OPERACI

ONES
CONTIN
GENTES
DEL
BANCO
CARRERA:
ADMINISTRACIN Y FINANZAS
CURSO:
BANCA
INTEGRANTES

Palma Elorreaga Selene Celeste.

Ramos Garca Paola.
Correa Gonzales Karen.
Benites Portocarrero Adaliz.
Huamn Jimnez Yessica.
TRUJILLO, 2014.

Nunca renuncies a tus sueos, si ya ests a

medio camino y se te presentan muchas
dificultades entonces supralas. Slo con tus
estudios podrs sentirte realizado.

AGRADECIMIENTO

Un agradecimiento especial a Dios nuestro creador, que como creyente de una

divinidad superior, la expresamos en estas lneas, ya que la vida y la salud son
tesoros invaluables que tuvimos la dicha de disponer para tener una vida
plena, donde sin duda la parte acadmica se ha desarrollado sin impedimento,
nos sentimos bendecidos por la oportunidad de superacin que se est
realizando hoy.

INTRODUCCIN

El presente
operaciones
importancia
tambin los
bancaria.

tema de investigacin ha sido desarrollado en

contingentes que realiza el banco, en l se
que tiene tanto en su pasivo como en su activo,
conceptos bsicos que intervienen en este tipo

apego a las
desarrolla la
considerando
de operacin

Es importante discurrir tambin los tipos de garantas que se suscitan

continuamente en el mbito de los negocios, bajo una relacin comercial,
donde las entidades bancarias tienen que servir de intermediario en el
desarrollo de estas operaciones. Para ello es necesario que la estructura de la
entidad, considere toda accin enfocada a aquellos sucesos que pueden
presentarse y que logre comprometer de cierta manera la situacin actual de la
empresa, procurando que los riesgos se manejen dentro de los lmites
establecidos bajo el giro propio del negocio.
El tema es de utilidad para el curso estudiado ya que permitir contar con un
referente de anlisis de toda su estructura actual relacionada al proceso que
est ofertando sus clientes, visualizar con mayor claridad el trabajo realizado y
los rditos que persigue medibles en las garantas existentes, as como obtener
la certeza de que van en la direccin correcta en cuanto a la efectividad de su
proceso.
La estructura del presente trabajo esta segmentado en cuatro captulos; en el
primer captulo se describe cada uno de los antecedentes referentes a las
operaciones contingentes, en el segundo captulo se desarrolla aspectos
tericos referente al proceso que tiene cada operacin contingente, en el tercer
captulo encontraremos las conclusiones del caso y en el cuarto captulo las
recomendaciones que se pueden dar para realizar de forma eficiente este tipo
de operaciones.

OBJETIVOS

GENERAL
Conocer las operaciones contingentes que realiza el banco tanto en su activo
como pasivo.

ESPECIFICO

Conocer los tipos de garantas en nuestro ordenamiento jurdico.

Conocer las caractersticas de formalizacin de las garantas.
Conocer las formas de ejecucin de las garantas.
Conocer su aplicacin en el negocio financiero.

CAPITULO I

1.1. ANTECEDENTES

CAPITULO II

1.2. MARCO TERICO

1.2.1. Cuentas contingentes
Comprende las cuentas en las que se registran las operaciones
por las cuales la entidad ha asumido riesgos crediticios que
dependiendo de hechos futuros, pueden convertirse en crditos
directos y generarle obligaciones a terceros.
1.2.2. Cuentas contingentes deudoras
En esta cuenta se registran los derechos eventuales que tiene la
entidad frente a los deudores principales por documentos de
crdito a su favor; se dividen en varias cuentas:

1.2.2.1. Garantas otorgadas

En esta cuenta se registran los derechos eventuales que
tiene la entidad frente a sus clientes los que se tornaran
ciertos en el caso de tener que asumir las obligaciones
de estos, cuyo cumplimiento ha garantizado frente a
terceros mediante la emisin de avales y garantas de
cumplimiento y garantas de participacin.

1.2.2.2. Cartas de crdito emitidas no negociadas

En esta cuenta se registran los derechos eventuales que
tiene la entidad frente a sus clientes que se tornaran
ciertos en el momento de negociarse las cartas de
crdito emitidas por ella a solicitud de estos. Por lo
tanto en esta cuenta se mantienen registrados los saldos

de las cartas de crdito emitidas por la entidad que

estn pendientes de negociacin.

1.2.2.3. Cartas de crdito confirmadas no negociadas

En esta cuenta se registran los derechos eventuales que
tiene la entidad frente a bancos emisores de cartas de
crdito que han sido confirmadas por la entidad, los
cuales se tornaran ciertos en el momento de negociar
dichas cartas de crdito. Por lo tanto, en esta cuenta se
mantienen registrados los saldos de las cartas de crdito
confirmadas por la entidad que estn pendientes de
negociacin.

1.2.2.4. Documentos descontados

En esta cuenta se registran los derechos eventuales que
tienen la entidad frente a los deudores principales por
documentos de crdito a su favor que la entidad ha
descontado en entidades financieras, por cuyo pago
mantiene la responsabilidad.

1.2.2.5. Lneas de crdito de utilizacin automtica

Se registran los derechos eventuales que tiene la
entidad frente a los beneficiarios de lneas de crdito
comprometidas, por los montos no utilizados, que
constituyen contingencias existentes por la autorizacin
que se otorga mediante contrato a los beneficiarios para
la utilizacin de las lneas de forma automtica; son
ejemplos de esto las tarjetas de crdito, sobre giro en
cuenta corriente y operaciones de factoraje.

1.2.2.6. Crditos de contingencia comprometidos

Se registran los derechos eventuales que tiene la

entidad por los crditos de contingencia que ha
otorgado frente a las entidades financieras beneficiarias
de los mismos, los cuales se tornaran ciertos si estas se
hacen uso de dichos crditos. Este crdito de
contingencia se refiere al requerido en el reglamento
para la autorizacin de la constitucin, la apertura y
funcionamiento de bancos privados.

1.2.2.7. Otras contingencias

En esta cuenta se registran los derechos eventuales que
tiene la entidad por otras contingencias asumidas que
no corresponda registrar en ninguna de las cuentas
anteriores.

1.2.2.8. Contingencias en la realizacin de actividades

distintas a la intermediacin financiera
En esta cuenta se registran los derechos eventuales que
tienen las organizaciones operativas frente a sus
clientes en el caso de asumir las obligaciones de estos.

1.2.2.9. Crditos pendientes de desembolsar

Se registran los derechos eventuales que tiene la
entidad frente a los beneficiarios de los montos no
desembolsados sobre lneas de crdito o crdito
constituidos.

1.2.3.

Cuentas contingentes acreedoras

Representa las obligaciones eventuales que tiene la entidad en el
caso de tener que asumir las obligaciones por cuyo
10

cumplimiento se ha responsabilizado, se dividen en varias

cuentas:

1.2.3.1. Obligaciones contingentes por garantas otorgadas

En esta cuenta se registran las obligaciones que tendra la
entidad en el caso de incumplimiento del deudor principal en
obligaciones que ha garantizado frente a terceros, mediante la
emisin de avales, garantas de complimiento, garantas de
participacin y otras garantas.

1.2.3.2. Obligaciones contingentes por cartas de crditos

emitidas
Se registran las obligaciones eventuales que tiene la entidad
por la emisin de cartas de crdito, las cuales se tornaran
ciertas en el momento de negociarse las mismas.

1.2.3.3. Obligaciones por cartas de crdito confirmadas

Son las obligaciones eventuales que tiene la entidad por la
confirmacin de cartas de crdito emitidas por otros bancos
que se tornaran ciertas en el momento de negociarse las
mismas.

1.2.3.4. Obligaciones
descontados

contingentes

por

documentos

Son obligaciones eventuales que tiene la entidad por

documentos de crdito a su favor.

1.2.3.5. Obligaciones contingentes por lneas de crdito de

utilizacin automtica

11

Son obligaciones eventuales que tiene la entidad por lneas de

crditos comprometidas, que constituyen contingencias
existentes por la autorizacin que se otorga mediante contrato
a los beneficiarios para la utilizacin de las lneas de forma
automtica.

1.2.3.6.

Obligaciones contingentes
contingencia comprometidos

por

crditos

de

Son obligaciones eventuales que tiene la entidad por los

crditos de contingencia que se ha comprometido frente a
otras entidades.

1.2.3.7. Obligaciones por otras contingencias

Son obligaciones eventuales que tiene la entidad por otras
contingencias asumidas que no corresponda registrar en
ninguna de las cuentas anteriores.

1.2.3.8. Obligaciones por contingencias en la realizacin

de actividades distintas a la intermediacin
financiera
En estas cuentas se registran las obligaciones eventuales que
tienen las organizaciones cooperativas al responsabilizarse
por el cumplimiento de obligaciones a cargo de sus clientes.

1.2.3.9. Obligaciones contingentes por crditos pendientes

de desembolsar
Son obligaciones eventuales que tiene la entidad frente a los
beneficiarios de los montos no desembolsados sobre lneas de
crdito o crditos constituidos, mientras exista para el deudor
12

seguridad y certeza jurdica de que ante el cumplimiento de

requisitos contractualmente establecidos, la entidad este
comprendida a desembolsarle dicho monto.

1.2.4.

Definicin de carta de crdito

Es una operacin de activo y pasivo a firme, no similar a la
fianza o aval porque respecto del tomador de la carta de crdito
o beneficiario de ella, la obligacin del banco est plenamente
establecida y es directa, independiente del comportamiento del
ordenante y a la vez es un crdito que tiene sobre el ordenante.
En otras palabras, las cartas de crdito se constituyen en un
medio de pago, en donde el banco asume el compromiso de
pago al vendedor, bajo los trminos y montos sealados por el
comprador, para ello el banco se garantizara con la entrega de
los documentos que certifican un hecho o un acto jurdico
(certificacin de embarque, facturas comerciales, etc.). Un
aspecto que hay que considerar es el tiempo, el mismo que debe
de estar preestablecido, una vez que el plazo de tiempo llega a
su trmino, el beneficiario de la carta de crdito no puede girar
sobre esta.
Existen varios actores econmicos que se presentan dentro de
este proceso y se establece de la siguiente manera:

- Ordenante: Se constituye en la persona que realiza la

compra de mercadera de localidades distintas a las de su
residencia, a este proceso se le llama importacin, se le
denomina ordenante porque es quien solicita la emisin de la
carta de crdito. En este hecho el banco emisor pacta con el
ordenante las condiciones convenidas en el crdito, que est
garantizando el pago de la accin de compra-venta.
- El Beneficiario: Se establece bajo la postura del vendedor
o exportador a favor de quien se emite la carta de crdito,
pudiendo exigir su derecho a hacer efectiva la carta de
13

crdito, al trmino de las condiciones pactadas mediante la

presentacin de los documentos establecidos en la misma.
- Emisores de Cartas de Crditos: Se presenta como el
sujeto principal de la obligacin de crdito soportado en
documentacin, es esa entidad la que tiene que notificar la
realizacin del pago cuando se trata de una relacin directa.
1.2.4.1. Tipos de carta de crditos
- Cartas de crdito domestica: Es utilizada para avalar el
pago por compras locales, pudiendo pagarse a la vista o a
plazo segn se haya convenido entre el ordenante y el
beneficiario.
- Revocables o irrevocables: En el primer caso pueden
consentirse la modificacin o anulacin de este documento
libremente por parte del banco emisor o por el ordenante sin
que el beneficiario tenga participacin, mientras que este acto
pueden tornarse irrevocable cuando se atae la atribucin de
modificacin, se liga directamente con el consentimiento del
beneficiario.
- Comerciales o financieras: Puede ser comercial cuando
la transaccin que la involucra es una operacin de
compra/venta, que puede ser local o internacional.
- Cartas de crdito Standby: Es utilizada en varios
servicios como ofertas en licitaciones pblicas,
mantenimiento de precios, provisin de obras, entre otros
distintos a los de importacin y exportacin; es pagadera en
caso de darse el incumplimiento del acuerdo por el cliente
que solicito su emisin.
- Nominativas o negociables: Son aquellas que se tornan
negociables mientras que en su emisin no conste ninguna
estipulacin que enmarque los bancos nominados para
intervenir en el manejo de la carta de crdito.
Se entiende como carta de crdito a la vista a aquellas cuyo
pago se realicen a la presentacin de la documentacin y las
14

cartas de crdito a plazo son aquellas que se respaldan en el

giro de una letra de cambio o pagare
1.2.4.2. Instrumentos de las cartas de crdito
- Transferible: Las condiciones en la negociacin le permite
al beneficiario ceder en su totalidad o de manera parcial el
crdito a un tercero, el variante dentro de esta negociacin se
constituye en los rubros por costos o precios de las
mercaderas que podran verse disminuidas por este proceso
de transicin de derechos.
- Rotativas: Indica la omisin de una nueva generacin de
carta de crdito, ya que el documento original puede
renovarse, es decir se respetan las condiciones y montos
establecidos al inicio de la negociacin para ser utilizados
sobre un plazo definido.
- De anticipo: Esta condicin supone pago totalitario o
parcial soportado en un recibo.

1.2.5. Tipos de garantas

Las garantas implican seguridad, protegiendo contra lo
aleatorio y riesgoso.

1.2.5.1. Garantas reales: Se constituye sobre las cosas.

Hipoteca
Segn el artculo 1097 del cdigo civil, la hipoteca se
afecta un inmueble en garanta de cumplimiento de
cualquier obligacin, propia o de un tercero.

Clases:
- Hipoteca Sabana: Aquellos que respalden todo tipo
de obligaciones existentes o futuras.
15

- Hipotecas Especficas: Respaldan determinadas

obligaciones, indicadas en el propio instrumento, los
terceros solo pueden otorgar hipotecas especficas,
en respaldo de las obligaciones de deudor sealadas
en el documento.
- Hipoteca Legal: Cuando el inmueble es vendido sin
que su precio haya sido pagado totalmente al
vendedor, quedando registrada la garanta a favor
del acreedor.

Tipos:
- Hipoteca comn: Recae sobre los predios y sus
-

respectivas edificaciones.
Hipoteca de unidad de produccin: Sobre bienes
inmuebles y muebles unidos, dependientes entre s y
con los inmuebles.
Hipoteca naval: Sobre embarcaciones pesqueras o
de recreo.
Hipoteca sobre aeronaves: Sobre aviones o
similares.
Hipoteca minera: Recae sobre concesiones
relacionadas con la actividad minera.

Caractersticas:
- La constituye el propietario.
- Garantiza una obligacin.
- Por una cantidad determinada.

Extincin de hipoteca:
-

Extincin de la obligacin que garantiza.

Anulacin o resolucin de dicha obligacin.
Renuncia escrita del acreedor.
Destruccin total del inmueble.
Consolidacin.
16

Prenda
Segn el artculo 1055 del cdigo civil la prenda se
constituye sobre un bien mueble, mediante su entrega
fsica o jurdica, para asegurar el cumplimiento de
cualquier obligacin.

Tipos:
- Prenda agrcola: Bienes destinados a la actividad
agrcola (semillas, plantaciones, maquinarias
agrcolas, etc.).
- Prenda minera: Recae sobre bienes muebles tales
como minerales, maquinarias, vehculos y dems
bienes destinados exclusivamente a la actividad
minera.
- Prenda industrial: Recae sobre bienes muebles
tales como maquinarias, equipos y dems bienes
destinados exclusivamente a la actividad industrial.
- Prenda vehicular: Recae sobre vehculos
motorizados.
- Prenda de dinero: Se constituye con la entrega de
una suma de dinero al acreedor prendario con la
firma del contrato de afectacin de depsitos en
garanta.
- Prenda sobre acciones: Recae sobre acciones de
una sociedad mercantil. Dicha prenda se inscribe en
el libro de matrcula de acciones o como anotacin
en cuenta en los registros de cavali.
- Prenda global y flotante: Recae sobre bienes
muebles fungibles (aquellos que pueden ser
sustituidos por otros de la misma calidad, especie,
17

clase o valor), siempre que no afecte el valor de la

prenda.

Caractersticas:
- La constituye el propietario.
- Garantiza una obligacin.
- Entrega del bien.

Extincin de la prenda:
-

Extincin de la obligacin que garantiza.

Anulacin o resolucin de dicha obligacin.
Renuncia del acreedor.
Destruccin total del bien.
Expropiacin.
Consolidacin.

Warrant
Es un ttulo valor representativo de la afectacin en
garanta, de bienes depositados en los almacenes
generales de depsitos (almaceneras).
La prenda contenida en el warrant se perfecciona
mediante el endoso de dicho ttulo y la inscripcin de
la garanta en el registro de la almacenera.

Fideicomiso de garanta
Es un negocio jurdico por medio del cual se
transfiere al fiduciario la titularidad de ciertos bienes
y derechos durante un plazo establecido o hasta que
el fideicomitente cumpla con las obligaciones
contradas.
Los sujetos que intervienen en el fideicomiso son:
- Fideicomitente: es el propietario de un bien,
sobre el que se constituye por testamento y otro
18

acto jurdico un patrimonio fideicometido, para el

cumplimiento de un bien especifico.
- Fiduciario: es la persona a favor de quien se
transfiere la propiedad referida anteriormente.
- Fideicomisario: es el beneficiario directo del
contrato, persona a favor de quien se realizan los
fines del fideicomiso.
1.2.5.2. Garantas personales: avalan la obligacin con el ntegro
del patrimonio.

Avales
Adems de ser una garanta se caracteriza por
garantizar el cumplimiento de una obligacin
contenida en un ttulo valor.
El Banco garantiza ante un tercero que vamos a
cumplir una obligacin: que vamos a pagar un alquiler
de un local, que vamos a ejecutar una obra en forma y
tiempo, etc. Cuando un cliente o un proveedor nos
piden un aval bancario lo que busca es consolidar sus
garantas. De este modo sabe que el Banco suele
contar con patrimonio y liquidez inmediata para
satisfacer su peticin al instante, por lo que siempre
preferirn este tipo de avales a otros como los avales
personales de los socios de la firma.

Tipos
- Nomina: Es la garanta del propio usuario a
travs de su nmina, de que se van a pagar las
cuotas del prstamo. Llegado el caso de impago,
el banco puede cobrarse directamente de la
nmina, las cantidades adeudadas.
Este tipo de garantas NO suelen ser aceptadas
por el Banco, puesto que si es necesario un aval
es porque la situacin financiera, la estabilidad
19

econmica y situacin laboral de asegurado no

son las adecuadas, por lo tanto, de poco se vale al
Banco / Caja tener como aval la nmina cuando
quizs el empleo es temporal. Por as decirlo, si el
usuario no paga el prstamo es porque
probablemente no tenga trabajo, o lo que es lo
mismo, no tiene nmina.
- Aval personal: Es la garanta de que una tercera
persona (por ejemplo un padre, un familiar) se
har responsable del pago del prstamo en el caso
de impago por parte del titular.
Este tipo de avales son los ms habituales, ya que
es sencillo, no requiere ningn gasto adicional en
la operacin, y para el Banco es suficiente si tiene
demostracin de la capacidad financiera de dicho
avalista.
- Derechos reales: Este tipo de aval consiste en
dejar como prenda un bien mueble o inmueble,
de tal manera que en el caso de impago del
prstamo, el acreedor ejecutar o har suya la
prenda para cobrarse lo adeudado.
- Aval bancario: Es la garanta de que otra entidad
financiera distinta a la que otorga el prstamo se
har cargo de las deudas en caso de impago.

Fianzas
Es un contrato que garantiza el cumplimiento de una
obligacin a ser cumplida por un tercero.
Por la fianza el fiador se obliga frente al acreedor a
cumplir determinada prestacin, en garanta de una
obligacin ajena, si esta no es cumplida por el deudor.
La fianza puede constituirse no solo en favor del
deudor sino de otro fiador.
20

Tipos:
-

DE FINALIDAD: stas garantizan que el dao

patrimonial que cause un empleado, al cometer un
delito en contra de los bienes de la empresa
beneficiaria o de los que sta sea jurdicamente
responsable,
sean
resarcidos.
Los delitos a los que hace referencia en este tipo
de fianza son: robo, fraude, abuso de confianza y
peculado.
A su vez se dividen en los siguientes apartados:

Fianza Individual: es para un solo empleado, en

un
puesto
determinado,
generalmente
relacionados con operaciones clave, por ejemplo
cajeros, choferes, cobradores, jefes de crdito y
cobranza, almacenistas, contadores, vendedores,
agentes de ventas, promotores, mensajeros,
veladores, etc.
Fianza de Cdula: se hace uso de ella cuando se
pretende afianzar solo a un grupo de empleados,
con diversos puestos y montos individuales
diferentes.
Fianza Colectiva global: esta
totalidad del personal de una
tambin puede abarcar solo a
administrativos sin considerar
agentes de ventas o personas
similares.

tipo abarca la
empresa, pero
los empleados
comisionistas,
con funciones

Fianza Global: se aplica a personas con una

responsabilidad limitada y por estratos. En esta
pliza se puede agrupar el personal
administrativo de una empresa en diferentes
21

niveles de responsabilidad, con montos asignados

para cada nivel.
Fianza en exceso a la global: se expide para
cubrir responsabilidades de aquellos empleados
que por excepcin y riesgos, son diferentes al
personal en general de la empresa.
Fianza de monto nico para vendedores: es
especial para la totalidad de vendedores o
comisionistas o personas que desarrollan
actividades similares en una empresa con un
mnimo de cinco personas.
- FIANZAS JUDICIALES: Este tipo de fianzas
tienen el propsito de garantizar el cumplimiento
de las obligaciones dentro de un procedimiento
judicial o derivado de resoluciones judiciales,
como por ejemplo: libertad provisional o
preparatoria, condena condicional, daos y
perjuicios en procesos civiles etc.
Se divide en:
Fianzas Judiciales Penales: su objetivo es
evitar que el reo evada la accin de la justicia.
De esta se derivan:
- Fianza de libertad provisional.
- Fianza de condena (libertad) condicional.
- Fianza de libertad preparatoria.
Fianza Judiciales Civil: garantizan los daos
y perjuicios que pudiera ocasionar a la parte
contraria y a terceros, en procedimiento
judiciales de carcter civil. Su divisin es la
siguiente:
- Fianza de providencia precautoria.
22

- Fianza de levantamiento de providencia

precautoria.
- Fianza de cargo (gestor judicial, sndico o
manejo como albacea).
- Fianza de pensin alimenticia.
- Fianza judicial de amparo.
Fianzas judiciales que amparen a
conductores de vehculos automotores.

los

- FIANZAS
ADMINISTRATIVAS
O
GENERALES: Garantizan el cumplimiento de
obligaciones generales entre dos partes, las cuales
y de acuerdo a su actividad celebran contratos que
deban ser garantizados por seguridad y confianza
mutua.
La mayor parte de las operaciones se emiten bajo
este tipo de fianzas, contemplan la siguiente
divisin:
Fianza de concurso o licitacin.
Fianza de anticipo: garantiza la debida
inversin y amortizacin del anticipo que el
contratista o proveedor reciba, para ejecutar
una obra o compra de materia prima o equipo,
etc.
Fianza de cumplimiento: asegura el exacto
cumplimiento de las obligaciones contenidas
en un contrato, pedido, convenio, etc.
Fianza de buena calidad: garantiza la buena
ejecucin o calidad de los trabajos realizados o
referente a equipos o materiales suministrados
en los que aparecieran defectos de
construccin, mano de obra o mala calidad de
los materiales empleados, muy conocidos
como vicios ocultos; comprometindose el
23

fiador a repararlos o a indemnizar por los

daos causados.
Fianza de arrendamiento: se encarga de
garantizar el exacto cumplimiento del pago de
rentas mensuales derivado del alquiler de
bienes muebles (maquinaria o equipo) o
inmuebles
(casa-habitacin,
locales
comerciales, terrenos, naves industriales, etc.).
De manera opcional pueden garantizarse
adeudos por concepto de luz, agua, gas,
telfono, etc. y los daos a instalaciones del
inmueble por uso indebido.
Fianza de rifas y sorteos.
Fianzas de inters fiscal por inconformidad y
cuotas obrero patronales.
Fianzas de convenio de pago en abonos.
Fianza de importacin y exportacin temporal.
Fianza de concesiones, permisos, patentes y
autorizaciones.
- FIANZAS DE CREDITOS: Las fianzas de
crdito aseguran el pago obligatorio de recursos
monetarios, por compromisos crediticios de
aquellos conceptos autorizados por la Ley Federal
de Instituciones de Fianzas y las reglas de
carcter general, para el otorgamiento de fianzas
que garanticen operaciones de crdito.
Se divide en:
De suministro.
De compra venta.
24

 Financieras.

1.2.6. Las garantas en el negocio financiero

En la actualidad las vallas de acceso al crdito en el sector
bancario se han reducido. Pens a ello en nuestro pas el acceso
al crdito sigue siendo difcil y de alto costo.
Las operaciones respaldadas con garantas siguen siendo menos
riesgosas, lo que permite pactar tasas de inters menos onerosas
para los clientes.

- Garantas- ley de bancos:

La garanta Sabana fue modificada, ahora se establece que los
bienes dados en hipoteca, prenda o warrant a favor de una
empresa del sistema financiero, respaldan todas las deudas y
obligaciones propias, existentes o futuras asumidas para con
ella por el deudor que los afecta en garanta, siempre que as
se haya estipulado expresamente en el contrato.

- Muchas Ventas Pocas Ganancias

Las empresas se enfrentan ante la problemtica de que al
vender sus productos o servicios, tienen que otorgar crdito a
sus clientes. Si el sistema financiero no responde a estas
necesidades es el propio comercio quien tiene que
solucionarlo.
La prctica actual de las ventas en consignacin ha agravado
este problema ya que, por una parte, las empresas venden sus
productos sin saber cunto se les va a devolver y, por la otra
lo que venden, lo venden a crdito sin saber cunto de ello
van a efectivamente cobrar. Los costos financieros
evidentemente son muy grandes.

25

1.2.7.

Ejecucin de las garantas

Requisitos
- El estado de cuenta de saldo deudor.
- El documento que contiene la garanta.
- Transaccin comercial actualizada (2 aos de
antigedad).
- Certificado de gravamen (si el bien es registrado).

Ejecucin de garantas- remate

*El remate:
Se entiende como una venta forzada efectuada ante un juzgado a
fin de hacerse cobro con el producto de dicho remate.

Objeto del proceso

El objeto exclusivo de este proceso es el remate del bien dado en
garanta, en caso de no solventarse la deuda, las causas
determinantes para la existencia de estos procedimientos son:

Una causa histrica, porque hay que buscarla en el

antiguo Derecho procesal, que ofreca la posibilidad de
la sumisin del deudor a la ejecucin inmediata, con una
cognicin muy restringida por parte del rgano
jurisdiccional.
La idea de que los tipos de procesos del Derecho comn
existentes ya resultaban inadecuados para lograr las
finalidades que tienen hoy y por las mayores
posibilidades de defensa que ofrecen al deudor.
La conveniencia de fomentar el crdito territorial a
travs de una eficaz y rpida realizacin de bienes
puestos como garanta del mismo.

26

Art. 742 del cdigo procesal Civil

Si en la primera convocatoria no se presentan postores, se
convoca a una segunda en la que la base de la postura se
reducir en un 15%. Si en la segunda convocatoria tampoco se
presentan postores, se convocara nuevamente cuantas veces sea
necesario.

Art.742 modificado
Si en la tercera convocatoria no hay postores, a solicitud del
ejecutante podr adjudicrsele directamente el bien, por el
precio base de la postura que sirvi para la ltima convocatoria,
pagando el exceso sobre el valor de su crdito, si lo hubiera.
Si el ejecutante no solicita su adjudicacin en el plazo de 10
das, el juez sin levantar el embargo, dispondr nueva tasacin y
remate bajo las mismas normas.

1.2.8.

Anticresis:
Se entrega un inmueble en garanta de una deuda, concediendo
al acreedor el derecho de explotarlo y percibir sus frutos.
El contrato se otorga por escritura pblica, bajo sancin de
nulidad, expresando la renta del inmueble y el inters que se
pacte. El acreedor no puede retener el inmueble por otra deuda,
si no se le concedi este derecho.

Formalidades de la anticresis
- Debe constar en escritura pblica.
- Debe entregarse el bien al acreedor.
- El constituyente debe ser el propietario del bien.

Diferencia entre hipoteca y anticresis

27

La anticresis se distingue de la hipoteca por el hecho de que la

primera requiere la desposesin, es decir, la entrega del bien al
acreedor, mientras que la segunda no requiere la tradicin del
bien al acreedor.
Se ha denominado a la anticresis como la "prenda sobre
inmuebles", esto es un derecho real de garanta sobre inmuebles
que requiere para su constitucin de la entrega fsica al acreedor
y no de la inscripcin del gravamen.
En cambio, en el caso de la hipoteca s es posible inscribir
sucesivos gravmenes sobre el mismo bien y por ende constituir
sucesivas hipotecas, ya que no es necesario proceder a su
entrega fsica para constituir la garanta.

Diferencia entre prenda y anticresis

la anticresis es una institucin paralela a la prenda, solo que su
objeto son cosas inmuebles, no muebles, queda por sentado que
la distincin ms resaltante con la anticresis est dada por el
hecho de que la primera recae solo sobre bienes muebles,
mientras que la segunda se constituye sobre inmuebles.
Si bien ambas figuras permiten que el acreedor haga suyos los
frutos, el objetivo principal de la prenda es que el bien sea
vendido en el supuesto de incumplimiento; mientras que en el
caso de anticresis su funcin principal es la explotacin del bien,
es decir la percepcin de los frutos como forma de cobrar el
monto adeudado.

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CONCLUSIONES
Las operaciones contingentes son importantes, ya que es una
manera rpida y efectiva de obtener un crdito por medio de
ciertos documentos.
Los bancos en el Per, las operaciones que ms utilizan son
los avales, los crditos hipotecarios y las garantas.

Permite al acreedor Conocer su aplicacin en el negocio

financiero.

Los bancos a lo largo del tiempo han ido evolucionando y

han permitido que la vida de las personas sea ms fcil sin
tener que usar dinero en efectivo y mediante un contrato se les
otorga a los beneficiarios para la utilizacin de las tarjetas de
crdito y sobre giro.
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