MEMORANDUM DE PLANIFICACIN

Entidad: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SAN ANTONIO LTDA

Auditora de Gestin a: Dep. de Talento Humano

Perodo: 2016

Preparado por:

Fecha: 01 de Mayo del 2016

Revisado por: Dr. Lara Villegas Luis Eduardo

Fecha: 02 de Mayo del 2016

1. FECHA DE INTERVENCIN
El presente trabajo ser realizado a partir del 02 de mayo del presente ao con una
duracin mxima de dos meses, siendo como fecha lmite de entrega el 18 de julio del
2016.
La emisin del informe se encontrar alineada con los requerimientos que establece la
Ley en el Ecuador.
2. EQUIPO DE AUDITORA

3. RECURSOS

Manual de Auditoria de Gestin

Normas Internacionales de Auditoria

Normas de Control Interno

Normas Ecuatorianas de Auditora

Constitucin Poltica del Ecuador

Reglamento General de Responsabilidad Patronal

Cdigo del Trabajador

4. ENFOQUE DE LA AUDITORA
4.1.
4.1.1.

Informacin General de la Institucin

Misin

Somos una Cooperativa de Ahorro y Crdito con responsabilidad social, que apoya el
desarrollo de sus socios, especialmente microempresarios, mediante productos y
servicios oportunos, a travs de un equipo humano comprometido, capacitado e
innovador, con tecnologa adeacuada y alianzas estratgicas con entidades afines.
4.1.2

Visin

Ser una Cooperativa de Ahorro y Crdito de reconocido prestigio en el sector

financiero popular y solidario, de la sierra norte del pas, por su transparente y eficiente
desempeo financiero y social.
4.1.3

Principios Cooperativos

1.

Adhesin libre y voluntaria

2.

Control democrtico de los socios

3.

Participacin econmica de los socios

4.

Autonoma e independencia

5.

Educacin, formacin e informacin

6.

Cooperacin entre cooperativas

7.

Compromiso con la comunidad

4.1.4

ESTRUCTURA ORGNICA

4.2.

ENFOQUE A:

La Auditora de Gestin del Talento Humano, se est convirtiendo en necesidad para

muchas Instituciones. Esta nueva tendencia constituye el tratamiento al Talento
Humano de forma integral, concentrando lo que tradicionalmente se manejaba por
separado en reas como personal, cuadro, capacitacin, organizacin del trabajo,
salarios, proteccin e higiene, entre otras, en un sistema donde el centro es el hombre y
los planes y las acciones interactan coherentemente entre s y el resto de los sistemas
existente en la Institucin. Los resultados ms notables de este enfoque se asocian a
productividad, eficacia, satisfaccin, grado de compromiso e implicacin del
trabajador con la labor que realiza.
4.3.
OBJETIVO:
4.3.1. Objetivo General
Lograr el mximo provecho del recurso humano seleccionando el entorno donde se han de
desempear y la estrategia de despliegue.

4.3.2. Objetivos Especficos

Verificar la estructura del control interno de la gestin de Talento Humano de la
Cooperativa de Ahorro y Crdito San Antonio Ltda
Realizar un informe de auditora donde se especifique la situacin actual del rea

de Talento Humano de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Antonio Ltda

Contribuir a maximizar el beneficio de la Institucin

4.4.

ALCANCE

La Auditora de Gestin examina en forma detallada cada aspecto operativo de la

Institucin, por lo que es importante:

El logro de los objetivos Institucionales, la estructura Institucional; y, la

participacin individual de los integrantes de la Institucin.

La evaluacin de la eficiencia de los recursos, entendido como rendimiento
efectivo, o sea operacin al costo mnimo posible sin desperdicio innecesario;
as como la eficiencia en el logro de los objetivos y metas, en relacin a los

recursos utilizados.
La atencin a la existencia de procedimientos ineficaces o ms costosos;
duplicacin de esfuerzos de empleados; oportunidades de mejorar la

productividad con mayor tecnificacin; exceso de personal con relacin al

trabajo a efectuar, deficiencias importantes, en que ocasionen desperdicio
de recursos o perjuicios econmicos.
5. OTROS ASPECTOS

Confidencialidad: El Equipo Auditor garantiza a los usuarios, funcionarios y

comunidad en general el comportamiento tico basado en los principios de
confidencialidad y seguridad de los datos suministrados.

Se anexa programas de trabajo y cuestionarios de control interno por cada

componente
El archivo permanente fue creado y organizado en la presente auditora de

gestin
El presente plan de trabajo se realizar a base del conocimiento de la Institucin
y la informacin obtenida en la Fase de Conocimiento Preliminar

FIRMAS DE RESPONSABILIDAD

Auditor Lder

Auditado

Asesor Control Interno