Tesis Gladis y Paulina

UNIVERSIDAD TCNICA PARTICULAR DE LOJA
La Universidad Catlica de Loja
TEMA:
AUDITORIA DE GESTIN A LA UNIDAD EDUCATIVA ELOY
ALFARO DE CARIAMANGA, CANTN CALVAS, PROVINCIA
DE LOJA, PERIODO ENERO DICIEMBRE 2010
Tesis de Grado previa a la obtencin

del
ttulo
de
Ingenieras
Contabilidad y Auditoria.
AUTORAS
Mara Paulina Reyes Calva
Gladis Sarango Molina
DIRECTOR DE TESIS
Eco. ngel Muoz
CENTRO UNIVERSITARIO CARIAMANGA

2011
en
CERTIFICACIN
Eco.
ngel Muoz
DOCENTE DE LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORA DE
LA U.T.P.L.
CERTIFICA:
Que el presente trabajo de fin de carrera realizado por las estudiantes: Sras.
Mara Paulina Reyes Calva y Gladis Rosa Elena Sarango Molina, ha sido
orientado y revisado durante su ejecucin, por lo tanto autorizo su presentacin.
Loja, junio de 2011
..
DIRECTOR DE TESIS
ii
CESIN DE DERECHOS
Nosotras Mara Paulina Reyes Calva y Gladis Rosa Elena Sarango Molina
declaramos ser
autoras del presente trabajo y eximimos expresamente a la
Universidad Tcnica
Particular de Loja y a sus representantes legales de posibles
reclamos o acciones legales.
Adicionalmente declaro conocer y aceptar la disposicin del Art. 67 del Estatuto

Orgnico de la Universidad Tcnica Particular de Loja que en su parte pertinente
textualmente dice: Forman parte del patrimonio de la Universidad la propiedad
intelectual de investigaciones, trabajos cientficos o tcnicos y tesis de grado que se
realicen a travs, o con el apoyo financiero, acadmico o institucional (operativo) de la
Universidad
....................................................
Mara Paulina Reyes C.
...................................................
iii
AUTORA
Las ideas, conceptos, procedimientos y resultados vertidos en el

presente trabajo, son de exclusiva responsabilidad de sus autoras.
iv
DEDICATORIA
Dedico este logro primeramente a Dios por darme la fortaleza, a mi

esposo e hijo por ser las personas que me han motivado a continuar
este camino; a mis padres por ser amigos fieles, a mi hermanos por
su apoyo desinteresado e incondicional.
Paulina Reyes
Mi tesis la dedico en primer lugar a Dios por darme

la sabidura y guiarme en cada paso que doy, a mi
querida madre por sus sabios consejos quien a lo
largo de mi vida ha velado por mi bienestar y
educacin siendo mi pilar fundamental en todo
momento, todo mi amor a mi esposo por su apoyo
incondicional brindado sin dudar ni un solo momento
en mi inteligencia y capacidad para la realizacin de
mi trabajo de investigacin; y en especial a mis dos
seres pequeitos Santiago y Paul inspiracin para mi
superacin acadmica diaria
AGRADECIMIENTO
El resultado de nuestro trabajo es el esfuerzo conjunto de todas

las personas que nos han brindado su ayuda tanto directa o
indirectamente para el desarrollo de la presente tesis, el
reconocimiento especial a los Directivos de la Unidad
Educativa Eloy Alfaro por permitirnos realizar la investigacin
y de esta manera llegar a la culminacin de nuestra tesis; y, de
manera especial al Econ. ngel Muoz director de tesis por su
valiosa y acertada asesora. Adems queremos agradecer a la
Universidad Tcnica Particular de Loja por permitirnos seguir
con nuestra carrera y alcanzar las metas trazadas como es la
de obtener el titulo a nivel Superior.
Las Autoras
vi
NDICE
Certificacin
ii
Cesin de derechos
iii
Autora
iv
Dedicatoria
Agradecimiento
vi
ndice
vii
RESUMEN EJECUTIVO
CAPTULO I: ANTECEDENTES DE LA UNIDAD EDUCATIVA ELOY ALFARO

1.1. Descripcin de la Institucin
1.2. Base legal
1.3. Organigrama estructural
1.4. Organigrama funcional
1.5. Plan estratgico
10
1.5.1. Misin
10
1.5.2. Visin
11
1.5.3. Valores
11
1.5.4. Objetivos
11
1.6.
12
Polticas
CAPTULO II: MARCO TERICO DE LA INVESTIGACIN

2.1. Auditoria de Gestin
15
2.1.1. Conceptos
15
2.2. Proceso de la auditoria de gestin
17
2.3. Indicadores para la auditoria de gestin
21
2.3.1. Clasificacin de los indicadores de gestin
22
2.3.2. Tipos de indicadores
22
2.4. Herramientas para auditoria de gestin
23
2.4.1. Equipo multidisciplinario
23
2.4.2. Control interno
24
vii
2.4.3. Actividades de gestin del control interno
24
2.5. Tcnicas de auditoria
25
2.6. Hallazgos de auditoria
25
2.7. Riesgos de auditoria
26
2.7.1. Niveles de riesgo
27
2.8. Papeles de trabajo
28
2.9. Marcas de auditoria
29
2.10. Programa de auditoria
30
CAPTULO III: APLICACIN PRCTICA DE LA AUDITORIA DE GESTIN

3.1. Planificacin
33
3.1.1. Orden de Trabajo
33
3.1.2. Peticin Inicio Auditoria
34
3.1.3. Notificacin de inicio de la auditoria
35
3.1.4. Informe de visita previa.
36
3.1.5. Planificacin preliminar e informe
44
3.1.6. Cuestionarios de control interno
46
3.1.7. Programa de Auditoria
55
3.2. Ejecucin de la Auditoria
57
3.2.1. Aplicacin de programas de auditoria.
57
3.2.2. Diagnstico FODA
58
3.2.3. Determinacin de los niveles de riesgo y confianza a nivel global.
59
3.2.4. Estructuracin y elaboracin de papeles de trabajo con las
83
marcas de auditoria.
3.3. Diseo de indicadores de gestin
102
3.4. Desarrollo e interpretacin de resultados de indicadores de gestin
104
3.5. Informe de auditora de gestin
119
3.5.1. Carta de presentacin del informe
119
3.5.2. Captulo I del Informe.- Informacin Introductoria.
120
3.5.3. Captulo II del Informe.- Informacin de la Entidad.
122
3.5.4. Captulo III del Informe.- Resultados de la Auditoria
124
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
viii
128
BIBLIOGRAFA
132
ANEXOS
133
ix
RESUMEN EJECUTIVO
La presente tesis titulada AUDITORIA DE GESTIN A LA UNIDAD
EDUCATIVA ELOY ALFARO DE CARIAMANGA, CANTN CALVAS, PROVINCIA
DE LOJA, PERIODO ENERO DICIEMBRE 2010; con la debida autorizacin de las
autoridades de la institucin; se la planific y desarrollo en tres captulos los mismos
que constan de la siguiente informacin.
El captulo I, se refiere a los Antecedentes de la Unidad Educativa Eloy Alfaro, una

descripcin general de la misma, la base legal en la que esta fundamentada, as como
el organigrama de sus funcionarios, para luego revisar el plan estratgico de la misma
con su misin, visin, objetivos y polticas educacionales al ser una institucin
educativa; para tener un conocimiento de la misma y poder continuar con la realizacin
de nuestro trabajo de investigacin.
El captulo II, se establece el Marco Terico de la Investigacin relacionado con

los conceptos referentes a la Auditoria de Gestin, como es tambin los procesos,
indicadores que se utilizan, las tcnicas que servirn para realizar nuestra tesis y
entender los trminos que luego utilizaremos en el desarrollo de la prctica de la
auditoria de gestin en la institucin.
El captulo III, Aplicacin Prctica de la Auditoria de Gestin; se desarrollar de

forma prctica la Auditoria de Gestin, empezando desde la planificacin, la misma
que ser establecida de acuerdo a la institucin educativa, realizando la orden de
trabajo as como tambin la peticin y aceptacin para la realizacin de la auditora;
para luego continuar con la visita previa, la misma que sirve tener una visin ms clara
de los procesos que se llevan a cabo en la institucin, con esta visita previa
obtenemos conocimientos importantes para aplicar las diferentes tcnicas y
herramientas de auditoria en este caso los cuestionarios, programas de auditoria que

servirn para ir en forma ordenada realizando paso a paso la auditoria, con esto
aplicado efectuamos el establecimiento de los riesgos de confianza, para determinar
si las actividades que estn realizando los funcionarios estn siendo desarrolladas con
eficiencia y eficacia. Adems se realiz encuestas a los padres de familia para conocer
su punto de vista de la institucin en la que estudian sus hijos; con toda la informacin
obtenida se establecen los indicadores de gestin. Finalmente se realiza el Informe de
Auditora de gestin empezando con la carta de presentacin, la informacin previa,
informacin de la institucin educativa y los resultados que son los hallazgos que se
encontr en la realizacin de esta investigacin.
CAPTULO
I
ANTECEDENTES DE LA
UNIDAD EDUCATIVA
ELOY ALFARO
1.1. Descripcin de la institucin:

La Unidad Educativa Eloy Alfaro tiene sus inicios as: El 8 de enero de 1939 se da
lectura
al telegrama Nro. 243 del Sr. Director de Educacin Provincial, donde
manifestaba haber conseguido la creacin de un Colegio Normal Rural que funcionar

en un Cantn Central de la Provincia, que preste mayores facilidades para su
funcionamiento. As mismo el telegrama Nro. 12 del mismo Director pidiendo que ste
Normal Rural funcione en Cariamanga.
Adems el Sr. Jos Mara Snchez, mediante telegrama manifiesta se ofrezca lo
concerniente para el establecimiento del Normal Rural en esta cabecera del cantn y
que conviene dirigirse al Sr. Ministro de Educacin apoyando la peticin hecha por el
seor Director Provincial de Educacin.
Nuevamente en sesin del 11 de enero se solicit por parte del Ministerio se indique
cual sera la colaboracin del municipio para el Normal Rural, acordando por
unanimidad
y de acuerdo con el Sr. Jefe Poltico dar la siguiente respuesta
Direducacin Provincial y Snchez.-Nro. 5 Concejo Municipal en sesin acord apoyar

debidamente el proyecto creacin Normal Rural esta cabecera Cantonal
ofreciendo
para su funcionamiento la casa toda municipal, lo que cuenta con salones amplios y
adecuados, el campo y el terreno suficientes bajo riego para agricultura.
Si acaso para establecimiento proyecto es necesario un sacrificio fin no quedarnos

atrs de otro Cantn que ofrezca mejores facilidades, este concejo estar listo a allanar
inconvenientes procurando un emprstito inmediato, fin sea el establecimiento una
verdadera realidad, quedamos sumamente agradecidos
por gestiones
Uds. al
respecto.
Despus de muchas deliberaciones como no poda ser de otra manera triunfo el

pedido de Calvas a travs de su Municipio cuyo apoyo fue de lo siguiente: segn acta
Nro. 62 del 1ro. De diciembre de 1939 Donacin de una casa municipal inclusive
servicio higinico valor $40.000.oo, terrenos para campos deportivos y agrcolas valor
$6.000.oo, vajilla para el alumnado valor $8.000.oo, una mquina para costura valor
$1.750.oo, una mquina de escribir valor $1.000.oo, un reloj grande de pared valor
$3,50.oo, un piano valor $5.000.oo, cuya cantidad global asciende a $61.753,50.oo.
La casa municipal se refiere al lugar donde funciona su actual edificio en el parque

central.
Mediante telegrama Nro. 235 el Sr. Director de Ecuacin de Loja manifiesta haberse
plasmado en realidad el funcionamiento del Normal Rural de esta ciudad.1
1.2. Base Legal:

El legendario Colegio Eloy Alfaro ha tenido una serie de transformaciones desde
su inicio en 1939 como Escuela Normal Rural, con cuatro aos de estudio para la
formacin de PROFESOR NORMALISTA RURAL, segn Resolucin Ministerial Nro.
110.
Para las prcticas se anexa a la escuela Luz de Amrica por Resolucin Ministerial
Nro. 064 del 27 de noviembre de 1940, y el 31 de octubre de 1956 se da el nombre de
Escuela Portoviejo y se la anexa para prcticas de 3ro. y 4to. Curso a otra escuela de
nuestro cantn.
Segn nuestros archivos el mes de septiembre ya se habla de la Escuela Normal

Rural Eloy Alfaro y en junio de 1944 como Normal Rural.
El 19 de julio de 1961 se expide la Resolucin Ministerial donde se amplia de 4 a 6

aos de estudio.
A partir de 1963 se establece ya como Colegio Normal Eloy Alfaro y se autoriza a
funcionar el 5to. Curso de bachillerato en Ciencias de la Educacin a partir del periodo
1964-1965.
Posteriormente segn decreto Nro. 213 del 13 de marzo de 1935 el General Marco
Almeida Jtiva Ministro de Defensa Nacional
encargado de la Presidencia de la
Repblica autoriza al Ministerio de Educacin Pblica y Deportes la creacin de 7

Institutos Normales Superiores y tres particulares y luego la creacin del Instituto
Superior Nro. 11 de Cariamanga, adoptando as nuestro Colegio la modalidad de
Colegio Nacional Eloy Alfaro con Bachillerato en Humanidades Modernas con las
1
PEI. Unidad Educativa Eloy Alfaro
Especialidades de: Filosfico, Sociales, Qumicos Biolgicas y Fsico Matemtica,

contando a partir de 1995 con la especialidad de Informtica segn acuerdo Ministerial
Nro. 301 del 15 de noviembre de 1995 y desde el periodo 96-97 por acuerdo Nro. 2555
del 21 de mayo de 1996 el funcionamiento de la seccin nocturna.
El Colegio Nacional Eloy Alfaro funciona en su propio local, cuyo terreno es de dos
hectreas, se adquiri en la administracin del Lic. Jaime Valarezo, colocndose la
primera piedra el 14 de octubre de 1965, empezando a funcionar en junio de 1968.
La Unidad Educativa Eloy Alfaro funciona como tal desde el 23 de febrero del ao
dos mil uno en el que por acuerdo Nro. 001 D.P.E.L. en ese entonces el Lic. Heraldo
Valarezo Ramn, Director Provincial de Educacin de Loja autoriza la conformacin y
funcionamiento de la Unidad Educativa Eloy Alfaro y la Escuela Portoviejo.
Actualmente la Unidad Educativa Eloy Alfaro est regentada por el Lic. Manuel Ruiz
Salazar Mg. Sc. y la Escuela Portoviejo su Director es el Lic. Darwin Torres J.
1.3.
Organigrama estructural
UNIDAD EDUCATIVA ELOY ALFARO

RECTOR
DIRECTOR
DE LA
ESCUELA
VICERRECTOR
CONSEJO
DIRECTIVO
CONSEJO
TCNICO
Conserje
PROFESORES
ALUMNOS
Fuente: PEI. Unidad Educativa Eloy Alfaro

Elaborado por: Mara Reyes y Gladis Sarango
JUNTA
GENERAL
INSPECTOR
GENERAL
JEFES DE
REA
SECRETARA
Director del rea

De Matemticas
Profesores
Alumnos
Director del rea

De Sociales
Profesores
Alumnos
Director del rea

De Ciencias
Profesores
Director del rea

De Ingls
Profesores
Director del rea

De Optativas
Profesores
Alumnos
Director del rea

De Lenguaje
Profesores
Alumnos
Director del rea

De Cultura Fsica
Profesores
Director del rea

De Comercio y
Administracin
Inspectores
De Curso
ADMINISTRATIVOS
BIBLIOTECA
COLECTURA
Alumnos
AUXILIARES
Alumnos
DE SERVICIO
GUARDIN
DOBE
Departamento
Mdico
Trabajo Social
Alumnos
BAR
Profesores
Alumnos
1.4. Organigrama funcional.
RECTOR: Es la primera autoridad y el representante oficial del Establecimiento,

es libre nombramiento y remocin por parte del Ministerio, de conformidad con las
disposiciones de la Ley de Escalafn y sueldos del Magisterio Nacional. Las
funciones estn establecidas en el Reglamento Interno del Colegio.
VICERRECTOR: El vicerrector es la segunda autoridad del establecimiento, es de
libre nombramiento y remocin por parte del Ministerio de Educacin y Cultura y
Deportes con sujecin a las disposiciones de la Ley de Escalafn del Magisterio
Nacional. Las atribuciones y deberes son las establecidas en la Ley de Educacin
y que tambin constan en el Reglamento Interno del Colegio.
CONSEJO DIRECTIVO: Est conformado por: Rector, Vicerrector y vocales
nombrados de la planta docente con la que cuenta la institucin. Las atribuciones
y deberes son las establecidas en la Ley de Educacin y que tambin constan en
el Reglamento Interno del Colegio.
LA JUNTA GENERAL: Esta conformada por todas las autoridades y profesores.

Las atribuciones y deberes son las establecidas en la Ley de Educacin y que
tambin constan en el Reglamento Interno del Colegio.
JEFES DE REA: Son nombrados por las autoridades de acuerdo a las
especialidades que hay y estn en sus funciones un ao, sern los encargados de
dirigir cada rea a su cargo y de revidar los planes, proyectos que se realizarn en
dichas reas.
DIRECTOR DE LA ESCUELA: Es la autoridad de la escuela es nombrado
mediante
concurso
de
merecimientos,
es
el
representante
oficial
del
Establecimiento. Las funciones estn establecidas en la Ley de Educacin.

CONSEJO TCNICO: Conformado por el Director y docentes de la escuela, los
mismos que se encargan de planificar las actividades de las misma y
la
conformacin de comisiones y reparticin del grado a cada docente. Las funciones

estn establecidas en la Ley de Educacin.
LOS PROFESORES: Existen profesores con nombramiento y profesores

contratados, los cuales se encargan de impartir clases en sus respectivas
materias, adems de conformar las comisiones que existen en el colegio y
escuela. Las atribuciones y deberes son las establecidas en la Ley de Educacin y
que tambin constan en el Reglamento Interno del Colegio.
ALUMNOS: Son los estudiantes que se han matriculado a la escuela y colegio de
la Unidad Educativa y que asisten normalmente a clases. Los deberes y
obligaciones de los estudiantes se encuentran estipulados en el reglamento
interno.
DEL INSPECTOR GENERAL: Es el encargado de controlar la disciplina de los
estudiantes. Las atribuciones y deberes son las establecidas en la Ley de
Educacin y que tambin constan en el Reglamento Interno del Colegio.
INSPECTORES DE CURSO: Son los encargados de ayudar al control de la
asistencia, disciplina de los estudiantes en cada curso. Las atribuciones y deberes
son las establecidas en la Ley de Educacin y que tambin constan en el
Reglamento Interno del Colegio.
ADMINISTRATIVOS: Entre ellos se encuentran:
SECRETARIA: En la cual se encargan de la matricula, codificacin de

documentacin, existiendo varias personas que trabajan en este departamento.
Las atribuciones y deberes son las establecidas en la Ley de Educacin y que
tambin constan en el Reglamento Interno del Colegio.
BIBLIOTECARIO: Es el encargado de recibir por inventario los libros y dems

objetos de la Biblioteca, as como de cuidar del aseo y buena conservacin de los
libros y ms objetos de la dependencia a su cargo.
COLECTURA: Es el encargado de la custodia de los recursos financieros que

dispone la institucin. Las atribuciones y deberes son las establecidas en la Ley
de Educacin y que tambin constan en el Reglamento Interno del Colegio.
DE SERVICIO:
AUXILIARES: Encargados de ayudar con los trabajos que se realizan en cada

departamento de la institucin, as como tambin, existen auxiliares en los
departamentos de secretaria, colectura y los de servicio, como son los conserjes
los mismos que se encargan del adecentamiento de la institucin y cuyas
obligaciones estn establecidas en el reglamento.
GUARDIN: Es el encargado de vigilar los bienes y pertenencias de la institucin,
sus obligaciones estn estipuladas en el reglamento interno del colegio.
MDICO: Son los facultativos que brindaran los primeros auxilios en cualquier
percance que sufrieren tanto estudiantes como profesores, laboraran segn el
horario establecido y cumplirn con lo que seala el reglamento.
TRABAJADOR SOCIAL: Responsable de realizar visitas planificadas a los
hogares de los estudiantes especiales, cuando el caso lo requiera, con el fin de
tratar de solucionar problemas de carcter familiar, o relacionado con su
aprovechamiento; sus obligaciones estn estipuladas en el reglamento.
1.5. Plan Estratgico Institucional.
1.5.1. Misin:
Segn el PEI de la Unidad Educativa Eloy Alfaro su misin es: El Colegio

Nacional Eloy Alfaro
es una Institucin Educativa
que prepara
bachilleres con una formacin integral (tcnica, cientfica y humanista) que

les permita desarrollarse como ciudadanos honestos y/o continen sus
estudios superiores brindando un aporte positivo al desarrollo del pas.
10
1.5.2. Visin:
El Colegio Nacional Eloy Alfaro lidera el desarrollo socio-educativo en
el Sur Oriente Ecuatoriano, dotada de estructura fsica, tecnologa
curricular y humana (Maestros capacitados, alumnos crticos y padres de
familia comprometidos con la problemtica
institucional) capaces de
entender y enfrentar los retos que exige la sociedad actual. Esta visin es
tomada del PEI.
1.5.3. Valores.
Aunque los valores no estn establecidos en un documento en la

institucin los que se practican son:
tica educativa.
Responsabilidad.
Honestidad.
Compaerismo.
1.5.4. Objetivos
Los objetivos que tiene planteada la unidad educativa son los

siguientes:
Objetivos Generales
-
Formar jvenes con identidad en valores y capacidades para

actuar positivamente en una realidad plurietnica y pluricultural.
Desarrollar en los alumnos el pensamiento lgico-formal.
Formar bachilleres con conocimiento social que se involucren en un

cambio de la sociedad.
Formar bachilleres con conocimientos cientficos, tcnicos que les

permitan continuar con los estudios universitarios.
11
Desarrollar en los estudiantes cualidades y valores para una vida

responsable en democracia que demanda la sociedad.
Objetivos Estratgicos
-
Aplicar eficientemente
sus saberes cientficos
y tcnicos
aprovechando racionalmente los recursos del medio con sentido

ecolgico.
-
Formar jvenes que apliquen adecuadamente sus conocimientos,

relacionados con las ciencias exactas, experimentales y sociales y
les permita escoger una carrera universitaria
acorde con sus
intereses y aptitudes.
-
Que el alumno domine la lengua materna, el lenguaje matemtico,

computacional y experimental y los aplique favorablemente en su
desempeo.
Dotar al estudiante de herramientas tcnicas para insertarse en el

campo laboral.
Firmar convenios con diferentes instituciones para capacitar a

docentes y personal administrativo.
Promover el arte cultural y la investigacin con la colaboracin de

instituciones gubernamentales y no gubernamentales.
Bajar la influencia de las pandillas juveniles con la interaccin de la

comunidad educativa con la sociedad.
Disminuir los efectos negativos de la migracin en el bajo

rendimiento de los estudiantes aprovechando la solidaridad
institucional.
1.6. Polticas.
Las polticas que se ha establecido en la unidad educativa son:

- Capacitacin docente.
- Planificacin Institucional como normativa Institucional.
- Innovacin Curricular.
12
- El mejoramiento de la infraestructura ser un aspecto prioritario en nuestra

institucin.
- Cooperacin institucional.
- Actualizacin y utilizacin de tecnologas y materiales didcticos.
- La Educacin Integral.
- La formacin de valores.
- Participacin de la institucin en beneficio de la comunidad.
- La Investigacin Educativa.
- Desarrollo institucional basado en el profundo esfuerzo y xito individual.
13
CAPTULO II
MARCO TERICO DE
LA INVESTIGACIN
2.1. Auditora de gestin.
2.1.1. Conceptos: Existen varios conceptos de Auditoria de Gestin, entre ellos

estn:
Segn el Autor Guillermo Cuellar la auditoria de gestin es: El
examen crtico, sistemtico y detallado de las reas y controles
operacionales de un ente, realizado con independencia y utilizando
tcnicas especficas, con el propsito de emitir un informe profesional
sobre la eficacia, eficiencia y economicidad en el manejo de los recursos,
para la toma de decisiones que permitan la mejora de la productividad del
mismo2.
La Auditoria de Gestin es el examen y evaluacin que se realiza en
una entidad para establecer el grado de economa, eficiencia y eficacia
en la planificacin, control y uso de los recursos (humanos, materiales y
financieros) y comprobar la observancia de las disposiciones pertinentes
con el objetivo de verificar la utilizacin ms racional de los recursos y
mejorar las actividades o materias examinadas3.
Tambin en el manual de auditoria de gestin emitido por la

Contralora General del Estado del Ecuador vigente desde el 22 de
Noviembre del 2001; define a esta como: el examen sistemtico y
profesional, efectuado por un equipo multidisciplinario con el propsito de
evaluar la gestin operativa y sus resultados, as como, la eficacia de la
gestin de una entidad, programa, proyecto u operacin, en relacin a
sus objetivos y metas; para determinar el grado de economa, efectividad
y eficiencia en el uso de los recursos disponibles; establecer los valores
ticos de la organizacin y, el control y prevencin de la afectacin
ecolgica; y medir la calidad de los servicios, obras o bienes ofrecidos, y,
el impacto socio-econmico derivado de sus actividades.
2
3
members.tripod.com/~Guillermo_Cuellar_M/gestion.html
http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/cu/2010/ans2.htm
15
Con este concepto amplio y de fcil comprensin se puede

establecer que esta auditoria la realizarn diferentes tipos de
profesionales, dependiendo esto del tipo de empresa o institucin que se
examinara, adems servir para saber cual es el grado de cumplimiento
de los objetivos; basados en los conceptos de:
Eficacia: La eficacia es el grado de cumplimiento de una meta, la que

puede estar expresada en trminos de cantidad, calidad, tiempo, costo,
etc. Es elemental que la institucin cuente con una planificacin
detallada, con sistemas de informacin e instrumentos que permitan
conocer en forma confiable y oportuna la situacin en un momento
determinado y los desvos respecto a las metas proyectadas. Con esto
definimos: que la eficacia es: La consecucin de las metas
programadas.
Eficiencia: Se refiere a la relacin entre los bienes o servicios producidos

y los recursos que se utiliza para producirlos. Una accin eficiente
produce el mximo de producto para una cantidad dada de insumos
o requiere del mnimo de insumos para una calidad y cantidad de
producto determinada. El objetivo es incrementar la productividad. Se
define como: El uso inteligente de los recursos.
Calidad: Se entiende por calidad como una cualidad y propiedad
inherente de las cosas, que permite que stas sean comparadas con
otras de su misma especie. No se puede dar una definicin precisa a la
calidad, pues se trata de una apreciacin subjetiva. Para la realizacin de
este trabajo investigativo nos basaremos en el siguiente concepto:
Calidad es: El nivel de satisfaccin logrado en los procesos,
productos o servicios.
Con estos conceptos bien establecidos se podr desarrollar la tesis
Auditoria de gestin a la Unidad Educativa Eloy Alfaro, ao 2010, los
mismos que servirn para desarrollar todos los temas que esta incluir.
16
2.2. Proceso de la auditora de gestin.
Toda auditoria tiene determinados sus procesos; en este caso el proceso

que se sigue para desarrollar una Auditoria de Gestin se lo establece segn el
Manual para la ejecucin de la auditoria de gestin gubernamental de los
autores Velsquez Navas Marcelo y Rodrguez Ayala Francisco (2001-2002) las
siguientes fases:
1. Diagnstico y Planificacin Preliminar.

2. Planificacin especfica.
3. Ejecucin.
4. Comunicacin de Resultados.
5. Seguimiento y Monitoreo.
A continuacin detallaremos a que se refiere cada una de estas:

FASE I.- DIAGNSTICO Y PLANIFICACIN PRELIMINAR
En esta primera fase lo ms importante es tener un conocimiento integral de

la empresa, dando un mayor nfasis en su actividad principal; es decir, tener un
conocimiento claro de la misin, visin, objetivos, metas, polticas, estrategias y
cultura organizacional tanto a nivel estratgico como en el nivel operativo. Se
realiza un estudio previo de las actividades que se desarrollan en la institucin
con la finalidad de realizar la planificacin de las actividades que se va ha
realizar en la auditoria de gestin, las mismas que sern establecidas en el
programa de trabajo.
En esta fase se deben cumplir las siguientes tareas:
- Visita a la institucin para observar como es el desarrollo de las

actividades y operaciones y de esta manera visualizar el funcionamiento
en conjunto.
- Revisin de archivos corriente y permanente de los papeles de trabajo de
auditoras anteriores.
17
- Determinar los criterios, parmetros e indicadores de gestin que

constituyen
puntos
de
referencia
que
permitirn
posteriormente
compararlos con resultados reales de sus operaciones.

FASE II.- PLANIFICACIN ESPECFICA
La planificacin especfica en la auditoria de gestin tiene como objetivo

principal y fundamental el diseo de una estrategia a la medida de las
necesidades de la institucin, pues cada organizacin tiene diferentes
actividades y estas deben ser planificadas particularmente para cada una de
ellas, esta planificacin puede modificarse en el transcurso de la realizacin de la
auditoria pues pueden encontrarse hechos que ameriten su modificacin.
En esta fase se debe establecer con precisin los objetivos especficos y el

alcance del trabajo por desarrollar considerando los elementos, parmetros e
indicadores de gestin de la entidad. Esta fase garantiza que el resultado de la
auditoria satisfaga los objetivos que se planteo, la realizacin efectiva de esta
fase incidir en todos los procesos y actividades.
Una vez identificados los objetivos de la auditoria, el auditor revisa y analiza la

informacin obtenida en la primera fase con la finalidad de identificar controles
claves, para verificar su cumplimiento y ejecutar una evaluacin de control
interno aplicando indicadores de efectividad al cumplimiento; con los resultados
de esta fase se determinara:
- La naturaleza y el alcance del examen.

- El personal requerido.
- Los plazos de ejecucin.
- Los principales componentes.
Adems se revisarn los riesgos existentes en la institucin o empresa como

son: riesgo inherente, de control y de deteccin.
18
FASE III.- EJECUCIN
Con la informacin recogida en las fases anteriores se procede a realizar

ejecucin del trabajo, es as que en esta etapa es donde se ejecuta propiamente
la auditoria, pues en esta instancia se desarrollan los hallazgos cuyos atributos
son la condicin, criterio, causa y efecto; la calidad en el desarrollo de estos
hallazgos es la conformidad de una evidencia suficiente, competente y
pertinente.
Podemos decir tambin que en esta fase se evala la gestin a travs de la

aplicacin
de
indicadores,
permitiendo
con
esto
la
determinacin
de
inconformidades o situaciones no deseadas que deben ser corregidas en forma

oportuna, siendo este proceso, el de mejoramiento; es decir, el valor agregado
que busca la auditora, cuyo fin es corregir inconformidades con respecto a los
estndares planificados.
Las actividades que se realizan en esta fase segn lo explica el manual de

Auditoria de Gestin de la Contralora General del Estado (2001) son:
Aplicacin de los programas detallados y especficos para cada componente

significativo y escogido para examinarse con las tcnicas de auditora que se
requieran para cada caso.
Preparacin de los papeles de trabajo que
junto con la documentacin
relativa a la planificacin y aplicacin de los programas, contienen la

evidencia suficiente y relevante.
-
Elaboracin de hojas resumen de hallazgos por cada componente

examinado, expresados en
los comentarios, los mismos que deben ser
comunicados a los funcionarios.

-
Definir la estructura del informe de auditora con la necesaria referencia a los

papeles de trabajo y a la hoja resumen de comentarios, conclusiones y
recomendaciones.
Adems es en esta fase en donde se debe revisar que el trabajo de los

especialistas no auditores sea realizado conforme a los objetivos planificados, de
esto debe de encargarse el auditor lder el cual ser el encargado de guiar,
19
orientar y revisar el trabajo con la finalidad que se cumplan los programas y

objetivos planificados en la planificacin especfica.
El producto de esta fase es preparar un informe que contiene comentarios

conclusiones y recomendaciones.
FASE IV.- COMUNICACIN DE RESULTADOS
La comunicacin de resultados se cumple durante todo el proceso de la

auditoria cuyo propsito es impulsar la toma de acciones correctivas de
inmediato, a la vez de enterarse de lo que sucede en la institucin que esta
siendo auditada, por lo que es importante que el informe de auditoria antes de su
emisin deba ser discutido en una conferencia final.
Con la adecuada comunicacin que exista en todo el proceso de auditoria y

siguiendo el programa de auditoria, se deber elaborar un borrador del informe
final el cual estar a cargo de el Supervisor y Jefe de equipo, adems en las
partes que sean necesarias se involucrarn a los especialistas no auditores en
cada actividad de esta fase se debe supervisar el desarrollo con el fin de que el
informe sea lo ms claro posible, para que al final sea aprobado por al mxima
autoridad de control.
FASE V. SEGUIMIENTO
Los encargados de realizar esta fase son los auditores internos o externos,
los cuales debern realizar el seguimiento mediante el cumplimiento de las
acciones correctivas, esta debe realizarse de dos a tres meses luego de
entregado en informe; y despus de un ao de haber concluido la auditoria para
el establecimiento de responsabilidades por los daos materiales y el perjuicio
econmico causado as como su resarcimiento, reparacin o recuperacin de los
activos segn el caso o los hallazgos encontrados.
Para la realizacin de esta fase se debe establecer un cronograma de

aplicacin de recomendaciones y correctivos; seguidamente se evala la
20
documentacin que valide las medidas correctivas tomadas y el resultado de

esto se dejar constancia en los papeles de trabajo todo esto debe ser archivado
y entregado a las Direcciones de Auditoria.
2.3. Indicadores para la auditora de gestin.
La utilizacin de los indicadores en la Auditora es con la finalidad de disponer

de un marco de referencia para examinar los resultados de la gestin de una
empresa o departamento; pues estos aportaran elementos sustanciales para el
mejoramiento continuo de los procesos y servicios, adems de evaluar el debido
uso de los recursos, a la vez que abre la posibilidad de instrumentar los cambios
necesarios para lograr el efectivo cumplimiento de su objetivo.
Estos pueden ser cualitativos o cuantitativos y expresados en trminos de

alcanzado, conseguido o logrado", "no alcanzado, no conseguido o no logrado
y cuando exista alguna escala para medirlos segn sea el caso. Son un
subconjunto de los indicadores, porque sus mediciones estn relacionadas con
el modo en que los servicios o productos son generados por la institucin. El
valor del indicador es el resultado de la medicin del indicador y constituye un
valor de comparacin, segn la meta establecida.
Los indicadores deben tener los siguientes atributos:
Medible: El indicador debe ser medible. Esto significa que la caracterstica

descrita debe ser cuantificable en trminos ya sea del grado o
frecuencia de la cantidad.
Entendible: El indicador debe ser reconocido fcilmente por todos aquellos que
lo usan.
Controlable: El indicador debe ser controlable dentro de la estructura de la
organizacin.
Adems los indicadores permiten medir:
La eficiencia del uso de los recursos.
21
La efectividad en el cumplimiento de metas y objetivos programados
La economa en los procesos.
El grado de satisfaccin de los clientes internos y externos.
2.3.1. Clasificacin de los Indicadores de Gestin
Los indicadores de gestin se clasifican as:
Cuantitativos y Cualitativos: Son valores que se implantan

peridicamente para medir las operaciones de las empresas;
adems con los indicadores cualitativos se evala la planeacin
estratgica o la gestin de la direccin de las organizaciones.
De uso Universal: Son utilizados comnmente para medir la

eficiencia, la eficacia, metas y objetivos de la misin de la
organizacin.
Globales, Funcionales y Especficos: Se los utiliza para evaluar la

gestin del sector pblico en base a su visin, misin, objetivos.
2.3.2. Tipos de indicadores
Entre los tipos de indicadores tenemos:
Indicadores de Economa: Sirven para detectar si los recursos se

han adquirido al mejor costo y de manera oportuna, se debe
establecer una comparacin costo/beneficio para verificar si la
entidad contribuye con la consecucin de objetivos.
Indicadores de Eficiencia: Estos tratarn de detectar si los recursos

y bienes se han utilizado de la mejor manera para que produzcan un
rendimiento adecuado. Se debe cumplir los objetivos y metas
programados con el mnimo de recursos disponibles.
22
Indicadores de Eficacia: La eficacia trata de evaluar si los

resultados o productos conseguidos se ajustan a los inicialmente
previstos, es decir, miden el grado de cumplimiento de un objetivo o
meta en un perodo determinado.
Indicadores de Ecologa: Sirven para medir
las caractersticas
ambientales claves y las actividades humanas en el medio ambiente.

De acuerdo a la actividad de las organizaciones.
Indicadores de Calidad: Estos miden la satisfaccin de los clientes

o usuarios con los atributos del servicio.
2.4. Herramientas para la auditora de gestin.
Entre las herramientas que se utilizarn para el proceso de auditoria de

gestin est:
2.4.1. Equipo Multidisciplinario: Para la ejecucin de Auditorias de Gestin es

necesario
la
conformacin
de
un
equipo
multidisciplinario,
que
dependiendo de la naturaleza de la entidad y de las reas a examinarse,

a ms de los auditores profesionales, podra estar integrado por
especialistas en otras disciplinas.
Auditores: De ste grupo, entre los dos ms experimentados, se designa

al jefe de grupo y al supervisor, quienes tendrn la mxima e ntegra
responsabilidad de la Auditoria de Gestin.
Especialistas: Estos profesionales a ms de su capacidad deben tener

la independencia necesaria con relacin a la entidad objeto de la
auditoria, a fin de obtener mayor confianza de que su trabajo ser
ejecutado con total imparcialidad. Es conveniente que los equipos
multidisciplinarios se conformen en las direcciones o departamentos de
23
auditoria, los especialistas podran participar incluso en la Fase de

Planificacin.
2.4.2. Control Interno: Este control se lo establece con el informe COSO

(Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)
sobre Control Interno, cuya relacin del informe fue encomendada a
Coopers&Lybrand, presenta la siguiente definicin: El Control Interno es
un proceso efectuado por el consejo de administracin, la Direccin y el
resto del personal de una entidad, diseado con el objeto de proporcionar
un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecucin de objetivos
dentro de las siguientes categoras:
Eficacia y eficiencia de las operaciones

Fiabilidad de la informacin financiera
Cumplimiento de las leyes y normas aplicables
Para fines de la Auditoria de Gestin, se denomina estructura de Control

Interno al conjunto de planes, mtodos y procedimientos, incluyendo la
actitud de direccin de una entidad, para ofrecer seguridad razonable
respeto a que estn logrndose los objetivos de control interno. El
concepto moderno del control interno discurre por componentes y
diversos elementos los que se integran en el proceso de gestin y operan
en distintos niveles de efectividad y eficiencia.
El control interno puede ser efectivo siempre y cuando se reconozca las

limitaciones que este tiene como: los errores de juicio, distraccin por
parte de los auditores, el no establecimiento adecuado de funciones de
los empelados, as como tambin la limitacin de los costos que se
requiere para realizar el control interno.
2.4.3. Actividades de gestin control interno
1.-
Establecimiento de los objetivos de la entidad.
2.-
Planificacin estratgica.
24
3.-
Establecimiento de los factores del entorno de control.
4.-
Establecimiento de los objetivos para cada actividad.
5.-
Identificacin y anlisis de riesgos.
6.-
Gestin de riesgos.
7.-
Direccin de las actividades de gestin.
8.-
Identificacin, recopilacin y comunicacin de informacin.
9.-
Supervisin
10.- Acciones Correctivas
2.5. Tcnicas de auditoria.
Entre las tcnicas que se utilizan para la realizar una Auditoria quedan a
criterio del auditor; estas le deben permitir obtener una evidencia suficiente,
competente y pertinente, con el fin tico y profesional; entre estas tenemos:
TCNICAS DE AUDITORIA
OCULARES
VERBALES
- Comparacin
- Indagacin
- Observacin
- Entrevista
- Rastreo
- Encuesta
ESCRITAS
DOCUMENTALES
FSICAS
- Anlisis
- Comprobacin
- Inspeccin
- Conciliacin
- Clculo
- Revisin
- Confirmacin
- Revisin
- Tabulacin
- Selectiva
selectiva
- Rastreo
Fuente: Manual Prctico de Auditoria (Madariaga Juan Mara 2004), Manual de Auditoria de Gestin (C.G.E.
2002)
2.6. Hallazgos de auditoria.
Un hallazgo es el resultado de la evaluacin a las evidencias

encontradas en la auditoria. El mismo que debe tener los siguientes
atributos:
25
Condicin: La evidencia encontrada. Lo que es.
Criterio: Lo que establece la norma. Lo que debe ser.
Causa: Lo que origina la evidencia encontrada. Porque se origino.
Efecto: Es la comparacin entre lo encontrado con lo que establece

la norma. Las consecuencias.
2.7. Riesgos de Auditoria.
Un riesgo es la posibilidad de que cualquier error, omisin o

irregularidad de importancia que exista y no haya sido puesto de manifiesto
por el sistema de control interno, no fuera a su vez detectado por la
aplicacin de las pruebas adecuadas de auditoria.4
En este tipo de auditora tendremos que tener en cuenta tambin los tres
componentes del riesgo:
-
Riesgo inherente: De que ocurran errores importantes generados por

las caractersticas de la Empresa o el Organismo. Este riesgo esta fuera
de control por parte del auditor. Las causas de este riesgo pueden ser:
La naturaleza de las actividades del auditado.
Las recomendaciones de las auditorias anteriores.
La Naturaleza de las operaciones y de transacciones
Riesgo de control: De que el Sistema de Control Interno no prevenga o

corrija tales errores. Pueden ocurrir distorsiones que produzcan errores
al no establecer un adecuado riesgo de acuerdo a las actividades y
naturaleza de la institucin u organizacin. Entre las causas que
determinan este riesgo estn.
Deficiencia en el procesamiento de datos.
http://multimedia2.coev.com/Economistes/n305
26
Ausencia de control en las actividades de evaluacin de control.

-
Riesgo de deteccin: De que los errores no detectados por deficiencias

del Control Interno tampoco sean reconocidos por el auditor. Se puede
decir que este riesgo es controlable por el auditor, pues se relaciona
directamente con los procedimientos de auditoria que se aplican.
2.7.1. Niveles de riesgo.
Los niveles de riesgo se establecen de manera cualitativa y

estn relacionados con el nivel de confianza, en el siguiente cuadro
se detalla los niveles de riesgo que pueden existir:
NIVEL DE RIESGO
ALTO
MODERADO
BAJO
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
BAJA
MODERADA
ALTA
CONFIANZA
Fuente: Mdulo II Diplomado Auditoria de Gestin de la Calidad UTPL (2007)
Un componente tiene un nivel de riesgo alto sumando es

significado y con factores de riego muy importantes existiendo en
ellos errores se lo establece en un porcentaje de 15% - 50%, y por
ellos su confianza es baja.
As tambin cuando un componente significativo existan varias

irregularidades o riesgos es posible que existan errores lo que
determina que el riesgo es moderado de 51% - 75%.
Cuando un componente existan factores de riesgo no muy

importantes y la probabilidad que existan errores es baja ese
componente tiene un nivel de riesgo 76%- 95%, considerndose
Riesgo Bajo con una Confianza Alta en el componente.
27
2.8. Papeles de Trabajo
Son documentos preparados por el auditor los que le permiten tener

informaciones y pruebas de la auditora efectuada, as como las decisiones
tomadas para formar su opinin. Su misin es ayudar en la planificacin y
realizacin de la auditora y en la supervisin y revisin de la misma y
suministrar evidencias del trabajo llevado a cabo para argumentar su
opinin.
Han de ser completos y detallados para que un auditor normal experto y

sin haber visto dicha auditora, sea capaz de averiguar a travs de ellos para
soportar las conclusiones obtenidas. Deben estar redactados de forma que
la informacin que contengan sea clara e inteligible. Debern facilitar de un
vistazo una rpida evaluacin del trabajo realizado.
Es el registro material que conserva el auditor del trabajo realizado,

incluyendo los procedimientos empleados, pruebas realizadas, informacin
obtenida5.
Los papeles de trabajo deben contener:
Descripcin de la tarea realizada.

Documentacin del plan de auditora. Los programas de auditora que
surgen como consecuencia de la planificacin detallada proporcionan un
registro adecuado de las pruebas de auditora efectuadas. En la
documentacin de dichos procedimientos se debern indicar claramente
las razones que originan las decisiones.
Los datos y antecedentes obtenidos durante la auditora: debe
conocerse y documentarse
Informacin relevante sobre la actividad del ente
Antecedentes del ambiente de control y los sistemas de informacin
Las conclusiones sobre el examen practicado:
www.rie.cl
28
Deben contener un registro de la evaluacin.
2.9. Marcas de Auditoria.
Se las conoce tambin como claves de auditoria o tildes; son los

smbolos que utiliza el auditor con el fin de dejar constancia fidedigna de los
actos ejecutados.
Es obligatorio consignar en los papeles de trabajo las marcas utilizadas

y su significacin, para permitir a otros auditores reconocer el tipo de
verificaciones y comprobaciones realizadas por los que actuaron en los
documentos objeto de verificacin.
En el Manual de Auditoria de Gestin de la Contralora General del

Estado encontramos las siguientes marcas, las mismas que preferiblemente
deben ser escritas con lpiz color rojo:
MARCAS DE AUDITORA
Ligado
Comparado
Observado
Rastreado
Indagado
Analizado
Conciliado
Circulizado
Sin Respuesta
29
Confirmaciones, respuesta afirmativa

Confirmaciones, respuesta negativa
Comprobado
Clculos
Inspeccionado
Notas Explicativas
Fuente: Manual de Auditoria de Gestin (Contralora General del Estado 2002)

2.10. Programa de Auditoria.
El programa de auditora es un documento ordenado y clasificado, de los

procedimientos de auditora que se van a aplicar en la realizacin de la
misma. Este debe planearse y puede ser modificado de acuerdo a su
ejecucin segn los hechos que se encuentren en la institucin.
El programa de auditora contiene prcticamente la misma informacin

que el plan de trabajo, pero difiere de este en que se le han adicionado
columnas para el tiempo estimado, el tiempo real, la referencia al papel de
trabajo donde qued plasmada la ejecucin del programa, la rubrica de
quien realiz cada paso y la fecha del mismo6.
Para la realizacin de un programa de auditoria se debe tomar en

cuenta:
- Las Normas de auditoria.
- Las tcnicas de auditoria.
- Los resultados de las auditorias anteriores
En un programa de auditoria se debe:
6
http://www.gestiopolis.com/canales7
30
- Establecer objetivos, comprensibles y alcanzables.

- Debe ser flexible de tal manera que de lugar a la iniciativa y criterio del
auditor.
- Debe incluir informacin relevante que permita efectuar el trabajo en
forma adecuada y hacer evaluaciones.
- Establecer tareas especficas por programa con criterios y fuentes de
informacin.
- Hacen parte de los papeles de trabajo.
- Conocimiento de los ciclos, procesos o procedimientos de la entidad
relacionados con el tema a evaluar, las dependencias o reas
involucradas y los responsables.
- Conocer las fuentes de criterio y criterios a aplicar.
- Criterios de auditoria.
- Periodo a evaluar.
- Responsables.
31
CAPTULO
III
APLICACIN PRCTICA
DE LA AUDITORIA DE
GESTIN
3.1. Planificacin
3.1.1. Orden de Trabajo

OTAG-UEEA
Sras.
ALUMNAS DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
Cariamanga.
Por la presente me permito comunicarles que han sido escogidas para

realizar la Auditoria de Gestin a la Unidad Educativa Eloy Alfaro de la
ciudad de Cariamanga, la cual tiene los siguientes datos generales:
Ubicacin:
Provincia:
Loja
Cantn:
Calvas
Parroquia:
San Vicente
Calle:
Gonzlez Suarez
El periodo para la realizacin de la Auditoria es desde el 1 de Enero al 31

de diciembre de 2010.
Atentamente
UTPL LOJA
33
3.1.2. Peticin para inicio de Auditoria.
PIAG-UEEA
Mgs.
Manuel Ruiz Salazar
RECTOR DEL COLEGIO ELOY ALFARO
En su despacho.
Por el presente reciba un afectuoso saludo y nuestro deseo de xitos en

sus funciones diarias.
Mara Paulina Reyes Calva y Gladis Sarango Molina, Estudiantes de la

UTPL extensin Cariamanga, a su autoridad comedidamente solicitamos
que nos permita obtener datos de la institucin que Ud. dirige con la
finalidad de realizar nuestra tesis, la misma que se titula Auditoria de
Gestin a la Unidad Educativa Eloy Alfaro de la ciudad de Cariamanga,
cantn Calvas, provincia de Loja, periodo enero diciembre 2010,
Esperando que la presente tenga la acogida favorable, desde ya le

antelamos nuestros sinceros agradecimientos.
Atentamente
ALUMNAS UTPL
CARIAMANGA
34
3.1.3. Notificacin de inicio de la auditoria
NIAG-UEEA
35
3.1.4. Informe de visita previa.
Una vez aceptada la peticin de realizacin de Auditoria de Gestin,

procedimos a realizar una visita previa a la institucin; obteniendo en esta
los siguientes datos:
INFORME DE VISITA PREVIA

IVPAG-UEEA
1. DATOS INFORMATIVOS:
- INSTITUCIN: Unidad Educativa Eloy Alfaro
- UBICACIN:
Provincia: Loja
Cantn: Calvas
Ciudad: Cariamanga
Parroquia: San Vicente
Calles: Gonzlez Surez S/N y Sucre
Nro. Telfono: 2687-127
- RUC: 116002132001
- AUTORIDADES:
Rector:
Mg. Sc. Manuel Ruiz Salazar
Vicerrector: Lic. Carlos Torres

Inspector:
Lic. Rger Prez
- NMERO DE PROFESORES: 63
- NMERO DE ALUMNOS:
Seccin Diurna
731
Seccin Nocturna
74
36
2. SMBOLOS INSTITUCIONALES7
ESCUDO
BANDERA
HIMNO
Letra: Lic. Rigoberto Jimnez Martnez.
Msica: Tcg. David Astudillo Pauta.
CORO
Oh Colegio, de flgida historia!

Eloy Alfaro: el Gran Luchador!
es tu nombre de estirpe, de gloria,
tu Patrono, grandeza y valor!
7
www.colegioeloyalfaro.edu.ec
37
ESTROFAS
III
Tienes, bello Colegio, en la vida
Muchos aos te ha visto la historia
trayectoria de ciencia y honor,
trabajando con la juventud,
en tus aulas ya vive encendida
tu grandeza es tener trayectoria
esa antorcha de luz y esplendor!
de enseanza, respeto y virtud.
La virtud es tu lema seero,
Tus maestros son claros venero
el estudio es tu fuerza vital,
de trabajo, de ciencia y honor
t abres surcos de claro sendero
los valores sern lo primero
con valores de ancestro inmortal!
en su sabia y leal vocacin.
II
IV
Ha sido el Colegio Eloy Alfaro
Sigue altivo, Colegio de gloria
en la Patria del norte hasta el sur
con tus metas de cumbre y valor;
semillero de grandes Maestros
tu Patrono por siempre atesora
que han formado a nuestra juventud,
ese numen que es gua y ardor
Normalistas con timbre de gloria,
Vivirs por siempre en la memoria
son orgullo de nuestro Ecuador,
de esta ardiente y de luz juventud;
ellos viven su bella victoria
sigue eterno. Colegio de gloria
de ser los formadores de honor.
el arpegio de tu himno y lad!
3. REGLAMENTACIN INTERNA:
EL Reglamento Interno del Colegio nacional Eloy Alfaro, ha sido

realizado por el Consejo Directivo, de acuerdo a las disposiciones
generales de la ley de Educacin. (Anexo 1)
38
4. Fotografas de las Instalaciones y Personal de la Unidad

Educativa
Entrada Principal del Colegio Eloy Alfaro
Canchas deportivas
39
Laboratorios de la institucin
40
AUTORIDADES
Rector
Vicerrector
41
Inspector General
Docentes del Colegio
42
Estudiantes
Estudiantes recibiendo clases
43
3.1.5. Planificacin preliminar
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
DOCUMENTO DE AUDITORIA
Documento:
PPAG-UEEA
Versin: 01 del 2011
PLANIFICACIN PRELIMINAR
Pgina: 1 de 2
AUDITORIA DE GESTIN
Periodo: 1 de enero a 31 de diciembre de 2010.

Supervisor: Eco. ngel Muoz
Auditoras: Mara Paulina Reyes Calva
ACTIVIDADES
FECHA
RESPONSABLES
1. Orden de trabajo
Febrero 2011
UTPL
2. Notificacin de inicio de la auditora
Marzo 2011
UEEA
3. Visita previa
Abril 2011
Mara Reyes C.
Gladis Sarango M.
4. Realizacin de programas de auditoria
Abril 2011
Mara Reyes C.
Gladis Sarango M.
5. Realizacin de cuestionarios de control Abril 2011

interno.
Mara Reyes C.
Gladis Sarango M.
Abril 2011
6. Trabajo de campo
Mara Reyes C.
Gladis Sarango M.
Abril 2011
7. Ejecucin de programas de auditoria
Mara Reyes C.
Gladis Sarango M.
8. Aplicacin de los cuestionarios de auditoria Abril 2011
Mara Reyes C.
Gladis Sarango M.
Abril 2011
9. Realizacin de cdulas narrativas
Mara Reyes C.
Gladis Sarango M.
ALCANCE:
Esta auditoria se la realizar al Colegio Eloy Alfaro desde el 1 de Enero hasta el 31 de
diciembre de 2010.
44
RECURSOS.
Humanos: Director de Tesis y Tesistas.
Financieros: Asumidos por las tesistas
Materiales: Asumidos por las tesistas
EQUIPO DE AUDITORES
Eco. ngel Muoz (Director de Tesis)
AUDITOR LDER
Mara Paulina Reyes Calva (Tesista)
AUDITOR JUNIOR
Gladis Sarango Molina (Tesista)
AUDITOR JUNIOR
Elaborado por: MPRC y GSM

Revisado por: Eco. AM
Fecha:
45
3.1.6. Cuestionarios de control interno

UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: CCIAG- UEEA

Versin: 01 del 2011
CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO
Pgina: 0 de 8
NDICE
1. Objetivo
2. Alcance
3. Fecha
4. Lugar

Fecha:
46
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 1 de 8
CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO COLEGIO

1. OBJETIVO
Este cuestionario tiene como objetivo realizar las preguntas a las autoridades de
la Unidad Educativa Eloy Alfaro, as como tambin a la colectora y secretaria, para
recolectar informacin de nuestra auditoria.
2. ALCANCE
Se realizaran las preguntas al Rector, Vicerrector, Inspector General, Colectora y
Secretaria.
3. FECHA
Mayo de 2011
4. LUGAR
Unidad Educativa Eloy Alfaro
PROVINCIA: Loja
CANTN: Calvas
CIUDAD: Cariamanga
PARROQUIA: San Vicente
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 2 de 8
CUESTIONARIO APLICADO A RECTOR.
N
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF. OBSERVACIONES
1. Tiene
establecida
la
unidad
educativa la misin, visin, objetivos y
10
principios?
2. Se ha realizado autoevaluacin al
proceso educativo la institucin con el
10
fin de evaluar la calidad educativa?
3. Se ha realizado autoevaluacin a los
procesos financiero y administrativo
con el fin de evaluar la eficiencia,
10
eficacia de la gestin de los
encargados de estas reas?
4. Tiene elaborado el FODA?
10
5. Tienen elaborados:?
- El PEI
- El POA
10
- Planes de clase
- Cronogramas de trabajo
6. Se cumple con la ley de Educacin y
10
su Reglamento?
7. Las actividades son realizadas
previo conocimiento del Consejo
10
Directivo de la Institucin?
8. La comunicacin con el vicerrector,
inspector es continua con el fin de
10
tener conocimiento de lo que sucede
en la institucin.
9. Tiene establecido un cronograma
para supervisar las labores de
10
docentes?
10. Tiene establecido un cronograma
para supervisar las labores del
10
personal administrativo y financiero?
11. Al culminar el Ao Lectivo Ud.
realiza un informe de todas las
10
labores cumplidas?
TOTAL
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 3 de 8
CUESTIONARIO APLICADO AL VICERRECTOR.
PREGUNTA
1. Ud.
se
encarga
del
SI NO POND. CALIF.
rectorado
cuando no se encuentra el rector?
10
2. Realiza la asignacin de asignaturas

10
a los profesores?
3. Se encarga de elegir los directivos
10
de cada rea?
4. Ud. es encargado de revisar las
planificaciones de los profesores?
10
5. Se encuentra Ud. en la comisin

para la elaboracin del horario de
10
clases?
6. Asiste a reuniones para coordinar y
revisar los procesos de planificacin
10
institucional?
7. Ud. forma parte
del Consejo
10

labores cumplidas?
TOTAL
10
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 4 de 8
CUESTIONARIO APLICADO A LA SECRETARIA.
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Conserva en orden cronolgico los

10
archivos a su cargo?
2. Es la encargada de realizar la
10
matriculacin a los estudiantes?

3. Tiene
algn
sistema
informtico
10
para matriculacin?
4. Registra las calificaciones por cada
10
trimestre de los estudiantes?

5. Colabora
con
realizacin
de
el
rector
en
la
convocatorias
10
informes?
6. Se
encarga
de
realizar
certificaciones de documentos?
10

labores cumplidas?
TOTAL
10
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 5 de 8
CUESTIONARIO APLICADO AL INSPECTOR
N
1.
PREGUNTA
Supervisa
las
SI NO POND. CALIF.
labores
de
los
10
docentes?
2.
Se encuentra en la comisin para

10
elaborar el horario general?

3.
Tiene registro para el control y

10
asistencia de los docentes?

4.
Controla
que
los
estudiantes
10
cumplan con el reglamento?

5.
Es el encargado de justificar las

10
faltas a estudiantes?
6.
Comunica
oportunamente
las
autoridades sobre inconvenientes en
10
estudiantes o profesores?
7.
Coordina con los inspectores de

curso para la supervisin de los
estudiantes en los recesos o en horas
10
de clase?
8.
Atiende a los representantes cuando

son llamados por mal comportamiento
10
de los estudiantes?
9.
Al culminar el Ao Lectivo Ud.

labores cumplidas?
TOTAL
10
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 6 de 8
CUESTIONARIO APLICADO AL TRABAJADOR SOCIAL
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Se encarga de vigilar el rendimiento

10
acadmico de los estudiantes?

2. Realiza visitas a los domicilios de
los padres de familia cuando la
10
situacin del alumno as lo amerita?

3. Asiste y participa en las juntas de
10
curso?
4. Controla
que
los
estudiantes
10

5. Efecta talleres para la formacin de
10
los estudiantes?
6. Comunica
oportunamente
las
autoridades y padres de familia la

situacin
acadmica
de
los
10
estudiantes?
labores cumplidas?
TOTAL
10
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 7 de 8
CUESTIONARIO APLICADO A LA COLECTORA.
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Se encarga de la elaboracin del

10
presupuesto anual de la institucin?

2. Cumple con los reglamentos y las
normas segn lo establecido por el
Ministerio
de
Finanzas
para
las
10
instituciones Educativas?
3. Los
pagos
que
efectan
son
realizados mediante los programas
10
del Gobierno?
4. Mantiene
ordenado
cronolgicamente
los
ingresos
10
egresos de la institucin?
5. Se encarga de los valores por
especies valoradas que venda la
10
institucin?
6. Asiste a cursos impartidos para el
10
cargo que desempea?

7. Comunica
las
oportunamente
disposiciones
del
autoridades
sobre
las
Ministerio
de
10
Finanzas?
8. Dispone de un fondo de caja chica
para gastos menores?
TOTAL
10
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
INTERNO
Pgina: 8 de 8
CUESTIONARIO APLICADO A DOCENTES.
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Al iniciar el ao lectivo presenta el

plan anual de clases a la autoridad
10
encargada?
2. Realiza planificaciones diarias para
efectuar la clase?
3. Participa en la realizacin del PEI?
10
10
4. Enva trabajos extraclase a los

estudiantes?
10
5. Las clases se realizan con los

medios que cuenta la institucin
10
(prcticas)?
6. La evaluacin de conocimientos es
permanente?
10
7. Asiste a los cursos impartidos por el

Ministerio de Educacin?
10
8. Se comunica oportunamente con los

Padres de Familia o representantes
por el rendimiento acadmico o el
comportamiento de los estudiantes?
TOTAL
10
OBSERVACIONES
3.1.7. Programa de Auditoria

UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
PROGRAMA DE TRABAJO
Documento: PTAG- UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 2
TIPO DE EXAMEN: AUDITORIA DE GESTIN

FECHA: Mayo de 2011
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA GESTIN

1. Determinar el grado de cumplimiento de las actividades del control interno del colegio.
2. Disear y aplicar indicadores de gestin que permita medir la eficiencia, eficacia de los
servicios que presta la institucin.
3. Realizar programas de trabajo para efectuar la auditoria.
4. Identificar los hallazgos para establecer las respectivas conclusiones
5. Realizar el informe final de auditora que contendr: los comentarios, conclusiones y
recomendaciones.
Nro.
1.
PROCEDIMIENTOS
Elaboracin
Orden
de
REF. P/T
Trabajo
de
OTAG-UEEA
Auditoria.
2.
3.
Peticin para Inicio de Auditoria
PIAG-UEEA
Notificacin de Inicio de Auditoria, a las

NIAG-UEEA
autoridades del colegio.

4.
Realizar una visita previa y emitir un

IVPAG-UEEA
informe.
5.
ELAB. POR
MPRC
GSM
MPRC
GSM
MPRC
GSM
MPRC
GSM
Revisin de papeles de trabajo y de

Auditorias
de
Gestin
realizadas
RPTAG-
MPRC
UEEA
GSM
anteriormente
6.
7.
8.
Planificacin Preliminar
PPAG-UEEA
Diagnstico FODA
FODA-UEEA
Realizacin y aplicacin de cuestionarios

de Control Interno al personal de la
CCIAG-UEEA
institucin:
55
MPRC
GSM
MPRC
GSM
MPRC
GSM
OBSER.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
PROGRAMA DE TRABAJO
Rector
Vicerrector
Secretaria
Inspector
Trabajador Social
Colectora
Docentes
9.
Anlisis
de
las
resultados
de
Documento: PTAG- UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 2
CCIAG-UEEA
2/8
CCIAG-UEEA
3/8
CCIAG-UEEA
4/8
CCIAG-UEEA
5/8
CCIAG-UEEA
6/8
CCIAG-UEEA
7/8
CCIAG-UEEA
8/8
MPRC
los
ARAG-UEEA
cuestionarios aplicados
MPRC
10. Revisin de hallazgos y determinar las

HAG-UEEA
conclusiones del mismo
12. Elaboracin
del
Informe
Auditoria de Gestin.
Final
EIG-UEEA
de
GSM
MPRC
11. Establecimiento de indicadores de gestin

para medir el nivel de cumplimiento.
GSM
GSM
MPRC
la
IFAG-UEEA
GSM

Fecha:
3.2. Ejecucin de la Auditoria
3.2.1. Aplicacin de programas de auditoria.
Luego de realizados los programas de auditoria, se proceder a ponerlos en

prctica en la realizacin de la auditoria a la Unidad Educativa Eloy Alfaro del
cantn Calvas, parroquia San Vicente; en el perodo 1 de enero a 31 de
diciembre de 2010.
3.2.2.
Diagnstico FODA
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
F
FODA INSTITUCIONAL
FORTALEZAS
Documento: FODA UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 58 de 1
DEBILIDADES
A 1. Compromiso de trabajo de la comunidad 1. Sobreproteccin a los alumnos por una
educativa.
T 2. Liderazgo interinstitucional gracias a su
prestigio histrico.
2.
O
3. Personal docente capacitado, con deseos
R
de superacin.
3.
E 4. La solidaridad.
S 5. La disciplina.
4.
I 6. La puntualidad.
7. Infraestructura adecuada con espacios 5.
N
fsicos suficientes.
T
8. Personal administrativo calificado.
E 9. Recursos didcticos actualizados.
6.
C
R
N
O
S
F
OPORTUNIDADES
inadecuada aplicacin en el sistema

evaluativo.
Falta de hbitos de estudio que
ocasiona el desercin de los alumnos.
Carencia
del
departamento
de
planeamiento para la actualizacin de
reglamentos, normativas y proyectos.
Escasa comunicacin y coordinacin.
Falta
de
mobiliario,
espacios
deportivos insuficientes para el nmero
de alumnos.
Escasa difusin de actividades ante la
comunidad.
7. Escasa
promocin
de
talentos
artsticos.
8. Bajo rendimiento de los estudiantes
por efecto de la migracin.
AMENAZAS
1. Relaciones
interpersonales
de
los 1.
miembros de la institucin con personajes
C
representativos de la comunidad.
2.
T 2. Padres de familia colaboradores.
3.
O 3. Demanda estudiantil dispuesta al cambio.
para firmar convenios con:
R 4. Facilidad
universidades, DINAMED, UNE,
para
E
capacitar a los docentes.
S
5. Colaboracin y apertura de instituciones
E
gubernamentales y no gubernamentales
X
(ONGS)
6.
Diversificacin de nuevas especialidades
T
en el currculo nacional de acuerdo a las
E
necesidades de los estudiantes.
R
7. Incorporacin de nuevas tecnologas
N
educativas
en el mbito nacional y
O
provincial.
S 8. Interaccin de la comunidad educativa
con la sociedad.
A
58
Influencia negativa de los medios de

comunicacin.
Pandillas juveniles
Centros de alcoholismo.
3.2.3. Determinacin de los niveles de riesgo y confianza a nivel global.
Las preguntas formuladas en los cuestionarios de control interno a las

diferentes autoridades y funcionarios que conforman la Unidad Educativa Eloy
Alfaro, se tabularn con el objetivo de determinar el nivel de riesgo y confianza
que existen.
A continuacin detallamos cada cuestionario y el riesgo de control que se

estableci segn las respuestas obtenidas; adems en los mismos se ha
realizado las marcas de auditoria que permiten saber si los datos fueron
verificados.
59
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
DETERMINACIN DE NIVEL DE
RIESGO Y CONFIANZA
Documento: NRCAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 3
CUESTIONARIO APLICADO A RECTOR.
N
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Tiene establecida la unidad educativa
10
10
la misin, visin, objetivos y principios?
2. Se ha realizado autoevaluacin al
proceso educativo la institucin con el fin
10
7
de evaluar la calidad educativa?
3. Se ha realizado autoevaluacin a los
procesos financiero y administrativo de
con el fin de evaluar la eficiencia,
10
8
eficacia de la gestin de los encargados
de estas reas?
4. Tiene elaborado el FODA?
10
10
5. Tienen elaborados:?
- El PEI
- El POA
10
8
- Planes de clase
- Cronogramas de trabajo
6. Se cumple con la ley de Educacin y su
10
10
Reglamento?
7. Las actividades son realizadas previo
conocimiento del Consejo Directivo de la
10
10
Institucin?
8. La comunicacin con el vicerrector,
inspector es continua con el fin de tener
10
10
conocimiento de lo que sucede en la
institucin.
9. Tiene establecido un cronograma para
10
7
supervisar las labores de docentes?
10. Tiene establecido un cronograma para
supervisar las labores del personal
10
7
administrativo y financiero?
11. Al culminar el Ao Lectivo Ud. realiza
un informe de todas las labores
10
10
cumplidas?
TOTAL
110
97
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 3
RESULTADO DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO APLICADO AL

RECTOR
GRFICO DE RESPUESTAS AL CUESTIONARIO.
CUESTIONARIO RECTOR
10,00%
9,00%
8,00%
7,00%
6,00%
5,00%
4
9,09%
9,09%
4,00%
7,27%
9,09%
9,09%
9,09%
7,27%
6,36%
3,00%
9,09%
6,36%
5
6
6,36%
2,00%
1,00%
0,00%
1
DATOS.
Descripcin
Valor
Siglas
Ponderacin Total
110
PT
Calificacin Total
97
CT
Confianza Ponderada
CP
APLICACIN DE FRMULA
10
11
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 3
DETERMINACIN DEL NIVEL DE RIESGO.

CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
88.18 %
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
ALTO
MODERADO
BAJO
RIESGO

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 3
CUESTIONARIO APLICADO AL VICERRECTOR.
PREGUNTA
1. Ud.
se
encarga
del
SI NO POND. CALIF.
rectorado
cuando no se encuentra el rector?
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
80
68
2. Realiza la asignacin de asignaturas

a los profesores?
3. Se encarga de elegir los directivos
de cada rea?
4. Ud. es encargado de revisar las
planificaciones de los profesores?
5. Se encuentra Ud. en la comisin
para la elaboracin del horario de
clases?
6. Asiste a reuniones para coordinar y
revisar los procesos de planificacin
institucional?
7. Ud. forma parte
del Consejo
labores cumplidas?
TOTAL
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 3

VICERRECTOR
CUESTIONARIO VICERRECTOR
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
12,50%
12,50%
12,50%
12,50%
10,00%
8,75%
4,00%
8,75%
7,50%
6
7
2,00%
0,00%
1
DATOS.
Descripcin
Valor
Siglas
Ponderacin Total
100
PT
Calificacin Total
68
CT
Confianza Ponderada
CP
APLICACIN DE FRMULA
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 3

CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
85.00 %
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
ALTO
MODERADO
BAJO
RIESGO

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 3
CUESTIONARIO APLICADO A LA SECRETARIA.
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Conserva en orden cronolgico los

archivos a su cargo?
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
70
62
2. Es la encargada de realizar la
matriculacin a los estudiantes?
3. Tiene
algn
sistema
informtico
para matriculacin?
4. Registra las calificaciones por cada
trimestre de los estudiantes?
5. Colabora
con
realizacin
de
el
rector
en
la
convocatorias
informes?
6. Se
encarga
de
realizar
certificaciones de documentos?
labores cumplidas?
TOTAL
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 3
RESULTADO DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO APLICADO A LA

SECRETARIA
CUESTIONARIO SECRETARIA
16,00%
14,00%
12,00%
10,00%
2
3
8,00%
14,29%
14,29%
14,29%
6,00%
14,29%
11,43%
11,43%
5
8,57%
4,00%
2,00%
0,00%
1
DATOS.
Descripcin
Valor
Siglas
Ponderacin Total
70
PT
Calificacin Total
62
CT
Confianza Ponderada
CP
APLICACIN DE FRMULA
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 3

CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
88.57 %
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
ALTO
MODERADO
BAJO
RIESGO

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 3
CUESTIONARIO APLICADO AL INSPECTOR
N
1.
PREGUNTA
Supervisa
las
SI NO POND. CALIF.
labores
de
los
docentes?
2.
Controla
que
los
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
90
75
Es el encargado de justificar las

faltas a estudiantes?
6.
estudiantes

5.
10
Tiene registro para el control y

asistencia de los docentes?
4.
Se encuentra en la comisin para

elaborar el horario general?
3.
10
Comunica
oportunamente
las
autoridades sobre inconvenientes en

estudiantes o profesores?
7.
Coordina con los inspectores de

curso para la supervisin de los
estudiantes en los recesos o en horas
de clase?
8.
Atiende a los representantes cuando

son llamados por mal comportamiento
de los estudiantes?
9.
Al culminar el Ao Lectivo Ud.

labores cumplidas?
TOTAL
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
RIESGO Y CONFIANZA
Pgina: 2 de 3

INSPECTOR
CUESTIONARIO INSPECTOR
12,00%
1
10,00%
2
8,00%
3
4
6,00%
4,00%
11,11%
8,89%
11,11%
8,89%
11,11%
8,89%
8,89%
5
8,89%
6
5,56%
2,00%
8
0,00%
9
1
DATOS.
Descripcin
Valor
Siglas
Ponderacin Total
90
PT
Calificacin Total
75
CT
Confianza Ponderada
CP
APLICACIN DE FRMULA
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 3

CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
83.33 %
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
ALTO
MODERADO
BAJO
RIESGO

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 3
CUESTIONARIO APLICADO AL TRABAJADOR SOCIAL
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Se encarga de vigilar el rendimiento

acadmico de los estudiantes?
10
10
10
10
10
10
10
10
70
51
2. Realiza visitas a los domicilios de

los padres de familia cuando la
situacin del alumno as lo amerita?
3. Asiste y participa en las juntas de
curso?
4. Controla
que
los
estudiantes

5. Efecta talleres para la formacin de
los estudiantes?
6. Comunica
oportunamente
las
autoridades y padres de familia la

situacin
acadmica
de
los
estudiantes?
labores cumplidas?
TOTAL
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 3

TRABAJADOR SOCIAL
CUESTIONARIO TRABAJADOR SOCIAL

16,00%
14,00%
1
12,00%
10,00%
8,00%
14,29%
6,00%
11,43%
11,43%
11,43%
10,00%
4,00%
7,14%
5
6
7,14%
2,00%
0,00%
1
DATOS.
Descripcin
Valor
Siglas
Ponderacin Total
51
PT
Calificacin Total
70
CT
Confianza Ponderada
CP
APLICACIN DE FRMULA
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
RIESGO Y CONFIANZA
Pgina: 3 de 3

CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
72.86
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
ALTO
MODERADO
BAJO
RIESGO

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 3
CUESTIONARIO APLICADO A LA COLECTORA.
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Se encarga de la elaboracin del

presupuesto anual de la institucin?
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
80
74
2. Cumple con los reglamentos y las

normas segn lo establecido por el
Ministerio
de
Finanzas
para
las
instituciones Educativas?
3. Los
pagos
que
efectan
son
realizados mediante los programas

del Gobierno?
4. Mantiene
ordenado
cronolgicamente
los
ingresos
egresos de la institucin?
5. Se encarga de los valores por
especies valoradas que venda la
institucin?
6. Asiste a cursos impartidos para el
cargo que desempea?
7. Comunica
las
oportunamente
disposiciones
del
autoridades
sobre
las
Ministerio
de
Finanzas?
8. Dispone de un fondo de caja chica
para gastos menores?
TOTAL
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
RIESGO Y CONFIANZA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 3

COLECTORA
CUESTIONARIO COLECTORA
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
12,50%
12,50%
12,50%
12,50%
12,50%
11,25%
10,00%
8,75%
4,00%
2,00%
0,00%
8
1
DATOS.
Descripcin
Valor
Siglas
Ponderacin Total
80
PT
Calificacin Total
74
CT
Confianza Ponderada
CP
APLICACIN DE FRMULA
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
RIESGO Y CONFIANZA
Pgina: 3 de 3

CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
92.50 %
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
ALTO
MODERADO
BAJO
RIESGO

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: ANRCAG UEEA

Versin: 01 del 2011
ANLISIS NIVEL DE RIESGO Y

Pgina: 1 de 2
CONFIANZA
CUESTIONARIO APLICADO A DOCENTES.
PREGUNTA
SI NO POND. CALIF.
1. Al iniciar el ao lectivo presenta el

plan anual de clases a la autoridad
10
7,92
10
8,26
10
7,13
10
7,74
10
8,82
10
9,03
10
7,10
10
9,05
80
65,05
encargada?
2. Realiza planificaciones diarias para
efectuar la clase?
3. Participa en la realizacin del PEI?
4. Enva trabajos extraclase a los
estudiantes?
5. Las clases se realizan con los
medios que cuenta la institucin
(prcticas)?
6. La evaluacin de conocimientos es
permanente?
7. Asiste a los cursos impartidos por
el Ministerio de Educacin?
8. Se comunica oportunamente con
los
Padres
de
Familia
representantes por el rendimiento

acadmico o el comportamiento de
los estudiantes?
TOTAL
OBSERVACIONES
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011

Pgina: 2 de 2
CONFIANZA
RESULTADO DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO APLICADO A

DOCENTES
CUESTIONARIO DOCENTES
12,00%
10,00%
1
2
8,00%
3
6,00%
9,90%
11,03%
10,32%
8,91%
4,00%
11,31%
11,28%
9,68%
4
5
8,88%
6
2,00%
7
8
0,00%
1
DATOS.
Descripcin
Valor
Siglas
Ponderacin Total
80
PT
Calificacin Total
65,5
CT
CP
Confianza Ponderada
APLICACIN DE FRMULA
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011

Pgina: 3 de 2
CONFIANZA

CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
81.31 %
15% - 50%
51% - 75%
76% - 95%
ALTO
MODERADO
BAJO
RIESGO

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011

Pgina: 1 de 2
CONFIANZA
En base al nivel de riesgo y confianza realizados de los cuestionarios de control interno se

realiza el siguiente anlisis:
RECTOR
En base a las respuestas dadas por el Sr. Rector del Colegio Eloy Alfaro, se determina
que el Nivel de Riesgo es bajo y por consecuencia la Confianza es alta; con lo que
podemos observar que las actividades que realiza esta autoridad son realizadas con la
debida responsabilidad, acotando a esto que se debe establecer cronogramas para que
el cumplimiento de las actividades sea excelente.
VICERRECTOR
Con las respuestas que dio el Sr. Vicerrector, se establece un Nivel de Riesgo bajo y
por consecuencia la Confianza es alta;
pero
hay que tener en cuenta que en la
mayora de las actividades que el debera estar en un mayor porcentaje de confianza no

se cumple al 100%
pues efecta estas actividades de acuerdo a disposiciones
anteriores y no con las necesidades que tiene el colegio en la actualidad.
SECRETARIA
Segn la evaluacin del control interno las actividades que realiza la secretaria tienen
un nivel de confianza alto existiendo un mnimo de riesgo, estableciendo as que este
personal realiza su trabajo eficientemente.
INSPECTOR GENERAL
Los resultados que se establecieron luego de la evaluacin del control interno a este
funcionario son con un riesgo bajo y una confianza alta en las actividades que realiza,
pero siempre apoyado por los inspectores de curso y basndose en lo dispuesto en la
ley y reglamento.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011

Pgina: 2 de 2
CONFIANZA
TRABAJADORA SOCIAL
Con los resultados obtenidos de las respuestas para la evaluacin del control interno las
funciones que realiza la trabajadora social tienen una confianza y un nivel de riesgo
moderado, lo cual se debe a la gran cantidad de alumnos que tiene el colegio y solo hay
una persona que realiza estas funciones.
COLECTORA
Con los resultados que se obtuvo luego de aplicar el cuestionario de control interno se
determina que la confianza en las actividades que realiza esta funcionaria es alta y por
ende el nivel de riesgo bajo destacando que cumple con los procedimientos de acuerdo
a los presupuestos que se le otorgan a la institucin.
DOCENTES
Con el resultado obtenido en la aplicacin del cuestionario de control interno a 39
docentes del colegio se obtiene una confianza alta en las actividades que realizan en el
colegio, teniendo tambin un nivel de riesgo bajo por lo que se establece que los
docentes cumplen con las planificaciones y adems brindan una educacin de calidad a
los estudiantes que se educan en la institucin

Fecha:
3.2.4. Estructuracin y elaboracin de papeles de trabajo con las marcas de

auditoria.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
REVISIN DE PAPELES DE
TRABAJO DE AUDITORIAS
ANTERIORES
Documento: RPTAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 1
AUDITORIAS ANTERIORES
Luego de realizar la visita previa a la entidad y con la buena disposicin de las

autoridades y de los funcionarios para poder recabar informacin de la institucin, se
revis la documentacin y se determin que en la institucin no se han realizado
auditorias de gestin.

83
Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
ENCUESTAS A PADRES DE
FAMILIA
Documento: EPFAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 11
ENCUESTA PADRES DE FAMILIA
Las encuestas fueron realizadas a 80 padres de familia de la institucin educativa, con la

finalidad de verificar gestin de las autoridades de la institucin, as como los servicios que
presta:
PREGUNTA 1.
Cmo califica el trabajo de los directivos de la Institucin?
Nro. Encuestados Porcentaje

Muy Bueno
52
65,00%
Bueno
24
30,00%
Regular
2,50%
Malo
0,00%
No responde
2,50%
TOTAL
80
100%
0,00%
2,50%
2,50%
Muy Bueno
30,00%
Bueno
Regular
Malo
No responde
65,00%
ANLISIS: La gestin de los directivos es calificada como muy buena por una mayora de
padres de familia, aunque una minora no est de acuerdo con el trabajo que se realiza.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 11
PREGUNTA 2.
Cmo califica la actitud que tienen los directivos de la institucin con los familiares
de los alumnos?

Muy Respetuosa
22
27,50%
Respetuosa
52
65,00%
Poco respetuosa
7,50%
Nada respetuosa
0,00%
No responde
0,00%
TOTAL
80
100%
0,00%
7,50%
0,00%
27,50%
Muy Respetuosa
Respetuosa
Poco respetuosa
Nada respetuosa
No responde
65,00%
ANLISIS: Por los datos obtenidos se establece que las autoridades de la institucin tienen
una actitud positiva con los familiares de los estudiantes que se educan en la misma.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 11
PREGUNTA 3.
La atencin del personal administrativo y financiero es:?
Nro. Encuestados
Porcentaje
Excelente
15
18,75%
Muy Buena
23
28,75%
Buena
32
40,00%
Regular
6,25%
No responde
6,25%
TOTAL
80
100%
6,25%
6,25%
18,75%
Excelente
Muy Buena
Buena
Regular
No responde
40,00%
ANLISIS: Los encuestados respondieron que
28,75%
la atencin en cuanto a matrculas o
certificados es buena aunque debe de haber un mejor servicio pues varias veces se tardan
en otorgar los certificados que se requiere.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 4 de 11
PREGUNTA 4.
En la institucin se brindan talleres de recuperacin en las materias en que el

estudiante tiene bajo rendimiento?
Nro. Encuestados
Porcentaje
Siempre
0,00%
Casi siempre
0,00%
A veces
10
12,50%
Nunca
70
87,50%
No responde
0,00%
TOTAL
80
100%
0,00%
0,00%
0,00%
12,50%
Siempre
Casi siempre
A veces
Nunca
No responde
87,50%
ANLISIS: Los encuestados manifiestan que solo en algunas asignaturas se les da

recuperacin; por lo que sugieren que ayuden a los estudiantes para que mejoren el
rendimiento educativo.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 5 de 11
PREGUNTA 5.
En la institucin se resuelven los conflictos a travs del dilogo:?

Siempre
60
75,00%
Casi siempre
10
12,50%
A veces
0,00%
Nunca
0,00%
No responde
10
12,50%
TOTAL
80
100%
0,00%
0,00%
12,50%
12,50%
Siempre
Casi siempre
A veces
Nunca
No responde
75,00%
ANLISIS: Se define que en la institucin se solucionan los conflictos mediante el dilogo y

acuerdos entre los padres de familia con las autoridades u docentes que se tuviere
problemas.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 6 de 11
PREGUNTA 6.
Las instalaciones de la Institucin son seguras, en
el sentido
de contar con
precauciones para evitar accidentes (cerramiento, extintores de incendio,
salidas
suficientes, buenas instalaciones elctricas, etc.)?
Nro. Encuestados
Porcentaje
Muy Seguras
25
31,25%
Seguras
40
50,00%
Poco Segura
15
18,75%
Inseguras
0,00%
No responde
0,00%
TOTAL
80
100%
0,00%
0,00%
18,75%
Muy Seguras
Seguras
31,25%
Poco Segura
Inseguras
No responde
50,00%
ANLISIS: Los Padres de Familia expresan que la seguridad que presta la institucin en
algunas instalaciones no cuentan con implementos adecuados como para controlar
incendios aunque los cerramientos si estn en buen estado.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 7 de 11
PREGUNTA 7.
Los laboratorios de computacin, qumica y fsica que tiene la institucin son:?

Excelente
18
22,50%
Muy Buena
35
43,75%
Buena
27
33,75%
Regular
0,00%
No responde
0,00%
TOTAL
80
100%
0,00%
0,00%
22,50%
33,75%
Excelente
Muy Buena
Buena
Regular
No responde
43,75%
ANLISIS: Segn las respuestas de los encuestados, algunos de los laboratorios con los
que cuenta la institucin para impartir las clases prcticas se encuentran en excelente
estado aunque hacen falta implementar algunos materiales, pues para las prcticas de
laboratorio los alumnos se encargan de llevar los materiales.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 8 de 11
PREGUNTA 8.
La malla curricular de estudios en cada curso es:?
Nro. Encuestados
Porcentaje
Excelente
15
18,75%
Muy Buena
31
38,75%
Buena
29
36,25%
Regular
0,00%
No conoce
6,25%
TOTAL
80
100%
6,25%
0,00%
18,75%
Excelente
Muy Buena
36,25%
Buena
Regular
No conoce
38,75%
ANLISIS: Algunos padres de familia conocen la malla curricular y dice que estn de
excelente para el curso, y la mayora dice que es muy buena estando de acuerdo en la malla
curricular de acuerdo al ao de estudios.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 9 de 11
PREGUNTA 9.
La comunicacin
de las autoridades con respecto al rendimiento acadmico y
comportamiento en el colegio de sus hijos:?
Nro. Encuestados
Porcentaje
Excelente
28
35,00%
Muy Buena
45
56,25%
Buena
8,75%
Regular
0,00%
No responde
0,00%
TOTAL
80
100%
8,75%
0,00%
0,00%
35,00%
Excelente
Muy Buena
Buena
Regular
No responde
56,25%
ANLISIS: En base a las respuestas dadas por los seores padres de familia la
comunicacin que reciben por parte de autoridades y profesores en cuanto al rendimiento
acadmico es en su mayora muy buena lo que origina que posteriormente que susciten
problemas por no dar avisos de notas o comportamiento del estudiante.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 10 de 11
PREGUNTA 10.
Como califica, en general la calidad educativa de la institucin:?
Nro. Encuestados
Porcentaje
Excelente
2,50%
Muy Buena
25
31,25%
Buena
53
66,25%
Regular
0,00%
No responde
0,00%
TOTAL
80
100%
0,00%
0,00%
2,50%
31,25%
Excelente
Muy Buena
Buena
Regular
No responde
66,25%
ANLISIS: La calidad educativa que ofrece la institucin, tiene una gran aceptacin por
parte de los representantes, lo que nos motiva a seguir laborando de manera eficaz y
responsable en beneficio de los estudiantes.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
FAMILIA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 11 de 11
ANLISIS GLOBAL DE LAS ENCUESTAS A LOS PADRES DE FAMILIA
Segn los resultados obtenidos en las encuestas realizadas a los Padres de Familia y
representantes de los estudiantes, un alto porcentaje manifiestan estar muy satisfechos con
el rendimiento acadmico, el cambio de actitud y aptitud de sus hijos y representados por lo
que se encuentran muy agradecidos, a pesar de que la Institucin en algunos casos no
cuenta con los debidos implementos y las herramientas necesarias para dar mayor
proteccin y seguridad a los estudiantes, ante lo cual los directivos conjuntamente con el
personal Docente y Padres de Familia deben buscar las soluciones ms adecuadas.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO
PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA DE GESTIN
CDULA PRESUPUESTO 2010
Documento: CPAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 3
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 3
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO
CDULA PRESUPUESTOS INGRESOS AUTOGESTIN

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 3
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO
Documento: POA UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 4
PLAN OPERATIVO ANUAL

RECURSOS
ESTRATEGIAS
OBJETIVOS
ACTIVIDADES
TIEMPO
HUMANOS
Capacitando al maestro Capacitar al maestro en la Elaboracin

tendremos
mayor elaboracin de proyectos aprobacin
educacin
que mejoren la calidad de proyectos
y Directivos
RESPONSABLE
INSTITUC.
y Direccin
de Personal
Mayo
Consejo Directivo
Junio
Asociacin
Agosto
Profesional
Educacin
docente
Colegio Eloy
la educacin.
Alfaro
Universidad
Respetarnos
para Fortalecer la autoestima y Realizar seminarios y Padres
respetar a los dems
las relaciones humanas conferencias

como principio de una autoestima
Educacin
Evaluacin
Educacin
Reinas
mejor convivencia dentro Relaciones Humanas Profesores
Asociacin
Rectorado
de la Institucin
Estudiantil
DOBE
el
de perdidas
en
sobre Familia
Iglesia
Aplicaciones correcta del Reducir

Reglamento
de Direccin
nmero
de
Directivos
de Curso
sobre Directivos
Direccin
ao, Evaluacin y anlisis Profesores
la supletorios, y exmenes del

pendientes
y Estudiantes
Interno
Reglamento Estudiantes
Padres
Reuniones de padres Familia

de familia
Educacin
de
Junio
Rector
Pre- Asoc. Est.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO
Mejor
mobiliario
comodidad
de
alumnos
Documento: POA UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 4
para Dotar
de
mobiliario Solicitar mobiliario a la Directivos
los correcto a los jvenes DINSE

para su comodidad
DINSE
Profesores
Abril
Colegio
Rector
Profesores
Construir en nuestros
Colectora
talleres
Con
mejor Elaboracin
de
infraestructura,
mejor para coliseo y el Bar
formacin.
planos Conversar con padres Padres

de
familia
instituciones
profesores
que
de Municipio de Febrero
e familia
Loja
y Alumnos
Consejo
nos quinto curso
Rector
Septiembre Padres de Familia
Provincial
puedan ayudar
Cumplimiento
de
horas de clases
las Lograr cumplir con todas Planificaciones

las planificaciones de las mensuales
materias.
Descubramos
artsticos
para
malos hbitos
artsticos Cursos
existen
Colegio Eloy Todo el ao Vicerrector
plan Vicerrector
Alfaro
en
institucin
Supervisores
Supervisin
Alumnos
y Consejo
Profesores
evitar que existen en nuestra Concursos

institucin.
anual de clases
nuestros Promocionar los talentos Festivales
talentos intelectuales y intelectuales y
Docentes
que Padres
nuestra familia
Provincial
de
Octubre
Asociacin
Estudiantil
Reinas
Directivos
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO
PAPELES DE TRABAJO DE
AUDITORIA DE GESTIN
Documento: PTAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 4
OBJETIVOS DE POA
Capacitar al maestro en la elaboracin de proyectos que mejoren la calidad de la
educacin.
-
Realizar 1 curso de capacitacin en planificacin a los docentes por cada

trimestre.
Fortalecer la autoestima y las relaciones humanas como principio de una mejor

convivencia dentro de la Institucin
-
Efectuar programas de convivencia en todos los cursos 2 veces al ao.
Realizar jornadas deportivas, culturales y sociales de todos los estudiantes,

profesores y padres de familia.
Reducir el nmero de perdidas de ao, supletorios, y exmenes pendientes

-
Capacitar al 100% de los alumnos que ingresan a octavo ao de educacin

bsica.
Conseguir que el 95% de los estudiantes aprueben el ao escolar directamente.
Dotar de mobiliario correcto a los jvenes para su comodidad

-
Realizar pedidos a las autoridades para cambiar el mobiliario en un 50% de las

aulas.
Elaboracin de planos para coliseo y el Bar.

-
Contratar tcnicos para realizar los planos del coliseo y nuevo bar del colegio y
realizar los trmites correspondientes en la DINSE.
Lograr cumplir con todas las planificaciones de las materias

-
Cumplir en un 100% las planificaciones de unidades didcticas.
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO
PAPELES DE TRABAJO DE
AUDITORIA DE GESTIN
Documento: PTAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 4 de 4
Promocionar los talentos intelectuales, artsticos que existen en nuestra institucin.

-
Participar al 100% en las diferentes ferias de ciencia y tecnologa y culturales a

nivel provincial y cantonal.
3.3. Diseo de Indicadores de gestin.

UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO
INDICADORES DE GESTIN
Documento: IGAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 1 de 2
DISEO DE INDICADORES
Indicador: Cantidad de cursos de capacitacin impartidos a docentes en el

periodo lectivo 2010 2011.
Indicador: Cantidad de eventos deportivos, culturales de la unidad educativa

realizadas en el ao lectivo 2010 - 2011.
Indicador: Porcentaje de estudiantes que ingresan a octavo ao de bsica con

conocimientos adecuados.
Indicador: Porcentaje de estudiantes que aprueban el ao directamente.
Indicador: Cantidad de nuevo mobiliario adquirido.
Indicador: Nmero de proyectos presentados para el coliseo y bar.
102
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY ALFARO

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 2
Indicador: Porcentaje de planificaciones de clase en el ao lectivo 2010 2011.
Indicador: Cantidad de participaciones en eventos de ciencia y tecnologa, y

culturales.
3.4. Desarrollo e interpretacin de resultados de los indicadores de gestin.

UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 1 de 8
DESARROLLO DE DISEO DE INDICADORES
INDICADOR: Cantidad de cursos de capacitacin impartidos a docentes en el

periodo lectivo 2010 2011.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 66,67% 100%
= 33, 33%
UNIDAD DE MEDIDA: Porcentaje
ESTNDAR: 3
FUENTE: Archivos de la institucin
INTERPRETACIN: Segn el clculo del indicador se establece que el objetivo de

capacitacin a los docentes solo se cumpli en dos de los tres trimestres dando un
porcentaje del 66,67%, con una brecha de incumplimiento de 33,33% por lo que
para el presente ao lectivo se ha designado un presupuesto para cumplir con las
capacitaciones a los docentes; los cursos que se impartieron fue Modelos
Educativos, Planificacin por competencias y el curso que no se pudo realizar fue
Educacin
Fecha:
104
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 2 de 8
Indicador: Cantidad de eventos deportivos, culturales de la unidad educativa

realizadas en el ao lectivo 2010 - 2011.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 33,33% 100%
= 66,67%
ESTNDAR: 3
INTERPRETACIN: El resultado de este indicador es de menos del 50% de

realizacin de eventos culturales y deportivos para fomentar la convivencia de
padres de familia, docente y estudiantes, por lo que se recomienda a las
comisiones encargadas de desarrollar estos eventos realizar mayor difusin de las
jornadas deportivas para que haya una mejor convivencia en la comunidad
educativa.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 3 de 8
Indicador: Porcentaje de estudiantes que ingresan a octavo ao de bsica con

conocimientos adecuados.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 43,48% 100%
= 17,22%
ESTNDAR: 150
INTERPRETACIN: Con el resultado de este indicador se obtienen que hay un

alto porcentaje de estudiantes que se nivelan para poder ingresar al
establecimiento con los conocimientos adecuados y as no tener dificultades de
rendimiento en el transcurso del ao lectivo.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 4 de 8
Indicador: Porcentaje de estudiantes que aprueban el ao directamente.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 80,74% 100%
= 19,25%
ESTNDAR: 800
INTERPRETACIN: Se obtiene un buen resultado aceptable ya que los

estudiantes que aprueban el ao sin dificultades son en un 80% lo que es muy
bueno para la institucin, pues se tiene un buen nivel de comprensin de las
asignaturas por parte de los estudiantes, pero sigue habiendo un alto nmero que
tienen dificultades con la aprobacin directa de sus estudios.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 5 de 8
Indicador: Cantidad de nuevo mobiliario adquirido.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 15,79% 100%
= 84,21%
ESTNDAR: 900
INTERPRETACIN: Este indicador nos demuestra que el mobiliario que se

adquirido es poco en relacin al que necesitan, por lo que se recomienda realizar
ms gestiones para lograr cumplir el objetivo de cambiar el mobiliario para los
estudiantes.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 6 de 8
Indicador: Nmero de proyectos presentados para el coliseo y bar.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 100,00% 100%
= 0,00%
ESTNDAR: 2
INTERPRETACIN: Segn el resultado de este indicador se presentaron los

proyectos para la construccin del coliseo y bar, de los cuales los dos estn
ejecutndose en el presente ao lectivo.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 7 de 8
Indicador: Porcentaje de planificaciones de clase en el ao lectivo 2010 2011.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 87,50% 100%
= 12,50%
ESTNDAR: 24
INTERPRETACIN: El cumplimiento de los objetivos de este indicador que se

refiere al cumplimiento de todo el plan de clase no se realiza en su totalidad, pues
por diferentes actividades no se dicta todas las clases y en lo referente a las clases
de laboratorio, no existen los materiales para poder realizar las prcticas
planteadas en el plan anual de clases.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO

Versin: 01 del 2011
APLICACIN DE LOS
Pgina: 8 de 8
Indicador: Cantidad de participaciones en eventos de ciencia y tecnologa, y

culturales.
CLCULO:
BRECHA = ndice 100%

= 66,67% 100%
= 33,33%
ESTNDAR: 6
INTERPRETACIN: El cumplimiento de los objetivos de este indicador de las

participaciones de la institucin en eventos de ciencia y tecnologa ha sido en un
66,67% establecindose una brecha alta de incumplimiento.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: HAG UEEA

Versin: 01 del 2011
HALLAZGOS DE AUDITORIA
Pgina: 1 de 7
ANLISIS DE LAS FORTALEZAS, DEBILIDADES, OPORTUNIDADES Y AMENAZAS

DEL COLEGIO, PARA SU ACTUALIZACIN
OBSERVACIN: Al realizar el anlisis FODA del colegio, permiti establecer que el

mismo no se encuentra acoplado a las actividades y necesidades de la
institucin como lo es no contar con espacios suficientes para la
recreacin de los estudiantes, se ha tenido este FODA desde aos
anteriores, por lo que es necesario hacerlo nuevamente con el fin de
tener una visin ms clara y convertir las Fortalezas en Oportunidades
y disminuir las debilidades y amenazas.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: HAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 2 de 7
SERVICIOS EDUCATIVOS HACEN QUE LA ACOGIDA DE LA INSTITUCIN SEA

BUENA POR PARTE DE PADRES DE FAMILIA
OBSERVACIN: Los servicios educativos que da la institucin a la sociedad

cariamanguense, son muy buenos segn las encuestas realizadas a
los padres de familia, por lo que se puede establecer que las
autoridades, personal docente cumplen muy bien con sus funciones y
cuenten con buena acogida.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: HAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 3 de 7
EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DEL POA INSTITUCIONAL PERMITE MEDIR LA

EFICACIA DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DEL COLEGIO
OBSERVACIN: El presupuesto que otorga el estado por medio del ministerio de

finanzas al colegio es usado de la mejor manera para las actividades
que realiza la institucin, pero falta otorgar ms presupuesto pues lo
que otorgan a la institucin no permite implementar materiales y
herramientas que se requieren en los laboratorios; adems la
colectora hace uso del todo el presupuesto en necesidades ms
emergentes no permitiendo que se quiten recursos a la institucin.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: HAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 4 de 7

EFICACIA DE LAS OPERACIONES DEL COLEGIO
OBSERVACIN: La institucin antes de iniciar el ao educativo realiza cursos de

nivelacin para el octavo ao de bsica con la finalidad de que estos
estudiantes no tengan problemas en sus estudios en el primer ao de
colegio, quiere conseguir que el 100% de estudiantes est con
conocimientos adecuados pero no se cumple ya que al final por la
demanda se tiene que recibir a estudiantes que no han seguido el
curso de nivelacin; adems los estudiantes de los otros aos no
reciben clases en las materias que tienen problemas por lo que no se
ha podido disminuir la cantidad de alumnos que no pasan
directamente el ao lectivo.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: HAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 5 de 7

EFICIENCIA Y EFICACIA DE LAS OPERACIONES DEL COLEGIO
OBSERVACIN: El colegio Eloy Alfaro en el ao lectivo 2010-2011, estableci en su

POA la adquisicin de nuevo mobiliario en todo el establecimiento,
este objetivo no se cumpli debido al bajo presupuesto y que muchas
instituciones del estado atienden a estos pedidos de un ao para otro,
y las gestiones estn realizadas para que hasta el ao 2011-2012 este
objetivo se cumpla.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: HAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 6 de 7

OBSERVACIN: En el colegio Eloy Alfaro se estableci el cumplimiento del 100% de las

planificaciones, lo que no se pudo cumplir, muchas veces por que los
estudiantes tienen que desempear otras funciones y no se puede
recuperar las horas de clase o porque la institucin se presta para
realizar eventos de capacitacin a los docentes del cantn, reduciendo
as el tiempo que se tiene para cumplir con lo planificado.

Fecha:
UNIDAD
EDUCATIVA
ELOY
ALFARO
Documento: HAG UEEA

Versin: 01 del 2011
Pgina: 7 de 7

OBSERVACIN: En el ao lectivo 2010 2011
se estableci como objetivo el
cumplimiento del 100% de participaciones de los estudiantes en

eventos de ciencia y tecnologa, y culturales; pero esto no se cumpli
debido a que los recursos que se iban a destinar para el cumplimiento
de este objetivo venan de los ingresos de autogestin de la institucin
y estos no fueron en un 100% realizados habiendo un incumplimiento
y adems dejando a los estudiantes sin dar a conocer sus aptitudes y
por ende dar mayor realce a la institucin.

Fecha:
3.5.
Informe de auditora de gestin.
3.5.1. Carta de presentacin del informe.
Cariamanga, 17 de junio de 2011.
Mgs.
Manuel Ruiz Salazar
RECTOR DEL COLEGIO ELOY ALFARO
En su despacho.
Por el presente reciba un afectuoso saludo y nuestro deseo de xitos en

sus funciones diarias.
La presente es con la finalidad de comunicar los resultados de la

Auditoria de Gestin a la Unidad Educativa Eloy Alfaro de la ciudad de
Cariamanga, cantn Calvas, provincia de Loja, periodo enero diciembre
2010; la misma que ha sido efectuada gracias a la buena disposicin de
las autoridades y empleados de la institucin que Ud. dirige, adems de
ser realizadas de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas Aplicables al Sector Pblico y a las Normas Tcnicas de
Auditoria Gubernamental emitidas por la Contralora General del Estado y
su Manual de Auditoria de Gestin, lo que ha permitido que la misma sea
ejecutada de forma sistemtica y eficiente.
Por la naturaleza de este examen, los resultados se encuentran

expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones de este
informe.
Atentamente

ALUMNAS UTPL
CARIAMANGA
119
3.5.2. Captulo I del Informe.- Informacin Introductoria.

Motivo de la auditoria: La Auditoria de Gestin a la Unidad
Educativa Eloy Alfaro de la ciudad de Cariamanga, cantn Calvas,
provincia de Loja, periodo enero diciembre 2010; se la realiz como
requisito previo para obtener nuestro ttulo de Ingenieras en
Contabilidad y Auditoria de la UTPL, y para cumplir con la orden de
trabajo realizada a nosotras.
Alcance: Como lo establecimos en la planificacin preliminar de la

auditoria, la misma se la realizara al Colegio Eloy Alfaro de la ciudad
de Cariamanga, cantn Calvas, provincia de Loja, periodo enero
diciembre 2010
Objetivos de la Auditoria de Gestin.
Determinar el grado de cumplimiento de las actividades del control

interno del colegio.
Disear y aplicar indicadores de gestin que permita medir la

eficiencia, eficacia de los servicios que presta la institucin.
Realizar programas de trabajo para efectuar la auditoria.
Identificar
los
hallazgos
para
establecer
las
respectivas
conclusiones
-
Realizar el informe final de auditora que contendr: los

comentarios, conclusiones y recomendaciones.
120
3.5.3. Captulo II del Informe.- Informacin de la Entidad
Misin
El Colegio Nacional Eloy Alfaro es una Institucin Educativa que
prepara bachilleres con una formacin integral (tcnica, cientfica y
humanista)
honestos
que les permita desarrollarse

y/o
como ciudadanos
continen sus estudios superiores
brindando un
aporte positivo al desarrollo del pas.
Visin
El Colegio Nacional Eloy Alfaro lidera el desarrollo socio-educativo
en el Sur Oriente Ecuatoriano, dotada de estructura fsica, tecnologa
curricular y humana
(Maestros capacitados, alumnos crticos y
padres de familia comprometidos con la problemtica institucional)

capaces de entender y enfrentar los retos que exige la sociedad
actual.
Objetivos
Objetivos Generales
-
Formar jvenes con identidad en valores y capacidades para

actuar positivamente en una realidad plurietnica y pluricultural.
Desarrollar en los alumnos el pensamiento lgico-formal.
Formar bachilleres con conocimientos social que involucren en un

cambio de la sociedad.
Formar bachilleres con conocimientos cientficos, tcnicos que les

permitan continuar con los estudios universitarios.
Desarrollar en los estudiantes cualidades y valores para una vida

responsable en democracia que demanda la sociedad.
121
Objetivos Estratgicos
-
Aplicar
eficientemente
sus
saberes
cientficos
tcnicos
aprovechando racionalmente los recursos del medio con sentido

ecolgico.
-
Formar jvenes que apliquen adecuadamente sus conocimientos,

relacionados con las ciencias exactas, experimentales y sociales y
les permita escoger una carrera universitaria
acorde con sus
intereses y aptitudes.
-
Que el alumno domine la lengua materna, el lenguaje matemtico,

computacional y experimental y los aplique favorablemente en su
desempeo.
Dotar al estudiante de herramientas tcnicas para insertarse en el

campo laboral.
Firmar convenios con diferentes instituciones para capacitar a

docentes y personal administrativo.
Promover el arte cultural y la investigacin con la colaboracin de

instituciones gubernamentales y no gubernamentales.
Bajar la influencia de las pandillas juveniles con la interaccin de la

comunidad educativa con la sociedad.
Disminuir los efectos negativos de la migracin en el bajo

rendimiento de los estudiantes aprovechando la solidaridad
institucional.
Autoridades, Personal Administrativo y Jefes de rea:
RECTOR: Mgs. Manuel Ruiz

VICERRECTOR: Lic. Carlos Edmundo Torres
INSPECTOR GENERAL: PRESIDENTE
COLECTORA: Dra. Orfa Cueva
SECRETARIA: Lic. Mireya Cevallos
REA DE FSICO MATEMTICAS: Lic. Miguel Jimnez
REA DE CIENCIAS NATURALES: Lic. Marlene Sarango
REA DE LENGUAJE Y COMUNICACIN: Lic. Noem Sinche
REA DE SOCIALES: Lic. Noem Riofro
122
REA DE IDIOMAS INGLS: Lic. Mara Orellana

REA DE ADM. COM. AP. INFORMTICAS: Tgo. Vctor Cuenca
REA DE OPTATIVAS: Lic. Sonia Ortega
REA DE CULTURA FSICA: Lic. Jack Cueva
123
3.5.4. Captulo III del Informe.- Resultados de la Auditoria
EL COLEGIO ELOY ALFARO NO SE HAN REALIZADO AUDITORIAS DE

GESTIN
Observacin: En el colegio no se han efectuado auditorias de gestin por parte de la
Contralora General del Estado, esto lo detectamos al revisar la documentacin de la
institucin, las autoridades desconocan que este examen es importante para poder
saber si sus actividades y funciones estn siendo realizadas con eficiencia y
efectividad.
Conclusin: Desconocimiento de realizacin de control interno y por ende examen de
auditoria para detectar inobservancias.
Recomendacin: A las autoridades de la Contralora General del Estado impartir
charlas para informar a las autoridades de los establecimientos educativos sobre este
tipo de examen, y a las autoridades del colegio crear una comisin de evaluacin de
control interno institucional.
ANLISIS DE LAS FORTALEZAS, DEBILIDADES, OPORTUNIDADES Y

AMENAZAS DEL COLEGIO, PARA SU ACTUALIZACIN
OBSERVACIN: Al realizar el anlisis FODA del colegio, permiti establecer que el

mismo no se encuentra acoplado a las actividades y necesidades de la institucin
como lo es no contar con espacios suficientes para la recreacin de los estudiantes, se
ha tenido este FODA desde aos anteriores, por lo que es necesario hacerlo
nuevamente con el fin de tener una visin ms clara y convertir las Fortalezas en
Oportunidades y disminuir las debilidades y amenazas.
Conclusin:
Desactualizacin
y desconocimiento
de
las
nuevas fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas que impiden el logro de objetivos.
124
Recomendacin: A las autoridades del colegio, cada ao revisar que la comisin

encargada de desarrollar el FODA lo haga en forma responsable, pues con este se
tendr una visin ms clara de las necesidades y oportunidades que tiene el colegio.
EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DEL POA INSTITUCIONAL PERMITE

MEDIR LA EFICACIA DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DEL
COLEGIO
Observacin: El presupuesto que otorga el estado por medio del ministerio de

finanzas al colegio es usado de la mejor manera para las actividades que realiza la
institucin, pero falta otorgar ms presupuesto pues lo que otorgan a la institucin no
permite implementar materiales y herramientas que se requieren en los laboratorios;
adems la colectora hace uso del todo el presupuesto en necesidades ms
emergentes no permitiendo que se quiten recursos a la institucin.
Conclusin: Excelente utilizacin de recursos financieros que otorga el estado por

parte de la colectora.
Recomendacin: Dar incentivos al personal que cumple al 100% con las obligaciones
presupuestarias.

MEDIR LA EFICACIA DE LAS OPERACIONES DEL COLEGIO
Observacin: La institucin antes de iniciar el ao educativo realiza cursos de
nivelacin para el octavo ao de bsica con la finalidad de que estos estudiantes no
tengan problemas en sus estudios en el primer ao de colegio, quiere conseguir que el
100% de nios este con conocimientos adecuados pero no se cumple ya que al final
por la demanda se tiene que recibir a estudiantes que no han seguido el curso de
125
nivelacin; adems los estudiantes de los otros aos no reciben clases en las materias
que tienen problemas por lo que no se ha podido disminuir la cantidad de alumnos que
no pasan directamente el ao lectivo.
Conclusin: Debido a que existen alumnos que ingresan sin recibir una adecuada
nivelacin no se pueden avanzar con la planificacin en todas las materias.
Recomendacin: Establecer como requisito de matricula tomar el curso de nivelacin
antes de ingresar al octavo ao.

MEDIR LA EFICIENCIA Y EFICACIA DE LAS OPERACIONES DEL
COLEGIO
Observacin: El colegio Eloy Alfaro en el ao lectivo 2010-2011, estableci en su
POA la adquisicin de nuevo mobiliario en todo el establecimiento, este objetivo no se
cumpli debido al bajo presupuesto y que muchas instituciones del estado atienden a
estos pedidos de un ao para otro, y las gestiones estn realizadas para que hasta el
ao 2011-2012 este objetivo se cumpla.
Conclusin: Las gestiones realizadas para la adquisicin de un nuevo mobiliario se
han realizado pero no se ha logrado conseguir todo lo que se esperaba.
Recomendacin: A las autoridades seguir haciendo gestiones para lograr este
objetivo, pues es parte importante para que los alumnos cuenten con una buena
educacin.

COLEGIO
Observacin: En el colegio Eloy Alfaro se estableci el cumplimiento del 100% de las
planificaciones, lo que no se pudo cumplir, muchas veces por que los estudiantes
tienen que desempear otras funciones y no se puede recuperar las horas de clase o
126
porque la institucin se presta para realizar eventos de capacitacin a los docentes del
cantn, reduciendo as el tiempo que se tiene para cumplir con lo planificado.
Conclusin: El colegio debido al no establecer un horario en la tarde para recuperar

las clases cuando se prestan las instalaciones para cursos de maestros a nivel
cantonal, imposibilita que los estudiantes reciban todas las clases planificadas.
Recomendacin: Cuando se presten las instalaciones para cursos que se las realice
en la jornada vespertina as no se impedir a los alumnos recibir clases y cumplir con
lo planificado en los planes de clase.

COLEGIO
Observacin: En el ao lectivo 2010 2011 se estableci como objetivo el

cumplimiento del 100% de participaciones de los estudiantes en eventos de ciencia y
tecnologa, y culturales; pero esto se cumpli debido a que los recursos que se iban a
destinar para el cumplimiento de este objetivo venan de los ingresos de autogestin
de la institucin y estos no fueron en un 100% realizados habiendo un incumplimiento
y adems dejando a los estudiantes sin dar a conocer sus aptitudes y por ende dar
mayor realce a la institucin.
Conclusin: La poca participacin de los alumnos en estos eventos hace que los
alumnos tengan un quemeimportismo por realizar proyectos o capacitarse para
representar a la institucin.
Recomendacin: A las autoridades y padres de familia establecer un fondo para la

participacin de los estudiantes a nivel local, provincial y nacional, pues estos eventos
darn realce a la institucin y a los estudiantes.
127
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Al realizar nuestra tesis en la Unidad Educativa Eloy Alfaro se pudo observar que
su reglamentacin no esta bien diseada, as como tambin el POA institucional,
cada ao se lo debe revisar.
La realizacin de Auditorias de Gestin permite a las instituciones comprobar en

que porcentaje se han cumplido los objetivos que se han propuesto.
La buena gestin por parte de las autoridades hace que este colegio tenga buena
calidad educativa.
Los padres de familia confan en la educacin que sus hijos reciben, pues dicen
estar de acuerdo con la malla curricular en la que se basan.
129
RECOMENDACIONES
A los Directivos: Revisar cada ao los planes y programas, para continuar con
educacin de calidad.
Establecer indicadores y comprobarlos trimestralmente o semestralmente segn el

caso para cumplir objetivos o para poder desarrollar estrategias para el
cumplimiento de los mismos.
A los maestros capacitarse cada da en conocimientos acordes a la enseanza

pues ellos son los formadores de nuevos profesionales.
A la UTPL que siga generando estudios de este tipo, pues esto originar
profesionales que encaminen a organismos tanto pblicos como privados a
alcanzar niveles de excelencia tanto en la produccin como en el servicio.
130
BIBLIOGRAFA
Madariaga J.M (2004). Manual Prctico de Auditoria. Madrid. Edit. Deusto

Mills D., (2003), Manual de Auditoria de la Calidad. Barcelona - Espaa. Edit.
Gestin 2000 S.A.
Rico R., R. (2001), Calidad Estratgica Total. Buenos Aires Argentina.Edit.
Macchi.
Tllez B., (2004), Auditoria: Enfoque Prctico. Mxico. Edit. Thomsom
Whittington Ray, O., PANY, Kurt., Franklin, E. (2005): Auditoria Administrativa.
Mxico: Edit. Pearson
Contralora General del Estado. (2002): Manual de Auditora de Gestin, QuitoEcuador.
Suba J., (2007). Mdulo II Diplomado Auditoria de Gestin de la Calidad. Loja.
Edit. UTPL
Suba Guerra, Jaime. (2011). Capacitacin Videoconferencia. Indicadores de
Gestin. Loja-Ecuador. UTPL.
PEI. Unidad Educativa Eloy Alfaro
www.miramegias.com/auditoria/auditor.htm
http://multimedia2.coev.com/Economistes/n305
www.rie.cl
http://www.gestiopolis.com/canales7
members.tripod.com/~Guillermo_Cuellar_M/gestion.html
http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/cu/2010/ans2.htm
www.colegioeloyalfaro.edu.ec
132
ANEXOS
ANEXO 1
REGLAMENTO INTERNO DEL COLEGIO NACIONAL "ELOY ALFARO" DE

CARIAMANGA
RESOLUCIN No. 1
El Consejo Directivo del Colegio Nacional "Eloy Alfaro" de Cariamanga, Provincia

de Loja, Repblica del Ecuador.
CONSIDERANDO
Que, de conformidad con el Art. No. 107, literal C del Reglamento General de la
Ley de Educacin, publicado en el Registro Oficial No. 226 del 11 de julio de 1985, le
corresponde elaborar el Reglamento Interno que procure una mejor y eficaz labor en
el desenvolvimiento de la Institucin y a fin de que se consiga una verdadera
formacin de sus alumnos, que permita el Desarrollo Social, Cultural y Econmico de
la Sociedad de la que forma parte.
Que, es necesario actualizar resoluciones internas que normen las funciones, las
responsabilidades, las atribuciones y el desenvolvimiento de las actividades
Educativas en este Establecimiento.
RESUELVE
Expedir el presente Reglamento Interno, el cual constituir norma obligatoria en

este Plantel.
CAPTULO 1
Art. 1. DATOS INFORMATIVOS:

a. Nombre del Colegio: Nacional "Eloy Alfaro"
b. Ubicacin: Provincia: Loja
Cantn Calvas
Ciudad: Cariamanga
Parroquia: San Vicente
c. Financiamiento: Fiscal.
d. Jornada de Trabajo: Matutina.
e. Por el alumnado: Mixto.

f. Ubicacin Geogrfica: Urbano.
g. Especialidades:
FSICO MATEMTICAS.
QUMICO BIOLGICAS.
SOCIALES.
INFORMTICA
Art. 2. FINES:
a. Para impulsar el trabajo Docente, Administrativo y Dicente, de Servicios y Padres

de Familia, resuelve expedir el siguiente Reglamento Interno acorde con la Ley de
Educacin y Cultura.
b. Se desarrollar la capacidad fsica, moral, intelectual, creadora y crtica del
estudiante respecto a su personalidad, a fin de que contribuya activamente al
mejoramiento cultural, social y econmico de la comunidad.
Art. 3. OBJETIVOS:
Generales:
1. Normar y regular las diferentes actividades internas en los mbitos: Docente,
Administrativo, de Servicio, padres de Familia y Estudiantes, en la bsqueda de
perfeccionamiento integral de los educandos del plantel.
2. Difundir normas que promuevan una positiva aplicacin de las disposiciones
legales que rigen la educacin del pas llenando varias de las mismas, dando
soluciones a problemas propios del colegio.
3. Dotar de un instrumento capaz de incentivar el cumplimiento cabal de la Ley de
Educacin y Cultura, de su Reglamento General y ms Leyes pertinentes.
Especficos
1. Reglamentar el cumplimiento de obligaciones especficas de los organismos,
departamentos y reas para facilitar el cumplimiento de funciones que dificultan el
desenvolvimiento eficaz del colegio.
2. Promover el conocimiento del Reglamento Interno en el Personal Docente,
Administrativo, de Servicios, alumnado y Padres de Familia a fin de que se
respeten las disposiciones del mismo.
3. Conseguir un funcionamiento gil tanto en el personal docente, Administrativo, de
Servicios, Estudiantes y Padres de Familia que ayuden al mejoramiento

institucional.
CAPTULO II
DEL COLEGIO:
Art. 4. El Colegio Nacional "Eloy Alfaro" de Cariamanga, es un plantel Laico Mixto,

Fiscal Urbano, con las especialidades de: FSICO MATEMTICAS, QUMICO
BIOLGICAS, SOCIALES E INFORMTICA. El propsito es otorgar ttulos de
Bachiller en las especialidades antes indicadas; que les permita continuar sus
estudios universitarios o participar directamente en el campo ocupacional.
Art. 5 El Colegio se encuentra conformado por autoridades, personal docente,
administrativo y de servicios, designados de acuerdo con las Leyes
respectivas; educandos que hallen legalmente matriculados y padres de
familia o representante legal.
CAPTULO III
DE LAS AUTORIDADES Y ORGANISMOS:
Art. 6 Autoridades: Son autoridades del Colegio (Art. 93 RGLEC)

a. Rector.
b. Vicerrector.
c. Inspector General.
Art. 7 Organismos del Colegio: Comprende los siguientes:

b. Consejo Directivo.
c. Junta General de Directivos y Profesores.
d. Junta de Profesores de Curso.
e. Junta de Directivos de rea.
f. Junta de Profesores de rea.
g. Consejo de Orientacin y Bienestar Estudiantil.
h. Departamento de Orientacin y Bienestar Estudiantil.
i. Secretara.
j. Colectura.
k. Biblioteca.
l. Servicios Generales.
m. Unidades de Produccin.
Art. 8 En el nivel operativo estar constituido por las siguientes unidades:
a. Laboratorios y gabinetes.
b. Talleres.
c. Alumnos.
d. Profesores.
e. Grupos de Ciencia y Tecnologa, Periodismo, etc.
CAPTULO IV
DEL RECTOR:
Art. 9 Es la primera autoridad y el representante oficial del Establecimiento, es libre

nombramiento y remocin por parte del Ministerio, de conformidad con las
disposiciones de la Ley de Escalafn y sueldos del Magisterio Nacional.
Art. 10 Son deberes y atribuciones del Rector, adems de las contempladas en el Art.
96 del Reglamento General de la Ley de Educacin y Cultura las siguientes:
a. Participar en bajas y remates.
b. Autorizar la reposicin de fondos fijos de caja chica.
c. Administrar el colegio y responder su gestin docente, econmica y
administrativa de acuerdo a las Leyes pertinentes.
d. Presentar en forma legal, as como en todo aquello de carcter social,
cultural, deportivo, cientfico, etc. que por naturaleza del asunto requiere.
e. Autorizar la rectificacin de horarios de acuerdo a las necesidades y
conveniencias del plantel.
f. Ordenar descuentos y multas por inasistencias no justificadas del personal
docente, administrativo y de servicio, o por incumplimiento de las
obligaciones correspondientes y con apego a la Ley.
g. Ejecutar resoluciones que hayan sido tomadas por el Consejo Directivo.
h. Autorizar con su firma oficios, memorandos y todo documento que sea de
su responsabilidad.
i. Comunicar inmediatamente a la Direccin Provincial o a las autoridades

respectivas el abandono de cargo de profesores y empleados, o del
incumplimiento de sus actividades especficas.
j. Nombrar secretario Ad-hoc del colegio cuando fuere necesario.
k. Solicitar de contralora su intervencin cada dos aos o cuando el caso lo
amerite extraordinariamente.
l. Participar en la elaboracin del anteproyecto del presupuesto y controlar su
ejecucin cuando ste entre en vigencia.
m. Exigir la elaboracin de estados, suministros financieros de las partidas
vigentes en el presupuesto del Plantel a Colectura e informar al Consejo
Directivo.
n. Cumplir con las dems responsabilidades asignadas por la Ley,
Reglamentos Internos, Plan de Estudios o Programas, Horarios e
instructivos emitidos por la superioridad.
o. Cuando el Rector se ausentare del Establecimiento, deber encargar por
escrito el Rectorado al Vicerrector y a falta de ste a los miembros del
Consejo Directivo de acuerdo al orden de su nominacin.
p. Convocar a sesiones ordinarias y extraordinarias al Consejo Directivo y de
Junta General de o Autoridades y Profesores, haciendo conocer el orden
del da con los asuntos que se han de tratar en la sesin.
q. Verificar los depsitos de dinero existentes en la cuenta bancaria.
r. Controlar la labor y realizar las observaciones del caso para mejorar la
eficiencia de profesores y empleados.
s. Solicitar el incremento del personal docente, administrativo y de servicios,
segn las necesidades previamente justificadas.
t. Fomentar la participacin de los padres de familia y miembros de la
comunidad, especialmente en el mejoramiento material del plantel.
u. Autorizar paseos y giras de observacin de los estudiantes, previa
presentacin del Plan de actividades del
profesor o profesores
responsables del mismo.

v. Facilitar la participacin del personal docente, administrativo y de servicios
en seminarios y cursillos de capacitacin.
w. Facilitar el empleo de material didctico y otros bienes del plantel.
x. Autorizar el arreglo de muebles, equipos u otros enseres destruidos.
y. Autorizar la salida de mobiliario, equipos y ms material didctico
indispensable, cuando el establecimiento organice actividades fuera del

mismo.
z. Supervisar y coordinar conjuntamente
con el Vicerrector las labores
pedaggicas y curriculares.
CAPTULO V
DEL VICERRECTOR:
Art. 11. El vicerrector es la segunda autoridad del establecimiento, es de libre

nombramiento y remocin por parte del Ministerio de Educacin y Cultura y
Deportes con sujecin a las disposiciones de la Ley de Escalafn del
Magisterio Nacional.
Art. 12. Son atribuciones y deberes del Vicerrector, adems de los puntualizados
en Art. 97-98-99 del
Reglamento General de la Ley de Educacin y
Cultura, los siguientes:

a. Colaborar activamente con el Rector y Consejo Directivo, para la
elaboracin del Plan Institucional.
b. Cumplir y hacer cumplir al profesorado, personal Administrativo y de
Servicios, alumnado, todas las disposiciones legales y reglamentarias.
c. Controlar el desarrollo de los programas de alfabetizacin, forestacin,
material didctico, salud, conservacin y medio ambiente, desarrollo
Comunal o el trabajo de investigacin y prctica de los estudiantes de
los quintos o sextos cursos que escogieren para cumplir como requisito
previo a la presentacin de exmenes escritos de grado.
d. Procurar un ambiente de paz con el personal docente, administrativo y
de servicios, alumnado y padres de familia.
e. Mantener un archivo de circulares de carcter Tcnico-Pedaggico.
f. Presidir la Junta de Directores de rea, Consejo de Orientacin y
Comisiones Tcnico Pedaggicas, asignadas por el Consejo Directivo.
g. Participar en forma directa en la organizacin para la recepcin de
matrculas en perodo ordinario.
h. Elaborar el cronograma de actividades especficas para cada trimestre y
someterlas a consideracin del rector para su aprobacin respectiva.
i. Cuidar el orden y la buena marcha de las dependencias del colegio.

j. Participar con el Rector, Consejo Directivo en todos los actos culturales,
sociales y deportivos, organizados por la Institucin.
k. Ejecutar acciones especficas delegadas por el rector y otras sealadas
en el reglamento.
l. Supervisar y coordinar conjuntamente con el rector las labores Tcnico
Pedaggicas y Curriculares.
CAPTULO VI
DEL INSPECTOR GENERAL:
Art. 13. Son deberes y atribuciones del Inspector General, adems de los
determinados en el Art. 100-101 del Reglamento General de la Ley de
Educacin y Cultura y Deportes, los siguientes:
a. Procurar el mejoramiento disciplinario y cultural del alumnado.
Es
responsable de la ejecucin del Reglamento Interno del Plantel, de los

horarios y ms disposiciones que dictaren las autoridades del colegio.
b. Responder ante el rector de todo lo concerniente al orden y disciplina
del colegio.
c. Distribuir con el Vicerrector el trabajo entre el Personal de Inspeccin y
de Servicio.
d. Responsabilizarse por la presentacin y disciplina del alumnado en
actos que el colegio organizare o participare sean stos internos o
externos.
e. Controlar
diariamente
las
aulas,
talleres,
bar,
laboratorios
departamentos del plantel para conocer las novedades que se

presentaren y dar a conocer del particular al Rector y Vicerrector.
f. Procurar medidas necesarias para que todas las clases estn provistas
de material didctico indispensable.
g. Atender a los padres de familia o representantes de los alumnos en todo
lo relacionado a la vida estudiantil, en coordinacin directa con el
DOBE.
h. Comunicar oportunamente disposiciones emanadas por las autoridades
tendientes a conseguir una mejor asistencia y disciplina del alumnado.
i. Establecer un plan trimestral de trabajo y someterlo a consideracin del

Vicerrector para su aprobacin.
j. Establecer buenas relaciones con Autoridades, Personal Docente,
Administrativo, de Servicios, Alumnado y Padres de Familia.
k. Comunicar oportunamente disposiciones emanadas por las autoridades
tendientes a conseguir una mejor asistencia del Personal Docente,
Administrativo y de Servicios.
CAPTULO VII
DEL CONSEJO DIRECTIVO:
Art. 14. Son deberes y atribuciones del Consejo Directivo, a ms de los sealados
en el Art. 103-104-105-106 y 107 del Reglamento General de la Ley de
Educacin, los siguientes:
a. Presidir los actos culturales, sociales y deportivos organizados por la
Institucin.
b. Mantener buenas relaciones con Directivos, Personal Docente,
Administrativo, de Servicios, Alumnado y Padres de Familia.
c. Establecer y mantener una adecuada organizacin administrativa
financiera.
d. Aprobar la emisin de especies valoradas siguiendo estrictamente con
los siguientes requisitos:
e. El colector oficiar al Rector indicando la necesidad de emisin de
determinado nmero de especies valoradas.
f. El rector har conocer sta peticin al Consejo Directivo.
g. El Consejo Directivo designar su delegado, para que verifique la
cantidad exacta de especies valoradas que deba emitirse de acuerdo a
las disposiciones legales, y,
h. El mismo delegado entregar las especies valoradas a colectura,
previo el conteo y la constatacin de cada unidad, firmando luego un
acta de entrega-recepcin con el colector.
i. Aprobar las actas ordinarias y extraordinarias del Consejo Directivo.
j. No autorizar inversiones econmicas por consulta escrita.
k. Cumplir y hacer cumplir todas las disposiciones legales y reglamentarias
de contralora.
l. Recibir informes por escrito de Colectura sobre actualizacin de
inventarios.
m. Aprobar
programas
culturales,
sociales
deportivos
que
se
desarrollaren con motivo de las fiestas patronales del Plantel.

n. Otorgar menciones honorficas al Personal Docente que se haya
dedicado a la investigacin o que haya prestado relevantes servicios a
la Institucin.
o. Otorgar medalla de honor al mejor egresado del plantel y menciones
honorficas al mejor egresado de cada especialidad.
p. Establecer y designar las siguientes comisiones permanentes:
- Tcnico Pedaggica.
- Asuntos Sociales y Culturales.
- Asuntos Disciplinarios y Asistencia.
- Educacin Fsica y Deportes.
- Defensa Civil.
- Desarrollo Fsico y Ornato.
- Y las que crean por necesidad del Plantel.
q. Sesionar ordinariamente el mircoles de la segunda semana y cuarta
semana de cada mes y extraordinariamente cuando sea necesario.
r. Supervisar todas las labores Tcnico Pedaggicas y Curriculares.
CAPTULO VIII
DE LA JUNTA GENERAL DE DIRECTIVOS Y PROFESORES:
Art. 15.
Son deberes y atribuciones de la Junta General de Directivos y Profesores,

a ms de los sealados en los Art. 108-109 del Reglamento General de la
Ley de Educacin y Cultura y Deportes los siguientes:
a. Proponer sugerencias generales de carcter Tcnico - Pedaggico,
Administrativas, disciplinarias que colaboren al desarrollo y prestigio del
plantel.
b. Sugerir reformas al Reglamento Interno de acuerdo a las necesidades
y a la modificacin de la Ley de Educacin y Cultura, y Deportes.
c. La asistencia del Personal Docente a la Junta General ser obligatoria
mientras dure la misma. En caso de ausencia o abandono sin causas

justificadas se impondr la falta correspondiente a un da laborable.
CAPTULO IX
DE LA JUNTA DE PROFESORES DE CURSO:
Art. 16.
Son funciones y atribuciones de la Junta de Profesores de curso los

sealados en los Arts. 110-111 del Reglamento General de Educacin y
Cultura y Deportes los siguientes:
a. Velar por que se cumplan con las resoluciones de las Juntas de Curso.
b. Exigir al profesor gua la presentacin del cuadro de calificaciones para
el anlisis tcnico de aprovechamiento.
c. Analizar cuadros de calificaciones de notas parciales y trimestrales por
asignatura, previa la presentacin ntida, sin borrones, respetando la
escala de calificaciones, sumas y promedios exactos.
d. Sugerir medidas de carcter Tcnico- Pedaggico, para mejorar el
aprovechamiento del alumno.
e. Las Juntas se cumplirn con carcter obligatorio y no se permitir
reemplazo.
f. Las Juntas se realizarn en el da y la hora sealadas por las
autoridades del plantel, de conformidad por la Ley.
CAPTULO X
DE LA JUNTA DE PROFESORES DE REA
Art. 17.
Son funciones y atribuciones de la Junta de Profesores de rea a ms de

las sealadas en los Art. 114-115 del Reglamento General de la Ley de
Educacin, Cultura y Deportes las siguientes:
a. Conocer el cronograma de actividades especficas para cada trimestre,
y presentar al Vicerrector, para cumplir y hacer cumplir en las
respectivas reas.
b. Mantener control permanente en el desarrollo Tcnico-Pedaggico a los
10
profesores de cada rea.

c. Observar al profesor que no cumpla con las disposiciones TcnicoPedaggicas por el Director de la respectiva rea.
d. Informar al Rector para que tome medidas necesarias segn el caso lo
amerite.
e. Es obligatorio por parte de cada miembro del rea la presentacin de
cuestionarios, banco de preguntas y temarios en general para
exmenes trimestrales y finales, para que sean analizados por la
respectiva Junta de rea de acuerdo al Art.115 de la Ley y Reglamento
de Educacin.
f. Proponer temas de investigacin con los que los alumnos participarn
en las ferias juveniles, fiestas patronales y exposiciones en general.
g. La Junta se reunir por lo menos dos veces por trimestre, con el fin de
analizar el avance de los planes y programas de estudio.
h. Las Juntas de rea tendrn la facultad de crear Unidades de
Produccin para autofinanciarse.
CAPTULO XI
DE LOS PROFESORES GUAS DE CURSO:
Art. 18.
Son deberes y atribuciones de los profesores guas, a ms de las

sealadas en los Arts. 116-117 del Reglamento General de la Ley de
Educacin, Cultura y Deportes, los siguientes:
a. Representar a los alumnos del curso ante las autoridades del plantel, en
sus requerimientos.
b. Organizar el Comit de Padres de Familia de su curso.
c. Cumplir con las funciones especficas que le fueron sealadas por el
Consejo de Orientacin y Bienestar Estudiantil.
d. Convocar a reuniones de padres de familia cada trimestre o cuando lo
creyere conveniente para informar sobre aprovechamiento, asistencia y
disciplina de sus representados.
e. Informar de casos problemas de estudiantes al DOBE.
f. Elaborar cuadros de calificaciones trimestrales y finales certificando
adems las actas para conocimiento de secretara y de autoridades.
11
g. Organizar y Orientar al Consejo de su curso y colaborar directamente en

la preparacin del peridico mural del colegio y ms actividades que
requiera el plantel.
h. Colaborar
activamente
con
el
personal
de
Inspeccin
en
el
mantenimiento de la disciplina de los alumnos.

i. Participar activamente sus alumnos en situaciones lamentables, de
desgracias de dolor que atravesaran los profesores o sus alumnos.
j. Acreditar las notas en las libretas y entregarlas a los padres de familia o
representantes.
CAPTULO XII
DEL CONSEJO DE ORIENTACIN Y BIENESTAR ESTUDIANTIL:
Art. 19.
Son funciones y atribuciones del Consejo de Orientacin y Bienestar

Estudiantil, a ms de los sealados en los Art. 120-121 y 122 del
Reglamento General de la Ley de Educacin y Cultura, los siguientes:
a. Promover un ambiente que ofrezca al alumnado mejor oportunidad para
expresarse con libertad, sin temores ni recelos, manteniendo en los
mismos un cumplimiento de pertenencia y seguridad.
b. Desarrollar en el alumno intereses de valor intelectual, social,
ocupacional y recreacional.
c. Ayudar al alumno a obtener un ajuste en la vida familiar, personal,
social, educacional y vocacional.
d. Participar en la organizacin y funcionamiento del Comit de Padres de
Familia.
e. Aprobar el Plan Anual elaborado por el DOBE, Departamento Mdico,
Odontolgico, de Laboratorios, y de Inspeccin General.
f. Controlar que los profesores con funciones de Mdico-Odontlogo,
Laboratorista, Trabajadora Social, desarrollen eficientemente los
programas de Educacin para la salud.
g. Procurar que el Departamento Mdico-Dental lleve la ficha mdica cada
uno de los Estudiantes y hacer en lo posible prevencin y control de
salud.
h. Controlar que la Trabajadora Social o en su reemplazo la Orientadora
12
Vocacional realice visitas planificadas a los hogares de los estudiantes

especiales, cuando el caso lo requiera, con el fin de tratar de solucionar
problemas de carcter familiar, o relacionado con su aprovechamiento.
i. Evaluar peridicamente el trabajo de Inspeccin General, Departamento
de Orientacin Vocacional y Bienestar Estudiantil, Departamento
Mdico, Dental, Laboratorio y Profesores Guas.
j. Los profesores con funciones de Mdico, Odontlogo, Orientador,
Trabajadora Social, Laboratorista, laborarn el nmero de perodos
semanales determinados en el Art. 136 del Reglamento General de la
Ley de Educacin y Cultura, para lo cual a ms del registro horas-clase,
debern justificar su asistencia en el registro de lleva la Inspeccin
General para el control de entrada y salida de acuerdo al horario
establecido por la autoridad.
k. En caso de incumplimiento al literal anterior, ser tomado como
inasistencia y sancionado de acuerdo a la Ley.
CAPTULO XIII
DEL DEPARTAMENTO DE ORIENTACIN Y BIENESTAR ESTUDIANTIL:
Art. 20.
Son funciones y atribuciones del Departamento de Orientacin y Bienestar

Estudiantil, a ms de los determinados en los Art. 123-124-125-126 y 127
del Reglamento General de la Ley de Educacin y Cultura, los siguientes:
a. Presentar el Plan Anual de trabajo al Consejo de Orientacin para su
estudio y aprobacin correspondiente, hasta la tercera semana de
iniciadas las clases.
b. Adjuntar o preparar los instrumentos necesarios para las funciones de
orientacin en las diversas reas.
c. Presentar informe de seguimiento de sus alumnos cuando el profesor
gua o la Junta de curso as lo requiera.
d. Mantener relaciones permanentes con Instituciones Sociales, Mdicas,
Culturales y otras que se creyere conveniente.
e. Mantener comunicacin permanente con los Padres de Familia cuando
los
casos
lo
requieran,
correspondientes.
13
y,
llevar
el
registro
de
entrevistas
f. Evaluar trimestralmente el plan de trabajo anual del Departamento e

informar por escrito al Vicerrector.
g. Realizar sesiones peridicas de trabajo con sus miembros y elaborar el
acta pertinente.
h. Presentar el informe trimestral y anual al Consejo de Orientacin y
Bienestar Estudiantil.
i. Cumplir las dems obligaciones determinadas en el Reglamento Interno
y las disposiciones de las Autoridades.
j. Implantar sistemas de conferencias, mesas redondas sobre temas de
carcter mdico, dental, social, psicolgicos que contribuyan a la
educacin para la salud.
k. Mantener el contacto permanente con autoridades, profesores guas y
profesores de curso, para detectar casos de estudiantes como bajo
rendimiento, mala conducta, exceso de faltas y casos especiales, y
buscar la debida solucin.
CAPTULO XIV
DE LOS PROFESORES:
Art. 21.
Son deberes y atribuciones de los profesores a ms de los sealados en

los Art. 135-136-137-138 y 139 del Reglamento General de la Ley de
Educacin y Cultura, los siguientes:
a. Velar y propender al mejoramiento del buen nombre y prestigio del
plantel, de sus autoridades, de su colegio, del alumnado y padres de
familia.
b. Constituirse ante sus alumnos en ejemplo permanente de cumplimiento,
puntualidad, responsabilidad y buena presentacin.
c. Dar ejemplo del correcto y buen uso del Idioma.
d. Mantener buenas relaciones con los Directivos, Personal Administrativo,
de Servicios, Alumnado y Padres de Familia.
e. Hacer con los alumnos permanentes ejercicios prcticos sobre los
temas tratados en la asignatura a cargo.
f. Consignar en el leccionario los datos solicitados en l, inmediatamente
terminada la clase; en casos de observacin de la mala conducta,
14
desaseo,
inasistencia
descuido
de
las
dems
obligaciones
estudiantiles comunicar a la Inspeccin.

g. Utilizar los recursos didcticos en forma adecuada, de tal manera que la
Direccin de aprendizaje sea eficiente.
h. Dictar conferencias cuando las autoridades lo dispongan.
i. Colaborar con el cuerpo de Inspeccin en el mantenimiento de la
disciplina dentro y fuera del Establecimiento.
j. Asistir puntualmente de acuerdo al horario de clases por lo menos 5
minutos antes de la iniciacin de la jornada, llevando su material
didctico, con la finalidad de que el mismo no sea manipulado y
destruido por el mal uso.
k. Receptar las evaluaciones trimestrales y finales en las fechas y horas
fijadas en el horario respectivo, por ningn concepto se receptarn
stos exmenes fuera del establecimiento.
l. Archivar los exmenes calificados con menos de 11 puntos para efecto
de reclamos posteriores.
m. Est totalmente prohibido solicitar dinero a los estudiantes, libros,
discos, cassettes y/u otro tipo de materiales como condicin previa para
mejorar las calificaciones, y/u otros fines ajenos a la labor Docente.
n. Est facultado exigir la presencia del padre o representante cuando
creyere conveniente para informar sobre la conducta y aprovechamiento
de sus representados.
o. Queda prohibido utilizar a los alumnos para realizar trabajos en
beneficio personal del profesor dentro y fuera del establecimiento.
p. Profesores que incurrieren en inasistencia por diferentes causas podrn
realizar su justificacin hasta 48 horas hbiles posterior a la falta
ocasionada, previa la presentacin de los justificativos correspondientes
de acuerdo a la Ley de Escalafn del Magisterio.
q. Queda terminantemente prohibido concurrir a dictar su clase en estado
de beodez, la misma que ser injustificable, debiendo retirarse del
establecimiento para evitar crticas que van en contra de su prestigio y
dignidad.
r. Una vez que suena el timbre para cambio de hora, profesor que no se
presentare a dictar su clase hasta 5 minutos posteriores, est obligado a
dictar su ctedra pero su falta ser contabilizada por Inspeccin.
s. El profesor tiene la obligacin de laborar el perodo de 45 minutos de
15
clase, quedando prohibido abandonar la clase antes de cumplirse el

mismo.
t. Constituirse en ejemplo de buenas relaciones y trato cordial entre
compaeros dentro y fuera del establecimiento.
u. Profesor que por fuerza mayor le obligue a inasistir, esta en la
obligacin de dejar un reemplazo idneo previo visto bueno del Rector.
v. Queda terminantemente prohibido ingerir bebidas alcohlicas con los
alumnos.
w. Queda prohibido hacer proselitismo poltico con los estudiantes dentro y
fuera del Establecimiento a favor de cualquier partido poltico.
x. Toda convocatoria ser debidamente firmada a la presentacin de la
misma.
y. Todo trmite de solicitud se presentar en papel valorado a travs de
secretara, para su archivo respectivo.
CAPTULO XV
DE LOS INSPECTORES PROFESORES:
Art. 22.
Son deberes y atribuciones de los Inspectores-Profesores a ms de los

sealados en el Art. 118-119 del Reglamento General de la Ley de
Educacin, Cultura y Deportes, los siguientes:
a. Ayudar al Rector, Vicerrector e Inspector General a mantener el orden y
la disciplina en el colegio y fuera de l.
b. Adoptar medidas necesarias para que las clases estn provistas de todo
el material indispensable.
c. No ausentarse del colegio sin previo permiso del Inspector General o
del Rector.
d. Cumplir y hacer cumplir todas las disposiciones de las autoridades del
Plantel.
e. Controlar la asistencia puntual de los profesores y anotar en el parte
diario las faltas, para el conocimiento del Inspector General.
f. Controlar la asistencia y disciplina de los alumnos diariamente.
g. Mantener contacto permanente con los padres de familia, hacindoles
16
conocer el estado de asistencia, de disciplina y rendimiento de sus

representados.
h. Conocer las solicitudes de permisos, justificaciones de inasistencia y
atrasos de los alumnos.
i. Asistir puntualmente a las sesiones de trabajo, convocadas por el
Inspector General.
j. Controlar que las pertenencias del colegio no sean destruidas por los
estudiantes.
k. Estn en la obligacin de controlar la asistencia de alumnos y hacer
firmar la estafeta por los profesores.
l. Colaborar directamente en el control de la disciplina y asistencia de los
alumnos, cuando por diversas razones haya alguna programacin
dentro o fuera del establecimiento.
m. Controlar el desenvolvimiento de los alumnos durante el recreo por todo
el permetro del colegio.
n. Controlar el uniforme conforme lo estipula este reglamento.
o. Concurrir estrictamente a las sesiones de las Juntas de Curso, de los
paralelos a su cargo
para la calificacin de la conducta trimestral,
haciendo conocer asuntos indisciplinarlos e inasistencia de los alumnos.

p. Cada Inspector de curso publicar un cuadro de faltas de los alumnos
trimestralmente, para conocimiento de los padres de familia y alumnos.
q. En ausencia del Profesor, est en la obligacin de controlar a los
alumnos haciendo alguna actividad dentro o fuera del aula.
r. Mantener interrelacin permanente entre la Inspeccin y el DOBE.
CAPTULO XVI
DE LA SECRETARIA:
Art. 23.
Son deberes y atribuciones del secretario a ms de los sealados en los

Art. 128-129 del Reglamento General de la Ley de Educacin, Cultura y
Deportes los siguientes:
a. Actuar como secretaria en la junta de Superiores y profesores y elaborar
las actas respectivas.
b. Dar lectura a programas y documentos oficiales en los actos
planificados, que sea de responsabilidad directa de las autoridades del
plantel.
17
c. Controlar que el personal a su cargo cumpla a cabalidad con las

funciones encomendadas.
d. Organizar, centralizar y mantener actualizada la estadstica y archivo del
colegio.
e. Realizar por escrito las convocatorias de acuerdo a las disposiciones de
las autoridades del plantel.
f. Comunicar oportunamente a los profesores, Personal Administrativo, de
Servicios, Alumnos y Padres de Familia las resoluciones que tomaren
las autoridades del colegio.
g. Actuar en la entrega y recepcin del inventario del colegio.
h. En ausencia del secretario le subrogar el Oficinista 1.
i. Mantener buenas relaciones con el Personal Docente, Administrativo,
de Servicios, Autoridades, alumnado y Padres de Familia.
j. Despachar puntualmente las solicitudes de profesores, Personal
Administrativo, de Servicios, Alumnado y Padres de familia.
k. Conferir cmputos y promedios para la designacin de Abanderados y
Escoltas.
l. Atender con oportunidad, cortesa, responsabilidad a profesores,
Alumnos, Padres de Familia y Pblico en general.
m. Cumplir con las dems disposiciones legales propias de su cargo.
CAPTULO XVII
DEL OFICINISTA 1:
Art. 24.
Son deberes y obligaciones del Auxiliar de Secretara, a ms de los

determinados en el Art. 129 del Reglamento general de la Ley de
Educacin, Cultura y Deportes los siguientes:
a. Codificar y archivar las documentaciones.
b. Conferir cmputos y promedios para la designacin de Abanderados y
Escoltas de los estudiantes a su cargo.
c. Conferir cmputos y promedios de calificaciones de candidatos a
dignidades del Consejo Estudiantil.
d. Elaborar los cuadros pertinentes, las estadsticas que soliciten las
autoridades Ministeriales y del Plantel.
18
e. Pasar las calificaciones sin errores, a los libros respectivos que estn
bajo su responsabilidad.
f.
Cumplir estrictamente las disposiciones de las autoridades, secretara y

colectura.
g. Atender con oportunidad, cortesa y responsabilidad a profesores,

alumnos, padres de familia y pblico en general.
h. Cumplir los horarios fijados para su trabajo por el rector de acuerdo a
las disposiciones legales vigentes.
i.
El Oficinista 1 se sujetarn a la Ley de Servicio Civil y Carrera

Administrativa.
CAPTULO XVIII
DE LA COLECTURA:
Art. 25.
Son deberes y atribuciones de la colectura a ms de los sealados en el

Art. 130-131 del Reglamento General de la Ley de Educacin, Cultura y
Deportes los siguientes:
a. Asesorar tcnicamente al Rector y al Consejo Directivo en lo
concerniente a la Administracin Financiera y control.
b. Firmar cheques conjuntamente con el rector, previa justificacin de la
respectiva documentacin de respaldo.
c. Revisar el movimiento de caja chica y sus respectivos recibos para
efectos de reposicin.
d. Suscribir oficios, certificaciones, planillas IESS y otros documentos
oficiales de la Institucin.
e. Controlar el ingreso y egreso de especies valoradas y dejar constancia
en registro pertinente.
f.
Informar mensualmente por escrito al Rector y Consejo Directivo

acerca de los saldos de partidas constantes en el presupuesto de la
Institucin.
g. Revisar anualmente el inventario de bienes muebles y actualizarlos.

h. Suscribir actas de comprobacin de archivos fijos conjuntamente con el
delegado del Consejo Directivo.
i.
Firmar contratos conjuntamente con el Rector autorizados por el
19
Consejo Directivo.
j.
Solicitar con la debida oportunidad las transferencias, de las cantidades

necesarias a fin de que los sueldos y dems gastos estn cancelados a
su debido tiempo y no se cause obstculo al beneficiario.
k. Custodiar recursos financieros y materiales del plantel.

l.
Cumplir estrictamente con las disposiciones dadas por la contralora de

acuerdo a las normas tcnicas de control interno y la Ley Orgnica de
administracin financiera y control.
m. Solicitar del Consejo Directivo la emisin de especies valoradas de

acuerdo a con las disposiciones pertinentes.
n. Depositar los valores recaudados por su dependencia en forma ntegra
e inmediata.
o. Todo ingreso o desembolso debe ser efectuado a travs de colectura.
p. Se prohbe al colector obtener fondos extracontables para no dar
ocasin a que stos se encuentren sin sujetarse a los procedimientos
de autorizacin, registro y custodia.
q. Controlar el cumplimiento de los deberes del personal a su cargo.
r.
Codificar y controlar los comprobantes de ingreso y egreso del plantel.
s. Registrar los cheques, el libro de Caja Bancos y anotar igualmente los

depsitos.
t.
Realizar conciliaciones bancarias mensuales comprobando el estado

de cuenta con el libro de caja bancos e informar al Rector y al Consejo
Directivo por escrito.
u. Hacer el registro diario de los ingresos y egresos mensuales.

v. Mayorizar las cuentas en las diferentes partidas presupuestarias.
w. Elaborar las fichas presupuestarias de gastos e ingresos.
x. Elaborar la proforma presupuestaria conjuntamente con el Consejo
Directivo.
y. Realizar ajuste en el balance de fin de ao y hacer el cierre del libro al
31 de diciembre de cada ao.
z. Cumplir las obligaciones impuestas por el Rector y el Consejo
Directivo, siempre que no contravengan a expresas disposiciones
legales.
aa. Mantener buenas relaciones con Directivos, Personal Docente,
Administrativo, de Servicios, Alumnado, Padres de Familia y pblico en
General.
20
bb. Entregar equipos de Laboratorio, libros, material audiovisual, material

didctico y herramientas de labranza a: Biblioteca, Laboratoristas,
Jefes de Taller, Guardin de Bienes Pblicos, mediante la firma de un
acta de entrega recepcin o la presentacin de una garanta segn el
caso.
cc. El colector no deber ausentarse del lugar de trabajo, salvo fuerza
mayor, el da en que deba cancelar los emolumentos al personal
docente, administrativo y de servicio.
CAPTULO XIX
DE LOS SERVICIOS GENERALES:
Art. 26.
Se considera como servicios generales del plantel, los siguientes:

Biblioteca, Talleres y Laboratorios.
DEL BIBLIOTECARIO:
Art. 27.
Son deberes y atribuciones del Bibliotecario, los siguientes:

a. Presentar una garanta firmada ante el seor Colector, por sus valores
bajo su custodia.
b. Recibir por inventario los libros y dems objetos de la Biblioteca.
c. Cuidar del aseo y buena conservacin de los libros y ms objetos de la
dependencia a su cargo.
d. Promover mejoras a la Biblioteca.
e. Llevar diariamente el movimiento de lectores, obras consultadas y
presentadas e informar trimestralmente por escrito al Rector.
f. Responder por prdida de los libros u otros objetos de la Biblioteca a
menos que pruebe su no culpabilidad.
g. Sugerir a las autoridades la adquisicin de textos de consulta y por
especializacin.
h. Someterse a Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa.
i. Promover el uso planificado de los textos y objetos de la Biblioteca y
elaborar el correspondiente krdex.
21
j. Llevar actualizado el inventario de bienes a su cargo a fin de facilitar su

manejo.
k. Mantener buenas relaciones con Directivos, Personal Docente,
Administrativo, de Servicio, Alumnado, Padres de Familia y Pblico en
general.
l. Asesorar diligentemente al alumnado acerca de la obra de consulta
previa la presentacin del carnet o cdula.
m. Queda terminantemente prohibido prestar los textos de consulta y otros
objetos a profesores y estudiantes para su domicilio y uso particular.
n. Queda prohibido el ingreso de personas que vayan a interrumpir y
obstaculizar el valor de consulta e investigacin.
DEL JEFE DE LABORATORIO:
Art. 28.
Son deberes y atribuciones del Jefe de Laboratorio, los siguientes:

a. Firmar una garanta ante el seor colector, por los valores recibidos y
que estn bajo su custodia.
b. Recibir por inventario todos los equipos y materiales correspondientes.
c. Cuidar del aseo, conservacin y buena presentacin del laboratorio.
d. Gestionar ante las autoridades correspondientes la dotacin de insumos
y materiales para las prcticas de los alumnos.
e. Controlar el buen uso y mantenimiento de los equipos y dems
materiales existentes.
f. Mantener buenas relaciones con las autoridades, Personal Docente,
Administrativo, de Servicio, Alumnado y Padres de Familia.
g. Mantener actualizado el inventario de los bienes a su cargo y
responsabilizarse de cualquier prdida o destruccin cuando se
compruebe su culpabilidad.
h. Colaborar con el Departamento de Bienestar Estudiantil en los
programas
de
educacin
para
la
salud
realizando
exmenes
coproparasitarios de: orina, sangre y de otros que se creyere

conveniente al alumnado; especialmente a los primeros y sextos cursos.
i. Colaborar con el grupo experimental y de capacitacin.
j. Y las dems inherentes a la funcin de su cargo.
22
CAPTULO XX
DE LOS AUXILIARES DE SERVICIO:
Art. 29. Los Conserjes, debern ser de comprobada solvencia moral y de correctas
costumbres, cumplirn los siguientes deberes y atribuciones:
a. Cuidar
los
bienes
pertenencias
del
establecimiento,
responsabilizndose de prdidas ocasionadas por descuido o negligencia

en el cumplimiento de sus obligaciones.
b. Mantener el aseo permanente tanto interno como externo del
establecimiento.
c. Mantener buenas relaciones con Directivos, Personal Docente, Personal
Administrativo, Alumnado y Padres de Familia.
d. Cumplir disciplinadamente las disposiciones dadas por Autoridades,
Personal Docente, Administrativo en actividades especficas y durante las
horas laborables.
e. Impedir el ingreso de personas extraas al interior del plantel en las horas
laborables sin justificacin alguna.
f. Queda terminantemente prohibido prestar pertenencias o servicios a
personas extraas o a ttulo de amistad. Siempre con autorizacin del
Rector.
g. No podrn realizar trabajos a autoridades o profesores que vayan en
beneficio personal y de stos perjudicando a la Institucin.
h. Colaborar con el Inspector General e Inspectores de Curso controlando a
los estudiantes con la finalidad de que stos no se fuguen en horas
laborables.
i. Cuando por causas mayores se ausentaren por ms de dos das, estn
en la obligacin dejar el correspondiente reemplazo.
j. Realizar el aseo diario de aulas, oficinas, servicios higinicos y patios del
colegio.
CAPTULO XXI
DEL GUARDIN DE BIENES PBLICOS:
Art. 30. Son deberes del Guardin de Bienes Pblicos los siguientes:
23
a. El guardin ser de comprobada solvencia moral y correctas costumbres.

b. Cuidar
de
los
bienes
pertenencias
del
establecimiento,
responsabilizndose permanentemente de las prdidas ocasionadas por

descuido o negligencia en el cumplimiento de sus obligaciones.
c. Tener la vivienda dentro del colegio.
d. Cuidar programas de las reas respectivas, que se realicen en beneficio
del plantel.
e. Se prohbe terminantemente trabajos extras, que vayan en beneficio
personal, descuidando de esta forma los programas propios del plantel.
f. Colaborar estrictamente con los profesores del rea y los estudiantes en
los programas de mantenimiento de mejoras para el plantel.
g. Mantener buenas relaciones con autoridades,
personal
docente,
administrativo, de servicio, alumnado, padres de familia y pblico en

general.
h. Cuidar
que dentro del permetro
del establecimiento no penetren
animales vagabundos a destruir el ornato del plantel.

i. Conservar los recursos materiales del plantel.
CAPTULO XXII
DE LOS ALUMNOS:
Art. 31. Son deberes de los alumnos a ms de los puntualizados en los Arts. 140141-142-143-144 del Reglamento General de la Ley de Educacin y Cultura
los siguientes:
DEL ASPECTO DE ASISTENCIA:
1. Asistir puntualmente y uniformado a las labores diarias y/o actos que el

establecimiento programe, los das lunes y fechas cvicas con uniforme oficial
ntegro.
2. Estudiante que concurriera al establecimiento sin uniforme, no se permitir su
ingreso mientras no venga con su representante.
3. El estudiante permanecer en el establecimiento durante toda la jornada
estudiantil y a
falta de un profesor realizar actividades, controlados por el
Inspector de curso.
24
4. Los profesores podrn permitir la salida del aula al estudiante, pero del plantel se
notificar al Inspector de curso o al Inspector General quien extiende el permiso
de salida.
5. La salida de un estudiante del aula o del colegio sin previo permiso se considera
fuga, igualmente de actos programados fuera del plantel.
6. Las causas para salir del plantel, slo se aceptan por enfermedad o calamidad
domstica comprobada, previa la certificacin del mdico del colegio y permitidas
por el Inspector General.
7. Durante el recreo el estudiante no podr permanecer en el aula.
8. Dos atrasos constituyen una falta justificable.
DEL ASPECTO DE DISCIPLINA:
a. La disciplina es accin solidaria de: directivos, profesores, padres de familia,

estudiantes y empleados.
b. Se considera acto indisciplinario las acciones que alteren el orden y el desarrollo
normal de las actividades dentro y fuera del establecimiento.
c. Mantener relaciones de respeto y consideracin con autoridades, personal
docente, administrativo, de servicio y toda persona dentro y fuera del plantel.
d. Antes del ingreso a las aulas, los estudiantes, el da lunes, das cvicos y cuando
sea necesario se formarn en columnas de acuerdo al curso que le corresponda
y debidamente uniformado.
e. Durante la formacin y en los
mantendrn
actos que se desarrollen, los estudiantes
la atencin y el respeto indispensable.
(Himno, explicaciones,
conferencias, indicaciones generales, etc.)

f.
Se prohbe el ingreso a dependencias u oficinas del establecimiento sin previa

autorizacin.
g. Las rdenes y sugerencias de los Directivos, cuyos objetivos sean la disciplina y

el orden del establecimiento ser acatado de inmediato.
h. La resistencia injustificada a lo indicado en el literal anterior agravar la sancin.
i.
Se prohbe a los alumnos frecuentar con el uniforme a lugares y actos que

pongan en peligro el prestigio y buen nombre de la Institucin.
j.
El estudiante cumplir disciplinariamente con las tareas escolares.
k. Respetar el rgano regular de las autoridades, participando en la ejecucin de las

actividades establecidas en el Plan Institucional.
l.
Colaborar
con el ornato y la buena presentacin de las aulas, jardineras y
25
edificio del colegio.

m. Cuidar pupitres, paredes, ventanas, los muros y ms enseres que pertenezcan al
patrimonio del establecimiento, por su destruccin sern responsables de pagar
el valor de los mismos.
n. Se prohbe el ingreso de estudiantes al colegio en estado etlico o fumando.
o. Se prohbe a los estudiantes apostar dinero en cualquier clase de juegos
deportivos.
p. Se prohbe a los estudiantes portar cualquier tipo de armas.
q. Se prohbe a los estudiantes entretenerse con juegos bruscos, lanzar insultos,
decir apodos, hacer burlas ofensivas, decir expresiones contrarias a la moral y
buenas costumbres, ultrajar de palabra u obra a autoridades, personal docente,
administrativo y de servicio y entre compaeros.
r.
Se prohbe sustraerse pertenencias del colegio o de sus compaeros.
s. Se prohbe llevar revistas, folletos o cualquier otro tipo de publicacin

pornogrfica que atente a la moral y buenas costumbres de sus compaeros.
t.
Se prohbe internamente realizar proselitismo poltico a favor de algn partido.
u. No podrn salir fuera de la ciudad con carcter de observacin sin autorizacin

del Rector y la coordinacin del profesor responsable.
v. Toda falta indisciplinaria por parte del alumno ser sancionada de acuerdo al
Reglamento General de Educacin y de ste Reglamento Interno.
DE LAS SANCIONES POR INDISCIPLINA E INASISTENCIA:
A ms de los Arts. 267-268-269-270, los siguientes.
POR INDISCIPLINA:
a. La sancin que se aplique al estudiante ser acorde con la falta cometida.

b. Toda llamada de atencin ser registrada en la inspectora del colegio e
influenciar en baja prudencial de conducta.
c. En caso de presentarse el estudiante sin uniforme ser regresado a la casa y no
podr ingresar si no es con el representante legal.
d. Si la falta lo amerita el Inspector General podr suspender de su labor diaria al
estudiante hasta dos das consecutivos, lo que influye en la calificacin de la
conducta trimestral, solamente si as lo estime necesario.
26
e. Si el Inspector General procede a aplicar el literal anterior, deber notificar la

resolucin al DOBE, al Rector y al representante.
f. A una segunda falta indisciplinaria del estudiante, se solicitara la presencia del
representante, el mismo que firmar en el registro de observacin.
g. El representante previamente notificado se presentar en un lapso de 24 horas.
h. En caso de no presentarse el representante se citar por segunda vez, pero no
se permitir el ingreso del estudiante hasta la presencia de su apoderado legal.
i. Al destruir las pertenencias del Colegio el estudiante pagar su costo.
j. Un profesor podr pedir la sancin del estudiante al Inspector General, si as lo
estime necesario, previa notificacin firmada conjuntamente con el Inspector.
k. El Inspector General convocar a la comisin de disciplina, se analizar la sancin
solicitada para ratificarla o rectificarla y comunicarla inmediatamente al Rector, al
DOBE y a su representante.
l. Se respetar el rgano regular de autoridades y de comisin para las sanciones
respectivas de los estudiantes.
m. En caso de buen comportamiento del estudiante, podr recuperar el puntaje
perdido segn el literal b) de ste reglamento con respecto a la disciplina.
POR INASISTENCIA:
a. Si
el estudiante excede el porcentaje reglamentario de faltas ser reprobado
(25%)
b. Si la Junta de Curso previa solicitud del representante al dirigente, de estimarlo
necesario rectificar el Art. Anterior (30% segn el Reglamento General de la Ley
de Educacin, Cultura y Deportes) podr suspender el examen
del tercer
trimestre al supletorio hasta en tres materias.

c. Las asignaturas sern elegidas por sorteo en la misma Junta de Curso.
d. Al segundo atraso consecutivo el estudiante ser regresado a la casa y no podr
ingresar si no es
con el representante, estos
atrasos constituyen una falta
justificable.
e. Al fugarse el estudiante de las horas de clase o del colegio ser regresado a la
casa y no podr ingresar si no es con el representante legal.
f. El Inspector General velar por el cumplimiento de estas sanciones que para
efectuarlas se notificar al rector y ste a su vez a Secretara.
27
DE LA JUSTIFICACIN DE FALTAS:
a. Para justificar las faltas por enfermedad, el Certificado Mdico ser otorgado por
el mdico del plantel en forma gratuita.
b. Si la emergencia lo amerita se acepta el certificado mdico particular, previo visto
bueno del mdico del colegio.
c. Para solicitar permiso por calamidad domstica, es necesario la presencia de su
representante legal. El tiempo ser prudencial y lo fijar el padre de familia y el
Inspector General.
d. La inasistencia previo aviso del representante no se registrar (permiso). Si es
por enfermedad se tomar acorde al certificado mdico.
e. La inasistencia registrada en la estafeta diaria, solamente puede justificarla el
Inspector General, mutuo acuerdo con el profesor de la materia.
DE LA CALIFICACIN DE CONDUCTA:
a. Para la calificacin de conducta de tomar en cuenta todos los aspectos

mencionados anteriormente.
b. El exceso de faltas tambin influye como un acto indisciplinarlo.
c. La nota trimestral de conducta ser el promedio de las calificaciones de todos los
que integran la Junta de Curso.
DE LOS ESTMULOS:
a. Los estudiantes que por su disciplina y puntualidad sobresalieran sern

acreedores a los beneficios que otorga el colegio (comedor estudiantil).
b. Sus nombres tomarn parte del cuadro de honor que se exhibir en el plantel.
c. Se harn acreedores a diplomas que sern entregados en la Sesin Solemne del
establecimiento.
DEL UNIFORME:
a. Se establece el siguiente uniforme:
28
VARONES:
Pantaln y camisa manga larga, cuello de corbata, modelo sencillo, color caqui,
zapatos, medias y correa color negro.
En festividades y/o actos oficiales portarn corbata color negro.
DAMAS:
Vestido o guardapolvo abierto adelante con botones de color rojo, falda plisada,
cuello sport y lazo color rojo; cinturn y medias rojas; zapatos negros.
Es festividades y/o actos oficiales portarn un lazo color rojo.

CHOMPA; o chaqueta color caqui, abierta adelante con cierre, cuatro bolsillos,
dos abajo y dos arriba, la escarapela o inscripcin del colegio portar en el
bolsillo izquierdo. Con sta ser la nica que el estudiante podr ingresar al
colegio.
DEL UNIFORME DE EDUCACIN FSICA:
Ser establecido por el Departamento de Educacin Fsica y previa autorizacin del

Consejo Directivo.
a. Ser vlido solamente es esas clases.

b. No se aceptan otros colores u otros modelos.
CAPTULO XXIII
DE LAS COMISIONES:
DE LA COMISIN TCNICO PEDAGGICAS:
Art. 32.- Son deberes y atribuciones de la Comisin Tcnico Pedaggica, a ms de

los estipulados en el Art. 241, los siguientes:
a. Asesorar a las autoridades y Organismos del colegio en todo aquello

que sea necesario para el mejor cumplimiento de la labor educativa.
b. Sugerir mtodos y tcnicas a fin de que los profesores obtengan
29
mejores resultados en la labor didctica.

c. Atender las consultas de carcter tcnico pedaggico que les hicieren
los maestros por reas.
d. Estudiar los instrumentos de evaluacin para los Exmenes Escritos de
Grado.
DE LA COMISIN DISCIPLINARIA Y ASUNTOS ESTUDIANTILES:
Art. 33. Son deberes y atribuciones de la Comisin de Disciplina y Asuntos

Estudiantiles a ms de los estipulados en los Arts. 265-266 y 267, los
siguientes:
a. Elaborar el Plan Anual de Trabajo y poner en consideracin del
Vicerrector o para su aprobacin.
b. Dirigir y coordinar la eleccin de la Asociacin Estudiantil con estricto
cumplimiento a lo dispuesto en el Reglamento Especial, expedido por el
Magisterio de Educacin, Cultura y Deportes.
c. Seguir de cerca la marcha disciplinaria del estudiante y sugerir normas
correctivas a las autoridades pertinentes.
d. Investigar por medio del Departamento de Orientacin Vocacional actos
indisciplinarios del alumnado e informar por escrito a las autoridades del
colegio.
e. Orientar para que la Asociacin Estudiantil cumpla a cabalidad el Plan de
trabajo propuesto en beneficio de la comunidad educativa.
f. Vigilar el movimiento financiero de la Asociacin Estudiantil.
DE LA COMISIN SOCIAL Y CULTURAL:
Art. 34. Son deberes y atribuciones de la Comisin Social y Cultural, las siguientes:
a. Elaborar el Plan de trabajo
anual y poner en consideracin del

b. Organizar actos culturales con la participacin directa de profesores y
alumnado del plantel.
c. Promover debates y concursos cientficos, tecnolgicos o artsticos ya
sea a nivel interno o intercolegial.
d. Buscar las posibilidades para que el colegio intervenga en las
30
actividades culturales a las que fuere invitado.

e. Organizar reuniones de carcter social a fin de lograr fortalecer nexos
de amistad entre el personal docente, administrativo y de servicios.
f. Planificar una actividad social, especial como ocasin del da del
maestro, al final del ao lectivo.
g. Ser solidario con el personal del colegio en momentos de alegra y de
dolor.
h. Informar al rector y Vicerrector en forma detallada las actividades
realizadas.
DE LA COMISIN DE DEFENSA CIVIL:
Art. 35. Son deberes y atribuciones de la Comisin de Defensa Civil, los siguientes:
a. Elaborar el Plan Anual de trabajo y poner en consideracin del
b. Participar en las acciones de las diferentes unidades de la Defensa
Civil.
c. Fomentar la creacin de relaciones con la Defensa Civil.
d. Invitar a funcionarios de Instituciones afines para que dicten
conferencias acerca de seguridad individual y colectiva.
e. Dar charlas y proyectar pelculas sobre Defensa Civil a fin de despertar
inters en el alumnado acerca de la ayuda a sus semejantes en casos
emergentes.
DE LA COMISIN DE DEPORTES:
Art. 36. Son deberes y atribuciones de la Comisin de Deportes, los siguientes:

a. Elaborar el Plan Anual de trabajo y poner en consideracin del
b. Organizar las diferentes actividades deportivas promovidas dentro y
fuera del plantel.
c. Estudiar la factibilidad de que el Plantel participe en los diversos
campeonatos deportivos intercolegiales e interinstitucionales.
d. Procurar que la participacin del colegio en actividades deportivas sea
decorosa y digna.
31
e. Organizar competencias deportivas con instituciones afines a nivel de

profesorado y alumnado.
f. Mantener equipos competitivos en forma permanente.
g. Presentar al Consejo Directivo con oportunidad, el presupuesto de
inversiones y gastos que exija el desarrollo deportivo.
DE LA COMISIN DE DESARROLLO FSICO Y ORNATO:
Art. 37. Son deberes y atribuciones de la Comisin de Desarrollo Fsico y Ornato,

las siguientes:
a. Elaborar el Plan Anual de Trabajo y ponerlo a consideracin del
Vicerrector.
b. Organizar las actividades prioritarias del desarrollo fsico y ornato del
plantel.
c. Ejecutar y controlar el desarrollo de las obras y su mantenimiento.
d. Planificar proyectos de desarrollo de las obras y su mantenimiento.
e. Coordinar trabajos con estudiantes, profesores, padres de familia y
autoridades.
f. Podrn ser miembros de la Comisin, dos representantes de cada
especialidad con que cuenta el plantel y que sean conocedores del
campo de esta actividad.
CAPTULO XXIV
DE LOS PADRES DE FAMILIA:
Art. 38. Son deberes de los padres de familia y representantes, a ms de los

puntualizados en los Arts. 149, literal b) y 150 del Reglamento General de
la Ley de Educacin, Cultura y Deportes, los siguientes:
a. Enviar a sus representados debidamente uniformados a la hora indicada
todos los das laborables y ms actos programados por el plantel.
b. Constituirse en ejemplo permanente de moral y urbanidad.
c. Preocuparse constantemente por el aprovechamiento, asistencia y
conducta de sus representados.
32
d. Utilizar el dilogo permanente con los representados, como medida de

solucin de problemas del hogar y del colegio.
e. Mantener buenas relaciones con autoridades, personal docente,
administrativo, de servicios y alumnado en general.
f. Dotar a sus hijos o representados del material necesario para el
correcto desenvolvimiento de las actividades didcticas.
g. Justificar con oportunidad los atrasos e inasistencias de sus hijos o
representados, hasta 48 horas laborales despus de haber regresado a
clases.
h. Presentarse antes los funcionarios del Departamento de Orientacin y
Bienestar Estudiantil, cuando stos lo requieran.
i. Velar por la integridad fsica y moral de sus representados.
j. Controlar el cumplimiento de las tareas escolares en el hogar.
k. Mantener comunicacin peridica
con los profesores de curso y
especialmente con el docente gua.

l. Compartir inquietudes didcticas y de bienestar
con autoridades y
profesores.
m. Participar de las vivencias de sus representados.
n. Informarse de las Leyes que regulan la Educacin Media en el Pas.
o. Los padres de familia o representados estn en la obligacin de
concurrir puntualmente a las sesiones de paralelos, cursos y asambleas
generales, convocadas por profesores y autoridades.
p. El padre de familia o representante estn en la obligacin de concurrir
en el da y
hora sealada
para la entrega de libretas de sus
representados, caso de incumplimiento su representado no podr

ingresar a recibir clases, mientras no venga su representado.
DISPOSICIN GENERAL:
Art. 39.- Los casos no previstos en este Reglamento sern resueltos por el Consejo
Directivo.
Los aspectos no tratados en este Reglamento se regirn de acuerdo a la Ley de

Educacin, Cultura y Deportes, su Reglamento General y a la Ley de Escalafn y su
Reglamento y a la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa y su reglamento.
33
DISPOSICIN TRANSITORIA:
Art. 40.- La estructuracin del organigrama del Colegio de ninguna manera afecta
negativamente el ordenamiento de las disposiciones dadas en este
Reglamento.
DISPOSICIN FINAL:
Art. 41.- El presente Reglamento entrar en vigencia a partir de la fecha de haber

sido aprobado por la Direccin Provincial de Educacin de Loja.
Reglamento aprobado mediante Resolucin Nro. 10-DPEL-1995-04-24.
Lo certifican:
Lic. Manuel Ruiz Salazar
Egda. Sonia Mireya Cevallos Loaiza
RECTOR
SECRETARIA
34
ANEXO 2
ANEXO 3

Tesis Gladis y Paulina

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Tesis Gladis y Paulina

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

UNIVERSIDAD TCNICA PARTICULAR DE LOJA

La Universidad Catlica de Loja

Tesis de Grado previa a la obtencin

CENTRO UNIVERSITARIO CARIAMANGA

Loja, junio de 2011

autoras del presente trabajo y eximimos expresamente a la

Particular de Loja y a sus representantes legales de posibles

reclamos o acciones legales.

Adicionalmente declaro conocer y aceptar la disposicin del Art. 67 del Estatuto

Las ideas, conceptos, procedimientos y resultados vertidos en el

Dedico este logro primeramente a Dios por darme la fortaleza, a mi

Mi tesis la dedico en primer lugar a Dios por darme

El resultado de nuestro trabajo es el esfuerzo conjunto de todas

CAPTULO I: ANTECEDENTES DE LA UNIDAD EDUCATIVA ELOY ALFARO

1.2. Base legal

1.3. Organigrama estructural

1.4. Organigrama funcional

1.5. Plan estratgico

CAPTULO II: MARCO TERICO DE LA INVESTIGACIN

2.2. Proceso de la auditoria de gestin

2.3. Indicadores para la auditoria de gestin

2.3.1. Clasificacin de los indicadores de gestin

2.3.2. Tipos de indicadores

2.4. Herramientas para auditoria de gestin

2.4.1. Equipo multidisciplinario

2.4.2. Control interno

2.4.3. Actividades de gestin del control interno

2.5. Tcnicas de auditoria

2.6. Hallazgos de auditoria

2.7. Riesgos de auditoria

2.7.1. Niveles de riesgo

2.8. Papeles de trabajo

2.9. Marcas de auditoria

2.10. Programa de auditoria

CAPTULO III: APLICACIN PRCTICA DE LA AUDITORIA DE GESTIN

3.1.1. Orden de Trabajo

3.1.2. Peticin Inicio Auditoria

3.1.3. Notificacin de inicio de la auditoria

3.1.4. Informe de visita previa.

3.1.5. Planificacin preliminar e informe

3.1.6. Cuestionarios de control interno

3.1.7. Programa de Auditoria

3.2. Ejecucin de la Auditoria

3.2.1. Aplicacin de programas de auditoria.

3.2.2. Diagnstico FODA

3.2.3. Determinacin de los niveles de riesgo y confianza a nivel global.

3.2.4. Estructuracin y elaboracin de papeles de trabajo con las

3.4. Desarrollo e interpretacin de resultados de indicadores de gestin

3.5. Informe de auditora de gestin

3.5.1. Carta de presentacin del informe

3.5.2. Captulo I del Informe.- Informacin Introductoria.

3.5.3. Captulo II del Informe.- Informacin de la Entidad.

3.5.4. Captulo III del Informe.- Resultados de la Auditoria

El captulo I, se refiere a los Antecedentes de la Unidad Educativa Eloy Alfaro, una

El captulo II, se establece el Marco Terico de la Investigacin relacionado con

El captulo III, Aplicacin Prctica de la Auditoria de Gestin; se desarrollar de

herramientas de auditoria en este caso los cuestionarios, programas de auditoria que

1.1. Descripcin de la institucin:

al telegrama Nro. 243 del Sr. Director de Educacin Provincial, donde

manifestaba haber conseguido la creacin de un Colegio Normal Rural que funcionar

y de acuerdo con el Sr. Jefe Poltico dar la siguiente respuesta

Direducacin Provincial y Snchez.-Nro. 5 Concejo Municipal en sesin acord apoyar

Si acaso para establecimiento proyecto es necesario un sacrificio fin no quedarnos

Despus de muchas deliberaciones como no poda ser de otra manera triunfo el