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Grau
Curso:
Contabilidad Superior I
Tema:
Rubros de Caja y Bancos
Docente:
CPC. Jos Isaas Sandoval Crdova
Escuela: Contabilidad
Ciclo: VI
Alumno:
-Vega Romero, Jim Juan Carlos
TUMBES PER
2016
bancos
presenta
las
siguientes
Podemos citar, a manera de ejemplo, algunas cuentas del activo pertenecientes al rubro:
Caja
Recaudaciones a depositar
Fondo para cambio
Fondo fijo
Banco XX cuenta corriente
Banco XX caja de ahorro
Moneda extranjera
Adems, existen operaciones que afectan al rubro. Entre ellas se encuentran las
cobranzas que es el dinero que ingresa al ente por anticipos de futuras ventas, cobros al
contado o efectivo de ventas realizadas, cobros de crditos, donaciones recibidas en
efectivo o crdito, este ingreso es financiero. Tambin los depsitos en cuenta corriente
bancaria, los pagos (egresos de dinero por futuras compras o pagos de deudas por
compras realizadas), la transferencia entre cuentas de un mismo banco y las
transferencias entre bancos.
Se constituye un fondo fijo por $ 1.500, con cheque Banco Nacin.Se abonan con el mismo los siguientes gastos:
Viticos $ 700
Luz y Telfono $ 150.
Impresin de formularios de administracin $ 280
3.
Mediante nuevo cheque se efecta la respectiva reposicin del fondo fijo.
4.
El gerente administrativo decide aumentar el fondo fijo en $ 200, para lo que se emite un
cheque cargo banco nacin.
FECHA
1)
2)
3)
4)
DETALLE
Fondo Fijo (+ A)
A Banco Nacin C/C (-A)
Viticos (+ Ps.)
Gastos de Local (+ Ps)
Gastos de Papelera (+ Ps.)
A Fondo Fijo (- A)
Fondo Fijo (+ A)
A Banco Nacin C/C (-A)
Fondo Fijo (+ A)
A Banco Nacin C/C (-A)
DEBE
1.500
HABER
1.500
700
150
280
1.130
1.130
1.130
200
200