculiar, que contm informaes falsas, visto que, os
trabalhos de avaliao patrimonial do Banestado objeto do Edital de Licitao
n 01/99 SEFA, quer bens de uso (agncias) como os bens no de uso,
preponderantemente encontram-se dentro do Estado do Paran, em vista da
caracterstica do banco, que do Governo do Estado do Paran.
E a estratgia de ser includas informaes falsas, pelo

simples fato de que, como os profissionais da Jaakko Pyry Engenharia no
possuam vistos nas Unidades da Federao onde eram realizados os
939
servios; e tendo o fato do dispositivo contido na Resoluo
n 345 do
CONFEA, de 27.07.1990 (ANEXO VI), onde cita:
Art. 4. Os trabalhos tcnicos indicados no artigo anterior, para sua

plena validade, devero ser objeto de Anotao de Responsabilidade
Tcnica (ART) exigida pela Lei 6.496, de 07 DEZ 1977.
Pargrafo nico As Anotaes de Responsabilidade Tcnica dos
trabalhos profissionais de que trata a presente Resoluo sero
efetivadas nos CREAs em cuja jurisdio seja efetuado o servio.
Simplesmente utilizou-se um artifcio, computando os

servios realizados preponderantemente no Estado do Paran, como sendo
realizados no Estado de So Paulo, Unidade da Federao onde seus tcnicos
possuem seu registro.
Outro aspecto a considerar, o fato da apresentao de to

somente ART, ainda com informaes falsas de apenas 3 profissionais, dos
quais, dois deles no possuem atribuio para a realizao de avaliaes de
imveis urbanos (Nilson Roberto Niero: Engenheiro Industrial Modalidade
Qumica, e Evandalo Moreno Filho: Engenheiro Mecnico), e somente um
deles (Armindo Bento Ferreira Filho: Engenheiro Civil) no teria capacidade
humana de execuo da quantidade superior a 1.500 imveis em curto espao
de tempo.
E, todos eles, sem excees no so possuidores de

atribuio profissional para a avaliao de glebas rurais, em funo do
dispositivo contido na Resoluo 218 do CONFEA, de 29.06.1973, que
integra ao ANEXO IV.
940
O fato da existncia de ART de to somente 3 profissionais

contendo informaes falsas, levanta-se uma outra questo, sobre o nmero
de profissionais que efetivamente realizaram os trabalhos, que segundo o
documento integrante a qualificao tcnico constante nos 19 relatrios de
avaliao patrimonial (ver ANEXO IX-c que integra a Percia Extrajudicial
Processo Licitatrio N 01/99 SEFA, de 08.08.2003), como sendo de 6
profissionais (Tabela III). E segundo o documento integrante ao ANEXO I,
a ttulo de esclarecimento da Jaakko Pyry Engenharia ao atendimento da
CPI, a equipe era composto por 8 profissionais (Tabela II). E segundo
depoimento do Nilson Robrto Niero, a equipe era composta por 9
profissionais (Tabela I).
Assim sendo, o fato da existncia de to somente de ART

com informaes falsas de apenas 3 profissionais sem as atribuies
profissionais, a empresa Jaakko Pyry autodenuncia o carter nebuloso do
processo de avaliao patrimonial do Banestado sob o conluio do Consrcio
FATOR.
Esclarecimentos sobre a metodologia de avaliao patrimonial adotado e

as normas de avaliaes segundo Associao Brasileira de Normas
Tcnicas ABNT
As normas ento vigentes para a Avaliao de Imveis

Urbanos e Avaliao de Imveis Rurais, respectivamente objetos das NBR
5676 e NBR 8799, de agosto/1990 e fevereiro/1985, as quais integram ao
ANEXO VIII e ANEXO IX, pressupem-se prvia existncia das
atribuies profissionais dos tcnicos responsveis, os quais a empresa Jaakko
Pyry Engenharia, hoje denominado JP Brasil no cumpriu, conforme j se
comprovou nos tpicos antecedentes.
941
No que tange a disparidade dos valores avaliados entre os

Consrcios CCF e FATOR, no se trata especificamente quanto ao fato de
que a empresa Jaakko Pyry Engenharia (Consrcio FATOR) sempre obteve
a avaliao superior a da empresa SETAP Servios Tcnicos de Avaliaes
do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda (Consrcio CCF); mas sim, quanto
confiabilidade dos elementos a que se deu origem.
Partindo-se da premissa de que a empresa Jaakko Pyry

Engenharia, declarou em audincia pblica que existiam 9 profissionais que
atuaram nas avaliaes patrimoniais do Banestado. Posteriormente em
correspondncia recebida da JP Brasil, empresa sucessora confirma da
existncia de to somente 8 profissionais; e nos relatrios de apresentao por
parte do Consrcio FATOR fazia-se meno de 6 profissionais; e finalmente,
h existncia de Anotao de Responsabilidade Tcnica de somente 3
profissionais, dos quais somente um nico profissional com atribuio
profissional para a avaliao de imveis urbanos.
Isto posto, os elementos materializados de avaliao

patrimonial do Banestado, prestada pela empresa Jaakko Pyry apenas
apontam para a natureza de trabalho profissional de embuste. Na mesma
forma, o documento enviado pelo Consrcio FATOR, que integra como
ANEXO X, nada acrescentou as dvidas surgidas em audincia pblica, pois
so dados que j integravam aos relatrios originais.
No que pertine a documentao enviada por parte do

Consrcio FATOR e as que foram prometidas em audincia em data de
18.06.2003, conclui-se que:
942
a)
no foram apresentados os respectivos comprovantes de vistos dos

profissionais junto ao CREA-PR, o que comprova a sua ausncia. Fato
este, contraria o dispositivo contido no art. 1 da Resoluo n 191 do
CONFEA, de 20.03.1970, que integra ao ANEXO V;
b)
as Anotaes de Responsabilidade Tcnica ARTs enviadas, foram

recolhidas junto ao
CREA-SP, fazendo a meno como os trabalhos
executados de avaliao patrimonial do Banestado como se fossem

realizados em So Paulo, o que corresponde uma falsidade. Trata-se de
artifcio utilizado para justificar a ausncia de vistos nas Unidades das
Federaes de jurisdio dos trabalhos a serem realizados, que a maioria
concentram-se foram de So Paulo, local dos registros profissionais de
origem.
Isto posto, os elementos trazidos por parte da empresa JP

Brasil, sucessora da Jaakko Pyry Engenharia e Consrcio FATOR apenas
comprovam, sob a forma inquestionvel, de que, somente os imveis urbanos
avaliados no Estados de So Paulo so vlidos. Do restante, foram realizados
por profissionais, para os imveis rurais, sem atribuio profissional para a
realizao dos trabalhos, constituindo o exerccio ilegal da profisso,
conforme preceitua o inciso b do art. 6 da Lei n 5.194, de 24.12.1966, que
integra ao ANEXO V.
Surge-se tambm tona, sobre o questionamento da

quantidade de profissionais que atuaram efetivamente aos trabalhos de
avaliao patrimonial do Banestado, posto que, existe a emisso de ART
fraudulenta junto ao CREA-SP (como se os trabalhos estivessem sido feitos
na jurisdio de So Paulo, enquanto o correto seria de forma preponderante
no Estado do Paran) de to somente para 3 profissionais, para um quadro
943
varivel de 6 a 9, conforme as convenincias formais por parte do Consrcio

FATOR.
CONCLUSS E RECOMENDAES

recomendaes:
f) As atividades complementares realizadas atravs de convocao da

empresa Jaakko Pyry Engenharia em audincias pblicas trouxeram
contribuies valorosas, a partir dos questionamentos formulados;
g) A anlise comparativa da equipe tcnica, das diversas fases da execuo
dos trabalhos da empresa Jaakko Pyry Engenharia, que integra ao
Consrcio FATOR, possibilitou desmascarar a farsa do nmero real de
profissionais que efetivamente atuaram no processo de avaliao
patrimonial do Banestado. Nmero este, varivel de acordo com o
interesse, vez 9, vez 8, vez 6, e finalmente, os que efetivamente
recolheram as Anotaes de Responsabilidade Tcnica ART foram
somente 3 profissionais. O que demonstra, de forma inequvoca, como so
realizados os trabalhos ditos profissionais, s custas dos cofres pblicos;
h) Como no se bastassem, a maioria dos profissionais no eram possuidores
de atribuies profissionais para a execuo dos trabalhos, alm de no
possuir vistos junto ao CREA-PR, Unidade da Federao onde se
encontram concentrados os imveis em avaliao. O prprio Nilson
Roberto Niero que participou em audincia pblica, na condio de
coordenador da avaliao patrimonial da empresa Jaakko Pyry
Engenheiro Industrial Modalidade Qumica, portanto no possui
atribuio para a execuo dos trabalhos. Trata-se de caso clssico do
944
exerccio ilegal de profisso previsto na Lei n 5.194, de 24.12.1966, no

seu art. 6 inciso b, do exerccio ilegal de profisso, quando o
profissional que se incumbir de atividades estranhas s atribuies
discriminadas em seu registro;
i) Vieram tambm tona, como forma de justificar a ausncia de visto
junto ao CREA-PR, recolheram os ARTs junto ao CREA-SP, sob o
argumento infundado e falso, de que os trabalhos eram realizados em reas
de jurisdio de So Paulo.
j) As provas aqui trazidas demonstram sob a total clareza, de que forma que
foram conduzidas as avaliaes patrimoniais do Banestado. Apesar da
empresa Jaakko Pyry Engenharia (Consrcio FATOR) obteve um valor
de avaliaes individuais superiores a do SETAP Servios Tcnicos e
Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda (Consrcio CCF) os
dados obtidos tm-se apenas uma certeza, todos realizaram via
amostragem, metodologia esta, no prevista nas normas da ABNT. E como
no bastasse, houve a realizao de aditivo no Edital de Licitao n 01/99
SEFA, com a elevao do valor de R$ 90.000,00 (noventa mil reais), sob
pretexto da elevao do nmero de imveis a serem avaliados;
Face as consideraes apontadas, recomenda-se as

medidas
de
carter
administrativo,
cvel
criminal
cabveis,
responsabilizando a cada um dos segmentos abrangidos, quer pela

inobservncia dos reais responsveis dos relatrios de avaliao patrimonial
por parte dos membros designados para a superviso dos servios contratados
para o processo de avaliao e venda das aes do Banestado. Recomenda-se
tambm, os procedimentos cabveis junto ao Conselho Regional de
Engenharia, Arquitetura e Agronomia CREA-SP, quanto aplicao das
penalidades pelo exerccio ilegal da profisso dos profissionais envolvidos na
Avaliao Patrimonial, de bens rurais pertencentes ao Banestado, nas diversas
945
Unidades da Federao, sem prejuzo ao ressarcimento dos valores liberados,

correspondente aos servios contratados e no realizados efetivamente;
aplicando para o caso, os valores dos servios parciais liberados por conta do
Edital de Licitao n 01/99 SEFA, alm do objeto do aditivo, com a
elevao no valor de
R$ 90.000,00 (noventa mil reais) sob pretexto da
elevao dos imveis a serem avaliados, cujos documentos integram ao

ANEXO XV-a da Percia Extrajudicial Processo Licitatrio N 01/99
SEFA, de 08.08.2003.
Outrossim, devero ser criados mecanismos para se

restringir a participao no futuro, em licitaes pblicas no territrio
nacional, dos profissionais envolvidos na Avaliao Patrimonial fraudulenta
do Banestado, no Servio B, no s no mbito da empresa Jaakko Pyry
Engenharia Ltda que hoje modificou a razo social para JP Brasil; mas
tambm, junto aos profissionais que atuaram na empresa SETAP Servios
Tcnicos de Avaliao do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda, que atuou no
Servio A, de forma igualmente lesivo aos interesses reais da licitao
que tambm foram dispensados pelo incorporador, todos os tcnicos. As
demonstraes vieram tona, o mecanismo de descaracterizao dos tcnicos
e/ou das empresas, como um fato sintomtico, que tem o objetivo de dificultar
ou obstacularizar a identificao dos reais responsveis. A criao de
mecanismo de impedimento na participao em licitaes pblicas, dos
tcnicos e das empresas que os mesmos participam, parece ser uma das
medidas eficazes para conter a repetio de tais impunidades.

Curitiba, 10 de outubro de 2003.
946
ZUNG CHE YEE
Documentos que encontram-se nos anexos:

ANEXO I -
Ofcio OSDA0-236/03, de 25.06.2003 da Jaakko Pyry
Engenharia.
ANEXO II
Notas Taquigrficas de 18.06.2003.
ANEXO III
ANEXO IV
ANEXO V
Lei n 5.194, de 24.12.1966.
ANEXO VI
Resoluo n 345, do CONFEA, de 27.07.2003.
ANEXO VII
Lei n 6.496, de 7.12.1977.
ANEXO VIII

urbanos, de agosto/1990.
ANEXO IX-

rurais, de fevereiro/1985.
ANEXO X-
Documentao enviada pelo Consrcio FATOR sobre os

questionamentos sobre a avaliao patrimonial
empresa Jaakko Pyry Engenharia.
da
947
LAUDO SOBRE A PRIVATIZAO DO BANESTADO

DO ESTADO DO PARAN
ASSUNTO:
PERCIA
EXTRAJUDICIAL
PROCESSO
LICITATRIO N 01/2000

948

sobre a anlise crtica sobre o Edital de Licitao n 01/2000 Alienao do
Controle Acionrio do Banestado, objetivando:
h) a identificao dos aspectos antecedentes do processo de licitao do

Edital de Licitao n 01/2000, de 30.08.2000, destinada a alienao do
controle acionrio do Banestado;
i) analisar e criticar sobre a oferta de aes aos empregados, dentro do
contexto da estrutura das ofertas do Edital de Licitao n 01/2000, quanto
coerncia e adequao no contexto da privatizao do Banestado;
j) analisar e criticar sobre os aspectos relevantes da disciplina jurdica do
Edital de Licitao n 01/2000 quanto ao seu cumprimento;
k) abordagem sobre os diferentes conflitos de interesses no processo de
privatizao do Banestado.
O EDITAL DE LICITAO N 01/2000 ALIENAO DO

CONTROLE ACIONRIO DO BANESTADO
O Estado do Paran, representado pela Secretaria da

Fazenda do Estado do Paran, no exerccio das atribuies que lhe foram
conferidas pela Lei Estadual n 12.201, de 25.06.1998, alterada pela Lei
Estadual n 12.602, de 30.06.1999 e da legislao aplicvel, atravs do Edital
de Licitao n 01/2000, de 30.08.2000, tornou-se pblica as condies do
processo de alienao do controle acionrio do Banco do Estado do Paran
S.A. O referido processo foi realizado em duas etapas distintas: (a) oferta aos
empregados; e (b) o leilo, conforme as datas constantes do cronograma,
sendo que o leilo foi realizado na Bolsa de Valores do Paran.
949
ANLISE E CRTICA SOBRE A OFERTA DE AES AOS

EMPREGADOS, DENTRO DO CONTEXTO DAS OFERTAS, DO
EDITAL DE LICITAO N 01/2000, QUANTO A COERNCIA E
ADEQUAO
NO
CONTEXTO
DA
PRIVATIZAO
DO
BANESTADO
Antecedentes
Dentro da Estrutura das Ofertas, objeto do item 3.3 do

Edital de Licitao n 01/2000, que integra as p. 10/12 do ANEXO I,
transcreve-se na sua ntegra:
3.3.1 OFERTA AOS EMPREGADOS
3.3.1.1
Objeto e Preo
Sero ofertadas aos EMPREGADOS 67.576.899 (sessenta e sete

milhes, quinhentos e setenta e seis mil, oitocentos e noventa e nove)
aes de emisso do BANESTADO, sendo 34.334.495 (trinta e quatro
milhes, trezentas e trinta e quatro mil, quatrocentos e noventa e cinco)
aes ordinrias e 33.242.404 (trinta e trs milhes, duzentas e
quarenta e dois mil quatrocentos e quatro) aes preferenciais. As
aes objeto da OFERTA AOS EMPREGADOS representam cerca de
9,44% do CAPITAL SOCIAL e correspondem a
10% (dez por cento)
da parcela do CAPITAL SOCIAL do Banestado de propriedade do

ALIENANTE.
950
O preo das aes compreendidas na OFERTA AOS EMPREGADOS

de R$ 20.530.328,00 (vinte milhes e quinhentos e trinta mil, trezentos
e vinte oito reais), obtido pela aplicao de um percentual de 50% em
relao
ao
VALOR
ECONMICO
MNIMO
por
ao
do
BANESTADO.
3.3.1.2
Habilitao
Estaro habilitados aquisio de aes os empregados registrados

nas empresas do CONGLOMERADO BANESTADO em agosto de
2000, bem como aqueles que se aposentaram prestando servios s
referidas
empresas,
conforme
MANUAL
DE
OFERTA
AOS
EMPREGADOS.
3.3.1.3
MANUAL DE OFERTA AOS EMPREGADOS
O detalhamento das condies e dos procedimentos operacionais da

OFERTA AOS EMPREGADOS constam do MANUAL DE OFERTA
AOS EMPREGADOS, que estar disponvel no BANESTADO, na data
prevista no CRONOGRAMA, em locais a serem amplamente
divulgados.
Estar tambm disponvel na Internet, nos seguintes endereos:

http://www.pr.gov.br/sefa
http://www.banestado.com.br
3.3.1.4
Limite de Compra
951
A quantidade de aes que cada EMPREGADO ter direito de adquirir

constar do MANUAL DE OFERTA AOS EMPREGADOS.
Cada EMPREGADO ter direito a adquirir um mesmo nmero de

aes, em condies de igualmente e independentemente do cargo que
ocupa ou tempo de emprego.
3.3.1.5
Destinao das Sobras
Havendo sobras na OFERTA AOS EMPREGADOS, estas devero ser,

obrigatoriamente, adquiridas pelo vencedor do LEILO, ao preo por
ao apurado no LEILO, na data prevista no CRONOGRAMA.
3.3.1.6
Prazos
A OFERTA AOS EMPREGADOS ter incio na data prevista no

CROOGRAMA. As datas referentes aos eventos subseqentes
encontram-se discriminadas no CRONOGRAMA e no MANUAL DE
OFERTA AOS EMPREGADOS.
3.3.1.7
Reserva de aes
A reserva de aes ser efetivada por meio de documento apropriado,

que estar disposio dos EMPREGADOS nos Postos de
Atendimento instalados nas dependncias do BANESTADO. Aps
preenchido e assinado, o referido documento dever ser devolvido at
a data indicada no CRONOGRAMA, obedecidas as regras constantes
do MANUAL DE OFERTA AOS EMPREGADOS. A falta de reserva
das aes implicar a impossibilidade de aquisio das mesmas.
952
3.3.1.8
Liquidao Financeira
O pagamento do valor das aes adquiridas na OFERTA AOS

EMPREGADOS ser realizado vista, em reais, na data prevista no
CRONOGRAMA.
Caso a venda das aes objeto do LEILO no se efetive, por qualquer

razo que seja, no haver a liquidao da OFERTA AOS
EMPREGADOS, no tendo estes qualquer direito sobre as aes
reservadas.
Uma abordagem crtica sobre o preo ofertado aos empregados e de

prejuzos aos interesses pblicos
O Edital de Licitao n 01/2000 SEFA, aplicou um

desgio de 50% (cinqenta por cento) em relao ao Valor Econmico
Mnimo por ao do Banestado, das aes destinadas na oferta aos
empregados.
Analisando sob o prisma de alienao das aes de

empresa pblicas de uma forma geral, verifica-se, at no passado recente,
algumas ilustraes tais como: a permissividade de aquisio atravs de
recursos de FGTS nas aes de CVRD Companhia Vale do Rio Doce, do
Banco do Brasil S/A, da Petrobrs, ou mesmo, enquanto o Banestado, antes
da privatizao, eram ofertadas as aes aos funcionrios com juros
subsidiados.
953
Isto posto, a caracterizao da venda de aes do

Banestado, no processo de desestatizao, atravs de desgio de 50%
(cinqenta por cento), sem sombra de dvida, caracteriza um
favorecimento disfarado a determinado grupos de pessoas, quer em
ativa ou aposentados, em detrimento aos interesses pblicos. Uma vez
que, segundo as premissas do processo de desestatizao, onde se busca a
alienao das aes em poder do Estado do Paran, pelo maior valor
alcanvel, em nada justificvel, a aplicao de desgio no valor das
aes, independentemente tenha ocorrido ou no. Mas permanece a
evidncia dos responsveis na sua formatao, e seus efeitos esprios, em
prejuzo ao interesse pblico.
As relaes nominativas dos funcionrios que

adquiram as aes do Banestado integram no ANEXO XLIII e ANEXO
XLIV.
ANALISAR E CRITICAR SOBRE OS ASPECTOS RELEVANTES DA

DISCIPLINA JURDICA DO EDITAL DE LICITAO N 01/2000
QUANTO AO SEU CUMPRIMENTO
Justificativa para Desestatizao
Consta no item 1.2.2 do Edital de Licitao n 01/2000

(ANEXO I p. 6), como sendo os objetos da Medida Provisria n 2.044-54 e
suas alteraes/reedies posteriores, quais sejam, a reduo da presena do
setor pblico na atividade financeira bancria, atravs da privatizao de
instituies financeiras, possibilitando a destinao de recursos para o
954
desenvolvimento de programa de investimentos em reas prioritrias tais

como educao, sade, segurana pblica, habilitao popular, transporte,
energia rural, tecnologia, apoio pequena empresa, agropecuria e
saneamento bsico entre outros.
Base Legal
Antecedentes
Dentro da Disciplina Jurdica, objeto do item 1.2 do

Edital de Licitao n 01/2000, que integra as p. 5/6 do ANEXO I,
transcreve-se na sua ntegra:
1.2.1
Base Legal
Constituem base legal do processo de alienao das aes do

BANESTADO:
a) Medida Provisria n 2.044-54, de 28 de julho de 2000 e
alteraes/reedies posteriores;
b) Lei Federal n 9.496, de 11 de setembro de 1997;
c) Lei Estadual n 11.961, de 19 de dezembro de 1997, com a redao
dada pela Lei Estadual n 12.201, de 25 de junho de 1998, alterada
pela Lei Estadual 12.602, de 30 de junho de 1999;
d) Contrato de Confisso, Assuno, Consolidao e Refinanciamento
de Dvidas n 011/98 STN/COAFI, celebrado entre a UNIO e o
ESTADO, em 31 de maro de 1998;
955
e) Contrato de Abertura de Crdito e de Compra e Venda de Aes,

sob condio, firmado em 30 de junho de 1998, no qual a UNIO
abriu na posio de 31 de maro de 1998, ao ESTADO um crdito,
dos quais at R$ 3.750.000 mil destinados aos ajustes prvios
(saneamento) privatizao do BANESTADO, a serem atualizados
at a data das liberaes dos recursos, pela variao da taxa
SELIC, a partir de 1 de abril de 1998. No referido contrato est
prevista a compra pelo Governo do ESTADO, com recursos
prprios, dos ttulos estaduais e municipais titulados pelo
BANESTADO em 31 de maro de 1998;
f) Resoluo n 98 do Senado Federal de 11 de dezembro de 1998;
g) Lei Estadual n 12.909, de 23 de agosto de 2000, que dispe sobre a
incluso no EDITAL DE VENDA da manuteno das contas do
Estado e oferta preferencial de aes aos empregados das empresas
que compem o CONGLOMERADO BANESTADO, por ocasio da
desestatizao do BANESTADO;
h) Decreto n 2.472, de 23 de agosto de 2000, atravs do qual foram
aprovadas as
condies
gerais
de venda das aes
do
BANESTADO.
Observa-se ainda, em tudo que seja aplicvel, a Lei n 8.666, de 21 de

junho de 1993, com as alteraes introduzidas pelas Leis n 8.883, de
08 de junho de 1994, n 9.648, de 27 de maio de 1998 e n 9854, de 27
de outubro de 1999.
Documentao legal pertinente
956
Os dispositivos legais relevantes mencionados no tpico

antecedente encontram-se listados a seguir, com a caracterizao do
respectivo Anexo, quais sejam:
a) Lei Estadual n 11.961, de 19.12.1997 ANEXO II;

b) Lei Estadual n 12.202, de 25.06.1998 ANEXO III;
c) Lei Estadual n 12.602, de 30.06.1999 ANEXO IV;
d) Contrato de Confisso, Assuno, Consolidao e Refinanciamento de
Dvidas n 011/98 STN/COAFI, celebrado entre a UNIO e o
ESTADO, em 31.03.1998 ANEXO V p. 16/33;
e) Contrato de Abertura de Crdito e de Compra e Venda de aes sob
condio que entre si celebram a UNIO e o ESTADO, em 30.06.1998
ANEXO VI;
f) Resoluo n 98, do Senado Federal, de 11.12.1998 ANEXO VII;
g) Decreto Estadual n 2.472, de 23.08.2000 ANEXO VIII.
Ressalte-se que a Lei Estadual n 12.909/2000, de

23.08.2000 que dispe sobre a incluso no Edital de Venda da manuteno
das contas do Estado e oferta preferencial de aes aos empregados das
empresas que compem o Conglomerado Banestado, por ocasio da
desestatizao do Banestado foi objeto especfico da Percia Extrajudicial
Manuteno com exclusividade de contas do Estado no Banestado, de
22.09.2003.
A cronologia histrica das dificuldades do Banestado e as irregularidades

praticadas pelo Governo do Estado do Paran e a conivncia do BACEN
957
Segundo os documentos que integram ao ANEXO IX, que

correspondem
ofcios que fazem parte do Ofcio DIRET-2003/3679, do
Banco Central do Brasil, mais especificamente sobre o documento

Informaes e Despachos de Dejur/PRCUR, de 16.06.2003, Pt 0301215178,
assunto: Assemblia Legislativa do Estado do Paran CRI Banestado
contida nas ltimas 3 pginas, sintetiza a situao a que deu-se a origem, do
ponto de vista operacional at a desestatizao do mesmo. O referido
documento, corresponde a resposta da interpelao objeto do Ofcio n 076/03
CPI/BEP, de 16.06.2003, da Assemblia Legislativa do Estado do Paran
(ANEXO IX).
Para
efeito
didtico,
transcreve-se
seguir
as
consideraes relevantes do referido relatrio, em letras itlicas, e cujos

comentrios, por agrupamento de similaridades de assuntos, sero realizados
a seguir.
Trata-se de solicitao da Assemblia Legislativa do Estado do

Paran, atravs do ofcio n 076/03-CRP/BEP, de 16.06.2003, no
sentido de interpelar este Banco Central do Brasil, acerca das
ocorrncias envolvendo o Banestado S/A, particularmente em relao
ao Departamento de Superviso Direta, quanto a no interveno no
Banestado em 1.997, quando ficou configurado que sua contabilidade
vinha sendo manipulada, demonstrando patrimnio lquido no
fidedigno.
Preliminarmente, ressaltamos que no vivenciamos o desenrolar dos

fatos, vez que a poca o assunto era acompanhado pela extinta
Defis/GTCUR, o que, em parte, dificulta sobremaneira discorrer sobre
os acontecimentos.
958
De qualquer forma, com vistas a melhor subsidiar o exame da matria,

consultamos os relatrios de fiscalizao adiante identificados,
concernentes ao Banestado, visando relacionar apontamentos dos
mesmos, mormente queles relacionados a ajustes contbeis e ao
saneamento financeiro da Instituio.
Em trabalho que teve como objetivo apurar as causas do

deperecimento
000103200
patrimonial
do
de 12.07.2000, no
Conglomerado
Banestado,
mbito deste Banco
Pt
Central,
identificamos que:
a) o Conglomerado operava de maneira inadequada em relao:

-
qualidade de seus devedores;
s exigncias da boa tcnica bancria na concesso dos

crditos;
ao controle efetivo de seus custos operacionais; e
s providncias de cobrana e recuperao de crditos

problemticos;
b) at o Plano de Estabilizao Econmica (Plano Real), em

julho/1994, as perdas decorrentes desse descaso na conduo dos
negcios eram ocultadas pelos ganhos inflacionrios, obtidos com a
c) aps o Plano Real, dada a manuteno da postura gerencial

equivocada por parte do Banestado, ressalvada a melhora na
recuperao de crditos baixados para prejuzo em 1994, foram
convocados diretores da Instituio, em 27.12.1994, para firmarem
959
Termo de Comparecimento, onde ficou manifestada a apreenso

desta Autarquia com a reduo dos nveis de liquidez do Banco,
bem como as novas exigncias gerenciais que, ditadas pela situao
ps-estabilizao monetria, teriam que ser adotadas;
d) em resposta ao Termo de Comparecimento citado no item

precedente, o Governador do Estado do Paran, Sr. Jaime Lerner,
apresentou ao Banco Central, em 5.1.1995, um plano de diretrizes e
metas que contemplava, entre outras, as seguintes providncias;
-
alienao da Banestado S.A. Reflorestadora;
intensificao da cobrana e da recuperao de crditos

perdidos;
reduo da estrutura administrativa; e
adequao de operaes aos prazos e taxas de captao;
e) este Banco Central, em vista da resistncia do Conglomerado

Banestado em reconhecer contabilmente a real situao de suas
operaes de crdito, identificada pelo descumprimento de
determinaes formais deste BACEN no sentido de que fossem
atendidos os dispositivos da Resoluo 1748 norma em vigor
poca que estabelecia critrios para inscrio de valores em crdito
em liquidao e para constituio de proviso para esses crditos
convocou as Diretorias da Banestado Leasing, m 31.10.1996, e do
Banco, em 30.12.1996, para firmar Termos de Comparecimento,
onde foi exigida a correta classificao e aprovisionamento dos
casos apurados;
960
f) as
Instituies
determinaes
citadas
de
acima
acataram
aprovisionamento.
As
parcialmente
provises
as
foram
constitudas no Balano de 31.12.1996;
g) o Governo do Estado do Paran substituiu os principais diretores

do Banco e tambm das demais empresas a partir de maio/1997;
h) foi realizada Inspeo Global Consolidada (IGC) no Conglomerado

Banestado, que teve a data-base de 31.08.1997. Nessa inspeo foi
constatada a necessidade de ajustes regulamentares (amparados
por norma) de R$ 253.362 mil, alm de ajustes tcnico-gerenciais
(representam risco potencial de perda) de R$ 668.330 mil e ajustes
gerenciais (podem representar algum nvel de risco ou risco efetivo
em caso de descontinuidade da Instituio) de R$ 954.127 mil.
Esses ajustes que totalizavam R$ 1.875.519 mil foram
reconsiderados
parcialmente,
conforme
relatado
no
Pt.
9700787731, e passaram a somar R$ 1.786.430 mil.
i) Em setembro/1997, o Governo do Estado o Paran, em vista da

necessidade de equacionamento dos gastos pblicos e reconhecendo
a delicada situao patrimonial do Conglomerado, firmou o
Protocolo de Reestruturao e Ajuste Fiscal no mbito da Lei
9.496/97, estabelecendo o programa de reestruturao e de ajuste
fiscal de longo prazo, no qual uma das medidas era a
disponibilizao de recursos para capitalizao e saneamento
financeiro do Banestado;
j) Em decorrncia dos exames realizados relatados nos Pts.

9800901723 e 1019622 (Banco Banestado) e 9700746525 e
961
9900946791 (Banestado Leasing) foram instaurados processos

administrativos Pts. 9800920593 e 0001019626 (Banco) e
9900961035 e 9900939312 (leasing) nos quais foram intimados as
Instituies e Diretores por irregularidades na concesso e na
conduo de operaes de crdito. Alm disso, os fatos foram
comunicados ao Ministrio Pblico Federal, conforme Pt.
0001019628.
A luz das consideraes contidas no relatrio do BACEN,

e retroagindo historicamente, verifica-se que o cenrio nacional, concernente
s dificuldades financeiras de inmeros bancos com situaes semelhantes, a
que culminou, em datas distintas, a privatizao das Instituies, que podem
ser citadas, a ttulo ilustrativo, o Bamerindus que em 26.03.1997 teve
anunciado pelo Banco Central a sua venda para o HSBC; o Econmico que
em 05.01.1996 teve contrato firmado com o Banco Excel em funo do
agravamento de sua situao financeira; e o Nacional que sofreu interveno
do Banco Central em 18.11.1995 e teve R$ 9,2 bilhes de ativos e passivos
assumidos pelo Unibanco.
No caso em particular do Banestado mencionado pelo

BACEN, que coincide com a 1 gesto do Governo de Sr. Jaime Lerner, o
plano de metas e diretrizes, que entre outras providncias apresentadas em
5.1.1995, tais como:
alienao da Banestado S.A. Reflorestadora;
intensificao da cobrana e da recuperao de crditos

perdidos;
reduo da estrutura administrativa; e
962
adequao de operaes aos prazos e taxas de captao;
No parece terem sido adotados efetivamente. A simples

verificao do documento integrante ao ANEXO V, objeto do Ofcio PRESI98/1646, de 22.06.1998, do Banco Central do Brasil (p. 1/2), que versa sobre
o contrato firmado em 31.03.1998, entre o Estado do Paran e a Unio, de
Confisso, Assuno, Consolidao e Refinanciamento de Dvidas, no mbito
do Programa de Apoio Reestruturao e ao Ajuste Fiscal dos Estados (p.
16/33), verifica-se no seu tpico 2, a meno de que O valor da dvida a ser
adquirida pela Unio de R$ 519.944.406,98 (quinhentos e dezenove
milhes, novecentos e quarenta e quatro mil, quatrocentos e seis reais e
noventa e oito centavos), correspondente divida mobiliria existente em
31.03.96, ainda no paga...
Outrossim, as afirmaes contidas no documento do

BACEN direcionado ao Senado Federal, de que a dvida mobiliria existente
em 31.06.96 do Estado do Paran para a Unio, que ainda no paga, se
contradiz com a declarao contida na p. 14 do ANEXO V, que o Governo do
Estado do Paran atravs do Sr. Jaime Lerner, Governador do Estado do
Paran, em declarao formal datada de 24.04.1998, declara para os devidos
fins que o Estado do Paran no possui dbitos vencidos e no pagos.
Em 30.06.1998 foi celebrado o Contrato de Abertura de

Crdito e de Compra e Venda de aes sob condies que entre si celebram a
Unio e o Estado do Paran, com a intervenincia do Banco do Estado do
Paran S.A. e do Banco Central do Brasil (ANEXO VI), que, a Unio, abre
um crdito ao Estado do Paran de at R$ 3.850.000.000,00 (trs bilhes,
963
oitocentos e cinqenta milhes de reais), posio de 31.03.98, cujos recursos

segue um direcionamento especfico e direcionado.
Destaca-se um aspecto peculiar, trata-se de algumas das

clusulas do referido Contrato, conforme detalhado a seguir:
CLUSULA TERCEIRA
Pargrafo Terceiro A liberao de cada parcela fica condicionada
correta aplicao da parcela anterior, a ser atestada pelo BACEN.
Pargrafo Sexto Se, decorrido dezoito meses da data da assinatura

do Contrato de Refinanciamento, o ESTADO detiver o controle
acionrio de qualquer instituio financeira, exceto com relao ao
Banco Regional de Desenvolvimento do Extremo Sul BRDE, o saldo
devedor incorporado, devidamente atualizado, ser apartado do saldo
devedor de (P) e amortizado com base na Tabela Price, sem a
observncia do limite mximo de comprometimento da Receita Lquida
Real RLR, a que se referem as Clusulas Quinta e Sexta daquele
instrumento.
Do ponto de vista prtico, o pargrafo sexto possui o

carter como clusula de inadimplemento, na hiptese que o Estado do Paran
no concretize a privatizao do Banestado. O Contrato de Refinanciamento
que o objeto do Contrato de Confisso, Consolidao e Refinanciamento de
Dvidas (ANEXO V, p. 16/33) foi assinado em 31.03.1998. Valendo dizer
que os dezoito meses decorridos encerram em 30.09.1999 data esta o
Banestado ainda no tinha sido privatizado.
964
Cabe destacar que as fiscalizaes por parte do BACEN,

Delegacia Regional de Curitiba, e era procedida atravs do Defis/GTCUR
que foi extinta em outubro/1999. Fato este, no justifica a inrcia por parte do
BACEN, posto que o Contrato celebrado ento vigente, foi pactuado entre a
Unio e o Estado do Paran, com intervenincia do Banestado e BACEN,
representado, naquele ato, pelo seu ento Presidente, Gustavo Henrique de
Barroso Franco. O fato da extino de determinados setores da fiscalizao,
no implica a iseno das responsabilidades atinentes, sob compromissos
pactuados pela Autarquia.
Trata-se de evidncia caracterizada de omisso de todas as

partes envolvidas, em especial por parte do BACEN. Vale ressaltar, que entre
os principais diretores do Banestado em que o Governador do Estado do
Paran Sr. Jaime Lerner se comprometeu a substituir, a partir de maio/1997,
havia diretores que eram funcionrios aposentados do prprio BACEN, como
por exemplo, o Sr. Jos Evangelista de Souza, que ocupou a Vice-presidncia
Executiva entre 19.01.1999 a 24.10.2000.
CLUSULA TERCEIRA
Clusula Quinta Em caso da no alienao do controle acionrio do
Banestado, em leilo especfico, at 30 de junho de 1999, o ESTADO
alienar UNIO as aes de sua titularidade no capital social do
Banestado.
Consideraes finais
A anlise das questes legais envolvidas, do ponto de vista

formal, demonstra-se que, muito embora a clusula quinta do Contrato de
965
Abertura de Crdito e de Compra e Venda de Aes sob Condies no foi

cumprida, e houve interesses para o procedimento das prorrogaes, onde se
sugere com datas retroativas, fazendo com que, sucessivamente, vem-se
alongando atravs de Termos Aditivos, at finalmente, para 30.11.2000
(ANEXO IX p. 2 final do 2 pargrafo).
A ilustrao do prprio caso, demonstra, de forma

inequvoca da falta de interesse de agir por parte do Banco Central do Brasil,
que pela falta de recursos humanos ante a desativao do setor de fiscalizao
em outubro/1999, e a hiptese de insucesso da privatizao do Banestado o
que redundaria para a federalizao, embora seja uma soluo tcnica, o que
no era de interesse institucionalmente.
ABORDAGEM
INTERESSES
SOBRE
NO
OS
DIFERENTES
PROCESSO
DE
CONFLITOS
DE
PRIVATIZAO
DO
BANESTADO
Conflito de interesses no processo de privatizao do Banestado
O estudo e a anlise dos diversos segmentos do processo

de privatizao do Banestado, nas suas diversas facetas, permitiu visualizar de
forma clara e ntida, sobre os diferentes conflitos de interesses reinantes.
Trata-se com absoluta certeza, que so fatores j arrastados

h longos anos, mas que apenas foram aperfeioados atravs de processos de
omisses
sucessivas,
negligncias
repetitivas
principalmente
pela
966
impunidade dos atos de gesto temerria e as suas interferncias de carter

interno ou externo, em prol dos interesses particulares dos recursos pblicos.
As interpelaes administrativas do Banco Central do

Brasil (e judiciais enviados ao MPF em curso) apenas demonstram uma das
facetas operacionais de toda questo a serem abordadas a seguir.
A situao das operaes irregulares e a rede de colaboradores

credenciados sob suspeita do Banestado
A concesso de operaes de crdito sob a forma irregular

do Banestado j se remonta de longa data, conforme o documento que integra
como ANEXO XVI, consiste a relao dos Diretores e Conselheiros do
Banestado envolvidos na quebra do mesmo, apurados pelo Processo Pt
0001019626, de 04.05.2000 do Banco Central do Brasil.
Destaca-se em especial, no rol da relao, pessoas como

funcionrio aposentado do prprio Banco Central do Brasil: Domingos Taro
Murta Ramalho, Celso da Costa Sabia e Miguel Salomo, alm da meno
do Sr. Giovani Giondis, Secretrio do Estado da Fazenda na poca da
privatizao e Presidente da Comisso de Coordenao na superviso na
avaliao e venda das aes do Banestado de titularidade do Estado do
Paran.
Em
investigaes
procedidas
dos
colaboradores
credenciados do Banestado que prestavam servios jurdicos nas aes em

curso (ANEXO XVII), constatou-se dois tipos de irregularidades, dos quais
merecem ser aprofundadas, pois se trata de indcios fortes de interesses de
967
determinadas operaes de crdito no fossem pagos, para serem propiciados

interesses outros nas suas cobranas.
Da relao constante como ANEXO XVII, pode ser

constatado funcionrios do prprio Banestado atuando como colaboradores na
prpria cobrana de crdito no pagos na instituio do qual funcionrio de
setor no especificado. O que colocaria em primeiro plano, o aspecto tico na
questo e de eventual trfico de influncia para que fosse possibilitado e
eventuais ganhos ou perdas propositais (ou ilcitas) dependentes a que partes.
Outro aspecto a considerar, desta mesma relao de

colaboradores credenciados, constata-se a existncia de concentrao de
determinados profissionais, dos quais merecem ser procedidas investigaes
de carter mais profundas.
Um aspecto peculiar que desperta a ateno, trata-se dos

advogados: Fausto Pereira de Lacerda Filho e Milton Joo Betenheuser
Junior, ambos eram funcionrios do Banestado (ver ANEXO XVII p. 6/7) e
concomitantemente colaboradores credenciados, que em ltima anlise
exerciam funes para as cobranas do Banestado e os exerciam como
colaboradores remunerados (...)
A atuao da Comisso Especial de Licitao n 01/99 SEFA
Membros integrantes
O Estado do Paran atravs do Decreto n 596, de

09.04.1999 (ANEXO X) autorizou a Secretaria de Estado da Fazenda a
instaurar o procedimento licitatrio destinado contratao de empresas
968
especializadas na avaliao e venda das aes do Banestado. Nesse mesmo

Decreto Estadual foram designados os seguintes servidores que compuseram
a Comisso Especial de Licitao, sob a presidncia da primeira:
a) Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia, assessora jurdica da SEFA;

b) Marcos Antonio Jagher, servidor da Secretaria da Fazenda;
c) Mrcia Carla Pereira Ribeiro, Procuradora do Patrimnio, da Procuradoria
Geral do Estado;
d) Carlos Roberto Sebastiani, servidor do Banestado e Engenheiro
Eletrnico;
e) Waldemar Dante Borgaro, Diretor Financeiro do Banestado.
Descumprimento da regularidade fiscal do Consrcio CCF
Segundo depoimento dos membros referidos em audincia

pblica datada de 14.10.2003 (ANEXO XI), houve a confirmao de que
todos os atos de carter jurdicos foram encabeados pela Lcia Paula
Cordeiro do Rego Barros Biscaia e Mrcia Carla Pereira Ribeiro, como
tambm, afirmaram que o Edital de Licitao foi elaborado pela equipe mista
da SEFA, Banestado e Procuradoria Geral do Estado.
Apesar da escolha da Lcia Paula Cordeiro do Rego

Barros Biscaia, tida como responsvel em licitao h 13 anos na SEFA
(ANEXO XI p. 6), bem como da indicao para integrar como membro da
Comisso a Mrcia Carla Pereira Ribeiro em razo de ter obtido ttulo de
Doutor em Direito de empresa e a tese de doutorado na rea de sociedade de
economia mista (ANEXO XI p.7), no foram impeditivos para que fosse
969
evitada a prtica de irregularidades no que pertine ao pargrafo 3 do inciso

IV do art. 43 da Lei n 8.666/93:
Art. 43. A licitao ser processada e julgada com observncia dos

seguintes procedimentos:
...
VI deliberao da autoridade competente quanto homologao e
adjudicao do objeto da licitao.
...
3 facultada Comisso ou autoridade superior, em qualquer fase
da licitao, a promoo de diligncia destinada a esclarecer ou a
complementar a instruo do processo, vedada a incluso posterior de
documentos ou informaes que deveria constar originalmente da
proposta.
A constatao da irregularidade consiste no aceite de

certido negativa do CGC o Banco CCF Brasil S/A, lder do Consrcio CCF,
vencedor do Servio A, cujo valor apurado de avaliao econmicofinanceira, deu-se como a origem o valor da privatizao do Banestado, na
fase do Edital de Licitao n 01/2000.
A CPI indagou a Presidente da Comisso Especial de

Licitao sobre esclarecimentos, e segundo o documento recebido (ANEXO
XII, 4 folha de traz para frente), que utilizado como argumento, que
consiste a Ata da Sesso de Anlise e Julgamento dos Documentos de
Habilitao Concorrncia N 001/99-SEFA.
... Servio A o documento de inscrio apresentada pelo Banco

CCF do Brasil S/A tem seu prazo de validade consignado como 30 de
970
junho de 1998. Tendo em vista que o cadastro federal est em processo

de transio e recadastramento, a CEL resolve diligenciar junto ao
Banco mencionado solicitando esclarecimento sobre a matria,
encaminhando o fax que faz parte integrante desta, independentemente
de transao. Dando continuidade aos trabalhos, em resposta ao
pedido de esclarecimento solicitado pela Comisso informa a empresa,
por fax, que igualmente integra esta ata, que o documento apresentado
teve seu prazo de validade prorrogado para 30 de junho de 1999, por
fora da Instruo Normativa da Receita Federal 142/98, no tendo at
o momento recebido o documento definitivo, porm apresenta a
empresa o documento de inscrio provisrio emitido na data da
abertura dos envelopes e com validade at 30 de setembro de 1999.
Assim, considerando que os esclarecimentos solicitados pela CEL
acerca do carto do CGC da empresa Banco CCF Brasil S/A informam
cabalmente a situao relativa data de validade, tendo ainda restado
demonstrado que a inscrio do cadastro federal no sofreu
interrupo, somente ajustes administrativos, entender a CEL que a
documentao apresentada pelas empresas que compem o nico
consrcio que se habilitou a este servio atende integralmente s
condies do edital.
Todavia, analisando todos os aspectos abordados, existem

dois aspectos que devem ser vistos sob formas distintas, dos quais a Comisso
Especial de Licitao interpretou de forma equivocada. A primeira, trata-se de
prazo de validade do carto do CGC. A segunda, a vedao de incluso
posterior de documento que deveria constar originalmente da proposta.
A primeira questo, constata-se, de fato, muito embora o

carto integrante ao processo de habilitao (ANEXO XIII) tenha a sua
971
validade de at 30.06.1998, ele foi prorrogado atravs da Instruo Normativa

SRF n 142, de 30.11.1998 (ANEXO XII ltima pgina) para 30.06.1999.
Contudo, essa mesma Instruo, no seu art. 1 no permite a interpretao
procedida pela Comisso Especial de Licitao:
Art. 1 Os cartes de inscrio no Cadastro Geral de Contribuinte do

Ministrio da Fazenda Carto CGC, tero validade at 30 de junho
de 1999.
1 A pessoa jurdica poder utilizar o seu Carto CGC enquanto no
houver recebido o Carto CNPJ, observado prazo de que trata este
artigo, em todos os atos que praticar em relao aos quais for exigido
o comprovante de inscrio.
Valendo dizer, objetivamente, que o Carto CGC vale at

30.06.1999, e portanto, ele nulo quando o mesmo carto foi entregue no
envelope, na Sesso de Recebimento e Abertura dos Envelopes contendo a
documentao e propostas Concorrncia 001/99 SEFA, ocorrido em data
de 22.07.1999 (ANEXO XIV). A interpretao da Comisso Especial de
Licitao de que o Carto CGC pode ser utilizado enquanto do no
recebimento do Carto CNPJ fora do prazo prorrogado de 30.06.1999
encontra-se vedado no seu pargrafo 1 do art 1 da Instruo Normativa SRF
n 142, de 30.11.1998.
O segundo aspecto quanto ao documento recebido pela

Comisso Especial de Licitao (ANEXO XII 5 folha), do ponto de vista
formalstico, dentro da abordagem da Investigao Dominial, existem as
seguintes ponderaes:
972
a) No h certeza absoluta que o documento tenha sido emitido em

22.07.1999, posto que o carimbo da Receita Federal, no confere em os
Elementos de Contemporaneidade. Posto que, em havendo o uso de
carimbo, via de regra, contm a identificao da data, o que no contm no
referido documento. O que colocaria, sob suspeita, a legitimidade e
autenticidade do mesmo;
b) O documento foi autenticado em 23.07.1999 e passado atravs de fax (ver
a parte final do documento invertido: Recebido 26-Jul-99 08:59pm de
55118275021 SEFA PARAN pg. 2).
Isto posto, o documento foi recebido aps o expediente de

26.07.1999, na vspera da Sesso de Anlise de Julgamento dos Documentos
de Habilitao Concorrncia n 01/99-SEFA, que foi em 27.07.1999
(ANEXO XIV), houve a (a) comprovao da descontinuidade da validade do
Carto CGC, interrompido entre 1.07.1999 a 22.07.1999, caso comprovada a
legitimidade de emisso do documento sob suspeita; e (b) houve o
descumprimento do pargrafo 3 do inciso IV do art. 43 da Lei n 8.666/93,
pela incluso posterior de documentos ou informaes que deveria constar
originalmente da proposta, uma vez que a data da entrega do envelope foi dia
22.07.1999 (ANEXO XIV) e o documento de suposta regularidade chegou
aps o expediente do dia 26.07.1999.
O Consrcio CCF Brasil S/A deveria ter sido inabilitado

para fase posterior a da habilitao, pela no comprovao da regularidade
fiscal (inciso IV do art. 27 da Lei n 8.666/93).
A atuao da Comisso de Coordenao para supervisionar a avaliao e

venda das aes do Banestado
973
Membros integrantes
O Estado do Paran atravs do Decreto n 1.732, de

12.01.2000 (ANEXO XV) designou, para, como membros e sob a presidncia
do primeiro, integrarem a Comisso de Coordenao destinada a
supervisionar os servios contratados para o processo de avaliao e venda
das aes do Banco do Estado do Paran S/A, de titularidade do Estado do
Paran:
a) Giovani Giondis, Secretrio do Estado da Fazenda;

b) Jos Evangelista de Souza, Vice-Presidente e Diretor de Privatizao do
Banestado;
c) Hermnio Paiva de Castro, assessor da Secretaria de Estado da Fazenda;
d) Waldemar Dante Borgaro, Diretor-Financeiro do Banestado;
e) Mrcia Carla Pereira Ribeiro, Procuradora do Estado; e
f) Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia, assessora jurdica da
Secretaria de Estado da Fazenda.
Registra-se que, os Srs. Waldemar Dante Borgaro, Mrcia

Carla Pereira Ribeiro e Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia, j eram
membros integrantes da Comisso Especial de Licitao do Edital de
Licitao n 01/99 SEFA, sendo presidida pela ltima, da qual foi objeto da
constatao de irregularidade de aceitar empresa participante do certame
descumprida a regularidade fiscal, bem como, da incluso de documentos
aps a entrega dos envelopes.
974
Avaliao patrimonial de engenharia
Segundo depoimento dos membros referidos em audincia

pblica datada de 14.10.2003 (ANEXO XI), existe a sensao que os
membros presentes tinham sido instrudos para alegarem que no se
recordavam de nada a respeito. Os chaves tais como: no sei dizer, no me
lembro, a minha memria no to boa, etc encontram-se presentes e
constantes ao longo do referido depoimento.
Contudo, houve a confirmao por parte de Carlos Roberto

Sebastiani, servidor do Banestado, Engenheiro Eletrnico, de que embora no
era exigido o visto das empresas de engenharia junto ao CREA-PR no
Edital do qual ele no participou, mas que na execuo ele tem conhecimento
que eram necessrios os respectivos vistos dos tcnicos responsveis
(ANEXO XI p. 20/24).
Diante da situao apresentada, existem duas indagaes

do ponto de vista prtico: (a) a razo de no se exigir o visto das empresas
participantes que era de elaborao pela equipe mista constituda pela
Secretaria da Fazenda, Banestado e Procuradoria Geral do Estado PGE; e
(b) a razo pela qual da omisso de Carlos Roberto Sebastiani, que embora
soubesse da irregularidade se omitiu, salvo tenha outros interesses envolvidos.
As irregularidades de maior expresso encontram-se

dissociadas do fato que possuam ou no vistos junto ao CREA-PR, mas
principalmente dos tcnicos que se encontram destitudos de atribuies
profissionais para a realizao de trabalhos que pretenderam realizar, dos
quais pela aplicao da metodologia no previstas nas normas da Associao
Brasileira de Normas Tcnicas ABNT, realizaram-os atravs de amostragem
975
e chegaram a valores com variao mais de 1.000%, com a mesma

metodologia, sem que a equipe integrante da superviso dos trabalhos de
avaliao fizessem questionamentos.
Outro aspecto a considerar, trata-se do fato de que o Edital

de Licitao n 01/99 SEFA no fez meno do nmero de imveis a
avaliar, porque se subentende a sua totalidade. Todavia, como os servios
eram estabelecidos a preo fixo, houve a celebrao de dois aditivos,
majorando os valores para os Consrcios CCF e FATOR, respectivamente de
R$ 142.000,00 (cento e quarenta e dois mil reais) e R$ 90.000,00 (noventa
mil reais), sob pretexto que os imveis a avaliar seriam superiores (...), e
mesmo assim, os trabalhos foram confirmados pelos Consrcios que foram
realizados por amostragem, procedimento este inexistente no Edital, alm de
ser incoerente com a prpria justificativa de majorao dos valores, via
aditamento.
As
anormalidades
na
Avaliao
Patrimonial
de
Engenharia, de participao do Consrcio CCF e Consrcio FATOR

encontram-se
exaustivamente
detalhados
nos
Laudos
de
Percias
Extrajudiciais, respectivamente datadas de 30.09.2003 e 10.10.2003.
Os fatos apenas demonstram que era conveniente que no

fossem indicados profissionais com experincia e vivncia, para que no
pudessem ser eventualmente atrapalhados no processo que antecedeu a
privatizao, vindo a atender interesses outros, que no o objeto principal
que da avaliao atravs de um processo justo e transparente.
Auditoria jurdica imobiliria
976
A auditoria jurdica imobiliria foi realizada pela empresa

Felsberg e Associados Advogados e Consultores Legais, que integra ao
Consrcio FATOR, cujo servio foi realizado com base exclusiva em
certides de filiaes vintenrias de imveis que foram fornecidos pelo
contratante, de relao de avaliao de 1966, e foram analisados atravs de
amostragem.
Foram estudados 46 ttulos dominiais no rol dos 205

imveis de uso; e 33 ttulos dominiais de 1.307 imveis no de uso.
Nessa particularidade, as circunstancias apresentadas

comprovam sob a forma ntida que, nenhum dos advogados presentes da
Comisso possuem vivncia e experincia particularizada sobre esse aspecto,
mesmo porque, em termos de estudo de legitimidade e legalidade de ttulos
dominiais, as certides vintenrias no se constituem um instrumento eficaz
para o propsito almejado.
O caso em especial demonstra a negligncia por parte da

Mrcia Carla Pereira Ribeiro, Procuradora do Patrimnio, da Procuradoria
Geral do Estado, que deveria saber, que o prprio Estado do Paran possui
inmeras peculiaridades, contrapondo da utilizao de certido vintenria
como prova de legitimidade de ttulos dominiais. A ttulo ilustrativo, o Estado
do Paran, na dcada de 50 titulou terras rurais como sendo terras devolutas
que se encontravam na Faixa de Fronteira de domnio da Unio Federal. E,
esses ttulos referidos, se obtivessem as certides vintenrias, continuariam
nulas.
977
Esse membro da Comisso, que integra como Procurador

do Patrimnio deveria de saber das dezenas de Aes Discriminatrias que
ainda em curso, nas vrias regies do Estado do Paran, as prprias
argumentaes dos Rus das demandas que so possuidoras de certides
vintenria e trintenria, que igualmente no se provaram a validade e
legitimidade de suas origens. Temos ainda, as reas no litoral do Estado do
Paran, mais especificamente junto a Vara Cvel de Antonina (Autos n
124/90 Ao Indenizatria) onde o Estado do Paran configura como plo
passivo da demanda, o laudo pericial comprovou que o ttulo dominial
embora com certido trintenria era de origem viciada.
Outros exemplos podem ser ilustrados nos outros

Municpios do Estado do Paran: Autos n 484/97 da Comarca de Rio Branco
do Sul (superposio de ttulos dominiais, sendo um originrio de Ao de
Usucapio e outro de Ao Retificatria de Registros Pblicos), Autos n
2000.70.08.001052-2 da Vara Federal de Paranagu (ttulo dominial com
certido quarentenrio porm viciado), entre inmeros outros que o Estado do
Paran configura direta ou indiretamente como parte da demanda.
O fato apenas demonstra que no foi supervisionado o

servio, pois supervisionar significa inspecionar, que em ltima anlise tornase obrigatria a vivncia e o domnio dos assuntos sob execuo, e no pelo
fato de que um ou mais membros tivesse determinado ttulo acadmico
diferenciado.
Precificao da marca do Banestado
978
Segundo depoimento colhido em audincia de 14.10.2003

que integra ao ANEXO XI, um dos membros presentes, Sr. Waldemar Dante
Borgaro, que tambm participou como membro da Comisso Especial de
Licitao do Edital de Licitao n 01/99 SEFA, apenas se limitou fazer
meno de que a marca do Banestado encontrava-se intrnseca a precificao
do Banestado estratgia esta adotada pelo Consrcio FATOR.
Contudo, desagregando os componentes da composio da

precificao, no seria encontrada a precificao em si, porque no foram
avaliados.
Ressalta-se que no processo de avaliao, o Consrcio

FATOR considerou o Banestado em dificuldade financeira, o que se trata de
uma inverdade, posto que a instituio foi saneada. E, se a marca do
Banestado no tivesse o valor, como fez constar no relatrio do Consrcio
FATOR, que motivo teria o Banco Ita aps a aquisio das aes do Estado
do Paran, ainda mantm 127 agncias com a bandeira do Banestado (...).
Mais uma vez, o fato demonstra que a indicao dos

membros integrantes da Comisso de Coordenao para superviso na
avaliao do Banestado no se efetivou, no sentido lato da palavra, pois,
pesou-se as denominaes dos cargos que ocupavam os membros, do que os
reais conhecimentos fticos dos mesmos, no processo que lhes so
pertinentes.
Operaes baixadas em CCP
979
Segundo levantamentos realizados, apurou-se que as

operaes baixadas como Prejuzo (CCP) que so compostas por 49.741
operaes em 31.03.2000, para o montante de R$ 1.391.602.000,00 e cujo
Perfil por Faixa de Valor encontra-se sintetizada a tabela abaixo.
Faixa
Intervalos de valores
N de
Operaes
A
At R$ 1.000,00
Entre R$ 1.000,00 a R$ 5.000,00
14.045
28,24
Entre R$ 5.000,00 a R$ 10.000,00
6.977
14,03
Entre R$ 10.000,00 a R$ 50.000,00
11.590
23,30
Entre R$ 50.000,00 a R$ 100.000,00
2.112
4,25
Entre R$ 100.000,00 a R$ 500.000,00
1.664
3,34
Entre R$ 500.000,00 a R$ 1.000.000,00
165
0,33
Acima de R$ 1.000.000,00
143
0,28
49.741
100,00
TOTAL
13.045 26,23
Dos servios realizados pelo Consrcio CCF, realizaram, a

exemplo de outras irregularidades, quer na avaliao patrimonial de
engenharia, como da auditoria jurdica imobiliria, a execuo dos trabalhos
por amostragem que correspondem 308 operaes, que correspondem da
somatria da totalidade das Faixas G e H, que representa to somente 0,61%
da totalidade das 49.741 operaes envolvidas.
Esclarece-se que, para que haja uma representatividade de

um universo estratificado, h necessidade que as amostras sejam ponderadas,
em conformidades com seus estratos.
980
Como conseqncia, aplicado o mtodo de Fluxo de Caixa

Descontado (trazendo os Valores do Futuro para Valor Presente), resultou o
crdito das 49.741 operaes, no montante de R$ 1.391.602.000,00 de to
somente R$ 141.801.000,00, em data base de 31.03.2000, o que representa
10,18% do valor nominal.
Registra-se que essa avaliao por amostragem de

conhecimento por parte da Comisso de Coordenao, conforme consta na
Ata da Reunio do dia 28.06.2000 que integra ao ANEXO XX, ocasio h a
seguinte meno:
Evangelista pergunta como foi avaliada a carteira de CCP, Sr Cimino

respondeu que foi por amostragem. Sr. Borgaro informa que o
mercado tem negociado a Carteiras de Difcil liquidao e questiona
se os ndices no foram extremamente conservadores. Sr. Cimino
explicita a metodologia e informa que os compradores costumam
avaliar por nada, zero...
Nessa avaliao, no foi considerado que a maioria das

garantias constitudas so de carter hipotecrio, valendo dizer que o
Consrcio apenas aceitou os valores contidos nas rubricas contbeis, sem se
deter objetivamente nos papis que efetivamente compem. Curiosamente,
aps a privatizao do Banestado pelo Banco Ita, parte dos crditos foram
cedidos a empresa Rio Paran, onde configura como seus advogados: os Srs.
Fausto Pereira de Lacerda Filho e Milton Joo Betenheuser Junior, que
tambm, enquanto funcionrios atuaram como colaboradores credenciados
pelo Banestado, entre 1995 a 2000. Sendo que o primeiro, foi Diretor de
Privatizao do Banestado, no perodo de 21.08.1998 a 19.01.1999 e que
atuou como advogado da empresa Rio Paran cessionrio dos ttulos do
981
Banco Ita, e este do Banestado (ver ANEXO XVIII ao ANEXO XIX e

ANEXO XXXVIII ao ANEXO XLI).
Segundo investigaes procedidas, o Sr. Fausto Pereira de

Lacerda Filho atuou na rea jurdica do Banestado, como Diretor de
Privatizao, alm de atuar como colaborador credenciado pelo prprio
Banestado, era concomitantemente advogado da empresa Emlio Romani S/A,
que possui volumosas somas de crditos no liquidados junto ao Banestado
(ver ANEXOS XXI a ANEXO XXXVII).
Esclarece-se que os dbitos da Massa Falida Emlio

Romani S/A encontra-se junto a Agncia de Fomento da Secretaria do Estado
da Fazenda (adquiridos pelo Governo do Estado do Paran durante a
privatizao), e os valores dos dbitos correspondem as seguintes operaes
originrias e os respectivos saldos devedores, na data-base de 31.05.2003:
N da operao originria
Valor do dbito
15950040020588900
R$ 5.205.157,10
15950040020676600
R$ 1.000.098,59
T O
R$ 6.205.255,69
Com a natureza das evidncias aqui demonstradas ilustrase a necessidade de maior aprofundamento das investigaes, no sentido de
serem verificados os critrios pelos quais foram segmentados os crditos
originrios do Banestado, que foram partilhados para a Agncia de Fomento
do Estado do Paran e os que foram transferidos para Banco Ita S/A quando
da privatizao.
982
Posto que, em funo dos agentes envolvidos, h fortes

indcios de que o setor jurdico do Banestado interferiu diretamente nesse
processo, pois representara, na ocasio a garantia de interesses particulares em
detrimento do Banestado em vias de privatizao. Dentro desta linha de
raciocnio, a investigao dever ser procedida, tambm, correlacionando os
advogados que atuam nas empresas devedoras do Banestado, bem como os
administradores das empresas em dificuldade com dbitos junto ao
Banestado, que possvel a identificao de funcionrios da instituio
privatizada, que usaram suas funes enquanto na ativa, para a obteno de
favores para as respectivas contrataes, aps a privatizao.
Anlise e crtica das atas de reunio da Comisso de Coordenao para

supervisionar a avaliao e venda das aes do Banestado
Segundo a anlise das Atas das reunies da Comisso de

Coordenao para supervisionar a avaliao e venda das aes do Banestado
que integram ao ANEXO XX, constata-se que os assuntos tratados, trata-se
especificamente de ajustamento do cronograma de privatizao propriamente
dito e as dvidas por parte dos prprios membros.
Valendo dizer, que, muito embora a Comisso de

Coordenao foi designada para supervisionar os servios contratados para o
processo de avaliao e venda das aes do Banco do Estado do Paran, de
titularidade do Estado do Paran os membros da Comisso em nada
supervisionaram, pois para saber supervisionar, h necessidade de
inspecionar. E inspecionar requer conhecimentos e vivncias, dos quais
nenhum dos membros integrantes, na forma espelhada nas Atas integrantes ao
983
ANEXO XX posicionou-se com a devida sapincia, e prevaleceu sempre o

posicionamento dos Consrcios, mais propriamente do Consrcio FATOR.
Assim sendo, os fatos demonstram com a devida clareza,

que os membros designados para a composio da Comisso de Coordenao
objeto do Decreto Estadual n 1.732, de 12.01.2000, negligenciaram de forma
unnime nos propsitos originrios, propiciando condies para a consecuo
de um valor artificial, possivelmente pr-estabelecido, para que fosse dada
uma falsa impresso ao povo paranaense, de que o Banestado foi privatizado
com gio.
Quanto a aprovao do processo de privatizao do

Banestado pelo Tribunal de Contas do Estado, ante a inmeras irregularidades
das quais os membros designados sequer tomaram conhecimento dos seus
reais papis, sugerem-se as medidas de responsabilidades cabveis, para que
seja aplicadas exemplarmente.
No que tange a aprovao do processo pelo Banco Central

do Brasil, encontra-se subjacente os outros interesses, posto que, caso no seja
privatizado o Banestado, seria ento federalizado, o que passaria sob
condies desconfortveis para Banco Central do Brasil. Razo pela qual, do
ponto de vista prtico, a privatizao qualquer preo, seria um alvio para o
BACEN.
Conforme o documento que integra ao ANEXO XLV (p.

6, 2 pargrafo) que consiste o depoimento do Sr. Carlos Eduardo de Freitas,
Diretor de Finanas Pblicas e Regimes Especiais do Banco Central do Brasil,
afirmou em Audincia Pblica da Comisso de Assuntos Econmicos do
984
Senado Federal, em 03.10.2000, destinada a debater a privatizao do

Banestado:
... O Banestado no foi federalizado, ento a privatizao conduzida

no mbito do Estado. Acompanhamos todo o processo, evidentemente,
e no verificamos nenhuma irregularidade no processo, absolutamente
nenhuma, Sr. Presidente, ou seja, o processo de privatizao est
sendo conduzido na mais absoluta normalidade.
O que uma inverdade absoluta!

recomendaes:
a) O Edital de Concorrncia n 01/2000 do ponto de vista legal encontra-se

correto. Contudo, em funo dos diferentes interesses envolvidos, foram
providenciais as escolhas dos membros integrantes da Comisso de
Coordenao na superviso da avaliao e venda do Banestado, pois
somente se detiveram no cronograma de privatizao, deixando a merc
dos Consrcios vencedores apresentassem o que desejassem, ou j se tinha
um valor previamente combinado;
b) Comisso de Coordenao de superviso esta, cada per si e em conjunto,

desconsideraram as suas reais funes como membros integrantes da
985
Comisso, outros acumulam funes tais como: Secretrio do Estado da

Fazenda, assessora jurdica e assessor da Secretaria da Fazenda,
Procuradora do Estado do Paran, Vice-Presidente do Banestado e Diretor
de Privatizao, Diretor Financeiro do Banestado. As irregularidades
apontadas e tecidas ao longo dos relatrios parciais sintetizam a omisso
caracterizada e sem precedentes;
c) Destaca-se um aspecto peculiar, trata-se de conflito de interesses entre os

agentes envolvidos. Tem-se de um lado: as irregularidades operacionais,
muitos deles originrios de longa data e outros recentes que, pela
privatizao e liquidao a qualquer preo, conseguiria fazer-se
desaparecer os reais responsveis;
d) Foram identificados tambm, que no mesmo perodo onde um dos

funcionrios que atuou como Diretor de Privatizao, funcionou como
advogado de empresa que acumula enormes dbitos contrados e no
pagos ao Banestado, consistindo o conflito de interesses, que pode ser um
dos fatos explicativos da razo pela qual os crditos no liquidados no
iam para Crdito em Liquidao, ou iam, mas no se cobravam. Melhor
dizendo, no se mostravam interessados para ser viabilizada a cobrana
judicial;
e) Da anlise das Atas das Reunies da Comisso de Coordenao designada

pelo Decreto n 1.732, de 12.01.2000, mostraram sob a forma ntida, que a
preocupao de todos os membros eram de cumprimento do cronograma
de privatizao, e de solucionar as dvidas existentes de alguns dos
membros. Transparecendo com a total nitidez que nenhum dos membros
designados tinha conhecimento e vivncia sobre as questes abordadas,
prevalecendo os argumentos apresentados pelos Consrcios, ou,
986
possivelmente o valor da precificao j tenha sido pr-estabelecido com

antecedncia;
f) Ante a situao apresentada, sugere-se que a precificao total do

Banestado foi artificialmente achatada, para que desse uma falsa
impresso que o Banestado foi privatizado com gio, mas esconde-se atrs
dela, o conflito de interesses dos diversos segmentos demonstrados ao
longo do presente Laudo de Percia Extrajudicial, que se merece
investigaes mais profundas.
Face s consideraes apontadas, recomenda-se o

prosseguimento das medidas legais cabveis, responsabilizando aos agentes
diretamente envolvidos, quer de ordem pessoal ou institucional, por omisso
ou negligncia, em detrimento aos Interesses Pblicos.
Paralelamente, as circunstncias demonstram que, de certa

forma, o Banco Central aps a desativao do setor de fiscalizao de
Curitiba em outubro/1999, deixou o Banestado a merc da prpria
desorientao. Mesmo porque, a privatizao do Banestado a qualquer preo
tornou-se conveniente para o Banco Central do Brasil, ante a possibilidade de
ser evitada a federalizao. Pois os elementos constatados anteriormente
mostram que a indicao do Vice-Presidente do Banestado e cujo nome teve o
aval da Autarquia, pendeu-se muito mais aos interesses do Banco Central,
Autarquia da qual era funcionrio aposentado, do que propriamente pela
funo de dirigente, via aos interesses do Estado do Paran. Essa foi a
impresso que transpareceu durante a anlise das Atas da Comisso de
Coordenao.
987
Dentro desse contexto, acredita-se ser razovel imputar

parte dos recursos objeto do saneamento do Banestado como sendo fruto de
ingerncia articulada pelo Banco Central do Brasil. A aprovao do processo
de privatizao com as irregularidades fartamente apontadas consistem uma
das provas mais contundentes que podem ser ilustradas. Quanto aos demais
segmentos, destacam-se em especial os membros da Comisso Especial de
Licitao, que excederam as suas funes, ultrapassando aos limites impostos
ao pargrafo 3 do inciso IV do art. 43 da Lei 8.666/93, onde s se tem a
demonstrao de interesse nico, o de favorecimento a empresa vencedora,
dos quais merece-se ser investigados sobre os outros interesses eventualmente
existentes, sob espectros mais amplos.
Recomenda-se no s o rastreamento dos recursos

liberados para a etapa do Edital de Licitao como prmio de xito do
Servio B, totalmente despropositado, excetuando para o desvio de
recursos pblicos para finalidade escusa, devendo ser responsabilizado
exemplarmente aos mentores intelectuais e os que se omitiram na superviso
dos trabalhos, de modo especial os membros da Comisso Especial de
Licitao e da Comisso de Coordenao na avaliao e venda das aes do
Banestado, em diferentes graus de responsabilidade em funo dos seus
cargos na funo pblica, alm do prprio Presidente do Banestado.
Finalmente, dado exigidade do tempo, recomenda-se o

aprofundamento das questes das operaes de crdito do Banestado, que
tidas como enquadradas em Crdito em Liquidao e/ou de outras rubricas
tidas como sem perspectivas de recebimento, mas que, aps a privatizao,
estes crditos de difcil recuperao foram cedidos a terceiros, e as cobranas
esto sendo efetivadas.
988
Recomendao esta extensiva aos processos de

cobranas envolvidas e os advogados, pois, sintomtica e estarrecedor a
constatao que esses profissionais, enquanto eram funcionrios do
Banestado, as aes ajuizadas no tiveram seus sucessos. E, quando aps
privatizao integraram como prepostos da empresa Rio Paran cessionrio
desses crditos do Banco Ita e originalmente do Banestado. Esses insucessos
de outrora foram curiosamente revertidos situaes conflitantes estas podem
ser fatores indicativos que os crditos foram intencionalmente direcionados a
cobranas judiciais para possibilitar um favorecimento de terceiros
interessados.
Finalmente, recomenda-se a medida cabvel para que torne

sem efeito a declarao emitida pela Secretaria de Estado da Fazenda, sobre
a prestao do bom servio por parte do Consrcio FATOR ao processo de
privatizao do Banestado, que se trata de uma inverdade.

Curitiba, 30 de outubro de 2003.
ZUNG CHE YEE

ANEXO I -
Edital de Licitao n 01/2000.
989
Lei Estadual n 11.961, de 19.12.1997.
ANEXO II
ANEXO III Lei Estadual n 12.201, de 25.06.1998.

ANEXO IV Lei Estadual n 12.602, de 30.06.1999,
Contrato
ANEXO V
de
Confisso,
Assuno,
Consolidao
Refinanciamento de Dvidas, que entre si celebram a UNIO

e o ESTADO DO PARAN, com intervenincia do
Banestado e do Banco do Brasil, de 31.03.1998 (p. 16/33).
ANEXO VI Contrato de Abertura de Crdito e de Compra e Venda de
aes sob condio que entre si celebram a UNIO e o
ESTADO DO PARAN, com a intervenincia do Banestado
e do Banco Central do Brasil, em 30.06.1998.
ANEXO VII Resoluo n 98, do Senado Federal, de 11.12.1998.
ANEXO VIIIDecreto Estadual n 2.472, de 23.08.2000.
ANEXO IX Ofcio n 076/03 CPI/BEP, de 16.06.2003.
Decreto Estadual n 596, de 09.04.1999.
ANEXO X
ANEXO XI Notas Taquigrficas de 14.10.2003.

ANEXO XII- Esclarecimentos da Lucia Paula Cordeiro do Rego Barros
Biscaia, Presidente da Comisso Especial de Licitao do
Edital Licitatrio n 01/99 SEFA.
ANEXO XIII-Carto do CGC do Banco CCF Brasil S/A que integra no
envelope da fase de habilitao do Edital da Licitao n
01/99 SEFA, com vencimento em 30.06.1998.
ANEXO XIV-Ata de Recebimento dos envelopes do Banco CCF do Brasil
S/A em 22.07.1999.
ANEXO XV
Decreto Estadual n 1.732, de 12.01.2000.
ANEXO XVI- Relao de Diretores e Conselheiros envolvidos na quebra do

Banestado (Processo Pt 00010196626, de 04.05.2000 do
BACEN).
990
ANEXO XVII- Relao de colaboradores credenciados do Banestado, no

perodo de 1995 a 2000.
ANEXO XVIII- Autos n 434/1994 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba
(Execuo do Ttulo Extrajudicial com Autor: Rio Paran),
tendo como advogado Fausto Pereira de Lacerda Filho.
ANEXO XIX- Autos n 1.345/2000 do 8 Ofcio Cvel de Curitiba (Execuo
de Ttulos Extrajudiciais com Autor: Rio Paran), tendo como
advogados: Fausto Pereira de Lacerda Filho e Milton Joo
Betenheuser Junior.
ANEXO XX-
Atas das reunies da Comisso de Coordenao para
supervisionar a avaliao e venda das aes do Banestado.

ANEXO XXI-Autos n 236/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba, tendo
como Fausto Pereira de Lacerda Filho como advogado da
empresa Emlio Romani S/A.
ANEXO XXII-Autos n 237/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba, tendo
ANEXO XXIII - Autos n 248/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
tendo como Fausto Pereira de Lacerda Filho como advogado da
ANEXO XXIV-Autos n 249/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXV-Autos n 250/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba, tendo
ANEXO XXVI-Autos n 251/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
991
ANEXO XXVII - Autos n 252/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,

ANEXO XXVIII - Autos n 274/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXIX - Autos n 275/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXX - Autos n 308/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXXI - Autos n 309/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXXII - Autos n 310/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXXIII - Autos n 318/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXXIV - Autos n 319/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXXV - Autos n 320/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
empresa Emlio Romani S/A
992
ANEXO XXXVI - Autos n 348/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,

ANEXO XXXVII - Autos n 349/1997 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba,
ANEXO XXXVIII - Autos n 23.685/1987 do 1 Ofcio da Fazenda de
Curitiba (Execuo do Ttulo Extrajudicial com Autor: Rio
Paran), tendo como advogado Fausto Pereira de Lacerda Filho.
ANEXO XXXIX - Autos n 32.716/1995 do 1 Ofcio da Fazenda de Curitiba
(Execuo do Ttulo Extrajudicial com Autor: Rio Paran), tendo
como advogado Fausto Pereira de Lacerda Filho.
ANEXO XL - Autos n 38.465/1998 do 1 Ofcio da Fazenda de Curitiba
ANEXO XLI - Autos n 40.475/1999 do 1 Ofcio da Fazenda de Curitiba
ANEXO XLII - Autos n 1.338/1996 do 2 Ofcio da Fazenda de Curitiba
ANEXO XLIII - Relao nominativa dos funcionrios que adquiriram as
aes na privatizao do Banestado (1 parte).
ANEXO XLIV - Relao nominativa dos funcionrios que adquiriram as
aes na privatizao do Banestado (2 parte).
ANEXO XLV - Audincia Pblica da Comisso de Assuntos Econmicos do
Senado Federal (CAE), de 03.10.2000, destinada a debater a
privatizado do Banestado.
993
LAUDO SOBRE A MANUTENO COM EXCLUSIVIDADE DE

CONTAS DO ESTADO NO BANESTADO PS VENDA

DO ESTADO DO PARAN
ASSUNTO:PERCIA
COM
EXCLUSIVIDADE
EXTRAJUDICIAL
DE
CONTAS
DO
MANUTENO
ESTADO
NO
BANESTADO

994

sobre as circunstncias pelas quais foram includas no Edital n 01/2000
Alienao do Controle Acionrio do Banestado, sobre a manuteno das
contas do Estado, por ocasio da desestatizao, pelo prazo de 5 (cinco) anos;
bem como a prorrogao dessa exclusividade atravs do Termo de
Aditamento, de 17.07.2002, para a vigncia de 26.10.2005 at 26.10.2010.
Esclarece-se que a natureza do estudo no se contemplou

sobre as eventuais inconstitucionalidades dos dispositivos legais emanados
por parte do Estado do Paran, muito embora faz meno de alguns aspectos
pertinentes, de reflexos de carter operacional.
ANTECEDENTES
HISTRICOS
SOBRE
PROCESSO
LICITATRIO N 01/99 - SEFA
Entre os servios licitados atravs do processo licitatrio

sob referncia, coexistiu os denominados como Servio A e Servio B,
respectivamente vencidos pelos Consrcios CCF e FATOR.
O Edital de Concorrncia n 01/99 SEFA falho e de

concepo viciada, cuja formatao no alcanou os objetivos almejados, que
eram de licitar duas empresas distintas para a obteno do melhor preo do
Banestado. Entretanto, as caractersticas intrnsecas dos servios tinham seus
pressupostos diferenciados, vindos a perder a objetividade com o
desdobramento de servios sob critrios distintos.
995
Dentro dos trabalhos pertinentes ao do Servio B, que

foram realizados pelo Consrcio FATOR, existe um tpico denominado de:
Identificao de Ajustes e Pontos Crticos, aonde foram abordados 6 (seis)
sub-tpicos distintos, destacando entre eles, de maior importncia, dos quais
relacionam-se com a precificao do Banestado, quais sejam:
a) Manuteno da Conta nica e do Pagamento do Funcionalismo Estadual

no Banestado; e
b) Crditos Tributrios.
Foram as consideraes pertinentes, a Manuteno da

Conta nica e do Pagamento do Funcionalismo Estadual no Banestado, a que
se deu origem a Lei Ordinria n 12909/2000, de 23.08.2000 que integra ao
ANEXO I.
MANUTENO DA CONTA NICA E DO PAGAMENTO DO

FUNCIONALISMO ESTADUAL NO BANESTADO
De acordo com o Relatrio do Consrcio FATOR, que

integra ao ANEXO II (item 4.1.1. constantes nas fls. 20/21), analisa, em
sntese, as implicaes constitucionais de dois aspectos distintos: (a) a
manuteno da conta nica das arrecadaes; e (b) do pagamento do
funcionalismo estadual.
No primeiro aspecto, aponta a partir da Constituio

Federal (art. 164 3), e da Constituio do Estado do Paran, no seu art. 240,
que determina:
996
As disponibilidades de caixa do Estado, das entidades do Poder

Pblico e das empresas por ele controladas sero depositadas em
instituies financeiras oficiais, ressalvados os casos previstos em lei.
Pargrafo nico. As transferncias ou repasses de recursos pblicos
aos Municpios devero ser efetuados atravs das instituies referidas
neste artigo.
Este artigo foi regulamentado pela Lei Estadual n 11.685,

de 17.02.1997, nos seguintes termos:
Art. 1. Os depsitos, aplicaes, arrecadaes e pagamentos dos

rgos e das entidades da administrao direta e indireta, inclusive
autarquias, empresas pblicas, sociedades de economia mista e
fundaes mantidas pelo Estado, bem como do Poder Executivo, do
Poder Legislativo, do Poder Judicirio, do Ministrio Pblico e do
Tribunal de Contas, somente podero ser movimentados no Banco do
Estado do Paran S/A Banestado e nas instituies financeiras que
lhe foram coligadas ou controladas.
Assim sendo, entende-se que os depsitos, aplicaes,

arrecadaes e pagamentos dos rgos e das entidades da administrao direta
e indireta, dos Poderes do Estado, do Ministrio Pblico e do Tribunal de
Contas, necessariamente, devero ser efetuados no Banestado.
Contudo, o Consrcio FATOR entende tambm, conforme

consignado no referido Relatrio, de que a Constituio Estadual, abre uma
brecha ao legislador ao estabelecer que as disponibilidades de caixa sero
depositadas em bancos oficiais, ressalvados os casos previstos em lei. A
997
Constituio Federal silenciou-se quanto a este ponto e tambm a

Constituio Estadual.
Aplica-se para o caso, o pagamento de funcionalismo

pblico estadual; o mesmo raciocnio conta de depsitos judiciais, que por
serem despesas vinculadas tambm no se enquadram no conceito de
disponibilidade de caixa.
O Relatrio do Consrcio FATOR recomendou a edio da

lei estadual a ser editada da obrigao do Estado do Paran de manter os
pagamentos salariais do funcionalismo estadual das administraes direta e
indireta, tambm pelo prazo de 5 (cinco) anos em favor da instituio
financeira que vier a adquirir o Banestado.
Recomendao esta, que foi acatada pelo Governo do

Estado do Paran, sem levar em considerao que na precificao do
Banestado, o Consrcio FATOR no levou em considerao as receitas
auferidas com os depsitos j existentes, e muito menos os rendimentos
auferveis com os pagamentos do funcionalismo estadual onde no era
obrigatrio a sua manuteno junto ao Banestado, em face de existncia de
outras instituies oficiais.
CONSIDERAES SOBRE A AUSNCIA DE ANLISE DOS

TRABALHOS PERTINENTES AO PROCESSO LICITATRIO N
01/99 SEFA
A gerao da Percia Extrajudicial Processo Licitatrio

N 01/99 SEFA permitiu identificar, que houve a total omisso tanto na
998
conduo do processo licitatrio, da conduta negligente no s da Comisso

Especial de Licitao, mas especialmente dos membros designados pelo
Decreto Estadual n 1.732, de 12.01.2000 destinados para supervisionar os
servios contratados para o processo de avaliao e venda das aes do
Banestado.
Todavia, a implementao na adoo das recomendaes

por parte do Consrcio FATOR, a de edio da lei estadual a ser editada da
obrigao do Estado do Paran de manter os pagamentos salariais do
funcionalismo estadual das administraes direta e indireta pelo prazo de 5
(cinco) anos em favor da instituio financeira que vier a adquirir o Banestado
trata-se de um demonstrativo por demais benevolente por parte do Estado
do Paran, considerando-se que o Estado no tinha necessidade de oferecer de
forma gratuita para a instituio financeira interessada a aquisio acionria
do Banestado, j saneada.
Do ponto de vista prtico, aps a aquisio do controle

acionrio por parte do Banco Ita S/A, constata-se que os depsitos judiciais
foram migrados para outras instituies financeiras oficiais, como a CEF e
BB, por oferecerem rendimentos superiores aos realizados pelo Banco Ita.
Do mesmo modo, o funcionalismo do Poder Judicirio, tem a opo do
recebimento salarial atravs dessas instituies oficiais que no atravs do
Banco Ita S/A, o que leva sugerir da possvel inconstitucionalidade das
medidas de exclusividade praticadas pelo Estado do Paran.
ASPECTOS RELEVANTES DA LEI ORDINRIA N 12.909/2000
999
Na vspera da edio do Edital de Concorrncia n

01/2000 SEFA (ANEXO III), de 30.08.2000 sobre a alienao acionria do
Banestado, foi editada a Lei Ordinria n 12.909/2000, de 23.08.2000, que
autoriza o Poder Executivo a incluir o Edital de Venda do Banestado a
manuteno de contas dos depsitos referentes a tributos estaduais, conforme
especifica e adota outras providncias.
No Art. 1 da referida Lei, faz meno de:
Fica o Poder Executivo autorizado a incluir no Edital de Venda do

Banco do Estado do Paran S.A. Banestado a manuteno, com
exclusividade, pelo prazo de 5 (cinco) anos, das contas dos depsitos
do sistema de arrecadao dos tributos estaduais, sistema de
movimentao de valores e pagamento SIAF Sistema Integrado de
Administrao Financeira e conta do Tesouro Geral do Estado/conta
receita/conta nica, conta dos fundos e programas, contas dos
depsitos de movimentao das entidades da administrao indireta e
fundaes pblicas, bem como as disponibilidades dos fundos estaduais
e pagamentos do funcionrio pblico.
Pargrafo nico. O prazo de manuteno da exclusividade tratado no
caput deste artigo poder ser prorrogado mediante negociao que
levar em conta o interesse pblico, sob a forma de reciprocidade e
agregao de valores ao Estado.
Assim
sendo,
mesmo
levando-se
em
conta
da
desconsiderao da no-obrigatoriedade de manuteno das contas do

funcionalismo pblico no Banestado, j manifestado pelo Consrcio FATOR,
a recomendao da edio de lei estadual a ser editada da obrigao do Estado
do Paran de manter tais rubricas de disponibilidade de caixa, demonstra, sob
1000
a forma inequvoca, a tendenciosidade por parte do Consrcio FATOR, que

redundou, por omisso, negligncia ou em conluio, por parte do Estado do
Paran, a adoo de medidas em detrimento ao interesse pblico.
Outro aspecto a considerar, trata-se da insero deliberada

do Pargrafo nico da Lei Ordinria n 12.909/2000, de 23.08.2000, por parte
do ento Governo do Estado do Paran, onde se permitiu a prorrogao do
prazo de manuteno da exclusividade, anteriormente limitado a 5 (cinco)
anos, conforme ser ponderado no tpico a seguir.
Posteriormente, ainda na vigncia da exclusividade dos

primeiros 5 (cinco) anos, com base ao dispositivo contido na Medida
Provisria n 2192-70, de 24.08.2001 (ANEXO V) que no seu art. 4, parte II
1 permitiu a possibilidade de manuteno das disponibilidades de caixa do
Estado do Paran no Banestado ou no Banco Ita S/A, at 31.12.2010.
ASPECTOS RELEVANTES DA PRORROGAO DO PRAZO DE

MANUTENO DA EXCLUSIVIDADE
Embora a composio dos depsitos governamentais e de

outras rubricas foram desprezados pelo Consrcio FATOR na precificao do
Banestado,
mas,
segundo
documento
intitulado
Aquisio
do
BANESTADO Expanso Estratgica no Paran, de outubro/2000, onde

faz meno das seguintes informaes comparativas com a rede Ita no
Estado do Paran. O documento mencionado do Banco Ita S/A integra como
ANEXO IV.
Tabela I
1001
Valores em R$ 1,00
Aspectos
operacionais
Banestado
Ita Paran
maro/200049
Depsitos Vista
428.000.000
63.000.000
1.432.000.000
311.000.000
846.000.000
386.000.000
Prazos Fixos e Depsitos Judiciais
1.948.000.000
1.000.000
Total de Recursos
4.654.000.000
761.000.000
Poupana
Fundos
Os dados ilustram por si s, a influncia dos aspectos

operacionais desprezados, pertinentes ao Banestado, dentro do contexto do
Banco Ita, para a expanso das agncias, na Unidade de Federao de
expanso industrial.
Dentro dessa tica, muito embora pertinente a

considerao no tocante ao assunto em destaque, o Consrcio FATOR pecou
em desconsiderar os ganhos agregveis a instituio que vier a adquirir o
Banestado, no s em termos dos recursos a serem injetados num oramento
anual, do carreamento de recursos das administraes diretas e/ou indiretas
que porventura estejam em outros bancos oficiais que no Banestado (CEF e
BB), alm dos depsitos judiciais em caderneta de poupana em poder do
Banestado.
Da o interesse inegvel da instituio que vier a adquirir o

controle acionrio do Banestado, no s pelo fato que o Banco encontrava-se
saneado, mas tambm, dos recursos monetrios operacionais, alm dos
49
Extrado da pgina 7 do ANEXO IV
1002
injetados atravs do poder pblico. E a sua perpetualidade na exclusividade,

preferencialmente atravs de pagamento a um preo vil, quando possvel.
O documento que integra como ANEXO V, corresponde a

Medida Provisria n 2192-70, de 24.08.2001, que no seu art. 4, permite a
possibilidade de manuteno das disponibilidades de caixa do Estado do
Paran no Banestado ou no Banco Ita, at 31.12.2010. E atravs do Termo
de Aditamento ao Contrato de Prestao de Servios, datado de 17.06.2002
(ANEXO VI), prorrogou, com exclusividade, por mais 5 (cinco) anos, o
objeto do art 1 da Lei Ordinria n 12919/2000, de 23.08.2000, para a
vigncia a partir de 26.10.2005 at 26.10.2010, que deveria ser realizado
mediante a licitao especfica, com a participao de outras instituies
financeiras interessadas.

recomendaes:
a) A introduo da Lei Ordinria 12909/2000, de 23.08.2000 foi fruto de

recomendao de carter tendencioso por parte do Consrcio FATOR,
sendo acolhido pelo Estado do Paran;
b) Os membros designados pelo Decreto Estadual n 1.732, de 12.01.2000

destinados para supervisionar os servios contratados para o processo de
avaliao e venda das aes do Banestado, no s no analisaram os
1003
aspectos aviltantes existentes no processo, como tambm, deram o aval

para a recomendao mencionada no inciso antecedente;
c) A edio da Medida Provisria n 2192-70, de 24.08.2001 que permitiu a

possibilidade de manuteno das disponibilidades de caixa do Estado no
Banestado ou no Banco Ita S/A, at 31.12.2010, demonstra o carter
lesivo ao interesse pblico, j que, foi editado ainda na constncia na
vigncia de exclusividade dos primeiros 5 (cinco) anos; e
d) O Aditamento da prorrogao com exclusividade por mais de 5 (cinco)

anos, em 17.06.2002, objeto do Pargrafo nico da Lei Ordinria n
12909/2000, de 23.08.2000, para a vigncia de 26.10.2005 at 26.10.2010,
at prova em contrrio, vislumbra-se que se encontra associado com outros
interesses que no o de pblico.
Face
consideraes
apontadas,
recomenda-se

viabilidade de ser anulada a Lei Ordinria n 12909/2000, de 23.08.2000,
onde foi baseada em recomendao do Consrcio FATOR, vencedor do
Servio B, do Edital N 01/99 SEFA, onde no foram computados os
ganhos auferveis pela movimentao das contas dos depsitos do Sistema de
arrecadao do Estado do Paran, alm de ser dado de graa exclusividade
das disponibilidades de caixa (pagamento do funcionalismo estadual e
depsitos judiciais), os quais foram lesivos aos interesses do Estado do
Paran.
De igual procedimento, dever ser adotado com relao

prorrogao de prazo as tais exclusividades, em 17.06.2002, para mais 5
(cinco) anos, a partir de 26.10.2005 at 26.10.2010, posto que, no houve a
1004
realizao de licitao para tal por parte do Estado do Paran. Ressalta-se que
a Medida Provisria n 2.192-70, de 24.08.2001, art 4 parte II 1 no
obriga a manuteno das disponibilidades de caixa do Estado do Paran no
Banco Ita S/A at 31.12.2010.
Paralelamente,
recomenda-se
medidas
de
carter
administrativo, cvel e criminal cabveis, responsabilizando a cada um dos

agentes envolvidos, que por omisso, negligncia ou em conluio, conforme
mencionado na presente Percia Extrajudicial, de modo especial, aos
protagonistas na formalizao do Termo de Aditamento ao Contrato de
Prestao de Servios de 26.10.2000, em 17.06.2002, antes mesmo do
vencimento do contrato vigente at 26.10.2005, a prorrogao da
exclusividade em favor do Banco Ita S/A, pelo carter lesivo ao interesse
pblico envolvido.

Curitiba, 22 de setembro de 2003.

ZUNG CHE YEE

ANEXO I- Lei Ordinria N 12909/2000.
ANEXO II
Relatrio do Consrcio FATOR: Manuteno da Conta
nica e do Pagamento do Funcionalismo Estadual no Banestado.
1005
ANEXO III
Edital N 01/2000 Alienao do controle acionrio do
Banestado.
ANEXO IV
Aquisio do BANESTADO Expanso Estratgica no
Paran
ANEXO V
Medida Provisria n 2192-70.
ANEXO VI
Termo de Aditamento no Contrato de Prestao de
Servios, de 17.06.2002.
ANEXO VII
3 Termo Aditivo ao Contrato e Compromisso de Compra
e Venda, de 17.06.2002.
ANEXO VIIITermo de Quitao da Secretaria de Estado da Fazenda, de
20.06.2002.
1006
CRDITOS TRIBUTRIOS DO BANESTADO
O valor bruto dos crditos tributrios, em 31.03.2000,

totalizava R$ 1.751.217 mil. No entanto, para o clculo do valor presente
desse crdito na data da privatizao, o grupo CCF considerou apenas os
crditos do Banco Banestado R$ 1.494.853 mil, alegando que devido
inexistncia de controles analticos sobre os saldos do imobilizado de uso da
Banestado Leasing, no considerou os crditos dessa empresa.
Na avaliao desse crdito, o CCF utilizou taxa de
desconto de 18% ao ano, apurando um valor presente em 31/03/2000 de R$
61.017 mil, valor este que no leva em conta a real possibilidade de
aproveitamento desses crditos.
Da anlise das demonstraes contbeis do Banestado
em 30.06.2003 (nota 9.b), observa-se que consta do ativo Crdito Tributrio
no valor de R$ 509.000 mil e a informao da existncia de crdito adicional
no ativado de R$ 1.012.258 mil, totalizando R$ 1.521.258 mil, o que
evidencia que dos R$ 1.751.217 mil existentes em 31/03/2000 j foram
realizados R$ 229.959 mil, valor esse bem superior avaliao que foi de R$
61.017 mil.
1007
VALOR PATRIMONIAL AJUSTADO DO BANCO EM 31/03/2000
A tabela a seguir evidencia o valor patrimonial

consolidado do conglomerado Banestado em 31.03.2000, partindo-se do saldo
contbil:
Histrico
Valor R$ mil
Patrimnio Lquido Contbil em 31/03/2000
554.389
(-) Ajustes propostos pela Contratada B
(243.762)
Obs.:
(*)
(+) Carteira CCP (operaes de crdito baixadas 136.809

para prejuzo e registradas somente em contas de
compensao)
(-) Ajuste a vlr. de liquidao de bens no de uso
(39.005)
(1)
(+) Vlr. Presente de Crditos Tributrios
61.017
(2)
(+) Carteira CCP Leasing
13.879
(-) Desgio do Crdito PASEP ativado
(72.540)
Diferena entre
vlr.
Contbil
(negativo
em
R$
142.326
mil)
presente
69.786
vlr.
R$
mil).
Fonte.: pg. 47,

item V, vol. II
CCF.
1008
(-) Complemento PDD
(3.500)
(=) PL Ajustado para 31/03/2000
407.287
(3)
Notas.: (*) composto basicamente por: a) dficit tcnico FUNBEP (negativo em R$

225.111 mil); b) complemento de passivos tributrios contingentes R$ 18.592 mil; c)
atualizao de depsitos judiciais no ativo e passivo contingentes (negativo em R$ 10.564
mil); d) reverso de passivos trabalhistas (positivo em R$ 27.911 mil). Fonte.: cap. V, vol.
II, p. 30, do relatrio de avaliao econmico-financeira CCF Group.
Nota (1): o CCF Group adotou os laudos de avaliao da Consorciada SETAPE Servios
Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia S/C Ltda, avaliando-o em R$ 171.753
mil, enquanto contabilmente estava registrado por R$ 178.766 mil (menos-valia de R$
7.013 mil, valor este que com os reflexos do IR e CSLL, no valor de R$ 2.412 mil) atingiu
menos-valia de R$ 11.293 mil. No entanto, o PL foi ajustado em R$ 39.005 mil (negativo)
pelos bens no de uso, porque o grupo CCF optou por um valor de liquidao forada,
tendo em vista que o Banco Central impe tempo exguo para que tais bens permaneam
no patrimnio dos bancos, levando-se em conta tambm informao da Consorciada
SETAPE sobre o baixo nvel de venda dos bens no de uso nos leiles realizados pelo
Banco.
Nota (2): O valor bruto dos crditos tributrios, em 31.03.2000, totalizava R$ 1.751.217
mil. No entanto, o grupo CCF considerou apenas os crditos do Banco Banestado R$
1.494.853 mil, alegando que devido inexistncia de controles analticos sobre os saldos
do imobilizado de uso da Banestado Leasing, no considerou os crditos dessa empresa, no
valor de R$ 188.305 mil ou 10,58% do total dos crditos. Conforme Circular n 2.746, de
20.03.97, do Banco Central do Brasil, o registro e manuteno de crditos tributrios
diferidos oriundos de IR e CSLL, decorrentes de prejuzos fiscais e diferenas
temporariamente indedutveis, deve ser atendido aos seguintes requisitos: a) o prejuzo seja
ocasionado por motivo identificado, no usual, cuja probabilidade de nova ocorrncia seja
remota; b) haja expectativa de gerao de resultados futuros, com a conseqente gerao
de obrigaes tributrias que permitam a realizao do crdito tributrio, comprovada por
estudo tcnico; c) exista obrigao com impostos e contribuies, registrada no passivo, at
o limite do valor e correspondente ao mesmo perodo de realizao, que possibilite a
compensao do crdito tributrio. Segundo o mtodo do fluxo de caixa descontado (itens
1009
1.3 e 1.4 do captulo IV) do relatrio de avaliao financeira do grupo CCF, o valor
presente dos crditos tributrios, descontados a uma taxa de desconto de 18% ao ano (item
3 do captulo II), totaliza R$ 61.017 mil em 31.03.2000, valor este que no leva em conta a
real possibilidade de aproveitamento desses crditos.
Nota (3): Conforme Captulo IV, item 1, p. 79, vol. I, do relatrio do CCF Group, em
31.12.99 estavam provisionados 14,82% dos crditos em curso normal e 100% dos crditos
em atraso e crditos de liquidao duvidosa. A carteira de crdito de curso normal, no
valor de R$ 1.398.584 mil, adicionada dos crditos de liquidao duvidosa, no valor de R$
109.362 mil, totalizou em 31.03.2000, R$ 1.507.946 mil, havendo proviso de R$ 275.582
mil, necessitando ser complementada em R$ 3.500 mil para que atingisse o nvel
adequado, de R$ 279.082 mil. Conclui-se que o grupo CCF no adicionou ao PL o
valor de recuperao dos crditos normais e dos crditos registrados em crditos de
liquidao duvidosa e em atraso, ambos provisionados, no valor da proviso (R$
279.082 mil), tal qual procedeu com os crditos baixados contra proviso e
controlados via contas de compensao. Tais crditos deveriam ter sido considerados,
pois, em tese, estavam em melhores condies de recuperao que os baixados para
CCP.
DESTAQUES DO PS-VENDA DO BANCO (EXERCCIOS DE

2000/2001 e 2002)
Subestimou-se os resultados que o Banco poderia gerar

aps o processo de privatizao. O lucro do Banestado relativo ao exerccio
de 2000 atingiu R$ 41 milhes, correspondendo a rentabilidade de 8,7% sobre
o patrimnio lquido. O Banco, a partir desse exerccio, com vistas a
constituir a proviso para crditos de liquidao duvidosa, passou a utilizar a
classificao de direitos creditrios com base na avaliao dos clientes e
operaes, na forma determinada pela Resoluo n 2.682, de 21.12.99, do
Banco Central do Brasil.
1010
O Parecer dos Auditores relativo s demonstraes

contbeis do exerccio de 2000 e 2001 no contm ressalvas e o Parecer
relativo s demonstraes contbeis do exerccio de 2002 (item 3), contm a
ressalva de que haveria a necessidade de proviso complementar de R$
340.679 mil, para cobrir parcelas vencidas de operaes de crdito concedidas
ao setor pblico, afirmando ainda que o patrimnio lquido e o resultado do
exerccio esto apresentados nas demonstraes contbeis a maior naquele
montante. Afirma, no entanto, que a proviso constituda, no montante de R$
146.005 mil observa as normas emanadas do Banco Central do Brasil.
A nota explicativa n 07.d s demonstraes contbeis
do exerccio de 2002 aponta que o Banco recuperou crditos baixados contra
a Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa, no montante de R$ 28.335
mil no Banestado e R$ 31.592 mil, no Banestado Consolidado, informando
ainda que em 31.12.2002 o saldo de crditos renegociados totalizava R$
30.875 mil (Banestado) e R$ 42.572 mil (Consolidado).
Na nota 10.b.I (imposto de renda e contribuio
social), informa o Banco que realizou R$ 210.737 mil de IR e Contribuio
Social, realizao esta muito superior s projees realizadas pelo avaliador
(CCF). O Banco estima realizar esses crditos at 2007, informando ainda que
o valor presente (pelo critrio da taxa mdia de captao), em 31.12.2002,
totalizava R$ 445.906 mil, diferentemente dos nmeros considerados pelo
avaliador.
Na nota 10.b.III, informa o Banco que os crditos
tributrios no ativados montam em R$ 477.323 mil (Banestado) e R$
662.938 mil (Consolidado) e a Contribuio Social a Compensar (MP 2.15835) tambm no ativada montava em R$ 493.948 mil no Banestado e R$
588.171 mil, no Banestado Consolidado. As obrigaes fiscais, em
31.12.2002, totalizava R$ 191.058 mil (Banestado) e R$ 390.375 mil
1011
(Consolidado), informaes estas relevantes para efeito de compensao dos

crditos tributrios, conforme Circular n 2.746, de 20.03.97, do Banco
Central do Brasil.
Em 31.12.2002, o balano j no mais apontava dficit
tcnico do Plano de Benefcios, evidenciando que os ativos lquidos dos
planos (R$ 1.332.852 mil) suplantavam os passivos atuariais em R$ 8.145
mil, apresentando esses passivos o montante de R$ 1.324.707 mil.
1012
DESTINO DOS RECURSOS ANGARIADOS COM A VENDA
Os recursos provenientes da alienao das

Aes foram destinados amortizao da dvida do Estado com a Unio, nos
termos do Contrato de Abertura de Crdito e de Compra e Venda de Aes,
sob condio, firmado em 30 de junho de 1998, entre a Unio e o Estado.
Aps proceder anlise dos atos e procedimentos adotados
na alienao do controle acionrio do Banco do Estado do Paran Banestado, visando resguardar a legalidade, a eficincia e a transparncia do
processo a bem do interesse pblico, essa Comisso concluiu, tendo por base
os resultados apurados no decorrer da anlise documental, amparado ainda
pelo parecer dos Auditores Independentes, que o processo foi conduzido
dentro das normas previamente estabelecidas.
1013
ANLISE E CONCLUSO DO TRIBUNAL DE CONTAS POCA

SOBRE O PROCESSO DE AVALIAO E ALIENAO DO BANCO
(COMISSO DESIGNADA PELA PORTARIA N 145/99)
O Tribunal de Contas, atravs da Portaria n. 145/99-TC,

constituiu uma Comisso Especial para supervisionar e controlar os atos e
procedimentos relativos as privatizaes e desestatizaes de organismos
pblicos do Estado do Paran.
Aps proceder anlise dos atos e procedimentos adotados

na alienao do controle acionrio do Banco do Estado do Paran Banestado, visando resguardar a legalidade, a eficincia e a transparncia do
processo a bem do interesse pblico, essa Comisso concluiu, tendo por base
os resultados apurados no decorrer da anlise documental, amparado ainda
pelo parecer dos Auditores Independentes, que o processo foi conduzido
dentro das normas previamente estabelecidas. Este foi o parecer do
Tribunal de Contas
Contudo, em poucos meses de trabalho, aps a anlise

pela CPI de todo o procedimento de precificao e privatizao do Banestado,
constataram-se inmeras irregularidades, por este motivo a posio do
Tribunal de Contas na pior das hipteses foi de omisso e negligncia,
podendo at se caracterizar como conivente do processo, at porque a anlise
da maioria das contas do Banestado e seu Conglomerado de 1995 a 2001, foi
apenas realizada aps a instalao da CPI, com a desaprovao da maioria
delas.
1014
Ressalte-se que as Sesses Plenrias que analisaram as

contas do Banestado e empresas do Conglomerado, somente ocorreram aps
inmeros ofcios desta CPI que solicitaram o encaminhamento da anlise do
Tribunal de Contas referidas.
Apesar da desaprovao de vrias contas em maio de

2003, esta foi extenpornea e incua, pois no trouxe qualquer efeito prtico
para evitar o prejuzo causado ao errio pblico, uma vez que o Banco j
havia sido privatizado em 2001.
Os prprios Deputados que aprovaram as contas do

Governo do Estado de 1998, foram induzidos erro pelo seu rgo tcnico de
assessoramento, o Tribunal de Contas, visto que tal Tribunal desaprovou
contas de 1998 do Banestado, de controle do Governo do Estado, em abril de
2003. Neste ano o passivo a descoberto do Banestado era de R$ 2,6 bilhes, o
que impactava significativamente as contas aprovadas do Governo do Estado,
e sem qualquer meno de fato de tamanha gravidade.
Segue no quadro abaixo a especificao dos julgamentos

das contas pelo Tribunal de Contas do Estado do Paran, nas Sesses
Plenrias realizadas entre abril e maio de 2003:
ENTIDADE
Banco do Estado do Paran S.A
Fundo de Desenvolvimento Econmico
FDE
Banestado Leasing
EXERCCIO
DECISO
1998 e 2000
DESAPROVADA
1996, 1997, 1998 e
DESAPROVADAS
1999
1997 e
DESAPROVADAS
01/01/00 a 30/09/00
Banestado Corretora de cmbio e
Ttulos de Valores Mobilirios
1998
DESAPROVADA
1015
Banestado Corretora de cmbio e
01/01/00 A 31/06/00
APROVADA
Banestado Corretora de Mercadorias
1999
DESAPROVADA
Banestado Corretora de Mercadorias
01/01/00 A 31/07/00
APROVADA
Ttulos de Valores Mobilirios
Por este motivo, que sugere-se Assemblia

Legislativa que crie uma Comisso de Deputados assessorados por uma
equipe tcnica mutidisplinar, envolvendo para tanto os rgos da
Administrao afins, com a propositura de um Regimento Interno funcional e
trasnparente.
Esta Comisso teria a funo de reorganizar e
reestruturar o Tribunal de Contas, com uma reviso total de suas atribuies e
objetivos, bem como responsabilizao em caso de ineficincia na
fiscalizao, para que efetivamente possa cumprir sua real funo de fiscalizar
as instituies de interesse pblico como o Banestado, com o maior grau de
independncia possvel frente aos rgos a fiscalizar, sob pena da
desnecessidade de sua existncia.
1016
CASO GOLDMANN SACHS/RIO PARAN E OS INDCIOS DE

VAZAMENTO DE INFORMAES PRIVILIEGIADAS
Grande parte dos dbitos de operaes desastrosas e

outras ingerncias ocorridas no Banestado foram assumidos pelo Estado,
apropriadas como prejuzo, ao passo que para sanear o Banco teve que
realizar a integralizao de capital.
A maior parte das operaes ainda no foi paga pelos
devedores beneficiados, sendo que parte delas encontra-se na Agncia de
Fomento, e se tratam de operaes de difcil liquidao ou recebimento, e o
restante foi repassado ao Banco Ita, adquirente do Banco do Estado do
Paran Banestado e empresas do Conglomerado, cuja avaliao e
apreciao dos mesmos tambm encontram-se em processo de anlise por esta
CPI.
A Comisso, atravs das vrias Sesses Pblicas que
realizou, descobriu que os crditos mencionados e adquiridos pelo Banco Ita
quando da compra do Banco do Estado do Paran, foram repassados atravs
de uma Cesso de Crdito Empresa RIO PARAN SECURITIZADORA
DE CRDITOS LTDA., cuja fotocpia encontra-se em anexo.
Ressalte-se que a empresa Rio Paran, que adquiriu os
ditos ttulos podres, subsidiria do Banco norte-americano Goldman Sachs,
que teve acesso ao data-room quando da Privatizao do Banestado, e que fez
uma avaliao do Banco do Estado do Paran por solicitao do Ita.
Inclusive, mister se destacar que h fortssimos indcios
de que a Goldmann Sachs, teria recebido informaes privilegiadas do
Banestado, o que se corrobora pelo fato de haver manifestado, mesmo antes
do leilo de privatizao, que tinha interesse na aquisio dos crditos
1017
considerados podres. Revela-se, numa anlise simplista, que tais crditos

no eram to ruins como se apregoava.
Num
breve
histrico
sobre
tema,
podemos
inicialmente, explicitar que, quando foi habilitado a participar do data-room, o

Banco Ita contratou um grupo de consultores para que avaliassem o
Banestado, promovendo uma perfeita radiografia. O Presidente do Banco Ita,
Roberto Egydio Setbal, em Sesso desta CPI no dia 07 de agosto prximo
passado, conforme consta das Notas Taquigrficas em anexou, afirmou:
Essa avaliao bastante complexa e procuramos
usar vrios assessores. Evidentemente, ns temos as
nossas equipes internas que fazem essa anlise da
documentao, mas isso no suficiente (...) Ento,
entre as empresas contratadas por ns estavam a
Goldman Sachs; a Merry & Linch, o Planoconsult,
que um escritrio que faz avaliao de imveis; a
Towers e a Mercer que fazem anlise dos planos
atuariais. (....) A Goldman Sachs foi um desses
assessores, teve acesso ao banco de dados
disponibilizados para todos os interessados, para
todos os investidores qualificados. A Goldman
Sachs como um assessor nosso e como todos esses
outros, tiveram acesso tambm a esse mesmo banco
de dados, documentao e nos auxiliou na
avaliao da carteira de crdito podre, ou seja,
aquela carteira de crdito que j no estava mais
pagando juros, no estava mais no balano do
banco, mas que havia alguma perspectiva de
recuperao. Goldman Sachs uma empresa
1018
especializada
nesse
tipo
de
avaliao
especializada nessa atividade de cobrana de

crditos podres e ns entendemos que ela seria
uma boa assessora para nos auxiliar na avaliao
daqueles crditos e contratamos para que fizesse
uma avaliao. (pgs. 12 14 das notas) Grifos
nossos
Mais adiante, quando Roberto Egydio Setbal foi
indagado sobre o fato da Goldman Sachs ter tido preferncia na compra destes
crditos de difcil recuperao, comentou sobre um acordo feito neste sentido:
(...) Num momento subseqente, como falei, a
Goldman Sachs uma empresa especializada na
avaliao e na atividades de cobrana de crditos
podres, portanto, ela tem capacidade de fazer
uma proposta para ns de quanto aquilo pode valer.
Nesse sentido, numa etapa subseqente, depois do
leilo de privatizao, ela nos fez uma proposta de
comprar aquilo e ela se responsabilizar pela
cobrana, ou seja, aqueles ativos, aqueles crditos,
nesse valor que o Senhor mencionou, foram
cedidos Goldman Sachs que pagou um preo por
isso, se no me engano foi algo prximo de 2% do
valor. Como so crditos podres, evidentemente,
no valem o valor daquele contrato original, (...)
Ento a Goldman Sachs nos fez uma proposta de
que compraria, se no tnhamos competncia e
especialidade
para
cobrar
crditos
podres
1019
naquele montante, entendemos que era uma boa

oportunidade para o banco. (pg. 15)
Ainda com relao a este assunto, foi dada a palavra ao
Advogado do Banco Ita, Octvio Aldo Ronco, o qual explicou como foi feito
o credenciamento da Goldman Sachs no data-room :
A Goldman Saks nos entregou nomes a gente fez
credenciamento oficial deles, como a gente faz com
os prprios assessores no prprio data room, eles
olharam o data room fizeram a anlise, da mesma
forma que as outras empresas tambm. (...) eu
prprio credenciei cada um
deles oficialmente
junto ao prprio data room (...) (pg. 16)

Em um dado momento o Presidente do Banco Ita :
A Goldman Saks, quando ela fez a avaliao, ela
pleiteou e ns concordamos que ela poderia vir a
ser, se ns vissemos a ser o vencedor do leilo de
privatizao ela gostaria de ter a oportunidade de
concorrer, se ns fossemos vender a carteira de
crditos (...) essa carteira que foi avaliada em 2%
(...)a Rio Paran uma subsidiria da Goldeman
Sacks (pgs. 18 19)
Existem fortes indcios de que os ttulos mencionados
no eram to podres assim. O interesse imediato da Goldmann Sachs na
carteira, demonstra que poderia auferir um lucro elevado, como est
ocorrendo.
1020
Atravs de um relatrio de Auditoria a CPI tomou

conhecimento de um grave caso de prejuzo ao errio relacionado empresa
FORTUNA ASSESSORIA DE CRDITO E COBRANA LTDA.
Esta empresa contraiu em 19.03.99, emprstimos em
conta corrente e crditos diretos ao consumidor junto ao Banestado. O
primeiro, de n 1.991.338-7, no valor de R$ 980.000,00, foi lanado para
crdito em liquidao (CL) somente em 31.10.2000, pelo valor de R$
1.447.701,58. O segundo, de n 1.991.402-6 de R$ 710.000,00, tambm foi
lanado em crdito em liquidao (CL) no dia 31.10.2000, pelo valor de R$
1.064.627,71.
Os contratos firmados com o Banestado em 19.03.1999,
nunca foram honrados, sendo lanados em CL com mais de 580 dias de
atraso, curiosamente aps a privatizao do Banco do Estado do Paran.
Pelo acordo judicial que acabou se aperfeioando nos
Autos n 21.927 da 3 Vara da Fazenda Pblica de Curitiba, o dbito da
FORTUNA que chegava aos R$ 2.512.329,29, foi quitado por R$ 830.000,00,
numa simulao de flagrante leso ao errio pblico, na medida em que o
Estado foi obrigado, pelo acordo de Saneamento - Resoluo do Senado
Federal n 098/98 , a monetizar o valor total dos crditos em liquidao, da
ordem de R$ 1,2 bilho.
O Governo do Estado assumiu o prejuzo das operaes
em CL, como era o caso da FORTUNA. Este valor de R$ 2,5 milhes est
compondo o parcelamento de R$ 47 milhes que todos os meses vem sendo
pago.
Esta CPI acredita que foi proposital a inrcia da
Instituio Banestado em cobrar alguns crditos em detrimento de outros. Por
1021
isso devero ser passveis de responsabilizao aqueles que lesaram

efetivamente o errio pblico em decorrncia destas situaes.
Percebe-se que pode neste contexto ter havido uma
simulao para que o dbito fosse transferido Rio Paran. Isso configura
prejuzo aos cofres pblicos, pois, ao que tudo indica, algumas empresas
aguardaram a aquisio dos crditos pela Goldmann Sachs Rio Paran, para
que fosse efetivada uma negociao altamente atrativa para estes.
Foi possivelmente uma orquestrao promovida pelos
Governos Federal e do Estado poca, Diretorias do Banestado e do Banco
Central, que simplesmente se omitiram e deixaram que os crditos fossem
transferidos para CL. Pelas resolues do BACEN, o crdito em atraso
deveria ter sido transferido para crdito em liquidao em 30 dias, e no em
587 dias como no caso da FORTUNA, e quantas outras mais?
E a Empresa Rio Paran, que hoje j alterou a razo
social para Rio Potiguar, comprou os crditos por 2% do valor. Neste caso
especfico da FORTUNA, a Rio Paran, frise-se, subsidiria da Goldmann
Sachs, pagou ao Ita R$ 50.246,60 pelo crdito, e recebeu R$ 830.000,00. A
Empresa Rio Paran lucrou. Para a FORTUNA, foi um timo negcio, pois
nem mesmo o capital inicial emprestado pelo Banco acabou sendo pago, ou
seja, a FORTUNA fez jus ao nome, pois de R$ 1.690.000,00, pagou
rigorosamente a metade, e como empresa do mercado de factoring, deve ter
lucrado muito com o arrendamentos promovidos.
Ressalta-se mais uma vez que a origem deste esquema
encontra-se no fato de que todos os bancos interessados na compra do
Banestado tiveram as informaes sobre o mesmo atravs de uma Sala de
Dados (Data Room) com regras rgidas de acesso e de nmero de
profissionais limitados de cada banco, que deveriam se cadastrar previamente.
1022
Nesta sala eram estudados os documentos e solicitadas

mais informaes, que deveriam ser prestadas em igualdade de condies a
cada banco interessado. Sendo que, informaes de sigilo bancrio no
poderiam sair da sala ou serem copiadas em meio magntico (disquete, CD)
pelos bancos que participariam do leilo, tudo isso para que fosse assegurada
a igualdade de condies na anlise das informaes pelos concorrentes,
evitando-se vantagens ou
informaes privilegiadas a algum dos bancos
interessados.
Contudo, a CPI recebeu cpia de correspondncia entre
o Ita e o Banco Goldman Sachs, que mostrou o seguinte:
1.
No dia 19 de setembro, o Goldman Sachs encaminha Carta ao

Banco Ita S. A , ento candidato a Compra do Banestado, em
que
se
prope
examinar
uma
carteira
de
R$
1.200.000.000,00, existente, segundo a Carta, no Banestado;

2.
Nessa correspondncia chamada de Carta Acordo o

Goldman Sachs solicita ao Ita que, valendo-se de sua
condio de habilitado a participar do futuro leilo de
privatizao, lhe facilite o exame de aludida carteira de crdito
de difcil recuperao, com a finalidade de estabelecer base
para proposta de compra.
3.
A Goldman Sachs se esforar, conforme o teor da

correspondncia, para completar a anlise e submeter ao Ita
os termos da Transao o mais tardar dia 9 de outubro de 2000
e oito dias antes da data da concorrncia.
Portanto, configura-se que o Ita repassou para anlise e
relatrio da Goldmann Sachs uma amostra da Carteira de Crdito do

Banestado. Ser que isto foi permitido aos demais Bancos interessados?
1023
Quem repassou ao Ita essas informaes? Qual a legalidade deste

procedimento, j que eram informaes de sigilo bancrio e que foi realizada
anlise fora da Sala de Dados, portanto em desacordo com os termos do
leilo, o que poder indicar, j que a correspondncia foi intitulada como
confidencial, que houve vazamento de informaes privilegiadas ao Ita, e
que este obteve anlise de operaes a que os outros no tiveram acesso?
Mais uma vez o Estado do Paran restou prejudicado.
Ressalte-se, ilustrativamente, que no caso mencionado,
o avalista das operaes era o Sr. Joo Elsio Ferraz de Campos, poca
presidente do PFL, partido do ento Governador Jaime Lerner.
Em vista do Banco do Estado do Paran ser, antes da
privatizao, uma instituio de economia mista e por conseqncia
administrado pelo Governo do Estado, e pelo fato desta Comisso ter a funo
precpua de defender os interesses da populao paranaense.
Toda esta exposio foi feita ao Juzo da 2
Vara Criminal Federal de Curitiba, o qual, na pessoa do Juiz
Srgio Moro, deferiu pedido de quebra do sigilo bancrio das
operaes adquiridas pela Rio Paran determinando que: em 30
(trinta) dias, a relao dos crditos cedidos pelo Banestado
(Ita) a ela e informao a respeito da situao atual dos
referido crditos, incluindo informaes se houve ou no
quitao, total e parcial, e, se positivo, a data respectiva..
Porm a Rio Paran, conforme restar
demonstrado, levou 3 meses para cumprir a ordem judicial.
No dia 18 de setembro de 2003, em
conformidade com a deciso proferida, a CPI encaminhou o
1024
Ofcio n 139/03 CPI/BEP, com a cpia autenticada da deciso

em anexo.
Em 15/10/03, foi entregue pela Empresa
Rio Paran, detentora dos crditos que se obteve a quebra de
sigilo bancrio, uma relao na qual constava to somente o
nome do devedor, a situao do dbito, se quitado ou em aberto,
e a data desta situao, sem seus respectivos valores.
Nesta mesma data esta CPI requereu ao
Juzo da 2a Vara Federal Criminal, para que fosse determinado o
fiel cumprimento deciso, ou seja, fornecendo os nomes dos
devedores aliados aos valores dos crditos originrios atravs
da cesso de crdito do Banco Ita, individualmente, bem
como dos valores j pagos, seja total ou parcialmente.
Mais uma vez a Rio Paran no cumpriu com as
determinaes. Em 05 de novembro foram encaminhados, 6 (seis) volumes
com informaes sobre operaes de crdito registradas em Crditos em
Liquidao CL, relativos a crditos de difcil recuperao registrados no
Banco Ita S/A, no valor de R$ 577 milhes, alienados empresa Rio Paran
S/A por R$ 12 milhes.
Ressalte-se que os relatrios no permitiam identificar
os respectivos devedores, alm de no totalizarem os valores originais, saldos
e valores recebidos.
Foi reiterado no dia 07 de novembro o encaminhamento
de informaes pormenorizadas de cada devedor, contendo: a) nome, b) saldo
original, c) saldo atual, d) valor recebido e, e) respectivos totais para cada um
dos itens (b, c e d retro), permitindo, dessa forma, que a CPI tenha
informaes completas sobre a situao de cada devedor, permitindo o
1025
cruzamento das informaes em CD-ROM EM ARQUIVO EXCEL, COM

VISTAS FACILITAO DAS ANLISES.
Porm,
quando a CPI recebeu a referida mdia os
tcnicos tentaram, sem sucesso, executar o arquivo, que NO ERA EM

FORMATO EXCEL, COMO REQUERIDO.
Verificou-se, em verdade, tratar-se de arquivo com
extenso .pdf, ou seja, originrio do software ADOBE PHOTOSHOP, que, de
maneira bem simplista, trata-se de uma fotografia da planilha, e ainda com
falta de algumas informaes, sendo que foram pulados alguns registros,
conforme denota-se da numerao seqencial. .
Com isto, a Rio Paran retardou os trabalhos da CPI,
pois o arquivo remetido, da forma como o foi, impede qualquer reordenao
por ordem alfabtica, totalizao de valores, emisso de relatrios
pormenorizados com a separao daqueles clientes que j quitaram seus
dbitos de outros que ainda no o fizeram, bem como a incluso dos dados no
Relatrio Final.
Somente em 24 de novembro de 2003, quando os atos
praticados pela Rio Paran, at ento no entregando a documentao
requerida, revestiram-se de flagrante desobedincia CPI e ordem judicial, e,
notadamente, pode se tratar de uma artifcio para encobrir algum interesse
escuso de parte da referida empresa em dificultar os trabalhos da Comisso.
Ressalte-se, mais uma vez, que o fato da Rio Paran se
furtar de entregar os dados da maneira como solicitado, levantam suspeitas de
que, no aprofundamento das investigaes, podero ser encontradas
irregularidades.
1026
Numa anlise por amostragem, efetivada no arquivo

enviado pela Rio Paran, a CPI constatou discrepncias nos valores recebidos
com o saldo devedor originrio, conforme era esperado.
Os valores originrios foram compensados como
prejuzo pelo Banestado, e refletem-se nos R$ 47 milhes que todos os meses
o Estado obrigado a pagar relativos ao emprstimo de R$ 5,6 bilhes
tomados por ocasio do saneamento.
Verificou a CPI que em mdia a quitao dos dbitos se
deu por valores equivalentes a 10% dos dbitos originrios, relativamente aos
maiores crditos. Quanto aos menores devedores, conforme ser demonstrado
adiante, o tratamento era outro.
Outrossim bom lembrar que os advogados do
Banestado, que no agiram de forma eficiente na cobrana dos crditos,
contudo hoje laboram para a Rio Paran.
Ressalte-se, como j referido em captulo prprio, os
advogados tambm auxiliaram na escolha dos crditos que foram
encaminhados tanto para a Agncia de Fomento como para o Banco Ita.
Evidencia-se que o Estado sofreu prejuzo patente tendo
em vista que na planilha acima verifica-se que do valor total transferido a Rio
Paran, relativamente s operaes selecionadas, menos de 10% foi cobrado,
mas o valor total foi trazido a prejuzo dentro do Banco.
Logicamente no cabe CPI ingerncias nos critrios de
descontos praticados pela Rio Paran. O que cabe CPI lutar em defesa do
patrimnio pblico que lesado, tendo em vista que os valores originrios
foram levados a prejuzo dentro do Banco. Ademais, h fortes indcios de que,
criminosamente, estas operaes tenham sido conduzidas no tempo, sem
1027
qualquer tipo de execuo judicial, para que chegassem Rio Paran e fossem
quitadas com descontos inaceitveis.
Deve ser investigada com maior profundidade, a atuao
da Rio Paran em todo este processo esprio, para que se configure a
responsabilidade dos seus scios, sendo um deles GS Financial, curiosamente
no mesmo endereo da Goldmann Sachs, que avaliou esta carteira no data
room, quando do processo de privatizao.
Ressalte-se que os agricultores da cidade de Contenda,
na regio metropolitana de Curitiba, fizeram levante contra esta situao,
tendo inclusive denunciado ameaas de morte de funcionrios da Rio Paran
que esto cobrando as dvidas, evidenciando tratamento diametralmente
oposto ao dado aos grandes devedores.
No CD recebido da empresa Rio Paran, aps deciso
judicial neste sentido, verifica-se o tratamento dispensado aos pequenos
devedores. Numa amostragem de algumas operaes selecionadas, de um
total de R$ 53.057,56 (cinquenta e trs mil e cinquenta e sete reais e cinquenta
e seus centavos) em crditos, os devedores pagaram R$ 60.231,58 (sessenta
mil, duzentos e trinta e um reais e cinquenta e oito centavos).
No mesmo CD identificou-se em amostragem de
algumas operaes selecionadas que nomes de empresas tradicionais no
mercado ou mesmo com possvel envolvimento e intervenincia para que os
crditos fossem compensados como prejuzo de forma ardilosa, as referidas
operaes foram quitadas por valores em mdia de menos de 10% das
dvidas.
Com a anlise por amostragem efetuada pela CPI, e,
comparando-se as duas planilhas, a primeira dos grandes devedores e a
segunda dos pequenos devedores, foroso concluir que mais uma vez, o
1028
poder econmico falou mais alto, e os poderosos se beneficiaram mais uma

vez do Poder Pblico.
As
informaes
sobre
nome
das
empresas
selecionadas sigilosa e encontra-se junto aos anexos somente para manuseio

o Ministrio Pblico e 2 Vara Crminal Federal de Curitiba, por solicitao do
Dr. Srgio Moro em deciso judicial. Foram mantidas em sigilo as
informaes tendo em vista carecerem de aprofundamento as investigaes,
no que tange os fortes indcios trazidos neste relatrio.
Se confirmada esta ligao entre a escolha dos crditos
em prejuzo ao errio pblico, sugere-se que sejam tomadas as medidas
cabveis civil e criminalmente contra os mentores das irregularidades e de
todos os beneficirios que enriqueceram ilicitamente.
1029
OUTRAS
CONSIDERAES
SOBRE
PROCESSO
DE
PRIVATIZAO - RECOMENDAES
O ex-Secretrio da Fazenda Giovani Giondis, depois de trs

tentativas da CPI em convoc-lo para depoimento, veio prest-lo no dia
11/11/03, por fora de deciso judicial determinando sua conduo coercitiva.
Nas Atas das reunies constam todos os detalhes dos fatos havidos com o exSecretrio, quando em uma das ocasies em que se deu seu comparecimento,
simplesmente deixou o Plenarinho, sem justificativa plausvel, antes mesmo
de que fosse iniciada sua oitiva.
Quando da determinao judicial, na Sesso do dia
11/11/03, alguns esclarecimentos acerca de sua atuao foram solicitados.
Foi-lhe perguntado por que no esteve presente em todas as reunies da
Comisso de Coordenao, ao que respondeu justificando que tinha muitas
reunies que eram to somente relatrios, no era essencial a minha
presena, assim, os membros da comisso e o Vice-Presidente participavam e
os que eram necessrios, inclusive, davam vistas e os que no eram
necessrios a prpria comisso tomava as decises.
Verifica-se das Atas da Comisso de Coordenao
destinada a Supervisar os trabalhos de privatizao do Banestado, que em
poucas reunies se fez presente Giovani Giondis, omitindo-se em seu mister
de Presidir a referida Comisso, cargo de importncia estratgica na
fiscalizao de todo o processo, ademais com o peso de um Decreto
Governamental.
Giondis esclareceu CPI sobre quem elaborou o edital
de licitao, informando ter o referido documento sido elaborado por essa
1030
Comisso conjunta do Banestado, juntamente com a comisso formada para

licitao que fazia parte um advogado da Fazenda, um Procurador do
Estado.
Foi solicitado ao ex-Secretrio sobre as condies em que foram
feitas as avaliaes dos bens de uso e no de uso que se referiam ao Banco do
Estado do Paran. Sobre este tema foi enftico:
Os bens no de uso do prprio Banestado foram
todos avaliados pelo Banestado (...) Esses bens foram
todos avaliados pelo Banco do Estado e os bens de uso
tambm foram avaliados. Se ns pegarmos o balano de
99, o parecer da Ernst Young que era o auditor
independente do Banco do Estado do Paran, o item 2
da Ata, da centsima sexagsima quarta regio (reunio)
ordinria do Conselho realizada em 29 de agosto de
2000, l diz:A reavaliao dos imveis do Banco foi
feita e registrada em outubro de 97.(...)No trabalho
realizado pelos advisers(?) que j era a empresa
contratada para avaliao, foi feita uma avaliao para
fins de mensurao econmica sem registro contbil,
pois no era finalidade, no se apurando divergncias
relevantes. Ento, os bens de uso como j tinham sido
avaliados em 97 juntamente com os bens no de uso, foi
feito somente uma mensurao que a auditoria
independente no balano aprovado julgou que no tinha
discrepncia.
So gravssimas as assertivas de Giovani Giondis. Nunca demais
lembrar que poca ocupava os cargos de Secretrio de Estado da Fazenda,
Presidente do Conselho de Administrao do Banestado, e Presidente da
1031
Comisso destinada a coordenar todo o processo de venda das aes do Banco

do Estado do Paran.
Por fora das atribuies que possua e o grau de complexidade dos
assuntos a si subordinados, no demonstrou ser plenamente capaz para
executar seu mister, tendo em vista que sua conduta omissiva no encontra
respaldo
algum,
notadamente
em
face
de
seu
elevado
grau
de
responsabilidade.
Tentando minimizar suas afirmaes, Giondis concluiu seu
depoimento, relacionado avaliao imobiliria, afirmando que aquela
realizada pelo Banestado no teria definido o preo do Banco. Porm o Perito
Zung Che Yee evidenciou, relativamente s discrepncias apresentadas pelas
avaliaes dos dois Bancos contratados (CCF, hoje HSBC, e Fator), que de
forma clarividente foi utilizada uma avaliao efetivada pelo prprio
Banestado em 1997. Em seu depoimento, o ex-Secretrio tornou a se
contradizer, reforando e no deixando qualquer dvida sobre a questo da
avaliao dos imveis:
Veja, na realidade foi visto avaliao por
avaliao dos imveis de uso, os no de uso foram
avaliados todos. Nos imveis de uso foi verificada a
avaliao, j tinha sido feita pelo Banco em 97 e como
constou na Ata pela auditoria independente foi feito no
formal mas foi feita uma mensurao para confirmar o
valor e no houve discrepncia de valor.
Ressalte-se que esta avaliao de 1997, levada a efeito
pelo prprio Banestado, foi realizada meramente para fins contbeis, e, em
momento algum deveria, ou mesmo, poderia ter sido utilizada como
1032
equivalncia ou parmetro para fixao em valores de mercado, passando por

uma descaracterizante mensurao.
Mais uma vez indagado acerca das avaliaes, e,
arrematando o tema, Giovani Giondis afirmou:
Acho que a questo de avaliao eu j respondi, quando disse
que foi feita uma avaliao pelo Banco e s mensurada pelos
advisers
Evidencia-se que a Comisso presidida pelo Sr. Giovani
Giondis ao deixar passar despercebida uma irregularidade flagrante como
esta, no mnimo deve ser responsabilizada culposamente. Resta configurada,
de plano, a omisso. Em anlise mais aprofundada, pode restar caracterizada a
conivncia dos membros da referida Comisso, que chegaram ao desplante de
participar da parcimnia envolvendo aditivos de contrato em razo do
aumento no nmero de imveis a avaliar, sendo que a referida avaliao foi
efetivada por amostragem; e, no Edital nem mesmo o nmero de imveis foi
especificado.
Frise-se, ainda, como concludo pelo Perito, que o Edital
no previa avaliaes de imveis por amostragem, ao contrrio, determinava a
avaliao de todos os bens.
Robustamente comprovada, destarte, em princpio, como
j dito, a omisso dos membros da Comisso de Coordenao dos Trabalhos.
Carece de aprofundamento nas investigaes, com afastamento dos sigilos
bancrio e fiscal dos membros do referido Colegiado, at que ponto os
mencionados profissionais podem ser enquadrados por atos comissivos
dolosamente.
1033
Ainda, outro mister diz respeito ao Estado, ao qual

sugere-se que interponha as aes judiciais cabveis para que os Bancos CCF
(HSBC) e Fator devolvam aos cofres do Paran as quantias recebidas
indevidamente, por fora de um trabalho que sequer realizaram.
Ademais, insta destacar que o Banco Fator foi
remunerado duplamente pelo mesmo servio, com uma taxa de sucesso
calculada sobre o valor de venda do Banestado e que tambm sugestiona-se a
sua devoluo atravs de provocao ao Poder Judicirio. A este respeito,
deve ser procedida uma profunda investigao com rastreamento da
destinao destes recursos, a fim de que se constate a existncia ou no de
terceiros beneficiados.
Tambm foi indagado o ex-Secretrio a respeito da
participao do ex-Governador Jaime Lerner, inclusive com interferncia em
alguma fase do processo de privatizao, que respondeu:
Foi realizada essa reunio com o Governador,
inclusive foi antecipada para o dia 21 e na Ata do dia 12
de Setembro de 2000 da Comisso de Coordenao diz o
seguinte: foram apresentadas as concluses da reunio
havida com o Senhor Governador no ltimo dia 21/08:
a)
definindo a venda de aes dos

empregados com desgio de 50%, ou seja, os
empregados tiveram oportunidade de obter do
Banestado por 50% do valor e depois vender
pelo valor de venda;
b)
foi
definida
incluso
de
clusula no edital que contenha a obrigao de
1034
manuteno da sede social no Estado do

Paran ou pelo menos um diretor estatutrio;
c)
definida
manuteno
dos
benefcios do FUNDEP (FUNBEP) pelo prazo

de 18 meses;
d)
definida a obrigao de reajuste

de contrato de Comodato entre o Estado com
relao a Santa Cndida por quinze anos;
e)
definido o preo mnimo como

aquele proposto pelo consrcio responsvel
pelo servio a no valor de quatrocentos e
trinta e quatro milhes oitocentos e oitenta e
sete mil e definida a data do leilo para o
prximo dia 17 de outubro.
Todas essas decises foram tomadas pelo Senhor Governador

que era a pessoa competente para tal.
Ficam aqui caracterizadas as aes tomadas pelo ento
Governador Jaime Lerner determinando, conforme constou de Ata, do
benefcio concedido aos funcionrios para aquisio de aes com desgio de
50%. Ressalte-se, neste particular, que operacionalizou-se dentro do
Banestado um verdadeiro balco de negcios, onde, segundo denncias
annimas trazidas a esta CPI quando do momento da elaborao do presente
relatrio, e por esta razo no aprofundadas a tempo, alguns Diretores da
poca teriam formado empresas para financiar aos funcionrios a compra das
aes, auferindo um ganho atravs de comisso sobre a alienao das
referidas aes.
1035
Cabe um questionamento neste sentido: quem teriam

sido os reais beneficirios deste beneplcito, tendo em vista que a maior gama
de funcionrios do Banco no possua condies financeiras de aderir a este
programa, e por esta razo acabaram sendo financiados por terceiros?
Estes valores formaram o conjunto de acionistas
minoritrios, que receberam, quando da venda do Banestado, cerca de R$ 150
milhes. Devem ser aprofundadas as investigaes para que se levantem os
nomes de todos os acionistas adquirentes, notadamente entre os servidores do
Banco, a fim de que se verifique a real possibilidade econmico/financeira de
se efetivar legalmente estas operaes.
Merecem destaque as atuaes da Associao Banestado
e da Companhia de Seguros Gralha Azul, que, segundo denncias, igualmente
financiaram a aquisio das aes.
Estes fatos igualmente carecem de um aprofundamento
nas investigaes, a fim de que se possa verificar os responsveis pelas
negociaes.
No que tange ao ex-Governador Jaime Lerner, por haver
determinado esta prtica que no encontra guarida no ordenamento jurdico, e,
o que mais grave, s o Estado teve a perder com esta medida.
De outro vrtice, pelo fato de, mesmo que in vigilando
ou in eligendo, deve ser o ex-Governador responsabilizado, tendo em vista o
Decreto Governamental editado, bem assim pela subordinao de todos em
relao a sua pessoa, em razo da investidura que se cargo lhe proporcionava.
Merecem tambm ser responsabilizados os componentes
da Comisso de Coordenao, os quais, injustificadamente, durante todo o
Processo de Alienao, agiram contrariamente aos interesses da sociedade
1036
paranaense, concordando com determinaes superiores lesivas ao errio,

apressando, culposa ou dolosamente (carecendo de apurao), o trmite da
privatizao do Banestado, que, veio somente a prejudicar o Estado, em razo
de haver sido procedida uma avaliao que no correspondia com a realidade,
pois nem mesmo a marca de um banco com 73 anos de histria foi
precificada.
1037
CONCLUSO/RECOMENDAES
SNTESE
DAS
PERCIAS
REALIZADAS

DO ESTADO DO PARAN
ASSUNTO: RELATRIO SINTTICO MDULO II

PRIVATIZAO

legitimidade e legalidade de ttulos dominiais), vem mui respeitosamente
presena de Vossa Excelncia, para apresentar o Relatrio Sinttico
Mdulo II Privatizao.
1038
CONSIDERAES PRELIMINARES
O presente Relatrio Sinttico Mdulo II

Privatizao consiste na consolidao das concluses e recomendaes mais
relevantes, extradas dos Laudos de Percias Extrajudiciais abaixo
especificados:
f) Processo Licitatrio N 01/99 SEFA, de 08.08.2003;

g) Manuteno com exclusividade de contas do Estado no Banestado, de
22.09.2003;
h) Anlise e crtica sobre a avaliao patrimonial do Consrcio CCF e as
30.09.2003;
i) Anlise e crtica sobre a avaliao patrimonial do Consrcio FATOR e as
10.10.2003; e
j) Processo Licitatrio N 01/2000, de 30.10.2003.
Do ponto de vista metodolgico, esclarece-se que,

excetuando o Laudo de Percia Extrajudicial mencionado como do item b
que se trata de assunto em especfico, o Laudo de Percia Extrajudicial a
teve sua complementao de dados nos Laudos de Percia Extrajudicial c e
d, e finalmente no e.
Cronologicamente, o primeiro laudo foi elaborado com

base no estudo dos Relatrios que se compuseram dos Servios A e
Servio B e os documentos que integraram ao Edital de Licitao N 01/99
SEFA, sendo que o ltimo, parte dele tinha desaparecido e que teve que ser
buscado atravs de outras vias junto Tribunal de Contas.
1039
Os assuntos vinculados com os servios dos consrcios

vencedores, foram tambm analisadas as Notas Taquigrficas dos
depoimentos dos respectivos dirigentes que depuseram perante a Comisso
Parlamentar de Inqurito CPI do Banestado; foram analisados documentos
requisitados junto ao Banco Central do Brasil, Banco Ita S/A, legislaes
pertinentes, buscas processuais e de outras diligncias.
AS CONCLUSES MAIS RELEVANTES
As concluses mais relevantes dos relatrios tcnicos

elaborados para a Comisso Parlamentar de Inqurito CPI do Banestado
encontram-se sintetizados a seguir:
a) O Edital de Licitao N 01/99 SEFA foi elaborado pela equipe mista

composta pela Secretaria de Estado da Fazenda SEFA, da Procuradoria
Geral do Estado e do Banestado. Em termos de formatao falho e de
concepo viciada. A idia original de licitar duas empresas distintas para
a obteno do melhor preo do Banestado, como forma de balizamento da
privatizao no surtiu efeito desejado, posto que as caractersticas
intrnsecas dos servios tinham seus pressupostos diferenciados, vindos a
perder a sua objetividade com o desdobramento de servios sob critrios
distintos, que correspondem os Servio A e Servio B. Houve a
identificao de um terceiro servio licitado que corresponde o prmio de
xito para o Servio B que de carter injustificvel e despropositado;
b) O Servio A foi vencido pelo nico Consrcio participante (CCF) pelo

valor de
R$ 600.154,95 (Seiscentos mil, cento e cinqenta e
1040
quatro reais e noventa e cinco centavos); o Servio B foi vencido pelo

Consrcio FATOR pelo valor de R$ 1.000.000,00 (um milho de reais); e
o prmio de xito do servio B foi pago no valor de R$ 6.453.367,05
(Seis milhes, quatrocentos e cinqenta e trs mil, trezentos e sessenta e
sete reais e cinco centavos), para cujo servio j tinha sido remunerado,
como Servio B;
c) Apesar da destinao de recursos no montante de R$ 6.000.000,00 (seis

milhes de reais), objeto do contrato firmado entre o Governo do Estado
do Paran com a Unio, de Abertura de Crdito e Compra e Venda de
Aes, em 30.06.98, para a instaurao de procedimento licitatrio para a
venda de aes do Banestado, de titularidade do Estado do Paran, a
Secretaria da Fazenda do Estado do Paran realizou pagamentos no
montante de R$ 8.290.522,00 (Oito milhes, duzentos e noventa mil e
quinhentos e vinte dois reais), ultrapassando a dotao oramentria no
montante de R$ 2.290.522,00 (Dois milhes, duzentos e noventa mil e
quinhentos e vinte dois reais);
d) A Comisso Especial de Licitao CEL constituda pelo Decreto

Estadual n 596, de 09.04.1999, conduziu de forma negligente, vindo a
extrapolar as funes, favorecendo o Consrcio CCF que deveria ser
inabilitado, por apresentar a certido de regularidade fiscal vencida em
30.06.1998 (e prorrogada para 30.06.1999 por fora da Instruo
Normativa da Secretaria da Receita Federal n 142/98) para a entrega de
envelope do Edital de Licitao N 01/99 SEFA ocorrido em 22.07.1999;
e) A Comisso de Licitao teve como membros: Lcia Paula Cordeiro do

Rego Barros Biscaia, assessora jurdica da SEFA; Marcos Antonio Jagher,
servidor da Secretaria da Fazenda; Mrcia Carla Pereira Ribeiro,
1041
Procuradora do Patrimnio, da Procuradoria Geral do Estado; Carlos

Roberto Sebastiani, servidor do Banestado e Engenheiro Eletrnico; e
Waldemar Dante Borgaro, Diretor Financeiro do Banestado, sendo
presidida pela primeira, que intercederam em favor do Consrcio CCF,
vindo a admitir uma certido recebida pela Secretaria de Estado da
Fazenda, via fax, em 26.07.1999 s 20:59horas, em descumprimento ao
pargrafo 3 do inciso IV da Lei 8.666/93, pela incluso posterior de
documento que deveria constar originalmente na proposta;
f) O Consrcio CCF vencedor do Servio A que era composto pelo Banco

CCF Brasil S/A lder, SETAPE Servios Tcnicos de Avaliaes do
Patrimnio e Engenharia S/A e Leasecorp Servios, Locao e
Participao Ltda. tem a avaliao patrimonial realizada do Banestado:
consistindo nos bens de uso (agncias) e bens no de uso que se
encontravam com os relatrios assinados por dois profissionais dos quais,
nenhum deles possua visto junto ao CREA-PR para a realizao dos
servios. Um deles o Eng Mecnico Ronaldo Ribeiro no possuidor de
atribuio profissional para a realizao de avaliaes de imveis urbanos,
e o Eng Civil Celso Alexandre Iazetti no tem atribuio para as
avaliaes rurais, caracterizando o exerccio ilegal da profisso, conforme
a Lei n 5.194, de 24.12.1966, art. 6 inciso b;
g) As avaliaes de bens no de uso de realizao do Consrcio CCF, ao

invs de serem realizadas na sua totalidade, foram feitas atravs de
amostragem, metodologia esta no prevista no Edital de Licitao n 01/99
SEFA. Contudo, no foram impeditivos para se utilizar como pretexto
para ser aumentado o valor da licitao, que era por preo fixo, elevando o
valor em R$ 147.000,00 (cento e quarenta e sete mil reais) atravs de
aditivo. Caracterizando duplamente a ocorrncia de irregularidades.
1042
Primeira, da realizao do trabalho por amostragem; a segunda, da

elevao de preo atravs de artifcio, sem contrapartida da realizao
integral dos trabalhos;
h) Quanto ao Consrcio FATOR vencedor do Servio B que era composto

pelo Banco Fator S/A lder, Fator Projetos e Assessoria Ltda, Banco de
Investimento Credit Suisse First Boston Garantia S/A, Trevisan Auditores
Independentes, Jaakko Pyry Engenharia, e, Felsberg e Associados
Advogados e Consultores Legais, a avaliao patrimonial do Banestado
possua trs relaes de profissionais. Primeira, embora constassem como
sendo os responsveis tcnicos na execuo composta de seis
profissionais, mas na verdade, eram realizados por outros, conforme
documentos fornecidos pela empresa JP Brasil que sucedeu a Jaakko
Pyry Engenharia que realizou o trabalho. Do confronto das atribuies
profissionais dos tcnicos, constatou-se que parte dos profissionais no
possua atribuies para realizao de avaliaes de bens do Banestado,
outra sequer possua atribuio para avaliao e havia profissional que
somente emprestou o nome para a composio da relao de responsveis
tcnicos;
i) De forma semelhante ao Consrcio CCF, o Consrcio FATOR avaliou os

bens no de uso do Banestado atravs de amostragem, metodologia esta
no prevista no Edital de Licitao n 01/99 SEFA, mas que tambm
utilizaram como pretexto que tinham mais imveis a avaliar, o que
propiciou a elevao da licitao por preo fixo, ao montante de R$
90.000,00 (noventa mil reais) atravs de aditivo, para cujo servio
igualmente no foi realizado na sua ntegra, sendo cometida as mesmas
irregularidades por parte do Consrcio CCF;
1043
j) Da anlise comparativa das avaliaes patrimoniais realizadas entre os

Consrcios CCF e FATOR identificou-se a existncia de imveis que
foram avaliados por um consrcio, mas no avaliado por outro consrcio.
Da mesma forma, o mesmo imvel, avaliado com a mesma metodologia,
acusou-se uma variao de preo de 1.400% (um mil e quatrocentos por
cento). Em termos de parmetros de apurao de amostras, o Consrcio
CCF no apresentou as bases pelas quais foram levadas em conta para a
obteno dos valores; enquanto o Consrcio FATOR afirmou em
audincia pblica que as avaliaes no dependiam de visita fsica. Tanto
que o Consrcio FATOR apresentou a Anotao de Responsabilidade
Tcnica de trs profissionais originrias do CREA-SP, como se os
trabalhos fossem executados na jurisdio do Estado de So Paulo,
enquanto a maioria dos imveis eram localizados no Estado do Paran, o
que
caracteriza
falsidade
ideolgica.
Os
elementos
relatados
demonstram, de forma inequvoca, que os trabalhos de avaliao

patrimonial do Banestado que compe como uma das bases da avaliao
econmico-financeira do Banestado no foi sequer avaliada pela Comisso
especialmente designada para esse fim;
k) A auditoria jurdica imobiliria realizada pelo Consrcio FATOR (atravs

da empresa Felsberg e Associados Advogados e Consultores Legais) foi
baseada em amostragem de documentos entregues pelo Banestado. Tendo
analisado 46 ttulos dominiais no rol dos 205 imveis de uso (agncias), e
33 ttulos dominiais da totalidade de 1.307 imveis no de uso. Dentro
desse contexto, existe a ocorrncia de duas irregularidades distintas.
Primeira, o Edital de Licitao no previa a realizao de trabalho por
amostragem; a segunda, a metodologia utilizada de anlise atravs de
certido de filiao vintenria, no constitui um procedimento eficaz para
fins de certificar a legitimidade e legalidade de ttulos dominiais na
1044
realidade do Estado do Paran, em vista de vcios de titularidade no

alcanveis atravs desse mtodo, segundo estudos de investigaes
realizadas. Novamente, os elementos relatados demonstram, de forma
inequvoca, que os trabalhos de auditoria jurdica imobiliria que compe
um dos trabalhos especficos do Servio B do Edital N 01/99 SEFA
no foi sequer avaliada pela Comisso especialmente designada para esse
fim, caracterizando a omisso dos seus membros ou mesmo do mentor
intelectual que os indicou;
l) Quanto avaliao do Banestado pelo Consrcio FATOR, no foram

atribudos valores pela marca Banestado, por entender que a instituio
encontrava-se em dificuldade financeira, fato este que no corresponde
veracidade dos fatos, j que o Banestado foi saneado. Sobre as operaes
baixadas em CCP, isto em prejuzo, a metodologia adotada, por
amostragem, abrangendo apenas 308 dentre 49.741 operaes, constituiu
um artifcio para a distoro do Valor Econmico Mnimo alcanado.
Trata-se de demonstrao ntida da omisso dos membros especialmente
designados para a avaliao dos trabalhos;
m) O Consrcio FATOR recebeu o prmio de xito do Servio B no valor

de R$ 6.453.367,05 (Seis milhes, quatrocentos e cinqenta e trs mil,
trezentos e sessenta e sete reais e cinco centavos), sem que tenha tido
contrapartida de servio prestado. Mesmo porque, o Servio B foi
remunerado pelo valor de R$ 1.000.000,00 (um milho de reais), alm do
aditivo irregular de R$ 90.000,00 (noventa mil reais). No h nexo-causal
entre o recebimento de prmio onde a venda foi realizada pelo leilo, e no
atravs do empenho da empresa vencedora da execuo do Servio B;
1045
n) O nico aspecto que foi analisado do trabalho do Consrcio FATOR, que

se integrou ao Servio B do Edital de Licitao N 01/99 SEFA,
foram as observaes contidas no Relatrio denominado Identificao de
Ajustes e Pontos Crticos, onde mencionava-se dois aspectos distintos:
(a) as disponibilidades de caixa do Estado que era centralizado no
Banestado e com a privatizao, a instituio adquirente viria perder as
benesses; (b) do parecer de que o pagamento de funcionalismo pblico
estadual e os depsitos judiciais no considerados no conceito de
disponibilidades de caixa. O relatrio do Consrcio FATOR recomendou a
edio da lei estadual da obrigatoriedade do Estado do Paran de manter os
pagamentos salariais e do funcionalismo estadual das administraes direta
e indireta, alm da exclusividade da manuteno das contas do Estado do
Paran, pelo prazo de 5 (cinco) anos em favor da instituio financeira que
viesse a adquirir o Banestado. Posicionamento este do Consrcio FATOR
tendencioso, pelo fato de ser conflitante com o parecer por ele emitido
(inciso b), alm do fato de que no foram computados na precificao do
Banestado os fluxos monetrios dos recursos gerveis e nem dos depsitos
judiciais;
o) Atravs dessa recomendao nico aspecto analisado por parte do

Governo do Estado do Paran, deu-se a origem a Lei Ordinria N
12.909/2000, de 23.08.2000, que autoriza o Poder Executivo a incluir no
Edital N 01/2000, de venda das aes do Banestado a manuteno de
contas dos depsitos referentes a tributos estaduais. Contudo, a prpria lei
foi includa no pargrafo nico: O prazo de manuteno da exclusividade
tratado no caput deste artigo poder ser prorrogado mediante negociao
que levar em conta o interesse pblico, sob a forma de reciprocidade e
agregao de valores ao Estado. O Banco Ita adquiriu as aes do
Banestado, e a manuteno da exclusividade das contas do Estado do
1046
Paran permanecer at 26.10.2005. Entretanto, o ex-Governador Jaime

Lerner, celebrou a prorrogao, antes do trmino do prazo, por mais de 5
anos, com vigncia de 26.10.2005 at 26.10.2010, sem que tenha realizado
a licitao especfica;
p) O Edital de Licitao N 01/2000 que corresponde a venda das aes do

Banestado,
possua
no
seu
bojo,
alguns
aspectos
totalmente
incompreensveis, destacando entre elas: (a) a venda de aes aos

empregados ativos e aposentados do Banestado pelo desgio de 50%
(cinqenta por cento) em relao ao Valor Econmico Mnimo por ao do
Banestado, o que caracteriza um favorecimento disfarado a determinado
grupo de pessoas, em detrimento aos interesses pblicos;
q) A Comisso de Coordenao para supervisionar a avaliao e venda das

aes do Banestado, constituda atravs do Decreto Estadual n 1.732, de
12.01.2000 possua os seguintes membros: Giovani Giondis, Secretrio
do Estado da Fazenda presidente; Jos Evangelista de Souza, VicePresidente e Diretor de Privatizao do Banestado; Hermnio Paiva de
Castro, assessor da Secretaria de Estado da Fazenda; Waldemar Dante
Borgaro, Diretor-Financeiro do Banestado; Mrcia Carla Pereira Ribeiro,
Procuradora do Estado; e Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia,
assessora jurdica da Secretaria de Estado da Fazenda. Registra-se que
Waldemar Dante Borgaro, Mrcia Carla Pereira Ribeiro e Lcia Paula
Cordeiro do Rego Barros Biscaia eram membros integrante da Comisso
Especial de Licitao N 01/99 SEFA, da qual foi constatada a
irregularidade de ter aceitado do Consrcio participante (CCF) do certame
o descumprimento da regularidade fiscal, bem como, da incluso de
documento aps a entrega do envelope. Segundo a anlise das Atas das
reunies da Comisso de Coordenao para supervisionar a avaliao e
1047
venda das aes do Banestado, constatou-se que os assuntos tratados so

especificamente
de
ajustamento
do
cronograma
de
privatizao
propriamente dito e as dvidas por parte dos prprios membros na maioria

das reunies realizadas no houve a participao do presidente da
Comisso. Constatou-se tambm, que a nomeao dos membros no se
vinculou com o pressuposto de superviso propriamente dita, onde requer
o conhecimento e vivncia dos servios licitados, dos quais nenhum dos
membros mostrou-se ser competente no assunto, mas que tambm no
declinaram das suas nomeaes, propiciando, em decorrncia das
omisses, negligncias, a avaliao irreal das aes do Banestado, de
titularidade do Estado do Paran;
r) Esta Comisso que tinha o objetivo de supervisionar a avaliao e venda

de aes do Banestado, desvirtuou o objetivo principal e concentrou-se
unicamente
no
cumprimento
do
cronograma
da
privatizao.
Caracterizando a intencionalidade da no-interferncia do processo de

avaliao propriamente dita, posto que, nenhum dos membros tinha
experincia e vivncia sobre se encontrava avaliando de forma correta,
para cujo Valor Econmico Mnimo seria objeto da venda das aes do
Banestado. Mais curioso ainda, que mesmo aqueles membros que se diz
com experincia bancria: Jos Evangelista de Souza e Waldemar Dante
Borgaro, quando surgiam as dvidas, prevaleciam sempre as consideraes
do
Consrcio
FATOR.
Fato
este,
que
pode
caracterizar
um
estabelecimento de diretrizes prvias por parte do Governo do Estado do

Paran, que merece ser investigado;
s) Em vista da sucesso de irregularidades das avaliaes parciais, a que

redundou com a avaliao irreal das aes do Banestado, sugere-se que a
1048
precificao total do Banestado foi artificialmente achatada, para que desse

uma falsa impresso que o Banestado foi privatizado com gio;
t) Como no processo de privatizao do Banestado houve a aprovao do

Banco Central do Brasil, sugere-se que a Autarquia apenas agiu segundo a
convenincia institucional, posto que, a partir de outubro/1999, quando foi
desativado o setor de fiscalizao em Curitiba, ficou literalmente
desfalcado de tcnicos. E na hiptese de no havendo a possibilidade de
privatizao, o Banestado seria federalizado, o que tornaria desinteressante
para o prprio Banco Central do Brasil. Trata-se de conflito de interesses
institucionais, dos quais parte do agravamento da situao do Banestado, a
ser apurada, deve ser atribuda pela omisso da Autarquia. Dentro desse
contexto, a ilustrao por parte de Jos Evangelista de Souza, que era
funcionrio aposentado do Banco Central do Brasil que ocupou a funo
de Vice-Presidente do Banestado e Diretor de Privatizao, as
circunstncias demonstradas anteriormente, tem-se mostrado que se
pendeu mais aos interesses da Autarquia da qual o mesmo encontra-se
aposentado, do que propriamente defendendo aos interesses do Banestado,
do qual era seu Vice-Presidente;
u) Analisando-se das causas do deperecimento patrimonial do Conglomerado

Banestado, conforme contido no Pt 000103200 de 12.07.2000, no mbito
do Banco Central do Brasil, existem a constatao dos seguintes fatos,
destacando-se entre eles:
k) o Conglomerado operava de maneira inadequada em relao:
- qualidade de seus devedores;
- s exigncias da boa tcnica bancria na concesso dos
crditos;
- ao controle efetivo de seus custos operacionais; e
1049
- s providncias de cobrana e recuperao de crditos

problemticos;
l) at o Plano de Estabilizao Econmica (Plano Real), em
julho/1994, as perdas decorrentes desse descaso na conduo dos
negcios eram ocultadas pelos ganhos inflacionrios, obtidos com a
m) aps o Plano Real, dada a manuteno da postura gerencial
equivocada por parte do Banestado, ressalvada a melhora na
recuperao de crditos baixados para prejuzo em 1994, foram
convocados diretores da Instituio, em 27.12.1994, para firmarem
Termo de Comparecimento, onde ficou manifestada a apreenso
desta Autarquia com a reduo dos nveis de liquidez do Banco,
bem como as novas exigncias gerenciais que, ditadas pela situao
ps-estabilizao monetria, teriam que ser adotadas;
n) em resposta ao Termo de Comparecimento citado no item
precedente, o Governador do Estado do Paran, Sr. Jaime Lerner,
apresentou ao Banco Central, em 05.01.1995, um plano de
diretrizes e metas que contemplava, entre outras, as seguintes
providncias;
- aumento do capital social do Banestado;
- alienao da Banestado S.A. Reflorestadora;
- intensificao da cobrana e da recuperao de crditos
perdidos;
- reduo da estrutura administrativa; e
- adequao de operaes aos prazos e taxas de captao;
De 05.01.1995 at a privatizao do Banestado

propriamente dita, no se tem mostrado o cumprimento dos planos de
diretrizes e metas. A Banestado S.A. Reflorestadora no foi alienada, e a
1050
intensificao da cobrana e da recuperao dos crditos perdidos foi

identificado uma anomalia, que consiste entre o perodo de 1995 a 2000, os
advogados do prprio Banestado concomitantemente configuravam como
colaboradores credenciados (contratados terceirizados) na cobrana dos
crditos. Destacando especialmente o Srs. Fausto Pereira de Lacerda Filho e
Milton Joo Betenhenser Junior. Sendo que o primeiro, foi Diretor de
atuou e atua como advogado de empresas inadimplentes em cujos crditos
permanecem na atualidade junto a Agncia de Fomento (ex: Massa Falida
Emlio Romani S/A) com saldo devedor, na data-base de 31.05.2003 de R$
6.205.255,69 (Seis milhes, duzentos e cinco mil, duzentos e cinqenta e
cinco reais e sessenta e nove centavos), alm de serem advogado da empresa
Rio Paran, adquirente dos direitos dos crditos do Banco Ita S/A
originalmente do Banestado, que se encontrava em cobrana sem sucessos h
anos (...). Os elementos aqui trazidos demonstram as faces ocultas de conflito
de interesses, que a privatizao do Banestado, tornou-se uma perfeita queima
de arquivo no sentido amplo.
A CONSOLIDAO DAS RECOMENDAES
Em face das diferentes caractersticas das irregularidades

apontadas, recomenda-se:
a) o prosseguimento das medidas de carter administrativo, cvel e criminal

cabveis, responsabilizando os mentores intelectuais da formatao do
Edital de Licitao N 01/99 SEFA ainda no identificados, pela incluso
no Edital do prmio de xito do Servio B, pelo carter despropositado
e lesivo ao Errio Pblico;
1051
b) o prosseguimento das medidas de carter administrativo, cvel e criminal

cabveis responsabilizando aos membros da Comisso Especial de
Licitao designados pelo Decreto Estadual n 596, de 09.04.1999,
especialmente a Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia Presidente
da Comisso Especial de Licitao; e Mrcia Carla Pereira Ribeiro,
Procuradora do Patrimnio, da Procuradoria Geral do Estado, pelo
descumprimento legal da Lei n 8.666/93; sem prejuzo das medidas
cabveis ao Carlos Roberto Sebastiani, pela omisso do servidor do
Banestado e Engenheiro Eletrnico, que alegou em depoimento junto a
CPI que sabia que as empresas de avaliao sediadas em outras Unidades
de Federao que no do Estado do Paran necessitavam da obteno de
visto junto ao CREA-PR, mas se omitiu alegando que a formatao do
Edital de Licitao N 01/99 SEFA do qual ele no participou;
c) o rastreamento do montante dos recursos na ordem de R$ 6.453.367,05

sete reais e cinco centavos), que o Consrcio FATOR recebeu como
prmio de xito do Servio B, com o propsito de identificao dos
reais beneficirios ocultos; sem prejuzo das medidas cabveis de
ressarcimento, para cujos servios j tinham sido pagos atravs do Servio
B;
d) o prosseguimento das medidas de carter administrativo, cvel e criminal

cabveis contra o HSBC que adquiriu o Consrcio CCF, vencedor do
Servio A pelo fato da realizao dos trabalhos de avaliao patrimonial
de engenharia com profissionais sem as atribuies profissionais, sem
prejuzo ao ressarcimento dos valores a serem apurados dos servios
parcialmente no realizados;
1052
e) o prosseguimento das medidas de carter administrativo, cvel e criminal

cabveis contra o Consrcio FATOR, vencedor do Servio B pelo fato
da realizao dos trabalhos de avaliao patrimonial de engenharia com
profissionais sem as atribuies profissionais; de realizao de auditoria
jurdica imobiliria segundo metodologia inadequada realidade do
Estado do Paran; e de demais procedimentos dissociada da observncia
de critrios coerentes, sem prejuzo ao ressarcimento dos valores a serem
apurados dos servios parcialmente no realizados;
f) o prosseguimento das investigaes, no sentido de ser identificado o

mentor intelectual das vendas de aes com desgio de 50% (cinqenta
por cento) em relao ao Valor Econmico Mnimo por ao do
Banestado, para a aplicao das medidas cabveis, em vista dos prejuzos
causados ao interesse pblico;
g) o prosseguimento das medidas de carter administrativo, cvel e criminal

cabveis responsabilizando aos membros da Comisso de Coordenao
para supervisionar a avaliao e venda das aes do Banestado, constituda
atravs do Decreto Estadual n 1.732, de 12.01.2000: Giovani Giondis,
Secretrio do Estado da Fazenda presidente; Jos Evangelista de Souza,
Vice-Presidente e Diretor de Privatizao do Banestado; Hermnio Paiva
de Castro, assessor da Secretaria de Estado da Fazenda; Waldemar Dante
Borgaro, Diretor-Financeiro do Banestado; Mrcia Carla Pereira Ribeiro,
Procuradora do Estado; e Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia,
assessora jurdica da Secretaria de Estado da Fazenda pela omisso,
negligncia e em especial, sobre a no-execuo das atividades
designadas, que da avaliao dos trabalhos licitados;
1053
h) o prosseguimento das medidas de carter administrativo e judicial

cabveis, sobre a anulao da prorrogao de manuteno com
exclusividade de contas do Estado no Banco Ita, do perodo
compreendido da prorrogao havida da vigncia de 26.10.2005 at
26.10.2010, posto que o perodo contratual anterior no tenha sido ainda
vencido;
i) o prosseguimento de estudos tcnicos, com o propsito de identificar o

agravamento da situao do Banestado, aps outubro/1999 quando da
desativao do setor de fiscalizao do Banco Central do Brasil em
Curitiba, do qual contribuiu para a situao do Banestado e que levou a
aprovao da privatizao da Autarquia, mesmo despeito das inmeras
irregularidades;
j) o aprofundamento da investigao das questes das operaes de crdito

do Banestado, que tidas como enquadradas em Crdito em Liquidao
e/ou de outras rubricas tidas como sem perspectivas de recebimento, mas
que, aps a privatizao, estes crditos de difcil recuperao foram
cedidos a terceiros e as cobranas esto sendo efetivadas;
k) o aprofundamento na investigao de processos de cobranas envolvidas e

os advogados, pois sintomtico e estarrecedor a constatao que esses
profissionais, enquanto eram funcionrios do Banestado, as aes
ajuizadas no tiveram seus sucessos. E, quando aps a privatizao
integraram como prepostos da empresa Rio Paran cessionria desses
crditos do Banco Ita, originalmente do Banestado. Esses insucessos de
cobrana em outrora foram curiosamente revertidos situaes
conflitantes estas podem ser fatores indicativos que os crditos foram
intencionalmente direcionados a cobranas judiciais para possibilitar um
1054
favorecimento de terceiros interessados, ou mesmo de possveis crditos

que foram perdidos na justia;
l) proceder investigaes sobre as relaes altamente suspeitas de

funcionrios do Banestado que atuaram concomitantemente como
advogados do Banestado e das empresas inadimplentes, como o caso do
Sr. Fausto Pereira de Lacerda Filho, e/ou na atuao de seus escritrios de
advocacias junto as pessoas fsicas/jurdicas inadimplentes.

Curitiba, 12 de novembro de 2003.
ZUNG CHE YEE

PERITO
1055
MDULO IV LAVAGEM DE DINHEIRO ATRAVS DAS

CONTAS CC- 5
Introduo; Envolvimento da Instituio Banestado na lavagem de dinheiro;
Irregularidades praticadas pelo Banestado nas Carteiras de Cmbio;
Concluses do Mdulo IV ; Recomendaes
1056
INTRODUO
Conforme explicitado sobre os motivos do requerimento
para propositura da CPI, entre outras situaes, as notcias veiculadas pela
imprensa nacional com relao lavagem de cerca de 30 bilhes de dlares
atravs do Banestado, no incio do ano de 2003, alertaram toda a apopulao e
principalmente os deputados que tiveram o interesse da busca pela verdade.
Contudo, aps a instalao da CPMI do Banestado,
Comisso Parlamentar de Inquirito Mista formada por representantes do
Congresso Nacional (Cmara dos Deputados e Senado Federal), em 18 de
junho de 2003, esta Comisso redirecionou seus trabalhos, at porque seu
escopo se dividia em 04 (qutro) mdulos muito amplos.
A postura da CPI em relao a este mdulo de
LAVAGEM DE DINHEIRO ATRAVS DAS CONTAS CC-5, passou a se
restringir ao envolvimento da Instituio Banestado no processo, bem como
se operacionalizavam os procedimentos atravs de agncias do Banestado no
Brasil e em Nova York.
A CPMI, que foi criada com o fim exclusivo de
desvendar todo o mega-esquema de lavagem de dinheiro e evsaso de divisas,
e dispondo de maior estruturao para desenvolver os trabalhos, inclusive no
exterior, passando a exercer a investigao neste aspecto, sem que houvesse
necessidade do apofundamento no assunto por parte desta CPI.
Nesta condio, a Comisso passou a dedicar-se aos
demais
mdulos:
QUABRA
DO
BANCO,
SANEAMETNO
PRIVATIZAO, que so mais afetos ao Banestado e ao povo do Estado do

Paran, no aspecto econmico-social, e possibilitam o ressarcimento do
prejuzo casado economia paranaense, com a indicao dos responsveis.
1057
CARTA DENNCIA DO FUNCIONRIO ERALDO FERREIRA AO

VICE-PRESIDENTE DE ADMINISTRAO DO BANESTADO
Atravs de correspondncia dirigida ao Diretor VicePresidente Sr. Valmor Picollo, por este despachada AUDIG em 22/09/96, o
funcionrio do BANESTADO Sr. Eraldo Pereira descreve minuciosamente as
irregularidades praticadas pelo BANESTADO na rea de cmbio,
argumentando, em resumo, que:
Assumiu as funes de assistente gerencial na Carteira
de Cmbio da Agencia XV de Novembro passando a desempenhar as mesmas
funes de gerente de negcios, estando entre suas atribuies o
gerenciamento das contas de cientes junto a Agencia de Nova Iorque (item 2
da carta);
A partir de maio/93, por determinao da Diretoria de
Cmbio, em companhia da Sra. Rosemary C. Vianna passou a visitar todas as
agncias de cidades prximas (Campo Largo, Ponta Grossa, Litoral, etc.),
com a finalidade de divulgar a Agncia de Nova Iorque e a possibilidade de
clientes das agncias no Brasil abrirem contas em dlar naquela agncia,
orientando os gerentes que informassem que as contas em dlares gozavam de
total sigilo, no havendo a possibilidade dos depsitos e aplicaes nelas
realizados chegarem ao conhecimento do Fisco ou do Banco Central (item 3
da carta);
Foram abertas dezenas de contas para funcionrios do
BANESTADO, inclusive para aposentados (item 3 da carta);
A partir de julho/93 deixou de visitar as agncias de
praas mais distantes, como Joinville, Blumenau, Florianpolis, etc., por
1058
orientao da assessoria da DIREX que estava receosa de que o processo

vazasse e que o Banco viesse a ter problemas com o Banco Central, passando,
a partir daquela data, a oferecer a abertura de contas em dlares mediante
contatos diretos com os clientes da carteira de cmbio, tais como,
exportadores, importadores, representantes, corretores, etc. (item 4 da carta);
As contas eram abertas mediante preenchimento de
formulrio especfico e cpia de documento pessoal (R.G. ou passaporte),
podendo ser utilizado nome fictcio se o cliente assim o desejasse (item 5 da
carta);
No segundo semestre de 1993 houve um grande
incremento na abertura de contas na agncia Nova Iorque, e que por isso
inmeras vezes levou, pessoalmente, dlares de clientes para o depsito
inicial nas contas abertas naquela agencia, e quando as contas eram abertas
em moeda nacional os cruzeiros eram trocados por dlares que eram
remetidos para depsitos (item 6 da carta);
A movimentao realizada nessas contas, por razes de
sigilo, era controlada manualmente, no havendo nenhum sistema contbil de
apoio, sendo que 90% dos negcios eram realizados via telefone (item 8 da
carta);
A agncia XV de Novembro possua, alm do cofre geral
no subsolo e outro no setor de contabilidade de exportao, um cofre
disposio da gerncia onde eram guardados os documentos de contas e
movimentaes com casas de cmbio envolvendo os correntistas e as contas
de Nova Iorque, bem como dlares de clientes para remessas ao exterior (item
9 da carta);
Algumas
contas
com
valores
expressivos
eram
administradas pelos Srs. Odair e/ou Gilberto Machado os quais, com
1059
regularidade, movimentavam numerrios de saques e remessas utilizando-se,

inclusive, de valores que estivessem custodiados no cofre da agncia, sendo
que em determinada ocasio, estando o gerente administrativo com uma
diferena, e na iminncia de uma inspeo, o mesmo pediu emprestado
US$10.000,00, e sendo atendido ficou de posse do montante por mais de dois
meses (item 10 da carta);
Todos
os
administradores
da
agncia
efetuavam
operaes e tinham conhecimento dos saques e depsitos nas referidas contas,

e conheciam tambm a diferena na contabilidade, bem como tinham
interesse monetrio j que em cada movimentao era possvel tirar
comisses com a diferena de taxas. Na poca, a carteira de cambio da
Agencia XV de Novembro era administrada pelo Sr. Odair Turquetti como
gerente geral, Paulo Roberto como gerente administrativo e Gilberto Machado
como gerente de negcios (item 11 da carta);
Nas operaes de exportao tambm eram retidas
diferenas de taxas a ttulo de comisso, mediante venda de dlar futuro a um
cambista e repasse ao exportador de moeda nacional a taxas de cmbio
inferiores quelas pagas pelas casas de cmbio, e o Sr. Odair nunca escondeu
que ganhava muito dinheiro por fora utilizando-se de seu cargo, chegando a
afirmar em alto e bom tom, dentro da agncia, que quem trabalhasse com ele
sempre ganharia e que poderia deixar o Banco a qualquer momento, porque
na realidade no precisava mais da empresa (item 12 da carta);
Quando foi ao escritrio de Cmbio em Maring
presenciou o Sr. Ercio de Paula, ento gerente de negcios da Unidade,
preencher cobrana de exportaes com impressos do BANESTADO
Agencia Nova Iorque, os quais eram por ele assinados duas vezes, de forma
distinta, como se fossem assinaturas dos administradores daquela agencia do
exterior, e quando questionado, o Sr. Ercio respondeu que no precisava
1060
preocupar-me, pois tal servio viria a ser feito diretamente pela

administrao da Carteira de Cmbio de Londrina a partir daquela data. Tal
servio era batizado pelo Sr. Ercio, e tambm pelo Sr. Odair, de cobrana
pink, que na realidade, era sub-faturamento de exportaes de clientes do
Banestado. No h cpias no Brasil dos documentos das cobranas pink
porque os mesmos eram destrudas aps a liquidao dos contratos de cmbio
(item 14 da carta);
No final do ano de 1994 percebeu que o controle das
contas de Nova Iorque seria transferido para a nova assistente gerencial, Sra.
Lurdes Perin, e como havia diferenas no estoque fsico da moeda estrangeira
sob sua custdia procedeu a um levantamento junto a TRANSOCENICA
CMBIO E TURISMO, correntista em Nova Iorque com o nome de
BANORDIC FINANCIAL CORP., de todas as operaes desde junho de
1994, catalogando os documentos de depsitos e saques do perodo, bem
como tirou cpia dos extratos da conta uma vez que a mesma recebia a maior
parte das transferncias de dlares via cabo. Procedeu tambm um
levantamento junto casa de cmbio do Sr. Paulo Krug, em So Jos dos
Pinhais onde eram fechadas algumas operaes, mas no conseguiu encontrar
a diferena que na ocasio era de US$35.000,00 (item 15 da carta);
Esgotadas as chances de localizar a diferena, passou a
utilizar recursos de clientes para suprir a falta da moeda estrangeira,
inicialmente da TRANSOCENICA e tambm da NIKKEN DO BRASIL
que havia recebido transferncia de uma coligada do exterior e no havia
solicitado o crdito em conta corrente. Posteriormente, por ocasio da sua
transferncia para
Gerncia Regional de Ponta Grossa, para ressarcir a
TRANSOCENICA e a NIKKEN DO BRASIL, utilizou recursos da conta

do prefeito de Castro, que era um dos grandes clientes da Agencia Nova
Iorque, e como no mais tinha acesso s chaves telegrficas e referncias
1061
necessrias, contou com a colaborao do gerente geral da agencia. Como em

12 de fevereiro de 1996 houve a solicitao de saque pelo cliente, toda a
histria veio tona, e como principal acusado, assumiu total responsabilidade
pelo acontecido (itens 16, 17 e 18 da carta);
Aps a descrio dos fatos, solicita anistia do valor de
R$ 56.913,00 e manuteno do seu emprego no BANESTADO,
argumentando que no reteve para si ou para terceiros os valores apurados nas
diferenas que so originrias de perdas em operaes de cmbio envolvendo
clientes da agncia de Nova Iorque, e que foi colocado pela Diretoria de
Cmbio e sua assessoria em uma funo de extremo sigilo e confidencialidade
e tambm de fragilidade operacional, sem controle contbil efetivo. Solicita,
tambm, que seja levado em considerao o fato de que uma das atribuies
da funo de assistente gerencial por ele desempenhada era a de
operacionalizar a remessa ilegal, para clientes do Banco, de dlares sem
comprovao de origem e sem a correspondente entrada de bens ou servios
no pas, por determinao de seus superiores diretos, imediatos e a nvel de
Diretoria, os quais tinham pleno conhecimento das tarefas por ele
desenvolvidas bem como dos riscos inerentes quela atividade (itens 19 e 20
da carta).
CONFIRMAO, PELA AUDITORIA INTERNA DO BANESTADO,

DAS IRREGULARIDADES DENUNCADAS PELO SR. ERALDO
FERREIRA
correspondncia
DIAUG/C/483/96,
de
19
de
dezembro de 1996, endereada Agncia de Nova Iorque, confirma as
1062
denncias apresentadas pelo Sr. Eraldo Pereira quanto a modalidade de

cobrana de exportao denominada pelo Banestado de cobrana pink.
Referidas operaes eram realizadas atravs da utilizao
de dois jogos de documentos de exportao para a mesma mercadoria, com
valores diferentes. O exportador liquidava a operao de cmbio pagando o
valor integral, que era creditado na conta do cliente exportador na Agncia
Nova Iorque, e esta, por sua vez, remetia os recursos para o Brasil pelo valor
a menor, ficando a diferena na conta do cliente naquela Agncia.
Segundo
prpria
auditoria,
participao
do
BANESTADO nesse processo era totalmente irregular uma vez que essas
operaes tinham como objetivo principal a sonegao de impostos pelas
empresas exportadoras, caracterizando tambm a evaso de divisas.
Por solicitao do Banco Central e do Ministrio
Pblico, a Auditoria Interna realizou exames na rea de cmbio visando
apurar as irregularidades constantes da denncia apresentada pelo Sr. Eraldo
Ferreira, tendo sido confirmados os seguintes fatos, conforme sua
correspondncia AUDIT/N-99/173, de 10/08/1999:
Prtica de subfaturamento de exportao (cobrana pink)
nas Carteiras XV de Novembro, Londrina e Posto Maring;
Liquidao de exportao via cabo no mercado paralelo,
como prtica ostensiva na Carteira XV de Novembro no perodo de 1993 a
1996;
Venda futura de exportao via mercado paralelo,
praticada na Carteira XV de Novembro, durante o ano de 1994;
Por meio de entrevistas, a auditoria interna constatou que
a diretoria, que na poca era exercida pelo Sr. Srgio de Lima Conter, instrua
1063
verbalmente para que as carteiras de cmbio captassem recursos de clientes

no Brasil para depsito na Agncia Nova Iorque, recursos esses que
posteriormente retornariam ao Brasil atravs de linhas de crdito para
exportao, e dessa forma, forma abertas inmeras contas para clientes,
inclusive estelionatrios e doleiros que eram parceiros do Banco para a
intermediao das remessas e saques ilegais.
Realizao de emprstimos na Agncia Grand Cayman
para empresas exportadoras, com trnsito na conta da Agromar S.R.L. da
Agncia de Nova Iorque. Exames na operao de emprstimo ao Frigorfico
Noroeste do Paran, no valor de US$ 3.044.737,24, confirmam a procedncia
da denncia, inclusive, que os recursos do emprstimo liberados por Grand
Cayman junto Agncia Nova Iorque foram utilizados pelo Frigorfico para a
liquidao, na mesma data, de toda a sua responsabilidade junto Carteira de
cmbio de Londrina.
Posteriormente, a correspondncia AUDIT-R-94/99, de
08 de dezembro de 1999, endereada DIRFI Diretoria Financeira, Prod. e
Operaes Internacionais, relata que levantamentos realizados pela auditoria a
respeito dos fatos denunciados pelo Sr. Eraldo Ferreira demonstraram que
todas as evidncias recaiam sobre o denunciante, e que o mesmo j havia
confessado, em depoimento de 29/02/96, a apropriao indevida de valores,
aproveitando-se da vulnerabilidade da carteira de operaes de clientes da
Agncia Nova Iorque.
As investigaes resultaram em instaurao de processo
administrativo contra o Sr. Odair Turchetti por realizao de emprstimos
irregulares na Agncia Grand Cayman atravs de falsificao de assinatura de
cliente nos documentos, tendo sido constatadas vrias operaes realizadas no
perodo de maio de 1994 a janeiro de 1996, com o objetivo de aplicar tais
1064
valores no mercado interno obtendo rendimentos superiores aos juros pagos,

utilizando o spread para fins particulares.
Segundo a correspondncia AUDIT-R-94/99, foram
identificados os seguintes procedimentos irregulares nas carteiras de cmbio
do BANESTADO:
Subfaturamento
de exportaes de clientes no Brasil
viabilizadas pelas Carteiras de Cmbio Londrina, XV de Novembro e Posto

Maring;
Liquidao irregular de exportao via mercado
paralelo, identificada na Carteira XV de Novembro, para regularizar contrato
de exportao ACC e ACE, mediante a realizao de uma operao no
paralelo para internalizar divisas como se fosse pagamento antecipado de
exportao quando o exportador, por alguma razo, no efetuava o embarque;
Negociao de dlar paralelo pelos funcionrios da
Carteira XV de Novembro durante a administrao do Sr. Odair Tuirchetti;
Venda futura de exportao via mercado paralelo pela
Carteira XV de Novembro durante o ano de 1994, quando a carteira era
administrada pelo Sr. Odair Tiurchetti, mediante antecipao irregular do
valor da exportao atravs de doleiro, antes da efetivao do ACC, com a
apresentao pelo exportador ao gerente da Carteira de cpia de documentos
de exportao, cujos originais estariam sendo enviados diretamente ao
importador no exterior;
Abertura e movimentao de contas em Nova Iorque: Quando um cliente necessitava remeter dinheiro para a sua conta em Nova
Iorque o gerente da Carteira contatava uma casa de cmbio para cotar a
operao no mercado paralelo, e segundo os auditores, as informaes
1065
obtidas indicam que a Carteira XV de Novembro, na administrao do Sr.

Odair Turchetti, viu nesse segmento a oportunidade de tirar proveito das
operaes de remessas do e para o exterior em proveito prprio, no
recebimento de comisses;
Evidncias da realizao de emprstimos da Agncia
Grand Cayman para pessoas fsicas e jurdicas que eram operacionalizados
pela Agncia de Nova Iorque e GECAM/DECAM, para clientes que
possuam conta corrente e aplicaes na Agncia Nova Iorque e necessitavam
de divisas por algum perodo, sendo que a total ausncia de mecanismos de
controle permitiu ao Sr. Odair Turchetti obter emprstimos fraudulentos, j
apurados no Processo 184/96;
Realizao de emprstimos para clientes exportadores do
Brasil com a finalidade de liquidar contratos de exportao que se
encontravam com prazo expirado perante o Banco Central, quando o correto
seria o cancelamento de tais contratos.
RECOMENDAES DA AUDITORIA INDEPENDENTE:
relatrio
de
recomendaes
dos
auditores
independentes, relativo ao perodo findo em 31/12/1998, apontou a existncia

de volume considervel de operaes a no clientes atravs de contas de no
residentes, conhecidas como CC5, tendo sido realizadas diversas operaes
fracionadas, isto , executadas em valores inferiores a R$ 10.000,00 para que
no fossem informadas ao Banco Central conforme determina a Circular
BACEN 2852. Como providncia, sugeriu a implementao de controles para
evitar a ocorrncia de tais fatos alm da reavaliao das operaes da espcie.
1066
DEPOIMENTOS COLHIDOS PELA AUDITORIA INTERNA:
LURDES MARIA PERIN VIEIRA
Em depoimento prestado auditoria interna do

BANESTADO, em 03 de abril de 1996, a Sr. Lurdes Maria Perin Vieira,
respondendo s indagaes dos auditores informou que:
continuava responsvel pelas operaes com os
clientes de Nova Iorque e algumas vezes recebia
comisses sobre essas operaes;
existiam operaes para funcionrios do Banestado
dos quais no era cobrada taxa nenhuma;
as casas de cmbio com as quais fazia operaes eram
a Transocenica, Sydney Turismo e com o Paulo
Krugger, de So Jos dos Pinhais;
Fazia muitas operaes de grande valor para o Sr.
Odair, inclusive com clientes de outros estados e
interior do Paran, e que ao final do dia passava um
relatrio datilografado do resumo dessas operaes, e
que a maior parte desses valores era enviada, via
DOC, para a conta da esposa do Sr. Odair no Banco
Nacional em Curitiba, e que a mando dele efetuou
inmeros depsitos para pessoas, principalmente do
interior do Paran, referentes a operaes de cabo;
1067
ODAIR TURCHETTI
Por sua vez, em 26 de abril de 1996, o Sr. Odair

Turchetti, respondendo a questionamentos dos auditores internos informou
que:
Tinha conhecimento que o BANESTADO pagava
comisses sobre as operaes de cabo e que em depoimento auditoria
interna realizado em agosto/95 j havia esclarecido tudo a respeito dessas
operaes e solicitado para que se o Banco no quisesse que se continuasse
com esse tipo de trabalho que fosse determinada a sua paralisao, mas no
recebeu nenhuma instruo a respeito;
Os administradores da Agncia Nova Iorque no tinham
conhecimento que os funcionrios da Carteira de Cmbio recebiam comisses
da casa de cmbio pela indicao da operao, e que ele achava ilegal, da
mesma forma que ilegal a operao de cabo;
Cada gerente fazia o seu controle do dinheiro no
registrado, guardado no cofre;
Os emprstimos no exterior, quando de interesse do
Banco, eram formalizados e aprovados pela Diretoria. Os recursos eram
utilizados para liquidar cambiais e ACCs como pr-pagamento e,
posteriormente, esses emprstimos eram liquidados com novo ACC no Brasil.
Os documentos originais dos emprstimos ficavam em seu poder e eram
incinerados por ocasio da liquidao da operao.
1068
IRREGULARIDADES
PRATICADAS
PELO
SR.
ODAIR
TURCHETTTI
Segundo consta do Processo Administrativo DEAUC

184/96, a auditoria interna apurou os seguintes procedimentos irregulares
cometidos pelo Sr. Odair Turchetti, gerente de cmbio da Agncia XV de
Novembro:
Saques fraudulentos na Agncia Nova Iorque, da conta
do cliente Rivadvia Menarim, totalizando US$ 288.380,93;
Recebimento
de
comisses
indevidas,
no
regulamentadas pela Instituio/

Realizao de operaes em nome de terceiros na
Agncia Grand Cayman, via Agncia Nova Iorque, atravs de casas de
cmbio, mediante a utilizao de documentos montados, sem o
conhecimento do cliente;
Operao de US$ 104.000,00 com incio em 08/08/95 e
vencimento em 1010/95, a qual teve como favorecido o Curtume Trs
Amricas, de Terra Boa, administrado pelo Sr. Luiz Turchetti, irmo de Odair
Turchetti que admitiu ser scio daquela empresa, caracterizando operao em
benefcio prprio;
Abertura de cartas de crdito de R$ 594.300,00, US$
708.000,00 e US$ 351.500,00, em favor da empresa Agro Industrial So Luiz
Ltda., indeferidas pelo Comit de Crdito I;
1069
Autorizao de abertura de cartas de crdito de US$

1.020.902,40 e US$ 810.000,00 para a empresa Adussolo, sem registro na
contabilidade, indeferidas pelo Comit Pleno;
Obteno de vantagens pessoais e financeiras.
1070
OUTRAS IRREGULARIDADES PRATICADAS PELO BANESTADO

NA REA DE CMBIO - ABERTURA E MOVIMENTAO DE
CONTAS CORRENTES CONTAS DE LARANJA
AGNCIAS
314 - AVENIDA TIRADENTES, 039 - LONDRINA
CENTRO e 224 - PONTE DA AMIZADE
A partir de solicitao de informaes do Banco Central,

a auditoria interna do BANESTADO realizou exames nas contas correntes
das agncias 314-AVENIDA TIRADENTES, 039-LONDRINA CENTRO e
224-PONTE DA AMIZADE, tendo constatado que as contas a seguir
relacionadas no atendiam s exigncias da Circular 2.025 do Banco Central
quanto documentao necessria identificao do cliente, tais como,
comprovao de residncia, indicao de atividade e comprovao de
rendimentos dos correntistas:
Conta nmero
Titular
039/105935-7
Elsa Maria Giroto
039/106166-1
Jucilia das Graas Pereira
039/106158-0
Manuel Prisco da Cruz
039/106149-1
Jos Andrade de Lima
039/106147-5
Fbio Antonio Reverso
039/106146-7
Rosane Strazas Henkin
039/106150-5
Maria Cristina Ovasco Coelho
1071
A movimentao das contas acima indica depsitos

fracionados e pagamentos de cheques por caixa em valores significativos. A
atividade dos clientes no foi claramente identificada, ms apenas registrada
como outros. Pela anlise dessas contas, a auditoria interna concluiu tratarse de contas de laranja.
Tambm, segundo a auditoria interna do Banestado,
correspondem a contas de laranja as contas a seguir relacionadas:
Conta nmero
Titular
039/106148-3
Carolina Alonso de Cordobal
039/106163-7
Jacinto Santana Dracowsky
039/106157-2
Michiko Santana Okagawa
039/106161-0
Paulo Roberto Karolinski
039/106151-3
Rosngela Petrinski Romanek
039/105916-0
Wanduilson de Oliveira Alvares
039/105920-9
Rodrigo Feltrim Mologni
039/105921-7
Ederson Gonalves dos Santos
314/015687-5
Adriano Jos Alcarde
314/015816-9
Alessandra Meneguelli de Almeida
314/015818-5
Edson Aparecido Rainha da Silva
039/105127-5
Alcarde Representaes Comerciais Ltda.
039/105125-9
Freitas & Meneguelli S/C Ltda.
1072
039/105126-7
Rainha Empreendimentos S/C Ltda.
314/015538-0
Oliveira & Santos S/C Ltda.
039/104951-3
G. H. Representaes Comerciais S/C Ltda.
039/104952-1
Oliveira e Nascimento S/C Ltda.
039/104954-8
Paulo & Ilson S/C Ltda.
039/104955-6
Nascimento Empreendimento Comercial S/C Ltda.
039/104956-4
N. P. de Oliveira & Cia. Ltda.

Interpelados formalmente pelos auditores internos, os
gerentes das agncias 314-Avenida Tiradentes, 039-Londrina Centro e 224Ponte da Amizade, responderam que as contas foram abertas por solicitao e
autorizao informal do diretor de operaes da poca, alegando ser
interessante para o Banco.
A conta 224/011277-1, em nome de Rosa Zoraida Rojas
de Cardenas, foi aberta em 21/05/97, mediante apresentao, pela cliente, de
cdula de identidade de estrangeiro com validade vencida em 05/03/97.
Segundo foi apurado pela auditoria interna, a conta era
movimentada atravs de depsitos e DOCs e pagamentos de cheques no caixa
de importncias significativas. Exame de cpias de alguns cheques revelou
que os mesmos foram emitidos a favor de algumas casas de cmbio e turismo
e, principalmente, para uma das contas de laranjada Agncia LondrinaCentro Oliveira Nascimento S/C Ltda.
De acordo com a informao do
gerente da conta 224/011277-1, a cliente reside no Paraguai e seu marido

scio-proprietrio da Casa de Cmbio Imperial.
1073
A conta 224/012573-3, em nome de Radiante Agncia de

Viagens e Turismo Ltda., foi aberta em 04/09/98.
Segundo informao dos administradores da Agncia
Ponte da Amizade, as contas 224/011277-1 e 224/012573-3 foram abertas em
funo da expectativa de rentabilidade que as mesmas poderiam proporcionar
e por apresentarem potencial como aplicadores de recursos no Banco.
AGNCIA 134- BLUMENAU
Em inspeo realizada na Agncia Blumenau, a auditoria

interna apurou a movimentao de expressiva soma de recursos provenientes
da empresa Casa Roweder Cmbio e Turismo Ltda. nas contas de laranja
abaixo relacionadas:
Conta nmero
Titular
134/13155-6
Pumas Prestao de Servios Ltda.
134/12980-2
Allaor Prestadora de Servios Ltda.
134/12919-5
Marcos Simas Neto
134/12947-0
ngelo Siewerdt
Como providncia, props a comunicao das referidas

contas ao COAF, conforme consta da correspondncia AUDIT/C-148/2000.
1074
IRREGULARIDADES EM IMPORTAO AG. LONDRINA CENTRO
De acordo com o relatrio AUDIT/D2000074-1, de 25/05/2000, a

auditoria interna constatou a abertura irregular de contas correntes e
movimentao incompatvel de recursos destinados para pagamento de
operaes de cmbio de importao com caractersticas de lavagem de
dinheiro, realizadas pela Carteira de Cmbio de Londrina com as empresas
Copavi Comrcio de Madeiras Ltda. e Cabofer Com. e Imp. de Madeiras
Ltda.
A conta da Copavi Comrcio de Madeiras Ltda., cujo capital

social era de R$ 10.000,00, foi aberta em 07/01/2000 e movimentou no
perodo de 14/01/2000 a 27/01/2000 R$ 1.044.373,00, enquanto que a conta
da Cabofer Com. e Imp. de Madeiras Ltda., com capital social de R$
50.000,00, foi aberta em 18/01/2000 e movimentou no perodo de 25/01/2000
a 28/01/2000 o montante de R$ 1.3387.008,02, sendo que todos esses recursos
foram direcionados para a liquidao de contratos de cmbio de importao.
Ambas as contas foram abertas e movimentadas pelo procurador

Sr. Geraldo Ferreira Filho, e por ocasio da abertura no foram apresentados
balanos ou balancetes a fim de atestar a capacidade econmica e financeira
das empresas. A Copavi Comrcio de Madeiras Ltda. informou como fontes
de referncia o Sr. Alberto Youssef, proprietrio da Youssef Cmbio e
Turismo Ltda. e San Marino Taxi Areo Ltda., e o Sr. Arthur Ennio Frederico
Junior, ex-funcionrio do Banestado, enquanto que a Cabofer Com. e Imp. de
Madeiras Ltda. informou como fontes de referncia os Srs. Mrcio Alcntara
e Joo Csar Passos. Efetuada consulta ao sistema de informaes do
Banestado constatou-se que o Sr. Mrcio nunca teve nenhum relacionamento
1075
com o Banco, enquanto que o cadastro do Sr. Joo Cesar possui restries, o
que no representaria uma boa fonte de referncia para abertura da conta
corrente.
A empresa Copavi Comrcio de Madeiras Ltda., em 14/01/2000

efetuou um depsito em espcie no valor de R$ 850.000,00, e na mesma data,
liquidou um contrato de cmbio de importao de R$ 834.799,15. Na
seqncia, efetuou depsito em espcie de R$ 110.000,00 em 18/01/2000,
utilizado na mesma data para liquidao de contrato de cmbio de importao
de R$ 121.342,00 e, posteriormente, em 20/01/2000 efetuou depsito na
agncia Comendador - Curitiba, no valor de R$ 78.475,32, para liquidao de
importao na mesma data no valor de R$ 78.475,32.
A conta da Cabofer Com. e Imp. de Madeiras Ltda., em
25/01/2000 recebeu um depsito em espcie na agncia Ponte da Amizade em
Foz do Iguau, depsito esse efetuado por Valdir Machado, cujos recursos
foram utilizados para liquidao de operao de importao no valor de R$
417.322,41. Na seqncia, em 25/01/2000, a conta recebeu 6 (seis) DOCs
totalizando R$ 914.108,02, cujo valor foi utilizado na liquidao de 22 (vinte
e dois) contratos de cmbio financeiro perfazendo R$ 910.647,57, debitados
em conta na mesma data da ocorrncia dos crditos.
Fato relevante a ser considerado, segundo a auditoria interna,

que todas as remessas da Cabofer Com. e Imp. de Madeiras Ltda. tiveram
como destinatrio o exportador PARAGUAY TRADE SRL, do Paraguai,
inserido no contexto do relatrio que propiciou a abertura de processo
administrativo contra o ex-gerente da carteira de cmbio da Ag. Assemblia Rio de Janeiro Sr. Gilmar Fernando Giovannoni Slosaski e que resultou em
sua demisso por justa causa em 03/11/1998, por irregularidades semelhantes
1076
s das operaes em questo. Segundo a auditoria, o gerente da carteira de

cmbio de Londrina, Sr. Lus Fernando Gonalves Martins, o mesmo que
sucedeu o Sr. Gilmar Fernando no comando da Carteira de Cmbio da Ag.
Assemblia quando da sua demisso.
Em relao s operaes da Cabofer Com. e Imp. de Madeiras

Ltda., segundo a auditoria interna, percias comprovaram que todos os
documentos de embarque pertencentes a um mesmo desembarao aduaneiro
foram preenchidos com a utilizao da mesma mquina de datilografia, bem
come as grafias constantes nos documentos Fatura Comercial, Certificado de
Origem de Mercosul e Conhecimento de Transporte Internacional por
Rodovia apresentam
similitudes morfolgica e gentica, que permitem
concluir que as assinaturas devem ter sido executadas por uma mesma pessoa.
1077
CONCLUSO/RECOMENDAES MDULO IV - O ENVOLVIMENTO

DA INSTITUIO BANESTADO NA LAVAGEM DE DINHEIRO
Inicialmente,
atravs
de
denncia
efetivada
pelo
funcionrio Sr. Eraldo Ferreira e confirmada pela Auditoria do Banestado,

tornou-se de conhecimento da CPI a operacionalizao da lavagem de
dinheiro atravs de contas CC-5, com evaso de divisas de milhares de
dlares atravs de agncias do Banestado no Brasil e em Nova York.
Contudo, o que apenas parecia ser uma atividade de
poucos funcionrios do Banestado que estariam agindo isoladamente, na
realidade comprovou-se ter propores gigantescas, uma vez que a prrpia
Diretoria, incluindo a Presidncia do Banestado, no apenas tinham
conhecimento como consideravam esta situao como benfica por
proporcionar acrcimento nas receitas do Banco.
Esta situao foi comprovada cabalmente atravs do
Relatrio de Auditoria DIRAUD n 70.110/00, realizado pelo Ita em
04/06/01, em suas concluses contou que:
Constatamos que os controles exitentes sobre
as contas de domiciliados no exterior e operaes

de cmbio de taxas flutuantes antes da privatizao,
apresentavam-se insatisfatrios, no garantindo
uma adequada cobertura dos riscos existentes.
Detectamos diversas deficincias na carteira
de cmbio, bem como no DEROI Departamento
de operaes internacionais, dentre as quais
destacamos: ausncia de uma clara definio e
1078
formalizao dos procedimentos operacionais, falta

de monitorao dos procedimentos da carteira de
cmbio sobre o produto, e ausncia de relatrio de
controle e acompanhamento gerencial.
Como conseqncia, as carteiras de cmbio,
notadamente as de Foz do Iguau, possuam grande
autonomia sobre suas rotinas, dentendo mais
conhecimento do produto do que o prprio go
gestor, podendo abrir contas, sem as cautelas
requeridas.
Todo este ambiente de descontrole foi
propcio
para
permicividade
de
altos
funcionrios do Banco na lavagem de dinheiro.

Esta
herana
negativa
sujeita
novo
controlador s sanes do Bacen, sendo oportuna a

adoo
de
medidas
urgentes
para
aperfeioamento do fluxo de abertura e controles

existentes sobre as contas de domiciliados no
exterior, os quais so vulnerveis s falhas
apontadas no presente relatrio. Grifos nossos
Esta situao trazida pelo relatrio da Auditoria fica

evidente no parecer jurfdico emitido pelo advogado do Banestado, Sr. Fausto
Pereira de Lacerda Filho, seno vejamos:
A propsito da consulta vinculada convenincia
ou no do Banco manter as contas correntes, abertas em nome de
1079
laranjas para viabilizar a movimentao cambial de doleiros,

em que pese o desconformto moral que a prtica possa acarretar,
ainda mais em um momento em que todos parecem haver-se
transformado em vestais, h que considerar que do ponto de vista
jurdico, tal conduta se apresenta ablotuamente legtima.
Com efeito, desde que por ocasio da abertura
deas contas, seja observado o disposto na Resoluo 20/25, do
BACEN,
caracterizando
responsabilidade
do
Banco
relativamente identificao primria dos depositantes, o que,

diga-se de passagem, o Banestado j adota como prtica por
recomendao deste consultor, antes mesmo da normatizaco
pelas autoridades monetrias, os valores que vierem a transitar
por elas constituem responsabilidade exclusiva dos respectivos
titulares. Responsabilidade do Banco haver na eventualidade de,
por ocasio da abertura, faze-lo por delegao ou procurao,
viabilizando a operae em nome de fantasmas ou pessoas
fictcias.
Ademais disso, desde que o Banco registre as
operaes em que se depositem valores iguais ou superiores a R$
10.000,00 nestas contas atravs do SISBACEN, consoante
determina a Resoluo 26/77, toda a responsabilidade no que
tange s remessas de reais aos correntistas no residentes incidir
sobre as pessoas dos depositantes.
A eliminao pura e simples dessas contas, tal
como pretendido, constitui medida inaceitvel pelos efeitos que
produzir: primeiro, um decrscimo nas receitas do Banco pelo
seu aparente afastamento desse segmento do mercado; segundo,
uma possvel exploso na prtica do cmbio manual, alterando
1080
substancialmente o volume de negcios e despertando suspeita em

face da sbita elevao desse volume em face das mdias
histricas registradas. O comportamento do Banco, ao optar pelo
encerramento e eliminao dessas contas, nesse caso, lembraria o
do avestruz que, ao menor sinal de perigo, enfia a cabea do
primeiro buraco que encontra, deixando mostra, em toda a
plenitude, o restante do corpo, notadamente a parte mais
emplumada.
o que me parece.
19.05.97
Fausto Pereira de Lacerda Filho
Consultor Jurdico PRESI Grifos nossos
O consultor jurdico Fausto Pereira de Lacerda Filho no

parecer mencionado tentou justificar a continuidade dos procedimentos
adotados pela carteira de cmbio do Banestado, com a absurda alegao de
que o encerramento das contas de laranjas acarretaria na queda nos
depsitos e conseqente prejuzo ao banco, com a fuga de capital.
No cabe outra explicao ao parecer exarado pelo
causdico se no que a certeza da impunidade!
O Presidente poca era o Sr. Manoel Campinha Garcia
Cid, que apesar da pouca experincia em assuntos bancrios no pode alegar
que foi convencido da legitimidade dos atos praticados ilegalmente. Portanto,
recomenda-se que sejam tomadas as medidas judicias cabveis por crime de
facilitao e instrumentalizao de evaso de divisas e por gesto temerria
em relao ao Sr. Manoel Campinha Garcia Cid, ao ex-Diretor de Cmbio do
1081
Banestado poca, Sr. Aldo de Almeida Junior, bem como ao Sr. Fausto
Lacerda, tambm tendo cometido este ltimo apologia ao crime.
Tambm
recomenda-se
aprofundamento
da
investigao para averiguar outros possveis responsveis.

Todo este esquema comprova que as irregularidades na
rea de cmbio estavam institucionalizadas, inclusive com outras situaes
como cobrana pink ou subfaturamento de exportao. Alm das operes de
crdito realizadas como se fossem cmbio s empresa Jabur Toyopar, Redram
e Tucuman, operaes realizadas quando do fechamento do agncia do
Banestado de Grnad Cayman, onde o prejuzo do Banestado foi integral
totalizando mais de US$ 3,5 milhes. Em todos estes casos recomenda-se a
denncia de todos os responsveis pela realizao dos mesmos, bem como de
outras pessoas que se beneficiaram das irregularidades cometidas.
1082
CONCLUSO GERAL DO RELATRIO DA CPI DO

BANESTADO
O presente relatrio visou elencar os principais fatores

que levaram ao deperecimento patrimonial do Conglomerado Banestado. Est
embasado em relatrios do Banco Central do Brasil e em extensivos exames
realizados por esta Comisso Parlamentar de Inqurito, em documentos,
auditorias internas, externas, relatrios dos avaliadores do Banco, inspees in
loco, percias, alm de outros procedimentos julgados adequados nas
circunstncias.
CAUSAS DO DEPERECIMENTO
Conforme consta do relatrio do Banco Central do Brasil
(PT n 0001019622, de 04.05.2000), o Conglomerado Banestado, a exemplo
da maioria das instituies financeiras estaduais, operou sem maiores
preocupaes em relao: a) qualidade de seus devedores; b) s exigncias
da boa tcnica bancria na concesso de crdito; c) ao controle efetivo de seus
custos operacionais; e d) s providncias de cobrana e recuperao de
Com a implantao do Plano Real, as instituies

financeiras perderam os ganhos inflacionrios proporcionados pelos depsitos
vista, e para manter resultados satisfatrios tiveram que aumentar a sua
eficincia em operaes de intermediao financeira. Sem atentar para as
mudanas no mercado financeiro, o Banestado manteve-se na mesma postura
gerencial equivocada, provocando um agravamento na sua j complicada
situao patrimonial. Preocupado com essa tendncia, em 27/12/1994, o
1083
Banco Central firmou Termo de Comparecimento com o Banestado

manifestando a apreenso daquela Autarquia com a reduo dos nveis de
liquidez do Conglomerado Banestado, recomendando cuidado especial no
gerenciamento da Instituio.
Para atender o alerta do Banco Central e tentando evitar

que esse posicionamento viesse a comprometer a situao patrimonial das
empresas, o Governador do Estado apresentou, no incio de 1995, plano de
diretrizes e metas ao Banco Central (fl. 46 a 48 do PT referenciado), que
contemplava, entre outras, as seguintes providncias: a) aumento do capital
social do Banestado; b) alienao da Reflorestadora e do Banco Del Paran;
c) intensificao da cobrana e da recuperao de crditos perdidos; d)
reduo da estrutura administrativa; e e) adequao da estrutura de operaes
aos prazos e taxas de captao.
Apenas algumas dessas medidas foram implementadas e
ainda assim de forma incipiente, concluiu o Bacen, e sem o rigor que o
momento requeria, observando que a cada semestre os resultados minguavam,
conseqncia de operaes mal deferidas, da falta de empenho na cobrana
dos crditos e da manuteno do elevado custo administrativo do
Conglomerado. Os demonstrativos contbeis correspondentes no vinham
retratando adequadamente essa degradao, mascarada por procedimentos
adotados pelo Conglomerado, tais como, renegociaes
meramente
protelatrias e rolagens de crditos.
Assim, o Banco Central, em vista da resistncia do Grupo

Banestado em reconhecer contabilmente a situao de suas operaes,
identificada pelo descumprimento de vrias correspondncias determinando o
atendimento aos dispositivos da Res. 1748, convocou a Diretoria da
1084
Banestado Leasing, em 31.10.96 e do Banco Banestado, em 30.12.96, para

firmar Termos de Comparecimento onde foi exigida a correta classificao e
aprovisionamento dos casos apurados, o que, por conseqncia, faria com que
os balanos respectivos passassem a retratar adequadamente a real situao
patrimonial e financeira do Conglomerado.
Mesmo com a conscincia de que os problemas do

Conglomerado eram bastante graves, no foram adotados programas
ortodoxos de reduo de despesas ou procedimentos mais austeros para
deferimento e cobrana de operaes de crdito.
Em setembro de 1997, o Governo do Estado do Paran

em vista da necessidade do equacionamento dos gastos pblicos e
Protocolo de Acordo com o Governo Federal estabelecendo o programa de
reestruturao e de ajuste fiscal de longo prazo, no qual, uma das medidas, era
a disponibilizao de recursos para capitalizao do Banestado, visando a
promover seu saneamento financeiro.
Como resultado da Inspeo Global Consolidada - IGC

(data-base 31.08.97), o Banco Central apurou necessidade de ajustes no valor
de R$ 1,8 bilhes, que, uma vez realizados, reduziriam o Patrimnio Lquido
do Conglomerado a R$ 1,4 bilhes negativos, cientificando os dirigentes da
situao por intermdio de Termo de Comparecimento, firmado em 19.12.97
e exigindo o imediato aporte de capital para restabelecer os nveis mnimos de
capital das empresas do grupo.
Devido ao grande volume de recursos necessrios, o

Estado abdicou da hiptese do saneamento e decidiu pela privatizao do
1085
Conglomerado, o que obrigou a uma reviso dos ajustes apurados na IGC

dentro de critrios muito mais conservadores, apurando, assim, a necessidade
de um total de R$ 4,1 bilhes para o saneamento, conforme detalhado no
quadro a seguir:
R$ MIL
ITENS
TTULOS E VALORES MOBILIRIOS
- TRF Outros (Securitizao Proagro)
- TRF Securitizao Crdito Rural
RELAES INTERFINANCEIRAS
-SFH Glosas (Provises)
- FCVS Hablitado (SFH)
- Crdito Rural Proagro a Receber
OPERAES DE CRDITO/ARREND MERCANTIL/ACC
31/03/98
30.982
9.478
21.504
148.475
7.915
140.528
32
865.433
- Provises Banestado Leasing (1.748/90)
27.067
- Leasing Outros Crditos
36.985
- Provises Operaes (1.748/90)
370.203
- Provises Operaes Ilquidas
425.916
- Financiamentos Rurais e Agroindustriais
5.262
FINANCIAMENTOS IMOBILIRIOS
210.617
- FCVS Embutidos na Carteira
177.005
- Saldo Remanescente Carteira (FCVS)

OUTROS CRDITOS
- Securitizao Crdito Rural (sem ttulos)
- Crditos por Avais e Fianas Honrados
- Crdito Tributrio
- Devedores por Compra de Valores e Bens
- FDE CDI Badep
33.612
1.354.799
48.878
1.624
333.125
7.691
136.723
- FDE Cesso de Crdito Operao Cocelpa
62.231
- FDE Cesso Crdito Operao Atalla
28.134
- FDE Carteira de Fomento
600.000
1086
- FDE Reflorestadora
98.259
- Bens no de Uso Prprio
36.552
- Despesas Antecipadas/Material em Estoque
1.582
PERMANENTE
6.827
- Diferido
6.827
PASSIVOS CONTINGENTES
7.558
- Reverses Indevidas
7.558
OUTROS
1.125.309
- Recursos PDV
100.000
- Recursos Funbep (Dficit Tcnico)
252.983
- Recursos Funbep (Retirada Patrocnio)
294.288
- Recomposio do PL (p/ atingir R$ 400 milhes)
478.038
TOTAL PARA FINANCIAMENTO

AQUISIO PELO ESTADO DE TTULOS/PRECATRIOS
TOTAL DE RECURSOS PARA PRIVATIZAO
3.750.000
350.000
4.100.000
OPERAES DE CRDITO
No exame das operaes de crdito de 162 clientes do
Banco do Estado do Paran, o Bacen identificou 738 irregularidades em 525
operaes, ficando caracterizado que, dos negcios com esses clientes, 93%
apresentaram algum tipo de irregularidade, desde falha de concesso at
ineficincia na cobrana, passando por renegociaes irregulares e falta de
registro em rubricas de Crditos em Liquidao. Dessa amostra, 61% dos
contratos examinados, correspondentes a R$ 1,1 bilho, apresentavam
irregularidades tais como: crdito mal concedido, concesso de descontos
indevidos e recebimento de precatrios por conta de quitao de contratos.
Na Banestado Leasing, 76% das operaes dos 59

clientes includos na amostra examinada, totalizando R$ 49 milhes,
1087
apresentavam deficincias na sua concesso, alm dos R$ 865,4 milhes j

considerados na apurao do total de R$ 4,1 bilhes necessrios para o
saneamento total do Banestado.
Alm dos casos j citados durante os trabalhos de

monitoramento apurou o Bacen outros casos de flagrante descumprimento de
normas que demonstram o descaso do Banco com a qualidade de seus crditos
e/ou com as normas que definem a boa tcnica bancria, conforme detalhado
a seguir:
e) Crdito no valor de R$ 2 milhes INSA Administrao e Servios Ltda.

concedido em 27.08.1998, portanto aps iniciados os procedimentos de
saneamento e monitoramento do Banco Central, com taxa de 3,5% a.m.
para uma empresa que, mesmo com as informaes cadastrais defasadas,
demonstrava claramente sua incapacidade para o pagamento do mtuo
pretendido. Alm disso, o emprstimo foi efetuado com garantia de aval,
onde os avalistas, administradores da tomadora, j estavam com seus
limites de risco tomados. Os recursos no se destinavam tomadora e sim a
clube de futebol, dos quais os avalistas eram dirigentes. Na ocasio, o
Banestado captava recursos junto ao Banco Central e CEF a taxas de 2,59%
e 2,74% a.m., respectivamente, e que foram majoradas, j no ms de
setembro para 3,65% e 3,88%, resultando em "spread" negativo na
operao.
f)
Emprstimos para o Grupo Atalla, devedor contumaz

do Banestado, por intermdio de desconto de ttulos a grande nmero de
laranjas empregados da Usina Central, empresa do Grupo. A afirmao
do Banco Central prende-se ao fato dos recursos liberados originalmente
serem carreados para a conta corrente da Usina ou de seus scios.
1088
Posteriormente, os emprstimos foram concentrados em cinco devedores,

todos sem a capacidade de pagamento necessria a suportar a liquidao
dos contratos, atingindo um total de R$ 4,3 milhes em outubro de 1998. O
assunto foi detalhado no Pt. 9800901723.
g)
Emprstimos a diretor caracterizados pela existncia,

em algumas datas, de saldo devedor em conta corrente, procedimento
vedado pela lei 4.595/64. O assunto foi objeto de trabalho de
aprofundamento pelo Bacen, visando a identificar a propriedade da
instaurao de processo administrativo e comunicao ao Ministrio
pblico - Pt. 9900995463. Frisou o Bacen que situao semelhante foi
verificada nos primeiros cinco meses do ano de 1993 (Pt. 9300232020),
sendo efetuada a competente denncia ao Ministrio Pblico.
h)
Abertura de um grande nmero de contas correntes de

forma irregular com caractersticas de esquemas de lavagem de dinheiro (Pt
0001023189), com possvel envolvimento direto de diretor do Banco.
OPERAES
COM
RECURSOS
DA
RESOLUO
63
EUROBNUS
Segundo a correspondncia AUDIT-214/95, datada
de 12/04/1995, no exame das 115 operaes com recursos externos
realizadas pelo Banestado (Resoluo 63 e Eurobnus), no total de US$
26.385.500,00, foram constatadas as seguintes irregularidades:
a) Inexistncia ou no localizao, pelo Banco, dos cadastros de 38 clientes,

responsveis por operaes no valor de US$ 6.307.500,00 (23,91 % do
total);
1089
b) Deferimento de crdito a 20 clientes, no valor de US$

6.236.000,00 (23,63% do total), os quais apresentavam restries
cadastrais de acordo com as normas do Banco Central;
c) Celebrao de 80 contratos, no valor total de US$ 12.229.500,00 (46,35% do valor

total e 69,57% da quantidade total de contratos), sem amparo em parecer
tcnico que permitisse avaliar a situao econmico-financeira das
empresas;
d) No confirmao de garantias reais em 3 contratos no total

de US$ 595.000,00 (2,25% do valor da carteira);
e) Existncia de aes de execuo fiscal e/ou trabalhista de 26

dos clientes da carteira, cujas operaes de crdito totalizam
US$ 7.930.000,00, representando riscos para o Banco uma
vez que os autores das execues tem preferncia quando de
uma eventual execuo das garantias;

15.257.500,00, a exemplo das operaes realizadas com os clientes:
- Hermes Macedo S.A., US$ 3.000.000,00 - empresa

concordatria;
Soalgo Soc. Algodoeira Paranaense, US$ 1.100.000,00

- com certides positivas de reclamatrias trabalhistas;
Algocen-
Algodoeira
Centro
Oeste
Ltda.,
US$
1090
700.000,00 com cadastro incompleto e restries em

nome dos scios.
Na operao da Hermes Macedo S.A., no valor de

US$ 3.000,000,00 realizada em 22/10/93, foi dispensada a exigncia de
certides negativas conforme consta do despacho no processo com o
seguinte teor : - Por tratar-se de empresa concordatria solicitamos a
dispensa de certides negativas, que face a situao da mesma sero
impossveis de ser emitidas.
Em 01/03/95 a carteira apresentava uma expressiva

inadimplncia global de 58,27%, dos quais, 14,59% j inscritos em Crditos
em Liquidao.
BANESTADO CORRETORA DE CMBIO, TTULOS E VALORES

MOBILIRIOS LTDA.
Na data-base dos ajustes, havia, na carteira de ttulos da
Banestado Corretora de Cmbio, Ttulos e Valores Mobilirios, concentrao
em letras Financeiras Estaduais, entre as quais as emitidas pelos Estados de
Santa Catarina, Alagoas e Pernambuco e pelos municpios de Osasco e
Guarulhos, cuja emisso foi considerada irregular pela CPI dos Precatrios do
Senado Federal, resultado em perdas de R$ 170 milhes.
Alm da compra desses ttulos, efetuadas diretamente,

foram identificadas pelo Banco Central as seguintes irregularidades:
1091
e) Aquisio, da Divalpar DTVM Ltda., de LFTEs irregularmente emitidas

pelo Estado de Santa Catarina no valor de R$ 52 milhes, transferidos para
prejuzo;
f) Financiamento, para a ESSEX DTVM LTDA., de LFTSs irregularmente

emitidos pelo Estado de Alagoas, que em 22/05/1998, totalizavam R$
6.791.324,94. Em 01/06/1998 a ESSEX DTVM quitou o financiamento,
operao de cesso e transferncia de direitos de posse de uma rea
situada na Cidade Industrial de Curitiba. Segundo o laudo de avaliao,
datado de 25/05/98, o valor com liquidez do direito cedido era de R$
5.362.700,00, portanto inferior ao valor do financiamento quitado atravs
da operao de cesso.
g) Concesso de um emprstimo Prefeitura Municipal de Londrina no valor

de R$ 12 milhes atravs de um contrato de compra e venda de opes,
resultando em perdas para o Banestado. O emprstimo foi quitado pela
Prefeitura mediante entrega de aes da SERCOMTEL, e como as referidas
aes no estavam registradas no Ativo da Corretora pelo fato da operao
ter sido transferida para prejuzo, no foram avaliados por ocasio da
privatizao. Tendo em vista que o valor das aes no foi considerado no
preo de venda por ocasio da privatizao, recomenda-se que seja ajuizada
ao visando transferir a propriedade desses ttulos para o Estado do
Paran, uma vez que os mesmos no foram objeto de negociao com o
Banco Ita.
h) Prejuzos em investimento em ttulos emitidos por empresas privadas:
d.1) CDB e debntures da CREFISUL
1092

atualizado at a data da liquidao do Crefisul. A Corretora adquiriu, tambm,
debntures de emisso da Crefisul Leasing, s quais por ocasio da liquidao do
Banco Crefisul resultaram em prejuzos no valor de R$ 28.977.749,41.
Debntures da Cidadela Trust Recebveis S.A.
Prejuzo de R$ 19,8 milhes, decorrente de aquisio de

debntures sem anlise da viabilidade econmica e risco liquidez do investimento;
Debntures da Teka Tecelagem Kuenhrich S.A.
Prejuzo de R$ 8,5 milhes decorrente de aquisio de

debntures sem anlise da viabilidade econmica e risco liquidez do investimento;
Financiamento da Dvida Mobiliria do Estado do Paran
Conforme consta do relatrio do Banco Central (PT

9900947545), em 31/12/1998 os ttulos emitidos pelo Estado do Paran
totalizavam R$ 621 milhes, e desse total, 94,6% estava nas carteiras prprias
do Banestado e da Banestado Corretora (posio bancada e financiada).
1093
Cita o relatrio que: - A prtica de a Corretora e o

Banco terem servido de instrumento de captaes do Governo do Estado
gerou dificuldades para aquelas instituies na medida em que, de posse da
titularidade dos ttulos estaduais no conseguiam revend-los a terceiros,
criando necessidade de financi-los junto s instituies financeiras no
formas de captao, pagando juros superiores aos rendimentos que os papis
ofereciam.

EMPRSTIMO CONCEDIDO AO ESTADO DO PARAN
Ainda, de acordo com o relatrio do Banco Central, em 15/03/98 a

Banestado Corretora, contrariando as normas legais vigentes, concedeu, de
forma disfarada e sem quaisquer garantias, um emprstimo ao Estado do
Paran no valor de R$ 43,3 milhes. O emprstimo materializou-se pela
manuteno na carteira prpria de ttulos de renda fixa de Letras Financeiras
do Tesouro do Estado do Paran - LFTPR vencidas em 15/03/98, resgatadas
somente em 01/06/98 por R$ 45,3 milhes, mediante troca por novos ttulos
cuja emisso foi autorizada pela Resoluo n 37 do Senado Federal,
publicada no Dirio Oficial da Unio em 21/05/98.
1094
Aquisio de aes do BANESTADO junto aos Fundos de Investimento

administrados pela BANESTADO CCTVM - Prejuzo R$ 15,4 milhes
De acordo com relatrio do Banco Central (PT 9900957723), os

fundos de investimento Curto Prazo e DI 60, administrados pela Banestado
CCTVM, mantinham em suas carteiras aes do Banco do Estado do Paran e
quotas do Fundo FCG, fundo esse com grande parte de seu ativo aplicado em
aes do Banestado.
Por solicitao da Banestado Corretora de Seguros, em 30/06/99

a Banestado CCTVM adquiriu 2.218.942 aes preferncias e 319.685 aes
ordinrias do Banco do Estado do Paran S.A., ambas a R$ 5,63 por ao,
alm de 1.990.053,54793 cotas do Fundo FCG, lastreado em aes do
Banestado, pelo preo de R$ 2.220.112,12, totalizando a aquisio o valor de
R$ 16,7 milhes, valor esse pago pela Banestado CCTVM aos Fundos e
debitado Banestado Corretora de Seguros.
Em 02/07/99, atravs da correspondncia BCSDIR-020/99, a

Banestado Corretora de Seguros comunicou Banestado CCTVM a no
aceitao da compra das aes pelo preo de R$ 5,63 por ao, alegando que
a compra deveria ter sido feita aps a capitalizao dos recursos advindos do
BACEN quando as aes seriam negociadas a preos inferiores.

1095

CCTVM o prejuzo pela diferena de R$ 15.418.346,11.
PREJUZO EM OPERAES DA AGNCIA GRAND CAYMAN
Concesso pela agncia de Grand Cayman de crdito s

empresas Redram Construtora de Obras Ltda., Tucuman Empreendimentos
Ltda. e Jabur Toyopar Importao e Comrcio de Veculos Ltda., no valor
total de US$ 3,5 milhes, sem garantias, com prejuzos para o Banestado da
ordem de R$ 10 milhes.
Referidas empresas no possuam limite de risco

aprovado, apresentavam restries cadastrais, sendo que na data da
contratao a Redram Construtora de Obras Ltda. e a Tucuman
Empreendimentos Ltda. j possuam pendncias junto ao Banestado.
Em 22/01/99, o Banestado cedeu esses crditos, de forma

definitiva, para o Trade and Commerce Bank, em Cayman, mediante cash
collateral, isto , garantia de depsito em dinheiro pelo Banestado, e dessa
forma, passou da condio de credor para a condio de garantidor das
operaes de seus clientes.
Como as operaes no foram liquidadadas pelos

tomadores, o Trade and Commerce Bank executou as garantias, em prejuzo
do Banestado.
No houve formalizao da garantia prestada pelo

Banestado a seus clientes, bem como o Banco no ficou sub-rogado nos
1096
crditos cedidos, o que dificulta enormemente a cobrana judicial dos

devedores pelas garantias honradas, por falta de amparo documental.
Em depoimento CPI o Sr. Srgio Fontoura Marder,

diretor da Redram Construtora de Obras Ltda., alegou que tem condies e
deseja pagar a conta, mas no sabe para quem pagar.
Tambm em depoimento CPI, a Sra. Maria Cristina

Ibraim Jabur, scia-gerente da empresa Jabur Toyopar Importao e
Comrcio de Veculos Ltda., alegou desconhecer a existncia do emprstimo
e no saber quem o havia contratado. Entretanto, segundo comprovam os
documentos da operao, tanto o contrato como a Nota Promissria foram
assinados pela prpria depoente na condio de representante legal e avalista
da empresa, o que comprova que a Sra. Maria Cristina Ibraim Jabur no s
sabia da existncia da operao, mas foi ela prpria quem a praticou, logo,
no poderia alegar que no viu o contrato, no sabe quem o assinou, ou que
no sabe se a empresa recebeu ou no os recursos. Alm disso, ela mesma
determinou, por escrito, Agncia Grand Cayman do Banestado para que no
dia da liberao os recursos fossem transferidos para as contas Syata
Enterpriser, Beacon Hill Service, Shandong Wheihat Group e Jos Miguel
Pinoti, todas em bancos no exterior. Diante da argumentao do Deputado
Bradock de que o Paran precisa receber esse crdito, a Sra. Maria Cristina
respondeu que No foi dado continuidade ao pagamento, porque no foi
cobrado mais da minha empresa.
1097
JUROS PAGOS AO BANCO CENTRAL e CAIXA ECONMICA

FEDERAL
Com a queda de captao dos depsitos a prazo e diante

da necessidade de recursos para fazer face a suas necessidades de caixa, o
Banestado passou a recorrer a partir de 1998 a emprstimos de assistncia
financeira de liquidez junto ao Banco Central e captaes de CDI junto
Caixa Econmica Federal, encerrando o exerccio de 1998 com captaes da
ordem de R$ 2,3 bilhes. Os juros pagos pelo Banestado ao Banco Central e
CEF, de janeiro/98 a maro/99 totalizaram R$ 624,8 milhes.
As taxas cobradas pelas duas instituies eram punitivas,

variando de 1,2 a 1,9 vezes a taxa mdia do CDI. Essas taxas evidenciam o
objetivo de transferncia de recursos do Estado do Paran para as instituies
federais, notadamente para a Caixa Econmica Federal, a qual utilizou-se dos
depsitos interfinanceiros para obter lucros abusivos e assim fortalecer a sua
situao patrimonial, em prejuzo do Banco do Estado do Paran.
Assim, deve a Unio reembolsar o Estado do Paran
pelos juros cobrados a maior. O valor a reembolsar deve ser, no mnimo, o
apurado pela aplicao da mdia das diferenas de taxa cobradas a maior, e
corresponde a R$ 221,7 milhes, conforme clculo demonstrativo a seguir:
Mdia das taxas cobradas do Banestado..............1,20 + 1,90 = 1,55 a taxa do CDI
2
Total dos juros cobrados no perodo
= R$ 624,8 milhes
Valor dos juros devidos pela taxa de mercado..................624,8 = R$ 403,1 milhes

1,55
Juros cobrados a maior (R$624,8-R$ 403,1 milhes) .......................... = R$ 221,7milhes
O valor acima calculado deve ser acrescido dos juros e
1098

NEGLIGNCIA NA COBRANA/EXECUO DOS DEVEDORES

INADIMPLENTES
Em maro/1998, os 130 maiores clientes devedores

exigiam provises complementares, nos termos da Resoluo n 1748/90, do
Banco Central, da ordem de R$ 123 milhes. As operaes mal deferidas e
que culminaram com um quadro grave de inadimplncias concentraram-se
nos anos de 1993 a 1996, conforme quadro a seguir:
Ano
Valor
Percentual
1991
3.749.576,23
3,05
1992
2.895.084,32
2,36
1993
21.698.239,33
17,65
1994
52.459.069,64
42,68
1995
23.719.657,48
19,30
1996
18.003.874,99
14,65
1997
387.938,28
0,32
122.913.440,27
100,00
Total 130 maiores
Segundo demonstra o quadro acima, a maior parte das

operaes ilquidas foi realizada no perodo de 1993 a 1996.
Desses 130 maiores devedores, apenas 34 estavam em

execuo, em renegociao ou suspensas, confirmando a negligncia do
Banco no processo de recuperao de seus crditos.
1099
A proviso de toda a carteira atingia o volume de R$ 370

milhes, sendo que os 130 maiores devedores representavam 33,20% dessas
provises, evidenciando que o Banco deveria ter concentrado seus esforos de
recuperao nesse universo de devedores.
Observa-se tambm que o saldo devedor dos 50 maiores

devedores de operaes de Leasing (j lanadas em prejuzo) totalizavam, em
maro/98, R$ 73 milhes, representando 32% das provises totais (R$ 228
milhes). Tal qual ocorreu com a carteira comercial, o maior volume de
operaes geradoras de inadimplncias se deu a partir de 1993, conforme
quadro a seguir:
Ano
Valor
Percentual
1989
849.059,61
1,16
1990
2.602.377,70
3,57
1991
3.591.346,01
4,92
1992
4.849.372,44
6,64
1993
23.380.881,19
32,03
1994
8.791.550,95
12,04
1995
18.182.313,84
24,91
1996
10.744.587,87
14,72
Total 50 maiores
72.991.489,61
100,00
A exemplo do Banco, a maior parte das operaes

ilquidas da Banestado Leasing ocorreram no perodo de 1993 a 1996.
1100
OPERAES NOVAS/RENEGOCIADAS SEM ATENO

AOS PRINCPIOS DA BOA TCNICA BANCRIA
Segundo concluiu o Banco Central atravs do PT n
9800901723,
de
08.10.98,
quando
da
realizao
de
processo
de
monitoramento de operaes de crdito com vistas a verificar o deferimento

de operaes novas e renegociadas, os contratos abaixo especificados estavam
em desacordo com a Resoluo n 1559/88:
Nome
Contrato
Valor R$
l) Jayme Planas Navarro
1.863.131-4
2.270.000,00
m) Gerson Porto
1.896.648-0
450.000,00
n) Joo Batista Carnaval
1.896.621-9
450.000,00
o) Humberto E. Rodrigues
1.896.624-3
450.000,00
p) Marlene Nepomuceno
1.896.631-6
450.000,00
q) Cia. de Desenvolv. De So Jos dos Pinhais
1.898.108-3
4.200.000,00
r) Legio da Boa Vontade
1.892.652-6
1.000.000,00
s) Buettner S/A
1.897.440-8
1.000.000,00
t) Cooperativa de Cafeicultores de Mandaguari
1.899.199-1
720.000,00
u) Etsul Transportes
1900.395-7
720.000,00
v) Madeireira Miguel Forte
1.903.275-0
550.000,00
Conclui o Bacen que todos esses contratos estavam em

desacordo com a Resoluo n 1559/88, destacando que os 05 (cinco)
primeiros (a, b, c, d, e) apresentavam irregularidades como a utilizao de
laranjas para realizar emprstimos a terceiros.
1101

BANESTADO
A operao de crdito contratada pelo Estado do Paran

com a Unio para saneamento do BANESTADO contemplou o valor de R$
860.825.285,35, destinado aquisio pelo Estado do Paran da Carteira do
Fundo de Desenvolvimento Econmico FDE junto ao Banco.
Entretanto, verifica-se que essa aquisio no faz sentido,

uma vez que o FDE uma Rubrica Contbil da Secretaria de Estado da
Fazenda do Paran, e portanto, seu patrimnio pertence ao Estado, tendo sido
o BANESTADO mero administrador dos recursos do Fundo.
Assim, os valores liberados a ttulo de aquisio do FDE

pelo Governo Estadual no foram destinados ao saneamento do Banestado,
mas sim, correspondem a emprstimos ao Estado do Paran, sem vinculao
especfica, razo pela qual no poderiam ter sido includos no saneamento do
BANESTADO.

encargos.
1102



136.208.470,00.

alienar a participao societria por um perodo de 11 (onze) anos contados a
partir daquela data. Qualquer negociao, mesmo aps o trmino desse prazo,
s poder ser realizada com a autorizao da Renault do Brasil, que segundo o
acordo tem o direito de preferncia para a aquisio das aes. H que
observar-se que a empresa beneficiria dos incentivos de capital fechado, o
que dificulta o acompanhamento de suas aes estratgicas.
1103
OPERAES DE CRDITO COM A VOLKSWAGEN DO BRASIL

LTDA.


recursos liberados.

pelo prazo de vigncia dos contratos, o valor presente dos R$ 137.030.396,00
liberados, na data da sua concesso, equivale a apenas R$ 7.196.947,31, o
que significa que do total dos recursos liberados R$ 129.833.448,69
correspondem a subsdio concedido Volkswagen, em prejuzo do Estado do
Paran.

129.833.448,69 apurados.
1104
INFORMAES PRESTADAS PELO SR. GOVERNADOR DO ESTADO

AO BANCO CENTRAL DO BRASIL
Correspondncia enviada pelo Exm Sr. Governador Jaime

Lerner ao Banco Central do Brasil em 05 de janeiro de 1995, informava que o
esforo de estabilizao da economia brasileira vinha exigindo de todos os
segmentos participao intensa e coerente para acelerar resultados e garantir
os objetivos protagonizados. Informou que as providncias e diretrizes que
estava determinando, juntamente com a nova Diretoria do conglomerado
BANESTADO, visava aumentar sua solidez e eficincia.
O Conglomerado apresenta-se com uma situao favorvel, mas

que, com a necessidade de manuteno da poltica federal de austeridade
monetria e o convvio com taxas de inflao prximas a zero, poderia sofrer
srias dificuldades se no fossem tomadas medidas urgentes de ajustamento.
Constou do referido instrumento encaminhado ao Bacen que o

Governo do Estado tinha como necessidade e objetivo o uso do
Conglomerado para acelerar o desenvolvimento da economia produtiva do
setor privado, de forma a atender as novas escalas e produo, tendo em vista,
tanto o desenvolvimento dos mercados internos como o Mercosul, e assim
resolver o grave problema de desemprego e misria constatado no Paran.
Assim, observou o Governador, o Conglomerado faria parte de

um conjunto instrumental de fomento e atrao de investimentos, e no seria
um mero banco de propriedade estatal.
O plano de ajuste para o ano de 1995 tinha as seguintes diretrizes

e metas:
1105
Caixa
Reforar a posio de caixa e estabelecer o casamento temporal

de ativos e passivos, atravs de:
j) Aumento de capital;
k) desimobilizao da reflorestadora;
l) desimobilizao na rea de seguros;
m) desimobilizao de bens no de uso;
n) desimobilizao dos investimentos no Banco Del Paran, substituindo-se
por agncias estratgicas na rea do Mercosul e Chile;
o) intensificao da cobrana;
p) reduo drstica das despesas com propaganda e publicidade e promoes,
conforme determinado pelo Banco Central;
q) reviso de contratos de locao, servios, etc., alm de austeras medidas de
reduo de custos operacionais, especialmente no que tange s despesas
com pessoal; e
r) reduo da estrutura administrativa especialmente com a diminuio do
nmero de Diretorias e da administrao central de um modo geral.
Operacional
O sistema operacional seria reajustado com vistas reduo de

riscos, custos e desperdcios, alm da melhoria de resultados e da adequao
tcnica de ativos e passivos, com as seguintes providncias:
n) Ampliao dos negcios, especialmente nas reas de servio rentveis,

aproveitando as estruturas existentes;
1106
o) reverter a estrutura das operaes, compatibilizando os prazos de

captao/aplicao;
p) redirecionamento das operaes de crdito comercial ampliando o
atendimento s operaes mercantis de curto prazo;
q) estabelecer formalmente sistema de decises colegiadas em todas as
operaes e em todos os nveis;
r) evitar/reduzir a concentrao de emprstimos setoriais e por cliente;
s) aumento da produtividade por funcionrio e incio de implantao de um
programa de qualidade total;
t) reexaminar a estrutura do conglomerado, dentro do conceito de banco
mltiplo, especialmente visando a racionalizao operacional e economias
fiscais;
u) readequar sua estrutura operacional tendo em vista as oportunidades e
importncia para o Paran, do Mercosul e do Chile;
v) examinar as possibilidades de intensificar a terceirizao de servios;
w) manter a centralizao dos recolhimentos do ICMS;
x) adotar tarifas realistas inclusive a nvel de governo;
y) estabelecimento de dotaes oramentrias e pagamento pontual das
responsabilidades do Governo do Estado; e
z) designar para os cargos de direo pessoas com alta qualificao tcnica,
de reconhecida competncia profissional e padro tico.
Essas medidas, segundo as previses do Governo do

Estado teriam um impacto mnimo e provvel, no exerccio de 1995, de R$
100 milhes e R$ 177 milhes, respectivamente.
1107
INCOMPATIBILIDADE ENTRE O PLANO PROPOSTO E A

PRTICA NA CONDUO DOS NEGCIOS DO CONGLOMERADO
BANESTADO
Da comparao entre os compromissos firmados pelo
Governador do Estado com as aes efetivamente implantadas observa-se
abissal descompasso. Conclui-se que o compromisso do Exm Sr. Governador
do Estado tinha por objetivo to-somente evitar a liquidao extrajudicial do
Banco e no efetivamente resolver seus problemas.
No Relatrio Anual de 1995, o Sr. Governador do Estado

afirmou que os resultados do Banestado no exerccio de 1995 revelam um
Banco que, rapidamente, absorveu e dominou a nova realidade do mercado
financeiro nacional. O lucro de mais de 40 milhes de reais no perodo
reafirma a possibilidade de resultados crescentemente positivos em um banco
pblico. Com trabalho, determinao e seriedade, o Banestado superou e
venceu os novos desafios da economia. Cresceram as captaes, recuperaramse crditos.
Observa-se total desconformidade entre a realidade e tal

discurso, evidenciando infrao ao art. 10 da Lei n 7.492/86, haja vista que o
Relatrio da Administrao integra as demonstraes contbeis.
Nas palavras do Presidente do Banestado, Sr. Domingos

Taro Murta Ramalho, constantes das demonstraes contbeis de 1995, ...
com seriedade, profissionalismo e credibilidade, o banco conseguiu transpor
todos os obstculos, assumir a privilegiada posio de paradigma de
eficincia entre os bancos estatais e honrar a confiana depositada pelos
clientes e por todo o povo do Paran. A inadimplncia era o grande desafio,
1108
e o caminho escolhido foi investir na renegociao dos crditos

inadimplentes.
No mesmo relatrio, item desempenho operacional, a

administrao do Banco faz constar que a poltica operacional do Banco
est voltada pulverizao na concesso de crdito, visando minimizar o
risco, sendo direcionados os recursos s Operaes de Crdito e Cmbio,
equivalentes a 57,72% do Ativo, aos diversos segmentos produtivos, em
especial s pequenas e mdias empresas e agroindstria.
Fez constar ainda que em consonncia com a Resoluo

n 2.099 (Acordo de Basilia), o Banestado optou em apurar o Patrimnio
Lquido de forma consolidada, apresentando uma Capacidade de
Alavancagem Operacional Ponderada significativa, de 37,89% do Ativo
Operacional Ponderado, demonstrando um bom grau de solidez e solvncia.
A desconformidade entre a realidade e as informaes

constantes das demonstraes contbeis evidenciam o maquiamento
dessas demonstraes, tipificando a conduta no art. 10, da Lei n
7.492/86, que reza:
Art. 10. Fazer inserir elemento falso ou omitir elemento exigido

pela legislao, em demonstrativos contbeis de instituio
financeira, seguradora ou instituio integrante do sistema de
distribuio de ttulos e valores mobilirios. Pena Recluso, de
1 (um) a 5 (cinco) anos e multa.
Alm disso, a divulgao dessas informaes de forma a

ludibriar ou omitir informaes relevantes a seus usurios (Banco Central,
1109
CVM, investidores, etc.) resta tambm tipificada como falsidade ideolgica,

pois no revelavam a real situao patrimonial e financeira do Banco, situao
esta que se manteve at sua alienao, infringindo-se ainda elementares
princpios contbeis como o da transparncia e da prudncia.
IRREGULARIDADES NA AVALIAO DO BANCO
A CPI concluiu que o avaliador cometeu grave erro ao

avaliar as operaes de crdito, pois no Prospecto de Venda, do Banco
Fator, de agosto/2000, pg. 70, informava que a DIROP Diretoria de
Operaes havia lhes informado que os crditos a serem recuperados era de
R$ 2.772,7 milhes, na mesma data-base, resultando em que o avaliador
ignorou os encargos j incorridos no valor de R$ 1.381,1 milhes. O valor de
R$ 1.391,6 milhes referia-se somente ao principal, tendo como contrapartida
a contas de rendas a apropriar (retificadora do ativo). No entanto, as rendas a
apropriar j transcorridas segundo o regime de competncia e que teriam
sido contabilizadas como receitas caso a operao estivesse em situao
regular - deveriam ter sido adicionadas ao principal, pois dessa forma obterse-ia o real valor dos crditos do Banco naquele momento (R$ 2.772,7
milhes). Assim, o valor presente da carteira ao invs dos R$ 131,8 milhes
seria de R$ 262.6 milhes, resultando numa sub-avaliao da carteira de R$
130,8 milhes.
Alm do grave erro anteriormente destacado, o ajuste a

valor presente das operaes de crdito (normais, em atraso, em crdito em
liquidao e em CCP baixadas para prejuzo) no se mostra razovel da
forma como foi adotada, haja vista que cada operao tem seu prazo estimado
de recebimento segundo estudos do Departamento Jurdico do Banco (fls. 06
1110
a 26, item V, vol. II, relatrio CCF Group), no sendo adequada a extenso da
amostra para toda a carteira. Observa-se do trabalho que no se estabeleceu o
prazo mdio estimado para o recebimento de todos os crditos, critrio este
que forneceria informaes mais corretas para ajustar a carteira ao valor
presente. Acrescente-se ainda que a recuperao dos crditos se d de forma
diferenciada segundo os valores e classes de tomadores, caractersticas estas
desconsideradas pelos avaliadores.
APURAO DAS IRREGULARIDADES PELO BANCO CENTRAL E

APLICAO DE PENALIDADES
IRREGULARIDADES
Banco
Banestado
S.
A..
seus
ex-administradores
relacionados no quadro abaixo, foram indiciados pelo Banco Central no

Processo Administrativo PT 0001019626, de 04/05/2000, em razo da
ocorrncia das irregularidades verificadas entre 1985 e 1998, conforme
legenda e quadro a seguir:
LEGENDA
h)
celebrao de operaes de crdito sem observncia aos

princpios
gerais
de
garantia,
seletividade,
liquidez
diversificao de riscos, caracterizando o cometimento de

infrao grave na conduo dos interesses da sociedade (Lei
4.595/64, artigo 44);
i)
falta de proviso para perdas nas operaes de- crdito de retomo
1111
duvidoso, renovadas ou renegociadas (Resoluo 1.748/90, artigo

9, e Resoluo 2.682/99, artigo 6);
j)
falta de proviso para perdas em operaes de crdito de retomo

duvidoso, caracterizadas em situao anormal e no-inscritas nas
rubricas "Crditos em Atraso" e "Crditos em Liquidao"
(Resoluo 1.748/90, artigo 9, e Resoluo 2.682/99, artigo 6);
k)
apropriao indevida, como renda efetiva, dos encargos

incorporados em renovaes ou renegociaes de operaes de
crdito de dificil ou duvidosa liquidao (Resoluo 1.748/90,
artigo 9, e Resoluo 2.682/99, artigo 6);
l)
concesso de desconto sobre o saldo devedor de operao de

crdito, sem fundamentao tcnica, constituindo-se em infrao
grave na conduo dos interesses da Sociedade (Lei 4.595/64,
artigo 44);
m) liquidao de operao de crdito por recebimento de bens ou

direitos creditrios ilquidos, sem fundamentao tcnica,
constituindo-se em infrao grave na conduo dos interesses da
Sociedade (Lei 4.595/64, artigo 44);
n)
publicao
de
demonstraes
financeiras
elaboradas
em
desacordo com as normas consubstanciadas no Plano Contbil

das Instituies do Sistema Financeiro Nacional, pela falta de
suficiente proviso para perdas em operaes de crdito,
configurando, ainda, prestao de informao inexata ao Banco
Central (Circular 1.273/87, Cosif-l1-2-7; Resoluo 1.748/90,
1112
artigo 9, e Resoluo 2.682/99, artigo 6).
PENALIDADES APLICADAS
Aps o exerccio de ampla defesa pelos indiciados, o

Processo culminou na aplicao de penalidades de inabilitao para o
exerccio de cargos de direo na administrao ou gerncia de instituies na
rea de fiscalizao do Banco Central do Brasil, para os Administradores e
membros dos Conselhos de Administrao e Fiscal citados a seguir:
Nome do administrador ou conselheiro
Alaor Alvim Pereira
Prazo da inabilitao
19 (dezenove)
anos
Aldo de Almeida Jnior
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Cestlio Merlo
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Geraldo Molina
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Nilton Hirt Mariano
19 (dezenove) anos
19 (dezenove) anos
Srgio Eli Druszcz
19 (dezenove) anos
lio Poletto Panato
16 (dezesseis) anos
16 (dezesseis) anos
16 (dezesseis) anos
Ricardo Sabia Khury
16 (dezesseis) anos
Valmor Piccolo
16 (dezesseis) anos
Wilson Mugnaini
16 (dezesseis) anos
13 (treze) anos
Armando Falat
13 (treze) anos
1113
13 (treze) anos
Jackson Ciro Sandrini
13 (treze) anos
Jos Carlos Galvo
13 (treze) anos
Luiz Frare
13 (treze) anos
13 (treze) anos
13 (treze) anos
Vilson lncio Dietrich
13 (treze) anos
Walter Senhorinho
13 (treze) anos
Heitor Wallace Espnola de Mello e Silva
12 (doze) anos
Joo Jos Ballstaedt
12 (doze) anos
Pedro Geraldo
12 (doze) anos
12 (doze) anos
Bento Tolentino
11 (onze) anos
11 (onze) anos
11 (onze) anos
Carlos Antonio de Almeida Ferreira
10 (dez) anos
Flvio D' Aquino
10 (dez) anos
Jos Tarcizo Falco
10 (dez) anos
MecheI Woller
10 (dez) anos
10 (dez) anos
10 (dez) anos
10 (dez) anos
3 (trs) anos
3 (trs) anos
Paulo Janino Jnior
3 (trs) anos
3 (trs) anos
1 (um) ano
Alceu Guebert
1 (um) ano
Aristeu Cruz
1 (um) ano
1 (um) ano
Geraldo Marques
1 (um) ano
1 (um) ano
Jos Agostinho Daros
1 (um) ano
Jos Silvio de Oliveira Capucho
1 (um) ano
1114
Kenji Iwamoto
1 (um) ano
Luiz Carlos Mega
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
Rogrio Koscianski
1 (um) ano
Tito Silka
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
Cartas Alberto Pereira de Oliveira
1 (um) ano
1 (um) ano
Giovani Giondis
1 (um) ano
Glucio Jos Geara
1 (um) ano
Guntolf Van Kaick
1 (um) ano
1 (um) ano
Jos Roberto Vezozzo
1 (um) ano
Miguel Salomo
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
1 (um) ano
Valdemar Jos CequineI
1 (um) ano
Vnia Luiz Tiboni
1 (um) ano
Ainda, no mesmo processo, o BANESTADO recebeu

duas multas no valor total de R$ 25.000,00 (vinte e cinco mil reais) cada uma.
IRREGULARIDADES
NAS
CARTEIRAS
DE
CMBIO
MOVIMENTAO DE CONTAS CORRENTES
Atravs de correspondncia dirigida ao Diretor VicePresidente Sr. Valmor Picollo, por este despachada AUDIG em 22/09/96, o
1115
funcionrio do BANESTADO Sr. Eraldo Pereira descreve minuciosamente as

irregularidades praticadas pelo BANESTADO na rea de cmbio.
Em resumo, as prticas irregulares eram as seguintes:
a) A partir de maio/93, por determinao da Diretoria de Cmbio,

em companhia da Sra. Rosemary C. Vianna passou a visitar
todas as agncias de cidades prximas (Campo Largo, Ponta
Grossa, Litoral, etc.), com a finalidade de divulgar a Agncia de
Nova Iorque e a possibilidade de clientes das agncias no Brasil
abrirem contas em dlar naquela agncia, orientando os gerentes
que informassem que as contas em dlares gozavam de total
sigilo, no havendo a possibilidade dos depsitos e aplicaes
nelas realizados chegarem ao conhecimento do Fisco ou do
Banco Central;
b) Foram abertas dezenas de contas para funcionrios do

BANESTADO, inclusive para aposentados;
c) As contas eram abertas mediante preenchimento de formulrio

especifico e cpia de documento pessoal (R. G. ou passaporte),
podendo ser utilizado nome fictcio se o cliente assim o
desejasse, e foram abertas dezenas de contas para funcionrios
do BANESTADO, inclusive para aposentados. No segundo
semestre de 1993 houve um grande incremento na abertura de
contas na agncia Nova Iorque, e que por isso inmeras vezes
levou, pessoalmente, dlares de clientes para o depsito inicial
nas contas abertas naquela agencia, e quando as contas eram
abertas em moeda nacional os cruzeiros eram trocados por
1116
dlares que eram remetidos para depsitos;
d) A movimentao realizada nessas contas, por razes de sigilo,

era controlada manualmente, no havendo nenhum sistema
contbil de apoio, sendo que 90% dos negcios eram realizados
via telefone;
e) Algumas contas com valores expressivos eram administradas

pelos Srs. Odair e/ou Gilberto Machado os quais, com
regularidade, movimentavam numerrios de saques e remessas
utilizando-se, inclusive, de valores que estivessem custodiados
no cofre da agncia XV de Novembro;
f) Todos os administradores da agncia efetuavam operaes e

tinham conhecimento dos saques e depsitos nas referidas
contas, bem como tinham interesse monetrio j que em cada
movimentao era possvel "tirar" comisses com a diferena de
taxas, inclusive nas operaes de exportao mediante venda de
dlar futuro a um cambista e repasse ao exportador de moeda
nacional a taxas de cmbio inferiores quelas pagas pelas casas
de cmbio;
g) Subfaturamento de exportaes (denominada "cobrana pink")

mediante emisso de dois jogos de documentos, sendo o de
maior valor utilizado para cobrana do importador estrangeiro e
o de menor valor para ingresso da moeda estrangeira no pas,
ficando a diferena exterior.
As prticas irregulares acima descritas forma confirmadas
1117
pela auditoria interna do Banestado, conforme consta da correspondncia

DIAUG/C/483/96, de 19 de dezembro de 1996, endereada Agncia de
Nova Iorque. Depoimentos dos funcionrios envolvidos aos auditores
revelaram alguns detalhes de como as operaes eram realizadas.
IRREGULARIDADES EM OPERAES DE IMPORTAO
Foram
constatadas,
tambm,
irregularidades
em
operaes de importao conforme relatrio de auditoria interna, datado de

15/05/1998.
A Agncia Assemblia Rio de Janeiro realizou o

Fechamento de 11 (onze) operaes de cmbio de importao com a empresa
CONTEDO
EXPRESS
CARGO
LTDA.,
mediante
utilizao
de
documentos falsificados, com repatriao de divisas no montante contratado

de US$ 2.875.385,70, que segundo concluso do auditor, como no existem
meios para reaver as divisas junto aos, teoricamente, reais credores, pois
no houve nem como localizar os importadores no Brasil, o Banco teria que
arcar com o prejuzo.
O relatrio contm uma descrio detalhada das

irregularidades de cada uma das onze operaes, que vo desde apresentao
de fatura comercial emitida 5 (cinco) meses aps a data da nacionalizao da
mercadoria; utilizao de Declarao de Importao de admisso em
entreposto aduaneiro indireto com suspenso; documento invlido para
fechamento de cmbio; valores divergentes entre o contrato e a remessa ao
exterior e crdito a favorecido diferente do exportador, at crdito em moeda
1118
estrangeira para a empresa TALLMAM FINANCE CORP., conhecida casa de

cmbio situada na regio metropolitana de Curitiba.
IRREGULARIDADES NA ABERTURA E MOVIMENTAO DE

CONTAS CORRENTES - "CONTAS DE LARANJA"
A partir de solicitao de informaes do Banco Central, a

auditoria interna do BANESTADO realizou exames nas contas correntes das
agncias 314-AVENIDA TIRADENTES, 039-LONDRlNA CENTRO e 224PONTE DA AMIZADE, tendo constatado diversas contas que no atendiam
s exigncias da Circular 2.025 do Banco Central quanto documentao
necessria identificao do cliente, tais como, comprovao de residncia,
indicao de atividade e comprovao de rendimentos dos correntistas.
As contas apresentam depsitos fracionados e pagamentos de

cheques por caixa em valores significativos, e pela da anlise da sua
movimentao a auditoria interna concluiu tratar-se de "contas de laranja".
Interpelados formalmente pelos auditores internos, os gerentes

das agncias 314-Avenida Tiradentes, 039-Londrina Centro e 224-Ponte da
Amizade, responderam que as contas foram abertas por solicitao e
autorizao informal do diretor de operaes da poca, alegando ser
interessante para o Banco.
Anlise efetuada pelos auditores internos nas contas com

movimentao expressiva junto Agncia Foz do Iguau apurou as seguintes
irregularidades:
1119
a) Abertura de contas para movimentao de valores de

responsabilidade da TUPY CMBIOS S.R.L. - C/C 025-332009 e YOUSSELF CMBIOS - sem conta corrente, e que segundo
o gerente da agncia Sr. Benito Barbosa Neto foram abertas em
funo de autorizao verbalmente repassada pela GEROI, com
conhecimento da DIRCO e da DIROI. Referidas autorizaes
abrangiam a abertura de duas contas para cada cliente nominado
(TUPY e YOUSSELF), que seriam movimentadas pelo perodo
de aproximadamente 20 dias e, posteriormente, seriam
substitudas por outras duas pelo mesmo prazo de durao, e
assim sucessivamente, tendo sido abertas diversas contas;
b) Abertura de contas correntes mediante apresentao de

documentos irregulares pelos correntistas, contrariando o
disposto na Resoluo 2.025 do Conselho Monetrio Nacional.
Solicitado pelos auditores a prestar maiores informaes

a respeito da abertura das contas que teriam sido autorizadas verbalmente pela
GEROI, por telefone (correspondncia BEP/DEAUD-FOZ-001/98, de
16/02/98), o Sr. Benedito Barbosa Neto, atravs de correspondncia datada de
18/02/98 confirmou o esquema de abertura das contas destinadas
movimentao de recursos da Tupy Cmbios e Youssef Cmbios
anteriormente citadas. Informou, ainda, que as contas eram abertas pela rea
comercial, sendo os documentos conferidos pelo gerente de negcios, com
conhecimento da gerncia geral e da rea de cmbio, e que os clientes Tupy
Cmbios e Youssef Cmbios possuam contas em Nova Iorque, onde
mantinham um bom volume de depsitos, e por essa razo as contas foram
autorizadas.
1120
Irregularidades semelhantes foram detectadas em vrias

outras agncias em diferentes regies do Estado
CRDITO TRIBUTRIO
O valor bruto dos crditos tributrios, em 31.03.2000, totalizava

R$ 1.751.217 mil. No entanto, para o clculo do valor presente desse crdito
na data da privatizao, o grupo CCF considerou apenas os crditos do Banco
Banestado R$ 1.494.853 mil, alegando que devido inexistncia de controles
analticos sobre os saldos do imobilizado de uso da Banestado Leasing, no
considerou os crditos dessa empresa.
Na avaliao desse crdito, o CCF utilizou taxa de desconto de
18% ao ano, apurando um valor presente em 31/03/2000 de R$ 61.017 mil,
valor este que no leva em conta a real possibilidade de aproveitamento
desses crditos.
Da anlise das demonstraes contbeis do Banestado em
30.06.2003 (nota 9.b), observa-se que consta do ativo Crdito Tributrio no
valor de R$ 509.000 mil e a informao da existncia de crdito adicional
no ativado de R$ 1.012.258 mil, totalizando R$ 1.521.258 mil, o que
evidencia que dos R$ 1.751.217 mil existentes em 31/03/2000 j foram
realizados R$ 229.959 mil, valor esse bem superior avaliao que foi de R$
61.017 mil.
DESPESAS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE
De acordo com o relatrio do Banco Central, as despesas
1121
de propaganda do BANESTADO, que no primeiro semestre de 1998

representavam, em mdia, R$ 1,4 milhes por ms, em julho daquele ano
saltaram para R$ 7,1 milhes.
Conforme demonstra o quadro a seguir, no segundo

semestre de 1998, e principalmente no ms de julho daquele ano, esses gastos
foram bem superiores aos gastos de propaganda e publicidade de outros
Bancos Estaduais em condies semelhantes, incluindo o BANESPA que na
poca possua estrutura bem maior que o BANESTADO, e tambm
superiores aos gastos do UNIBANCO que o terceiro maior banco privado
brasileiro:
Instituio
1 semestre/98
R$
Julho/98
R$
Jul a out/98
R$
BANESTADO
8.571.000,00 7.095.000,00
15.387.000,00
BANESPA (So Paulo)
8.472.798,51 2.458.292,74
7.870.735,00
9.880.322,63 1.222.483,19
5.085.224,17
1.090.242,91
239.702,69
736.959,91
616.227,71
45.449,00
58.442,50
13.147.651,69 2.874.625,53
10.156.556.22

UNIBANCO
O exagerado volume de gastos com propaganda do

BANESTADO torna-se evidente quando medido em percentual do total das
Despesas Administrativas e comparado com os gastos de outros Bancos
Pblicos, bem como com os trs maiores Bancos privados brasileiros,
conforme demonstra o quadro a seguir:
1122
Instituio
% gastos em relao ao total de Despesas Administrativas
1 semestre/98
Julho/98
12,16%
Jul. a out/98
BANESTADO
2,80%
BANESPA (So Paulo)
0,98%
3,27%
0,33%
1,30%
1,09%
1,91%
0,81%
0,28%
UNIBANCO
1,36%
1,81%
1,58%
ITAU
4,14%
4,12%
2,36%
BRADESCO
1,86%
1,31%
2,11%
1,82%
2,34%
7,06%
1,47%
2,45%
S no ms de julho/98 o BANESTADO gastou em

propaganda e publicidade:
a) 82,77% do que foi gasto em todo o primeiro semestre de

1988, ou seja, o valor gasto em julho corresponde a 5,06 vezes a mdia
mensal de gastos do primeiro semestre;
b) 434,28% a mais que a mdia do semestre em relao ao

total das Despesas Administrativas;
c) na relao Despesas Administrativas X Despesas com

Propaganda e Publicidade o BANESTADO gastou no ms de julho/98:
c.1) 5,19 vezes o que gastou o BANRISUL;
c.2) 6,68 vezes o que gastou o BANESPA;
c.3) 9,35 vezes o que gastou o Banco do Estado da Bahia;
c.4) 6,71 vezes o que gastou o UNIBANCO;
1123
c.5) 2,95 vezes o que gastou ITAU;
c.6) 9,28 vezes o que gastou o BRADESCO.
As despesas do BANESTADO foram contratadas com as

agncias Mercer Comunicao Publicitria Ltda. e Heads Propaganda Ltda.,
sendo que os valores contratados foram superiores aos valores licitados e, por
sua vez, os valores efetivamente gastos foram superiores aos contratados,
conforme quadro demonstrativo a seguir:
Alguns Pedidos de Autorizao para Divulgao e

Veiculao - PADVs apresentam elevado valor ou contedo questionvel,
tais como:
PADVs 38 e 1941 - R$ 55 mil, referente a produo de "painis"

com propaganda do Estado do Paran, patrocinada, pelo
Banestado, com as frases como "Bem vindo ao Paran" ou
"Visite as Praias do Paran", contendo um pequeno smbolo do
Banestado;
PADV 930 - R$ 173 mil, relativo impresso de 37.500 revistas

"Paran Turismo;
PADVs 2177, 2178 e 2039 - R$ 750 mil, referente produo de 5

fitas internas, uma sobre a privatizao do Banco com
reproduo de 1000 unidades para distribuio aos clientes, e
outras 4, de 30 segundos cada, sobre depoimentos de pessoas.
1124
Sobre a privatizao:
As concluses mais relevantes dos relatrios tcnicos

elaborados para a Comisso Parlamentar de Inqurito CPI do Banestado
encontram-se sintetizados a seguir:
O Edital de Licitao N 01/99 SEFA foi elaborado pela
equipe mista composta pela Secretaria de Estado da Fazenda

SEFA, da Procuradoria Geral do Estado e do Banestado. Em
termos de formatao falho e de concepo viciada. A idia
original de licitar duas empresas distintas para a obteno do
melhor preo do Banestado, como forma de balizamento da
privatizao
no
surtiu
efeito
desejado,
posto
que
as
caractersticas intrnsecas dos servios tinham seus pressupostos

diferenciados, vindos a perder a sua objetividade com o
desdobramento
de
servios
sob
critrios
distintos,
que
correspondem os Servio A e Servio B. Houve a

identificao de um terceiro servio licitado que corresponde o
prmio de xito para o Servio B que de carter
injustificvel e despropositado;
O Servio A foi vencido pelo nico Consrcio
participante (CCF) pelo valor de R$ 600.154,95 (Seiscentos mil,

cento e cinqenta e quatro reais e noventa e cinco centavos); o
Servio B foi vencido pelo Consrcio FATOR pelo valor de
R$ 1.000.000,00 (um milho de reais); e o prmio de xito do
servio B foi pago no valor de R$ 6.453.367,05 (Seis milhes,
quatrocentos e cinqenta e trs mil, trezentos e sessenta e sete
1125
reais e cinco centavos), para cujo servio j tinha sido

remunerado, como Servio B;
Apesar da destinao de recursos no montante de R$
6.000.000,00 (seis milhes de reais), objeto do contrato firmado

entre o Governo do Estado do Paran com a Unio, de Abertura
de Crdito e Compra e Venda de Aes, em 30.06.98, para a
instaurao de procedimento licitatrio para a venda de aes do
Banestado, de titularidade do Estado do Paran, a Secretaria da
Fazenda do Estado do Paran realizou pagamentos no montante
de R$ 8.290.522,00 (Oito milhes, duzentos e noventa mil e
quinhentos e vinte dois reais), ultrapassando a dotao
oramentria no montante de R$ 2.290.522,00 (Dois milhes,
duzentos e noventa mil e quinhentos e vinte dois reais);
A Comisso Especial de Licitao CEL constituda pelo
Decreto Estadual n 596, de 09.04.1999, conduziu de forma

negligente, vindo a extrapolar as funes, favorecendo o
Consrcio CCF que deveria ser inabilitado, por apresentar a
certido de regularidade fiscal vencida em 30.06.1998 (e
prorrogada para 30.06.1999 por fora da Instruo Normativa da
Secretaria da Receita Federal n 142/98) para a entrega de
envelope do Edital de Licitao N 01/99 SEFA ocorrido em
22.07.1999;
A Comisso de Licitao teve como membros: Lcia Paula
Cordeiro do Rego Barros Biscaia, assessora jurdica da SEFA;

Marcos Antonio Jagher, servidor da Secretaria da Fazenda;
Mrcia Carla Pereira Ribeiro, Procuradora do Patrimnio, da
1126
Procuradoria Geral do Estado; Carlos Roberto Sebastiani,

servidor do Banestado e Engenheiro Eletrnico; e Waldemar
Dante Borgaro, Diretor Financeiro do Banestado, sendo presidida
pela primeira, que intercederam em favor do Consrcio CCF,
vindo a admitir uma certido recebida pela Secretaria de Estado
da Fazenda, via fax, em 26.07.1999 s 20:59horas, em
descumprimento ao pargrafo 3 do inciso IV da Lei 8.666/93,
pela incluso posterior de documento que deveria constar
originalmente na proposta;
O Consrcio CCF vencedor do Servio A que era
composto pelo Banco CCF Brasil S/A lder, SETAPE

Servios Tcnicos de Avaliaes do Patrimnio e Engenharia
S/A e Leasecorp Servios, Locao e Participao Ltda. tem a
avaliao patrimonial realizada do Banestado: consistindo nos
bens de uso (agncias) e bens no de uso que se encontravam
com os relatrios assinados por dois profissionais dos quais,
nenhum deles possua visto junto ao CREA-PR para a
realizao dos servios. Um deles o Eng Mecnico Ronaldo
Ribeiro no possuidor de atribuio profissional para a
realizao de avaliaes de imveis urbanos, e o Eng Civil
Celso Alexandre Iazetti no tem atribuio para as avaliaes
rurais, caracterizando o exerccio ilegal da profisso, conforme a
Lei n 5.194, de 24.12.1966, art. 6 inciso b;
As avaliaes de bens no de uso de realizao do
Consrcio CCF, ao invs de serem realizadas na sua totalidade,

foram feitas atravs de amostragem, metodologia esta no
prevista no Edital de Licitao n 01/99 SEFA. Contudo, no
1127
foram impeditivos para se utilizar como pretexto para ser

aumentado o valor da licitao, que era por preo fixo, elevando
o valor em R$ 147.000,00 (cento e quarenta e sete mil reais)
atravs de aditivo. Caracterizando duplamente a ocorrncia de
irregularidades. Primeira, da realizao do trabalho por
amostragem; a segunda, da elevao de preo atravs de artifcio,
sem contrapartida da realizao integral dos trabalhos;
Quanto ao Consrcio FATOR vencedor do Servio B
que era composto pelo Banco Fator S/A lder, Fator Projetos e
Assessoria Ltda, Banco de Investimento Credit Suisse First
Boston Garantia S/A, Trevisan Auditores Independentes, Jaakko
Pyry Engenharia, e, Felsberg e Associados Advogados e
Consultores Legais, a avaliao patrimonial do Banestado
possua trs relaes de profissionais. Primeira, embora
constassem como sendo os responsveis tcnicos na execuo
composta de seis profissionais, mas na verdade, eram realizados
por outros, conforme documentos fornecidos pela empresa JP
Brasil que sucedeu a Jaakko Pyry Engenharia que realizou o
trabalho. Do confronto das atribuies profissionais dos tcnicos,
constatou-se que parte dos profissionais no possua atribuies
para realizao de avaliaes de bens do Banestado, outra sequer
possua atribuio para avaliao e havia profissional que
somente emprestou o nome para a composio da relao de
responsveis tcnicos;
De forma semelhante ao Consrcio CCF, o Consrcio
FATOR avaliou os bens no de uso do Banestado atravs de

amostragem, metodologia esta no prevista no Edital de
1128
Licitao n 01/99 SEFA, mas que tambm utilizaram como

pretexto que tinham mais imveis a avaliar, o que propiciou a
elevao da licitao por preo fixo, ao montante de R$
90.000,00 (noventa mil reais) atravs de aditivo, para cujo
servio igualmente no foi realizado na sua ntegra, sendo
cometida as mesmas irregularidades por parte do Consrcio
CCF;
Da anlise comparativa das avaliaes patrimoniais
realizadas entre os Consrcios CCF e FATOR identificou-se a

existncia de imveis que foram avaliados por um consrcio,
mas no avaliado por outro consrcio. Da mesma forma, o
mesmo imvel, avaliado com a mesma metodologia, acusou-se
uma variao de preo de 1.400% (um mil e quatrocentos por
cento). Em termos de parmetros de apurao de amostras, o
Consrcio CCF no apresentou as bases pelas quais foram
levadas em conta para a obteno dos valores; enquanto o
Consrcio FATOR afirmou em audincia pblica que as
avaliaes no dependiam de visita fsica. Tanto que o
Consrcio FATOR apresentou a Anotao de Responsabilidade
Tcnica de trs profissionais originrias do CREA-SP, como se
os trabalhos fossem executados na jurisdio do Estado de So
Paulo, enquanto a maioria dos imveis eram localizados no
Estado do Paran, o que caracteriza a falsidade ideolgica. Os
elementos relatados demonstram, de forma inequvoca, que os
trabalhos de avaliao patrimonial do Banestado que compe
como uma das bases da avaliao econmico-financeira do
Banestado no foi sequer avaliada pela Comisso especialmente
designada para esse fim;
1129
A auditoria jurdica imobiliria realizada pelo Consrcio
FATOR (atravs da empresa Felsberg e Associados Advogados

e Consultores Legais) foi baseada em amostragem de
documentos entregues pelo Banestado. Tendo analisado 46
ttulos dominiais no rol dos 205 imveis de uso (agncias), e 33
ttulos dominiais da totalidade de 1.307 imveis no de uso.
Dentro
desse
contexto,
existe
ocorrncia
de
duas
irregularidades distintas. Primeira, o Edital de Licitao no

previa a realizao de trabalho por amostragem; a segunda, a
metodologia utilizada de anlise atravs de certido de filiao
vintenria, no constitui um procedimento eficaz para fins de
certificar a legitimidade e legalidade de ttulos dominiais na
realidade do Estado do Paran, em vista de vcios de titularidade
no alcanveis atravs desse mtodo, segundo estudos de
investigaes realizadas. Novamente, os elementos relatados
demonstram, de forma inequvoca, que os trabalhos de auditoria
jurdica imobiliria que compe um dos trabalhos especficos do
Servio B do Edital N 01/99 SEFA no foi sequer avaliada
pela Comisso especialmente designada para esse fim,
caracterizando a omisso dos seus membros ou mesmo do
mentor intelectual que os indicou;
Quanto avaliao do Banestado pelo Consrcio FATOR,
no foram atribudos valores pela marca Banestado, por

entender que a instituio encontrava-se em dificuldade
financeira, fato este que no corresponde veracidade dos fatos,
j que o Banestado foi saneado. Sobre as operaes baixadas em
CCP, isto em prejuzo, a metodologia adotada, por
1130
amostragem, abrangendo apenas 308 dentre 49.741 operaes,

constituiu um artifcio para a distoro do Valor Econmico
Mnimo alcanado. Trata-se de demonstrao ntida da omisso
dos membros especialmente designados para a avaliao dos
trabalhos;
O Consrcio FATOR recebeu o prmio de xito do
Servio B no valor de R$ 6.453.367,05 (Seis milhes,

quatrocentos e cinqenta e trs mil, trezentos e sessenta e sete
reais e cinco centavos), sem que tenha tido contrapartida de
servio prestado. Mesmo porque, o Servio B foi remunerado
pelo valor de R$ 1.000.000,00 (um milho de reais), alm do
aditivo irregular de R$ 90.000,00 (noventa mil reais). No h
nexo-causal entre o recebimento de prmio onde a venda foi
realizada pelo leilo, e no atravs do empenho da empresa
vencedora da execuo do Servio B;
O nico aspecto que foi analisado do trabalho do
Consrcio FATOR, que se integrou ao Servio B do Edital de

Licitao N 01/99 SEFA, foram as observaes contidas no
Relatrio denominado Identificao de Ajustes e Pontos
Crticos, onde mencionava-se dois aspectos distintos: (a) as
disponibilidades de caixa do Estado que era centralizado no
Banestado e com a privatizao, a instituio adquirente viria
perder as benesses; (b) do parecer de que o pagamento de
funcionalismo pblico estadual e os depsitos judiciais no
considerados no conceito de disponibilidades de caixa. O
relatrio do Consrcio FATOR recomendou a edio da lei
estadual da obrigatoriedade do Estado do Paran de manter os
1131
pagamentos
salariais
do
funcionalismo
estadual
das
administraes direta e indireta, alm da exclusividade da

manuteno das contas do Estado do Paran, pelo prazo de 5
(cinco) anos em favor da instituio financeira que viesse a
adquirir o Banestado. Posicionamento este do Consrcio FATOR
tendencioso, pelo fato de ser conflitante com o parecer por ele
emitido (inciso b), alm do fato de que no foram computados
na precificao do Banestado os fluxos monetrios dos recursos
gerveis e nem dos depsitos judiciais;
Atravs dessa recomendao nico aspecto analisado por
parte do Governo do Estado do Paran, deu-se a origem a Lei

Ordinria N 12.909/2000, de 23.08.2000, que autoriza o Poder
Executivo a incluir no Edital N 01/2000, de venda das aes do
Banestado a manuteno de contas dos depsitos referentes a
tributos estaduais. Contudo, a prpria lei foi includa no
pargrafo nico: O prazo de manuteno da exclusividade
tratado no caput deste artigo poder ser prorrogado mediante
negociao que levar em conta o interesse pblico, sob a forma
de reciprocidade e agregao de valores ao Estado. O Banco
Ita adquiriu as aes do Banestado, e a manuteno da
exclusividade das contas do Estado do Paran permanecer at
26.10.2005. Entretanto, o ex-Governador Jaime Lerner, celebrou
a prorrogao, antes do trmino do prazo, por mais de 5 anos,
com vigncia de 26.10.2005 at 26.10.2010, sem que tenha
realizado a licitao especfica;
O Edital de Licitao N 01/2000 que corresponde a venda
das aes do Banestado, possua no seu bojo, alguns aspectos
1132
totalmente incompreensveis, destacando entre elas: (a) a venda

de aes aos empregados ativos e aposentados do Banestado pelo
desgio de 50% (cinqenta por cento) em relao ao Valor
Econmico Mnimo por ao do Banestado, o que caracteriza um
favorecimento disfarado a determinado grupo de pessoas, em
detrimento aos interesses pblicos;
A Comisso de Coordenao para supervisionar a
avaliao e venda das aes do Banestado, constituda atravs do

Decreto Estadual n 1.732, de 12.01.2000 possua os seguintes
membros: Giovani Giondis, Secretrio do Estado da Fazenda
presidente; Jos Evangelista de Souza, Vice-Presidente e Diretor
de Privatizao do Banestado; Hermnio Paiva de Castro,
assessor da Secretaria de Estado da Fazenda; Waldemar Dante
Borgaro, Diretor-Financeiro do Banestado; Mrcia Carla Pereira
Ribeiro, Procuradora do Estado; e Lcia Paula Cordeiro do Rego
Barros Biscaia, assessora jurdica da Secretaria de Estado da
Fazenda. Registra-se que Waldemar Dante Borgaro, Mrcia
Carla Pereira Ribeiro e Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros
Biscaia eram membros integrante da Comisso Especial de
Licitao N 01/99 SEFA, da qual foi constatada a
irregularidade de ter aceitado do Consrcio participante (CCF)
do certame o descumprimento da regularidade fiscal, bem como,
da incluso de documento aps a entrega do envelope. Segundo a
anlise das Atas das reunies da Comisso de Coordenao para
supervisionar a avaliao e venda das aes do Banestado,
constatou-se que os assuntos tratados so especificamente de
ajustamento do cronograma de privatizao propriamente dito e
as dvidas por parte dos prprios membros na maioria das
1133
reunies realizadas no houve a participao do presidente da

Comisso. Constatou-se tambm, que a nomeao dos membros
no se vinculou com o pressuposto de superviso propriamente
dita, onde requer o conhecimento e vivncia dos servios
licitados, dos quais nenhum dos membros mostrou-se ser
competente no assunto, mas que tambm no declinaram das
suas nomeaes, propiciando, em decorrncia das omisses,
negligncias, a avaliao irreal das aes do Banestado, de
titularidade do Estado do Paran;
Esta Comisso que tinha o objetivo de supervisionar a
avaliao e venda de aes do Banestado, desvirtuou o objetivo

principal e concentrou-se unicamente no cumprimento do
cronograma da privatizao. Caracterizando a intencionalidade
da no-interferncia do processo de avaliao propriamente dita,
posto que, nenhum dos membros tinha experincia e vivncia
sobre se encontrava avaliando de forma correta, para cujo Valor
Econmico Mnimo seria objeto da venda das aes do
Banestado. Mais curioso ainda, que mesmo aqueles membros
que se diz com experincia bancria: Jos Evangelista de Souza e
Waldemar Dante Borgaro, quando surgiam as dvidas,
prevaleciam sempre as consideraes do Consrcio FATOR.
Fato este, que pode caracterizar um estabelecimento de diretrizes
prvias por parte do Governo do Estado do Paran, que merece
ser investigado;
Em vista da sucesso de irregularidades das avaliaes
parciais, a que redundou com a avaliao irreal das aes do

Banestado, sugere-se que a precificao total do Banestado foi
1134
artificialmente achatada, para que desse uma falsa impresso que

o Banestado foi privatizado com gio;
Como no processo de privatizao do Banestado houve a
aprovao do Banco Central do Brasil, sugere-se que a Autarquia

apenas agiu segundo a convenincia institucional, posto que, a
partir de outubro/1999, quando foi desativado o setor de
fiscalizao em Curitiba, ficou literalmente desfalcado de
tcnicos. E na hiptese de no havendo a possibilidade de
privatizao, o Banestado seria federalizado, o que tornaria
desinteressante para o prprio Banco Central do Brasil. Trata-se
de conflito de interesses institucionais, dos quais parte do
agravamento da situao do Banestado, a ser apurada, deve ser
atribuda pela omisso da Autarquia. Dentro desse contexto, a
ilustrao por parte de Jos Evangelista de Souza, que era
funcionrio aposentado do Banco Central do Brasil que ocupou a
funo de Vice-Presidente do Banestado e Diretor de
Privatizao, as circunstncias demonstradas anteriormente, temse mostrado que se pendeu mais aos interesses da Autarquia da
qual o mesmo encontra-se aposentado, do que propriamente
defendendo aos interesses do Banestado, do qual era seu VicePresidente;
Analisando-se das causas do deperecimento patrimonial do
Conglomerado Banestado, conforme contido no Pt 000103200 de

12.07.2000, no mbito do Banco Central do Brasil, existem a
constatao dos seguintes fatos, destacando-se entre eles:
o Conglomerado operava de maneira inadequada em
relao:
1135
qualidade de seus devedores;
s exigncias da boa tcnica bancria na concesso dos
crditos;
ao controle efetivo de seus custos operacionais; e
s providncias de cobrana e recuperao de crditos
problemticos;
at o Plano de Estabilizao Econmica (Plano Real), em
julho/1994, as perdas decorrentes desse descaso na conduo

dos negcios eram ocultadas pelos ganhos inflacionrios,
obtidos com a aplicao dos recursos no onerosos disponveis;
aps o Plano Real, dada a manuteno da postura
gerencial equivocada por parte do Banestado, ressalvada a

melhora na recuperao de crditos baixados para prejuzo em
1994, foram convocados diretores da Instituio, em 27.12.1994,
para
firmarem Termo
de
Comparecimento, onde ficou
manifestada a apreenso desta Autarquia com a reduo dos

nveis de liquidez do Banco, bem como as novas exigncias
gerenciais
que,
ditadas
pela
situao
ps-estabilizao
monetria, teriam que ser adotadas;
em resposta ao Termo de Comparecimento citado no item
precedente, o Governador do Estado do Paran, Sr. Jaime

Lerner, apresentou ao Banco Central, em 05.01.1995, um plano
de diretrizes e metas que contemplava, entre outras, as seguintes
providncias;
- aumento do capital social do Banestado;
- alienao da Banestado S.A. Reflorestadora;
- intensificao da cobrana e da recuperao de crditos
perdidos;
- reduo da estrutura administrativa; e
1136
- adequao de operaes aos prazos e taxas de captao;
De 05.01.1995 at a privatizao do Banestado

propriamente dita, no se tem mostrado o cumprimento dos planos de
diretrizes e metas. A Banestado S.A. Reflorestadora no foi alienada, e a
intensificao da cobrana e da recuperao dos crditos perdidos foi
identificado uma anomalia, que consiste entre o perodo de 1995 a 2000, os
advogados do prprio Banestado concomitantemente configuravam como
colaboradores credenciados (contratados terceirizados) na cobrana dos
crditos. Destacando especialmente o Srs. Fausto Pereira de Lacerda Filho e
Milton Joo Betenhenser Junior. Sendo que o primeiro, foi Diretor de
atuou e atua como advogado de empresas inadimplentes em cujos crditos
permanecem na atualidade junto a Agncia de Fomento (ex: Massa Falida
Emlio Romani S/A) com saldo devedor, na data-base de 31.05.2003 de R$
6.205.255,69 (Seis milhes, duzentos e cinco mil, duzentos e cinqenta e
cinco reais e sessenta e nove centavos), alm de serem advogado da empresa
Rio Paran, adquirente dos direitos dos crditos do Banco Ita S/A
originalmente do Banestado, que se encontrava em cobrana sem sucessos h
anos (...). Os elementos aqui trazidos demonstram as faces ocultas de conflito
de interesses, que a privatizao do Banestado, tornou-se uma perfeita queima
de arquivo no sentido amplo.
CONSOLIDAO
DAS
RECOMENDAES
SOBRE
PRIVATIZAO
Em face das diferentes caractersticas das irregularidades

apontadas, recomenda-se:
1137
o prosseguimento das medidas de carter administrativo, cvel e criminal

cabveis, responsabilizando os mentores intelectuais da formatao do
Edital de Licitao N 01/99 SEFA ainda no identificados, pela
incluso no Edital do prmio de xito do Servio B, pelo carter
despropositado e lesivo ao Errio Pblico;

cabveis responsabilizando aos membros da Comisso Especial de
Licitao designados pelo Decreto Estadual n 596, de 09.04.1999,
especialmente a Lcia Paula Cordeiro do Rego Barros Biscaia
Presidente da Comisso Especial de Licitao; e Mrcia Carla Pereira
Ribeiro, Procuradora do Patrimnio, da Procuradoria Geral do Estado,
pelo descumprimento legal da Lei n 8.666/93; sem prejuzo das medidas
cabveis ao Carlos Roberto Sebastiani, pela omisso do servidor do
Banestado e Engenheiro Eletrnico, que alegou em depoimento junto a
CPI que sabia que as empresas de avaliao sediadas em outras Unidades
de Federao que no do Estado do Paran necessitavam da obteno de
visto junto ao CREA-PR, mas se omitiu alegando que a formatao do
Edital de Licitao N 01/99 SEFA do qual ele no participou;
o rastreamento do montante dos recursos na ordem de R$ 6.453.367,05

sete reais e cinco centavos), que o Consrcio FATOR recebeu como
prmio de xito do Servio B, com o propsito de identificao dos
reais beneficirios ocultos; sem prejuzo das medidas cabveis de
ressarcimento, para cujos servios j tinham sido pagos atravs do
Servio B;
1138

cabveis contra o HSBC que adquiriu o Consrcio CCF, vencedor do
Servio A pelo fato da realizao dos trabalhos de avaliao
patrimonial de engenharia com profissionais sem as atribuies
profissionais, sem prejuzo ao ressarcimento dos valores a serem

cabveis contra o Consrcio FATOR, vencedor do Servio B pelo fato
da realizao dos trabalhos de avaliao patrimonial de engenharia com
profissionais sem as atribuies profissionais; de realizao de auditoria
jurdica imobiliria segundo metodologia inadequada realidade do
Estado do Paran; e de demais procedimentos dissociada da observncia
de critrios coerentes, sem prejuzo ao ressarcimento dos valores a serem
o prosseguimento das investigaes, no sentido de ser identificado o

mentor intelectual das vendas de aes com desgio de 50% (cinqenta
por cento) em relao ao Valor Econmico Mnimo por ao do
Banestado, para a aplicao das medidas cabveis, em vista dos prejuzos
causados ao interesse pblico;

cabveis responsabilizando aos membros da Comisso de Coordenao
para supervisionar a avaliao e venda das aes do Banestado,
constituda atravs do Decreto Estadual n 1.732, de 12.01.2000: Giovani
Giondis, Secretrio do Estado da Fazenda presidente; Jos Evangelista
de Souza, Vice-Presidente e Diretor de Privatizao do Banestado;
Hermnio Paiva de Castro, assessor da Secretaria de Estado da Fazenda;
1139
Waldemar Dante Borgaro, Diretor-Financeiro do Banestado; Mrcia

Carla Pereira Ribeiro, Procuradora do Estado; e Lcia Paula Cordeiro do
Rego Barros Biscaia, assessora jurdica da Secretaria de Estado da
Fazenda pela omisso, negligncia e em especial, sobre a no-execuo
das atividades designadas, que da avaliao dos trabalhos licitados;
o prosseguimento das medidas de carter administrativo e judicial

cabveis, sobre a anulao da prorrogao de manuteno com
exclusividade de contas do Estado no Banco Ita, do perodo
compreendido da prorrogao havida da vigncia de 26.10.2005 at
26.10.2010, posto que o perodo contratual anterior no tenha sido ainda
vencido;
o prosseguimento de estudos tcnicos, com o propsito de identificar o

agravamento da situao do Banestado, aps outubro/1999 quando da
desativao do setor de fiscalizao do Banco Central do Brasil em
Curitiba, do qual contribuiu para a situao do Banestado e que levou a
aprovao da privatizao da Autarquia, mesmo despeito das inmeras
irregularidades;
o aprofundamento da investigao das questes das operaes de crdito

do Banestado, que tidas como enquadradas em Crdito em Liquidao
e/ou de outras rubricas tidas como sem perspectivas de recebimento, mas
que, aps a privatizao, estes crditos de difcil recuperao foram
cedidos a terceiros e as cobranas esto sendo efetivadas;
o aprofundamento na investigao de processos de cobranas envolvidas

e os advogados, pois sintomtico e estarrecedor a constatao que esses
profissionais, enquanto eram funcionrios do Banestado, as aes
1140
ajuizadas no tiveram seus sucessos. E, quando aps a privatizao

integraram como prepostos da empresa Rio Paran cessionria desses
crditos do Banco Ita, originalmente do Banestado. Esses insucessos de
cobrana em outrora foram curiosamente revertidos situaes
conflitantes estas podem ser fatores indicativos que os crditos foram
intencionalmente direcionados a cobranas judiciais para possibilitar um
favorecimento de terceiros interessados, ou mesmo de possveis crditos
que foram perdidos na justia;
proceder investigaes sobre as relaes altamente suspeitas de

funcionrios do Banestado que atuaram concomitantemente como
advogados do Banestado e das empresas inadimplentes, como o caso do
Sr. Fausto Pereira de Lacerda Filho, e/ou na atuao de seus escritrios
de advocacias junto as pessoas fsicas/jurdicas inadimplentes.
A CPI do Banestado, mesmo antes de encerrar seus

trabalhos, j tomou uma atitude para minimizar uma das irregularidades
cometidas em relao privatizao do Banestado. Atravs de Projeto de Lei,
realizado com base nos estudos da CPI, e apresentado pelo Deputado Neivo
Beraldin, garantiu a extino da exclusividade das contas do Estado e do
pagamento do funcionalismo atravs do Banco Ita, que dever ser em Banco
Pblico. Tal Projeto foi aprovado pela Assemblia Legislativa do Paran e s
depende da sanso do Governador do Estado, que j se mostrou publicamente
favorvel ao projeto.
O que conclui-se de todo o trabalho da CPI que na

realidade, a deciso pelo saneamento do Banestado para posterior
privatizao, decorreu principalmente do volume imenso de irregularidades
1141
cometidas no Banestado, sendo que a sua maioria na Gesto Jaime Lerner, e

que com a venda do banco passariam desapercebidos.
Apesar do Banco do Estado do Paran necessitar em

1995 aproximadamente R$ 2,1 bilhes, em poucos anos de Governo Lerner o
prejuzo acumulado precisou ser saneado com R$ 4,1 bilhes de reais, ou seja,
se o Banestado tivesse sido saneado na poca, haveria uma economia para a
Sociedade paranaense de R$ 2 bilhes de reais.
Contudo, com a instalao da CPI do Banestado no

Paran, todas estas situaes acobertadas passaram a ser investigadas, e com
o Presente Relatrio nas mos do Ministrio Pblico com milhares de
documentos pode auxiliar nos processos j ajuizados, bem como traz novos
fatos para serem utilizados para novas aes cveis, ciminais e administrativas.
As pessoas que agiram na certeza da impunidade

respondero enfim pelos seus atos de improbidade, alm da possibilidade do
ressarcimento do Estado do Paran em face das omisses, aes dolosas e
culposas de instituies e pessoas fsicas apontadas.
Por este motivo, ressalte-se a recomendao da busca do

ressarcimento aos cofres pblicos em relao ao Banco Central do Brasil, que
foi omisso e negligente ao no agir quando deveria atravs de interveno,
para diminuir a dvida contrada junto Unio que um fardo pesado demais
para a populao paranaense que no o merece.
Ainda recomendou-se a denncia por Gesto Temerria

ao Sr. Jaime Lerner, bem como dos demais administradores que o auxiliaram
na derradeira quebra alm da institucionalizao de crimes como lavagem de
1142
dinheiro, por ao ou omisso, no excluindo-se outras medidas que forem

cabveis civil, administrativa e criminalmente.

Cpidobanestado Relatorio

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CPI - BANESTADO

DOS MOTIVOS QUE ENSEJARAM A PROPOSITURA DA CPI ............... 9

REUNIES REALIZADAS PELA CPI DO BANESTADO ....................... 13

DO CORPO TCNICO DA COMISSO...................................................... 72

JURDICO DA CPI DO BANESTADO ...................................................... 100

INTRODUO GERAL .............................................................................. 115

FERRAMENTAS DISPONVEIS PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL PARA

AUDITORIA NO BANESTADO LEASING........................................................... 601

OUTRAS CAUSAS QUE LEVARAM AO DEPERECIMENTO DO

CONCLUSES DO MDULO I................................................................. 676

OPERAES DE CRDITO COM A VOLKSWAGEN DO BRASIL LTDA. ......... 694

MDULO II SANEAMENTO DO BANESTADO.................................. 706

OPERAES DE CURSO DE BAIXA RENTABILIDADE MONETIZADAS PELO

CONCLUSES SOBRE A AGNCIA DE FOMENTO ......................................... 833

MDULO III PRIVATIZAO DO BANESTADO .............................. 844

MDULO IV LAVAGEM DE DINHEIRO ATRAVS DE CONTAS CC5 ................................................................................................................... 1055

CONCLUSO GERAL DO RELATRIO DA CPI DO BANESTADO . 1082

DOS MOTIVOS QUE ENSEJARAM A PROPOSITURA DA

Em virtude das notcias veiculadas pela imprensa

DA CONSTITUIO E FUNCIONAMENTO DA COMISSO

A Comisso Parlamentar de Inqurito que investiga o

Referido Requerimento props e foi aprovado para ser

Os 11 (onze) membros, indicados pelos seus respectivos

Neivo Beraldin - Presidente

Luciano Ducci Vice-Presidente

Elza Correia - Relatora

O Deputado Neivo Beraldin como propositor, foi

Contudo, a Deputada Relatora Elza Correia no curso da

Neivo Beraldin Presidente

Luciano Ducci Vice-Presidente

Delegado Bradock - Relator

Como j abordado, a Comisso foi instalada com o prazo

REUNIES REALIZADAS PELA CPI DO BANESTADO

Resumo das Reunies com deliberaes e depoentes

1. Luiz Antnio de Camargo Fayet

Presidente do Banestado de 02/01/03 a 07/12/95

Auditor do Banestado at Abril/98

Auditor do Banestado de 01/04/96 a 31/12/97

Vice Presidente do Banestado de 25/01/99 a

Aprovao de minuta com pedido de documentos e nomes

Aprovao da convocao de Tereza Grossi e de Alceu

Aprovada a solicitao de quebra de sigilo bancrio de 11

13. Alaor Alvim Pereira

Aprovao para que o corpo tcnico da CPI verifique in loco

Aprovada a quebra de sigilo bancrio, fiscal e sobre os

21. Ricardo Sabia Khury

28. Jos Francisco de Souza

Aprovao da convocao do Procurador da Repblica Dr.

30. Gilson Girardi (Forneceu a quebra de sigilo)

informaes relativos Fora Tarefa abordada pelos

Aprovao da quebra de sigilo bancrio das operaes de

Aprovada a participao durante os depoimentos do

47. Ademir Francisco Cavallieri

49. Snia Regina de Souza

Os depoentes Srs. Aldo de Almeida Jnior, Paulo Janino

No foram ouvidos os depoentes em virtude do no

Aprovada a Interpelao Secretaria da Fazenda para que

Gerente da Agncia de Gran Cayman

60. Eraldo Ferreira

responda questionamentos da CPI;

64. Roberto Egydio Setbal

Aprovada a quebra de sigilo bancrio e fiscal das

74.Gabriel Nunes Pires Neto