Universidad

Ricardo Palma
Alumno: Orlando Joaqun Aranda
Villalobos

INDICE
1. Marco Terico

1.1 Resumen Ejecutivo

1.1.1 Informacin General del Proyecto
1.1.1.1
Informacin General
1.1.1.2
Estrategia del Proyecto

2. Estudio de Mercado
2.1 Definicin del Producto

2.1.1 Subproductos
2.1.2 Productos Complementarios

2.1.3 Anlisis del Entorno

2.1.3.1
2.1.3.2
2.1.3.3
2.1.3.4
2.1.3.5
2.1.3.6
2.1.3.7

Geogrfico
Demogrfico
Poltico
Econmico y Social
Tecnolgico
Cultural
Ecolgico

2.1.4 Anlisis de la oferta

2.1.5 Anlisis de la Demanda
2.1.6 Anlisis de los Competidores Potenciales
2.1.7 Anlisis de los Proveedores
2.1.8 Anlisis de la Oferta del Proyecto
2.1.9 Balance de la Demanda y la Oferta
2.1.10
Anlisis de Comercializacin
2.1.11
Fijacin de Precios
2.1.12
Investigacin de Mercado
3. Estudio Tcnico
3.1.1 Tamao del Proyecto
3.1.2 Implementacin del Proyecto
3.1.3 Localizacin del Proyecto
4. Estudio de la Organizacin
4.1.1 Puestos de Trabajo
4.1.2 Organizacin Funcional
5. Estudio Ambiental
6. Proyeccin de Costos y Gastos
6.1.1 Clculo del Costo total y unitario de la produccin
proyectada
6.1.2 Clculo de los Gastos Administrativos proyectados
6.1.3 Clculo de los Gastos de Ventas proyectadas
7. Proyeccin de Ventas
8. Proyeccin de la Inversin y su Financiamiento
8.1.1 Inversin total
8.1.1.1
Activos tangibles
8.1.1.2
Activos intangibles
8.1.2 Capital de Trabajo
9. Proyeccin de Ingresos

9.1.1 Las Fuentes de Ingresos del proyecto

10.
Evaluacin Financiera
10.1.1
Flujo de Caja
10.1.2
V.A.N
10.1.3
T.I.R

Doa Flor
1. Marco Terico
1.1.1 Resumen Ejecutivo
El presente proyecto empez, inicialmente como parte del
tema de trabajo para cumplir los requisitos acadmicos que
exiga esta tarea, sin embargo, es posible que el mismo deje de
ser parte de la ficcin y llegue al horizonte

anhelado de la

materializacin.
Es sabido que el crecimiento de nuestro pas en materia
econmica, es una realidad, producto de este crecimiento gran
parte de la poblacin econmicamente activa est cambiando
sus

hbitos

de

consumo,

estos

precisamente

estn

abarcando los sectores de diversin y servicios personalizados,

es en este rubro en el que quiero involucrarme, aprovechando
las oportunidades que se vienen presentando.
Mi proyecto forma parte del rubro de arreglos florales, en este
trabajo demostrar que puede ser un muy lucrativo negocio y
una gran oportunidad de iniciacin empresarial, tan o ms
rentable que aquellos que pertenecen al rubro de comidas.
1.1.2 Informacin General del Proyecto
1.1.2.1
Informacin General
Nombre: Doa Flor
Naturaleza: Florera
Cdigo CIIU: 4020 8132
Promotora: Orlando Joaqun Aranda Villalobos
Idea u oportunidad de negocio:
Aprovechar la creciente demanda que viene registrando el
sector, brindando facilidad a los clientes para la compra
directa va nuestra pgina Web, ahorrndoles tiempo en el
servicio y la entrega.
Objetivos del proyecto y del estudio:

Atender el mercado brindando un

servicio altamente

personalizado y cuidadosamente supervisado para que el

servicio y envo de flores sea perfecto.
La empresa buscar que la experiencia de compra de sus
clientes, a travs del telfono o nuestra pgina Web, exceda
ampliamente las expectativas de servicio.
1.1.2.2
Estrategia del Proyecto
En un principio vamos a utilizar solo sistemas virtuales de
comunicacin

(Internet y lneas telefnicas), es decir que

vamos a prescindir de un local comercial y en funcin del

desempeo del proyecto nos haramos de uno.
Exhibir nuestros productos a travs de una pgina Web,
mediante este medio se va a realizar la transaccin as como
tambin mediante las lneas telefnicas.
Adems contamos con una unidad mvil para realizar la
entrega de los productos, estos servicios son realizados
tambin va Outsourcing.
Trabajar con productos de alta calidad y sobre todo dar un
valor agregado a nuestro trabajo, es decir, utilizar material
reciclado (cartn para las cajas, tarjetas dedicatoria, cintas)
preservando el medio ambiente, y sobre todo nuestros clientes
sentirn el compromiso medioambiental que ofrecemos ,
apuntando a ser reconocidos como una empresa responsable y
que trabaja mediante un desarrollo sostenible.
Ampliar la visin en el diseo floral para ofrecer a nuestros
clientes innovacin y creatividad, buscando siempre las ltimas
tendencias en este mercado tan vasto.
Hacer de cada diseo floral una expresin de elegancia, belleza
y armona, acompaado de responsabilidad y seriedad.
2. Estudio de Mercado
2.1.1 Definicin del Producto
Nuestro servicio es altamente personalizado y cuidadosamente
supervisado para que el envo de flores y regalos sea perfecto.
Nuestros productos cuidadosamente seleccionados, buscan
colmar las expectativas de nuestros clientes buscando su
mxima satisfaccin.
El producto estrella son los arreglos florales, sin embargo
tambin contamos con un amplio stock de regalos para
cualquier ocasin (cumpleaos, condolencias, felicitaciones,

matrimonios,

nacimientos,

etc.)

como

peluches,

globos

metlicos adornos, etc. Adems de complementos como

chocolates, bombones, dulces, etc. Inclusive el transporte de
algn regalo personalizado.
2.1.1.1

Subproductos

Como mencionamos anteriormente: peluches, tarjetas, chocolates,

globos metlicos bombones, etc.
2.1.1.2

Productos Complementarios

Dada la versatilidad de nuestros productos, stos fcilmente pueden

ser complementos de todos ellos entre s.
2.1.2 Anlisis del Entorno
Conocer todos los factores que rodean a la empresa, es factor
fundamental para desarrollar un anlisis serio de mercado.
En muchas ocasiones los factores que estn fuera del control
de la empresa afectan directamente a la misma, por lo que el
conocimiento y la evaluacin de los factores externos resultan
prioritarios en el momento de tomar cualquier decisin
empresarial.
A continuacin indicar los ms representativos del entorno
del mercado en estos momentos:
2.1.2.1
Geogrfico
La geografa con la que cuenta nuestro pas es de las ms
apropiadas para el cultivo de las flores, mayormente esta
actividad se da al interior del territorio nacional, las zonas de
mayor produccin de flores son bsicamente el valle de Tarma,
en gladiolos y rosas; el Callejn de Huaylas en claveles y rosas;
las zonas de Huaral, Puente Piedra, Caete, Lurn y Chilln en
el cultivo de Pompos, crisantemos, azucenas y lluvia; los valles
de Majes y Caman en la produccin de claveles, rosas, pompo
y crisantemos.
En la zona norte del pas, las reas de mayor produccin de
flores se encuentra en el departamento de La Libertad
principalmente

en

las

provincias

de

Trujillo,

Chepn,

Pacasmayo, Ascope y Otuzco, cada una de las cuales est

relativamente

especializada

en

la produccin

variedad de flor, cabe mencionar que la

de

alguna

evolucin del

crecimiento vegetativo est en auge debido a que aumentando

los estndares de calidad en el producto y hay mayor poder
adquisitivo.
2.1.2.2
Demogrfico
Segn el Instituto Nacional de Estadsticas e Informtica (INEI),
Lima concentra el 27 % de la poblacin peruana, cada ao la
poblacin limea aumenta en 134 mil habitantes, el aumento
de la poblacin femenina se impone con un 51,2 % a la
masculina que es de 48,8 % , la edad promedio de los limeos
es de 30 aos pero la cifra vara segn los distritos, por
ejemplo: San Isidro la edad promedio es de 41 aos, Miraflores
40 aos, Jess Mara 38 aos, cabe indicar, que todos estos
datos son propicios para el negocio de la Florera.
2.1.2.3
Poltico
El tipo de rgimen poltico es Democrtico y estable, las
condicionantes tienen una gran influencia sobre la manera de
evolucionar el mercado, sobre todo con el TLC que abre
puertas para la importacin y exportacin de las flores.
2.1.2.4
Econmico y Social
Segn (INEI), La Poblacin econmicamente activa (PEA)

ha

aumentado en 6.8 % en el primer trimestre del ao, es decir

presenta mayor poder adquisitivo para comprar, aumentando
as la calidad de vida para la poblacin Limea influyendo en
la actividad comercial del pas.
2.1.2.5
Tecnolgico
El Internet es la parte principal para el manejo de la empresa a
nivel

de

Lima

Metropolitana,

estas

cifras

aumentan

significativamente: el 58% de la poblacin utiliza Internet. Otro

dato importante es que el 31% de la poblacin masculina
accede a Internet, mientras que entre la poblacin femenina el
23% es usuaria de Internet, lo que demuestra que hay una
diferencia de acceso a Internet por la variable gnero.
2.1.2.6
Cultural
La mayor formacin e informacin del consumidor y las
costumbres, sern las que dirijan los hbitos de compra en un
sentido u otro.
2.1.2.7
Ecolgico
Est aumentando la conciencia ecolgica en el Per, y esta es
una de nuestras

estrategias (mencionadas anteriormente)

para colocar el producto en el mercado.

2.1.3 Anlisis de la oferta

El

anlisis

de

la

oferta

consistir

en

conocer

los

competidores y las ventas realizadas por arreglos florales. Por

su naturaleza no se producen en volumen porque son hechos a
mano.
Durante el proceso de recoleccin de datos, es frecuente que
las empresas eviten dar informacin sobre s mismos. Por ello,
lo primero es determinar el nmero de empresas que
intervienen en el rea de influencia, es decir, nuestra
competencia, que en total son un total de 89 en lima
metropolitana (fuente: pginas amarillas).
2.1.4 Anlisis de la Demanda
Los que van a comprar el producto sern hombres y mujeres
pero por lo general sern los hombres, se encuentran ubicados
en la ciudad de Lima.
La poblacin de Lima

Metropolitana

es

de

7.605.742

habitantes, lo que equivale al 27 % de la poblacin peruana.

Un estudio sobre hbitos de consumo en Internet segn
TELECOM es que los limeos acceden a travs de las cabinas
pblicas y se conectan al menos de 2 horas al da.
La consultora Global Research Marketing ha culminado un
estudio sobre el uso y actitudes de los limeos ante Internet.
Segn las conclusiones de su trabajo, el acceso se sigue
realizando principalmente a travs de las cabinas pblicas
(54,5% de 400 encuestados). Eso s, ante la agresiva campaa
de Claro y Movistar para captar clientes para sus paquetes
integrados de telefona fija, Internet y cables, ya suma 30% el
porcentaje de limeos que accede desde su casa.
El uso de Internet se orienta a la comunicacin personal
(bsicamente a travs del chat, con 30,5%), la bsqueda de
informacin (28,5%) y como parte de su trabajo (28%).
Curiosamente, mientras que en los sectores A y B se usa ms
para chatear (35%), en el C es una herramienta del trabajo
(34,4%) y en el D para la bsqueda de informacin (34.4%).
Eso s, en promedio, los limeos suelen conectarse por
perodos relativamente cortos: la mitad accede por lapsos
menores a una hora (algo ligado al tiempo que se suele ofrecer
en las cabinas pblicas) y un 31% adicional permanece
conectado entre 90 y 120 minutos. Los que ms tiempo
permanecen conectados son las personas de entre 18 y 29

aos, con dos horas. Y en la medida en que tienden a contar

con conexin en su casa a una tarifa plana, son los del
segmento A/B los limeos que ms tiempo estn en Internet:
un promedio de 2,2 horas.
2.1.5 Anlisis de los Competidores Potenciales
Posiblemente lo que nosotros estamos pretendiendo hacer, ya
lo est haciendo la competencia y esto lo podemos aprovechar
para tratar de adelantarnos y tal vez mejorar los productos
dbiles. Es decir, que abriremos una ficha o expediente para
cada competidor y entre ms conozcamos de ellos, estaremos
en mejores posibilidades de estar en la misma competencia. En
el formulario bsicamente presentarn puntos como: empaque,
la comercializacin y hasta su comunicacin postventa.
Bsicamente los competidores potenciales sern los que
cuentan con ms de 10 aos de experiencia, que presenten
local propio, y que manejen una estrategia de ventas en toda
la ciudad de Lima.
Otra competencia podra ser indirecta, como por ejemplo
los proveedores mayoristas que quieran impulsar el negocio de
arreglos florales.
2.1.6 Anlisis de los Proveedores
El principal mercado a nivel nacional donde fluye y se
concentra la produccin de flores de las diversas zonas
productoras del pas, es la ciudad de Lima.
De acuerdo a la informacin recogida , en la ciudad de Lima se
observa un dficit en el abastecimiento de rosas y claveles
rellenos,

que

est

siendo

cubierta

principalmente

por

mercadera que va ingresando por nuestra frontera con

Ecuador procedente de dicho pas as como de Colombia .
Por otra parte se puede afirmar que la ciudad de Lima se
encuentra bastante bien abastecida en cuanto a las otras
variedades de flores, como el gladiolo, pompo, azucena,
margaritas, crisantemos, etc., con la produccin de los valles
costeros, valle de Tarma y el Callejn de Huaylas, es as que los
comerciantes no solicitan gladiolos ni rosas, que son las flores
de mayor produccin en la zona norte del pas.
Por otra parte, las rosas de mayor presencia y tamao as como
los claveles rellenos, lo adquieren directamente del Ecuador,
aproximadamente del 50 al 70% de las rosas nacionales se

abastecen de la produccin regional de Trujillo, Chepn, Paijn

y San Jos, y aproximadamente el 90% de los Gladiolos de
color rosado lo adquieren de la produccin de la zona de
Otuzco.
Los comerciantes mayoristas compran a un promedio de s/.
17.50 la docena de rosas.
Las rosas importadas, los mayoristas lo compran del Ecuador a
25,000 sucres el paquete de dos docenas equivalente a s/.
34.00 la docena.
El clavel relleno tiene la misma procedencia y sistema de
comercializacin que la rosa importada y sus precios son al
mayorista s/. 3.00 la docena, al minorista s/. 4.00 y al pblico a
un sol la unidad o s/. 8 la docena.
El 98% de los pompos lo compran en la ciudad de Lima a razn
de s/. 2.00 la docena.
El mismo comportamiento tienen el resto de las flores, cuyos
precios al minorista y al consumidor final se detallan en el
cuadro siguiente:
PRECIOS PROMEDIO DE COMPRA DE FLORES POR MINORISTAS
Y PBLICO POR PRINCIPALES CIUDADES
(Precios por docena en nuevos soles ao 2008)
CIUDAD
LIMA
CHICLAYO
TRUJILLO
Variedad
Minorista Pblic Minorista Pblic Minorista Pblic
o
o
o
Alhel
4.00
6.00
4.00
6.00
4.00
6.00
Azucena
5.00
7.00
5.00
7.00
5.00
7.00
Crisantemo
5.00
7.00
5.00
7.00
5.00
7.00
Gladiolo Rosado 6.00
10.00
6.00
10.00
5.00
8.00
Gladiolo Color
5.00
8.00
5.00
8.00
5.00
8.00
Clavel relleno
4.00
8.00
4.00
8.00
4.00
8.00
Clavel simple
2.00
4.00
2.00
4.00
2.00
4.00
Rosas
18.00
22.00
18.00
22.00
18.00
22.00
importadas
Rosas
9.00
12.00
9.00
12.00
9.00
12.00
nacionales
Pompo
3.00
8.00
3.00
7.00
3.00
7.00
Cartucho Otuzco 1.00
4.00
1.00
4.00
1.00
4.00
Cartucho Lima
3.00
5.00
3.00
5.00
3.00
5.00
Astromelia
3.20
5.00
3.20
5.00
3.20
5.00
Fuente: Entrevistas a comerciantes y pobladores.
Estadstica Agraria 2005 -2008 Ministerio de Agricultura.

Hay disponibilidad de abastecimiento en el mercado de Lima e

inclusive en fechas de demanda de flores.
La forma de pago en la compra de las flores es en efectivo.
2.1.7 Anlisis de Oferta del Proyecto
La Poltica que mantendremos es que ha pesar que el precio de
las flores suban, este no variar en la venta final del arreglo
floral durante un periodo semestral.
2.1.8 Balance de la demanda y oferta
La variacin que se produce en el da de la madre y el da de
los enamorados, es de que en estas fechas la poblacin tiene
una mayor preferencia por las rosas es as que la demanda se
duplica, el resto de las variedades de flores tienen un
incremento de la demanda de alrededor de un 30%, en esta
ocasin a pesar del aumento de la oferta de todas maneras la
demanda supera a la oferta por lo que los precios de las rosas
suben en alrededor de un 200%.
Las variaciones que ocurren en el transcurso del ao
detallan a continuacin precisando las ocasiones y fechas
que se produce mayor demanda en el transcurso del ao y
porcentajes aproximados de incremento en funcin a
demanda promedio semanal.

se
en
los
la

OCASIONES Y FECHAS DE MAYOR DEMANDA DE FLORES

OPORTUNIDAD
FECHA
VARIEDAD
INCREMENTO
%
Da de San
14 de febrero
Rosas y claveles
30
Valentn
Semana Santa
abril (variable)
Rosa,claveles,
10
pompn, de colores
blanco y rojo
Da de la Madre
2 domingo de
Rosas
200
mayo
Virgen de Ftima
13 de mayo
Azucenas y
10
margaritas
Da del Padre
3 domingo de
Claveles y gladiolos
20
junio
Fiestas Patrias
28 y 29 de julio
Todas las flores
10
Santa Rosa de
30 de agosto
Rosas
10
Limaa
Fiestas Patronales Setiembre
Rosas, claveles y
10
Virgen de la
gladiolos
Natividad, Sr. De
Mosef y otras
Seor de los
Octubre
Toda flor de color
10

Milagros
Todos los Sasntos
Inmaculada
Concepcin
Navidad
Ao Nuevo

1 y 2 de
noviembre
8 de diciembre

morado
Todas las flores

Azucena y clavel
blanco
25 de diciembre Rosas y claveles
1 de enero
Toda flor de color
amarillo
Fuente: Entrevistas a comerciantes y pobladores.
Estadstica Agraria 2005 -2008 Ministerio de Agricultura.

2.1.9 Anlisis de la comercializacin

A manera de sntesis y en trminos generales diremos, que
hacia la ciudad de Lima fluye la mayor parte de la produccin
nacional de flores es as que los comerciantes mayoristas y
algunos minoristas de la zona norte del pas, acuden para su
abastecimiento principalmente a los centros de distribucin de
Santa Rosa y Piedra Liza de la ciudad de Lima. Este ser
nuestro punto de comercializacin, aqu vamos a adquirir las
flores.
Por otra parte, las rosas de mayor presencia y tamao, lo
vamos ha adquirir directamente del Ecuador.
Una vez que tenemos nuestra materia prima, elaboraremos
como producto final arreglos florales, lo venderemos a un
precio promedio del mercado con un alto ndice de calidad.
Mientras que la Plaza o medio para ofrecer el producto es por
va Web, complementando la comercializacin
con valor
agregado como globos, peluches, chocolates, recordatorios en
ptalos y mucho ms.
2.1.10Fijacin de precios
La Estrategia que utilizaremos para fijar los precios ser basado
en valores, es decir aplicar el precio de mis competidores,
asegurndonos que cubran los costos y nos dejen beneficios.
Es importante averiguar lo que ofrece la competencia y cuanto
cobran, haciendo llamadas telefnicas, pidiendo presupuestos,
toda esta informacin podemos usarla como referencia.
2.1.11Investigacin de Mercado (Segmentacin del Mercado)
Geogrfica:
Ciudad de Lima, con 7.605.742 habitantes.
Distritos: San Borja, San Isidro, Miraflores, Surco, Chorrillos, La
Molina, Jess Mara, Pueblo Libre, San Miguel, Lince, Cercado.

300
100
20
50

 Demogrfica:
Gnero: Masculino y Femenino.
Edad: Entre 18 y 65 aos.
3. Estudio Tcnico
3.1.1 Tamao del Proyecto
Microempresa
3.1.2 Implementacin del Proyecto
a) Tecnologa y proceso
Como se explic en un principio, nuestra principal herramienta
ser la tecnologa ya que el acceso a la Web ser nuestra gran
vitrina, as como la promocin virtual y fsica.
b) Especificacin de los equipos necesarios
ITEM
Tijeras

UNIDA
D
2

CANTID
AD
UND

COS
TO
10

VIDA
UTIL
1 ao

Baldes

UND

200

1 ao

Conserva
dora
Computa
dora
Escritorio

UND

210

3 aos

Ferretera
"Csar"
Almacenes
Rosita
Comercial Juan

UND

800

1 ao

Av. Wilson

UND

500

2 aos

Negociaciones
Luis

Total

PROVEEDOR

1720

3.1.3 Localizacin del Proyecto

Estar ubicado en San Borja, en la Av. Javier Prado Este Cdra.
50
4. Estudio de la Organizacin
En un primer momento, como toda pequea empresa los puestos no
estn bien definidos an, as como las funciones de los integrantes,
sin embargo, creemos que el modelo de organizacin que vamos a
mostrar a continuacin es al que apuntamos en un futuro, que
esperemos, no sea muy lejano.
4.1.1 Puestos de Trabajo
1. Gerencia General
Estar encargado por el Sr. Orlando Joaqun Aranda Villalobos,
quien
asumir responsabilidad total del manejo de Produccin,
Finanzas y Marketing.

Proporcionar los recursos necesarios para el desarrollo del

proyecto, mantendr
y formular un plan estratgico para la
empresa: Formular, evaluar y controlar.
2. Gerencia Produccin
Estar encargada por el Sr. Alfredo Del Carpio Buchhammer, quien
asumir toda responsabilidad en la ejecucin de los arreglos Florales
y mantendr un inventario de los materiales que se necesiten para su
respectiva compra y tenga siempre en stock sus insumos de trabajo.
3. Gerencia de Marketing
Estar encargada por la Srta. Maria Gracia Lopez Borckard, quien
asumir toda responsabilidad de Formular, evaluar e innovar tcnicas
de mercadotecnia, aplicando nuevas tendencias y necesidades de
nuestros clientes.
Mantendr contactos con los clientes para una atencin
personalizada y calificada, estar encarga en la comercializacin del
producto y contactar el envo o transporte del producto al
destinatario.
4. Gerencia de Finanzas y Ventas
Estar encargada por el Sr. Giovanni Terlevich Robertson, quien
asumir toda responsabilidad de la compra de los insumos de
materiales requeridos, mantendr contacto directo con los
proveedores, evaluar los costos y mantendr un plan de
contingencia cuando la demanda se haga notar en fechas claves para
la venta del producto.
Se encargar de la cobranza de la venta del producto.
4.1.2 Organizacin Funcional

5. Estudio Ambiental
6. Proyeccin de Costos y Gastos
6.1.1 Clculo del costo total y unitario de la produccin proyectada
Clculos estimados sobre la base de los productos que tienen ms
salida en este ramo: arreglo en base cermica, en canasta y
presentacin en cajas.
INSUMOS (Produccin Mensual)

Cantid
Descripcin
ad
300 Floreros de
cermica
200 Base de canasta
119 Cajas
100 Tulipanes
3600 Rosas
1000 Lilium
900 Astromelias
(ramo)
TOTAL
COSTO DE PRODUCCIN
UNITARIO

Costo
Unit.
12.00
8.00
2.50
8.00
1.50
3.00
3.20

Costo Total
3600.00
1600.00
297.50
800.00
5400.00
3000.00
2880.00
17577.50
28.40

6.1.2 Clculo de Gastos Administrativos Proyectados

ALQUILER SOCIAL Y SERVICIOS
(Mensual)
Cantida
Descripcin
Costo
d
1 Alquiler
800.00
1 Mantenimiento
150.00
1 Luz
150.00
1 Telfono
160.00
1 Agua
56.00
1 Pgina Web
80.00
1 Internet
100.00
1 Telfono Mvil
700.00
TOTAL
2196.0
0
6.1.3 Clculo del Gasto de Ventas Proyectado
GASTOS DE PERSONAL (Mensual)
Canti Descripcin
Costo
Comisi
Comisin
dad
Fijo
n
Total
1 Administrad 600.00
2.00
1298.00
or
1 Florista
6.00
3894.00

Total

1898.
00
3894.
00
1 Repartidor
400.00
3.00
1947.00 2347.
00
TOTAL
1000.0
8139.
0
00
De la anterior informacin podemos obtener tambin nuestros costos
variables y fijos:

COSTOS VARIABLES
Produccin
Comisin por ventas
Total
COSTOS FIJOS
MENSUALES
Alquiler local y
servicios
Gastos de personal
Total

28.40
11.00
39.40
2196.00
1000.00
3196.00

Con esta informacin podemos estimar nuestro punto de indiferencia

de produccin, es decir estimar el nivel de ventas en el que no
ganamos, pero tampoco perdemos, con esta informacin sabremos
cual es el mnimo nivel de ventas por mes que debemos tener para
poder seguir operando.
Sea:
Q: produccin
Pv: precio de venta del producto (promedio s/. 75.00)
Pc: precio de costo unitario de produccin
CT: costo total
CF: costo fijo
CV: costo variable (cantidad de produccin por el precio de costo)
IT: ingreso total de ventas
Entonces:
El punto de indiferencia estar determinado por la igualdad:
IT = CT.(1)
Sabemos que:
IT = Q * Pv..(2)
Entonces:

IT = 75*Q(3)
Sabemos tambin que:
CT = CF + CV...(4)
Si:
CF = 3196..(5)
Es decir:
CT = 3196 + CV(6)
Pero:
CV = Pc * Q...(7)
Entonces:
CV = 39.40*Q(8)
De (5) y (8) en (4):
CT = 3196 + 39.40(9)
Y, de (9) Y (3) en (1)
Tenemos:
75*Q = 3196 + 39.40*Q
Por lo tanto:
Q = 89.78 (punto de equilibrio)
Entonces para obtener utilidades debemos vender ms de 90
productos al mes.
7. Proyeccin de Ventas
Dada la informacin brindada anteriormente:
MERCADO
POTENCIAL
MERCADO
DISPONIBLE

4,646,000
1,962,000

MERCADO OBJETIVO
19,620
Primero estimamos, sobre la base de nuestro mercado objetivo (n=
19,620) el nmero de personas a encuestar, mediante la siguiente
frmula estadstica:
n =

Z2 * P*Q*N
(2*(N-1) + Z2 *P*Q

Donde:
n: muestra
N: mercado objetivo
Z: nivel de confianza (al 90%: 1.64)
P: parmetro de proporcin (0.5)
Q: parmetro de proporcin (0.5)
(: margen de error (10%)
Haciendo los clculos respectivos obtenemos un resultado de:
67.01375, por lo que se considera necesario realizar 68 entrevistas
como mnimo para poder estimar nuestra proyeccin de ventas.
Usamos la primera pregunta del cuestionario:
Qu tan a menudo compra flores?
Nunca
Casi Nunca
Promociones y fechas
especiales
Regularmente
Total

29
16
13

43%
24%
19%

10
68

15%
100
%

31
23
14
68

46%
34%
21%
100

As como:
Adquirira nuestros productos?
Nunca
Podra ser
Claro
Total

De las personas encuestadas y tomando en cuenta el nivel adquisitivo

que ostentan,

as

como sus respuestas,

podramos tentar la

posibilidad de tener una participacin del 3.15 % (15% * 21%) del

mercado objetivo es decir de 619 muy posibles clientes potenciales,
en el inicio de nuestras operaciones.
8. Proyeccin de la Inversin y su Financiamiento
8.1 Inversin Total
INVERSIN TOTAL
Activo tangible
Activo intangible
Capital
TOTAL

Monto
24600.00
472.65
36000
61072.65

8.1.1 Activo Tangible

ACTIVO TANGIBLE
Computadora
Equipos de oficina
Muebles de oficina
Auto Station wagon
Equipos de trabajo
TOTAL

Valor
2700.00
700.00
2000.00
18000.00
1200.00
24600.00

8.1.2 Activo Intangible

ACTIVO INTANGIBLE
Registro de marca
TOTAL

Valor
472.65
472.65

8.2 Capital de Trabajo

Se cuenta con una capital de s/. 36,000.00 (treinta y seis mil nuevos soles)
para el inicio de las operaciones, por lo que no se hace necesario en un
primer momento de obtener algn tipo de financiamiento, lo que no quiere
decir que para campaas como la del da de la madre o San Valentn no se
pueda requerir de este tipo de apalancamiento para poder sostener la fuerte
demanda que se da para estas fechas.

9. Proyeccin de los Ingresos

9.1.1 Las Fuentes de Ingresos del Proyecto
Las fuentes de ingreso son las ventas, si bien es cierto contamos con un
mercado objetivo de 419 posibles productos colocados mensualmente,
sabemos que en el inicio de nuestras operaciones, nuestras cifras van a
estar algo lejos de este nivel de ventas promedio.
Sabemos por experiencias similares que el nmero de colocaciones de
productos en un inicio es de 110 en promedio con lo que no llegamos ni al
30% de nuestro nivel de ventas proyectado, pero sabemos tambin que
conforme el producto se va haciendo conocido, consigue la aceptacin del
mercado, por lo que insistiremos en publicidad y promociones constantes
que nos permitan llegar a esta cifra proyectada (419), y si es posible
superarla.
Para lograr nuestros objetivos, partiendo de nuestra cantidad inicial (110) y
buscando un crecimiento sostenido del 13% con respecto al mes anterior,
estaramos logrando nuestro objetivo en un ao aproximadamente:

Mes

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiem
bre
Octubre
Noviem
bre
Diciemb
re

Nivel de
Ventas
Promedio
210
315
214
231
420
252
315
315
223

Monto de
Ventas
Promedio
15750
23625
16065
17325
31500
18900
23625
23625
16695

Costo de
Ventas
Promedio
11479
15607
11635
12297
19744
13125
15607
15607
11966

Utilidad
Promedio

Crecimien
to %

4280
8018
4430
5028
11756
5775
8018
8018
4729

50%
2%
10%
100%
20%
50%
50%
6%

227
252

17010
18900

12132
13125

4878
5775

8%
20%

231

17325

12297

5028

10%

10.
Evaluacin Financiera
10.1.1Flujo de Caja
CONCEPTO/AO
INGRESOS TOTALES
Nmero de unidades
Precio anual
Ingreso por ventas

0
0,00
0,00
0,00
0,00

EGRESOS TOTALES

93924,65

Compra de activos y otras

inversiones
Compra de materia prima

67572,65

Mano de obra directa

Gastos de Administracin
Gastos de Venta

0,00
0,00
26352,00
0,00

UTILIDADES ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos

93924,65
0,00

UTILIDADES DESPUES DE
IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA ACUMULADO

93924,65
93924,65

10.1.2V.A.N
VAN

2.696,48
10.1.3T.I.R

1
243655,
00
3205,00
75,00
240375,
00
175798,
13

2
283656,4
0
3598,60
78,00
279988,8
0
189411,6
6

3
330232,4
3
4020,35
81,12
326130,9
5
204658,8
2

4
384446,
49
4502,79
84,36
379877,
34
221735,
64

5
447611,
99
5043,13
87,74
442481,
12
240861,
68

91011,1
3
36000,0
0
26352,0
0
22435,0
0
67856,8
7
20357,0
6
47499,8
1
46424,8
4

101932,4
6
36000,00

114164,3
6
36000,00

26352,00

26352,00

25127,00

28142,46

94244,74

65971,32

125573,6
0
37672,08
1
87901,52

113471,1
3

153872,8
4

127864,
08
36000,0
0
26352,0
0
31519,5
6
162728,
85
48818,6
6
113910,
20
201811,
72

143207,
77
36000,0
0
26352,0
0
35301,9
1
206750,
31
62025,0
94
144725,
22
258635,
42

28273,42

TIR

18%

VAN
TIR

2696,48
18%

14980,44
44

11.
Conclusiones
Con este trabajo demuestro que la Florera Doa Flor es un muy
lucrativo negocio y una gran oportunidad de iniciacin empresarial
muy rentable.
Atendiendo el

mercado

brindando

un

servicio

altamente

personalizado y cuidadosamente supervisado para que el servicio y

envo de flores sea perfecto. Haciendo de cada diseo floral una
expresin

de

elegancia,

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armona,

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