INDICES DE PAPELES DE TRABAJO

UBICACIN DE LA CARPETA
AUDITORIA EMPRESAS
AO DE REVISIN
CARPETA CON NOMBRE DE LA EMPRESA.- CLAVE EMPRESA+NOMBRE DE LA
EMPRESA+TIPO DE TRABAJO+AO DE LA AUDITORIA
DISTRIBUCCION DE CARPETAS
1.-PAPELES DE GERENTE
2.-ACTIVO
3.-PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
4.-RESULTADOS
5.-CONTROL INTERNO
6.-EXTENCION FISCAL
7.-ESTUDIO CONTINO DE AUDITORIA (ECA)
HT-A HOJA DE TRABAJO ACTIVO
HT-P Y CC HOJA DE TRABAJO PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
HT-R HOJA DE TRABAJO RESULTADOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1.
2.
3.
B

CUENTAS POR COBRAR

1.
2.
3.
4.
5.

Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Terminados

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

1.
2.

Clientes
Deudores Diversos
Otros Deudores
I.V.A. Acreditable
Impuestos a favor

INVENTARIOS
1.
2.
3.

Caja
Bancos
Inversiones Temporales

Depsitos en Garanta
Cuentas con Compaas Afiliadas

PAGOS ANTICIPADOS
1. Anticipos a Proveedores
2. Intereses pagados por Anticipado
3. Seguros pagados por Anticipado

INVERSIONES PERMANENTES
1.

Acciones y Valores Permanentes

ACTIVO FIJO
1.
2.
3.

Terrenos
Edificios
Maquinara y Equipo

4.
5.
6.
7.
8.
V

DEPRECIACIONES
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Equipo de Transporte
Mobiliaria y Equipo
Equipo de Cmputo
Herramientas
Actualizacin de Activo Fijo

Edificios
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Mobiliaria y Equipo
Equipo de Cmputo
Herramientas
Actualizacin de Activo Fijo

ACTIVOS DIFERIDOS
1.
2.
3.
4.

Gastos Instalacin
Gastos Organizacin
Gastos Preoperativos
Amortizaciones

AA

PRESTAMOS BANCARIOS C.P.

BB

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR C.P.

1.
2.
3.
4.

CC

GASTOS ACUMULADOS
1.
2.
3.

EE

Proveedores
Acreedores
Documentos por Pagar
Anticipo de Clientes

Rentas por Pagar

Honorarios por Pagar P.F.
Intereses por Pagar

IMPUESTOS POR PAGAR

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
DD

I.S.R.
I.V.A. por Pagar
1% sobre Remuneraciones
2% sobre Nminas
5% Infonavit
I.M.S.S.
Impuesto sobre Sueldos y Salarios
I.E.T.U.

OTROS PASIVOS
1.
2.

Depsitos en Garanta
Cuentas con Compaas Afiliadas

FF

PASIVOS PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO

KK

EVENTOS SUBSECUENTES (PASIVOS NO REGISTRADOS)

SS

CAPITAL CONTABLE
1.
2.
3.
4.
5.

Capital Social
Aportaciones para futuros aumentos de capital
Reserva Legal
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio

ZZ

CUENTAS DE ORDEN

ND

NO DEDUCIBLES

CC-A

Control de Circularizacin Bancos

CC-B

Control de Circularizacin Cuentas por Cobrar

CC-D

Control de Circularizacin Anticipos a Proveedores

CC-BB

Control de Circularizacin Proveedores

CC-BB-2

Control de Circularizacin Acreedores

10

Ingresos

15

Descuentos, Devoluciones y bonificaciones

20

Costo de Ventas
20-1 Compras
20-2 Gastos de Fabricacin
20-3 Mano de Obra Directa

30

Gastos de Administracin y/o Gastos Generales

40

Gastos de Venta

50

Gastos y Productos Financieros

60

Otros Gastos y Productos

100

Nminas