PROYECTO : PLANTA PROCESADORA DE MERMELADAS DE TOMATE DE RBOL

1.- DATOS DE ENTRADA

Alternativa actual:

PLAZO PROYECCION (Aos) :

ALTERNATIVAS

3
Pesimista

1
Normal

2
Optimista

3
Pesimista

4.0%
4.0%

4.0%
11%

2.0%
8%

10.0%
25%

I. VARIABLES EXTERNAS
INFLACION ANUAL :
TASA DE INTERES:

30%

II. VARIABLES INTERNAS

INCREMENTO ANUAL EN VENTAS:
Adicional a 1.000 unid. De Ay B por estrategias
Volumen por el PIB del sector (unidades)
Precios

1%
1%

5%
3%

8%
4%

1%
1%

INCREMENTO ANUAL EN EL
COSTO DE LA MATERIA PRIMA

4%

3.0%

1.0%

4.0%

DIAS EN CUENTAS POR COBRAR

DIAS EN INVENTARIOS
DIAS EN CxP PROVEED.

90
30
15

30
10
30

15
5
45

90
30
15

20%
80%

40%
60%

60%
40%

20%
80%

III. FINANCIAMIENTO
APORTE PROPIO :
PRESTAMO :

1 de 26

2.- VENTAS
Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

1%

1%

1%

1%

TOTAL

VOLUMEN (Unidades) :
Incremento en volmen por el PIB :
Incremento por estrategias comerciales y markting
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C

250 'gramos
U
qq

200,000

Total unidades

200,000
0
0

203,000
0
0

206,030
0
0

209,090
0
0

212,181
0
0

1,030,302
0
0

200,000

203,000

206,030

209,090

212,181

1,030,302

PRECIOS UNITARIOS (Dlares) :

Variacin en el precio :
mermelada
PRODUCTO B
PRODUCTO C

1.2

1.20
0.00
0.00

1%

1%

1%

1%

1.21
0.00
0.00

1.22
0.00
0.00

1.24
0.00
0.00

1.25
0.00
0.00

TOTAL VENTAS NETAS EN US$ :

mermelada
PRODUCTO B
PRODUCTO C
suman:
PRECIO UNITARIO PROMEDIO

240,000
0
0

246,036
0
0

252,205
0
0

258,511
0
0

264,956
0
0

TOTAL
1,261,709
0
0

240,000

246,036

252,205

258,511

264,956

1,261,709

1.20

2 de 26

1.21

1.22

1.24

1.25

1.22

3.- INVERSION
DESCRIPCION:

VALOR US$

VALOR TOTAL
US $.

INSTALACION

INSTALACIONES

80,000

Nave industrial , Terreno e instalaciones

80,000

MAQUINARIA Y EQUIPOS

60,000

2,000

62,000

Maquinaria

60,000

2,000

62,000

EQUIPO DE TRANSPORTE

50,000

50,000

Camiones y vehiculos

50,000

50,000

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

35,000

35,000

Mobiliario, equipos

35,000

TOTAL INVERSION FIJA

RESUMEN :
Inversin
Depreciacin
Amortizaciones
Mantenimiento

Ao 0
227,000
45,400
0
22,700

3 de 26

80,000
80,000

35,000

225,000

2,000

Ao 1
45,400
0
22,700

VIDA UTIL
AOS

0
45,400
0
22,700

Ao 3

0
45,400
0
22,700

VALOR
MANTENIM.
10%

16,000

8,000

16,000

8,000

12,400

6,200

12,400

6,200

10,000

5,000

10,000

5,000

7,000

3,500

7,000

3,500

45,400

22,700

227,000

Ao 2

VALOR
DEPRECIAC.
ANUAL

Ao 4

0
45,400
0
22,700

227,000

4.- MANO DE OBRA

# PERSONAS

SUELDO
BASE

%
BENEFICIOS

COSTO
MENSUAL

COSTO
ANUAL

PRODUCCIN
PROCESOS

1,000

Gerente Comercial
Tcnicos
Asistente

1
2
0

550
450
0

MANO OBRA INDIRECTA

400

Gerente Financiero
Bodeguero

0
1

350

500

0
500

1,000

Gerente General
Contador General
Mensajero

1
1

1,500
450
0

TOTAL PRODUCCIN
TOTAL DISTRIBUCIN Y VENTAS
TOTAL ADMINISTRACIN

4
2
2

TOTAL COMPAA

DISTRIBUCIN Y VENTAS
Jefe de Ventas
Vendedores
ADMINISTRACIN

Inflacin :
TOTAL POR PERIODOS

Ao 0

1,550

18,600

605
945

7,260
11,340

368

4,410

0
368

0
4,410

1,050

12,600

0
1,050

0
12,600

2,123

25,470

1,650
473
0

19,800
5,670
0

1,400
500
1,000

1,918
1,050
2,123

23,010
12,600
25,470

2,900

5,090

61,080

10%
5%
5%

10%
5%

10%
5%

10%
5%
5%

4%

4%

4%

4%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

TOTAL

Produccin
Administracin
Distribucin y Ventas

23,010
25,470
12,600

23,930
26,489
13,104

24,888
27,548
13,628

25,883
28,650
14,173

26,918
29,796
14,740

124,630
137,954
68,246

TOTAL COMPAA

61,080

63,523

66,064

68,707

71,455

330,829

4 de 26

5.- MATERIAS PRIMAS

Ao 0
Variacin en el costo de MP :

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

4%

4%

4%

4%

0.31
0.00
0.00
0.31

0.32
0.00
0.00
0.32

0.34
0.00
0.00
0.34

0.35
0.00
0.00
0.35

TOTAL

COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA:

0.3

TOMATE DE RBOL
COSTO
COSTO
TOTAL

UNIDADES DE MATERIA PRIMA USADA POR CADA UNIDAD DE PRODUCTOS PRODUCIDA

Consumo
por unidad
mermelada
1
PRODUCTO B
1
PRODUCTO C
1
TOTAL

0.30
0.00
0.00
0.30

200,000
0
0

203,000
0
0

206,030
0
0

209,090
0
0

212,181
0
0

1,030,302
0
0

200,000

203,000

206,030

209,090

212,181

1,030,302

60,000
0
0

63,336
0
0

66,853
0
0

70,559
0
0

74,467
0
0

335,215

60,000

63,336

66,853

70,559

74,467

335,215

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA:

mermelada
PRODUCTO B
PRODUCTO C
TOTAL

5 de 26

6.- OTROS COSTOS VARIABLES

Ao 0
ENERGIA ELECTRICA :

Precio
por cada
KW
0.0008000

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

TOTAL

KW usados
por unidad
producida
20.0

Consumo anual de energa elctrica (US$)

3,200

3,248

3,296

3,345

3,395

16,485

10,000

10,150

10,302

10,455

10,609

51,515

10,000

10,150

10,302

10,455

10,609

51,515

13,200

13,398

13,598

13,800

14,004

68,000

EMBALAJE :

Para Prod. Mermelada

PRODUCTO B
Para Prod. MODELO 2

TOTAL OTROS COSTOS VARIABLES

Costo
unitario de
embalaje

Unidades
por cada
embalaje

$0.05
$0.00
$0.00

1
1
1

6 de 26

7.- GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS - FIJOS

Ao 0
Inflacin :

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

4%

4%

4%

4%

TOTAL

Mensual
ADMINISTRACIN
Suministros oficina
Servicios pblicos
Telefono,Fax, otros
Seguro s de Activos

VENTAS
Publicidad
Gasolina vehiculos
Gastos de viaje
Total gastos Administ. y Vtas.

10
20
15

120
240
180
0
540

125
250
187
0
562

130
260
195
0
584

135
270
202
0
607

140
281
211
0
632

650
1,300
975
0
2,925

300
200
200

3,600
2,400
2,400
8,400

3,744
2,496
2,496
8,736

3,894
2,596
2,596
9,085

4,050
2,700
2,700
9,449

4,211
2,808
2,808
9,827

19,499
12,999
12,999
45,497

8,940

9,298

9,670

10,056

10,459

48,422

7 de 26

8.-ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Proyeccion en aos :

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

TOTAL

VENTAS
Unidades mensuales
Unidades anuales

16,667
200,000

16,917
203,000

17,169
206,030

17,424
209,090

17,682
212,181

1,030,302

TOTAL VENTAS NETAS (US$)

Precio unitario promedio

240,000
1.20

246,036
1.21

252,205
1.22

258,511
1.24

264,956
1.25

1,261,709
1.22

73,200
0.37

76,734
0.38

80,451
0.39

84,359
0.40

88,471
0.42

403,215
0.39

166,800
0.83
70%

169,302
0.83
69%

171,755
0.83
68%

174,152
0.83
67%

176,485
0.83
67%

858,494
0.83
68%

COSTOS FIJOS PRODUCCION

91,110

92,030

92,988

93,983

95,018

465,130

Depreciacin/Amortiz.
Mano de Obra planta
Mantenimiento

45,400
23,010
22,700

45,400
23,930
22,700

45,400
24,888
22,700

45,400
25,883
22,700

45,400
26,918
22,700

227,000
124,630
113,500

75,690
32%

77,272
31%

78,767
31%

80,169
31%

81,467
31%

393,364
31%

47,010

48,890

50,846

52,880

54,995

254,621

28,680
12%

28,381
12%

27,921
11%

27,289
11%

26,472
10%

138,743
11%

7,264

7,594

5,677

3,683

1,608

25,827

7,264

7,594

5,677

3,683

1,608

25,827

21,416

20,787

22,244

23,606

24,864

112,916

15% PART. TRABAJ.

3,212

3,118

3,337

3,541

3,730

16,937

12% IMPTO. A LA RENTA

2,184

2,120

2,269

2,408

2,536

11,517

16,019

15,549

16,638

17,657

18,598

84,461

7%

6%

7%

7%

7%

7%

COSTOS/GASTOS
VARIABLES
(mat.prim+otros
gtos.vari)
Costo unitario promedio
MARGEN DE CONTRIBUCION
Margen unitario promedio
%

UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE VENTAS Y ADM.

UTILIDAD EN OPERACIONES
GASTOS FINANCIEROS :
Prst. Bancario
UTIL. ANTES IMPT.y P. TRAB.

UTIL. NETA

UTIL. NETA/ VENTAS

8 de 26

9.- PROYECCION DE LA INVERSION Y RETORNO (PARA LA CASA)

Ao 0

Ao 1

VENTAS NETAS

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL

240,000

246,036

252,205

258,511

264,956

1,261,709

16,019

15,549

16,638

17,657

18,598

84,461

1,200

1,230

1,261

1,293

1,325

67,200

68,890

70,618

72,383

74,188

13,693

14,064

14,453

14,862

15,291

2,500

2,639

2,786

2,940

3,103

5,397
3,212
2,184

5,238
3,118
2,120

5,605
3,337
2,269

5,949
3,541
2,408

6,266
3,730
2,536

74,196
31%

76,307
31%

77,941
31%

79,649
31%

81,435
31%

80,000
62,000
50,000
35,000
0
227,000

80,000
62,000
50,000
35,000
0
227,000

80,000
62,000
50,000
35,000
0
227,000

80,000
62,000
50,000
35,000
0
227,000

80,000
62,000
50,000
35,000
0
227,000

(45,400)
0
(45,400)

(45,400)
0
(90,800)

(45,400)
0
(136,200)

(45,400)
0
(181,600)

(45,400)
0
(227,000)

227,000

181,600

136,200

90,800

45,400

TOTAL ACTIVOS NETOS

227,000

255,796

212,507

168,741

125,049

81,435

PROMEDIO ACTIVOS
TOTALES NETOS

227,000

241,398

231,767

216,011

197,818

178,421

0%

7%

7%

8%

9%

10%

UTILID. NETA
CAJA BANCOS
(estim. % de ventas)
CUENTAS POR COBRAR
Dias permanencia
INVENTARIOS
Dias permanencia
CTAS. POR PAG. PROVEED.
Dias de credito
OTRAS CTAS POR PAGAR
Particip. Trabajadores
Impto. a la Renta

0.50%
90
30
15

CAPITAL DE TRABAJO
(%) SOBRE VENTAS
INVERSION FIJA :
5
5
5
5
5

EDIF. E INTALAC.
MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPO TRANSPORTE
MOBILIARIO E EQ. COMPUT.
NUEVAS COMPRAS A. FIJOS
TOTAL INVERS. FIJA

80,000
62,000
50,000
35,000
0
227,000

DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Depreciacin anual
Deprec. Nuevas compras
Depreciacion Acumulada
INVERSION FIJA NETA
OTROS

UTIL. NETA/ AVG ACT. NETOS

VTAS/ ACT. NETOS

9 de 26

(227,000)

10.- FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

TOTAL

UTIL. NETA

16,019

15,549

16,638

17,657

18,598

84,461

DEP. Y AMORT.

45,400

45,400

45,400

45,400

45,400

227,000

FLUJO NETO OPERACIONAL

61,419

60,949

62,038

63,057

63,998

311,461

181,600

20,000

201,600

Aporte propio

45,400

45,400

Financ. Bancos Inicial

Prestamo Adicional

181,600
0

0
20,000

0
0

0
0

0
0

0
0

181,600
20,000

TOTAL INGRESOS :

181,600

81,419

60,949

62,038

63,057

63,998

513,061

EGRESOS DE FONDOS :

227,000

74,196

49,557

50,997

53,066

(26,216)

428,600

INVERS. FIJAS INIC.

227,000

227,000

NUEVAS COMPRAS A. FIJOS

VARIAC. CAP. TRABAJO

74,196

2,111

1,634

1,708

(79,649)

EGRESOS FINANCIEROS
( No cons. en Result.)

47,447

49,363

51,358

53,432

201,600

Prstamo Bancario

0
0

42,740
4,707

44,466
4,897

46,263
5,095

48,132
5,301

181,600
20,000

FLUJO NETO FONDOS :

(45,400)

7,224

11,391

11,041

9,991

90,214

84,461

FLUJO DE CAJA
ACUMULATIVO

(45,400)

(38,177)

(26,785)

(15,744)

(5,753)

84,461

84,461

FUENTES DE INGRESOS :

INGRESOS FIANCIEROS :

OTROS INGRESOS

10 de 26

11.- INDICES ECONOMICOS Y FINANCIEROS

COSTO DEL CAPITAL :
PRESTAMO/PATRIMONIO
PRESTAMO/(PRESTAMO + PATRIMONIO)
COSTO DEL PRESTAMO
COSTO DEL PATRIMONIO (Aporte propio)
% DE PRESTAMO
% DE APORTE PROPIO (Patrimonio )

(A.T.)

4.000
0.800
4%
18%
80%
20%

PROM. UTIL. / ACT. NETOS

TASA INTERNA DE RETORNO

PERIODO PROMEDIO DE PAGO

VALOR PRESENTE ( NPV )

8%

29.8%

4.1 aos

31,722

12%
Tasa de Dsto.

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES

174,321

178,076

179,347

180,749

182,289

Prom.
178,958

PUNTO DE EQUILIBRIO EN US$

209,186

215,828

219,543

223,471

227,628

219,152

11 de 26

12.- DATOS DEL FINANCIAMIENTO

DATOS DEL FINANCIAMIENTO :

DATOS DEL FINANCIAMIENTO :

Valor del Prstamo

Valor del Prstamo

181,600
semestre
8
2%

Plazo
Intereses

anual
4
4%

anual
4
4%

Tabla de Amortizacion :
cuota fija
24,790

0.137

factor

Nro.
Semestres

Principal

Interes

Total US$

P. gracia
P. gracia
1
2
3
4
5
6
7
8

0
0
21,158
21,581
22,013
22,453
22,902
23,360
23,828
24,304

3,632
3,632
3,632
3,209
2,777
2,337
1,888
1,430
963
486

3,632
3,632
24,790
24,790
24,790
24,790
24,790
24,790
24,790
24,790

3,632
3,632
3,632
3,209
2,777
2,337
1,888
1,430
963
486

181,600

23,985

205,585

Suman...

semestre
8
2%

Plazo
Intereses

Tabla de Amortizacion :
factor

20,000

Control
(int + com)

No. semestres
P. gracia
P. gracia

Suman...

12 de 26

0
0

1
2
3
4
5
6
7
8

cuota fija
2,730

0.137

Principal

Interes

Total US$

0
0
2,330
2,377
2,424
2,473
2,522
2,573
2,624
2,677

0
0
400
353
306
257
208
157
106
54

0
0
2,730
2,730
2,730
2,730
2,730
2,730
2,730
2,730

0
0
400
353
306
257
208
157
106
54

20,000

1,842

21,842

Control
(int + com)

13 de 26

14 de 26

15 de 26

16 de 26

17 de 26

18 de 26

19 de 26

20 de 26

21 de 26

22 de 26

###
###

23 de 26

24 de 26

25 de 26

26 de 26