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UNIDADE BOULEVARD
ADMINISTRAO

ADRIANO DONEZE MORGADO

AXLEY IVALE MENEZES
EDSON MARINES DA SILVA
JULIANO NOGUEIRA ANDRADE
THIAGO LAZARI VIEIRA DA SILVA

RESENHA:
ANLISE DE CRDITO

NOS

Londrina
2015

SERVIOS

ADRIANO DONEZE MORGADO

AXLEY IVALE MENEZES
EDSON MARINES DA SILVA
JULIANO NOGUEIRA ANDRADE
THIAGO LAZARI VIEIRA DA SILVA

RESENHA:
ANLISE DE CRDITO

NOS

SERVIOS

Trabalho
apresentado
a
Disciplina
de
Administrao Financeira II sob orientao do
Professor Manoel Velasco Junior do Curso de
Administrao de Empresas da UNOPAR.

LONDRINA
2015
Conforme Limeira ndias (2003) citado por Wazilewski e Bertolini o setor de
servios de acordo vem tendo participao crescente no Produto Interno Bruto (PIB)

das grandes economias mundiais. Estatsticas recentes indicam que cerca de 70%
do Produto Nacional Bruto (PNB) e dos empregos nos Estados Unidos esto no
setor de servios. No Brasil, ocorre a mesma tendncia, com cerca de 55%.
Isso devido ao aumento da demanda de compradores e consumidores, e as
novas tecnologias fazendo com que estes servios sejam mais acessveis. As
mudanas nas estruturas familiares tambm levaram a uma demanda maior de
servios, pois conforme observa-se na atualidade quase tudo precisamos de ajuda,
pois precisamos de algum que limpe a casa, cuide dos filhos, dar banho nos
cachorros, construir, consertar, enfim diversos servios.
No setor de negcios o rpido crescimento em mudanas tecnolgicas faz
com que muitas empresas busquem por ajuda de especialistas tanto em
reestruturao, consertos, reengenharia enfim tudo para melhorar sua eficincia e
qualidade diante destas mudanas rpidas.
A competio em todos os nveis se intensifica-se em diversos setores, isso
devido a uma tentativa de criar uma vantagem, fornecer um valor adicional aos
clientes bem como incrementar a vantagem competitiva da empresa ao oferecer
melhores servios a estes. Isto tudo nada mais que o servio constitui em recursos
de entrada transformadas em produtos de servios, essas entradas se interagem em
padres complexos em todos os pontos de transao. Para isso necessrio uma
boa administrao para lidar com tal complexidade.
Os servios geralmente envolvem uma relao contnua com os clientes. S
podem ser usados no momento em que so oferecidos. So intangveis e os clientes
possuem apenas lembranas ou resultados. No podem ser separados da pessoa
que os fornece, e podem ser nicos, com possveis variaes de qualidade.
Crdito no Servio uma importante rea da administrao financeira a
deciso que as empresas prestadoras de servios ou no devem tomar a respeito
de conceder crdito para seus compradores. A concesso do crdito , ao mesmo
tempo, um agente facilitador de vendas e um fator de risco para as empresas,
devido ao risco de aumento da inadimplncia.
Desde os tempos antigos da Grcia at os dias de hoje se realiza o crdito
embora com algumas mudanas em sua forma de pagamento, mas o conceito atual
de crdito a disposio de algum ceder temporariamente parte de seu patrimnio
ou prestar servios a terceiro, com a expectativa de receber de volta o valor cedido
ou receber pagamento, depois de decorrido o perodo estipulado, na sua

integralidade ou em valor correspondente. a troca de bens presentes por bens

futuros. Este crdito, como ferramenta utilizada para incrementar e facilitar a
realizao de vendas de bens e servios responsvel por grande parte dos
resultados.
Para fazer a anlise da concesso de crdito, as literaturas especializadas em
administrao financeira utilizam as diretrizes tradicionais e subjetivas, conhecidas
como os 5 Cs do crdito. Isto para a real definio da capacidade de crdito dos
clientes solicitantes, sendo eles: o carter, a capacidade, o capital, o colateral e as
condies.
Carter avalia o passado financeiro da empresa, seu histrico de compras
com o credor que vai fornecer crdito ou com outros credores. Essas informaes
so obtidas atravs do cadastro e antecedentes que devem

ser apurados. O

carter o elemento bsico para a deciso e concesso do crdito, sendo tambm

um dos mais difceis de ser analisado. Convm recordar que no h taxas de juros
ou garantias que compensem o risco de efetuar emprstimos a pessoas
reconhecidamente desonestas. Os fatores para anlise do carter so: a idoneidade,
o crdito que desfruta na praa e a experincia com operaes de crdito na
instituio. As fontes de pesquisa so: o SPC, o telecheque, o histrico da carteira
da instituio, as informaes de terceiros e uma posterior entrevista.
Capacidade diz respeito aos meios financeiros de honrar os compromissos
assumidos. Neste caso sero considerados os itens endividamento e fluxo de caixa.
O endividamento demonstrar o comprometimento da renda, e o fluxo de caixa o
valor disponvel para compromissos imediatos.
O Capital segundo Tsuru e Centa(2007) o patrimnio econmico financeiro
que d suporte ao crdito solicitado por pessoas fsicas e jurdicas. Refere-se ao
estudo do patrimnio da empresa. Ele estende-se desde a proviso de receitas e
despesas, passando pelos investimentos no ativo permanente, pelo comportamento
das contas no balano patrimonial, pelo prazo das obrigaes, at anlise da
qualidade dos ativos. Em sntese, busca-se confrontar, por meio de ndices extrados
do balano patrimonial, os quais estabelecem sua situao econmico-financeira,
todos os bens e recursos possudos pela empresa com suas obrigaes.
Collateral so as garantias solicitadas a uma pessoa fsica que esto no item
atido dentro do balano patrimonial, podem ser imveis , equipamentos, terrenos,
prdios. Podem ser representadas pelos avalistas tambm. As garantias constituem

um fator complementar operao de crdito, devendo-se levar em conta, em

primeiro plano, o carter do cliente e a capacidade de pagamento do prprio
negcio. Elas geram maior comprometimento com a operao, mas no pagam o
crdito. So, assim, importantes como fator de presso em caso de atraso de
pagamento, uma vez que o cliente tambm est correndo risco de perder algo.
Condies avaliar que momento a empresa est vivendo: queda ou
ascenso. Melhor explicando, se a empresa estiver com queda nas vendas significa
dificuldades de recebimentos em dinheiro para seu caixa futuramente, isto , em
curto prazo de tempo estar passando por dificuldades. Talvez este momento no
seja adequado para conceder-lhe crdito. Em contrapartida, durante a ascenso,
verifica-se o aumento nas vendas e possvel antever boa situao futura no caixa,
desde que esses recebimentos no estejam demasiadamente comprometidos com
dvidas. Neste caso parece propcio conceder crdito.
Observa-se que os servios so de extrema importncia nossa sociedade e
economia mundial, sendo que as empresas de prestao de servios cada dia esto
crescendo. Sendo elas para poder prestar algum tipo de soluo de tecnologia,
servios ou mesmo ideias, mas para isso necessrio antes de fechar qualquer
negcio com o cliente verificar se o mesmo ter condies de poder pagar pelos
servios solicitados.
Para tal segurana segundo diversos livros tcnicos necessrio a utilizao
da tcnica dos 5 Cs sendo que os itens de maior relevncia para a concesso do
crdito so os dois primeiros Cs (carter e capacidade), j os demais Cs, so
importantes para saber a quantidade de crdito a ser oferecida.
Uma boa empresa de servios preza pela anlise de crdito de seus clientes
uma vez que ele necessita- se de tambm poder receber pelo produto oferecido.