Ejercicio 6-2

Dr. Miguel Pet, Clnica MigPet

Diario General correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)
Fecha

Partida

Cuenta

Debe

Mobiliario y Equipo
Equipo de computo
Documentos por pagar
Compra de mobiliario y Equipo
al crdito
Inventario
Bancos
Adquiri material medico
Gastos por Publicidad
Bancos
Publicidad Enero y Febrero
Pagos Anticipados
Bancos
Pago de renta local Enero y
Febrero
Pagos Anticipados
Bancos
Pliza de seguro por un ao
Gastos por Sueldo
Gastos por Prestaciones
Bancos
Pago de sueldo por 8 das
laborados
Gastos por Materiales
Inventario
Consumo de material medico
Gastos por depreciacin
Depreciacin acumulada de
mobiliario
Depreciacin de mobiliario
Gastos por depreciacin
Depreciacin acumulada de
equipo de computo
Depreciacin de equipo de
computo
Gastos por publicidad
Pagos anticipados
Publicidad vencida de Enero
Gastos de alquiler
Pagos anticipados
Alquiler vencido de Enero
Gastos por seguro
Pagos anticipados
Amortizacin de Enero
Gastos por prestaciones
Prestaciones por pagar

10,080
8,960

4
5
20

25
29

31
31

31

31
31
31
31

2
3
4

5
6

7
8

10
11
12
13

19,940

Haber

19,040
19,040

5,600
5,600
1,120
1,120
7,840
7,480

5,600
5,600
1,120
1,120
7,840
7,480

3,360
3,360
550
62.5
612.5

3,360
3,360
612.5
612.5

2,000
2,000
168

2,000
2,000
168

168
248.89

168
248.89

248.89

248.89

560
560
3,920
3,920
280
280
660

560
560
3,920
3,920
280
280
660

Prestaciones correspondientes
al mes de enero

660

660

Dr. Miguel Pet, Clnica MigPet

Balanza de comprobacin correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)
Debe
Bancos
Mobiliario y Equipo
Depreciacin mobiliario y
equipo
Equipo de Computo
Depreciacin equipo de
computo
Inventario
Documentos por pagar
Pagos anticipados
Gastos por publicidad
Gastos por sueldos
Gastos por prestaciones
Gastos por materiales
consumidos
Gastos por depreciaciones
Gastos por alquiler
Gastos por seguro
Prestaciones por pagar
Total

Haber

Deudor

18,532.
5
10,080

18,532.5
10,080

168
8,960

168
8,960

248.89
5,600
11,200
1,680
550
722.5
2,000

2,000
19,040
4,760

416.89
3,920
280
45,409.39

Acreedor

248.89
3,600
19,040
6,440
1,680
550
722.5
2,000
416.89
3,920
280

660
45,409.
39

38,649.
39

660
39,649.3
9

Dr. Miguel Pet, Clnica MigPet

Estado de Resultados correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)

Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos

por
por
por
por
por
por
por

Ingresos por servicio

20,160

100%

(-)Gastos de operacin

(9,569.3
9)
1,680
550
722.5
2,000
416.89
280
3,920
10,590.
61

48%

publicidad
sueldos
prestaciones
materiales consumidos
Depreciaciones
seguro
Alquiler
Utilidad en Operacin

52%

Dr. Miguel Pet, Clnica MigPet

Estado de Variacin en el Patrimonio Neto correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)
Saldo inicial

20,000

(+)Aportes
(-)Retiros
(+)Utilidad en Operacin
Patrimonio Final

0
0
10,590.61
30,590.61

Dr. Miguel Pet, Clnica MigPet

Balance General correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Bancos
Inventario
No corriente
mobiliario
Equipo de computo
Sumas de Activos
Pasivo
Depreciacin mobiliario
Depreciacin equipo de computo
Documentos por pagar
Prestaciones por pagar
Sumas de pasivos
Patrimonio
Capital
Sumas de patrimonio
Sumas de pasivo + patrimonio

(22,132.5)
18,532.5
3,600
(19,040)
10,080
8,960
41,172.5

54%

100%

168
248.89
19,040
660
20,116.89

49%

21,055.61
21,055.61
41,172.5

51%
100%

46%

Problema 5.2

Tintorera perfecta, S.A

comprobacin
100.00
Ingresos por servicio 200,000
mes
de junio 20XX
%
Quetzales)
Gastos por sueldos
26000
Gastos por Alquiler
12000
Debe
Haber
Deudor
Acreedor
gastos materiales
2,000
consumidos
Bancos
171,000
18,532.
18,532.5
gastos
por
83
5
depreciaciones
Mobiliario
Equipo
10,080
gastos ypor
prestaciones 10,080
5200
Depreciacin
mobiliario
168
168
total
gastosyde
45,283. 22.64%
equipo
operacin
00
Equipo
de
Computo
8,960
utilidad de operacin
154,717 77.36% 8,960
Depreciacin equipo de
248.89
.00 248.89
computo
Inventario
5,600
2,000
3,600
Documentos por pagar
19,040
19,040
Pagos anticipados
11,200
4,760
6,440
Gastos por publicidad
1,680
1,680
Gastos por sueldos
550
550
Gastos por prestaciones
722.5
722.5
Gastos por materiales
2,000
2,000
consumidos
Gastos por depreciaciones
416.89
416.89
Gastos por alquiler
3,920
3,920
Gastos por seguro
280
280
Prestaciones por pagar
660
660
Total
45,409.39
45,409.
38,649. 39,649.3
39
39
9
20XX
(Cifras en quetzales)

Balanza de
correspondiente al
(Cifras en

Tintorera
perfecta,S.A
Estado de
Resultados
mes de
junio de

Tintorera perfecta S.A

Estado de variaciones en el patrimonio neto mes de junio de 20XX
(cifras en quetzales)
patrimonio inicial
50,000
(+)Aportes
0
(-)Retiros
0
(+)Utilidad en
154,717
Operacin
.00
Patrimonio
Final

204,717
.00

Tintorera perfecta S.A

Balance general al mes de junio de 20XX
(Cifras en quetzales)
Activo
Corriente
Bancos
cuentas por cobrar
inventarios suministraos
terrenos
moviliario
Sumas de Activos
Pasivo
depreciacion acumulada
cuentas por pagar
Prestaciones por pagar
Sumas de pasivos

22,132.
50
110,800
.00
40,000
1,000
50,000
10,000
211,800
.00
83
2000
5,000
7,083.0
0

patrimonio o capital
capital social

50,000.
00

aporte
retiro
utilidad operacional
total patrimonio
suma de pasivo o capital

154,717
.00
204,717
.00
211,800.
00

Endeudamiento
La utilidad de operacin haciende a 77%esta por encima del 12% de referencia.
Aparte de eso el patrimonio final incrementa a Q.204, 717.00

Podramos tomar otras decisiones para hacer otras decisiones para invertir en otras
empresas para poner a trabajar el flujo de
endeudamineto
total pasivo
7080 efectivo.
total activo
porcentaje de
endeudamiento

211800
3.34277
62

Problema 5-1

Sr. Juan lopez, entrega veloz

Balance general (original)
31 diciembre 20XX
(CIFRAS EN QUETZALES)

Activo

Pasivo

Bancos

5,500.0
0

inventario de materiales

900

terrenos

20,300

gastos por sueldos

7,700

moviliario oficina

6,200

impuestos por pagar

cuentas por pagar

gastos por alquileres

22,800
1,400

patimonio

activo

cuenas por cobrar

gastos mateiales
consumidos
ingresos por
servicios
gastos servicios
publicos

juan perez,capital (*)

2500
10000
24,300
1,600.0
0
2,300.0
0
25,300.
00

gastos por depreciaciones

1,200
(incluye los
efectivo en bancos
Q5,500.00
resultados del ao)*
invetario materiales
Q900.00
Sumas de Activos Q20,300.0
66,000.
suma pasico y
66,000.0
00
patrimonio
0
terrenos
0
Balance general (original)
moviliario oficina
Q6,200.00
Sr. Juan
31 diciembre 20XX
cuentas por cobrar
Q2,500.00
lopez,
(CIFRAS EN QUETZALES)
Q35,400.0
entrega
total activo
0
veloz

pasivo

cuentas por pagar

inpuesto por pagar
capital
total pasivo

Q22,800.0
0
Q2,300.00
Q10,300.0
0
Q35,400.0
0

Sr. Juan lopez, entrega veloz

Resultados (original)
31 diciembre 20XX
(CIFRAS EN QUETZALES)

Evaluacin de desempeo
total pasivo
total activo
desempeo
utilidad neta
ingresos por
servicio

Q25,400.00

utilidad neta
ingresos por
Q35,400.00
servicio
Q0.72
Q2,400.00

Sr. Juan lopez, entrega veloz

Variacin en el patrimonio neto
(original)
31 diciembre 20XX
(CIFRAS EN QUETZALES)

Q
2,400.00
Q
24,300.00

Q24,300.00
Q0.10

Ingresos por
Q24,300.00
servicio
(-)gastos operacio
gastos por sueldos
Q7,700.00
32%
gastos por alquiler
Q1,400.00
6%
gastos por
Q1,200.00
5%
depreciacion
gastos mareriales
Q10,000.00
41%
consumidos patrimonio inicial
Q50,000.00
gastos servicios (+)Aportes
Q1,600.00 Q0.00
7%
publicos
(-)Retiros
Q0.00
total gastos de
90%
(+)UtilidadQ21,900.00
en
Q154,717.00
operacin
Operacin
utilidad de
Q204,717.00
operacin Patrimonio Final
Q2,400.00
10%

Problema 4-1
Ariel

No.

Fech Cdig
a
o
1 hoy

Nombre

100 Bancos

101 Cuentas por cobrar

Ingresos por
400
servicios
2 hoy
200 Cuentas por pagar
103 Inventarios
3 hoy
511 Gastos por sueldos
Cdigo
Nombre
100
Bancos
400
Ingresos
por
Servicios
por
4 hoy
513 Gastos
511
(-) Gastos
por Sueldo
materiales
consumidos
512
(-) Gastos
de Alquiler
100
Bancos
513
(-) gastos por Materiales
Sumas
consumidos
Final
libro diario
Utilidad en
Operacin

De Hab
be
er
500
0

Propietario: XX
Diario correspondiente
xxxx

125
300
125
7525
25
325
25

75
125

325

Ariel
Propietario: XX
Utilidad operativa xxxx

Ariel
Propietario: XX
Variacin de patrimonio neto xxxx

Saldo inicial
(+) Aportes
(+) Utilidad de
Periodo
(-) Retiros
Saldo Final

50000
0
255
0
50255

UNIVERSIDAD GALILEO
Sbado
CEI Metronorte
Contabilidad para administradores

Problema
Problema
Problema
Problema
Problema
Problema
Problema
Problema

3-1
3-2
3-3
4-1
4-2
5-3
5-1
6-1

4to. Trimestre
John Mayquel Rodrguez Hernndez
No. Carnet: 12182251