Bimbo

1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0

Chart Title
1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0

Chart Title
1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0

Ao
1
2
3
4
5
6
7
8

Bimbo
Victoria
Pan Europa
2008
450,000
180,000
750,000
2009
490,000
190,000
825,000
2010
475,000
175,000
795,000
2011
525,000
195,000
820,000
2012
560,000
230,000
750,000
2013
600,000
300,000
850,000
2014
617,667
285,667
828,333
2015
679,397
318,111
822,556

Chart Title
1,000,000
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
-

2
Bimbo

Victoria

Pan Europa

5
Trigal

Trigal
650,000
725,000
690,000
785,000
825,000
900,000
927,000 Prnstico de ventas

CEDULA DE PRODUCCIN
VENTAS PPTADAS
(+) INV. FINAL
(=) SUB-TOTAL
(-) INV. INICIAL
VOLUMEN DE PRODUCCIN

927,000
38,625
965,625
35,000
930,625
12
12

77,552 Produccin
77,250 Ventas

Ecuacin
Produccin (-) Ventas (+) Inv. Inicial (=) Inv. Final
Cantidad Volumen de produccion/ # rotaciones
Cantidad Ventas proyectadas/# rotaciones
MODELO DE ROTACION, 24 ROTACIONES
PROYECCION
PROYECCION
PRODUCCION

PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
TOTAL

38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
38,776
930,625.00

VENTAS
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
38,625
927,000.00

MODELO ESTABILIZADO
Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL

Produccin Ventas
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
77,552
77,250
930,625
927,000

INDICES PARTICULARES
Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL

Ventas
37,500.00
45,000.00
60,000.00
90,000.00
87,000.00
82,500.00
67,500.00
75,000.00
72,000.00
64,500.00
84,000.00
135,000.00
###

Indice
4.17%
5.00%
6.67%
10.00%
9.67%
9.17%
7.50%
8.33%
8.00%
7.17%
9.33%
15.00%
100.00%

Proyecccion 2014

#Rotaciones =
#Rotaciones =
#Rotaciones

oduccin

Inventario Final
Inventario Final
Inventario Final
38,776.04
38,625.00

S
INVENTARIO
INICIAL

35,000
35,151
35,302
35,453
35,604
35,755
35,906
36,057
36,208
36,359
36,510
36,661
36,813
36,964
37,115
37,266
37,417
37,568
37,719
37,870
38,021
38,172
38,323
38,474

INVENTARIO
FINAL
35,151
35,302
35,453
35,604
35,755
35,906
36,057
36,208
36,359
36,510
36,661
36,813
36,964
37,115
37,266
37,417
37,568
37,719
37,870
38,021
38,172
38,323
38,474
38,625

Dias ao comercial
Dias por rotacion
360
15.00
24
Ventas Proyectadas
#Rotaciones
927,000.00
24.00
38,625.00

Inv. Inicial Inv. Final

35,000
35,302
35,302
35,604
35,604
35,906
35,906
36,208
36,208
36,510
36,510
36,813
36,813
37,115
37,115
37,417
37,417
37,719
37,719
38,021
38,021
38,323
38,323
38,625

Mes
1
2
3
F4 para signo
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTALES

Produccin Ventas
Inv. Inicial Inv. Final
38,776
38,625
35,000
35,151
46,531
46,350
35,151
35,332
62,042
61,800
35,332
35,574
93,063
92,700
35,574
35,936
89,960
89,610
35,936
36,287
85,307
84,975
36,287
36,619
69,797
69,525
36,619
36,891
77,552
77,250
36,891
37,193
74,450
74,160
37,193
37,483
66,695
66,435
37,483
37,743
86,858
86,520
37,743
38,081
139,594
139,050
38,081
38,625
930,625
927,000

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

Unidades a producir
SOMBRILLAS CICLON

# Rotaciones

Das ao comercial
Das por rotacion

# Rotaciones

# Rotaciones

360
5
72

dias

CEDULA DE REQUERIMIENTO

Descripcin MP

Cantidad Unitaria

Unidades por
producir

Sub-total

Yarda de tela
Tubo de 1/4"
Listn

1.00000
1.00000
0.25000

Total

13,500
13,500
13,500

13,500
13,500
3,375
0

Merma

Desperdicio

5%

10%

675
675
169

1,350
1,350
338

CEDULA DE COMPRA

Descripcin MP

Requerimiento

Yarda de tela
Tubo de 1/4"
Listn
0

15,525
15,525
3,881
0

Necesidad
Inventario Final

Inventario
Inicial

3105
3105
776

150
90
30

Necesidad de
Compra

18,480 Q
18,540 Q
4,628 Q

Precio Unitario

10.00
3.00
0.25

Total

Unidades a producir
13,500

Cantidad total que se necesita por cada producto

Total Requerimiento MP

15,525
15,525
3,881
0

Total Compra

Q
Q
Q

184,800.00
55,620.00
1,156.88

Indice Ajustado

1.15000
1.15000
0.28750

Costo Unitario
Compra MP

Q
Q
Q

10.00
3.00
0.25

Costo Materia Prima

Q
Q
Q
Q
Q

155,250.00
46,575.00
970.31
202,795.31

Costo Unitario

Q
Q
Q

11.50
3.45
0.07

15.02

241,576.88

MARIELA FLORES MARROQUIN

200513111
FINANCIERA III

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Volumen de Produccin

Sueldo
Sueldo Quincenal
Sueldo Mensual

Proceso de Preparado

Descripcin

Total
Proceso de Acabado

Total
TOTAL GENENERAL

Indice
Unitario

Produccin

Tiempo
Requerido

Bonifiacin
0
0

Horas
Disponibles

No. De Obreros

Salario Anual
Pretaciones
por obrero
41.83%

0
0

Total por obrero

Monto Total
HH Ajustado
Mano de Obra

Indice
Unitario
Ajustado

Costo Unitario Costo de

por H H
Produccin

0.00

0.00

7000 583.3333333

Aguinaldo
Bono 14
Vacaciones
Indemnizacin
Cuota Patronal IGSS
IRTA
INTECAP

0.08333333
0.08333333
0.041666667
0.08333333
0.1067
0.01
0.01
0.41836667

12

7000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Volumen de Produccin

PROCESO DE PRODUCCIN
ACTIVIDAD
DISEO
CORTE
COSTURA
TERMINADO

13,500

TIEMPO MINUTOS
24
18
9
45

Dias al ao
Tiempo Disponible
Horas disponibles
1er. Pago unidades
2do. Pago unidades
Sueldo
Sueldo Mensual
Total Salario Mensual

365
40
2080
10000
3500

Hrs.
1.50
1.25

15,000
4,375

1614.58
1614.58

Proceso de Preparado
A

Descripcin

Indice
Unitario

Produccin

Tiempo
Requerido

Horas
Disponibles

No. De Obreros

(B * C)

(D / E)

DISEO
CORTE
COSTURA
TERMINADO
TOTAL GENENERAL

0.40
0.30
0.15
0.75

13,500
13,500
13,500
13,500

5,400
4,050
2,025
10,125

2,080
2,080
2,080
2080

3
2
1
5
11

Salario Anual por

obrero

Pretaciones

Total por
obrero

Monto Total Mano de

Obra

HH Ajustado

Indice
Unitario
Ajustado

41.83%

(G + H)

(F * I)

(E*F)

(K/C)

Q
Q
Q
Q

19,375.00
19,375.00
19,375.00
19,375.00

Q
Q
Q
Q

8,104.56
8,104.56
8,104.56
8,104.56

Q
Q
Q
Q

27,479.56
27,479.56
27,479.56
27,479.56

Q
Q
Q
Q
Q

82,438.69
54,959.13
27,479.56
137,397.81
302,275.19

6,240.00
4,160.00
2,080.00
10,400.00
Q

22,880.00

0.4622
0.3081
0.1541
0.7704

Costo Unitario
por H H

Costo de
Produccin

(J/K)

(J/C)

Q
Q
Q
Q

13.21
13.21
13.21
13.21

Q
Q
Q
Q

6.1066
4.0710
2.0355
10.1776

22.39