TRABAJO COLABORATIVO FASE 1

FINANZAS

Presentado por: Jhonatan Javier Vega Corredor

Cdigo: 74382073

Tutor: Ludwin Alexander Snchez Vargas

Grupo: 102038_111

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGA E INGENIERIA
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL
2016

INTRODUCCION
El desarrollo de este trabajo permite identificar el anlisis de una problemtica
empresarial, en donde se generan nuevas actualizaciones sobre la contabilidad
y finanzas en donde se mejora la comunicacin, deteccin de problemas a la
toma de decisiones utilizando los nuevos programas de automatizacin como
son los Elisa, NIIF, Contapyme entre otros.
Por esta razn se ha considerado importante evaluar y estudiar como primer
pilar como se distribuyen u organizan los estados financieros para cada
empresa, esto tambin depende del modelo y estndar que tenga cada
empresa.
En donde se identifiquen las falencias y sea posible proponer soluciones para
contrarrestar las causas de las debilidades en cualquier rea de la organizacin
ya sea Logstica, Produccin, Contadura, Finanzas, Cartera Etc.

OBJETIVOS

Identificar problemticas de manejo de la informacin ya que puede

hacer mucha informacin pero no es la ms efectiva. Facilitando un
clculo de recursos adecuados.
Identificar las debilidades y fortalezas en cuanto el manejo de software,
capacitacin en las normas NIIF, adaptacin al sistema en cuanto a la
calidad y satisfaccin de los clientes.

La compaa XYZ S.A. con domicilio en la ciudad de Bogot, Colombia, la cual

tiene como objeto social, la fabricacin y comercializacin al por mayor de
muebles para el hogar, oficina y el comercio, comercializacin, distribucin y
venta de artculos para la decoracin, lo ha contratado a usted como
administrador o gerente financiero para desarrollar entre otras las siguientes
funciones:

COMPAA XYZ S.A.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activos
AO 2 DIC 31 AO 1 DIC 31
Activos no corrientes
Propiedades de inversin
$ 134.000
$ 132.000
Otras inversiones
$ 12.117
$ 12.867
Propiedades, planta y equipos
$ 801.049
$ 806.586
Deudores comerciales y otras cuentas por
$ 34.090
$ 33.080
cobrar
Activos biolgicos
$ 80.160
$ 81.110
Activos intangibles y plusvala
$ 46.611
$ 45.290
Total activos no corrientes
$1.108.027
$1.110.933
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
$ 25.650
$ 18.900
Inventarios
$ 22.120
$ 20.993
Activos mantenidos para la venta
$ 18.400
$ 15.800
Ingreso financiero
$ 87.532
$ 86.355
Otros ingresos
$ 102.368
$ 97.850
Ingresos de actividades ordinarias
$ 2.038.350
$ 1.918.400
Activos mantenidos para la venta
$ 18.400
$ 15.800
Total activos corrientes
$2.312.820
$2.174.098
Total activos
$3.420.847
$3.285.031
Patrimonio
Capital en acciones
$ 506.180
$ 506.180
Reservas
$ 52.100
$ 51.890
Total patrimonio
$558.280
$558.070
Pasivo no corriente
Prstamos y obligaciones
$ 61.716
$ 65.216
Prstamos y obligaciones a largo plazo
$ 49.204
$ 49.297
Beneficios a los empleados
$ 12.204
$ 13.932
Acreedores comerciales y otras cuentas por
$ 38.263
$ 38.124
pagar
Pasivos por impuestos
$ 2.272
$ 2.189
Total pasivo no corriente
$163.659
$168.758
Pasivo corriente
Sobregiros bancarios
$ 2.286
$ 3.037
Pasivos mantenidos para la venta
$ 13.250
$ 13.041
Total pasivo corriente
$15.536
$16.078
Total pasivo
$179.195
$184.836
Total pasivo y patrimonio
$737.475
$742.906

COMPAA XYZ S.A.ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Ingresos de actividades ordinarias
$ 2.038.350
$ 1.918.400
Costo de ventas
-$ 1.037.200
-$ 953.600
Ganancia bruta
$1.001.150
$964.800
Otros ingresos
$ 102.368
$ 97.850
Gastos de administracin
-$ 166.960
-$ 154.345
Gastos de distribucin y ventas
-$ 189.300
-$ 177.900
Otros gastos
-$ 87.646
-$ 89.420
Resultados de actividades de operacin
$659.612
$640.985
Ingreso financiero
$ 87.532
$ 86.355
Costos financieros
-$ 85.444
-$ 85.340
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
$661.700
$642.000
Gasto por impuesto a las ganancias
-$ 224.978
-$218.280
Total ganancia o perdida
$436.722
$423.720
TECNICA DE PORCENTAJES INTEGRALES BALANCE GENERAL
COMPARATIVO
Activos
AO 2 DIC AO 2% AO 1 DIC AO 1%
31
31
Activos no corrientes
Propiedades de inversin
$ 134.000
3,9%
$ 132.000
4%
Otras inversiones
$ 12.117
0,4%
$ 12.867
0,4%
Propiedades,
planta
y $ 801.049
23,4%
$ 806.586
24,5%
equipos
Deudores comerciales y
$ 34.090
1%
$ 33.080
1%
otras cuentas por cobrar
Activos biolgicos
$ 80.160
2,3%
$ 81.110
2,5%
Activos
intangibles
y
$ 46.611
1,4%
$ 45.290
1,4%
plusvala
Total
activos
no $1.108.027
32,4%
$1.110.933
33,8%
corrientes
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al
$ 25.650
0,7%
$ 18.900
0,6%
efectivo
Inventarios
$ 22.120
0,6%
$ 20.993
0,6%
Activos mantenidos para la
$ 18.400
0,5%
$ 15.800
0,5%
venta
Ingreso financiero
$ 87.532
2,6%
$ 86.355
2,6%
Otros ingresos
$ 102.368
3%
$ 97.850
3%
Ingresos de actividades
$
60%
$ 1.918.400
58,5%
ordinarias
2.038.350
Activos mantenidos para la
$ 18.400
0,6%
$ 15.800
0,5%
venta
Total activos corrientes
$2.312.820
67,6%
$2.174.098
66,2%
Total activos
$3.420.847
100%
$3.285.031
100%

Patrimonio
Capital en acciones
Reservas
Total patrimonio
Pasivo no corriente
Prstamos y obligaciones
Prstamos y obligaciones a
largo plazo
Beneficios a los empleados
Acreedores comerciales y
otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos
Total pasivo no corriente
Pasivo corriente
Sobregiros bancarios
Pasivos mantenidos para la
venta
Total pasivo corriente
Total pasivo
Total pasivo y patrimonio

$ 506.180
$ 52.100
$558.280

68,6%
7,1%
75,7%

$ 506.180
$ 51.890
$558.070

68,1%
7%
75,1%

$ 61.716
$ 49.204

8,4%
6,7%

$ 65.216
$ 49.297

8,8%
6,6%

$ 12.204
$ 38.263

1,7%
5,2%

$ 13.932
$ 38.124

1,9%
5,1%

$ 2.272
$163.659

0,3%
22,2%

$ 2.189
$168.758

0,3%
22,7%

$ 2.286
$ 13.250

0,3%
1,8%

$ 3.037
$ 13.041

0,4%
1,8%

$15.536
$179.195
$737.475

2,1%
24,3%
100%

$16.078
$184.836
$742.906

2,2%
24,9%
100%

COMPAA XYZ S.A. TECNICA DE PORCENTAJES INTEGRALES ESTADO

DE RESULTADOS COMPARATIVO
Ingresos de actividades
$ 2.038.350
100%
$ 1.918.400
100%
ordinarias
Costo de ventas
-$ 1.037.200 50,9%
-$ 953.600
49,7%
Ganancia bruta
$1.001.150
49,1%
$964.800
50,3%
Otros ingresos
$ 102.368
5%
$ 97.850
5,1%
Gastos de administracin
-$ 166.960
8,2%
-$ 154.345
8%
Gastos de distribucin y
-$ 189.300
9,3%
-$ 177.900
9,3%
ventas
Otros gastos
-$ 87.646
4,3%
-$ 89.420
4,7%
Resultados de actividades
$659.612
32,4%
$640.985
33,4%
de operacin
Ingreso financiero
$ 87.532
4,3%
$ 86.355
4,5%
Costos financieros
-$ 85.444
4,2%
-$ 85.340
4,4%
RESULTADO ANTES DE
$661.700
32,5%
$642.000
33,5%
IMPUESTOS
Gasto por impuesto a las
-$ 224.978
11%
-$218.280
11,4%
ganancias
Total ganancia o perdida
$436.722
21,4%
$423.720
22,1%

RAZON DE LIQUIDEZ (LIQUIDEZ CORRIENTE Y PRUEBA ACIDA)

Activo corriente-inventarios/pasivos
231282022120
=12,8 AO 2
179 195

217409820993
=11,6 AO 1
184836

INDICE DE LIQUIDEZ CORRIENTE

Activo corriente/pasivo corriente
2312820
=148,9 AO 2
15536

2174098
=135,2 AO 1
16078

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Total pasivo/ total activo x100%
179195
X 100 =5,2 AO 2
3420 847

184 836
X 100 =5,6 AO 1
3285 031

RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen de rentabilidad bruta
(Ventas - Costo de Ventas)/ventas x100%
2.038 .3501.037 .200
x 100 =49,1 ao 2
2.038 .350
1.918 .400953.600
x 100 =50,3 %ao1
1.918 .400
Margen de rentabilidad operativa
(Ventas-Cto ventas-Gtos Fcros)/ventas x100%
2.038 .3501.037 .20085.444
x 100 =45 ao 2
2.038 .350
1.918 .400953.60085.340
x 100 =45,8 ao 1
1.918 .400
Margen de rentabilidad neta

Utilidad Neta/ ventas x100%

436.722
x 100 =21,4 ao 2
2.038 .350

423.720
x 100 =22%ao1
1.918 .400

ROA
Utilidad Neta/total activos x100%
436.722
x 100 =12,8 %ao2
3.420 .847

423.720
x 100 =12,9 %ao1
3.285 .031

ROE
Utilidad Neta/ capital en acciones x100%
436.722
x 100 =86,3 %ao2
506.180

423.720
x 100 =83,7%ao1
506.180

Razones de mercado
Ganancias por accin
Utilidad Neta/acciones
436.722
=0,86 ao 2
506.180

423.720
=0,83 ao 1
506.180

CONCLUSIONES

Se realiz la aplicacin de los diversos mtodos de interpretacin, que

nos permitieron transformar a una forma til la informacin
proporcionada por estos informes y utilizarla para conocer la situacin
financiera y econmica de empresas de empresas dedicadas a la
produccin o la prestacin de servicios, que le faciliten la toma de
decisiones.
Teniendo la intencin de instruirnos y fortalecernos para que podamos
comprender el curso como instrumento de representacin de
estrategias, en la cual se refleja en nosotros para la mejora en un
contexto social, administrativo, industrial y empresarial.

BIBLIOGRAFIA

Marulanda, Oscar, Revis: Robinson J Moreno (2011) Modulo finanzas,

UNAD universidad nacional abierta y a distancia. Extrado el mes de
febrero de 2011desde http://66.165.175.230/moodle/course/view.php?
id=60
Daz M, Hernando, (2001) Contabilidad general, enfoque prctico con
aplicaciones informticas PRIMERA EDICIN, Bogot D.C. Pearson
Educacin de Colombia Ltda.