UNIVERSIDAD DE BARCELONA

MASTER EN COMERCIO Y FINANZAS INTERNACIONALES

TESINA
TITULO DEL TRABAJO: EL GOBIERNO ELECTRONICO EN LA ADUANA
PERUANA

INTRODUCCIN.
La evolucin del comercio internacional y los acontecimientos
acaecidos en los Estados Unidos el 11 de setiembre del 2000 han
generado un nuevo marco global en el cual se deben desenvolver las
aduanas nacionales, requiriendo a las mismas el asumir nuevas
funciones, entre ellas el de asegurar la seguridad nacional contra ataque
terroristas.
En el caso de los pases en vas de desarrollo que no son objetivos
principales del terrorismo internacional, como es el caso del Per, las
exigencias van por el lado de asegurar la cadena logstica de las
exportaciones a fin de que las mercancas exportadas no sean objeto de

excesivos controles por parte de las aduanas de los pases desarrollados

por el riesgo de ingreso de materiales explosivos y tambin de
estupefacientes a su territorio, dado que pases como el Per podra ser
utilizado como un territorio de trnsito de materiales explosivos en un
caso y por la existencia de organizaciones criminales dedicadas al trfico
ilcito de drogas, especialmente cocana.
Asimismo

la

creciente

internacionalizacin

de

la

economa

peruana, en la cual se ha producido por un incremento sostenido del

volumen de las exportaciones y de las importaciones en los ltimos 10
aos, exigen que las aduanas cumplan con su rol de facilitadores del
comercio internacional, lo cual es un gran reto dada la poca flexibilidad
para la contratacin de nuevo personal y la existencia de normas de
austeridad en el estado que restringen los gastos e inversiones, a pesar
de contar con un alto presupuesto.
La modernizacin de la Aduana peruana llevada a cabo desde los
aos 90 del siglo pasado, se baso en la simplificacin de los
procedimientos aduaneros

y el uso intensivo de las tecnologas de

informacin, buscando principalmente mejorar la recaudacin aduanera

y hacer ms eficientes los controles aduaneros, a vez de lograr la
facilitacin del comercio internacional dado que la poltica comercial

peruana cambio hacia la apertura del comercio internacional bajo los

principios establecidos por la Organizacin Mundial de Comercio y dada
la dinmica del Comercio Internacional en un entorno mundial marcado
por la competitividad y la globalizacin.
Este entorno de los aos 90 exigi a las administraciones
aduaneras como la aduana peruana, mayores esfuerzos en la facilitacin
del comercio internacional, pero a la vez plantea mayores retos en
cuanto a los controles que debe efectuar en el trfico internacional de
mercancas, debiendo establecer procesos que simplifiquen los tramites
y operaciones aduaneras sin descuidar el control, para lo cual soportan
estos procesos en las tecnologas de informacin.
Es as que La aduana peruana, desde el inicio de su proceso de
modernizacin en los aos 90 ha hecho uso intensivo de las tecnologas
de informacin para el trmite de los regmenes aduaneros, tanto para
el registro transaccional de las operaciones, para consultas tanto
internas como externas, as como para los procesos de control y
fiscalizacin, implementando cada vez mayores servicios tanto para los
usuarios internos como para los usuarios externos o clientes, en este
caso los operadores de comercio exterior.

La aduana peruana desarrollo un sistema informtico propio que

contempla la gestin de los regmenes y operaciones aduaneras, la
trazabilidad de la carga desde su arribo al pas hasta su destinacin
aduanera y el control de la mercanca y de los procesos vinculados a los
regmenes aduaneros. Este desarrollo a la vez ha requerido la
identificacin, documentacin y simplificacin de estos procesos de
negocio evitando tareas repetitivas y que no generan valor agregado,
disminuyendo as los costos asociados y recogiendo las necesidades de
los operadores de comercio exterior permitiendo la facilitacin del
mismo.
En un proceso posterior, se toma la decisin estratgica adoptar
un sistema de gestin de la calidad en el marco de la norma ISO 9001 :
2000 y su posterior certificacin, el cual es apoyado por la existencia de
este sistema integrado de gestin de informacin basado en los
procesos

del

negocio

aduanero

desarrollado

mediante

una

metodologa orientada a los procesos, pues la filosofa de la norma ISO

9001:2000 promueve la adopcin de un enfoque basado en los procesos.
Dado que la norma ISO 9001:2000 se orienta a la satisfaccin de las
necesidades del cliente y a la gestin de los procesos, facilita la toma de
decisiones sobre la base de informacin objetiva sobre el desempeo de
los procesos y su impacto en las caractersticas de calidad. En este

sentido el SIGAD cuenta con herramientas e indicadores que permiten

monitorear la variabilidad de los procesos certificados, permitiendo as
estandarizar la calidad del servicio, lo cual ha permido lograr la mejora
continua en los procesos certificados reduciendo significativamente el
tiempo de despacho aduanero.
Con el surgimiento del gobierno electrnico, entendido como la
aplicacin de las tecnologas de la informacin y comunicaciones en las
entidades del estado que permiten transformar las relaciones entre el
estado y los ciudadanos, empresas y dems organizaciones civiles,
mediante el despliegue de servicios electrnicos a travs de internet,
surge una nueva etapa en la prestacin de servicios por parte de la
aduana peruana a para los ciudadanos y los operadores de comercio
exterior, en la cual se han aprovechado las caractersticas del internet y
el desarrollo del mismo en la sociedad peruana por el fenmeno de las
cabinas de internet, para brindar servicios electrnicos de 24 horas
durante los 7 das de la semana, lo cual ha mejorado la atencin de las
operaciones aduaneras.
Asimismo, la estrategia de gobierno electrnico de la SUNAT apoya
los objetivos del sistema de gestin de calidad en cuanto a la orientacin
a las necesidades de los clientes, pues mediante el enfoque de

integracin de procesos y el uso de las tecnologas de informacin

permite el acceso en lnea de manera segura a los servicios que ofrece
SUNAT a los operadores de comercio exterior.
Por lo descrito hasta aqu, dado el proceso de reforma y
modernizacin
investigacin

de

la

tratar

aduana
de

peruana,

demostrar

si

el
el

presente
mismo

se

trabajo
ha

de

llevado

correctamente, es decir siguiendo las mejores practicas internacionales

as como las recomendaciones de las instituciones reguladoras del
comercio internacional de del quehacer aduanero.
En particular el punto de vista personal, como funcionario de
aduanas con una experiencia de 18 aos nos motiva el poder brindar un
aporte a la aduana peruana a fin plasmar un punto de vista crtico de los
procesos de modernizacin y de adopcin del gobierno electrnico en la
aduana peruana que sirva para poder seguir mejorando los servicios
ofrecidos a los ciudadanos y usuarios del comercio exterior.

HIPTESIS DEL TRABAJO.

La presente investigacin tratar de resolver las siguientes
Hiptesis de trabajo:

Hiptesis General:

Cul ha sido la importancia y el impacto en la operatividad

aduanera y en la gestin aduanera de la implementacin del gobierno
electrnico en la SUNAT,

en el marco del creciente incremento del

comercio Internacional del Per y las restricciones presupuestarias y de

contratacin de personal?

Hiptesis Especficas:
Primera: Cul ha sido el impacto de la implementacin de los
servicios electrnicos en la modernizacin aduanera y en la facilitacin
del comercio en la aduana peruana?

Segunda: La implementacin de los servicios electrnicos ha

aportado a la eficiencia de los mecanismos de control del fraude
comercial y a la lucha contra el contrabando y los ilcitos aduaneros en
la aduana peruana?

Tercera: El proceso de modernizacin de la aduana peruana se ha

llevado a cabo de acuerdo a las mejores prcticas internacionales y a

las recomendaciones de las entidades Internacionales que regulan el

comercio internacional de mercancas?

Cuarta: los servicios electrnicos implementados ha permitido

mejorar el anlisis y la gestin de riesgo aduanera y han permitido una
mejor asignacin de los recursos humanos y materiales disponibles y
que son escasos?

METODOLOGA.
La metodologa que se utilizar para el presente trabajo de
investigacin ser la metodologa descriptiva, y abarcar el periodo
comprendido entre 1990 y el 2010.
La primera etapa de la investigacin constar de la recopilacin de
las fuentes bibliogrficas sobre el tema de investigacin a fin de
construir el marco terico sobre el cual se sustentar la investigacin. Se
procurar que la informacin bibliogrfica sea de actualidad y recabar
documentos relevantes de los organismos que regulan el comercio
internacional multilateral como la Organizacin Mundial de Comercio y la
Cmara de Comercio Internacional, entre otros, y de la organizacin que

regula y norma el quehacer aduanero como es la Organizacin Mundial

de Aduanas.
La segunda parte de la investigacin constar de la recopilacin
bibliogrfica y de informacin sobre la evolucin del quehacer aduanero
en distintas aduanas a nivel mundial, especialmente en lo referido a la
aplicacin

de

la

Nuevas

tecnologas

de

comunicaciones en el quehacer aduanero

la

informacin

la

a fin de poder un marco

comparativo de las diversas experiencias tanto en el mbito de la

gestin aduanera, la facilitacin comercial y los mecanismos de control
del fraude comercial y aduanero
La tercera parte de la investigacin constar de la recopilacin de
la informacin referida a la evolucin de la aduana peruana a fin de
determinar

cuan

acertado

ha

sido

el

proceso

de

reforma

modernizacin aduanera y si el mismo se ha mantenido en el tiempo. En

esta parte de la investigacin se explicitar el desarrollo de los procesos
aduaneros y el impacto del uso de las tecnologas de informacin y
comunicaciones en estos procesos, as como el aporte de la aduana a la
facilitacin del comercio internacional. Asimismo, se analizar el
desarrollo y evolucin del gobierno electrnico en la aduana peruana en
el periodo de estudio.

Por ltimo, mediante el mtodo deductivo y comparativo se tratar

de obtener respuestas a las hiptesis planteadas sobre el impacto de la
implementacin del gobierno electrnico en la gestin aduanera en
general y en el cumplimiento de las funciones aduaneras en particular, a
fin de arribar a las conclusiones y recomendaciones que puedan ayudar
a mejorar la gestin de la aduana peruana con el uso de servicios
electrnicos por diversos canales de prestacin.

NDICE POR CAPTULOS Y TEMAS DEL TRABAJO.

I MARCO TEORICO
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Modernizacin de las Aduanas

Facilitacin del Comercio
La Globalizacin y el comercio internacional.
Uso de las TIC en la administracin pblica
El Gobierno Electrnico
El uso del gobierno electrnico en las aduanas
a. El caso del e-customs en Europa
b. EL KTNET de Korea
c. La ventanilla nica.
d. La Ventanilla nica regional de Asia.
e. Las Comunidades Portuarias.

II LA ADUANA PERUANA
1.
2.
3.
4.

La Aduana Peruana
Reforma Aduanera el Per
El sistema Aduanero Peruano
La facilitacin del Comercio en la Aduana Peruana

5. La gestin de calidad. Primera certificacin

6. El uso de las TICs en la Aduana Peruana
a. Automatizacin de los procesos aduaneros
b. El SIGAD
c. Informacin de gestin
7. El gobierno Electrnico en la Aduana Peruana
III EL NUEVO MARCO GLOBAL PARA LAS ADUANAS
1. El comercio exterior post 11 de setiembre
a. Los programas de control
b. Exigencias de los pases desarrollados
c. El caso de Estados Unidos
2. El nuevo marco de la OMA
a. Los pilares de la OMA
b. El Marco SAFE
c. Aduanas Siglo XXI
3. Nuevas funciones de las aduanas
a. Control de la seguridad nacional
b. Facilitacin de comercio
c. La proteccin de la propiedad Intelectual
4. Programas de aseguramiento de la cadena logstica
a. El operador econmico autorizado
5. La Aduana Peruana en el nuevo contexto mundial
a. El proceso de fusin
b. El sistema de gestin de calidad ISO 9000/2000
i. Gestin por procesos
ii. La certificacin de calidad
c. El control aduanero
i. La gestin de riesgo
ii. El control concurrente
1. Los importadores frecuentes
iii. El control posterior
1. El operador econmico autorizado
d. El TLC con USA y el nuevo proceso de despacho aduanero.
e. El nuevo sistema de informacin aduanero.
f. La aduana virtual.
g. Integracin con otras entidades del estado
i. Ventanilla nica del Comercio Exterior
ii. Ventanilla nica Portuaria

IV PLANEAMIENTO ESTRATEGICO DEL GOBIERNO ELECTRONICO

1. El plan Estratgico de Gobierno Electrnico de SUNAT
2. Los servicios electrnicos
3. Programas y proyectos de mejora de los servicios electrnicos

BIBLIOGRAFA A CONSULTAR.
De Wulf, Luc y Sokol, Jos B. Customs Modernization Initiatives: Case
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El proceso, sus logros y acciones pendientes. Centro Latinoamericano
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Tricas Lamana, Fernando. E-servicios, un reto para las administraciones

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Herrero, Fernando. La transformacin de las aduanas. Serie Cuadernos de

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El 25 de noviembre de 2012.

Instituto de estrategia internacional. La modernizacin aduanera en la

UE. Hacia un nuevo cdigo aduanero. Camara de Exportadores de la
Repblica Argentina. Buenos Aires, Julio 2007.

CRONOGRAMA DE LAS TAREAS A REALIZAR.

1.- Enero 2012. Ajuste del Plan de Investigacin.
2.- Febrero Marzo 2012. Recopilacin de informacin bibliogrfica y
elaboracin de fichas bibliogrficas para el marco terico.
3. Abril 2012. Desarrollo de los contenidos del Marco Terico.

4. Mayo Julio 2012. Recopilacin de informacin y de bibliografa sobre

los captulos II, III y IV de la Tesina. Elaboracin de fichas bibliogrficas,
cuadros y grficos que se requerirn para estos captulos.
5. Agosto - Setiembre 2012. Desarrollo de los captulos II, III y IV de la
Tesina.
6. Octubre Noviembre 2012. Ajustes de la Tesina.
7.- Diciembre de 2012. Presentacin final de la Tesina.