1a.

PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTAS POR MES
ENERO

FEBRERO

Unidades
Precio
Ventas
1b. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ENERO

FEBRERO

Presupuesto de ventas (1a)

(+) Inventario Final
Subtotal

(-) Inventario Inicial

Unidades de produccion requerida
1c. PRESUPUESTO DE COMPRAS
ENERO

FEBRERO

Produccion requerida (1b)

(+) Inventario Final deseado
Subtotal

(-) Inventario Inicial deseado

Compras requeridas
Precio por unidad
Costo compra
1d. PRESUPUESTO CONSUMO MATERIALES
ENERO

FEBRERO

Produccion requerida (1b)

Precio por unidad
Costo consumo materiales
1e. PRESUPUESTO MANO DE OBRA
ENERO

Produccion requerida (1b)

Horas MOD
Total hrs.MOD

Costo por hora MOD

FEBRERO

Costo consumo MOD

1f. PRESUPUESTO CIF

ENERO
Tasa costo
variable

Enero
Costo variable

Mano de obra indirecta

Supervision
Impuestos sobre la nmina
Mantenimiento
Materiales Indirectos
Depreciacion(fabrica)
Impuestos (fabrica)
Seguros
Luz
Varios
Total CIF ENERO
FEBRERO
Tasa costo
variable

Mano de obra indirecta

Supervision
Impuestos sobre la nmina
Mantenimiento
Materiales Indirectos
Depreciacion(fabrica)
Impuestos (fabrica)
Seguros
Luz

Febrero
Costo variable

Varios
Total CIF FEBRERO
MARZO
Tasa costo
variable

Marzo
Costo variable

Mano de obra indirecta

Supervision
Impuestos sobre la nmina
Mantenimiento
Materiales Indirectos
Depreciacion(fabrica)
Impuestos (fabrica)
Seguros
Luz
Varios
Total CIF MARZO

ABRIL
Tasa costo
variable

Abril
Costo variable

Mano de obra indirecta

Supervision
Impuestos sobre la nmina
Mantenimiento
Materiales Indirectos
Depreciacion(fabrica)
Impuestos (fabrica)
Seguros
Luz
Varios
Total CIF ABRIL
1g. PRESUPUESTO INVENTARIOS FINALES
Inv.articulos terminados

Inv.Final

Costo manufactura

Enero
Febrero
Marzo
Abril
1h. PRESUPUESTO COSTO ARTICULOS VENDIDOS
ENERO

FEBRERO

P.Consumo Materiales
P.MOD
P.CIF
Total Costos Manufactura
(+) Inv.Inicial art.terminados
Costo art.disponibles venta
(-) Inv.Final art.terminados
Costo articulos vendidos
1i. PRESUPUESTO GASTOS
VENTAS ENERO
Enero

Tasa costo
variable

Costo variable

Tasa costo
variable

Costo variable

Viajes
Publicidad
Comisiones

Salarios
Total Gastos Venta ENERO

VENTAS FEBRERO

Viajes
Publicidad
Comisiones

Salarios
Total Gastos Venta FEBRERO

Febrero

VENTAS MARZO
Tasa costo
variable

Marzo
Costo variable

Viajes
Publicidad
Comisiones

Salarios
Total Gastos Venta MARZO
VENTAS ABRIL
Tasa costo
variable

Abril
Costo variable

Viajes
Publicidad
Comisiones

Salarios
Total Gastos Venta Abril
ADMINISTRATIVOS POR MES

Salarios ejecutivos
Salarios oficina
Impuestos
Seguros
Total Gastos Admist.por mes
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS POR MES
ENERO

Ventas
Costo de los art.vendidos(1h)
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales

Gastos de ventas
Gastos administrativos
Gastos por intereses
Total gastos operacin
UNAI

Impto.sobre la renta
UNDI

FEBRERO

POLITICAS VENTAS-COMPRAS
ENERO

FEBRERO

Politica ventas
Mes en curso
Mes siguiente
Tercer mes
Total ventas

Politica credito
Mes en curso
Mes siguiente
Total pagos
FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
ENERO

Ventas contado
Ventas credito
Total Ingresos
Egresos

Compras
Gastos Ventas
Gastos Administrativos
Gastos operacionales

Consumo MD
MOD
CIF
Impto.sobre la renta
Total Egresos
Flujo neto efectivo
Efectivo inicial
Flujo efectivo acumulado
Caja minimo
Necesidad financiamiento

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

CCION

O DE COMPRAS
MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

TERIALES

OBRA

MAYO

Enero
Costo fijo

Total

Febrero
Costo fijo

Total

Marzo
Costo fijo

Total

Abril
Costo fijo

Total

ENTARIOS FINALES

Produccion
requerida (1b)

Promedio

S VENDIDOS
MARZO

ABRIL

Enero
Costo fijo

Total

Febrero
Costo fijo

Total

Costo Inv.Final

Marzo
Costo fijo

Total

Abril
Costo fijo

Total

ADOS POR MES

MARZO

ABRIL

AS
MARZO

ABRIL

MARZO

ABRIL

TADO