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Estados Financieros
31 de diciembre de 2013 y 2012
(Con el Dictamen de los Auditores Independientes)
Contenido
Pgina
Estados Financieros
Estado de Situacin Financiera
Estado de Resultados y Otro Resultado Integral
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
1
2
4
5
6 - 91
.1.
SCOTIABANK PER S.A.A.
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
(Expresado en miles de nuevos soles)
Nota
Activo
Disponible:
Caja
Depsitos en el Banco Central de Reserva del Per
Depsitos en bancos del pas y del exterior
Canje
Otras disponibilidades
2013
2012
6
1,019,971
8,968,441
434,659
182,916
94,318
----------------10,700,305
788,684
5,679,996
336,486
174,420
49,703
----------------7,029,289
309,834
184,119
Nota
Pasivo y patrimonio neto
Obligaciones con el pblico y depsitos:
Depsitos a la vista
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Otras obligaciones
2,043,469
1,360,070
24,970,504
19,922,011
142,288
127,838
10
586,685
353,377
11
1,081,889
1,134,326
12
400,798
396,515
Patrimonio neto
Capital social
Capital adicional
Reserva legal
Resultados no realizados
Resultados acumulados
28
185,336
115,461
13
530,366
----------------40,951,474
==========
592,255
----------------31,215,261
==========
38,940,644
202,374,538
----------------241,315,182
==========
25,180,780
170,679,575
----------------195,860,355
==========
20
15
16
9
17
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros separados.
7,867,260
4,392,939
5,871,851
575,554
----------------18,707,604
25,025
4,928,233
1,879,800
176,863
763,628
----------------35,892,844
-----------------
5,068,319
2,020,726
117,224
647,749
----------------26,586,647
-----------------
3,052,822
368,564
561,285
12,530
1,063,429
----------------5,058,630
2,852,818
368,553
479,029
35,321
892,893
----------------4,628,614
----------------40,951,474
==========
----------------31,215,261
==========
38,940,644
202,374,538
----------------241,315,182
==========
25,180,780
170,679,575
----------------195,860,355
==========
18
11,094,512
5,032,287
10,604,603
1,412,918
----------------28,144,320
-
Total pasivo
Total activo
2012
14
Fondos interbancarios
Fondos interbancarios
2013
20
.2.
Nota
2013
2012
21
22
2,204,011
(
499,760)
----------------1,704,251
-----------------
1,968,248
(
430,808)
----------------1,537,440
-----------------
(
480,497)
----------------1,223,754
(
370,285)
----------------1,167,155
23
480,611
-----------------
472,410
-----------------
1,704,365
1,639,565
24
498,333
----------------2,202,698
----------------( 1,011,958)
(
47,203)
(
7,851)
----------------1,135,686
418,200
----------------2,057,765
----------------(
920,376)
(
49,697)
(
6,898)
----------------1,080,794
(
19,016)
----------------1,116,670
3,602
----------------1,084,396
26
21,102
----------------1,137,772
21,891
----------------1,106,287
28
27.a
39,742
(
322,597)
----------------854,917
=========
2.826
=========
15,933
(
299,660)
----------------822,560
=========
2.912
=========
302,480
=========
282,480
=========
Margen de operacin
Gastos de administracin
Depreciacin de inmuebles, mobiliario y equipo
Amortizacin de intangibles
25
30
30
(contina)
.3.
(contina)
Utilidad neta
2013
2012
854,917
-----------------
822,560
-----------------
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros separados.
57,888)
5,691
29,406
----------------(
22,791)
----------------832,126
==========
6,400
9,527)
2,999
----------------(
128)
----------------822,432
==========
(
. 4.
Nmero
de acciones
(nota 18.b)
Saldos al 31 de diciembre de 2011
Utilidad neta
Otro resultado integral:
Prdida no realizada en inversiones disponibles para la venta
Total resultado integral
Aplicacin a reserva legal
Distribucin de dividendos
Capitalizacin de resultados acumulados
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Utilidad neta
Otro resultado integral:
Prdida no realizada en inversiones disponibles para la venta
Ajustes al otro resultado integral de subsidiarias y asociadas
Total resultado integral
Aplicacin a reserva legal
Distribucin de dividendos
Capitalizacin de resultados acumulados
Operaciones con acciones de tesorera
Otros ajustes
Saldos al 31 de diciembre de 2013
227,128,755
-
Capital
social
(nota 18.b)
Capital
adicional
(nota 18.c)
Reserva
legal
(nota 18.d)
2,299,303
368,553
400,180
Resultados
no realizados
(nota 18.f)
Resultados
acumulados
(nota 18.e)
35,449
-
Total
patrimonio
neto
939,245
4,042,730
822,560
822,560
-----------------
-----------------
-----------------
-----------------
(
128)
----------------(
128)
----------------822,560
(
128)
----------------822,432
55,351,508
----------------282,480,263
553,515
----------------2,852,818
----------------368,553
78,849
----------------479,029
----------------35,321
(
78,849)
( 236,548)
( 553,515)
----------------892,893
236,548)
----------------4,628,614
-----------------
-----------------
20,000,000
----------------302,480,263
==========
200,000
4
----------------3,052,822
==========
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros separados.
----------------11
----------------368,564
==========
-----------------
25,560)
2,769
----------------( 22,791)
82,256
----------------561,285
==========
----------------12,530
==========
854,917
----------------854,917
(
(
(
82,256)
399,356)
200,000)
(
2,769)
----------------1,063,429
==========
854,917
(
25,560)
2,769
----------------832,126
399,356)
15
(
2,769)
----------------5,058,630
==========
(
.5.
Efectivo y equivalente de efectivo neto provisto por (aplicado en) las actividades
de operacin
Flujos de efectivo de las actividades de inversin
Entrada por venta de participaciones
Entrada por ventas de inmuebles, mobiliario y equipo
Salida por compras de otros activos financieros
Salida por compras de inmuebles, mobiliario y equipo
Cobro de dividendos
Efectivo y equivalente de efectivo neto provisto por las actividades de inversin
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento
Entradas por la emisin de pasivos financieros subordinados
Salidas por el rescate de pasivos financieros subordinados
Entradas por la venta de las propias acciones
Pago de dividendos
Efectivo y equivalente de efectivo neto (aplicado en) provisto por las actividades
de financiamiento
Aumento neto de efectivo y equivalente de efectivo antes del efecto de las
variaciones en el tipo de cambio
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalentes de
efectivo
Aumento neto en el efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ao
Efectivo y equivalente de efectivo al final del ao
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros separados.
822,560
480,497
-
370,285
916
11,180
399,650)
812)
4,761)
31,067)
( 5,534,468)
( 1,322,741)
605,149
(
249,172)
(
89,331)
9,054,816
(
161,342)
76,567
-------------------
854,917
1,348
5,771
55,054
24,079
282,855
(
(
(
(
2012
3,658,889
(
(
(
(
5,592)
7,194)
56,595
22,571
283,727
5,356
65,369
6,063)
10,199)
-
( 2,031,913)
5,576
286,507
(
23,367)
34,094
121,822
(
208,068)
(
99,841)
------------------(
316,859)
(
145,921)
-------------------
(
293,783)
-------------------
3,512,968
-------------------
(
610,642)
-------------------
67,709
1,169
(
10,001)
(
53,394)
299,760
------------------305,243
-------------------
16,273
(
4,838)
(
35,215)
111,624
------------------87,844
-------------------
25,500)
16
(
399,356)
-------------------
858,397
(
236,548)
-------------------
(
424,840)
-------------------
621,849
-------------------
3,393,371
400,368
------------------3,793,739
7,167,197
------------------10,960,936
==========
99,051
(
60,980)
------------------38,071
7,129,126
------------------7,167,197
==========
.6.
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
(1)
Operaciones
Scotiabank Per S.A.A. (en adelante el Banco) es una subsidiaria de The Bank of Nova
Scotia - BNS (una entidad financiera constituida en Canad) que posee directa e
indirectamente el 97.75% de su capital social al 31 de diciembre de 2013 y 2012; siendo
su participacin directa del 2.32% del accionariado del Banco, y su participacin
indirecta, a travs de NW Holdings Ltd. y Scotia Per Holdings S.A., del 55.32% y
40.11% del accionariado, respectivamente.
El Banco es una sociedad annima abierta constituida el 2 de febrero de 1943 y est
autorizada a operar como entidad bancaria por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante SBS). Las operaciones
que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediacin financiera que
corresponde a los bancos mltiples, actividades que estn normadas por la SBS de
acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la SBS Ley N 26702 (en adelante Ley General), que establece los requisitos,
derechos, obligaciones, garantas, restricciones y dems condiciones de funcionamiento a
que se sujetan las personas jurdicas de derecho privado que operan en el sistema
financiero y de seguros.
El domicilio legal y sede del Banco es Av. Dionisio Derteano N 102, San Isidro, Lima,
Per. Al 31 de diciembre de 2013, el Banco desarrolla sus actividades a travs de una red
nacional de 196 agencias y una sucursal en el exterior (al 31 de diciembre de 2012 tena
190 agencias y una sucursal en el exterior).
Los presentes estados financieros, reflejan la actividad individual del Banco, sin incluir
los efectos de la consolidacin de estos estados financieros con los de las empresas que
conforman el grupo consolidable Grupo Scotiabank Per (en adelante el Grupo).
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 las empresas que conforman dicho grupo
consolidable son: CrediScotia Financiera S.A., dedicada a realizar operaciones de
intermediacin financiera enfocada a los sectores de microempresa y consumo; Scotia
Sociedad Agente de Bolsa S.A., dedicada a actividades de intermediacin en el mercado
peruano de valores; Scotia Fondos Sociedad Administradora de Fondos S.A., dedicada a
la administracin de fondos mutuos; Scotia Sociedad Titulizadora S.A., dedicada a la
administracin de patrimonios en fideicomiso; Servicios, Cobranzas e Inversiones S.A.C.,
dedicada al servicio de cobranzas y verificaciones domiciliarias, entre otras actividades;
Promocin de Proyectos Inmobiliarios y Comerciales S.A., dedicada a la compra y venta
de bienes en general, entre otras actividades y SBP DPR Finance Company, sociedad de
propsito especial. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la empresa Promocin de
Proyectos Inmobiliarios y Comerciales S.A. se encuentra inactiva.
Tal como se indica en la nota 2 a los estados financieros, el 27 de septiembre de 2013 la
empresa Depsitos S.A., dedicada a brindar servicios de almacenaje, dej de ser parte del
Grupo.
.7.
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
27,341,186
43,634,651
38,594,285
5,040,366
2,528,331
857,957
22,675,973
34,115,192
29,487,713
4,627,479
2,646,995
821,425
Venta de Subsidiaria
El 27 de septiembre de 2013, el Banco efectu la venta del ntegro de la participacin que
mantena como nico accionista de su subsidiaria Depsitos S.A., la cual estaba
representada por 2,776,857 acciones comunes, a un tercero no relacionado. En los nueve
(9) meses transcurridos hasta la fecha de su venta, Depsitos S.A. contribuy ingresos por
miles de S/. 225,297 y utilidades por miles de S/.123,092 a los resultados del Grupo,
antes de eliminaciones. De acuerdo con los trminos del contrato, en contraprestacin de
estas acciones el Banco recibi en efectivo y al contado un importe de miles de
US$ 24,465 (equivalente a miles de S/. 67,709), neto del ajuste por deuda neta de miles
US$ 757 (equivalente a miles de S/.2,105) a favor del comprador reembolsado con fecha
20 de diciembre de 2013. Como resultado de esta transaccin, el Banco gener una
utilidad antes de impuestos de miles de S/. 31,067 (nota 24.a).
.8.
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(3)
.9.
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 10 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 11 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 12 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 13 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(c) Inversiones
A partir del 1 de enero de 2013 el Banco aplica los criterios de registro y
valorizacin de las inversiones en valores establecidos en la Resolucin SBS
N 7033-2012 la cual reemplazo a la Resolucin SBS N 10639-2008 Reglamento
de Clasificacin y Valorizacin de las Inversiones de las Empresas del Sistema
Financiero, el cual est en lnea con los criterios de clasificacin y valuacin de la
NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin, excepto por las
inversiones en asociadas, las cuales no estn dentro del alcance de la NIC 39,
detallamos:
(i) Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Los valores mobiliarios representativos de capital y/o de deuda son clasificados
como inversiones a valor razonable con cambios en resultados si han sido
adquiridos principalmente con la intencin de negociarlos en un futuro cercano
o forman parte de un grupo de valores que se manejan como una cartera y que
evidencian que en el corto plazo tienen un patrn de generacin de beneficios.
El registro inicial de estas inversiones se realiza en la fecha de negociacin, la
cual empieza cuando el Banco es parte obligada contractualmente con una
contraparte para la compra de inversiones y generalmente son dadas de baja en
los libros contables cuando se venden.
Inicialmente estos valores se registran al valor razonable sin considerar los
costos de transaccin, los cuales son reconocidos en el estado de resultados.
Posteriormente, este valor razonable es actualizado, reconociendo en el estado
de resultados integrales las fluctuaciones, que se generan por los cambios en el
valor razonable.
Los ingresos por intereses de esta categora son reconocidos mediante el uso del
mtodo de la tasa de inters efectiva. Los dividendos son reconocidos en el
estado de resultados integrales cuando se establezca el derecho a recibir el pago.
Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados que son entregados
en garanta o transferidos mediante una operacin de pacto de recompra debern
ser reclasificados como inversiones disponibles para la venta. Al concluir estas
operaciones debern ser reclasificadas a su categora inicial, transfirindose los
resultados no realizados del patrimonio neto al estado de resultados integrales
del periodo.
(ii) Inversiones Disponibles para la Venta
Las inversiones disponibles para la venta son todos los valores no clasificados
como inversiones a valor razonable con cambios en resultados, inversiones a
vencimiento e inversiones en subsidiarias y asociadas. Asimismo, se incluirn
todos los valores que por norma expresa de la SBS se seale.
. 14 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 15 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Los instrumentos de inversin mantenidos por las empresas pueden ser objeto de
reclasificacin a otra categora. Los instrumentos de inversin en la categora de
valor razonable con cambios en resultados no pueden ser reclasificados, excepto:
(1) para las acciones de capital no cotizadas, que carecen de estimaciones fiables del
valor razonable o (2) cuando se da en garanta o se transfiere a travs de un acuerdo
de recompra tal como se seal anteriormente en el acpite (i) de esta seccin.
Durante 2013 y 2012, el Banco no ha reclasificado sus instrumentos de inversin
entre categoras.
La Resolucin SBS N 7033-2012 detalla una metodologa estndar para la
identificacin del deterioro de los instrumentos clasificados como inversiones
disponibles para la venta, la cual contempla dos filtros; el primero contiene dos (2)
condiciones: i) una disminucin significativa del valor razonable hasta estar por
debajo del cincuenta por ciento (50%) del costo , ii) una disminucin mayor al
veinte por ciento (20%) de manera consecutiva durante los ltimos meses doce (12)
meses; en caso de cumplirse alguna de estas dos condiciones del primer filtro se
deber evaluar si estas condiciones se encuentran justificadas al menos en dos (2) de
los aspectos cualitativos del emisor indicados en el segundo filtro de dicha
resolucin.
Durante 2013, el Banco no ha reconocido prdidas por deterioro sobre sus
instrumentos de inversin (miles de S/. 916, durante 2012).
(d) Crditos, Clasificacin y Provisiones para Crditos
Los crditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor
de los clientes. Los crditos indirectos (contingentes) se registran cuando se emiten los
documentos que soportan dichas facilidades de crdito y podran llegar a ser crditos
directos de generar un pago a terceras partes. Asimismo, se considera como
refinanciacin o reestructuracin, aquellos crditos cuyas condiciones originales han
sido modificadas debido a dificultades en el pago por parte del deudor.
Las operaciones de arrendamiento financiero se contabilizan bajo el mtodo
financiero, registrndose como crditos el capital de las cuotas de arrendamiento
pendientes de cobro. Los correspondientes ingresos financieros se registran sobre la
base del devengado de acuerdo con los trminos del contrato de arrendamiento
financiero. Los costos directos iniciales se reconocen inmediatamente como gasto.
Las unidades de Evaluacin y Clasificacin de Deudores, de la Gerencia de Riesgos
de Portafolio, son las responsables de efectuar en forma permanente la evaluacin y
clasificacin de la cartera de crditos, asignando a cada deudor la categora de riesgo
crediticio que le corresponda de acuerdo con los lineamientos establecidos por la
SBS en la Resolucin SBS N 11356-2008 y sus modificatorias.
. 16 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Clasificacin de Crditos
De acuerdo con la Resolucin SBS N 11356-2008 y sus modificatorias, el Banco
clasifica a los deudores de su cartera de crditos como: No Minorista (Crditos
corporativos, Crditos a grandes empresas, Crditos a medianas empresas) y como
Minorista (Crditos a pequeas empresas, Crditos MES, Crditos de consumo
revolvente, Crditos de consumo no revolvente y Crditos hipotecarios). Estas
clasificaciones toman en consideracin la naturaleza del cliente (corporativos,
gobierno o personas naturales), el propsito del crdito, el tamao de los negocios
medidos por los ingresos, el endeudamiento, entre otros indicadores.
Categoras de Clasificacin por Riesgo Crediticio
Las categoras de clasificacin por riesgo crediticio establecidas por la SBS son las
siguientes: Normal, Con Problemas Potenciales, Deficiente, Dudoso y Prdida, las
cuales son asignadas de acuerdo con los lineamientos establecidos en la Resolucin
SBS N 11356-2008 y sus modificatorias.
Para la Cartera No Minorista, el Banco tiene en cuenta principalmente, la capacidad
de pago del deudor, su flujo de caja, el grado de cumplimiento de sus obligaciones,
las clasificaciones asignadas por las dems empresas del sistema financiero, la
situacin financiera y la calidad de la direccin de la empresa. Para la Cartera
Minorista, la clasificacin se determina principalmente tomando en cuenta su
capacidad de pago medida en funcin de su grado de cumplimiento de pago de sus
crditos reflejado en el nmero de los das de atraso, y en su clasificacin en las otras
empresas del sistema financiero, en caso de aplicacin del alineamiento. Esta Cartera
Minorista se clasifica a travs de un Proceso Automtico de Clasificacin. El Banco
ha incluido en el Proceso Automtico de Clasificacin aquellos crditos otorgados a
deudores No Minoristas con crditos hasta miles de US$ 100.
Provisiones por Incobrabilidad
En base a las regulaciones vigentes emitidas por la SBS, el Banco determina
provisiones genrica y especfica para la cartera de crditos. La provisin genrica es
aquella que se constituye de manera preventiva para los deudores clasificados en
categora Normal, la cual es calculada sobre sus crditos directos, la exposicin
equivalente al riesgo crediticio de los crditos indirectos, y adicionalmente se
considera un componente procclico cuando este sea activado por la SBS. La
provisin especfica es aquella que se constituye con relacin a crditos directos y a
la exposicin equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores
identificados con un riesgo superior al Normal.
. 17 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
FCC (%)
20
(ii)
50
(iii)
100
(iv)
(v)
0
100
Categora de riesgo
Sin
garanta
Con
garantas
preferidas
Con garantas
preferidas de
muy rpida
realizacin
Con garantas
preferidas
autoliquidables
Normal
- Crditos corporativos
- Crditos a grandes empresas
- Crditos a medianas empresas
- Crditos a pequeas empresas
- Crditos MES
- Crditos de consumo (*)
- Crditos hipotecarios para vivienda
Con Problemas Potenciales
Deficiente
Dudoso
Prdida
0.70
0.70
1.00
1.00
1.00
1.00
0.70
5.00
25.00
60.00
100.00
0.70
0.70
1.00
1.00
1.00
1.00
0.70
2.50
12.50
30.00
60.00
0.70
0.70
1.00
1.00
1.00
1.00
0.70
1.25
6.25
15.00
30.00
0.70
0.70
1.00
1.00
1.00
1.00
0.70
1.00
1.00
1.00
1.00
. 18 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Componente Procclico
Los porcentajes del componente procclico para calcular las provisiones sobre
crditos directos y la exposicin equivalente a riesgo crediticio de crditos indirectos
de deudores clasificados en categora Normal son los siguientes:
Tipo de crdito
Componente
procclico %
Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos a pequeas empresas
Crditos MES
Crditos consumo revolvente
Crditos consumo no revolvente
Crditos hipotecarios
0.40
0.45
0.30
0.50
0.50
1.50
1.00
0.40
Para los crditos corporativos, a grandes empresas e hipotecarios que cuenten con
garantas preferidas autoliquidables el componente procclico ser de 0.3%. Para los
otros tipos de crdito que cuenten con garantas preferidas autoliquidables, el
componente procclico ser de 0% para la porcin cubierta por dichas garantas.
Para los crditos de consumo que cuenten con convenios de descuento por planilla
de remuneraciones el componente procclico ser 0.25%.
La SBS tiene la facultad de activar o desactivar la aplicacin del componente
procclico bsicamente si el nivel del promedio porcentual anualizado del Producto
Bruto Interno (PBI) se encuentra por encima o por debajo del 5%, respectivamente.
Asimismo, existen otras condiciones de activacin o desactivacin que se encuentran
establecidas en el Anexo I de la Resolucin N 11356-2008. La aplicacin de esta
regla estuvo activada entre diciembre de 2008 y agosto de 2009, desactivada entre
setiembre de 2009 y agosto de 2010 y nuevamente activada a partir de setiembre
de 2010.
La SBS ha establecido que durante el perodo en que esta regla es desactivada, las
entidades financieras no pueden, en ningn caso, generar utilidades por la reversin
de provisiones procclicas; las cuales slo pueden ser reasignadas para constituir
provisiones obligatorias.
Las provisiones para los crditos directos se presentan deduciendo el saldo del
correspondiente activo (nota 8), mientras que las provisiones para crditos indirectos
se presentan en el pasivo (nota 17).
. 19 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
20
10
10
5
4
. 20 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 21 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Para propsitos de evaluacin del deterioro, los activos son agrupados en el grupo de
activos ms pequeo que genera entradas de efectivo a partir de su uso continuo que
son, en buena medida, independientes de las entradas de efectivo derivados de otros
activos o Unidades Generadoras de Efectivo (UGE).
El crdito mercantil surgido en una combinacin de negocios es distribuido a las
UGE o grupos de UGE que se espera beneficien a travs de sinergias en la
combinacin.
El importe recuperable de un activo o UGE es el mayor valor entre su valor en uso y
su valor razonable menos costos de venta. El valor en uso se basa en los flujos de
efectivo futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de
impuestos que refleja la evaluacin actual de mercado sobre el valor del dinero y los
riesgos especficos que puede tener en el activo o UGE. Se reconoce una prdida por
deterioro si el importe en libros de un activo o UGE excede su importe recuperable.
Las prdidas por deterioro se reconocen en resultados.
Una prdida por deterioro del valor reconocida en el crdito mercantil no se
revertir. Para los otros activos, una prdida por deterioro se reversa slo si el
importe en libros del activo no excede el importe en libros del mismo que pudo
obtenido, neto de amortizacin o depreciacin, si no se hubiese reconocido una
prdida por deterioro.
(h) Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta corriente es determinado sobre la base de la renta imponible y
registrado de acuerdo con la legislacin tributaria aplicable al Banco (nota 27).
El impuesto a la renta diferido se determina por el mtodo del pasivo sobre la base
de las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y
pasivos y sus respectivos saldos en los estados financieros, aplicando la legislacin y
la tasa del impuesto vigente y que se espera sea aplicable cuando el impuesto a la
renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta diferido pasivo se pague
(nota 28).
Los impuestos a la renta diferidos activo y pasivo se reconocen sin tener en cuenta el
momento en que se estima que las diferencias temporales se anulan. El impuesto a la
renta diferido activo slo se reconoce en la medida que sea probable que se disponga
de beneficios tributarios futuros, para que el impuesto a la renta diferido activo
pueda utilizarse.
(i) Intangibles
Los intangibles estn relacionados principalmente con la adquisicin y desarrollo de
software de cmputo, que se muestran en el rubro otros activos y se amortizan por
el mtodo de lnea recta en el plazo de 3 aos.
. 22 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 23 .
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Notas a los Estados Financieros
. 24 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 25 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
31.12.2012 (1)
Activo
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con
cambios en resultados y disponibles
para la venta
Cartera de crditos, neto
Derivados para negociacin
Cuentas por cobrar, neto
Inversiones en subsidiarias y asociadas
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
Impuesto a la renta diferido
Otros activos, neto
Total activo
Pasivo
Obligaciones con el pblico y depsitos
Fondos interbancarios
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, ttulos y obligaciones en
circulacin
Derivados para negociacin
Provisiones y otros pasivos
Total pasivo
(1)
(2)
7,029,304
184,119
En miles de S/.
Reclasificacin
(
31.12.2012 (2)
15)
7,029,289
184,119
1,355,713
19,922,011
485,572
1,134,326
396,515
763,642
----------------31,271,202
==========
4,357
127,838
( 132,195)
115,461
( 171,387)
----------------( 55,941)
==========
1,360,070
19,922,011
127,838
353,377
1,134,326
396,515
115,461
592,255
----------------31,215,261
==========
18,778,524
25,025
5,068,319
( 70,920)
-
18,707,604
25,025
5,068,319
2,020,726
749,994
----------------26,642,588
==========
117,224
( 102,245)
----------------( 55,941)
==========
2,020,726
117,224
647,749
----------------26,586,647
==========
Corresponde a los saldos del estado de situacin financiera al 31 de diciembre de 2012 sin reclasificaciones.
Corresponde a los saldos del estado de situacin financiera al 31 de diciembre de 2012 incluyendo las
reclasificaciones.
. 26 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Estado de Resultados:
31.12.2012 (3)
Ingresos financieros
Gastos financieros
Provisiones para crditos directos, neto
de recuperos
Ingresos por servicios financieros, neto
Resultado por operaciones financieras
Gastos de administracin
Provisiones para crditos contingentes,
incobrabilidad de otras cuentas por
cobrar
Depreciacin de inmuebles, mobiliario
y equipo
Amortizacin de intangibles
Otros ingresos, neto
Impuesto a la renta
Utilidad neta
(3)
(4)
En miles de S/.
Reclasificacin
31.12.2012 (4)
2,436,313
( 493,765)
( 468,065)
62,957
1,968,248
( 430,808)
( 339,784)
483,873
( 902,827)
( 30,501)
( 11,463)
418,200
( 17,549)
( 370,285)
472,410
418,200
( 920,376)
(
(
(
55,516)
49,697)
6,898)
34,588
( 283,727)
----------------822,560
==========
59,118
( 12,697)
----------------==========
3,602
(
(
49,697)
6,898)
21,891
( 283,727)
----------------822,560
==========
Corresponde a los saldos del estado de resultados por el ao terminado el 31 de diciembre de 2012 sin
reclasificaciones.
Corresponde a los saldos del estado de resultados por el ao terminado el 31 de diciembre de 2012 incluyendo
las reclasificaciones.
. 27 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 28 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 29 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Pasivo:
Obligaciones al pblico y otras
obligaciones
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, ttulos y obligaciones en
circulacin
Derivados para negociacin
Provisiones y otros pasivos
Nuevos
Soles
Otras
Monedas
Euros
Total
8,456,915
16,770
2,173,912
293,064
69,022
-
456
-
1,266,822
13,278,570
11,371
30,801
24,229
--------------------23,085,478
---------------------
776,647
11,691,934
130,917
555,831
1,081,889
400,798
185,336
503,431
------------------17,793,759
-------------------
2,700
------------------71,722
-------------------
16,141,382
4,647,629
11,877,847
280,604
125,035
-
1,120,376
12,717
272,196
--------------------22,194,300
---------------------
759,424
164,146
486,957
------------------13,568,978
-------------------
4,394
------------------129,429
-------------------
81
-----------------137
------------------
1,879,800
176,863
763,628
----------------35,892,844
-----------------
891,178
============
4,224,781
===========
( 57,707)
===========
378
==========
5,058,630
==========
( 873,709)
===========
==========
57,866
==========
=========
( 815,843)
=========
53
6
-----------------515
-----------------56
-
10,700,305
309,834
2,043,469
24,970,504
142,288
586,685
1,081,889
400,798
185,336
530,366
----------------40,951,474
----------------28,144,320
4,928,233
En miles de S/.
2012
Dlar
Estadounidense
Activo:
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con
cambios en resultados y
disponibles para la venta
Cartera de crditos, neto
Derivados para negociacin
Cuentas por cobrar, neto
Inversiones en subsidiarias y
asociadas
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
Impuesto a la renta diferido
Otros activos, neto
Pasivo:
Obligaciones al pblico y otras
obligaciones
Fondos interbancarios
Adeudos y obligaciones financieras
Valores, ttulos y obligaciones en
circulacin
Derivados para negociacin
Otros pasivos
Nuevos
Soles
Otras
Monedas
Euros
3,412,865
124,086
3,519,741
60,033
26,470
11,039,999
14,247
39,701
1,333,600
8,882,012
113,591
313,676
1,360,070
19,922,011
127,838
353,377
63,998
------------------14,721,366
-------------------
1,134,326
396,515
115,461
508,030
---------------16,376,985
----------------
20,227
----------------115,033
-----------------
1,134,326
396,515
115,461
592,255
-------------31,215,261
--------------
8,743,373
4,882,568
9,827,885
25,025
185,751
136,299
-
1,048,125
15,216
214,868
------------------14,904,150
-------------------
972,601
102,008
404,134
---------------11,517,404
----------------
28,698
----------------164,997
-----------------
49
---------------96
----------------
2,020,726
117,224
647,749
-------------26,586,647
--------------
( 182,784)
===========
4,859,581
==========
( 49,964)
==========
1,781
==========
4,628,614
=========
==========
50,566
==========
==========
59,446
=========
8,880
===========
94,806
-
Total
1,877
-
---------------1,877
---------------47
-
7,029,289
184,119
18,707,604
25,025
5,068,319
. 30 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Disponible
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2013
2012
Caja (a)
Banco Central de Reserva del Per (a)
Bancos y otras empresas del sistema financiero del
pas (b)
Bancos y otras empresas del sistema financiero del
exterior (b)
Canje
Disponible restringido (c)
Otras disponibilidades
(a)
1,019,971
8,968,441
788,684
5,679,996
45,553
59,230
389,106
182,916
93,989
329
277,256
174,420
49,559
144
---------------10,700,305
==========
---------------7,029,289
==========
. 31 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(c)
Durante el ao 2013 y 2012, el ingreso por intereses del disponible ascendi a miles de
S/. 71,882 y miles de S/. 61,239, respectivamente, y se incluyen en el rubro ingresos por
intereses del estado de resultados (nota 21).
. 32 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(7)
1,265,759
104,035
----------------1,369,794
-----------------
78,519
----------------78,519
-----------------
381,644
269,747
13,561
7,440
1,283
----------------673,675
-----------------
327,934
919,644
25,501
7,454
1,018
----------------1,281,551
-----------------
2,043,469
==========
1,360,070
==========
(a) Los certificados de depsitos reajustables emitidos por el BCRP son ttulos
libremente negociables emitidos en moneda nacional, adjudicados mediante subastas
pblicas del BCRP y negociados en el mercado secundario peruano. Estos
certificados estn sujetos a un reajuste en funcin de la variacin del tipo de cambio
promedio entre la fecha de emisin y la fecha de vencimiento, y tienen vencimiento
en enero y febrero de 2014.
(b) Los Bonos del Tesoro Pblico Peruano corresponden a bonos soberanos emitidos en
moneda nacional por el Ministerio de Economa y Finanzas del Per y representan
ttulos de deuda pblica interna de la Repblica del Per. Al 31 de diciembre de
2013, dichos bonos devengan intereses a tasas que fluctan entre 4.12% y 7.08%
anual (entre 3.05% y 4.95% anual al 31 de diciembre de 2012), y tienen
vencimientos entre mayo 2015 y agosto 2037 (entre mayo de 2015 y agosto de 2037
al 31 de diciembre de 2012).
(c) Los certificados de depsitos emitidos por el BCRP son ttulos libremente
negociables emitidos en moneda nacional, adjudicados mediante subastas pblicas
del BCRP y negociados en el mercado secundario peruano. Al 31 de diciembre de
2013, estos certificados devengan intereses en base a la tasa de referencia del BCRP,
la cual flucto entre 3.78% y 4.30% anual (entre 3.95% y 4.20% anual al 31 de
diciembre de 2012) y tienen vencimientos entre marzo y noviembre 2014 (entre
marzo 2013 y abril 2014 al 31 de diciembre de 2012). Asimismo, al 31 de diciembre
de 2013 y 2012, el Banco no tiene certificados de depsitos negociables emitidos por
el BCRP con disponibilidad restringida.
. 33 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
1,280,650
254,855
507,964
----------------2,043,469
==========
133,511
797,773
428,786
----------------1,360,070
==========
. 34 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(8)
25,079,050
107,669
4,153
340,021
189,882
----------------25,720,775
Ms (menos):
Rendimientos devengados de crditos
vigentes
Intereses no devengados
Provisin para incobrabilidad de crditos
En miles de S/.
%
2012
98
1
1
------100
====
175,424
( 22,008)
( 903,687)
----------------24,970,504
==========
6,764,659
==========
20,037,575
132,762
42,941
224,794
145,407
----------------20,583,479
97
1
1
1
------100
====
163,871
( 69,697)
( 755,642)
----------------19,922,011
==========
4,528,151
==========
55.00 - 85.00
4.81 - 27.50
14.06 - 24.14
2012
Moneda
extranjera
Moneda
nacional
Moneda
extranjera
30.00 - 55.00
3.39 - 18.44
9.26 - 21.95
55.00 - 85.00
5.37 - 28.94
14.31 - 27.41
30.00 - 55.00
3.62 - 18.23
9.42 - 20.53
(*) Para crditos superiores a los miles de S/. 100 y miles de US$ 100, respectivamente.
. 35 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
N de
deudores
274,331
2013
En miles de S/.
Directos
Contingentes
24,243,618
6,739,917
Total
N de
deudores
30,983,535
285,951
2012
En miles de S/.
Directos
Contingentes
19,296,719
4,497,096
Total
23,793,815
17,529
582,365
14,787
597,152
23,304
576,164
25,542
601,706
8,766
237,567
5,027
242,594
11,981
166,410
2,112
168,522
16,142
279,173
3,088
282,261
19,630
193,025
717
193,742
9,416
378,052
1,840
379,892
10,837
351,161
2,684
353,845
--------------- --------------- ----------------- --------------- --------------- --------------- ----------------- --------------326,184 25,720,775
6,764,659 32,485,434
351,703 20,583,479
4,528,151 25,111,630
=======
=======
========
=======
=======
=======
========
=======
En miles de S/.
Genrica
Total
372,759
294,694
667,453
498,209
( 157,716)
2,976
( 265,617)
( 11,221)
-----------------439,390
167,265
( 136,412)
(
908)
( 8,387)
-----------------316,252
665,474
( 294,128)
2,068
( 265,617)
( 19,608)
-----------------755,642
633,736
( 186,517)
4,196
( 369,833)
19,008
-----------------539,980
==========
195,347
( 159,336)
( 3,415)
14,859
-----------------363,707
==========
829,083
( 345,853)
781
( 369,833)
33,867
-----------------903,687
==========
El Banco registra las provisiones regulatorias para su cartera de crditos de acuerdo con
la poltica descrita en la nota 4.d. En adicin, el Banco registra provisiones voluntarias
para incobrabilidad de crditos que se incluyen en la provisin genrica para
colocaciones. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 las provisiones voluntarias ascienden a
miles de S/. 15,496 y miles de S/. 31,673, respectivamente.
. 36 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
2013
Moneda
extranjera
Total
Moneda
nacional
2012
Moneda
extranjera
Total
881,876
1,878,479
1,336,713
1,860,976
5,941,542
1,426,112
2,146,153
1,862,554
1,638,509
6,393,382
2,307,988
4,024,632
3,199,267
3,499,485
12,334,924
744,640
1,069,410
1,128,665
1,648,674
4,530,345
1,338,674
1,667,945
1,500,982
1,263,409
5,484,405
2,083,314
2,737,355
2,629,647
2,912,083
10,014,750
289,794
240,109
529,903
179,154
191,047
370,201
( 107,378)
------------12,082,002
========
( 68,046)
------------13,638,773
========
( 163,871)
------------20,583,479
========
. 37 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(9)
130,491
11,371
426
--------------142,288
========
143,968
12,717
20,178
-------------176,863
========
109,155
14,247
4,436
--------------127,838
========
101,805
15,216
203
--------------117,224
========
Instrumentos no Financieros:
Reclamos tributarios (b)
9,608
4,570
1,230
854
131,940
----------------148,202
-----------------
4,513
7,763
879
1,381
113,175
----------------127,711
-----------------
438,483
----------------586,685
==========
225,666
----------------353,377
==========
. 38 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Acciones en subsidiarias:
CrediScotia Financiera S.A. (a)
Servicios, Cobranzas e Inversiones S.A.C.
Scotia Sociedad Agente de Bolsa S.A.
Scotia Fondos Sociedad Administradora
de Fondos S.A.
Scotia Sociedad Titulizadora S.A.
Depsitos S.A. (b)
Promocin de Proyectos Inmobiliarios y
Comerciales S.A.
Acciones en asociadas:
Procesos de Medios de Pago S.A.
Unibanca S.A.
Otras inversiones
2013
En miles de S/.
%
2012
812,697
101,700
79,329
100
100
100
834,550
94,018
78,497
100
100
100
29,571
3,250
-
100
100
-
26,947
3,174
43,947
100
100
100
---------------1,026,547
----------------
100
---------------1,081,133
----------------
100
27,298
14,583
13,461
--------------55,342
--------------1,081,889
=========
21,350
17,256
14,587
---------------53,193
---------------1,134,326
=========
. 39 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Saldos al
31.12.12
Costo:
Terrenos
Inmuebles e instalaciones
Muebles, enseres y equipos de cmputo
Unidades de transporte
Unidades por recibir y de
Reemplazo
Trabajos en curso
Depreciacin acumulada:
Inmuebles e instalaciones
Muebles, enseres y equipos de cmputo
Unidades de transporte
Adiciones
En miles de S/.
Reclas. y/o
Retiros
ajustes
Saldos al
31.12.13
137,007
634,951
262,328
4,641
2,471
26,490
121
(
123)
(
491)
( 11,663)
(
429)
13,934
1,999
-
136,884
650,865
279,154
4,333
1,196
6,610
------------1,046,733
-------------
4,643
19,669
------------53,394
=======
------------( 12,706)
=======
( 2,248)
( 15,190)
------------( 1,505)
=======
3,591
11,089
------------1,085,916
-------------
455,591
191,493
3,134
------------650,218
------------396,515
=======
23,570
23,100
533
------------47,203
=======
(
505)
( 11,420)
(
424)
------------( 12,349)
=======
21
25
478,677
203,198
3,243
------------685,118
------------400,798
=======
------------46
=======
. 40 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Instrumentos no Financieros:
Crdito fiscal del IGV y otros (b)
Gastos pagados por anticipado (c)
Crdito fiscal de impuesto a la renta
Intangibles, neto de amortizaciones por miles de
S/. 170,745 (miles de S/. 163,055 en 2012)
Bienes realizables y adjudicados, neto de
depreciacin acumulada y provisin para
desvalorizacin por miles de S/. 122,509 (miles
de S/. 121,250 en 2012)
Diversos
23,208
----------------23,208
-----------------
65,785
----------------65,785
-----------------
360,618
79,526
30,735
333,364
81,571
80,385
16,481
12,873
11,835
7,963
----------------507,158
----------------530,366
==========
10,184
8,093
----------------526,470
----------------592,255
==========
(a) Las operaciones en trmite son transacciones efectuadas principalmente durante los
ltimos das del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas
definitivas del estado de situacin financiera. Estas transacciones no afectan los
resultados del Banco. Al 31 de diciembre de 2013, incluye principalmente miles de
S/. 11,140 relacionadas a operaciones de Tesorera y miles de S/. 6,566 por facturas
en trnsito (al 31 de diciembre de 2012 miles de S/. 56,921 y miles de S/. 1,701,
respectivamente).
(b) El crdito fiscal al 31 de diciembre de 2013 y 2012 comprende el impuesto general a
las ventas (IGV) a favor por miles de S/. 528,325 y miles de S/. 389,259,
respectivamente, netos del IGV por pagar por miles de S/. 167,707 y miles de
S/. 55,895, respectivamente. Dicho crdito fiscal incluye el IGV por la adquisicin
de activos que han sido cedidos en arrendamiento financiero por miles de S/. 36,595
al 31 de diciembre de 2013 (miles de S/. 80,970 al 31 de diciembre de 2012), los
cuales an no han sido aplicados contra las operaciones gravadas.
. 41 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
15,447,141
7,590,974
3,689,463
1,416,742
---------------28,144,320
=========
En miles de S/.
%
2012
55
27
13
5
-------100
====
9,295,255
6,177,150
2,011,014
1,224,185
---------------18,707,604
=========
%
50
33
11
6
-------100
====
. 42 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
El Banco establece libremente las tasas de inters que rigen sus operaciones pasivas, en
funcin a la oferta y demanda, y dependiendo del tipo de depsito. Las tasas vigentes al
31 de diciembre fluctuaron de la siguiente forma para los principales productos (tasa
efectiva anual):
%
2013
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Certificados bancarios
Depsitos CTS
2012
Moneda
nacional
Moneda
extranjera
Moneda
nacional
Moneda
extranjera
0.67
3.22 - 3.64
2.96
0.30
0.81 - 1.21
0.26 - 0.75
1.85
0.71
3.45 - 3.75
0.32
0.88 - 1.41
0.27 - 0.75
1.87
2.84
Hasta 1 mes
Ms de 1 a 3 meses
Ms de 3 a 6 meses
Ms de 6 a 12 meses
Ms de 12 meses
Intereses
Moneda
nacional
2013
Moneda
extranjera
1,375,193
1,236,236
795,422
647,855
526,235
------------4,580,941
43,426
------------4,624,367
========
2,817,580
1,260,921
820,624
568,666
501,831
------------5,969,622
10,614
------------5,980,236
========
Total
Moneda
nacional
2012
Moneda
extranjera
Total
4,192,773
2,497,157
1,616,046
1,216,521
1,028,066
------------10,550,563
54,040
------------10,604,603
========
1,410,393
620,824
380,747
210,260
447,115
------------3,069,339
18,338
------------3,087,677
========
1,321,390
361,353
314,957
293,381
486,776
------------2,777,857
6,317
------------2,784,174
========
2,731,783
982,177
695,704
503,641
933,891
------------5,847,196
24,655
------------5,871,851
========
377,750
286,264
2,529,475
2,013,436
----------------4,920,661
7,572
----------------4,928,233
==========
1,950,750
2,822,032
----------------5,059,046
9,273
----------------5,068,319
==========
. 43 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
201,683
722,524
179,507
111,253
3,713,266
----------------4,928,233
==========
403,821
1,041,051
194,659
1,122,586
2,306,202
----------------5,068,319
==========
. 44 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Emisin
Inters
anual
Vencimiento
Saldos pendientes de
pago en miles de S/.
2012
2013
4.50%
9.10%
2027
2013
1,118,000
--------------1,118,000
---------------
1,020,000
25,500
--------------1,045,500
---------------
6.34%
6.81%
6.44%
6.59%
6.31%
5.09%
7.19%
7.31%
5.72%
5.19%
5.16%
6.78%
5.56%
6.19%
2013
2013
2014
2014
2014
2017
2017
2017
2017
2017
2017
2018
2019
2018
40,900
25,150
49,290
58,000
60,000
100,000
100,000
50,000
50,000
75,920
100,000
38,500
--------------747,760
--------------1,865,760
100,000
150,000
40,900
25,150
49,290
58,000
60,000
100,000
100,000
50,000
50,000
75,920
100,000
--------------959,260
--------------2,004,760
14,040
--------------1,879,800
========
15,966
--------------2,020,726
========
(a) En diciembre de 2012, el Banco emiti bonos subordinados por miles US$ 400,000,
los cuales, de acuerdo con la Resolucin SBS N 8093-2012, califican como
patrimonio efectivo de nivel 2. Estos bonos vencen en diciembre de 2027 y devengan
intereses con una tasa fija anual de 4.500% para los diez primeros aos y a partir del
dcimo primer ao devengan una tasa variable de LIBOR a 3 meses ms un spread
de 3.856% pagaderos semestralmente. A partir del dcimo primer ao el Banco
puede redimir la totalidad de los bonos sin penalidades. Esta emisin se realiz en el
mercado internacional y mantiene ciertas clusulas estndar de cumplimiento de
ratios financieros y otros asuntos operativos que, en opinin de la Gerencia no
afectan las operaciones del Banco y se vienen cumpliendo.
. 45 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(b) Durante el ao 2000, mediante oferta pblica, el Banco emiti bonos subordinados
por miles de US$ 70,000 con la denominacin Bonos Subordinados Banco Wiese
Sudameris - Primera Emisin con autorizacin de la SBS Resolucin
N 366-2000. La emisin de estos bonos se concluy en 2001 y se efectu en siete
series (identificadas con las letras A, B, C, D, E, F y G) de 1,000 bonos por serie a un
valor nominal de miles de US$ 10 con vencimientos en junio 2012 (series A, B, C,
D, E y F) y en octubre 2013 (serie G). Los recursos captados se destinaron
exclusivamente al financiamiento de operaciones crediticias.
(c) Desde el ao 2007 a la fecha el Banco ha realizado emisiones de bonos corporativos
por miles de S/. 747,760 a plazos que oscilan entre 5 y 7 aos. Los recursos captados
se destinaron exclusivamente al financiamiento de operaciones crediticias.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los gastos por intereses provenientes de valores en
circulacin emitidos por el Banco ascienden a miles de S/. 102,378 y S/. 68,142
respectivamente (nota 22).
Los bonos subordinados emitidos por el Banco no cuentan con una garanta especfica;
sin embargo, cuentan con una garanta genrica sobre el patrimonio neto del Banco.
Al 31 de diciembre el vencimiento de los valores en circulacin, es como sigue:
En miles de S/.
2013
2012
Ms de 3 a 6 meses
Ms de 6 a 12 meses
Ms de 12 meses
40,900
74,440
1,750,420
----------------1,865,760
==========
250,000
25,500
1,729,260
----------------2,004,760
==========
. 46 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Provisiones:
Provisiones litigios y demandas (b)
Provisin para contingencias diversas (c)
Provisin para crditos contingentes y riesgo pas
Otras provisiones (d)
Otros pasivos:
Operaciones en trmite (e)
Ingresos diferidos por venta de cartera y otros
199,190
111,779
91,952
61,627
----------------352,769
-----------------
86,212
53,162
----------------251,153
-----------------
96,185
74,146
62,246
57,106
----------------289,683
-----------------
100,523
72,576
47,911
68,107
----------------289,117
-----------------
96,147
25,029
----------------121,176
----------------763,628
==========
99,767
7,712
----------------107,479
----------------647,749
==========
. 47 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 48 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Nivel 2
Ms:
Prstamos subordinados redimibles
Bonos subordinados redimibles
Provisiones genricas para crditos
Menos:
Inversiones en subsidiarias y otras deducciones
3,052,822
2,852,818
368,522
561,285
35,634
368,522
479,029
30,731
( 278,818)
( 381,936)
---------------3,357,509
----------------
( 278,818)
( 409,724)
----------------3,042,558
-----------------
1,118,000
400,157
60,371
1,020,000
299,001
( 374,893)
---------------1,143,264
---------------4,500,773
=========
( 402,140)
----------------977,232
----------------4,019,790
==========
. 49 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
3,398,608
550,826
---------------3,949,434
==========
4,500,773
==========
551,339
==========
2,553,682
292,194
---------------2,845,876
==========
4,019,790
==========
1,173,914
==========
. 50 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
2013
Nmero de
accionistas
1,875
2
1
----------------1,878
==========
2012
Nmero de
accionistas
%
2.25
42.43
55.32
-----------100.00
======
2,039
2
1
----------------2,042
==========
%
2.25
42.43
55.32
-----------100.00
======
368,522
42
----------------368,564
==========
368,522
31
----------------368,553
==========
Durante 2013, el Banco vendi 4,470 acciones en tesorera al valor de S/. 34.46 por
accin generando una utilidad de miles de S/. 11.
. 51 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 52 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 53 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Cuentas de orden:
Garantas recibidas (a)
Valores en cobranza
Valores en custodia
Rendimiento de crdito en suspenso
Bienes transferidos en fideicomiso
Cuentas incobrables castigadas
Valores propios en custodia
Fideicomiso y comisiones de confianza deudora
Cartas de crditos avisadas
Valores propios otorgados en garanta
Cuentas de control de uso transaccional: (b)
Control de operaciones de prstamos
Control de cheques devueltos
Control de instrumentos financieros derivados
Otras cuentas de control de uso transaccional
5,965,004
680,709
118,946
----------------6,764,659
3,904,157
557,262
66,732
----------------4,528,151
14,306,041
17,869,402
542
----------------38,940,644
---------------
9,402,032
11,250,059
538
----------------25,180,780
-----------------
62,442,636
15,726,893
8,362,053
6,237,260
3,288,879
1,983,422
1,473,476
1,335,287
392,676
379,597
----------------101,622,179
49,649,995
12,971,647
6,820,480
5,881,554
3,794,898
3,293,340
3,080,384
2,331,970
714,299
288,185
----------------88,826,752
47,906,598
24,358,394
17,805,287
10,682,080
----------------202,374,538
----------------241,315,182
==========
35,457,766
21,869,146
11,505,259
13,020,652
----------------170,679,575
----------------195,860,355
==========
(a) Las garantas recibidas por operaciones de crdito estn registradas al valor acordado
de las garantas a la fecha del contrato del prstamo; el saldo presentado no
necesariamente corresponde al valor de mercado de las garantas mantenidas por el
Banco. Al 31 de diciembre de 2013, el saldo de las colocaciones cubiertas por
garantas recibidas ascienden a miles de S/. 14,293,919 (miles de S/. 10,860,985 al 31
de diciembre de 2012).
. 54 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(b) Las cuentas de control de uso transaccional se generan en forma automtica por el
sistema Bantotal, una plataforma operativa-contable que registra cuentas internas de
control por transaccin a valor nominal, que son utilizadas por las reas operativas
para la gestin y monitoreo del procesamiento de operaciones del Banco.
(21) Ingresos por Intereses
Comprende lo siguiente:
En miles de S/.
2013
2012
Cartera de crditos directos
Disponible y depsitos en bancos (nota 6)
Inversiones disponibles para la venta (nota 7)
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en
resultados (nota 7)
Otros ingresos financieros
2,075,768
71,882
43,278
5,942
1,821,939
61,239
66,002
6,278
3,869
3,272
----------------2,204,011
==========
4,232
8,558
----------------1,968,248
==========
258,172
104,689
102,378
28,004
5,384
1,133
----------------499,760
==========
227,000
104,078
68,142
19,366
9,657
2,565
----------------430,808
==========
. 55 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Gastos:
Gastos por tarjeta de crdito/dbito
Primas al Fondo de Seguro de Depsitos
Gastos por servicios de seguros
Gastos diversos
110,300
91,196
81,822
39,641
113,005
97,000
66,113
40,806
59,084
174,586
----------------556,629
-----------------
49,415
177,422
----------------543,761
-----------------
( 35,046)
( 24,767)
(
456)
( 15,749)
----------------( 76,018)
----------------480,611
==========
( 32,254)
( 22,846)
(
604)
( 15,647)
----------------( 71,351)
----------------472,410
==========
210,225
186,396
42,240
40,442
32,322
2,081
( 7,987)
( 7,386)
----------------498,333
==========
209,981
137,623
30,602
29,687
9,281
2,437
2,404
( 3,815)
----------------418,200
==========
. 56 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
510,932
432,403
68,623
----------------1,011,958
==========
463,833
399,775
56,768
----------------920,376
==========
7,461
5,729
3,237
1,543
799
2,333
----------------21,102
==========
7,396
1,405
10,199
4,055
( 1,164)
----------------21,891
==========
. 57 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
1,137,772
39,728
----------------1,177,500
( 58,875)
----------------1,118,625
==========
335,588
==========
1,106,287
( 54,850)
----------------1,051,437
( 52,572)
----------------998,865
==========
299,660
==========
( 335,588)
12,991
----------------( 322,597)
39,742
----------------( 282,855)
==========
( 299,660)
----------------( 299,660)
15,933
----------------( 283,727)
==========
(b) La autoridad tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable hacer una nueva
determinacin por el impuesto a la renta calculado por el Banco en los cuatro aos
posteriores al ao de la presentacin de la declaracin de impuestos. Las
declaraciones juradas del impuesto a la renta de los aos 2011 y 2012 estn
pendientes de revisin por parte de la Autoridad Tributaria.
. 58 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 59 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(e) A partir del ao 2010, las ganancias de capital se encuentran afectas al impuesto a la
renta. Al respecto, se ha establecido, entre otros, que el costo tributario de los ttulos
cuya enajenacin se encontraba exonerada hasta el 31 de diciembre de 2009 por
efectuarse en rueda de bolsa, estar dado por: (i) el valor de mercado al 31 de
diciembre de 2009, o (ii) el costo de adquisicin, o (iii) el valor de ingreso al
Patrimonio, el que resulte mayor, segn el procedimiento sealado en el Decreto
Supremo N 011-2010-EF. Esta regla es aplicable a las personas jurdicas cuando
los valores sean enajenados dentro o fuera de un mecanismo centralizado de
negociacin en Per.
Por otro lado, a partir del 1 de enero de 2010, slo se encuentran inafectos al
Impuesto a la Renta los intereses y ganancias de capital provenientes de bonos
emitidos por la Repblica del Per: (i) en el marco del Decreto Supremo N 0072002-EF, (ii) bajo el Programa de Creadores de Mercado o el mecanismo que los
sustituya, o (iii) en el mercado internacional a partir del ao 2002, as como los
intereses y ganancias de capital provenientes de obligaciones del Banco Central de
Reserva del Per, salvo los originados por los depsitos de encaje que realicen las
instituciones de crdito; y las provenientes de la enajenacin directa o indirecta de
valores que conforman o subyacen los Exchange Traded Fund ETF) que repliquen
ndices construidos teniendo como referencia instrumentos de inversin nacionales,
cuando dicha enajenacin se efecte para la constitucin, cancelacin o gestin de la
cartera de inversiones de los ETF. Asimismo, se encuentran inafectos los intereses y
ganancias de capital provenientes de bonos corporativos emitidos con anterioridad al
11 de marzo de 2007, bajo ciertas condiciones.
(f) De acuerdo con la Ley del impuesto a la Renta, modificada por la Ley N 29663 y
N 29757, desde del ejercicio 2011, entre las operaciones sujetas al referido tributo,
se encuentran las obtenidas por la enajenacin indirecta de acciones de empresas
peruanas. Respecto a ello, se configura una transferencia indirecta cuando ocurran
los siguientes dos supuestos de manera conjunta:
i. El 10% o ms de las acciones de la no domiciliada debe ser vendido en un
perodo cualquiera de doce meses (supuesto vigente desde el 16 de febrero de
2011) y,
ii. El valor de mercado de las acciones de la sociedad peruana debe representar el
50% o ms del valor de mercado de la no domiciliada, en un perodo cualquiera
de doce meses (supuesto vigente desde el 22 de julio de 2011).
. 60 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(g) A partir del ao 2005, se ha establecido un Impuesto Temporal a los Activos Netos,
cuya base imponible est constituida por el valor de los activos netos ajustados al
cierre del ejercicio anterior al que corresponda el pago, deducidas las depreciaciones,
amortizaciones, el encaje exigible y las provisiones especficas por riesgo crediticio.
La tasa del impuesto es, a partir del ao 2009, de 0.4% aplicable al monto de los
activos que exceden miles de S/. 1,000. El citado impuesto podr ser pagado al
contado o en nueve cuotas mensuales sucesivas. El monto efectivamente pagado
puede ser utilizado contra los pagos a cuenta del Rgimen General del Impuesto a la
Renta de los perodos tributarios de marzo a diciembre del ejercicio gravable por el
cual se pag el impuesto hasta la fecha de vencimiento de cada uno de los pagos a
cuenta y contra el pago de regularizacin del Impuesto a la Renta del ejercicio
gravable al que corresponda.
Se podr solicitar la devolucin del impuesto slo en el caso que se sustente haber
incurrido en prdidas tributarias o se haya determinado un menor pago del Impuesto
a la Renta sobre la base de las normas del rgimen general.
El Banco impugn el pago del Impuesto Temporal a los Activos Netos de los
ejercicios 2005 y 2006 por considerarlo inconstitucional. Sin embargo, el Tribunal
Constitucional ha resuelto la mayora de los procesos seguidos por el Banco
declarando la constitucionalidad del indicado tributo; adicionalmente, orden a la
Administracin Tributaria se abstenga de cobro de intereses moratorios devengados.
El monto de la deuda por este concepto, sin incluir intereses, es de miles de
S/. 122,958, que el Banco solicit a la Administracin Tributaria que compense la
deuda del ITAN 2005 y 2006 con sus saldos a favor. Estas solicitudes fueron
resueltas a favor del Banco por el Tribunal Fiscal. Sin embargo, la SUNAT al
momento de dar cumplimiento a lo dispuesto en dichos fallos, compens
parcialmente la deuda del ITAN sin considerar varios aspectos que hubiesen
permitido extinguir la totalidad de la deuda del ITAN, por ello el Banco interpuso
recursos de apelacin ante el Tribunal Fiscal, contra las Resoluciones de
Cumplimiento emitidas por la SUNAT.
La SUNAT decidi exigir coactivamente la deuda del ITAN no compensada (capital
e intereses), razn por la cual, el Banco decidi cancelar bajo protesta dicha deuda
del ITAN por un importe de miles de S/. 135,459, el cual incluye capital e intereses.
En opinin de la Gerencia del Banco y sus asesores externos, el recurso de
reclamacin sobre la devolucin de este pago, ms los intereses de Ley, podra
resolverse en definitiva a favor del Banco.
(h) La tasa del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) desde abril 2011 fue
0.005%. Se aplica sobre cada depsito y cada retiro efectuado desde una cuenta
bancaria, salvo que la misma se encuentre exonerada.
. 61 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(i) La conciliacin de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria es
como sigue:
2013
En miles
de S/.
1,137,772
2012
%
En miles
de S/.
100.00
1,106,287
100.00
========
341,332
( 58,477)
=======
30.00
( 5.14)
331,886
( 48,159)
30.00
( 4.35)
-------------
---------
-------------
---------
282,855
=======
24.86
=====
283,727
=======
25.65
=====
. 62 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(28)
Activo:
Provisiones genricas para colocaciones
Operaciones de arrendamiento financiero, neto
Provisin para contingencias
Provisin de vacaciones
Provisin de bienes adjudicados
Provisin de cuentas por cobrar
Provisin por puntos tarjetas de crdito
Provisin por puntos tarjetas de dbito
Inversin en subsidiaria
Otros
Pasivo:
Actualizacin del valor de edificios
Amortizacin de intangibles
Otras cargas diferidas
Activo por impuesto a la renta diferido, neto
Saldos al
31.12.11
(Debito)
crdito
Resultados
En miles de S/.
(Debito)
Saldos al
crdito
31.12.12
Resultados
(Debito)
crdito
Patrimonio
Saldos al
31.12.13
80,598
21,789
8,417
8,500
2,803
2,819
674
803
-------------126,403
13,051
( 7,825)
9,781
17
( 257)
2,901
( 122)
(
29)
539
-------------18,056
93,649
13,964
9,781
8,434
8,243
5,704
2,697
645
1,342
-----------144,459
15,463
7,237
6,034
1,276
292
2,791
226
54
( 165)
-----------33,208
30,133
-------------30,133
109,112
21,201
15,815
9,710
8,535
8,495
2,923
699
30,133
1,177
-------------207,800
( 20,581)
( 6,294)
-------------99,528
========
6,174
( 3,574)
( 4,723)
-------------15,933
========
( 14,407)
( 3,574)
( 11,017)
-------------115,461
========
9,419
( 932)
( 1,953)
-------------39,742
========
-------------30,133
========
( 4,988)
( 4,506)
( 12,970)
-------------185,336
========
. 63 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
282,480
-------------282,480
========
Acciones
base
para el
promedio
(En miles)
302,480 (a)
--------------302,480
========
Das de
vigencia
hasta el
cierre del ao
365
Promedio
ponderado
de acciones
comunes
(En miles)
302,480
--------------302,480
========
(a) Incluye 20,000 mil acciones pendientes de emisin relacionadas a la capitalizacin de resultados
acumulados del ejercicio 2012.
Acciones
en
circulacin
(En miles)
2012
Saldo al 1 de enero de 2012
Capitalizacin de resultados acumulados
al 31 de diciembre de 2010
Saldo al 31 de diciembre de 2012
227,129
15,812
--------------242,941
=========
Acciones
base
para el
promedio
(En miles)
282,480 (b)
--------------282,480
=========
Das de
vigencia
hasta el
cierre del ao
Promedio
ponderado
de acciones
comunes
(En miles)
365
282,480
--------------282,480
=========
(b) Incluye 39,539 mil acciones pendientes de emisin relacionadas a la capitalizacin de resultados
acumulados del ejercicio 2011 por miles de S/.315,397 en julio de 2012 y miles de S/. 80,000 en
setiembre de 2012.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la utilidad por accin calculada sobre la base del
promedio ponderado por accin, ascendi a S/. 2.826 y S/. 2.912, respectivamente.
. 64 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(31)
Controladora
Activo:
Disponible
Cartera de crditos
Derivados para negociacin
Otros activos
Total activo
Pasivo:
Depsitos y obligaciones
Adeudos
Derivados para negociacin
Otros pasivos
Total pasivo
2012
Total
17,799
219,811
47,329
21,359
--------------306,298
=========
Subsidiarias
Vinculadas(i)
16
--------------16
=========
210,502
16,399
--------------226,901
=========
17,799
13
47,329
4,682
--------------69,823
=========
-------------5
=========
9,291
262
-------------9,553
=========
2,991
--------------2,991
=========
89,288
11,531
--------------100,819
=========
1,183,367
2,531,428
75,030
3,507
--------------3,793,332
=========
11,896
367
-------------12,263
=========
13,760
17
-------------13,777
=========
37,324
250,265
22,801
140
59
10,209,374
1,290,523
Asociadas
Personal
clave y
Directores
Subsidiarias
Vinculadas(i)
147
--------------147
=========
25,000
380,296
44,129
--------------449,425
=========
1,086
339
50,151
11,714
--------------63,290
=========
1,301,302
2,531,428
75,030
15,422
---------------3,923,182
=========
33,263
--------------33,263
=========
86,276
4,629
--------------90,905
=========
310,530
241
40,628
10,209,433
1,290,523
(i) Vinculadas incluye los saldos y transacciones con Otras partes relacionadas segn la definicin de la NIC 24.
Controladora
-
Asociadas
Total
1
--------------13
=========
8,335
31
--------------8,366
=========
26,086
388,982
50,151
56,022
--------------521,241
=========
176,202
1,952,402
35,177
2,078
--------------2,165,859
=========
29,475
80
--------------29,555
=========
13,298
6
--------------13,304
=========
338,514
1,952,402
35,177
6,793
---------------2,332,886
=========
118,839
20,851
4,312,207
947,599
Personal
clave y
Directores
12
-
180,559
4,312,207
947,599
. 65 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(b) A continuacin se detallan los efectos de las transacciones con las partes vinculadas en el estado de resultados del Banco por el ao terminado el 31 de diciembre:
En miles de S/.
2013
Subsidiarias
Vinculadas(i)
Asociadas
273
(
14)
-------------259
20,799
(
965)
--------------19,834
2
( 26,339)
--------------( 26,337)
3
( 3,216)
--------------( 3,213)
542
( 231)
--------------311
17
35,251
-------------17
(
19)
--------------35,232
(16)
--------------909
( 8,489)
--------------( 8,381)
(
5)
--------------80
( 8,529)
--------------27,857
-------------127
(
179)
--------------38,399
(
10)
-------------1,318
( 8,437)
-------------( 8,169)
-------------276
=========
88,264
( 64,301)
2,211
--------------81,240
=========
( 11,660)
( 1,400)
471
--------------( 38,017)
=========
1,334)
--------------( 12,928)
=========
(
6)
(
1)
--------------384
=========
76,604
( 67,041)
2,681
--------------30,955
=========
-------------319
=========
22,915
( 59,363)
3,048
--------------32,851
=========
58,163
148)
1,141
-------------33,713
=========
(
431)
(
249)
-------------( 11,004)
=========
Controladora
Ingresos financieros
Gastos financieros
2012
Personal
clave y
Directores
925
108
85
Total
21,619
( 30,765)
--------------( 9,146)
36,386
Controladora
192
-------------192
127
Subsidiarias
28,527
(
675)
--------------27,852
Vinculadas(i)
55
( 26,816)
-------------( 26,761)
38,578
Asociadas
36
( 2,191)
-------------( 2,155)
1,328
(c) La remuneracin del personal clave y directores del Banco por los aos terminados el 31 de diciembre, ascendi a:
En miles de S/.
2013
2012
26,976
312
-----------------27,288
===========
435
( 224)
-------------211
268
(i) Vinculadas incluye los saldos y transacciones con Otras partes relacionadas segn la definicin de la NIC 24.
Personal
clave y
Directores
26,542
227
---------------26,769
===========
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la remuneracin al personal clave pendiente de pago es de miles de S/. 3,107 y miles de S/. 1,649, respectivamente.
94
Total
29,245
( 29,906)
-------------(
661)
40,395
(
5)
-------------89
( 8,631)
-------------31,764
81,078
( 59,946)
3,941
-------------56,176
=========
4)
1
-------------297
=========
. 66 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 67 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
(33)
A valor razonable
con cambios
en resultados
Activo:
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambio en resultados
Instrumentos de deuda
Inversiones disponibles para la venta
Instrumentos representativos de capital
Instrumentos representativos de deuda
Cartera de crditos
Derivados para negociacin
Cuentas por cobrar
Otros activos
Total
Pasivo:
Obligaciones con el pblico
Depsitos de empresas del sistema financiero y
organismos financieros Internacionales
Adeudados y obligaciones financieras
Derivados para negociacin
Cuentas por pagar
Provisiones
Otros pasivos
Total
(a)
(b)
(c)
1,369,794
142,288
--------------------1,512,082
============
176,863
--------------------176,863
============
Prstamos
y partidas
por cobrar
10,700,305
309,834
24,970,504
148,202
23,208
-------------------36,152,053
===========
-------------------===========
En miles de S/.
2013
Disponibles para la venta
A costo
A valor
amortizado (a)
razonable
-
21,001(c)
1,283
651,391
-----------------------------------------21,001
652,674
============
============
--------------------============
---------------------============
Pasivos a
costo
amortizado
---------------------============
6,808,033
---------------------6,808,033
============
Otros
Pasivos (b)
-
Total
10,700,305
309,834
1,369,794
22,284
651,391
24,970,504
142,288
148,202
23,208
---------------------- ---------------------38,337,810
============= ============
27,660,847
27,660,847
483,473
483,473
6,808,033
176,863
352,769
352,769
289,683
289,683
121,176
121,176
---------------------- ---------------------28,907,948
35,892,844
============= ============
. 68 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
A valor razonable
con cambios
en resultados
Activo:
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambio en resultados
Instrumentos de deuda
Inversiones disponibles para la venta
Instrumentos representativos de capital
Instrumentos representativos de deuda
Cartera de crditos
Derivados para negociacin
Cuentas por cobrar
Otros activos
Total
Pasivo:
Obligaciones con el pblico
Fondos interbancarios
Depsitos de empresas del sistema financiero y
organismos financieros Internacionales
Adeudados y obligaciones financieras
Derivados para negociacin
Cuentas por pagar
Provisiones
Otros pasivos
Total
(a)
(b)
(c)
Prstamos
y partidas
por cobrar
78,519
7,029,289
184,119
-
127,838
--------------------206,357
============
19,922,011
127,711
65,785
-------------------27,328,915
===========
117,224
--------------------117,224
============
-------------------===========
En miles de S/.
2012
Disponibles para la venta
A costo
A valor
amortizado (a)
razonable
7,454 (c)
26,519
1,247,578
-----------------------------------------7,454
1,274,097
============
============
--------------------============
---------------------============
Pasivos a
costo
amortizado
---------------------============
7,089,045
---------------------7,089,045
============
Otros
Pasivos (b)
Total
7,029,289
184,119
78,519
---------------------=============
33,973
1,247,578
19,922,011
127,838
127,711
65,785
---------------------28,816,823
============
18,399,509
25,025
18,399,509
25,025
308,095
251,153
289,117
107,479
---------------------19,380,378
=============
308,095
7,089,045
117,224
251,153
289,117
107,479
---------------------26,586,647
============
. 69 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 70 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Riesgo de Crdito
(i) Ciclo de Vida: Admisin, Seguimiento y Cobranza
Las unidades de adjudicacin del Banco son las encargadas de admitir y evaluar
las propuestas de crditos provenientes de las distintas bancas, con niveles
diferenciados de delegacin a los distintos equipos para la aprobacin de las
mismas, la cual se encuentra basada en una visin de riesgo (medido a travs de
un rating o score) versus rentabilidad. Asimismo, para administrar los
portafolios del Banco, se realiza el seguimiento a los crditos con el fin de
minimizar futuras prdidas. En cuanto a los modelos de cobranza, estos se
encuentran segmentados para clientes de Banca Corporativa y Comercial y de la
Banca Retail. Para el portafolio corporativa y comercial se gestiona una
cobranza caso a caso, se traspasa al rea de recuperacin mximo a los 90 das
de atraso con el fin tener espacio temporal para concretar acciones legales, de
ser necesarias. Para los portafolios retail masivos se establecen estrategias
basadas en riesgo (score de cobranza) que optimicen los recursos disponibles
para la cobranza buscando la mayor efectividad de los mismos.
. 71 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Garantas Preferidas.
Garantas Preferidas de muy rpida realizacin.
Garantas Preferidas Autoliquidables.
. 72 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
6,525,191
4,389,296
4,041,848
994,407
4,471,477
1,597,725
3,767,364
547,523
580,413
686,272
363,320
285,063
31,507
8,509,730
----------------25,720,775
==========
332,439
285,637
14,845
8,880,197
----------------20,583,479
==========
. 73 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Normal (0)
Con Problemas Potenciales (1)
Deficiente (2)
Dudoso (3)
Prdida (4)
. 74 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Crditos no vencidos
ni deteriorados:
Normal
CPP
Crditos vencidos
no deteriorados:
Normal
CPP
Crditos deteriorados:
Normal
CPP
Deficiente
Dudoso
Prdida
Cartera bruta
Menos: provisiones
Total neto
Crditos no
minoristas
Crditos
pequeas y
micro
empresas
14,910,364
170,924
2,500,082
110,836
2,968,089
199,105
3,858,318
81,413
24,236,853
562,278
5,955
10,743
41
18
63
6
137
6,059
10,904
706
9,183
74,268
58,032
118,416
-------------15,358,591
( 338,598)
-------------15,019,993
========
64,287
83,791
138,798
-------------2,897,853
( 215,871)
-------------2,681,982
========
70,533
106,715
73,671
-------------3,418,182
( 256,791)
-------------3,161,391
========
28,479
30,635
47,167
-------------4,046,149
( 92,427)
-------------3,953,722
========
706
9,183
237,567
279,173
378,052
------------25,720,775
( 903,687)
-------------24,817,088
========
Crditos no
minoristas
Crditos no vencidos
ni deteriorados:
Normal
CPP
Crditos vencidos
no deteriorados:
Normal
CPP
Crditos deteriorados:
Normal
CPP
Deficiente
Dudoso
Prdida
Cartera bruta
Menos: provisiones
Total neto
En miles de S/.
2013
Crditos
Crditos
hipotecarios
de
para
consumo
vivienda
Crditos
pequeas y
micro
empresas
En miles de S/.
2012
Crditos
hipotecarios
Crditos
para
de consumo
vivienda
Total
Total
94
2
1
1
2
----100
===
11,172,206
165,650
2,390,338
101,394
2,662,974
176,293
3,064,431
77,004
19,289,949
520,341
5,924
6,144
32
2,284
74
23
2
89
6,032
8,540
25,176
18,736
38,506
-------------3,223,944
( 72,958)
-------------3,150,986
========
738
47,283
166,410
193,025
351,161
------------20,583,479
( 755,642)
------------19,827,837
========
738
47,283
32,392
28,592
168,074
-------------11,627,003
( 304,884)
-------------11,322,119
========
44,121
64,721
55,918
89,779
92,190
52,391
-------------- -------------2,686,277
3,046,255
( 163,999) ( 213,801)
-------------- -------------2,522,278
2,832,454
======== ========
94
2
1
1
2
---100
===
. 75 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
16 -30
38
875
8,840
-------------9,753
--------------------------9,753
========
31 60
187
6,733
-------------6,920
31
3
16
137
-------------187
-------------7,107
========
61 90
2
23
-------------25
Total
Valor de
las garantas
38
1,064
486
15,596
16,644
-------------- ---------------16,698
17,130
25
56
3
2,630
56
53
-------------78
-------------103
========
69
137
-----------265
-----------16,963
=======
258
164
---------------3,108
---------------20,238
=========
En miles de S/.
2012
Das de atraso
Tipo de crdito:
Grandes empresas
Medianas empresas
Subtotal no minorista
Pequeas empresas
Microempresas
Consumo no revolvente
Consumo revolvente
Hipotecario
Subtotal minorista
Total
16 -30
31 60
186
6,891
-------------7,077
402
4,569
-------------4,971
--------------------------7,077
========
2,107
185
19
31
91
-------------2,433
-------------7,404
========
61 90
20
-------------20
24
47
-------------71
-------------91
========
Total
Valor de
las garantas
588
410
11,480
10,161
-------------- ---------------12,068
10,571
2,131
185
19
78
91
-----------2,504
-----------14,572
=======
2,127
8,354
365
547
---------------11,393
---------------21,964
========
. 76 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Crditos de
consumo
Crditos
hipotecarios
para
vivienda
260,605
282,471
286,876
281,808
250,919
65,789
106,281
148,360
904,681
778,428
148,537
166,382
153,922
48,184
517,025
Crditos
no
minoristas
Crditos deteriorados
Valor de las garantas
Provisiones por
Deterioro
Total
En miles de S/.
2012
Crditos
pequeas y
micro
empresas
Crditos de
consumo
Crditos
hipotecarios
para
vivienda
277,079
227,014
192,229
184,733
206,891
48,025
82,418
105,951
758,617
565,723
148,822
109,408
120,890
37,607
416,727
Crditos
no
minoristas
Crditos deteriorados
Valor de las garantas
Provisiones por
Deterioro
Total
Las garantas fueron consideradas para el clculo de las provisiones crediticias por
deterioro de acuerdo a los criterios establecidos en la Resolucin SBS N 113562008.
(vi) Castigo de Crditos
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene crditos castigados, los
cuales se presentan en cuentas de orden; el movimiento de los mismos se
muestra a continuacin:
En miles de S/.
2013
2012
Saldo inicial
Castigos
Recuperacin en efectivo
Condonaciones
Venta de cartera
Diferencia en cambio
Otros
Saldo final
895,949
369,237
2,273)
92)
325,740)
74,680
(
2,187)
----------------1,009,574
==========
(
(
(
931,442
267,561
(
1,609)
(
284)
( 254,586)
( 43,977)
(
2,598)
----------------895,949
==========
. 77 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Per
Venezuela
Canad
Francia
Reino Unido
Estados Unidos
Alemania
Brasil
Suiza
Australia
Blgica
Panam
Total
A valor
razonable
con cambios
en resultados
Prestamos y
Disponible para la venta
partidas
Al costo
Al valor
por cobrar amortizado(*)
razonable
1,465,587
44,824
496
895
280
-------------1,512,082
========
35,672,394
17,799
436,202
23,685
1,145
34
24
71
699
-------------36,152,053
========
19,938
1,063
-------------21,001
========
652,674
-------------652,674
========
Total
37,810,593
1,063
62,623
496
895
436,482
23,685
1,145
34
24
71
699
-------------38,337,810
========
En miles de S/.
2012
A valor
razonable
con cambios
en resultados
Per
Venezuela
Canad
Francia
Reino Unido
Estados Unidos
Alemania
Brasil
Suiza
Australia
Blgica
Panam
Total
116,024
50,128
3,443
716
36,046
-------------206,357
========
Prestamos y
Disponible para la venta
partidas
Al costo
Al valor
por cobrar amortizado(*)
razonable
27,004,794
1,075
275,022
21,647
997
25
535
24,182
638
-------------27,328,915
========
6,485
969
-
1,274,097
-
-------------7,454
========
-------------1,274,097
========
Total
28,401,400
969
51,203
3,443
716
311,068
21,647
997
25
535
24,182
638
-------------28,816,823
========
. 78 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
B.
En miles de S/.
%
2012
7,464,331
3,598,839
3,289,088
29
14
13
6,270,199
2,723,700
2,612,645
30
13
13
2,394,616
1,548,786
1,229,759
1,029,277
993,336
810,921
535,262
452,371
300,402
212,833
139,304
9
6
5
4
4
3
2
2
1
1
-
2,040,327
678,071
971,676
758,360
1,131,475
629,190
408,209
361,033
323,835
229,023
25,758
10
3
5
4
5
3
2
2
2
1
-
1,721,650
-------------25,720,775
========
7
---100
===
1,419,978
------------20,583,479
========
7
---100
===
Riesgo de Mercado
El Riesgo de Mercado es el riesgo de que los cambios en los precios de Mercado,
tales como tasas, precios de acciones, tipo de cambio y spreads crediticios no
relacionados con cambios en el rating del obligado, afecten los ingresos del Banco o
el valor de sus tenencias de instrumentos financieros. El objetivo de la gestin de
riesgos de mercado es identificar los riesgos, evaluarlos y controlar su exposicin
dentro de parmetros aceptables de apetito y tolerancia al riesgo, que aseguren su
solvencia al mismo tiempo que se optimiza el retorno ajustado por riesgo.
(i) Gestin de los Riesgos de Mercado
El Banco separa su exposicin a los Riesgos de Mercado entre el portafolio de
trading y el estructural o non-trading. El portafolio de trading es gestionado por
la Mesa de Trading e incluye posiciones tomadas como creadores de Mercado y
posiciones propias, junto con activos y pasivos financieros que se manejan a
valor de mercado.
Todas las posiciones en moneda extranjera dentro del Banco son manejadas por
la Tesorera. Por lo cual, son tratadas como parte del portafolio de Trading para
la gestin del riesgo.
. 79 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 80 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
El Banco usa lmites VaR para el total del riesgo de mercado y para los Riesgos
de tasa de inters y de cambio. La estructura de los lmites VaR est sujeta a la
aprobacin del ALCO y se aplica al portafolio de trading. La medicin del VaR
es diaria y su monitoreo se realiza con reportes diarios de uso que son remitidos
desde la unidad de riesgos de mercado local a la tesorera y casa matriz y con
reportes mensuales para el ALCO.
Las limitaciones de la metodologa VaR son reconocidas complementando los
lmites VaR con otras estructuras de lmites de posicin y sensibilidad. Adems,
el Banco usa una variedad de pruebas de tensin o stress, para modelar el
impacto de diferentes escenarios sobre el portafolio de trading. El banco
determina los escenarios hipotticos considerando eventos macroeconmicos
potenciales; por ejemplo una prolongada iliquidez del mercado, menor
convertibilidad de la moneda, desastres naturales y otras catstrofes. El anlisis
de estos escenarios es revisado por el ALCO.
Los modelos VaR son objeto de validacin peridica para asegurar que se
desempean segn lo esperado y que los supuestos usados en el desarrollo de
dichos modelos continan siendo adecuados. Como parte del proceso de
validacin, su debilidad potencial se analiza con tcnicas estadsticas como las
pruebas retrospectivas o Backtesting.
De acuerdo con esta metodologa, al 31 de diciembre la mxima prdida
esperada diaria se muestra a continuacin:
VaR
Per Total
Mesa Spot y Forwards
Mesa de renta fija
En miles de S/.
2013
2012
1,400
338
1,725
1,290
1,033
729
. 81 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 82 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 83 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
En miles de S/.
2013
Ms de 1
hasta
3 meses
Hasta 1
Mes
Activos:
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambio
en resultados y disponible para la venta
Cartera de crditos
Derivados para negociacin
Cuentas por cobrar
Otros activos
Total Activo
Pasivos:
Obligaciones con el pblico
Fondos interbancarios
Depsitos de empresas del sistema
financiero y
Organizaciones Financieras
Internacionales
Adeudados y obligaciones financieras
Derivados para negociacin
Cuentas por pagar
Provisiones
Otros pasivos
Total Pasivos
8,218,644
309,834
726,305
2,678,920
--------------11,933,703
=========
554,345
4,585,735
-------------5,140,080
========
Ms de 3
hasta
12 meses
254,855
7,382,930
--------------7,637,785
=========
2012
Ms de
12 meses
No
devengan
Intereses
1,461,690
-
1,019,971
-
507,964
10,322,919
-------------12,292,573
========
142,288
586,685
2,198,389
-------------3,947,333
========
10,727
-
10,211,737
-
2,571,535
-
10,142,980
-
4,723,868
-
340,197
66,388
70,198
6,690
685,145
--------------11,237,079
=========
3,440,091
-------------6,078,014
========
405,161
--------------10,618,339
=========
2,277,636
-------------7,008,194
========
176,863
352,769
289,683
121,176
-------------951,218
========
Total
Hasta
1 mes
10,700,305
309,834
5,898,390
184,119
2,043,469
24,970,504
142,288
586,685
2,198,389
--------------40,951,474
=========
Ms de 1
hasta
3 meses
-
Ms de 3
hasta
12 meses
-
Ms de
12 meses
No
devengan
Intereses
342,215
-
788,684
-
2,466,437
-------------8,548,946
========
29,492
3,277,554
-------------3,307,046
========
820,547
5,852,804
-------------6,673,351
========
505,674
8,325,216
-------------9,173,105
========
4,357
127,838
353,377
2,238,557
-------------3,512,813
========
27,660,847
-
5,935,229
25,025
1,089,557
-
5,208,812
-
6,159,673
-
6,238
-
483,473
232,563
40,939
28,728
5,865
1,037,336
-------------7,230,153
========
2,855,839
-------------3,986,335
========
980,774
-------------6,218,314
========
2,215,096
-------------8,380,634
========
3,266,870
56,530
455,037
792,471
2,741,602
1,094,541
1,887,012
4,628,614
6,808,033
176,863
352,769
289,683
121,176
--------------35,892,844
=========
117,224
251,153
289,117
107,479
-------------771,211
========
Total
7,029,289
184,119
1,360,070
19,922,011
127,838
353,377
2,238,557
--------------31,215,261
=========
18,399,509
25,025
308,095
7,089,045
117,224
251,153
289,117
107,479
--------------26,586,647
=========
13,163,098
4,373,609
4,838,151
632,976
Brecha Marginal
696,624
937,934)
( 2,980,554)
5,284,379
2,996,115
Brecha Acumulada
696,624
241,310)
( 3,221,864)
2,062,515
5,058,630
23,007,834
5,262,809
2,654,630
5,058,630
1,318,793
( 679,289)
1,318,793
639,504
11,240,839
4,628,614
-
. 84 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
2012
7.73
0.62
4.51
2.40
. 85 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
375
2,088
El Banco calcula el VaR con el mtodo de simulacin histrica con 300 das de
historia para medir la mxima prdida esperada por las fluctuaciones del tipo de
cambio considerando como variables la posicin en moneda extranjera y la
volatilidad del tipo de cambio. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco
presenta posicin activa neta de balance en moneda extranjera por miles de
S/. 5,058,630 y miles de S/. 4,628,614, respectivamente (nota 5).
Al 31 de diciembre de 2013, la posicin de sobrecompra y sobreventa ascendi
a miles de S/. 18,019 y miles de S/. 13, respectivamente (al 31 de diciembre de
2012, miles de S/. 2,384 y miles de S/. 173,905, respectivamente).
(c) Riesgo en las Carteras de Inversiones
En el Banco se administran la cartera de inversiones propias y la cartera de
inversiones para intermediacin, las cuales son manejadas por la Mesa de ALM
y la Mesa de Trading, respectivamente.
La cartera de inversiones propias es administrada con el propsito de manejar el
riesgo de liquidez y tasas de inters, inversin del capital a mayor plazo o de
rendimientos ms atractivos, y se administra dentro de las polticas y lmites
aprobados: Lmites por tipo y plazo de inversin. Por otra parte, la cartera de
inversiones para intermediacin se adquiere con el propsito de generar
beneficios por diferencias de precios en el corto plazo.
Las carteras de inversiones estn conformadas por instrumentos lquidos,
principalmente Certificados de Depsito emitidos por el Banco Central de
Reserva del Per y Bonos del Tesoro Pblico de la Repblica del Per emitidos
en moneda nacional y en moneda extranjera.
(d) Riesgo de Liquidez
El Riesgo de Liquidez es el riesgo de que el Banco tenga dificultad para cumplir
sus obligaciones financieras de corto plazo y se vea obligado a endeudarse o
vender activos en condiciones inusualmente desfavorables.
El enfoque del Banco para el manejo de la liquidez es asegurar, en la medida de
lo posible, que contar con suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones
al vencimiento, tanto en situaciones normales como de estrs, sin incurrir en
prdidas no aceptadas o arriesgando la reputacin del Banco. Los elementos
clave de la estrategia de liquidez son los siguientes:
. 86 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
A la vista
Hasta
1 mes
En miles de S/.
2013
Ms de 1
Ms de 3
hasta
hasta
3 meses
12 meses
16,024,064
4,226,085
2,624,165
1,769,610
Ms
de 1 ao
3,016,923
Total
27,660,847
167,734
172,463
66,388
38,349
38,539
483,473
206,145
725,576
301,374
5,574,938
6,808,033
59,006
51,121
33,825
32,911
176,863
67,220
285,549
352,769
289,683
289,683
96,146
25,030
121,176
--------------- --------------- --------------- --------------- -------------- --------------16,191,798
4,827,065
3,467,250
2,168,188
9,238,543 35,892,844
======== ======== ======== ======== ======== ========
========
2,002,338
========
317,377
========
56,879
========
395,445
========
2,772,039
========
. 87 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
A la vista
Hasta
1 mes
En miles de S/.
2012
Ms de 1
Ms de 3
hasta
hasta
3 meses
12 meses
12,157,035
-
2,760,012
25,025
1,067,890
-
1,460,790
-
Ms
de 1 ao
953,782
-
Total
18,399,509
25,025
134,117
98,446
40,939
28,728
5,865
308,095
408,740
1,045,347
1,599,496
4,035,462
7,089,045
31,247
28,114
43,946
13,917
117,224
52,803
4,949
178,403
14,998
251,153
289,117
289,117
100,123
543
6,667
146
107,479
--------------- --------------- --------------- --------------- -------------- --------------12,291,152
3,476,396
2,187,782
3,318,030
5,313,287 26,586,647
======== ======== ======== ======== ======== ========
========
4,347,662
========
464,896
========
327,685
========
5,530
========
5,145,773
========
. 88 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
10,700,305
309,834
7,029,289
184,119
10,700,305
309,834
7,029,289
184,119
1,369,794
78,519
1,369,794
78,519
22,284
651,391
24,970,504
142,288
148,202
23,208
-------------38,337,810
=========
33,973
1,247,578
19,922,011
127,838
127,711
65,785
-------------28,816,823
=========
22,284
651,391
24,970,504
142,288
148,202
23,208
-------------38,337,810
=========
33,973
1,247,578
19,922,011
127,838
127,711
65,785
-------------28,816,823
=========
En miles de S/.
Valor en libros
Valor razonable
2013
2012
2013
2012
Pasivo:
27,660,847
-
18,399,509
25,025
27,660,847
-
18,399,509
25,025
483,473
6,808,033
176,863
352,769
289,683
121,176
-------------35,892,844
=========
308,095
7,089,045
117,224
251,153
289,117
107,479
-------------26,586,647
=========
483,473
7,016,290
176,863
352,769
289,683
121,176
-------------36,101,101
=========
308,095
7,531,882
117,224
251,153
289,117
107,479
-------------27,029,484
=========
El valor razonable o estimado de mercado es el importe por el cual un activo podra ser
intercambiado o un pasivo acordado entre partes conocedoras y dispuestas a ello, bajo el
supuesto de que la entidad es una empresa en marcha.
Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado activo y liquido, su
precio estipulado en el mercado brinda la mejor evidencia de su respectivo valor
razonable.
. 89 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
. 90 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Nivel 1: Cuando se utilizan precios de cotizacin (no ajustados) en mercados activos para
activos o pasivos idnticos.
Nivel 2: Cuando se utilizan tcnicas de valorizacin para las que los datos y variables que
tienen un efecto significativo sobre la determinacin del valor razonable registrado son
observables, ya sea directa o indirectamente.
Nivel 3: Cuando se utilizan tcnicas de valuacin en las que no existe informacin
observable de mercado.
A continuacin se presentan los niveles de valuacin utilizados por el Banco para
determinar el valor razonable de los instrumentos financieros al 31 de diciembre:
Nivel 1
Activo:
Inversiones a valor razonable con cambio en
resultados
Instrumentos de deuda
Inversiones disponibles para la venta
Instrumentos representativos de capital
Instrumentos representativos de deuda
Derivados para negociacin
Total
Pasivo:
Derivados para negociacin
Total
Total
Pasivo:
Derivados para negociacin
Total
Total
1,369,794
1,369,794
1,283
-------------1,283
=========
651,391
142,288
--------------2,163,473
=========
21,001
-------------21,001
=========
22,284
651,391
142,288
-------------2,185,757
=========
-------------=========
176,863
-------------176,863
=========
------------=========
176,863
-------------176,863
=========
Nivel 1
Activo:
Inversiones a valor razonable con cambio en
resultados
Instrumentos de deuda
Inversiones disponibles para la venta
Instrumentos representativos de capital
Instrumentos representativos de deuda
Derivados para negociacin
En miles de S/.
2013
Nivel 2
Nivel 3
En miles de S/.
2012
Nivel 2
Nivel 3
78,519
Total
78,519
1,018
-------------1,018
=========
25,501
1,247,578
127,838
--------------1,479,436
========
7,454
--------------7,454
========
33,973
1,247,578
127,838
--------------1,487,908
========
-------------=========
117,224
-------------117,224
========
-------------========
117,224
-------------117,224
========
. 91 .
SCOTIABANK PER S.A.A.
Notas a los Estados Financieros