INTEGRANTES:

DEPAS FLORES CLARA

FLORES LOPEZ LORENA
POPAYAN JARA INDIRA
ZARZOSA CANTARO ROSITA.

CASMA _2015

FLUJO DE EFECTIVO
Representaciones Amrica SRL, presenta la siguiente informacin econmica y financiera:
Representaciones Amrdica SRL
Estado de Situacin Financiera al 1 de enero 2013 (Expresado en nuevos soles)

Activo
Corriente
Efectivo y Equivalente Efectivo

12,650

Cuenta por Cobrar-Comerciales

4,650

Inversiones Mobiliarias

1,700

Existencias

15,460

Gastos Contratados Anticipado

2,000

Total

36,460
No
Corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo

7,790

Deprec y Amortacin Acumulada

-6,340

Total

1,450
Total
Activo

37,910

OPERACIONES:
04/01 Compra mercaderas segn factura por S/. 2,368.00 ms IGV al contado.
11/03 Pag a los proveedores con cheque S/. 1,653.20 con cheque
13/04 Cobra por alquiler de local S/. 1,560.00 en efectivo depositndose en cta cte.
14/05 Cobra el 30% de la deuda a los clientes en efectivo.
18/06 Se adquiri una mototaxi por S/. 4,680.00. Cancel el 50% con cheque.
20/07

Vende mercaderas segn

factura 8632 por

S/. Ms IGV al contado, depositndose en cta

25/08 Cancela con cheque el 20% del prstamo bancario.

26/10 Efecta un adelanto de remuneraciones por S/. 600.00

31/12 Depreciacin acumulada estimada

31/12 Estimacin cobranza dudosa

S/. 1,105.00
S/. 120.00

ELABORAR EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL METODO DIRECTO

FECTIVO
y financiera:

Pasivo
Corriente
Cuentas Pagar Comerciales-Terc

4,870

Total

Obligaciones Financieras

4,870
No
Corrien
te

Total

6,700
Patri
mon
io

Capital
Resultados Acumulados
Total

Total Pasivo y Patrimonio

ado, depositndose en cta cte.

6,700

23,500
2,840
26,340

37,910

S/. 4,680.00
El costo de ventas fue de

S/. 3,934.40

L METODO DIRECTO

Saldo Inicial

S/. 12,650.00

CUADRO N 02
CODIGO
MOVIMIENTOS DEL PERIODO

60.111 compra de mercaderas

40.111 IGV cta. Propia
42.11 Ctas. Por pagar comerciales terceros
16.8 cobro por alquiler del local
12.12 Cobro el 30% a clientes
33.31 Maquinarias y equipo de explotacin
70.11 mercaderas Manufacturada
40.111 IGV cta. Propia
45.11 Prestamo de Inst. Financieras
14.12 Adelanto de remuneraciones

FLUJO DE EFECTIVO
SALDO FINAL AL 31/12/13

TOTALES

-2368
-426
-1653
1560
1395
-2340
8632
1554
-1340
-600

4413.56
S/. 17,064

DETALLE

Efectivo y equivalente de efectivo

Ctas. Por cobrar comerciales terceros
Adelanto de remuneraciones
Gastos Contratados Anticipado
Cuentas por cobrar diversas
Existencias

CUADRO N03
BALANCE COMPARATIVO
BALANCES
FINAL
INICIAL

17064

12,650

3,135

4,650

600

2,000

2,000

1560

9,157.60

15,460
1,700

Inversiones mobiliarias
Inmuebles, maquinarias y equipo

5,025

1,450

Tributos y aportes ESSALUD-IGV

1128

3,216.80

4,870

5,360

6,700

2340

23500

23,500

2,996.6

2,840

S/. 77,082.32

S/. 75,820.00

Ctas. Por pagar comerciales terceros

Obligaciones finanacieras
Ctas. Por pagar diversos terceros
Capital
Resultados acumulados

TOTALES

DEBE

VARIACIONES
HABER

4414
1,515
600
0
1560
6,302
1,700
3575
1128
1,653
1340
2340
0

0
157

13142

13142

13142

13142

HOJA RESUMEN DE FLUJO DE EFECTI

SALDO INICIAL EN CAJA

compra de mercaderas

12650

-2368

IGV cta. Propia

-426

Ctas. Por pagar comerciales terceros

-1653

cobro por alquiler del local

1560

Cobro el 30% a clientes

1395

Maquinarias y equipo de explotacin

-2340

mercaderas Manufacturada

8632

IGV cta. Propia

1554

Prestamo de Inst. Financieras

-1340

Adelanto de remuneraciones

-600

FLUJO DE EFECTIVO
SALDO FINAL DE CAJA

4413.56
17063.56

HOJA RESUMEN DE FLUJO DE EFECTIVO

OPERACIN

INVERSIN

ACTIVIDADES
FINANCIAMIENTO

FLUJO DE EFECTIVO

-2368

-2368

-426

-426

-1653

-1653

1560

1560

1395

1395
-2340

-2340

8632

8632

1554

1554
-1340

-600

8093.56

-2340
-1340
SALDO INICIAL DE CAJA AL 01/01/2013
SALDO FINAL DE CAJA AL 31/12/2013

-1340
-600

4413.56
12650
17063.56

Representaciones Amrdica SRL

Estado de Flujo de Efectivo
Por el ao terminado al 31 de diciembre 2009

Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimiento
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) Ddel efectivo y equivalente de Efectivo provenientes de las
actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmueble, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos de compra de inmueble, maquinaria y equipo
Pagos de compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) Ddel efectivo y equivalente de Efectivo provenientes de las
actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisisn de valores u otras obligaciones a
largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizaciones o cancelacin de valores u otras obligaciones a plazo
Pagos de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Dism) Ddel efectivo y equivalente de Efectivo provenientes de las

actividades de Financiamiento
Aumento (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al final del ejercicio

re 2009

S/. 11,580.76

S/. 1,560.00
-S/. 4,447.20

-S/. 600.00
S/. 8,093.56

-S/. 2,340.00

-S/. 2,340.00

-S/. 1,340.00

-S/. 1,340.00