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ANALISIS DE LA
LEY DE LAVADO DE DINERO
U OTROS ACTIVOS
POR:
MIRNA SOLEDAD MARIN SANTISTEBAN
200641634
201141513
201142983
201144510
INDICE
INTRODUCCIN
CAPTULO I
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
1. Antecedentes.
1.1 Antecedentes Legales
1.2 Definicin de Lavado de Dinero u Otros Activos.
1.2.1. Naturaleza Jurdica del Delito.
1.3 Tcnicas utilizadas contra el Delito de Lavado de Dinero
1.4 Elementos del Delito.
1.4.1 Elementos Subjetivos.
1.4.1.1 Accin
1.4.1.2 Omisin
1.4.2 Elementos Objetivos
1.4.2.1 La Tipicidad
1.4.2.2 La antijuricidad
1.4.2.3 La Culpabilidad
1.4.2.4 La Punibilidad
1.5 Procedimiento para Lavar Dinero
1.6 Bien Jurdico Tutelado
1.7 Aspectos importantes de la Ley de Lavado de Dinero
CAPTULO II
ANLISIS DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS
ACTIVOS, DECRETO 61-2001 Y SU RELACIN CON EL CDIGO PENAL
1. Objeto de la Ley
2. Aplicacin de la Ley a Personas Individuales y Jurdicas
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3. Procedimiento
4. Programas y Procedimientos de Control
5. Sanciones
6. Relacin de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el
Cdigo Penal
CAPTULO III
LA INTENDENCIA DE VERIFICACIN ESPECIAL
1. Creacin
2. Integracin
3. Funciones
4. Organigrama Institucional
5. Como rgano Administrativo de Persecucin e Investigacin
CAPTULO IV
INVESTIGACIN DE CAMPO
1. Interpretacin de los Resultados del Cuestionario
CAPTULO V
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
EN RELACIN AL PROCESO PENAL GUATEMALTECO
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
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INTRODUCCIN
Debido al incremento del narcotrfico y las actividades ilcitas relacionadas con el mismo, los
pases del rea centroamericana ya no fueron utilizados solamente como lugares de paso
por sus territorios para el trasiego de droga hacia los grandes pases consumidores de la
misma, sino que, ante la debilidad y poca estabilidad de sus economas y sistemas
financieros y legales, stos fueron aprovechados por el crimen organizado para el lavado de
dinero u otros activos producto de sus actividades ilcitas.
En este marco surge la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, precisamente como
un instrumento ms para utilizar en la lucha contra el narcotrfico, ya que es por esta
actividad ilcita que surge dicha ley en los pases desarrollados y que, por extensin, los
legisladores la generalizaron hacia cualquier delito que tenga como efecto la obtencin de
una ganancia ilcita. Es precisamente por esta generalizacin que se desvirtu el sentido de
la misma y por lo que, de alguna manera, no ha sido aplicada correctamente.
En el presente trabajo se har un anlisis de la Ley Contra el Lavado de Dinero u otros
Activos, la cual est contenida en el Decreto 67-2001 del Congreso de la Repblica de
Guatemala, mismo que se encuentra vigente desde el 17 de diciembre de 2001; toda vez que
el Estado de Guatemala, con el fin de contrarrestar, prevenir, controlar y sancionar el lavado
de dinero u otros activos ha suscrito y ratificado tratados internacionales, con el finde
proteger la economa nacional y darle estabilidad al sistema financiero guatemalteco, siendo
que es obligacin del Estado velar por la proteccin del capital, ahorro e inversin, para crear
las condiciones adecuadas y promover la inversin en el pas de capitales nacionales y
extranjeros, siendo entonces necesario imponer disposiciones legales para prevenir la
utilizacin del sistema financiero para la realizacin de negocios ilegales.
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instrumento legal de mucha importancia para el desarrollo financiero y jurdico del pas, ya
que regula y combate el auge de las actividades ilcitas en el pas y evita la utilizacin del
sistema econmico financiero para la comisin del delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos.
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos constituye un instrumento de control por
parte del estado contra el crimen organizado, establece el delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos como un delito dependiente de la comisin de otro hecho ilcito, pues su finalidad es
atacar las ganancias provenientes de ese hecho ilcito.
Este trabajo se divide en cinco captulos, el primero est enfocado a determinar los aspectos
tericos necesarios para fundamentar el anlisis del delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos; el segundo se refiere a la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su
relacin con el Cdigo Penal; el tercer captulo est dedicado al anlisis estructural de la
Intendencia de Verificacin Especial, considerando que sta tiene una funcin de
investigacin y determinacin de operaciones sospechosas; el cuarto captulo lo constituye
la investigacin de campo realizada para establecer la positividad de la Ley Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos; el quinto y ltimo captulo se refiere al delito de Lavado de Dinero
u Otros Activos en relacin al proceso penal guatemalteco.
Esta investigacin se desarroll mediante la aplicacin del mtodo cientfico, cuyo
procedimiento va desde la induccin mediante pasos lgicos hasta la deduccin de
conclusiones y recomendaciones que permitan al investigador la proposicin de soluciones a
la problemtica planteada.
CAPTULO I
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reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la lucha contra los piratas
y convocaron a reconocidos juristas como Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar
una solucin de carcter jurdico. El resultado fue la creacin de los primeros conceptos del
derecho internacional, de mare nostrum, de mare liberum y la persecucin en caliente. 1
El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminacin de este fenmeno criminal.
La palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los aos 20, momento en que las
mafias norteamericanas crearon una red de lavanderas para esconder la procedencia ilcita
del dinero conseguido a travs de sus actividades criminales. El mecanismo consista en
presentar las ganancias procedentes de actividades ilcitas como procedentes del negocio de
lavanderas. Dado que la mayora de los pagos en las lavanderas se haca en metlico,
resultaba muy difcil distinguir que dinero proceda de la extorsin, trafico de armas, alcohol y
prostitucin y cual proceda del negocio legal. En los aos setenta con la vista puesta en el
narcotrfico se advirti de nuevo el fenmeno del blanqueo de dinero. La recaudacin de la
venta de droga era depositada en los bancos sin ningn tipo de control. Una vez introducido
el dinero en los sistemas financieros oficiales se mova fcilmente por el circuito formal. La
expresin fue utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser
confiscado dinero supuestamente blanqueado procedente de la cocana colombiana.
Conexos, suscrito por las Repblicas de Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras,
Nicaragua y Panam, en la Ciudad de Panam, el 11 de julio de 1997; y la resolucin nmero
JM-191-2001 emitida por la Junta Monetaria, la cual contiene el Reglamento para Prevenir y
Detectar el Lavado de Dinero, la cual entr en vigencia el 1 de mayo de 2001.
La primera iniciativa de ley en contra del lavado de dinero fue presentada por los diputados
Jos Efran Ros Montt, Arstides Baldomero Crespo Villegas, Jorge Alfonso Ros Castillo,
Jorge Mario Vsquez Velsquez, Giovanni Eliseo Estrada Zaparolli y Carlos Enrique Meja
Paz; siendo aprobada dicha iniciativa de urgencia nacional, de conformidad con el artculo
113 de la Ley del Organismo Legislativo, en sesin del Congreso de la Repblica de fecha
lunes 29 de octubre de 2001, constituyendo el decreto nmero 51-2001 del Congreso de la
Repblica, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el cual entr en vigencia el 15
de noviembre de 2001. 2
1.1 ANTECEDENTES LEGALES
Los antecedentes legales ms cercanos de este delito, los encontramos en el Convenio
Centroamericano Para la Prevencin y Represin de los delitos de Lavado de Dinero y de
Activos, Relacionados con el Trfico Ilcito de Drogas y Delitos Conexos, suscrito por las
Repblicas de Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua y Panam, en la
Ciudad de Panam, el 11 de julio de 1997; y la resolucin nmero JM-191-2001 emitida por
la Junta Monetaria, la cual contiene el Reglamento para Prevenir y Detectar el Lavado de
Dinero, la cual entr en vigencia el 1 de mayo de 2001, de cumplimiento exclusivo de las
entidades financieras sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos.
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1
Dinero negro en sentido estricto: Es aqul que procede de actividades ilegales (robo,
malversacin de fondos, trfico de drogas, trfico de armas, prostitucin, contrabando,
etctera). No puede ser declarado a la hacienda pblica porque supondra una
confesin del delito en cuestin.
Dinero negro en sentido amplio (tambin llamado en ocasiones dinero sucio): Es todo
dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso ms frecuente es
la evasin de impuestos.
Como producto de la evasin de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para
su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de
ocultar a la hacienda pblica su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y
gastndolo en bienes que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas
actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al
procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente
se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer que ese
dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lcita.
De lo anterior podemos entonces deducir que el lavado de dinero, en general, no es mas
que el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o
uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para aparentar que son
legtimos. Esto es, la ubicacin de fondos en el sistema financiero, a travs de distintos tipos
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determinacin de su naturaleza
jurdica. Aunque el contenido de este delito es meramente patrimonial, sus efectos son
puramente econmico-financieros. Es decir, que si bien es cierto el lavado de dinero tiene en
comn con algunos de los delitos contra el patrimonio (por ejemplo el Robo, Hurto, Estafa,
etctera) el menoscabo a derechos patrimoniales con el nimo de lucro, el mismo atenta
directamente contra la economa y el sistema financiero nacionales, pues es en stos en
donde deja sentir sus efectos. Adems, es un delito autnomo que trasciende las fronteras
nacionales, que lo hacen de gran impacto social y, por ende, perseguible de oficio.
En conclusin, la naturaleza jurdica del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos se
resume de la siguiente manera:
Es de carcter econmico-financiero
De trascendencia internacional
Es un delito autnomo del hecho delictivo previo
De alto impacto social
De accin pblica
Investigacin Financiera
En Estados Unidos se expidi en el ao de 1986, la Ley de Control de Lavado de
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delitos derivados.
En Repblica Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamrica y Repblica
Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de
ste.
Pases como Italia y Espaa estn en constante lucha contra este problema
El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratific el primer tratado mundial
contra la corrupcin en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de
lavado de dinero y sus derivados sea devuelto a los pases de donde fueron
sustrados. A este tratado lo llamaron Convencin contra la Corrupcin, el cual
propone penas a delitos como el soborno, lavado de dinero y malversacin de fondos
pblicos. Este acuerdo es un arma favorable internacionalmente para combatir el
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Objetivos:
significado diverso. En resumen, podemos decir que en el delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos la accin se produce cuando existiendo un hecho generador constituido por el delito
previo, el agente realiza los pasos necesarios para desvirtuar el origen real del producto o
ganancia del delito previo, lo cual logra al insertar dicho producto o ganancia dentro del
comercio de los hombres, dando as un matiz legal al dinero o activos obtenidos de forma
completamente ilegal; o bien, simplemente posea, tenga, administre o utilice dicho producto
o ganancia a sabiendas de su origen ilcito o trata de ocultar o impedir la determinacin de
su verdadero origen. 4
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Tesis de Grado "MTODOS UTILIZADOS EN GUATEMALA PARA LA INVESTIGACIN DEL
DELITO DE LAVADO DE DINERO" GUATEMALA DE LA ASUNCIN, JUNIO DE 2014
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Manual de Derecho Penal Guatemalteco, Edit. Artemis y Edinter, 2001. pag. 143
1.4.1.2 Omisin:
La Omisin es la accin en su forma pasiva, es decir, cuando el sujeto no acta a pesar de
que tena la capacidad y la obligacin de hacerlo. Para nuestro caso en particular, la omisin
se dara cuando un funcionario, empleado a cualquier persona, a sabiendas del origen ilcito
de un dinero u otro bien, omitiere hacer la denuncia respectiva.
1.4.2 Elementos objetivos:
1.4.2.1 La tipicidad:
Es la caracterstica de hallarse el hecho descrito en la ley como delito o, dicho de otra
manera, la conformidad entre el hecho concreto y la descripcin abstracta trazada por el
legislador. Ello es consecuencia del Principio de Legalidad
hechos descritos previamente a su comisin por la ley como delitos pueden considerarse
como tales. El tipo es una creacin abstracta y formal que se construye sobre un hecho,
sobre un acontecimiento que se desarrolla en el mbito de los fenmenos causales. Dicho
en otras palabras, el delito consiste esencialmente en el tipo: el hecho concreto se adecua al
tipo pero no es el tipo. De este modo la cualidad que identifica a la conducta delictiva no es el
tipo sino la tipicidad. Tipo Penal es entonces la abstracta descripcin de la conducta y tiene
tres funciones: Seleccionadora, Garantista y Motivadora. La primera se refiere a la seleccin
que hace el legislador entre todas las conductas humanas, para determinar como delitos
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lvarez Mancilla, Erick Alfonso. Teora General del Proceso. Editorial Vile. Guatemala
1.4.2.2 La Antijuricidad:
En trminos generales, se entiende la antijuricidad como una relacin de contradiccin de un
hecho concreto con el orden jurdico, el desvalor de que es portador un hecho tpico que
contradice las normas de deber contenidas en el ordenamiento jurdico. Luego de una
valoracin, el legislador selecciona los bienes que quiere proteger (bien jurdico tutelado) y
los declara jurdicamente valiosos, sancionando cualquier conducta que atenta en contra de
los mismos. Esta contradiccin con el orden jurdico puede no considerarse precisamente
ilcita, ello sucede cuando procede la aplicacin de una Causa de Justificacin (artculo 24
del Cdigo Penal), la cual hace lcita una conducta que, sin tal causa, sera antijurdica.
Cundo se da la antijuricidad en el lavado de dinero? Cuando el legislador considera que la
economa y el sistema financiero nacionales deben ser protegidos del ingreso de capitales
que tengan un origen ilcito y crea la figura del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos.
Por lo tanto, es hasta el momento en que el delito cobra vigencia que se puede hablar de
antijuricidad de un hecho concreto, no antes de su vigencia, pues no habiendo sido tipificada
la accin como
delito, no podra hablarse de antijuricidad.
1.4.2.3 La Culpabilidad:
Es el comportamiento realizado por quien ha actuado antijurdicamente; comportamiento
tpico y lesivo de un bien jurdico penalmente protegido, sin que pueda ampararse en una
causa de justificacin. La culpabilidad es la reprochabilidad del hecho tpico y antijurdico,
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Causas de
Inculpabilidad. As, faltar la imputabilidad si concurre el artculo 23 del Cdigo Penal; faltar
el conocimiento de la antijuricidad en el caso de error de prohibicin, contenido en el artculo
25 inciso 3 del Cdigo Penal; por ltimo, no se dar la exigibilidad de obediencia al Derecho,
si concurre el artculo 25 inciso 1 del mismo Cuerpo Legal.
Quiere decir que un individuo es culpable del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos
cuando, en el dominio pleno de sus facultades mentales y volitivas, en conocimiento de que
el hecho que comete est tipificado por el ordenamiento legal
sancionado penalmente, acta con menosprecio al bien jurdico tutelado, en conciencia plena
de su actuar trasgresor de la ley.
1.4.2.4 La Punibilidad:
La Punibilidad es el ltimo requisito que debe cumplirse para poder afirmar que se ha dado
un delito en todos sus elementos. Es la sancin a la que se hace acreedora la persona que
comete un delito. Con ella nos aseguramos de que no concurren razones de oportunidad o
conveniencia favorables a no imponer la pena,
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De acuerdo a los artculos 4 y 5 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, son
penalmente responsables del delito tanto las personas individuales
jurdicas, imponiendo como penas para las primeras: Prisin inconmutable de seis a veinte
aos, ms una multa igual al valor de los bienes, instrumentos o productos objeto del delito;
el comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito o de los
instrumentos utilizados para su comisin; el pago de costas y gastos procesales y la
publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los medios de comunicacin social de
mayor circulacin en el pas. Adems, si el responsable fuere extranjero, se le expulsar del
pas inmediatamente despus de cumplida su condena. En el caso de las personas jurdicas
se les impondr una multa de diez mil dlares a seiscientos veinticinco mil dlares de los
Estados Unidos de Amrica o su equivalente en moneda nacional, adems del comiso,
prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito; el pago de
costas y gastos procesales y la publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los
medios de comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas.
1.5 PROCEDIMIENTOS PARA LAVAR DINERO
Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayora estn
interrelacionados y suelen suceder de forma simultnea o sucesiva. Una caracterstica
comn es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar una
parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.
A continuacin se enumeran los procedimientos ms comunes de lavado de dinero:
Estructurar, trabajo de hormiga o pitufeo: Divisin o reordenacin de las grandes
sumas de dinero adquiridas por ilcitos, reducindolas a un monto que haga que las
transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones se
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la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.
Empresas fantasma (shellcompany): Tambin conocidas como compaas de fachada
o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de humo
para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de mltiples formas, en
general, la "compaa de fachada" desarrollar pocas o ninguna de las actividades
que oficialmente debera realizar, siendo su principal funcin aparentar que las
desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se est lavando. Lo habitual es
que de dicha empresa slo existan los documentos que acrediten su existencia y
actividades, no teniendo presencia fsica ni funcionamiento alguno ms que sobre el
papel.
Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversin en bienes como
vehculos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer ms ilcitos)
para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor
tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser
parte de la organizacin de lavado de dinero. En esos casos, la compra de bienes se
produce a un precio muy por debajo de su coste real, quedando la diferencia como
comisin para el vendedor. Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo
que ha adquirido a su precio de mercado para obtener dinero lcito. Este proceso
puede repetirse, de tal modo que los productos originalmente ilcitos son pasados de
una forma a otra sucesivamente para as enmascarar el verdadero origen del dinero
que permiti adquirir los bienes. Adems, con cada transformacin se suele disminuir
el valor de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes.
Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior.
Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el
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efectivo con fondos transportados de otras empresas, para as no dejar rastro del
ilcito.
Transferencias bancarias o electrnicas: Uso de Internet para mover fondos ilcitos de
una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos pases, para as no dar
cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer ms difcil detectar el
origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos pases, y realizar
transferencias sucesivas.
Transferencias inalmbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de
dinero pueden tener ramificaciones en distintos pases, por lo tanto la transferencia de
dinero de una a otra organizacin no tiene por qu resultar sospechosa. En muchos
casos, dos o ms empresas aparentemente sin relacin resultan tener detrs a la
misma organizacin, que transfiere a voluntad fondos de una a otra para as
Acogerse a ciertos tipos de amnistas fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten que
el defraudador regularice dinero en efectivo.6
As, haciendo un somero anlisis comparativo, tenemos que para Suiza, el bien
jurdico tutelado es la administracin de justicia. El autor del lavado tiene la intencin de
poner a salvo de la ley, los beneficios que obtuvo del hecho delictivo que cometi, quiere
resguardarlas de las acciones de la administracin de justicia. En Alemania existen cuatro
criterios: Para algunos el bien jurdico protegido es el mismo que el del delito previo, pues la
finalidad del legislador es la de evitar que el criminal, con la utilizacin de los objetos
provenientes del delito, pueda cometer otros delitos. Otros autores consideran que el bien
jurdico protegido es la administracin de justicia, porque la ley pondera conductas que
impiden o dificultan el acceso de los rganos de persecucin penal. Algunos otros postulan
que el bien jurdico protegido es la seguridad del Estado y la lucha contra la criminalidad
organizada, pues la ley intenta destruir entidades mafiosas y sus capitales ilcitos. El ltimo
de los criterios considera al orden econmico como el bien jurdico protegido, pues es ste el
afectado con las actividades de lavado de dinero de origen delictivo.
1.7 ASPECTOS IMPORTANTES DE LA LEY DE LAVADO DE DINERO
No. DE DECRETO. 67-2001 FUE APROBADA DE URGENCIA NACIONAL ENTRADA EN
VIGENCIA: 17 de diciembre de 2001.
DIPUTADOS QUE PRESENTARON LA INICIATIVA: Ros Mont, Jorge Ros Castillo y
Arstides Crespo.
BJT. La economa nacional y el sistema financiero. (Considerandos)
SUJETO ACTIVO: Personas Jurdicas Individuales y Personas Jurdicas Colectivas (art 4 y 5)
SUJETO PASIVO: El Estado de Guatemala
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EN CUANTO A LA ACCION O CONDUCTA HUMANA. Accin y por omisin (cometido por las
personas obligadas)
EN CUANTO A LA CULPABILIDAD. Es doloso
REGIMEN DE ACCION PROCESAL. Publica (perseguido de oficio)
PENAS: 6-20 (personas individuales) Multa de $10,000-$625,000 (personas colectivas) art.
4y5
ELEMENTO OBJETIVO: convertir o transferir, adquirir bienes o dinero a sabiendas de su
origen ilcito u ocultar su procedencia.
ELEMENTO SUBJETIVO. Voluntad de realizar el acto sabiendo la procedencia del dinero y
ocultar su origen ilcito.
VERBOS RECTORES: invertir, convertir, transferir, adquirir, administrar bienes o dinero a
sabiendas de su origen ilcito. 7
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CAPITULO II
ANLISIS DE LA LEY CONTRA ELLAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS (DECRETO
67-2001) Y SU RELACIN CON EL CDIGO PENAL
1. Objeto de la Ley:
De conformidad con el Artculo 1 del Decreto 67-2001 del Congreso de la Repblica de
Guatemala, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el objeto de la ley es prevenir,
controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisin
de cualquier delito. Este aspecto del objeto de la ley es muy interesante, pues, tal como
reza el mismo texto legal, su objeto es la prevencin, control, vigilancia y sancin del lavado
de dinero u otros activos procedentes de cualquier delito, que tenga como motivacin una
ganancia econmica o inters lucrativo.
El Artculo 2 de la ley se refiere a quienes cometen el delito y seala Comete el delito de
lavado de dinero y otros activos quien por s, o por interpsita persona:
a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con bienes o dinero,
sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que
los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito;
b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto,
proceden o se originan de la comisin de un delito;
c) Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el
destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos a tales
bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est
obligado a saber, que los mismos son producto de la comisin de un delito.
Estos dos artculos marcan el mbito de aplicacin de la ley y la forma de comisin del
delito, de ah su importancia para hacer un anlisis de los mismos, pues su interpretacin
puede dar lugar a equvocos que, en suma, pueden hacer de la ley un instrumento
inoperante, aunque vale agregar que de las tres formas de comisin del delito nicamente la
segunda es el ms aplicada en nuestro medio.
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Para abordar el problema que puede causar la aplicacin de los presupuestos que
enmarca el Artculo 2 de la ley, es necesario establecer que, a nuestro juicio, el delito de
Lavado de Dinero u Otros Activos no es un delito autnomo. Afirmamos esto porque para que
se de la comisin del delito, previa y forzosamente debe darse la comisin de otro ilcito que
de origen al dinero o bien que ha de lavarse.
Es decir, el delito precedente que, aunque no sea de carcter patrimonial (ejemplo: Robo
Agravado), si tiene que tener un contenido patrimonial (digamos que un Asesinato mediante
pago o recompensa, por ejemplo) pues de lo contrario no podra hablarse de lavado de
dinero o activos. Ya con esta base, se puede entrar a un anlisis de los presupuestos
establecidos por el Artculo 2 de la ley:
1) Presupuesto contenido en la literal a):Manifiesta esta literal que comete el delito quien
invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con bienes o dinero,
sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que
los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito. Como vemos,
los verbos rectores son invertir, convertir, transferir o realizar cualquier transaccin financiera
con dinero o bienes a sabiendas que los mismos se originan de un delito.
Por ejemplo:
Si una persona realiza cualquiera de las acciones que indican los verbos rectores con dinero
o bienes a sabiendas que son producto de un delito previo de Robo Agravado, comete el
delito de Lavado de Dinero u Otros Activos. Esta sera la forma ms simple de la comisin del
delito de lavado de dinero porque concurriran en forma lisa y llana todos los elementos para
su determinacin.
Vamos a analizar el presupuesto b) del delito, pues ambos estn relacionados.
2) Presupuesto contenido en la literal b): Refiere este presupuesto que comete el delito
quien por s o por interpsita persona: adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o
dinero sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a
saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito.
Como puede verse, este presupuesto tiene como verbos rectores adquirir, poseer,
administrar, tener o utilizar bienes producto de un delito. Es decir, por ejemplo, que si alguien
tiene un dinero o bien, a sabiendas que es producto de un delito, comete el delito de Lavado
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como dijimos, no ha habido ningn criterio judicial al respecto, ya que el delito de Lavado de
Dinero se ha juzgado en forma independiente, conforme a la literal b) del Artculo en relacin.
A nuestro criterio el problema pude resolverse a travs de un concurso ideal de delitos, por
ejemplos: 1.) A roba un televisor y se queda en posesin de l. Al momento de sustraer el
televisor en forma violenta ha cometido el delito de Robo Agravado (Artculo 252 del Cdigo
Penal), mantiene el televisor en su casa y lo utiliza, en este momento se encuadra la
conducta de A en lo establecido en el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos (Artculo 2
de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos). Aqu existe un Concurso Ideal porque
un delito fue el medio necesario para la realizacin del otro.
Se efectu primero el Robo Agravado y ste fue el medio necesario para la utilizacin del
bien. 2.) Si un empleado pblico recibe una ddiva, al momento de tenerla en su poder, est
encuadrando su conducta en el delito de Cohecho Activo (Artculo 479 del Cdigo Penal) y,
adems, est encuadrando su actuar en el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos
(Artculo 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y, siendo tambin que un
mismo hecho da lugar a dos delitos estaramos ante un Concurso Ideal de Delitos. Pero, en
ltima instancia, sern los rganos jurisdiccionales quienes, en su momento, debern hacer
los anlisis respectivos y emitir sus fallos correspondientes; aunque, como ya se dijo, el
problema est ah, creado por la redaccin de la ley.
3) Presupuesto Contenido en la Literal c): Ahora bien, en cuanto a la literal c) del Artculo
2 de la ley, ste estipula que comete el delito quien oculte o impida la determinacin de la
verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad de
bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto de
la comisin de un delito; esta complejidad tiene injerencia tambin con las otras literales del
mismo Artculo.
Fundamentados en el hecho de que el delito de lavado de dinero no existe sin la
comisin de un delito previo y partiendo de esta premisa, su autonoma est supeditada a la
comisin de este delito previo, condicin sin la cual el delito de lavado no puede existir;
aunque, ciertamente, podemos hablar de una relativa autonoma, por ejemplo, si el sujeto
activo del lavado de dinero no lo fue del delito previo. Pero si el sujeto activo del delito lo fue
Pgin
a 25
tambin del delito previo, tal como qued visto anteriormente, entonces su conducta
antijurdica tendra que ser analizada y, luego, si as se considera por parte del rgano
jurisdiccional competente, sancionada penalmente en concurso con el delito precedente, de
conformidad con el Artculo 70 (Concurso Ideal) del Cdigo Penal.
Pero si el sujeto activo del delito de lavado no lo es del delito precedente, se estara ante
la disyuntiva de si su accin es constitutiva del delito de lavado o lo es del delito de
encubrimiento. El origen de la confusin surge por cuanto que ambos tipos penales
sancionan una misma accin, es ms, hasta se utilizan verbos muy similares tales como
recibir, ocultar, poseer, suprimir, traficar, aprovechar, tener, negociar, etctera y que,
realmente, en la situacin en que se sanciona el lavado por invertir, convertir, transferir,
adquirir, poseer, tener, administrar, utilizar u ocultar como acciones tpicas, stas tengan
como finalidad el encubrir u ocultar el origen ilcito del bien. Al respecto el Artculo 474 del
Cdigo Penal (Encubrimiento Propio) seala que Es responsable de encubrimiento propio
quien sin concierto, connivencia o acuerdo previo con los autores o cmplices del delito pero
con conocimiento de su perpetracin, interviniere con posterioridad, ejecutando alguno de los
siguientes hechos: 1. Ocultar al delincuente o facilitar su fuga. 2. Negar a la autoridad, sin
motivo justificado, la entrega de un sindicado, perseguido o delincuente que se encuentre en
la residencia o morada de la persona requerida. 3. Ayudar al autor o cmplice a eludir las
investigaciones de la autoridad o sustraerse de la pesquisa de sta. 4. Recibir, ocultar,
suprimir, inutilizar, aprovechar, guardad, esconder, traficar o negociar, en cualquier forma,
objetos, efectos, instrumentos, pruebas o rastros del delito. Los responsables del delito de
encubrimiento sern sancionados con prisin de dos meses a tres aos.
Por su parte el Artculo 475 del mismo Cuerpo Legal (Encubrimiento Impropio) estipula que:
Es responsable de encubrimiento impropio quien: 1. Habitualmente albergare, ocultare o
protegiere delincuentes o, en cualquier forma, ocultare armas o efectos del delito, aunque no
tuviere conocimiento determinado del mismo. 2. Debiendo presumir, de acuerdo con las
circunstancias la comisin del delito, realizare cualquiera de los hechos a que se refiere el
Artculo anterior. Al responsable del delito a que se refiere el inciso primero de este Artculo,
se le sancionar con prisin de dos a cuatro aos. Al responsable del delito a que se refiere
el inciso segundo de este Artculo, se le sancionar con multa de cincuenta a un mil
Pgin
a 26
de activos son delitos autnomos entre s y respecto de los dems delitos. El encubrimiento
es un delito autnomo y como tal ha quedado establecido a partir del CP guatemalteco
vigente. El autor de encubrimiento acta sin concierto, connivencia o acuerdo previos con los
autores o cmplices de los delitos, nicamente tiene conocimiento de su realizacin; su
intervencin es posterior al hecho que encubre. El encubrimiento impropio no tiene
conocimiento del delito pero se dedica habitualmente a ocultar o proteger delincuentes u
ocultar sus efectos y se da la posibilidad que deba presumir de acuerdo con las
circunstancias la comisin del delito. No es posible confundir estos elementos tpicos con los
comentados del lavado de dinero.
Con ello queda claro que la diferencia bsica establecida por el Dr. De Len Velasco
radica en que el bien jurdico tutelado por dichos delitos es distinto, en el lavado lo constituye
la economa y sistema financiero nacionales, mientras el encubrimiento protege la
administracin de justicia, pero, como ya se indic en el apartado referente al punto seis del
captulo primero de este trabajo, el bien jurdico tutelado para el delito de lavado no es
uniforme y ello se puede demostrar con slo observar la legislacin internacional al respecto,
tal y como qued asentado en el punto sexto del captulo primero de este trabajo. Es decir
que ambos tipos sancionan una misma conducta antijurdica y en trminos generales, el bien
jurdico tutelado en ambos tipos es la administracin de justicia, pues es sta la que se trata
de eludir con tales conductas. Por otra parte, si bien es cierto en el encubrimiento no existe
connivencia, concierto o acuerdo previo por parte del sujeto activo del delito de lavado, con el
sujeto activo del delito precedente, tampoco significa que en el delito de lavado s lo haya,
pues la ley de la materia es categrica al sealar como requisito para su comisin el
conocimiento que tenga el sujeto activo de la procedencia ilcita del bien o cosa a lavar.
2. Aplicacin de la ley a personas individuales y jurdicas.
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos nos presenta como sujetos activos del
delito a dos tipos de personas: Individuales y Jurdicas. Persona, segn el tratadista Capitant,
citado por Manuel Osorio, es el ente al que se reconoce capacidad para ser sujeto de
Derecho
En cuanto a reconocer la responsabilidad penal de la persona individual no existe problema
alguno, no as en lo que respecta a la persona jurdica. Segn Mara Luisa Beltranena de
Pgin
a 28
Padilla, persona jurdica es todo ente resultado de una ficcin de la ley, creado con un fin
jurdico determinado, capaz de ejercer derechos y contraer obligaciones civiles y de ser
representado judicial y extrajudicialmente.
Estas personas se estiman distintas enteramente de sus miembros, siendo los actos de las
mismas los de sus representantes legales, siempre que no excedan los lmites de su
creacin
La personalidad es un presupuesto procesal, el problema, como ya dijimos, resulta de la
responsabilidad penal de las personas jurdicas, el cual est vinculado al problema de su
naturaleza jurdica: si son una realidad o son creaciones ficticias del legislador. Al respecto
mencionaremos tres teoras sobre la naturaleza jurdica de las personas jurdicas.
a) Teora de la Ficcin Legal: Propugnada por Savigny, quien afirma que junto a los
individuos o personas naturales, existen otros seres ficticios, a los cuales se les llama
personas jurdicas, es decir, personas que no existen sino para fines jurdicos, que aparecen
al lado del individuo como sujetos de las relaciones de derechos. Utiliz el concepto persona
jurdica en contraposicin a persona natural, es decir, al individuo, para indicar que las
primeras no existen como personas, sino para el cumplimiento de un fin jurdico. En realidad,
el papel de la ficcin consiste en resolver una supuesta contradiccin entre el derecho y el
hecho. La realidad mostraba un patrimonio sin dueo, y gracias a la ficcin, este conjunto de
derechos sin sujeto se supondr que tiene uno.
De este modo, queda protegido el principio que exige que todo derecho tenga un sujeto. La
capacidad de stas es relativa, pues si fuera una capacidad absoluta, sera igualmente
capaces, por ejemplo, de relaciones de familia.
b) Teoras Negativas de la Personalidad: Dentro de las cuales se han agrupado teoras como
las de: b.1) Los Patrimonios de afectacin: Que se desarrolla a propsito de la herencia
yacente, puesto que pueden existir derechos sin sujeto. Sus exponentes sealan que no
debe falsearse la realidad y aceptar que existen patrimonios sin dueo, patrimonios que
pertenecen a un individuo y que no hay junto a las personas naturales otra especie de
personas sino otra clase de patrimonios. Afirman, adems, que es obvio que los derechos
son ejercidos por medio de seres dotados de voluntad. b.2) La funcin social del Derecho:
Que se basa en la nocin de solidaridad social. Se sostiene que es un hecho la solidaridad
Pgin
a 29
entre los hombres porque stos tienen necesidades comunes que slo la sociedad, el
intercambio de bienes y servicio puede satisfacer. Con relacin a las personas jurdicas, al
autor no le interesa establecer si son o no sujetos de derechos sino que, los actos realizados
en nombre de las sociedades por los individuos, deben tener proteccin jurdico, sin entrar a
examinar si stos son mandatarios y rganos de la sociedad. b.3) Los destinatarios:
Donde la persona jurdica no es sino un procedimiento tcnico, un medio de simplificacin
analtico (cuando diversas personas participan de las obligaciones y o derechos comunes),
para establecer cmo se dividen entre los miembros de la comunidad los derechos y
obligaciones de sta.
De este modo, este ser jurdico no es sino una mscara, es el mecanismo que sirve de
vehculo de las relaciones de la comunidad con el exterior, l no tiene en s mismo el derecho
sino los que estn interesados en la comunidad, que se mueven alrededor de ella y llevan la
voz. b.4) La propiedad colectiva: Los sostenedores de sta afirman que la idea de
personalidad moral es falsa y superficial. El mito de la personalidad jurdica debe ser
reemplazado por la nocin positiva de la propiedad colectiva, que la personalidad moral no
se concedi por la ley sino en el caso de que haya propiedad colectiva y que desde ese
momento desaparece la idea falsa de personalidad.
c) Teoras de la Realidad: stas surgen como una reaccin contra la teora de la ficcin legal
de las personas jurdicas. Segn estas teoras, las personas jurdicas no son meras ficciones
sino que tienen existencia real, distinta de la de los miembros que la componen: c.1) Teora
de la voluntad real: Para sta, la persona jurdica es una persona real colectiva, formada por
hombres reunidos y organizados en una existencia corporativa, quien tiende a la consecucin
de fines que trascienden de la esfera de los intereses individuales, mediante la voluntad y
accin comn.
Esto todo colectivo es un organismo social dotado, a semejanza del hombre, de una potestad
propia de querer y, por tanto, capaz de ser sujeto de derechos. La entidad existe
independientemente de la intervencin del Estado; su reconocimiento no es creacin del
sujeto jurdico sino una comprobacin de su existencia, por tanto tiene valor netamente
declarativo. Sus postuladores atribuyen a la persona jurdica una capacidad amplia, anloga
a la del hombre, salvo en aquellos derechos incompatibles con la naturaleza de la entidad. La
Pgin
a 30
persona jurdica es capaz de querer y obrar, lo cual realiza a travs de sus rganos, as como
la persona fsica manifiesta su voluntad mediante rganos corporales. No se trata de
representacin porque es la misma persona colectiva la que quiere y obra por medio de su
rgano. La voluntad general, nica base de la voluntad colectiva, se atribuye a un ser
colectivo, abstracto pero real, al contrario de la personalidad humana cuya voluntad est
individuo. c.2) Teora de la personalidad moral tcnica: Segn sta, el hecho de que
entidades como el Estado, municipios, asociaciones en general sean sujetos de derecho,
lejos de ser una ficcin, es una realidad lgica y a veces necesaria, pero se considera una
realidad puramente tcnica. Segn Planiol, aparece como la ms simple y lgica traduccin
de los fenmenos jurdicos ya indiscutibles.
El Cdigo Civil no define a la persona jurdica, simplemente hace una enumeracin de
ellas (Artculo 15), pero en el Artculo 16 manifiesta la persona jurdica forma una entidad
civil distinta de sus miembros individualmente
derechos y contraer las obligaciones que sean necesarias para realizar sus fines y ser
representada por la persona u rgano que designe la ley, las reglas de su institucin, sus
estatutos o reglamentos, o la escritura social. Por su parte el Artculo 24 del mismo Cdigo
seala que las personas jurdicas son civilmente responsables de los actos de sus
representantes que en el ejercicio de sus funciones perjudiquen a tercero, o cuando violen la
ley o no la cumplan; quedando a salvo la accin que proceda contra los autores del dao.
En el mismo sentido anterior el Artculo 1664 del mismo Cuerpo Legal manifiesta que las
personas jurdicas son responsables de los daos o perjuicios que causen sus
representantes legales en el ejercicio de sus funciones.
Evidentemente, la doctrina sobre las personas jurdicas aceptada por nuestro Cdigo Civil, es
la de la Ficcin Legal.
Sin embargo, algunos ordenamientos, como los de tipo anglosajn o el Cdigo Penal
francs establecen la responsabilidad penal de las personas jurdicas.
Los motivos son principalmente de poltica criminal. Es indudable que actualmente existen
cierto tipo de delitos que son cometidos por o a travs de sociedades mercantiles. En
muchos delitos contra el medio ambiente, delitos econmicos, evasin tributaria o blanqueo
Pgin
a 31
de dinero, puede parecer insuficiente la imposicin de una sancin contra las personas
fsicas.
Personalmente, considero desacertado hablar de una responsabilidad penal de
personas jurdicas. La norma penal est dirigida a personas y el delito siempre ser cometido
por seres humanos, independientemente que en su ejecucin utilicen una estructura social o
mercantil. Las personas jurdicas no tienen por s mismas capacidad de culpabilidad. Por ello,
cuando se realice un delito a travs de una persona jurdica, habr que sancionar a las
personas que dirigieron y decidieron la realizacin de ese delito.
Sin embargo, considero positivo por razones de poltica criminal, que las personas
jurdicas puedan ser sancionadas. ste sera un instrumento eficaz para luchar contra
formas de delincuencia organizada y de cuello blanco. En este sentido, se pueden
establecer sanciones de tipo administrativo o civil (multa, suspensin, disolucin,
expropiacin) incluso aplicables por el juez penal, cuando la persona jurdica haya sido
utilizada para cometer delitos. Eventualmente, el Cdigo Procesal Penal podra prever un
procedimiento especfico para la sola aplicacin de esta medida, cuando la o las personas
fsicas imputadas no pudiesen ser juzgadas.
Sin embargo, s se prev la responsabilidad de las personas jurdicas en algunas leyes
penales especiales, como la Ley de Narcoactividad y la Ley contra el Lavado de Dinero u
otros Activos
.
segn
el
caso,
directores,
gerentes,
ejecutivos,
representantes,
esta entidad tiene calidad de sujeto procesal y, por lo mismo, debe emplazrsele como
corresponde. ...
3. Procedimiento:
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos no establece un procedimiento
particular, simplemente en su Artculo 9 seala que en la persecucin penal de los delitos y
ejecucin de las penas que la misma establece, se aplicar el procedimiento sealado en el
Cdigo Procesal Penal para los delitos de accin pblica. Quiere decir, segn la ley, que para
juzgar el delito de lavado se estar a lo dispuesto para el proceso penal comn, segn las
fases que ste conlleva: preparatoria, intermedia y del juicio.
Adems del procedimiento puramente judicial, existe el procedimiento de tipo
administrativo para imponer las sanciones que correspondan por alguna infraccin cometida
por las personas obligadas, tal y como lo establece el Reglamento de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos (Artculos 32 al 35). El ente encargado de imponer las
sanciones es la Superintendencia de Bancos. El procedimiento sancionatorio establece que
cuando la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, detecte una infraccin,
dar audiencia a la persona obligada por un plazo de diez das para que exponga sus
argumentos y presente las pruebas de descargo que estime convenientes. Agotado dicho
plazo y, evacuada o no la audiencia conferida, dictar la resolucin que en derecho
corresponda, la que se deber notificar. Si la persona sancionada estuviere sujeta a la
vigilancia directa de la Superintendencia de Bancos, podrn interponer Recurso de Apelacin
ante la Junta Monetaria. Las dems personas sancionadas podrn interponer Recurso de
Revocatoria ante la misma Junta Monetaria. Ambos recursos (Apelacin-Revocatoria) se
sustanciarn conforme lo establece la Ley de lo Contencioso Administrativo.
4. Programas y Procedimientos de Control:
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos establece una serie de procedimientos
para prevenir e identificar el delito de lavado. Estos procedimientos debern ser cumplidos
por toda persona individual o jurdica que se dedique o intervenga en la negociacin de todo
tipo de valores, a quienes llama Personas Obligadas (Artculo 18), siendo stas: 1. Las
entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos. 2. Las
personas individuales o jurdicas que se dediquen al corretaje o a la intermediacin en la
Pgin
a 35
abarcar el conocimiento de tcnicas que permitan a los empleados detectar las operaciones
que puedan estar vinculadas al lavado de dinero y otros activos y las maneras de proceder
en tales casos; c) Establecimiento de un mecanismo de auditora para verificar y evaluar el
cumplimiento de los programas y normas; d) La formulacin y puesta en marcha de medidas
especficas para conocer e identificar a los clientes directos o terceros en cuyo favor se
realice una transaccin (esto a travs de formularios que para el efecto disee la Intendencia
de Verificacin Especial); e) Obligacin de registros diarios de toda transaccin que se lleve a
cabo y que supere el monto de diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o su
equivalente en moneda nacional; f) Comunicacin a la Intendencia de Verificacin Especial
de toda transaccin financiera sospechosa o inusual; y g) Designacin de funcionarios
gerenciales encargados de vigilar el cumplimiento de programas y procedimientos internos,
as como el cumplimiento de las obligaciones que la misma ley impone.
5. Sanciones:
La ley establece dos tipos de sanciones:
a) Para los sujetos activos del delito:
a.1) En el caso que el sujeto activo del delito sea persona individual ser sancionado
con prisin de seis a veinte aos, ms una multa igual al valor de los bienes, instrumentos o
productos objeto del delito; el comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la
comisin del delito o de los instrumentos utilizados para su comisin; el pago de costas y
gastos procesales; y la publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los medios de
comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas. Si el delito es cometido por
persona extranjera, se le impondr, adems, la pena de expulsin del territorio nacional.
a.2) Si el sujeto activo del delito es persona jurdica se le impondr una multa de diez
mil dlares a seiscientos veinticinco mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o su
equivalente en moneda nacional, atendiendo a la gravedad y circunstancias en que se
cometi el delito, bajo apercibimiento de que en caso de reincidencia se ordenar la
cancelacin de su personalidad jurdica en forma definitiva; el comiso, prdida o destruccin
de los objetos provenientes de la comisin del delito o de los instrumentos utilizados para su
comisin; el pago de costas y gastos procesales; y la publicacin de la sentencia en, por lo
menos, dos de los medios de comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas.
Pgin
a 37
a) Para las personas obligadas: Las personas obligadas a que se refiere el Artculo 18 de
la ley, sern responsables por el incumplimiento de las obligaciones que sta les
impone y sern sancionadas por la autoridad administrativa competente con multa de
diez mil dlares a cincuenta mil dlares de los Estados Unidos de Amrica, o su
equivalente en moneda nacional, adems de tener que cumplir con la obligacin
omitida, en el plazo fijado por la autoridad competente.
6. Relacin de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el Cdigo Penal.
El Derecho, como ciencia social, cuya funcin principal es la de normar conductas y
relaciones interpersonales, con el fin de hacer una convivencia humana pacfica y ordenada,
est en constante cambio, segn se de la dinmica social. Desde esta perspectiva, el
Derecho Penal no es la excepcin y conforme evoluciona la sociedad aparecen nuevas
conductas que deben ser reguladas para evitar una trasgresin a valores sociales
fundamentales y que se rompa el orden moral y legal de la sociedad en conjunto, desde la
perspectiva del Estado de
Derecho, en el cual prevalece la Constitucin sobre las dems normas jurdicas. En este
sentido, conforme hemos desarrollado, hemos creado nuevas conductas tendientes a alterar
el orden social existente y que para evitarlo, necesariamente debemos regular o, en el caso
de estar ya reguladas, aumentar la drasticidad de las sanciones existentes ante la infraccin
de la ley, como una medida disuasiva de cometer la infraccin. As, por ejemplo, necesario
agravar la pena para tal delito y, ante la existencia de conductas sociales dientes a la
preferencia, distincin, exclusin o restriccin de la persona por motivos de raza, gnero,
etnia, idioma, edad, religin, situacin econmica, enfermedad, discapacidad, etctera; fue
necesaria la tipificacin de tales conductas y reformar el Cdigo Penal, crendose el delito
de Discriminacin.
Ante el aumento del narcotrfico y sus secuelas negativas en la moral y salud de las
personas, principalmente los jvenes, fue necesaria una reforma estructural de le ley penal y
ante la gravedad del problema, regular tales conductas delictivas en una ley especfica para
el tema, la Ley Contra la Narcoactividad, Decreto nmero 48-92 del Congreso de la
Repblica de Guatemala.
Pgin
a 38
__________________
https://drive.google.com/viewerng/viewer. Analisis de la Ley contra el Lavado de Dinero. USAC. Mayo 2012.
Paz Ponce, Jose Amilcar. El Delito de Lavado de Dinero y Otros Activos en relacin al proceso penal
Guatemalteco (Tesis)
CAPTULO III
velar por el objeto y cumplimiento de esta ley y su reglamento, con las funciones y
atribuciones que en los mismos se establece. El Artculo 24 del Reglamento a la Ley Contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos seala que La intendencia de Verificacin Especial
forma parte de la estructura orgnica de la Superintendencia de Bancos. El Superintendente
de Bancos es la autoridad superior de su estructura jerrquica y el Intendente de Verificacin
Especial es quien estar a cargo de la Intendencia. La contratacin del personal de la
Intendencia se efectuar siguiendo las polticas y los procedimientos establecidos por la
Superintendencia de Bancos. ...
2. Integracin:
Aunque nuestra pretensin fue obtener directamente de la Intendencia de Verificacin
Especial la forma de su integracin, entre otras cosas, ello no fue posible en virtud de que en
dicha institucin no brindan ninguna informacin y el acceso est restringido, por lo que, la
integracin de la misma la tomamos de su
3. Funciones:
De conformidad con el Artculo 33 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, son
funciones de la Intendencia de Verificacin Especial, las siguientes:
a) Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la informacin relacionada con las
transacciones financieras, comerciales o de negocios que puedan tener vinculacin
con el delito de lavado de dinero u otros activos.
b) Analizar la informacin obtenida a fin de confirmar la existencia de transacciones
sospechosas, as como operaciones o patrones de lavado de dinero u otros activos.
c) Elaborar y mantener los registros y estadsticas necesarias para el desarrollo de sus
funciones.
d) Intercambiar con entidades homlogas de otros pases informacin para el anlisis de
casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos, previa suscripcin con dichas
entidades de memoranda de entendimiento u otros acuerdos de cooperacin.
Pgin
a 40
Pgin
a 41
________________
Tesis: El delito de lavado de dinero u otros activos en relacin al proceso penal
Guatemalteco, Diciembre 2007 (Tesis. Usac)
CAPITULO IV
ANLISIS E INTERPRETACIN DE RESULTADOS OBTENIDOS EN ENCUESTA
REALIZADA SOBRE LA LEY DE LAVADO DE DINERO
1.- Tiene usted conocimiento sobre que es el delito de lavado de dinero?
S
No
2.- Cree usted que se da el lavado de dinero en el departamento de Petn?
S
No
3.- Considera usted que debe establecerse como delito el aporte econmico a partidos
polticos, cuando no se demuestre su procedencia licita
S
No
4.- Considera usted que la informacin de delito de lavado de dinero es dado a conocer de
parte del Estado a la poblacin a travs de los medios de comunicacin.
Si
No
5.- Sabe usted a donde va a parar el dinero que es decomisado a los procesados por el
delito de lavado de dinero
Pgin
a 42
Si
No
6.- Conoce usted que estrategias tiene el Estado de Guatemala para contrarrestar y
disminuir el delito de lavado de dinero u otros activos.
Si
No
7.- Sabe usted como se da el delito de lavado de dinero.
Si
No
8.- Cree usted que debe de liberarse el secreto bancario para conocer las cuentas de los
funcionarios pblicos.
Si
No
9.- Cules considera usted que son los aspectos que deben mejorarse para la correcta
aplicacin del delito de Lavado de Dinero u otros Activos.
Capacitacin y Formacin
Conocimiento y aplicacin de la Ley
Fortalecimiento de la investigacin y control
10.- Cmo considera que es la aplicacin de la justicia con respecto al delito de lavado de
dinero u otros activos?.
Excelente
Muy Buena
Regular
Mala
PREGUNTA NUMERO 1
Pgin
a 43
FRECUENCIA
45
5
50
PORCENTAJE
90%
10%
100%
SI
NO
90%
FRECUENCIA
49
1
50
Pgin
a 44
PORCENTAJE
98%
2%
100%
2%
SI
NO
98%
CATEGORA
SI
NO
TOTAL
FRECUENCIA
45
5
50
Pgin
a 45
PORCENTAJE
90%
10%
100%
Considera usted que debe establecerse como delito el aporte economico a partidos politicos, cuando no se demuestre su procedencia lcita
10%
SI
NO
90%
FRECUENCIA
9
41
50
Pgin
a 46
PORCENTAJE
18%
82%
100%
Considera usted que la informacion del delito de lavado de dinero, es dado a conocer de parte del Estado a la poblacin a travs de los medios de comunicacin
NO
82%
No
CATEGORA
S
NO
TOTAL
FRECUENCIA
11
39
50
Pgin
a 47
PORCENTAJE
22%
78%
100%
Sabe usted a donde va a parar el dinero que es decomisado a los procesados por el delito de lavado de dinero
22%
78%
FRECUENCIA
4
46
TOTAL
50
Pgin
a 48
PORCENTAJE
8%
92%
100%
Conoce usted que estrategias tiene el Estado de Guatemala para contrarrestrar y disminuir el delito de lavado de dinero u otros activos
Conoce usted que estrategias tiene el Estado de Guatemala para contrarrestrar y disminuir
el delito de lavado de dinero u otros activos 8%
SI
NO
92%
No
CATEGORA
S
NO
FRECUENCIA
38
12
TOTAL
50
Pgin
a 49
PORCENTAJE
76%
24%
100%
24%
SI
NO
76%
No
FRECUENCIA
39
11
TOTAL 50
Pgin
a 50
PORCENTAJE
76%
24%
100%
Cree usted que debe liberarse el secreto bancario para conocer las cuentas de los funcionarios publicos
24%
SI
NO
76%
Pgin
a 51
FRECUENCIA
14
15
21
50
PORCENTAJE
26%
29%
45%
100%
25
20
15
10
5
0
21
14
15
Pgin
a 52
CATEGORA
FRECUENCIA
PORCENTAJE
Excelente
2%
Muy Buena
8%
Regular
18
38%
Mala
26
52%
50
100%
TOTAL
60
52
50
36
40
30
20
8
10
0
Excelente
Muy Buena
Regular
Pgin
a 53
Mala
CAPTULO V
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS EN
RELACIN AL PROCESO PENAL GUATEMALTECO
Pgin
a 55
_____________________
Tesis de Grado: "MTODOS UTILIZADOS EN GUATEMALA PARA LA INVESTIGACIN DEL
DELITO DE LAVADO DE DINERO" Junio 2014.
CONCLUSIONES
1. La investigacin y persecucin del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es deficiente
por cuanto no existe una buena comunicacin y coordinacin entre las instituciones
encargadas de las mismas, lo cual se refleja en un pobre desempeo de la justicia.
2. Uno de los objetivos de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos es prevenir,
controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero y otros activos provenientes de la comisin
de cualquier delito.
3. La naturaleza jurdica del Lavado de dinero es que es un delito de carcter econmico
financiero, de trascendencia internacional, autnomo del hecho delictivo previo, de alto
impacto social y de accin pblica.
4. Si el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos no se aplica, se incentiva su comisin, lo
cual conlleva efectos negativos para la economa y sistema financiero, pues con el lavado de
Pgin
a 57
dinero las transacciones legales se ven afectadas por las transacciones ilegales, creando la
fuga de inversores nacionales y extranjeros, que no quieren invertir en mercados ligados a tal
delito y corrupcin.
5. Uno de los problemas del sistema de justicia para la aplicacin del delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos consiste en el poco conocimiento de los operadores de justicia en
cuanto al delito.
6. El bien jurdico tutelado en el Delito de Lavado de Dinero u Otros activos es la economa y
el sistema financiero nacionales.
7. La autonoma del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos est supeditada a la comisin
de cualquier otro delito, sean de naturaleza patrimonial o no, y atenten o no en contra de los
sistemas econmico y-o financiero.
RECOMENDACIONES
1. A las instituciones pblicas y privadas encargadas del control, investigacin y persecucin
del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos, mejorar su comunicacin y coordinacin, con
el propsito de hacer efectiva la sancin del delito.
2. A la Intendencia de Verificacin Especial, Ministerio Pblico y a la Corte Suprema de
Justicia elaboren programas peridicos para la formacin y capacitacin del personal
encargado de velar por el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos.
3. Se sugiere al Centro Nacional de Documentacin, Anlisis y Estadstica Judicial del
Organismo Judicial de a conocer, por cualquier medio, ya sea escrito o electrnico, los fallos
Pgin
a 58
BIBLIOGRAFA
TEXTOS
AGUIRRE GODOY, Mario. Derecho Procesal Civil de Guatemala. Tomo I. Centro de
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