TALLERDEPRACTICASLABORALES

YDESEGURIDADSOCIAL
(EPUB)
PrezChvezFolOlgun

ElDerechodeltrabajonacifrentealanecesidaddeestablecerunjustoequilibrioentre
los factores de la produccin (capital y trabajo); sin embargo, el hecho de procurar las
necesidadesdelostrabajadoresnosignificaquesedesatiendanlosderechosygarantas
delospatrones.

De ah que la Ley Federal del Trabajo determine la normatividad a seguir para que las
relacioneslaboralesseestablezcanconequidadyequilibrio.

A travs de esta obra, los estudiantes, profesionales y, desde luego, patrones y

trabajadores conocern las nuevas modalidades de contratacin, las reglas aplicables al
periodo de prueba, las normas reguladoras de las condiciones generales del trabajo, las
disposicionesrelativasalaprohibicindeutilizareltrabajodemenoresdecatorceaos,
losderechosdelasmujeresembarazadas,elderechodelostrabajadoresaparticiparen
lasutilidadesdelasempresas,lacontratacindetrabajadoresextranjeros,eltratamiento
laboral a los comisionistas y los intermediarios laborales (mejor conocidos como
outsourcing), sin olvidar las obligaciones de seguridad social que los patrones deben
cumplir al afiliar a sus trabajadores ante el IMSS, considerando el salario base de
cotizacinparaenterardemaneracorrectalascuotasobreropatronales.

Contenido

Abreviaturas
Introduccin

Captulo I
Generalidades del Derecho del trabajo
Principios generales
El Derecho del trabajo y los principios constitucionales
Origen y estructura de la Ley Federal del Trabajo
Caractersticas del Derecho del trabajo
Principales conceptos
Autoridades del trabajo

Secretara del Trabajo y Previsin Social

Direccin de inspeccin del trabajo

Captulo II
Relaciones individuales de trabajo
La relacin laboral y sus formalidades
Requisitos de los contratos de trabajo
Modalidades de los contratos establecidas en la LFT

Contrato por obra determinada

Contrato por tiempo determinado

Contrato por tiempo indeterminado

Periodo de prueba en el contrato por tiempo indeterminado

Contrato de trabajo para capacitacin inicial

Contrato de trabajo por tiempo indeterminado en labores discontinuas o de

temporada

Formato de contrato individual de trabajo para obra determinada

Modificacin de las condiciones generales de trabajo

Cundo es admisible la modificacin de las condiciones de trabajo?
Requisitos para modificar las condiciones de trabajo
Elaboracin del convenio
Ratificacin del convenio ante la JCA
Informe de la modificacin al IMSS

Formato de convenio que modifica las condiciones laborales de la empresa

Suspensin temporal de las relaciones individuales de trabajo

Por enfermedad contagiosa del trabajador
Incapacidad por enfermedad general del trabajador
Prisin preventiva del trabajador
Arresto del trabajador
Desempeo de servicios y cargos pblicos

Designacin de los trabajadores como representantes ante organismos estatales y

diversas autoridades
Documentacin incompleta
Conclusin de temporada
Declaratoria de contingencia sanitaria
Efectos de la suspensin en el cmputo de la antigedad
Extincin de las relaciones laborales
Rescisin patronal de las relaciones de trabajo
Causas de rescisin de la relacin de trabajo sin responsabilidad para el patrn

Engao del trabajador

Faltas de probidad y honradez por parte del trabajador

Agredir a los compaeros de trabajo

Cometer actos contra el patrn, sus familiares o representantes

Daar intencionalmente la maquinaria o equipo de trabajo

Daar por descuido la maquinaria o equipo de trabajo

Poner en riesgo la seguridad del centro laboral

Cometer actos inmorales de hostigamiento y/o acoso sexual

Revelacin de secretos de fabricacin

Faltas injustificadas

Insubordinacin del trabajador

No adoptar las medidas preventivas de seguridad e higiene

Asistir en estado inconveniente al trabajo

Cumplir con pena de prisin impuesta

Otras

Aplicacin de actas administrativas de investigacin como prueba ante una rescisin

laboral justificada

Formalidades por cumplir para levantar un acta administrativa de investigacin

Importancia de los testigos

Acta administrativa de investigacin como herramienta para aplicar la rescisin laboral

sin responsabilidad para el patrn
El acta administrativa como medio de probanza patronal

Formato de Acta Administrativa de Investigacin

Formalidades para comunicar la rescisin

Consecuencia de no comprobar la causal de rescisin

Pago de intereses de no concluirse el procedimiento en un ao

Improcedente el pago de salarios vencidos en caso de muerte del trabajador

Sancin a abogados, litigantes o representantes que propicien dilacin u

obstaculizacin del proceso de resolucin del juicio

Sancin a servidores pblicos que propicien la dilacin del proceso

Formato de aviso de rescisin del contrato de trabajo

Rescisin de las relaciones laborales por parte del trabajador

Causas de rescisin sin responsabilidad para el trabajador

Engao del patrn

Falta de probidad u honradez, actos de violencia, hostigamiento y/o acoso sexual

del patrn o personas relacionadas

Reducir el salario o cambiar su lugar de pago

Provocar perjuicios en herramientas

Falta de seguridad e higiene en los centros de trabajo

Atentar contra la dignidad del trabajador

Causas anlogas

Plazo para la rescisin

Diferencia entre finiquito y liquidacin
Salario base para calcular la indemnizacin patronal

Prima de antigedad

Indemnizacin que corresponde al trabajador cuando es ste quien rescinde la

relacin laboral

Caso Prctico 1

Determinacin del monto de indemnizacin, finiquito y prima vacacional

correspondiente a un trabajador por despido injustificado

Formato de recibo de finiquito

Formato de recibo de liquidacin

Terminacin de las relaciones laborales

Renuncia
Finiquito
Convenio del trmino voluntario de las relaciones laborales
Casos en que se requiere firmar convenio con los trabajadores

Formato de renuncia

Formato de recibo de finiquito

Formato de carta convenio

Procedimiento para ratificar el convenio

Formato de Acta de ratificacin de convenio

Convenio de finiquito privado

Formato de convenio

Captulo III
Derechos y obligaciones de los patrones y de los
trabajadores
Derechos y obligaciones que surgen con el vnculo laboral
Obligaciones peridicas

Pago de salarios

Expedicin de constancia de das trabajados

Participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa

Pago de aguinaldo

Periodo anual de vacaciones y pago de la prima vacacional correspondiente

Cmputo y pago de horas extras

Obligatoriedad de llevar nminas y listas de raya en las empresas

Comprobantes fiscales digitales a travs de Internet o Factura Electrnica

(CFDI)

Conservacin y contenido de las nminas

Tipos de nmina que existen

Conceptos que forman parte de las nminas

Percepciones

Deducciones

Impuesto sobre la Renta

Constancias de das laborados

Integracin de comisiones mixtas

Seguridad, salud y medio ambiente de trabajo

DECLARALAB. Sistema para declarar las condiciones de seguridad y

salud en el trabajo

Capacitacin y adiestramiento

Normatividad en materia de capacitacin

Participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa

Cuadro general de antigedades

Reglamento Interior de Trabajo

Otras obligaciones

Permitir inspecciones de trabajo

Conservar documentacin para exhibirla en casos de controversia

Celebrar y revisar contratos laborales

Becar a uno o ms trabajadores, para que realicen estudios tcnicos, industriales

o prcticos

Proporcionar proteccin a las mujeres embarazadas y menores de edad

Captulo IV
Condiciones generales de trabajo
Formalidades de la relacin laboral
Jornada de trabajo

Prolongacin de la jornada de trabajo

Retribucin de las horas extras

Das de descanso

Descanso semanal

Retribucin en caso de laborar en los das de descanso semanal

Descanso obligatorio

Retribucin por laborar los das de descanso obligatorio o festivos

Vacaciones y prima vacacional

Prima vacacional
Evidencia patronal suficiente del pago de las prestaciones al trabajador
Descuentos
Formato y contenido del recibo
Sanciones por no conceder vacaciones

Formato de recibo de vacaciones

Comprobantes fiscales (CFDI)

Aguinaldo
Salario base del clculo

Cuando se establece salario especfico o fijo como remuneracin diaria

Cuando se trate de percepciones variables

Cuando los trabajadores perciben salario mixto

Das por considerar para determinar el aguinaldo

Clculo del aguinaldo para trabajadores eventuales

Clculo proporcional de das de aguinaldo por el tiempo laborado

Es posible pagar el aguinaldo conforme se devengue?

Prescripcin para demandar el pago

Consecuencias por la falta de pago o liquidacin posterior al plazo establecido

El salario y las normas protectoras

Proteccin para evitar abusos patronales

Determinacin del salario

Forma de pago

Plazo y lugar de pago

Descuentos al salario

Descuentos a salarios superiores al mnimo

Suspensin del pago

Otras protecciones

Proteccin del salario sobre los acreedores del patrn

Proteccin al salario contra abusos del patrn
Proteccin en contra de los acreedores del trabajador

Participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa

Sujetos obligados al reparto de utilidades
Sujetos exentos de realizar el reparto de utilidades
Consideraciones previas al reparto

Entrega de copia de la declaracin a los trabajadores

Revisin de los anexos de la declaracin

Objeciones a la declaracin anual

Intervencin de la SHCP

Plazos por considerar en el reparto

Periodo de entrega
Trabajadores con derecho a reparto
Trabajadores sin derecho a reparto
Descuentos permitidos en la PTU
Integracin de la comisin mixta para el reparto de la PTU
Procedimiento para elaborar el proyecto de reparto de utilidades

Trabajadores con derecho a PTU

Das por considerar en el reparto

Salario base para el pago de la PTU

Bases para la distribucin

PTU no reclamada
Sanciones aplicables ante el incumplimiento patronal

Caso Prctico 2

Determinacin del monto total de la participacin de utilidades y el

importe correspondiente a cada trabajador

Captulo V
Modalidades en las condiciones de trabajo
Trabajadores de confianza

Quines son trabajadores de confianza?

Periodo a prueba para trabajadores de confianza
Condiciones laborales
Restricciones a los trabajadores de confianza
Limitaciones en el reparto de utilidades
Rescisin laboral

Rescisin por la prdida de la confianza

Indemnizacin a que tienen derecho

Probanza
Trabajo de las mujeres
Derechos de las mujeres previstos en la Constitucin Poltica de los Estados Unidos
Mexicanos
Derechos de las mujeres establecidos en la Ley Federal del Trabajo
Derechos de las madres trabajadoras en la Ley del Seguro Social

Condiciones para gozar de las prestaciones por maternidad

Derecho al servicio de guarderas

Discriminacin contra la mujer

Avances en la normatividad aplicable a la igualdad de oportunidades laborales entre
hombres y mujeres

Norma Mexicana

Programa Nacional para la Igualdad de Oportunidades y no Discriminacin

contra las Mujeres

Instituciones que ofrecen asesora en la defensa de los derechos de la mujer

Trabajo de los menores de edad
Trabajadores que se consideran menores para efectos laborales
Menores que requieren autorizacin de los padres para trabajar
Examen mdico a trabajadores menores de 16 aos
Condiciones de trabajo de los menores de edad
Derechos de los trabajadores menores
Actividades en las que no se podr utilizar el trabajo de menores

Labores peligrosas e insalubres

Disposiciones aplicables a los menores en caso de contingencia sanitaria

Actividades no consideradas trabajo de menores por estar sujetas a supervisin de los
padres
Sancin a los patrones que violen las normas que rigen el trabajo de los menores
Consecuencias por contratar a menores de 14 aos
Contratacin de trabajadores extranjeros en Mxico y prestacin de servicios
subordinados fuera de la Repblica Mexicana
Disposiciones legales aplicables
Ingreso de extranjeros a Mxico con permiso para realizar actividades remuneradas
Derechos y garantas de los trabajadores extranjeros con permiso para realizar
actividades remuneradas
Limitaciones empresariales en la contratacin de extranjeros

Prestacin de servicios subordinados fuera de la Repblica Mexicana

Normas para reclutar trabajadores mexicanos para empleo en el exterior mediante
acuerdo entre los gobiernos mexicano y del exterior
Normas para reclutar trabajadores para empleo en el extranjero mediante intermediario
laboral
Trabajo de comisionistas
Qu es un comisionista?
Comisionista laboral

Caractersticas de la relacin laboral

Retribucin de la prestacin del servicio

Derechos de los comisionistas

Comisionista mercantil

Retribucin del comisionista mercantil

Es procedente la afiliacin de los comisionistas mercantiles?

Acuerdos del IMSS respecto a los comisionistas

Principales diferencias entre los comisionistas laborales y mercantiles

Modelo de un contrato de comisin laboral

Modelo de un contrato de comisin mercantil

La subcontratacin (outsourcing) en los mbitos laboral y de seguridad social

Aspectos laborales por considerar en la contratacin de una outsourcing
Rgimen de subcontratacin de personal. Regulacin al reformarse la LFT
Formalidades del trabajo en rgimen de subcontratacin

Rgimen de subcontratacin no permitido para disminuir derechos laborales

Diferencia entre intermediario laboral y rgimen de subcontratacin de personal
Responsabilidad ante el despido de un trabajador subcontratado
Obligaciones en materia de seguridad social

Obligacin de informar sobre los contratos celebrados

Obligacin de informar por cada trabajador el nombre del beneficiario

Suministro de trabajadores en varios centros laborales

Registro patronal por cada una de las clases que requiera el intermediario laboral

Talleres familiares
Qu es un taller familiar
Actividades a las que se dedican los talleres familiares
Distincin entre talleres familiares y empresas
Los talleres familiares deben observar las disposiciones de la LFT
Medidas del gobierno federal que impulsan a los talleres familiares
Registro de los talleres familiares ante la SE

Procedimiento de registro

Restriccin en la inscripcin de los talleres familiares

Captulo VI
Seguridad social

Definicin de seguridad social

Marco legal de la Ley del Seguro Social
Estructura contributiva y de beneficios de la Ley del Seguro Social
Estructura de los regmenes de proteccin en la nueva Ley del Seguro Social

Rgimen obligatorio

Continuacin voluntaria al rgimen obligatorio

Incorporacin voluntaria al rgimen obligatorio

Rgimen voluntario

Seguros adicionales

Solidaridad social

Prestacin indirecta de servicios mdicos y reversin parcial de cuotas obreropatronales

Convenio de prestacin indirecta de servicios mdicos
Prestaciones mdicas que debern prestar los servicios subrogados
Beneficios para los patrones que suscriban convenios para la subrogacin de servicios
mdicos
Convenio de pago indirecto y reembolso de subsidios
Requisitos para la solicitud del convenio para la prestacin de servicios mdicos en
forma indirecta
Estipulaciones que deber incluir el convenio de subrogacin de servicios mdicos
Forma en la que operar la prestacin de servicios mdicos subrogados
Obligaciones patronales en la prestacin de servicios subrogados
Causas de terminacin del convenio de subrogacin de servicios mdicos

Sistema de seguridad social. IMSS, Infonavit y SAR

Sujetos de aseguramiento obligatorio ante el IMSS
Momento en que se inicia la obligacin patronal
Concepto patronal
Elementos para acreditar la existencia de una relacin de trabajo

Quin lo presta?

Quin lo recibe?

La subordinacin

El salario

El trabajo

Trmite de Pre-Alta patronal e Inscripcin en el Seguro de Riesgos de Trabajo a

travs de Internet
Documentos por presentar para el alta patronal ante el IMSS-Infonavit
Formatos para el trmite de inscripcin patronal
Autoclasificacin patronal
Inscripcin de trabajadores ante el IMSS e Infonavit
Trmites ante el Infonavit
Trmites ante el IMSS
Trabajador con NSS
Trabajador sin NSS
Cmo obtener la preafiliacin de los trabajadores mediante Internet
Modificacin de salarios de los trabajadores

Reglas aplicables a la modificacin de salarios mnimos

Baja de trabajadores

Captulo VII
Integracin del salario para efectos del IMSS e Infonavit
Integracin del salario base de cotizacin
Integracin del salario base de cotizacin con elementos fijos
Gratificacin anual (aguinaldo)
Prima vacacional
Factor mnimo de integracin del salario base de cotizacin
Prima dominical
Despensa
Ayuda para transporte
Alimentacin y habitacin

Caso Prctico 3

Determinacin del salario base de cotizacin con prestaciones superiores

a las mnimas de ley

Caso Prctico 4

Determinacin del salario base de cotizacin de un trabajador con

percepciones fijas de prima dominical y servicio de comedor

Caso Prctico 5

Determinacin del salario base de cotizacin con percepciones fijas de

habitacin y una compensacin por servicios forneos

Integracin del salario base de cotizacin con elementos variables

Das de salario devengado
Comisiones
Trabajo a destajo

Caso Prctico 6

Determinacin del salario base de cotizacin de un conferencista que

percibe ingresos variables

Caso Prctico 7

Determinacin del salario base de cotizacin de un trabajador con

percepciones por unidad de obra a precio alzado

Integracin del salario base de cotizacin con elementos mixtos

Avisos de modificacin de salario
Premios de asistencia y puntualidad
Bonos o premios de productividad
Comisiones y destajo con salario de garanta
Sobresueldo por suplencias

Caso Prctico 8

Determinacin del salario base de cotizacin con prestaciones mnimas

de ley y premios por puntualidad y asistencia

Caso Prctico 9

Integracin del salario base de cotizacin de un trabajador con salario

mixto, con percepciones variables por labores a destajo

Integracin del salario base de cotizacin con tiempo extraordinario

Caso Prctico 10

Determinacin del salario mixto de un trabajador con prestaciones

superiores a las de ley (prima vacacional y aguinaldo), adems de
percepciones por tiempo extra

Captulo VIII
Retencin, determinacin y entero de cuotas obreropatronales al IMSS y de aportaciones al Infonavit
Retencin de cuotas obreras del IMSS y su aplicacin en nmina

Caso Prctico 11

Determinacin de las cuotas obreras que los patrones retendrn, a partir

de la primera quincena de enero de 2014, a los trabajadores a su servicio

Caso Prctico 12

Aplicacin del descuento de la cuota obrera en el salario nominal de los

trabajadores

Determinacin del entero de cuotas obrero-patronales al IMSS y de aportaciones

al Infonavit

Caso Prctico 13

Procedimiento para obtener las cuotas de seguridad social y aportaciones

al Infonavit que determinarn mediante el SUA, los patrones con cinco o
ms trabajadores, as como con los formatos COB-10 y COB-20, los
que tengan menos de cinco trabajadores que no opten por utilizar dicho
sistema

Tasas de financiamiento para calcular las cuotas obrero-patronales del IMSS y

aportaciones del Infonavit

Captulo IX
Ayuda alimentaria para los trabajadores
Ayuda alimentaria para los trabajadores
Propsito de la LAAT
Objetivo de la ayuda alimentaria
Opcin de otorgar ayuda alimentaria. Modalidades

Requisitos de los vales utilizados para proporcionar ayuda alimentaria

Tratamiento fiscal de la ayuda alimentaria

Deduccin en el ISR de la ayuda alimentaria

Previsin social

Requisitos para la deduccin de la previsin social

Lmite en la deduccin de la previsin social

Otros requisitos para la deduccin de la previsin social

Deduccin de prestaciones de previsin social que exceden los lmites

Deduccin de los gastos de comedor

Ingresos exentos para los trabajadores por concepto de ayuda alimentaria

Caso Prctico 14

Una empresa del rgimen general de la LISR que opt por entregar a sus
trabajadores ayuda alimentaria en trminos de la LAAT, mediante vales
de despensa, desea saber si dicha prestacin que otorga a sus trabajadores
no sindicalizados en el ejercicio de 2014 se efectuar en forma general de
acuerdo con la LISR, y por tanto, si es sujeta de deduccin para este
impuesto
o

La empresa no proporciona otro tipo de prestacin de previsin

social a sus trabajadores

La compaa cuenta con trabajadores sindicalizados

Caso Prctico 15

Una empresa del rgimen general de la LISR, que opt por proporcionar
a sus trabajadores ayuda alimentaria mediante vales de comida, desea
determinar el monto deducible de esta prestacin en el ejercicio de 2014.
La empresa no tiene trabajadores sindicalizados y no otorga otro tipo de
prestacin de previsin social

Captulo X
Convenio sobre seguridad social entre el IMSS con Espaa
que beneficia a trabajadores en materia de pensiones

Convenio sobre seguridad social entre el IMSS con Espaa que beneficia a
trabajadores en materia de pensiones
mbito de aplicacin
Conservacin de los derechos adquiridos y pago de las pensiones en el extranjero
Norma general sobre el principio de aseguramiento
Disposiciones relativas a las pensiones por invalidez, vejez, cesanta en edad avanzada,
muerte y supervivencia

Pago de pensiones

Conservacin de derechos e incompatibilidades

Base de cuantificacin de las pensiones

Cotizaciones en regmenes especiales

Determinacin de la incapacidad

Disposiciones relativas a la pensiones por accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales

Agravacin de las secuelas de un accidente de trabajo

Enfermedades profesionales y su agravamiento

Valoracin de la incapacidad derivada de un accidente de trabajo o

enfermedades profesionales

Presentacin y expedicin de documentos y sus efectos jurdicos

Colaboracin administrativa entre las instituciones de Mxico y Espaa
Modalidades y garanta del pago de las pensiones
Solucin de controversia