Universidad de Antioquia

INFORME FINANCIERO
El siguiente informe financiero de la Universidad de Antioquia para la vigencia fiscal 2015 se basa en la ejecucin
del Presupuesto General de la Institucin durante el perodo sealado.
El Presupuesto general como parte importante del sistema de informacin financiera constituye una herramienta de planificacin de corto plazo por medio de la cual
se estima el monto y las fuentes del dinero disponible, as
como los pagos efectivos, ms las obligaciones adquiridas
durante la vigencia fiscal en cumplimiento del objeto misional de la Universidad. Por su parte, la ejecucin del Presupuesto seala el cumplimiento efectivo o real de las metas
proyectadas.
Dada la diversidad y el objeto de las fuentes de financiacin, el presupuesto general de la Universidad est integrado por la suma de varios fondos o programas cuyo propsito
el de cada fondo es permitir la asociacin de ingresos
y gastos por homogeneidad de los alcances perseguidos. En
2015 la ejecucin presupuestal se realiz en seis programas
o fondos, a saber:

163

164

Gestin y resultados sociales 2015

1. Fondos generales: donde los ingresos previstos en
distintas leyes, ms las contribuciones estudiantiles por derechos acadmicos, se dirigen al pago de las obligaciones
necesarias para atender el funcionamiento de la Institucin.
2. Fondos especiales: donde los ingresos especiales, que
se reciben por compromisos adquiridos para desarrollar labores de investigacin y extensin, se destinan con el fin de
honrar las obligaciones contradas en los convenios y contratos respectivos.
3. Salud: donde se administran los recursos necesarios
para atender la salud de los servidores de la Universidad en
atencin a la Ley 647 de 2001.

4. Fondo de bienestar universitario FBU: donde se

administran los ahorros de los afiliados al FBU con el fin de
otorgar diversos tipos de prstamos a los servidores y jubilados pertenecientes a este programa de Bienestar Universitario.
5. Fondos patrimoniales: donde se administran los intereses y dems rendimientos financieros que obtienen los recursos
provenientes del Fondo Acumulativo Universitario FAU,
Fondo de Salud y otros recursos con destinacin especfica.
6. Fondos externos: donde se administran los recursos
provenientes de contratos realizados con el Gobierno, con
el objetivo de apoyarlo en el cumplimiento de determinadas tareas.

Ejecucin presupuestal por fondo y total para la Universidad en 2015

Tabla 1.
Ejecucin de ingresos, 2015 (millones de pesos)
Concepto
Ingresos

Fondos
Fondos
Programa
generales especiales de salud

Fbu

Fondos
Fondos
patrimoniales externos

Total
ejecutado

%
Partic.

310.573

673.755

31.023

26.686

27.319

17.523

1.086.879

Rentas propias

23.881

329.767

21.316

24.976

21

11.991

411.952

37,90%

Contribuciones

58.738

58.738

5,40%

Investigacin y
extensin

50

215.919

13

11.921

227.903

20,97%

Prestamos y otros (fbu

y fondo rot.Vivienda)

693

24.961

25.654

2,36%

1.389

21.039

22.432

2,06%

Servicios educativos

Programa de salud

22.805

19.270

15

42.090

3,87%

Venta de bienes y
servicios

1.022

33.758

277

70

35.135

3,23%

Aportes

301.366

83.343

3.162

1.099

388.970

35,79%

Nacion

269.111

50.426

319.537

29,40%

Departamento

32.255

32.917

1.099

66.271

6,10%

3.162

3.162

0,29%

Otros

Recursos de capital

-20.685

173.304

7.658

-1.452

27.005

4.249

190.079

17,49%

Recursos del balance

-25.807

165.943

7.554

-1.470

26.100

4.219

176.539

16,24%

5.122

7.361

104

18

905

30

13.540

1,25%

Transferencias
intrauniversitarias

6.011

87.341

2.049

293

184

95.878

8,82%

Aportes

6.005

73.465

2.049

293

172

81.984

7,54%

13.876

12

13.894

1,28%

Otros recursos de
capital

Servicios entre
depencencias

Universidad de Antioquia

Composicin de los ingresos totales de la

Universidad que equivalen a la suma de los seis
fondos presupuestales
El billn ochenta y siete mil millones de pesos administrados por la Universidad durante 2015 corresponde,
como se observa en el siguiente grfico, a rentas propias
con un 38%; a los aportes de la Nacin y del Departa-

mento de Antioquia con el 36%; y el 26% restante se reparte entre recursos de capital (donde los recursos del
balance representaron el 17% del total de ingresos) y las
transferencias intrauniversitarias, el 9%. Dentro de las
rentas propias, el rubro con mayor porcentaje de participacin corresponde a los ingresos por investigacin y
extensin, representando el 21% del total de los ingresos
recibidos en 2015.

Grfica 1.
Composicin de los ingresos totales en 2015

Los aportes corresponden a las transferencias recibidas de la Nacin y del Departamento, de acuerdo
con lo establecido en la Ley 30 de 1992 y en otras
normas que definen la participacin del Estado en
la financiacin de las universidades oficiales como
es el caso del convenio de concurrencia firmado entre la Universidad, el Departamento de Antioquia y
la Nacin, para dar cumplimiento al artculo 131 de
la Ley 100 de 1993 que resuelve la forma de cancelar el pasivo pensional de la Institucin.
Tabla 2.
Ejecucin de egresos, 2015 (millones de pesos)
Concepto
Egresos

Fondos
Fondos
Fon.Programa
generales especiales
de salud

Fbu

Fondos
Fondos
Total
patrimoniales externos ejecutado

%
Partic.

373.937

506.707

24.413

23.229

2.053

14.318

944.657

Funcionamiento

358.948

337.533

20.402

23.229

637

12.938

753.687

79,78%

Servicios
personales

308.757

123.196

729

44

326

7.826

440.878

46,67%

Profesores regulares
(tc y mt)

152.811

165

152.976

16,19%

Profesores
ocasionales (tc y mt)

33.005

150

33.155

3,51%

Profesores de catedra

58.128

28.377

267

184

86.956

9,21%

Servidores
administrativos

59.537

10.184

729

44

40

183

70.717

7,49%

Trabajadors oficiales
y exoficiales

2.754

12

2.766

0,29%

88

88

0,01%

2.434

84.320

7.459

94.220

9,97%

44.841

133.881

19.666

907

221

4.929

204.445

21,64%

Docentes de
bachillerato
Servicios personales
indirectos

Gastos generales
Bienes

2.230

24.345

161

26.743

2,83%

Servicos

14.036

23.698

30

811

201

470

39.246

4,15%

234

19.561

19.795

2,10%

Viaticos y transporte

7.200

16.409

14

450

24.082

2,55%

Otros gastos
generales

20.342

68.391

55

3.813

92.611

9,80%

Programa de salud

165

166

Gestin y resultados sociales 2015

Intereses y gastos
financieros

1.033

804

95

35

1.968

0,21%

Transferencias

5.350

80.456

22.278

90

183

108.364

11,47%

Pagos pensionales

1.718

69.906

71.633

7,58%

Prestamos (fbu y
fondo rotatorio )

484

19.533

20.017

2,12%

Indemnizaciones y
sentencias

1.453

1.461

0,15%

Apoyo estudiantes

1.046

6.492

81

7.619

0,81%

Otras transferencias

1.133

3.566

2.745

183

7.634

0,81%

Sevicios de la
deuda

16.579

16.579

1,76%

Deuda publica
(amortiz. E interes)

16.579

16.579

1,76%

Gastos de inversion

79.460

79.469

8,41%

Bienes

42.460

42.469

4,50%

Estampilla de cara al
tercer siglo

10.733

10.733

1,14%

Infraestructura

25.043

25.043

2,65%

Servicios

1.224

1.224

0,13%

Transferencias
intrauniversitarias

14.989

73.135

4.011

1.416

1.371

94.922

10,05%

Aportes

14.429

61.890

1.806

1.393

1.335

80.853

8,56%

560

11.245

2.205

23

36

14.069

1,49%

Servicios entre
dependencias

Composicin de los egresos totales de la

Universidad, equivalentes a la suma de los seis
fondos presupuestales
La ejecucin total de egresos ascendi a novecientos cuarenta y siete mil millones de pesos durante 2015, de los
cuales el funcionamiento (integrado por servicios perso-

nales, gastos generales y transferencias ordinarias) represent el 80%; el servicio de la deuda alcanz el 2% de la
suma total y los gastos de inversin junto con las transferencias intrauniversitarias (que corresponden a operaciones
recprocas efectuadas entre las dependencias acadmicas y
administrativas de la propia Institucin) el 8% y el 10%, respectivamente.

Grfica 2.
Composicin de los egresos totales en 2015

El mayor componente de los egresos (el funcionamiento) se distribuye entre el pago como contraprestacin por los servicios recibidos de sus
empleados (servicios personales con un 47% del total ejecutado) ms los gastos generales y las transferencias ordinarias que consumieron, en su orden,
el 22% y 11% del total de los egresos.

Universidad de Antioquia
Grfica 3.
Composicin de los egresos de funcionamiento en 2015

Fondos generales
Los fondos generales de la Universidad comprenden el
conjunto de ingresos provenientes de rentas propias originadas en matrculas e inscripciones, los aportes de la Nacin
establecidos en la Ley 30 de 1992, la Ley 1324 del 13 de julio de 2009, los aportes del departamento de Antioquia, los

aportes de otros programas, y los recursos de capital, en los

cuales se incluyen rendimientos financieros, recuperacin
de cartera y ventas de activos. Los recursos se destinarn a
atender las erogaciones correspondientes al funcionamiento bsico de la Institucin, necesarias para el cumplimiento
de la misin universitaria, como: sueldos y salarios, prestaciones sociales, gastos generales y transferencias.

Tabla 3.
Ingresos por fondos generales en 2015 (en millones)
Total ingresos

310.573

Rentas propias

23.881

Aportes

301.366

Recursos del balance

-25.807

Otros recursos de capital

5.122

Transferencias intrauniversitarias

6.011

Los ingresos totales de los fondos generales en 2015

alcanzaron la suma de $ 310.575.610.042, de los cuales
(como lo muestra la grfica 2), el 80% corresponden a
los aportes de la Nacin y el Departamento de Antioquia.
Los recursos del balance muestran el dficit acumulado en este fondo a diciembre 31 de 2015.

Grfica 4.
Composicin de los ingresos de los fondos generales

167

168

Gestin y resultados sociales 2015

Tabla 4.
Destinacin de los recursos en fondos generales, en 2015 (en millones)
Concepto

Fondos generales

% Partic.

Egresos

373.937

Servicios personales

308.757

82,57%

Gastos generales

44.841

11,99%

Transferencias

5.350

1,43%

Sevicios de la deuda

0,00%

Gastos de inversion

0,00%

14.989

4,01%

Transferencias intrauniversitarias

Fondos especiales
Fueron creados para administrar presupuestal y contablemente, en forma separada, los recursos generados o gestionados por las unidades acadmicas o administrativas,
provenientes de centros de investigacin, centros de extensin, programas de posgrado, convenios, venta de servicios,
asesoras y consultoras, estampilla, devolucin del IVA, entre otros, Sus egresos se destinan prioritariamente a sufragar los costos de operacin que dan origen a los ingresos.

Los recursos de los fondos generales se

destinarn a atender las erogaciones correspondientes al funcionamiento bsico
de la Institucin, necesarias para el cumplimiento de la misin universitaria.
Como se observa en la tabla 4, la destinacin de los recursos en los fondos generales, es especialmente para el pago de los
servicios personales (82.6%).

Las rentas propias son la principal fuente de ingresos en

los fondos especiales; se conforman por los ingresos de servicios de extensin, investigacin y las contribuciones. Esta
ltimas corresponden a los ingresos por estampillas y devolucin del IVA.
La destinacin de los recursos en los fondos especiales es
un poco ms homognea comparada con los fondos generales. El servicio de la deuda es pagado por recursos provenientes de la Estampilla UdeA.

Tabla 5.
Ingresos y egresos por fondos especiales en 2015 (en millones)
Concepto

Fondos especiales

% Partic.

Ingresos

673.755

Rentas propias

329.767

48,94%

Aportes

83.343

12,37%

Recursos de capital

173.304

25,72%

Transferencias intrauniversitarias

87.341

12,96%

Fondos especiales

% Partic.

Egresos

506.707

Servicios personales

123.196

24,31%

Gastos generales

133.881

26,42%

Transferencias

80.456

15,88%

Sevicios de la deuda

16.579

3,27%

Gastos de inversion

79.460

15,68%

Transferencias intrauniversitarias

73.135

14,43%

Concepto

Universidad de Antioquia
Balance general a 31 de diciembre de 2015
Cifras en millones de pesos
Activo

Activo
Activo corriente

2015

2014

214.148

242.740

Efectivo

61.004

57.701

Depsitos en Instituciones Financieras

61.004

57.701

Inversiones e instrumentos derivados

12.217

23.978

Inversiones Admn. de Liquidez en Ttulos de Deuda

3.092

5.671

Inversiones Admn. de Liquidez en Instrumentos Derivados

9.125

18.307

139.617

157.647

Deudores
Ingresos No Tributarios Estampilla U de A

2.694

128

Venta de Bienes y Servicios

35.272

39.039

Transferencias por Cobrar

2.048

Avances y Anticipos

7.157

24.230

Recursos Entregados en Administracin

84.861

89.292

Otros Deudores

10.852

9.439

Provisin para Deudores

-3.267

-4.481

1.310

3.415

300

2.374

Otros activos
Reserva Actuarial - Encargo Fiduciario
Derechos en Fideicomiso - Patrimonio Autnomo

481

573

Bienes Recibidos en Dacin de Pago

529

468

1.668.126

1.535.940

275.895

193.130

Activo no corriente
Inversiones e instrumentos derivados
Inversiones Patrimoniales en Entidades No Controladas

9.549

Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidacin

10.349

2.703

Inversiones con Fines de Poltica en Ttulos de Deuda

265.544

180.879

Deudores

118.856

122.444

2.634

7.346

114.318

111.253

Cuotas Partes de Pensiones

Prstamos a Empleados
Acuerdo de Pago Departamento de Antioquia
Otros Deudores
Provisin para Deudores
Propiedad, planta y equipo

1.238

3.515

24.543

19.637

-23.877

-19.307

432.808

372.007

Terreno

146.439

131.606

Edificaciones e Instalaciones

216.892

204.634

Propiedades de Inversin

49.956

49.512

Construcciones en Curso

69.988

52.562

133.010

103.797

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina

11.431

10.274

Equipos de Comunicacin y Computacin

Maquinaria y Equipo

39.295

37.254

Equipo de Transporte

3.489

3.316

Semovientes

1.146

1.297

-225.358

-208.888

-13.480

-13.358

Bienes histricos y culturales

324.357

316.272

Bienes Histricos

324.357

316.272

Depreciacin Acumulada (CR)

Provisin para Proteccin de P, P y Equipo (CR)

169

170

Gestin y resultados sociales 2015

Activo

2015

Otros activos

2014

516.210

532.086

16.993

16.701

807

1.264

Cargos Diferidos

2.062

3.172

Bienes Entregados a Terceros

1.868

2.166

-381

-295

9.929

4.450

Bienes de Arte y Cultura

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado

Amortizacin Acumulada de Bienes Entregados (CR)

Intangibles
Amortizacin Acumulada de Intangibles (CR)
Valorizaciones
Total activo
Cuentas de orden deudoras
Derechos contingentes
Deudoras de control

-4.601

-2.885

489.533

507.514

1.882.274

1.778.680

64.863

29.793

61.218

26.123

3.645

3.670

Pasivo

Pasivo

2015

2014

Pasivo corriente

71.613

63.271

Cuentas por pagar

22.404

13.460

Adquisicin de Bienes y Servicios

5.495

Acreedores

6.837

1.085

Impuestos, Contribuciones y Tasas

1.785

963

Avances, Anticipos y Depsitos Recibidos en Admn.

8.287

11.412

Obligaciones laborales y de seguridad social

34.187

27.680

Cesantas Ley 50

12.681

11.854

1.468

1.371

Salarios y Prestaciones Sociales: Primas, Vacaciones y Bonificaciones

20.038

14.455

Otros pasivos

Intereses a las Cesantas

15.022

22.132

Recaudos a Favor de Terceros

6.437

7.158

Ingresos Recibidos por Anticipado

8.585

14.974

Pasivo no corriente

184.675

200.735

Operacion de crdito pblico y de financiamiento

68.865

79.517

Operacion de crdito pblico banca central

38.889

44.444

Operaciones de crdito Publico Internas LP

38.889

44.444

Operacion de financiamiento e instrumentos derivados

29.976

35.073

Operaciones de Financiamiento Internas LP - Empresas No Financieras

29.976

35.073

Cuentas por pagar

89.854

83.773

Convenios de Pago por Deuda - SENA

351

351

Otros Acreedores

92

33

Recursos Recibidos en Administracin - FBU

89.411

83.390

Obligaciones laborales y de seguridad social

11.892

10.481

1.888

1.620

Cuotas Partes Pensiones y Contratos Seguridad Social en Salud

10.004

8.862

Pasivos estimados

14.064

26.964

1.719

1.296

Pensiones de Jubilacin

12.345

25.668

Provisin para Pensiones

120.670

177.729

Cesantas Ley Laboral Anterior

Provisin para Contingencias - Litigios

Universidad de Antioquia

Pasivo

2015

Provisin para Cuotas Partes de Bonos Pensionales

2014
0

58.561

Inversiones con Fines de Poltica en Ttulos de Deuda

-108.325

-210.623

Total pasivo

256.288

264.007

Patrimonio
Capital Fiscal

205.471

213.217

Fondos Patrimoniales

87.943

85.605

Supervit por Donacin

49.407

46.605

Supervit por Valorizaciones

489.533

507.514

Resultados de Ejercicios Anteriores

702.067

536.509

Resultado del Ejercicio

73.875

112.384

Patrimonio Institucional Incorporado

22.542

22.379

Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones (DB)

-4.852

-9.540

Total patrimonio

1.625.986

1.514.673

Total pasivo y patrimonio

1.882.274

1.778.680

Cuentas de orden acreedoras

200.086

58.348

Responsabilidades contingentes

180.126

37.195

19.960

21.152

Acreedoras de control

Estado de cambios en el patrimonio por el ao terminado en diciembre 31 de 2015

Cifras en millones de pesos
Saldo del Patrimonio a Diciembre 31 de 2014

1.514.673

Variaciones Patrimoniales durante el ao 2015

111.313

Saldo del Patrimonio a Diciembre 31 de 2015

Detalle de las variaciones patrimoniales:
Incrementos:

1.625.986
2015

2014

Variaciones

175.549

Fondos Patrimoniales

87.943

85.605

2.338

Supervit por Donacin

49.407

46.605

2.802

702.067

536.509

165.558

Patrimonio Institucional Incorporado

22.542

22.379

163

Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones (DB)

-4.852

-9.540

4.688

-64.236

Capital Fiscal

205.471

213.217

-7.746

Supervit Valorizaciones

489.533

507.514

-17.981

73.875

112.384

-38.509

Resultado de Ejercicios Anteriores

Disminuciones:

Resultado del Ejercicio

171

172

Gestin y resultados sociales 2015

Principales indicadores financieros a 31 de diciembre de 2015

Nombre del Indicador
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Liquidez Corriente

Activo Corriente / Pasivo Corriente

Endeudamiento
Pasivo Total / Activo Total
Solidez

Resultado

Interpretacin

142.535

2,99

14%

Patrimonio / Activo Total

86%

Estructura de la Inversin

Disponibilidad de recursos con que cuenta la

Universidad para atender los compromisos en el
corto plazo. Cifra en millones de pesos

Por cada peso adeudado, la Universidad dispone, en

promedio a diciembre de 2015, $2,99 para pagar
las obligaciones a corto plazo

Por cada peso del Activo que tiene la Universidad, a

diciembre de 2015, el 14% corresponde a Acreedores

El Patrimonio neto de la Institucin, representa un

86% del total de los Activos

Activo Corriente / Activo Total

11%

El Activo Corriente o Activo a Corto Plazo de la

Institucin, representa o constituye el 11% del total
de los Activos

Activo no Corriente / Activo Total

89%

El Activo No Corriente o Activo a Largo Plazo,

representa el 89% del total de los Activos

Indicador de Actividad
Excedente del Ejercicio / Ingresos Totales

10%

El Excedente Neto generado por los Ingresos Totales

representa el 10%