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AUTOR:
PLANIFICACIN Y CONTROL DE LA
PRODUCCIN PARA INCREMENTAR LA
PRODUCTIVIDAD EN LA EMPRESA ESTRELLA
DEL NORTE DE LAMBAYEQUE
PRESENTADO POR:
__________________________________
Ing. EVANS LLONTOP SALCEDO
PRESIDENTE DEL JURADO CALIFICADOR
_________________________________________
Ing. SONIA SALAZAR ZEGARRA
SECRETARIO DEL JURADO CALIFICADOR
Chiclayo, 2014
ii
DEDICATORIA:
Dedico este trabajo principalmente a DIOS, por
haberme dado la vida y permitirme el haber
llegado hasta este momento tan importante de mi
formacin profesional.
A mi PADRE y mi MADRE, por ser los pilares
ms importantes y por demostrarme siempre su
cario y apoyo incondicional.
iii
PRESENTACIN
iv
vi
NDICE
CARTULA..
CARTULA CON JURADO............
DEDICATORIA
PRESENTACIN.
RESUMEN Y PALABRAS CLAVES..
ABSTRAC AND KEY WORDS...
NDICE..
NDICE DE TABLAS...
NDICE DE FIGURAS.
NDICE DE
GRFICOS.
I. INTRODUCCIN..
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
x
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1
2
2
3
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vii
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19
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27
Descripcin
Productos elaborados en la Fbrica Estrella del Norte de
Lambayeque...
5.1.3. Descripcin de productos..
5.2.ESTANDARES DE CALIDAD PARA EL ALFAJOR
GIGANTE.
5.3.SUBPRODUCTOS
5.4.PORCENTAJE DE PARTICIPACIN DE LOS
PRODUCTOS SEGN LAS VENTAS
5.5.MATERIA PRIMA, INSUMOS, MAQUINARIA, HERRAMIENTAS,
SUMINISTRO PARA ELABORACIN DEL ALFAJOR GIGANTE
5.5.1. Materia prima.
5.5.2. Insumos..
5.5.3. Maquinaria.
5.5.4. Equipo
5.5.5. Herramientas.
5.5.6. Insumos..
5.6.DESCRIPCIN DE LA MANO DE OBRA.
5.7.DESCRIPCIN DEL ABASTECIMIENTO DE MATERIALES EN LA
EMPRESA.
5.8.DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DEL PROCESO
DE LA PRODUCCIN EN LA FBRICA..
5.9.DIAGRAMA DE FLUJO, OPERACIONES, ANALISIS Y DE RECORRIDO
DE LOS PRODUCTOS MAS REPRESENTATIVOS EN LA FABRICA
ESTRELLA DEL NORTE DE LAMBAYEQUE..
5.10. CAPACIDAD DISEADA, UTILIZADA, OCOSIOSA Y
UTILIZACIN EN LA FBRICA...
5.10.1. Capacidad utilizada y diseada, definida por el horno en la elaboracin
de la hojarasca.......
5.10.2. Capacidad utilizada, diseada, ociosa y porcentaje de utilizacin en el
proceso de elaboracin de los dulces.
5.11. EFICIENCIA ECONMICA ACTUAL EN LA FBRICA
5.12. BALANCE DE LNEA EN EL PROCESO DE
ELABORACIN DE ALFAJOR GIGANTE...
5.12.1. Balance de lnea en la elaboracin de la galleta
5.12.2. Balance de lnea de la elaboracin de manjar blanco.
5.12.3. Balance de lnea de la elaboracin del dulce de pia.
5.12.4. Balance de lnea de la elaboracin del dulce de man
5.13. PRODUCTIVIDAD TOTAL ANUAL Y PRODUCTIVIDA DE LA MANO
DE OBRA EMPLEADA EN LA FBRICA............................................
5.1.1.
5.1.2.
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viii
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101
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ix
NDICE DE TABLAS
TABLA N 01: Requisito fsico- qumico de alfajor gigante con relleno de manjar
blanco
TABLA N 02: Requisito fsico - qumico del alfajor gigante con relleno de manjar
blanco y dulce de pia...
TABLA N03: Alfajor gigante con relleno de manjar blanco, dulce de pia y dulce de
man
TABLA N04: Demanda de alfajor gigante en el Per (kg)...
TABLA N05: Demanda proyectada de alfajor gigante (Kg.)...
TABLA N06: Oferta histrica nacional de alfajor gigante (Kg.)
TABLA N07: Proyeccin de la oferta histrica nacional de alfajor gigante (Kg.).
TABLA N08: demanda insatisfecha de alfajor gigante a nivel nacional (Kg.)
TABLA N09: Participacin de la fbrica estrella del norte en el mercado nacional
TABLA N10: Demanda histrica de alfajor gigante de manjar blanco en la Fbrica
Estrella del Norte de Lambayeque
TABLA N11: Porcentaje de variacin de la demanda mensual de alfajor gigante de
manjar blanco
TABLA N12: pronstico de la demanda de alfajor gigante de manjar blanco (Kg.)
TABLA N13: Plan mensual de produccin de alfajor gigante de manjar blanco (Kg.)..
TABLA N14: Demanda histrica del alfajor gigante de tres sabores, en la Fbrica
Estrella del Norte de Lambayeque..
TABLA N15: Porcentaje de variacin de la demanda mensual de alfajor gigante de tres
sabores..
TABLA N16 Pronostico de la demanda de alfajor gigante de tres sabores (Kg)....
TABLA N17: Plan mensual de produccin de alfajor gigante de tres sabores (Kg)
TABLA N18: Demanda histrica de alfajor gigante de dos sabores, en la Fbrica
Estrella Del Norte De Lambayeque.
TABLA N19: Porcentaje de variacin de la demanda mensual del alfajor gigante de dos
Sabores..
TABLA N20: Pronstico de la demanda del alfajor gigante de dos sabores (Kg.)...
TABLA N21: Plan mensual de produccin del alfajor gigante de dos sabores (Kg.)..
TABLA N22: Demanda histrica de alfajor gigante de fruta, en la Fbrica Estrella Del
Norte De Lambayeque (Kg.)
TABLA N23: Porcentaje de variacin de la demanda mensual de alfajor gigante de
fruta...
TABLA N24: Pronostico de la demanda de alfajor gigante de fruta
TABLA N25: Plan mensual de produccin de alfajor gigante de fruta para los
Siguientes 5 aos...
TABLA N26: Estndares de calidad para todos los tipos de alfajores gigantes...
TABLA N 27: Ventas de alfajor gigante, en sus diferentes presentaciones, en la Fbrica
Estrella Del Norte En Los ltimos 5 Aos (Kg.)..
TABLA N28: Costo mensual de la energa elctrica
TABLA N29: Simbologia para diagrama de operaciones
TABLA N 30: Tiempo promedio de la elaboracion de galleta u hojarasca..
TABLA N 31: Tiempo promedio de la elaboracin de manjar blanco.
TABLA N32: Tiempo promedio de elaboracin de dulce de pia..
x
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107
TABLA N 100: Flujo de caja mensual de la fbrica de dulces finos Estrella Del Norte
De Lambayeque para el ao 2014.
TABLA N 101: Flujo de caja mensual de la fbrica de dulces finos Estrella Del Norte
De Lambayeque para el ao 2015
TABLA N 102: Plan de accin para la mejora planteada. ..
xiii
108
108
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NDICE DE FGURAS
FIGURA N01: Plano de distribucin de la Fbrica De Dulces Finos Estrella Del
Norte De Lambayeque..
11
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33
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34
35
35
35
36
36
36
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37
37
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xiv
INDICE DE GRFICOS
GRAFICO N 01: Estructura orgnica de estrella del norte de Lambayeque.....
GRFICO N02: Pronstico del consumo aparente de alfajor...
GRFICO N03: Pronstico de la oferta nacional de alfajor gigante en kg..
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xv
I. INTRODUCCIN.
El alfajor gigante, denominado King Kong , es un pastel tpico de la gastronoma del
Per; procedente de la zona norte, especficamente de la regin Lambayeque, fue
reconocido como tal mediante la ordenanza regional N 014-2005-GR.LAMB/CR. Est
elaborado a base de galleta de harina de trigo, majar blanco, dulce de pia y man.
De acuerdo con las estadsticas de exportacin de productos no tradicionales, los
productos de panadera y pastelera en el ao 2009 fueron de 26,51 millones de dlares,
incrementndose hasta 31,41 millones de dlares americanos en el ao 2010; aumento
equivalente al 14,71% de lo exportado en el ao 2009. Podemos destacar que dentro de
este rubro se encuentran las exportaciones del alfajor gigante o King Kong, las cuales
tambin se incrementaron debido a la demanda generada en pases como Estados
Unidos, principal comprador, seguido de Japn, Canad, Costa Rica, Italia y Espaa;
donde la colonia peruana demand mayor cantidad de productos de origen nacional.
En los ltimos tres aos; el 90% de la produccin del alfajor gigante se destin
consumo local y nacional; y el 10% a la exportacin. Estas cifras no desalientan
produccin, por el contrario sta se incrementa paulatinamente, debido a que
producto es bastante consumido a nivel nacional, y sostenidamente se incrementa
exportacin a otros pases.
al
la
el
la
2
xvii
Precisin
Pocos requisitos en cuanto al tiempo para hacer clculos.
Escasas necesidades de almacenamiento en computadora.
Costos bajos en la compra o desarrollo de programas informticos.
Capacidad en lnea.
Capacidad para enlazarse con un sistema de administracin de base de
datos existente.
Balance de lnea.
Para Rojas (1996), balancear una lnea en un proceso productivo es un problema de
balance de operaciones, de manera que en funcin de tiempos iguales se alcance la
tasa de produccin esperada. Es decir teniendo una serie de tareas u operaciones por
xviii
3
realizar, se tome las disposiciones necesarias para distribuirlas de tal forma que los
tiempos asignados a cada estacin de trabajo sean, en lo posible, iguales. Este
mtodo busca determinar el nmero de mquinas, trabajadores, etc. que deben
asignarse a cada estacin de trabajo. Generalmente, este balance se realiza de
acuerdo a las tasas de produccin requeridas en todo proceso de fabricacin; para:
Alcanzar el ritmo deseado de produccin con el mnimo personal posible.
Distribuir el trabajo entre el personal necesario, de tal modo que todos trabajen
en igual proporcin.
Los cuellos de botella estn representados por las operaciones ms lentas, que son
el origen de los tiempos muertos. El balance se proyecta para mejorar la estacin
cuello de botella; bajo las siguientes alternativas:
Realizar una mejora de los mtodos de trabajo en dicha estacin, hasta lograr el
tiempo deseado; tambin puede realizarse simultneamente una redistribucin
del trabajo entre las operaciones en toda la lnea.
Trabajar con sobretiempos o con un segundo turno para la maquinaria, o en todo
caso se debe subcontratar la operacin mencionada.
Efectuar la compra de mquinas similares de acuerdo a necesidades de
produccin
Indicadores de cada red productiva:
xix4
Planeacin agregada.
En su investigacin Heizer y Render (2001:548), definieron a la planeacin
agregada como una herramienta de planificacin a futuro y mediano plazo que se
usa para determinar las necesidades bsicas, principalmente de materias primas o
mano de obra, generalmente entre los 3 y 18 meses siguientes.
La planeacin agregada requiere de ciertas caractersticas:
xx
5
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xxii
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8
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9
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10
FIGURA N 01: PLANO DE DISTRIBUCIN DE LA FBRICA DE DULCES FINOS ESTRELLA DEL NORTE DE
LAMBAYEQUE
11
: Dulce, caracterstico
: Caracterstico
: Caracterstico
: Compacto, suave y ligeramente crocante
: Uniforme.
Fsico-Qumicos
El alfajor gigante debe cumplir con ciertos requisitos fsico- qumicos, dentro de los
cuales estn la humedad, calidad y cantidad de protenas, materia grasa y acidez, la
cual se encuentra expresada en gramos de cido lctico. A continuacin se detallan
los porcentajes mnimos y mximos de requisitos que debe cumplir cada tipo de
alfajor.
TABLA N 01: REQUISITO FSICO- QUMICO DE ALFAJOR GIGANTE CON
RELLENO DE MANJAR BLANCO
Ensayo
Requisito
Humedad
Materia grasa
Protena(factor 6,38)
Cenizas
Acidez, expresada en gramos
de cido lctico
Mximo 20 %
Mnimo 8,6 %
Mnimo 10,3 %
Mximo 2,0 %
Mximo 0,3 %
Mtodo de ensayo
NTP 202. 108:1988
NTP 202.027:1987.
NTP 202.138:1998
NTP 202.139:1998
NTP 202.009
12
Requisito
Mtodo de ensayo
Mximo 21,4 %
Mnimo 7,3 %
Mnimo 8,0 %
Mximo 1,6 %
Mximo 0,4 %
Requisito
Mximo 20,4%
Mnimo 8,3%
Mnimo 8,9%
Mximo 1,3 %
Mximo 0,3 %
Mtodo de ensayo
NTP 202. 108:1988
NTP 202.027: 1987.
NTP 202.138:1998
NTP 202.139: 1998
Pearson 1981 METODO
2.5.Determinacin de fibra.
13
14
X
1
2007
2
2008
3
2009
4
2010
5
Total
15
Clculo de a
Clculo de b
Modelo de proyeccin
Se
X
Ao
Y (kg)
569 348,00
XY
569 348,00
640 178,00
608 169,00
729 803,00
875 763,00
3 423 261,00
X2
1
Y2
3,24E+11
1 280 356,00
4
1 824 507,00
9
2 919 212,00
16
4 378 815,00
25
10 972 238,00
55
473 915,70
70 245,50
Y = 473 915,70+ 70 245,50 X
58 709,24
PRONOSTICO
2011
895 388,70
2012
965 634,22
2013
1 035 879,71
9
10
2014
2015
1 106 125,24
1 176 370,70
4,10E+11
3,70E+11
5,33E+11
7,67E+11
2,40E+12
965 634,22
1 035 879,71
1 106 125,24
1 176 370,70
15
Oferta (kg)
517 589,80
556 676,90
557 201,20
573 917,20
2010
591 134,80
Y (kg)
517 590,00
556 677,00
557 201,00
573 917,00
591 135,00
2 796 520,00
XY
X2
517 590,00
1
1 113 354,00
4
1 671 604,00
9
2 295 669,00
16
2 955 674,00
25
8 553 890,00
55
510 004,89
16 433,03
Y = 510 004,89+ 16 433,03X
Y2
2,68E+11
3,10E+11
3,10E+11
3,29E+11
3,49E+11
1,57E+12
9 621,13
PRONOSTICO
608 603,00
625 036,00
641 469,00
657 902,00
674 335,00
16
625 036,00
641 469,00
657 902,00
674 335,00
Ao
2011
2012
2013
2014
2015
Consumo
aparente
kg.
895388.70
965634.22
1035879.71
1106125.24
1176370.70
Oferta kg.
608603.00
625036.00
641469.00
657902.00
674335.00
Demanda
Insatisfecha
kg.
286785.70
340598.22
394410.71
448223.24
502035.70
Ao
Oferta (kg)
Consumo
aparente
(kg)
2006
2007
2008
2009
2010
517 589,80
556 676,90
557 201,20
573 917,20
591 134,80
569 348,00
640 178,00
608 169,00
729 803,00
875 763,00
Demanda
Porcentaje
Produccin
Insatisfecha
de
(kg)
(kg)
participacin
51 758,20
83 501,10
50 967,80
155 885,80
284 628,20
13 978,00
15 181,00
15 656,00
16 823,00
17 613,00
2,70%
2,73%
2,81%
2,93%
2,98%
2007
2006
2005
2004
2,70%
2,73%
2,81%
2,93%
2,98%
18
2006
285
348
363
362
450
436
455
431
347
360
333
329
4497
2011
276
301
408
440
400
486
530
510
459
345
212
209
4577
19
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2010
5,41%
5,86%
7,36%
7,38%
9,07%
10,93%
10,05%
10,05%
10,59%
8,06%
8,19%
7,06%
Promedio
5,62%
7,08%
7,51%
7,54%
9,67%
9,89%
9,53%
10,18%
9,18%
8,56%
7,88%
7,35%
x=n
6
7
8
9
10
Ao
2011
2012
2013
2014
2015
Pronstico
5 181,13
5 287,81
5 394,49
5 501,18
5 607,86
20
2006
2011
Enero
309,3
349,3
311,5
336,0
276,0
371,8
Febrero
321,8
196,8
314,0
351,8
318,3
338,8
Marzo
258,9
345,4
377,8
377,8
331,0
368,4
Abril
258,4
359,4
383,8
392,3
386,0
500,3
Mayo
289,5
409,5
387,8
400,4
385,0
445,0
Junio
362,1
342,1
388,0
420,1
375,0
534,3
Julio
365,5
405,3
395,5
477,5
828,8
565,0
Agosto
383,3
343,1
345,3
473,0
427,3
619,4
Septiembre
443,8
362,7
375,0
440,9
423,8
633,8
Octubre
390,4
350,5
367,5
433,9
402,0
0,0
369,5
347,5
375,0
412,5
373,2
0,0
312,5
352,8
397,8
376,1
380,0
0,0
4 064,7
4 164,2
4 418,8
4 906,2
4 376,5
Tiempo
Noviembre
Diciembre
TOTAL
4 892,2
21
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2006
7,61%
7,92%
6,37%
6,36%
7,12%
8,91%
8,99%
9,43%
10,92%
9,60%
9,09%
7,69%
2010
5,63%
6,49%
6,75%
7,87%
7,85%
7,64%
16,89%
8,71%
8,64%
8,19%
7,61%
7,75%
Promedio
7,11%
6,68%
7,54%
7,91%
8,35%
8,43%
10,87%
8,77%
9,15%
8,68%
8,39%
8,12%
Ao
2011
2012
2013
2014
2015
Pronostico (kg)
5 212,53
5 453,64
5 694,75
5 935,86
6 176,97
Elaboracin propia
2011
370,5
348,5
392,8
412,4
435,4
439,3
566,3
457,2
477,1
452,5
437,4
423,2
5212,5
2015
439,0
412,9
465,5
488,7
515,9
520,5
671,1
541,8
565,4
536,2
518,4
501,5
6177,0
22
Enero
2006
136,50
2007
159,00
2008
170,30
2009
158,00
2010
167,50
2011
198,00
Febrero
153,00
171,20
173,90
163,00
180,00
187,00
Marzo
158,00
186,60
205,00
205,30
222,50
250,00
Abril
151,00
171,00
194,50
207,00
224,80
267,00
Mayo
152,00
179,80
184,80
187,00
214,80
289,00
Junio
165,50
190,30
195,80
201,00
218,80
275,00
Julio
165,50
218,80
221,00
231,00
235,50
269,00
Agosto
151,00
205,30
210,00
208,30
240,00
256,00
Septiembre
142,50
206,00
213,30
251,00
260,00
243,00
Octubre
157,50
205,10
209,90
228,80
228,80
208,00
Noviembre
134,50
191,30
201,50
201,50
211,50
195,00
Diciembre
141,50
191,50
201,50
211,50
209,30
182,00
TOTAL
1808,50
2275,70
2381,30
2453,30
2613,30
2819,00
23
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2006
7,55%
8,46%
8,74%
8,35%
8,40%
9,15%
9,15%
8,35%
7,88%
8,71%
7,44%
7,82%
Promedio
6,91%
7,36%
8,48%
8,21%
7,98%
8,46%
9,29%
8,77%
9,21%
8,92%
8,12%
8,27%
Pronostico (kg)
2 843
3 021
3 200
3 379
3 557
24
2006
247
254
245
267
257
282
346
349
359
330
337
334
3607
25
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2006
6,83%
7,05%
6,80%
7,40%
7,14%
7,83%
9,59%
9,67%
9,95%
9,14%
9,35%
9,25%
2010
6,64%
7,07%
7,26%
7,04%
8,98%
9,20%
8,75%
8,58%
9,23%
9,41%
8,99%
8,87%
Promedio
6,28%
6,75%
7,00%
7,50%
8,37%
8,58%
9,17%
9,37%
9,55%
9,31%
9,21%
8,90%
Ao
2010
2011
2012
2013
2014
Pronstico (kg)
5 287,91
5 652,70
6 017,50
6 382,30
6 747,10
2011
332,2
357,1
370,4
396,6
442,7
453,9
484,7
495,6
505,0
492,2
486,9
470,6
5 287,9
2015
715,3
768,9
797,6
853,9
953,2
977,3
1043,6
1067,1
1087,5
1059,9
1048,4
1013,4
11 386,1
26
Elaboracin de la hojarasca.
Elaboracin de manjar blanco.
Elaboracin del dulce de pia.
Elaboracin del dulce de man.
Proceso de llenado.
Pesado y empaque.
27
Galleta u hojarasca
Manjar Blanco
Dulce de pia
Dulce de Man
CARACTERSTICAS
Espesor: aproximadamente de 1 cm.
Color: mostaza claro.
Textura: debe ser suave
(no spera),
crocante.
Color: mostaza claro.
Textura: suave, no debe endurecerse al
momento de enfriarse.
Sabor: dulce.
Textura y espesor: debe ser similar a la de la
mermelada.
Color: caf oscuro.
Sabor: agridulce.
Color: marrn oscuro con chispas de man en
la superficie.
Textura y espesor: semiduro, no debe
endurecerse en el momento de enfriarse.
Sabor: dulce.
5.3. SUBPRODUCTOS.
Las galletas paciencia se fabrican a base de clara de huevo, las cuales se baten
con el azcar hasta que quede una mezcla esponjosa y a continuacin se aade la
esencia de limn para que no pierda volumen.
A continuacin la masa se coloca encima de moldes de acero inoxidable y se lleva
al horno, aproximadamente a 270 C, durante 5 minutos. Se envasan en
presentaciones de 100 gr.
Desperdicios.
Se consideran como desperdicio los recortes de galleta que se generan durante el
cortado manual de la galleta para las tapas del alfajor. Son tambin desperdicios
aquellos trozos que se quiebran o se desboronan rpidamente. Dichos desperdicios
29
son utilizados como alimento para el ganado del establo de ganado vacuno de la
misma empresa.
5.4. PORCENTAJE DE PARTICIPACIN DE LOS PRODUCTOS SEGN
LAS VENTAS.
Se puede observar en la TABLA N 27 que las ventas de la fbrica desde sus
inicios se han ido incrementando e inclinndose mayormente por la venta del
Alfajor gigante especial (solo de manjar blanco); con un porcentaje de participacin
del 30% y el Alfajor gigante de 3 sabores, con una participacin del 28%, sigue
despus las ventas del Alfajor de fruta y de 2 sabores. El incremento de las ventas
se debe al incremento de turismo en la regin y la organizacin formada para
promover la gastronoma en la regin, en forma especial la del rubro de los dulces.
ALFAJOR
GIGANTE
DE FRUTA
3 607,4
2007
4 164,2
2 275,7
4 894,7
3 846,2
2008
4 418,8
2 381,3
4 946,6
3 909,3
2009
4 892,2
2 453,3
4 977,4
4 500,2
2010
4 906,2
2 613,3
4 989,4
5 104,4
2011
4 376,5
2 783,4
4 010,5
4 606,2
TOTAL
26 822,5
14 315,4
28 315,9
25 573,8
30
ALFAJOR GIGANTE DE 3
SABORES
27%
28%
15%
30%
ALFAJOR GIGANTE DE 2
SABORES
ALFAJOR GIGANTE DE 1
SABOR
ALFAJOR GIGANTE DE
FRUTA
31
5.5.2. Insumos.
a. Cinta plstica: compuestas de polietileno, para cubrir los costados del alfajor
gigante despus que se termine de elaborar o armar.
b. Bolsa de polietileno: es utilizado para embolsar el producto.
c. Cajas: son utilizadas para el empaque del alfajor gigante especial, de dos
sabores y de tres sabores; en presentaciones de un 1 kilogramo, 500 gramos y
225 gramos.
La cuales tienen consignada la fecha de vencimiento, fecha de elaboracin,
tabla de composicin del producto, nombre de la empresa y representante
legal. Las cajas son de cartn biodegradable, con logo en alto relieve y en un
material llamado pan de oro.
d. Cinta de pegado: cinta adhesiva utilizada para el alfajor gigante de fruta.
e. Etiqueta: etiqueta adhesiva, la cual se pega encima de la bolsa de polietileno
para la presentacin de King Kong de fruta.
f. Silicona: utilizada para el sellado de las cajas.
32
5.5.3. Maquinaria.
La fbrica para la elaboracin del alfajor gigante cuenta con mquinas
industriales, adquiridas en el ao 2006; la cual es la fecha del inicio de sus
actividades fabriles. La fbrica cuenta con:
Mezcladora: de acero inoxidable, utiliza energa monofsica de 3 velocidades,
tiene una capacidad de 30 litros. Est compuesta de un tazn (Bowl) de acero
inoxidable, 3 Batidores diferentes (Gancho, Paleta y Globo) de acuerdo a sus
necesidades. Tiene un voltaje de 110 Volts / Frecuencia 60 Hz y de un 1 Hp.
FIGURA N 02: MEZCLADORA INDUSTRIAL PARA HARINA
Horno: fabricado con planchas de acero inoxidable, calidad AISI 304 2B; con
aislamiento de fibra de vidrio por sus 5 lados, lo cual permite retener el calor y
reducir la temperatura en la superficie exterior. Equipado con termostato para
33
Cocina a gas: la cocina es utilizada para la coccin de los dulces, cada una
tiene una capacidad para 2 peroles de acero y un sistema regulador del gas.
Los tiempos de coccin de cada dulce varan segn el proceso y los insumos
utilizados.
FIGURA N 05: COCINA A GAS UTILIZADA PARA COCCIN DE LOS DULCES
34
5.5.4. Equipo.
La fbrica cuenta con diversas herramientas que son utilizadas como elemento
secundario para transformar la materia prima en producto terminado o final.
Balanza: se utiliza balanzas de diferentes capacidades para pesar los insumos y
la materia prima; se encuentran calibradas en gramos y kilogramos.
FIGURA N 07: BALANZA ELECTRNICA PARA MEDIR LOS
INSUMOS
5.5.5. Herramientas.
Perol: la fbrica utiliza cuatro peroles, en los que elabora el manjar blanco, el
dulce de pia y dulce de man; tienen una capacidad de 30 litros cada uno. En
tres peroles slo se elabora el manjar blanco y el cuarto perol se elabora los
dems dulces como el de pia y man.
FIGURA N 08: PEROL DE BRONCE
35
Paletas: son herramientas para mover y batir los dulces en los peroles, estn
hechas de madera para evitar la conduccin del calor.
Son de aproximadamente de 1 metro de largo; para mejor comodidad del
operario que las utiliza.
FIGURA N 09: PALETAS DE MADERA
Esptulas: la fbrica cuenta con 4 esptulas, las cuales son utilizadas para
vaciar los dulces a la bandeja y, para armar el alfajor gigante. Dichas
herramientas son de acero inoxidable, para mayor asepsia en el rea de coccin y
armado de los dulces.
FIGURA N 10: ESPTULAS DE ACERO INOXIDABLE
Cuchillos: la fbrica cuenta con 2 tipos de cuchillos, uno para cortar la plancha
de galleta y el otro es utilizado en el rea de coccin o armado. La diferencia
entre los 2 tipos es el tamao del mismo.
FIGURA N 11: CUCHILLOS PARA CORTADO DE GALLETA
36
Rodillos: utilizados por el operario que elabora las planchas de galleta durante el
amasado final, estn hechas de madera, de aproximadamente 80 cm de largo.
FIGURA N 14: RODILLOS DE MADERA
37
5.5.6. Suministros.
Los suministros utilizados en la elaboracin del alfajor gigante son los
siguientes:
Energa elctrica: es utilizada para el funcionamiento de las maquinarias en el
rea de panadera y cocina; las cuales son: horno, mezcladora, batidora y
laminadora.
Cada maquinaria se utiliza slo un cierto tiempo durante el da para la
elaboracin de los diferentes tipos producto. En la siguiente tabla se muestra que
el consumo promedio en la fbrica es de 273.5 kws./ hora mes
TABLA N 28: COSTO MENSUAL DE LA ENERGA ELCTRICA
EQUIPOS
Horno
Mezcladora
Batidora
Amasadora
Total
KW/H
HORAS/DA
MES
2,63
0,75
1,5
1,13
3,2
0,5
0,53
1,6
24
24
24
24
ENERGA/MES
(KW/H)
COSTO
(S/.)
202,0
9,0
19,1
43,4
273,5
121,2
5,4
11,4
26,0
164,1
38
DEL
PROCESO
DE
39
40
41
5.9.
DIAGRAMA DE FLUJO,
OPERACIONES, ANLISIS Y DE RECORRIDO DE LOS PRODUCTOS MS
REPRESENTATIVOS EN LA FBRICA ESTRELLA DEL NORTE.
Para la elaboracin del Alfajor gigante en sus diferentes presentaciones, se muestran en los siguientes diagramas de flujo, que describen las
operaciones, entradas y salidas de insumos para la obtencin del producto final.
GRAFICO N 06: DIAGRAMA DE FLUJO DE LA ELABORACIN DEL ALFAJOR GIGANTE ESPECIAL
42
GRAFICO N 07: DIAGRAMA DE FLUJO DE LA ELABORACIN DEL ALFAJOR GIGANTE DE TRES SABORES
43
44
La fabricacion del Alfajor gigante de fruta tiene el mismo proceso que el alfajor de
manjar blanco, slo que al final se l agregan 100 gramos de fruta seca y es por esta
razn que se le denomina alfajor de fruta.
Son envasados hermticamente en bolsas de polietileno con la respectiva etiqueta
donde se muestra el logo de la empresa, fecha de vencimiento, numero de lote,
nombre del representante y composicin del producto.
En los graficos N:09,10,11,12,13 y 14; se muestran los diagramas de operaciones
de la elaboracion de la hojarasca, manjar blanco, dulce de pia y del dulce de man,
incluso el detalle de las actividades secuenciales y de manera grafica, como sigue:
TABLA N29: SIMBOLOGIA PARA DIAGRAMA DE OPERACIONES
Identificado como una operacin.
Identificado como una inspeccin
Identificado como un transporte.
Identificado como una operacin y una inspeccin.
Identificado como un almcenamiento, ya sea de materia prima o producto
terminado.
Identificado como una demora.
Fuente: Rojas (1996)
Elaboracin: Propia
45
Pesar la manteca
Medir el agua
40
Pesar la harina
Tamizar la harina
Colocar en recipientes
Mezclar
Batir
Laminar
Reposar
15
16
48
30
Amasar
Troquelar
90
8
Hornear
Inspeccionar
Enfriar
192
4
2
Barrer
Transportar
6
1
Cortar
120
46
47
Pesar el man
Lavar el camote
Cocinar el camote
20
Enfriar el camote
30
Pelar el camote
15
Pesar el azcar
Medir el agua
Hervir el agua
15
Enfriar el agua
30
Calentar
15
Concentrar
Batir
40
Inspeccionar
Transportar
Enfriar
180
48
Operario
Material
Fecha: 26 / 08 / 2011
Hoja Nro. 01 de 01
Actual
Mtodo:
Propuesto
Mquina
Manteca
Propinato de calcio
2 min
Parte:
Operario(s):
Medir
2 min
Agua
Medir
3 min
Huevos
Medir
40 min
Harina
Quitar
Cascarn
4 min
Pesar
Tamizar
Cascarn
Aditivos
Manteca
Agua
Yemas
5 min
Harina
2 min
Colocar en
Recipiente
15 min
Mezclar
16 min
Batir
48 min
Laminar
30 min
Reposar
90 min
Amasar
8 min
Troquelar
192 min
10
Hornear
4 min
Inspeccionar
2 min
11
Enfriar
6 min
12 Barrer
Harina
Harina
RESUMEN
Actividad
Cantidad
13
Tiempo (min.)
Distancia (m.)
1 min
574
10
120 min
20
13
Transporte
Cortado
Residuos
19
1
TOTAL
589
Almacenar
Galleta
49
Operario
Almidn
3 min
Material
Pesar
Almidn
Azucar
3 min
Fecha: 26 / 08 / 2011
Hoja Nro. 01 de 01
Actual
Mtodo:
Propuesto
Mquina
Glucosa
Parte:
Operario(s):
Pesar
3 min
Bicarbonato de sodio
3 Pesar
Azucar
Glucosa
3 min
2 Pesar
Bicarbonato de
sodio
Leche
Recepcin
3 min
11 min
2 min
Filtrar
2 min
Neutralizar
15 min
Calentar
3 min
Concentrar
Inspeccin y
medicin
Vapor de
agua
6
Batir
2 min
Inspeccionar
5 min
Pesar
25 min
RESUMEN
Actividad
TOTAL
65
189
262
2 min
180 min
Transportar
Enfriado
Manjar Blanco
50
Operario
Material
Camote
Parte:
Operario(s):
Mquina
Huevos
3 min
Pesar
Fecha: 26 / 08 / 2011
Hoja Nro. 01 de 01
Actual
Mtodo:
Propuesto
Azucar
5 min
Quitar
cascaron
Agua
2 Pesar
3 min
2 min
1 Medir
15 min
1 Hervir
30 min
Yema de huevo
Cascarn
20 min
Cocinar
30 min
Enfriar
5 min
Pelar
Azucar
2 min
Medir
Clara de huevo
Enfriar
Agua
1 min
Camote
sancochado
10 min
4 Colocar en perol
Calentar
Vapor de
Agua
Afrecho de Yuca
Agua
3 min
9 Concentrar
Acido Ctrico
RESUMEN
40 min
10 Batir
2 min
11
180 min
TOTAL
Transportar
339
10
16
351
11 Enfriar
Dulce de pia
51
Operario
Material
Man
Parte:
Operario(s):
Mquina
Camote
3 min
Pesar
Azucar
4 min
Man tostado
Fecha: 26 / 08 / 2011
Hoja Nro. 01 de 01
Actual
Mtodo:
Propuesto
3 min
20 min
Pesar
inspeccionar
Lavar
3 min
Agua
Pesar
Azucar
2 min
Medir
15 min
Hervir
30 min
Enfriar
6 Cocinar
30 min
Enfriar
15 min
Pelar
Agua
1 min
Camote
sancochado
3 Colocar en perol
10 min
Calentar
Vapor de
agua
3 min
Concentrar
40 min
10
Batir
Agua
2 min
Inspeccionar
Transportar
RESUMEN
Actividad
TOTAL
11
347
12
17
362
2 min
180 min
11 Enfriar
Almacenar
Dulce de man
52
Operario
Material
Fecha: 26 / 08 / 2011
Hoja Nro. 01
de
01
Actual
Mtodo:
Propuesto
Mquina
Manteca
Propinato de calcio
2 min
Parte:
Operario(s):
Medir
2 min
Agua
Medir
3 min
Huevos
Medir
40 min
Harina
Quitar
Cascarn
4 min
Pesar
Tamizar
Cascarn
Aditivos
Manteca
Agua
Yemas
5 min
Harina
2 min
Colocar en
Recipiente
15 min
Mezclar
16 min
Batir
48 min
Laminar
30 min
Reposar
90 min
Amasar
8 min
Troquelar
192 min
10
Hornear
4 min
Inspeccionar
2 min
11
Enfriar
6 min
12 Barrer
Harina
Harina
1 min
96 minutos
Transportar
13
Cortado
Residuos
Transportar
Manjar blanco
RESUMEN
Actividad
Cantidad
15
Tiempo (min.)
Trozos de galleta
Distancia (m.)
586
11
21 minutos
14
Armar (5 kg)
15 min
15
Envasar
3 min
10
Inspeccionar
Almacenar
1
TOTAL
23
606
53
Operario
Material
Fecha: 26 / 08 / 2011
Hoja Nro. 01
de
01
Actual
Mtodo:
Propuesto
Mquina
Manteca
Propinato de calcio
2 min
Parte:
Operario(s):
Medir
2 min
Agua
Medir
3 min
Huevos
Medir
40 min
Harina
Quitar
Cascarn
4 min
Pesar
Tamizar
Cascarn
Aditivos
Manteca
Agua
Yemas
5 min
Harina
2 min
Colocar en
Recipiente
15 min
Mezclar
16 min
Batir
48 min
Laminar
30 min
Reposar
90 min
Amasar
8 min
Troquelar
192 min
10
Harina
Hornear
4 min
2 min
11
6 min
12 Barrer
Harina
1 min
96
Inspeccionar
13
Enfriar
Transportar
Cortado
Residuos
Manjar blanco
Trozos de galleta
Dulce de pia
Dulce de man
RESUMEN
Actividad
Cantidad
15
Tiempo (min.)
Distancia (m.)
600
11
10
23
620
Transportar
35 min
14
Armar (5 kg)
15 min
15
Envasar
3 min
1
TOTAL
Inspeccionar
Almacenar
King kong de 3
sabores
54
Operario
ACTIVIDAD
Operacin
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
Costo
Mano de obra
Material
Material
RESUMEN
ACTUAL
PROPUESTA
20
4
Equipo
Economa
2
2
Simbolo
Descripcin
D (mts)
Observaciones
T(min)
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
De 80 cm de
largo y 80 cm de
ancho
v
v
v
v
v
20
55
Cursograma analtico
Diagrama n:01 Hoja n:01
Objeto: King Kong
Actividad: Elaboracin del manjar
blanco
Mtodo: actual
Lugar: Estrella del norte
Operarios: 01
Compuesto por:
Aprobado por:
Descripcin
ACTIVIDAD
Operacin
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
Costo
Mano de obra
Material
C
Material
RESUMEN
ACTUAL
PROPUESTA
17
2
Simbolo
D (mts) T(min)
125 lt
125 lt
03.Medicin de la leche
04. Transporte a rea de coccin
05. Filtrado de la leche
06. Colocar en perol
07. Pesado de bicarbonato
08. Neutralizado de la leche
09. calentado de la leche neutralizada
10. Pesado del azcar
11. Adicin del azucar al perol
12. Pesado de la glucosa
13.Adicin de la glucosa al perol
14. Pesado del almidon
15. Adicin del almidn al perol
16. Batido del dulce
17. Inspeccin
18. Vaciar a bandeja
30. Pesado
17. Transporte a rea de envasado
19. Enfriado del manjar
20. Almacenado
TOTAL
25 lt
25 lt
25 lt
25 lt
250 gr
7
3
2
250 gr
2
1
15
2
1
3
100 gr
3
2
180
3
262
Observaciones
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
25
2
8 kg
8 kg
Economa
2
1
3 kg
Equipo
v
v
v
v
v
17
56
Operario
ACTIVIDAD
Operacin
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
Costo
Mano de obra
Material
C
D (mts)
Material
RESUMEN
ACTUAL
PROPUESTA
27
4
Simbolo
T(min)
10 lt
10 lt
12
10
1
3
5
3
0
2
10
1
v
v
v
v
v
v
1 kg
2
3
3
20
20
30
5
5 kg
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
10 kg
70 gr
25 kg
25 kg
1
30
2
2
2
2
180
352
Observaciones
v
v
v
v
1/2 lt
Economa
2
3
10 lt
Equipo
v
v
v
v
27
57
Operario
ACTIVIDAD
Operacin
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
Costo
Mano de obra
Material
C
10 lt
5 lt
11 kg
D (mts)
Material
RESUMEN
ACTUAL
PROPUESTA
22
3
Simbolo
T(min)
2
15
30
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
v
5 lt
5 lt
1
3
v
v
v
v
10 gr
40
2
v
v
2
2
180
362
Observaciones
v
v
v
v
1
3
1
20
30
15
1 kg
Economa
2
3
3
10
11 kg
Equipo
22
Operario
ACTIVIDAD
Operacin
Transporte
Espera
Inspeccin
Almacenamiento
Distancia
Tiempo
Costo
Mano de obra
Material
C
D (mts)
Material
RESUMEN
PROPUESTA
ACTUAL
22
4
Equipo
Economa
3
3
Simbolo
T(min)
Observaciones
v
45 kg
25 kg
25 kg
360 unid
360 unid
360 unid
200 gr
200 gr
100 gr
100 gr
5 lt
16 planchas
14 gallet de kg
14 gallet de kg
v
v
45
2
2
v
v
v
v
v
v
v
v
14
16
48
30
90
5
16 planchas
192
4
2
6
1
120
1
20
15
3
620
v
v
v
v
v
v
v
v
De 80 cm de
largo y 80 cm
de ancho
v
v
v
v
v
v
v
v
v
20
59
GRAFICO N 15: DIAGRAMA DE RECORRIDO DE LA ELABORACIN DE LA GALLETA, MANJAR BLANCO, DULCE DE PIA Y
DULCE DE MAN
60
16
6
96
5
480 King Kong (kg)
61
480 minutos
Planchas horneadas/da
40
Planchas semanales
240
5 kg,
4 800 kg,
4 080 kg,
1 020 kg,
1020 kg
480 kg
540 kg
62
25 lit,
Manjar blanco/tanda
8 kg,
82 minutos
4 das
5,85 tandas
Kg, de manjar al da
46,8 kg,
187,3 kg,
63
25 lt
Manjar blanco/tanda
8kg,
5,85 tandas
Tiempo de coccin
82 minutos
kg de manjar al da ( 3 peroles)
kg de manjar a la semana (3 peroles)
140,5 kg
562 kg
562 kg
187,3 kg
374,7 kg
562 kg
187,3 kg
33,3%
64
171 minutos
20 kg,
3 tandas
18 tandas
360 Kg,
360kg
40 kg
320 kg
360kg
40 kg
11,10%
c.
65
182 minutos
25 kg,
2,6 tandas
16 tandas
393 Kg,
393kg
25 kg
368 kg
393kg
25 kg
6,36%
66
Procesos de elaboracin
capacidad
utilizada
capacidad
diseada
Utilizacin
Proceso de elaboracin de
la galleta u hojarasca
1 468 kg
4 080 kg
35,90%
Proceso de elaboracin de
manjar blanco
187,3 kg
562 kg
33,30%
Proceso de elaboracin de
dulce de pia
40 kg
360kg
11,10%
Proceso de elaboracin de
dulce de man
25 kg
393kg
6,36%
67
KW/H
HORAS/DA
MES
2,63
3,2
Horno
0,5
Mezcladora 0,75
1,5
0,53
Batidora
1,6
Amasadora 1,13
Total
COSTO DE ENERGA POR KG
DE KING KONG
ENERGA/MES
(KW/H)
COSTO
(S/.)
202,0
9,0
19,1
43,4
273,5
121,2
5,4
11,4
26,0
164,1
24
24
24
24
s/. 0,16
COSTO S/.
320
COSTO (S/.) /1
KG DE KING
KONG
0.31
68
13 978
15 181
15 656
16 823
17 613
17 719
19 415
20 307
21 198
22 089
N OPERARIOS
SALARIO
ANUAL
COSTO DE MANO
DE OBRA POR
KG. (S/.)
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
3,22
2,96
2,87
2,67
2,55
2,54
2,32
2,22
2,12
2,04
c.
69
Cantidad
Costo
Unid, Costo
adquirida
unitario
Cantidad
utilizada
Costo/
Insumo
utilizado
Afrecho de
yuca
KG
2,40
2,40
3,50
8,40
Camote
KG
0,70
0,70
4,00
2,80
Naranja
25
UNID
5,00
0,20
3,00
0,60
cido ctrico
KG
3,50
3,50
0,15
0,50
Azcar
50
KG
113,50
2,30
12,00
27,20
Costo
Total
(s/.)
39,60
70
Cantidad
Unid.
adquirida
Costo
Costo
unitario
Cantidad
utilizada
Costo/
Insumo
utilizado
Azcar
50
KG
113,50
2,27
15,00
34,05
Camote
KG
0,80
1,00
15,00
15,00
Harina
50
KG
93,00
1,86
1,00
1,86
Man
Hojarasc
a molida
KG
8,00
8,00
0,50
4,00
100
GR
0,20
0,20
100
0,20
10
LTS
0,20
0,20
10
0,20
KG
4,00
0,004
0,005
0,20
Agua
Clavo de
olor
Costo
Total
(s/.)
55,51
Cantidad
(gramos)
280
Costo
(s/)
1,80
720
4,50
Mano de obra
2,50
0,50
Costo
total (s/.)
Precio de
Venta (s/.)
Eficiencia
econmica
12,29
s/.22,00
1,79
3,00
La elaboracin del alfajor de tres sabores tiene una eficiencia un valor de s/. 1,70
(Un sol con 70/100 nuevos soles). Lo que significa que por cada nuevo sol de
inversin se obtiene un beneficio de s/. 0,70 (Setenta cntimos) en la venta de
cada alfajor de 3 sabores de un kilogramo.
71
Cantidad
(gramos)
280
280
220
220
Costo
(s/.)
1,80
1,70
0,50
0,60
2,50
0,50
Costo
Precio de
total (s/.)
Venta
10,61
s/.18,00
Eficiencia
econmica
1,70
3,00
La elaboracin del alfajor de dos sabores tiene una eficiencia econmica de s/.
1,89 (Un sol con 89/100 nuevos soles), lo que significa que por cada nuevo sol
invertido se obtiene un beneficio de s/. 0,89 (Ochenta y nueve cntimos); por la
venta de cada alfajor de dos sabores de un kilogramo.
TABLA N 63: EFICIENCIA ECONMICA DEL ALFAJOR DE DOS SABORES
Mp. Utilizada/1 unid Cantidad
kg
(gramos)
Tapa y trozos de
280
galleta
Manjar blanco
300
utilizado
Dulce de pia
420
Mano de obra
Energa elctrica/
trmica
Insumos (caja, bolsa,
etiqueta)
Costo
(s/.)
Costo
total (s/.)
Precio de
Venta (s/.)
Eficiencia
econmica
10,61
s/.20,00
1,89
1,80
1,90
0,90
2,50
0,50
3,00
72
Cantidad
(gramos)
Costo
(s/.)
280
1,80
720
4,50
100
0,50
2,50
Costo
total (s/.)
s/. 11,41
Precio
Eficiencia
de Venta
econmica
(s/.)
s/.15,00
s/. 1,31
0,50
1,60
EFICIENCIA
ECONMICA
1,79
1,70
1,89
1,31
73
P2
P3
P4
58 min
15 min
16 min
48 min
P5
30 min
P6
98 min
P7
192 min
P8
P9
P10
12 min
96 min
3 min
Cdigo
Operacin
Lote
P1
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
P9
P10
58
15
16
48
30
98
192
12
96
3
Preparar
Mezclar
Batir
Laminar
Reposar
Amasar
Hornear
Inspeccionar
Cortar
Inspeccionar
16 planchas
16 planchas
16 planchas
16 planchas
16 planchas
16 planchas
16 planchas
16 planchas
16 planchas
16 planchas
74
PRODUCCIN ACTUAL
192 min
1 lote
16 planchas de galleta
5 King kong de 1 kg
PRODUCTIVIDAD
TIEMPOS DE
PRODUCCIN
80 King kong de 1 kg
T. MUERTO
EFICIENCIA
42,26%
568 minutos
75
P1
30 min
P2
P3
52 min
180 min
CDIGO OPERARIOS
P1
P2
P5
1
Total
TIEMPO
(MINUTOS)
OPERACIN
30
Preparar
52
Procesar
180
Enfriar
82 minutos
52 min
(480 min/da)/(52 min/da)
9 tandas
72 kg de manjar
(K*C)-(t)
82 minutos
74 minutos
53%
76
P1
126 min
P2
45 min
P3
180 min
CDIGO
P1
P2
P5
TIEMPO
OPERARIOS (MINUTOS) OPERACIN
126
Preparar
45
Procesar
1
180
Enfriar
Total
171 minutos
77
126 min
PRODUCCIN
PRODUCCIN
4 andas
80 kg de dulce de pia
PRODUCCIN DIARIA
T,MUERTO
TIEMPOS DE
PRODUCCIN
T. MUERTO
EFICIENCIA
(K*C)-(t)
171 minutos
207minutos
45,20%
P1
125 min
P2
57 min
P3
180 min
78
En la tabla siguiente se observa que la lnea de dulce de man tiene una eficiencia
del 48,5% y un tiempo muerto de 207 minutos durante el proceso. No se toma el
tiempo de ciclo al enfriado ya que no representa un cuello de botella.
TABLA N 73: ANLISIS DEL BALANCE DE LNEA DE LA ELABORACIN
DE 25 KG DE DULCE DE MAN
TIEMPO DE CICLO
125 min
PRODUCCIN
PRODUCCIN
PRODUCCIN
DIARIA
T,MUERTO
TIEMPOS DE
PRODUCCIN
T, MUERTO
3,8 andas
EFICIENCIA
96 kg de dulce de pia
(K*C)-(t)
182 minutos
207minutos
48,50%
79
Indicadores
King Kong de
manjar
blanco
Produccin kg.
4 989,40
Costo s/.
61 394,00
King Kong de
3 sabores
Produccin kg.
Costo s/.
Produccin kg.
4 906,20
52 128,10
5 104,40
Costo s/.
58 317,20
Produccin kg.
Costo s/.
2 613,30
27 765,50
King Kong de
fruta seca
King Kong de
2 sabores
productividad
Productividad
total anual
0,081
0,094
0,088
0,088
0,094
17 613 kg.
5 operarios
80
17 613 kg.
2 304 hrs.
81
En la tabla N 75 se aprecia la produccin en kilogramos de las empresas ms representativas en el rubro de produccin de alfajor que
permite plantear el incremento de la produccin para mejorar la participacin en el mercado. Por esta razn es necesario gestionar de
mejor manera la utilizacin de los recursos de la fbrica, elevando los ndices de productividad y la eficiencia fsica y econmica.
TABLA N 75: ESTADSTICA DE PRODUCCIN DE ALFAJOR GIGANTE EN EL DEPARTAMENTO LAMBAYEQUE DURANTE EL
AO 2010 (EN KG)
Empresas
San
Roque
Produccin
(kgs.)
360 000
Lambayequ
e
180 000
King Kong
LLampayec
E.I.R.L.
Fbrica de
Fbrica
Fbrica de
Fbrica de dulces
Dulces
de dulces:
dulces
finos
Sipn
Bruning Delicias del
Huerequeque
S.A.C.
SAC.
Inca
82 125
59 250
57 430
38 561
18 000
Fbrica de
dulces finos
"Estrella del
Norte de
Lambayeque"
Fbrica de
dulces
Evocadora
17 613
25 690
Fbrica de Fbrica de
dulces:
dulces: El
Tumbas
Rey
Reales
David
10 450
3 345
82
VI.
IDENTIFICACIN DE PROBLEMAS
PRODUCCIN Y SUS CAUSAS
EN
EL
SISTEMA
DE
Causas Posibles: el tiempo muerto que se produce dentro de los procesos genera
una baja productividad y menor eficiencia en los procesos productivos; lo cual
se pudo apreciar durante el diagnstico y levantamiento de datos. En el proceso
de elaboracin del manjar blanco el tiempo muerto es de 74 minutos, en la
elaboracin del dulce de pia y dulce de man es de 207 minutos.
Esta problemtica se origina por: la falta de planificacin de la produccin; a la
existencia de cuellos de botella en los procesos y, a la carencia de un eficiente y
eficaz plan de abastecimiento de materia prima e insumos, ya que,
generalmente, la empresa espera que la materia prima e insumos se agoten en
almacn para recin emitir el pedido de compra.
Propuesta de Solucin: en base a las ventas de los aos anteriores y segn la
data estadstica del comportamiento del mercado, se debe realizar un pronstico
para saber la cantidad a producir para los siguientes aos, y elaborar un plan
agregado de produccin, el cual nos servir de base para el desarrollo de un
ptimo MRP (plan de requerimiento de materiales) y determinar si el recurso
humano es suficiente para la produccin pronosticada.
b. Problema de Produccin 02: Inexistencia de un eficiente sistema de
abastecimiento.
Causas posibles: el principal problema que causa el abastecimiento inadecuado
de materias primas es el retraso en la produccin, que tiene como consecuencia
la demanda insatisfecha del mercado, la causa es la inexistencia de un plan de
requerimientos de materiales y la falta de un control de inventarios constante.
Propuesta de solucin: disear y elaborar un plan de requerimiento de
materiales acorde con el plan agregado de produccin basado en el pronstico
de ventas de los aos anteriores.
c. Problema de Produccin
productividad y eficiencia
83
84
Para el ao 2015 se plantea producir 22 088 kilogramos de alfajor gigante, lo que permite incrementar el porcentaje participac
TABLA N 76: PLAN MENSUAL DE PRODUCCIN DE TODOS LOS PRODUCTOS PARA LOS .SIGUI
Plan de produccin 2012 (kg)
Producto
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Alfajor gigante 1
297
374
397
399
511
523
504
539
485
453
417
Alfajor gigante 2
209
222
256
248
241
256
281
265
278
270
245
Alfajor gigante 3
388
365
411
431
456
460
593
478
499
473
458
Alfajor gigante F
355
382
396
424
473
485
518
530
540
526
521
1 249
1 343
1 461
1 502
1 681
1 724
1 895
1 812
1 803
1 722
1 64
Total
Noviem
303
221
382
236
405
272
407
263
522
255
534
271
514
297
549
281
495
295
462
286
425
260
Alfajor gigante 3
405
381
429
451
476
480
619
500
521
494
478
Alfajor gigante F.
378
406
422
451
504
517
552
564
575
560
554
1 307
1 405
1 527
1 572
1 757
1 801
1 982
1 894
1 886
1 802
1 71
Total
309
233
389
249
413
287
415
278
532
270
544
286
524
314
560
296
505
311
471
301
434
274
Alfajor gigante 3
422
397
447
470
496
500
645
521
543
515
498
Alfajor gigante F
401
431
447
479
534
548
585
598
610
594
588
1 365
1 466
1 594
1 641
1 832
1 878
2 068
1 975
1 969
1 882
1 79
480
442
Total
315
397
421
423
542
555
534
571
515
2.00
Manjar Blanco
0.72
Empaque
1.00
Harina
Huevos
Propinato de Calcio
Manteca
0.31
4.50
0.01
0.04
Kilogramos
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Leche
Glucosa
Azcar Blanca
Almidn
Sorbato de Potasio
Bicarbonato
2.30
0.23
0.36
0.02
0.09
0.02
Litros
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Gramo
Papel Manteca
Caja de Cartn
0.25
1.00
Pliego
Unidad
86
Manjar Blanco
3.00
0.30
Dulce de Pia
0.42
Empaque
1.00
Harina
Huevos
Propinato de Calcio
Manteca
0.31
4.50
0.01
0.04
Kilogramos
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Leche
Glucosa
Azcar Blanca
Almidn
Sorbato de Potasio
Bicarbonato
0.96
0.96
0.14
0.01
0.38
0.02
Litros
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Gramo
Afrecho de Yuca
Camote
Naranja
cido Ctrico
Azcar Blanca
Clara de Huevo
0.74
0.85
0.06
0.01
0.26
0.03
Kilogramo
Kilogramo
Unidad
Kilogramo
Kilogramo
Unidad
Papel Manteca
Caja de Cartn
0.25 Pliego
1.00 Unidad
Manjar Blanco
4.00
0.28
Dulce de Pia
0.22
Dulce de Man
0.22
Empaque
1.00
Harina
Huevos
Propinato de Calcio
Manteca
0.31
4.50
0.01
0.04
Kilogramos
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Leche
Glucosa
Azcar Blanca
Almidn
Sorbato de Potasio
Bicarbonato
0.89
0.05
0.14
0.01
0.04
0.18
Litros
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Gramo
Afrecho de Yuca
Camote
Naranja
cido Ctrico
Azcar Blanca
Clara de Huevo
0.39
0.44
0.09
0.03
0.13
0.02
Kilogramo
Kilogramo
Unidad
Kilogramo
Kilogramo
Unidad
Azcar Blanca
Camote
Harina
Man
Hojarasca Molida
Agua
Clavo de Olor
0.13
0.13
0.08
0.05
4.00
0.90
0.09
Kilogramo
Kilogramo
Kilogramo
Kilogramo
Gramo
Litro
Gramo
Papel Manteca
Caja de Cartn
0.25 Pliego
1.00 Unidad
87
Manjar Blanco
2.00
0.70
Harina
Huevos
Propinato de Calcio
Manteca
0.31
4.50
0.01
0.04
Leche
Glucosa
2.30 Litros
0.23 Kilogramos
Azcar Blanca
Almidn
Sorbato de Potasio
Bicarbonato
0.36
0.02
0.09
0.02
Kilogramos
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Gramo
Empaque
1.00
Papel Manteca
Caja de Cartn
0.25 Pliego
1.00 Unidad
Frutas
0.10
Guindones
Pasas
0.05 Kilogramo
0.05 Kilogramo
88
S1 S2
S3
S4
S5
S6
S7
S8
S9
75
75
75
75
94
94
94
94
100
53
53
53
53
56
56
56
56
65
63
63
97
97
97
97
92
92
92
92
108
89
89
89
89
96
96
96
96
99
106
65
99
65
99
65 63
99 106
63
61
La tabla siguiente describe el plan de requerimiento de materiales para las 24 primeras semanas, apreci
cuatro tipos de alfajor El nivel 1 est compuesto por los dulces y la galleta, en el nivel 2 se encuentran
las que depende la elaboracin de los componentes del nivel 1.
Producto T.A.
Nivel 0
Alfajor
P1 1 Sabor 0
(1 Kg)
Alfajor
P2 2 Sabores 0
(1 Kg)
Alfajor
P3 3 Sabores 0
(1 Kg)
Alfajor
1 Sabor
P4
0
con Frutas
(1 Kg)
C1 Galleta (KG) 1
Nivel 1
C2
C3
C4
Manjar
1
Blanco (KG)
Dulce de
1
Pia (KG)
Dulce de
1
Man (KG)
C5 Empaque 1
Conceptos
S0
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
0.00
Requerimiento Neto
Pedido
0.00
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
0.00
Requerimiento Neto
Pedido
0.00
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
0.00
Requerimiento Neto
Pedido
0.00
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
0.00
Requerimiento Neto
Pedido
0.00
S1
75
0
75
75
53
0
53
53
97
0
97
97
89
0
89
89
S2
75
0
75
75
53
0
53
53
97
0
97
97
89
0
89
89
S3
75
0
75
75
53
0
53
53
97
0
97
97
89
0
89
89
S4
75
0
75
75
53
0
53
53
97
0
97
97
89
0
89
89
S5
94
0
94
94
56
0
56
56
92
0
92
92
96
0
96
96
S6
94
0
94
94
56
0
56
56
92
0
92
92
96
0
96
96
S7
94
0
94
94
56
0
56
56
92
0
92
92
96
0
96
96
S8
94
0
94
94
56
0
56
56
92
0
92
92
96
0
96
96
S9
100
0
100
100
65
0
65
65
103
0
103
103
99
0
99
99
S10
100
0
100
100
65
0
65
65
103
0
103
103
99
0
99
99
S11
100
0
100
100
65
0
65
65
103
0
103
103
99
0
99
99
S12
100
0
100
100
65
0
65
65
103
0
103
103
99
0
99
99
S13
100
0
100
100
63
0
63
63
108
0
108
108
106
0
106
106
S14
100
0
100
100
63
0
63
63
108
0
108
108
106
0
106
106
S15
100
0
100
100
63
0
63
63
108
0
108
108
106
0
106
106
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
875
0
875
875
159
0
159
159
44
0
44
44
21
0
21
21
314
0
314
314
9
875
0
875
875
159
0
159
159
44
0
44
44
21
0
21
21
314
0
314
314
9
875
0
875
875
159
0
159
159
44
0
44
44
21
0
21
21
314
0
314
314
9
875
0
875
875
159
0
159
159
44
0
44
44
21
0
21
21
314
0
314
314
9
916
0
916
916
177
0
177
177
44
0
44
44
20
0
20
20
338
0
338
338
10
916
0
916
916
177
0
177
177
44
0
44
44
20
0
20
20
338
0
338
338
10
916
0
916
916
177
0
177
177
44
0
44
44
20
0
20
20
338
0
338
338
10
916
0
916
916
177
0
177
177
44
0
44
44
20
0
20
20
338
0
338
338
10
1,005
0
1,005
1,005
190
0
190
190
50
0
50
50
23
0
23
23
367
0
367
367
10
1,005
0
1,005
1,005
190
0
190
190
50
0
50
50
23
0
23
23
367
0
367
367
10
1,005
0
1,005
1,005
190
0
190
190
50
0
50
50
23
0
23
23
367
0
367
367
10
1,005
0
1,005
1,005
190
0
190
190
50
0
50
50
23
0
23
23
367
0
367
367
10
1,033
0
1,033
1,033
195
0
195
195
50
0
50
50
24
0
24
24
377
0
377
377
11
1,033
0
1,033
1,033
195
0
195
195
50
0
50
50
24
0
24
24
377
0
377
377
11
1,033
0
1,033
1,033
195
0
195
195
50
0
50
50
24
0
24
24
377
0
377
377
11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
01
02
03
cido
Ctrico
Afrecho de
2
Yuca
Agua
04 Almidn
05
Azcar
Blanca
06 Bicarbonato 2
07
08
09
Nivel 2
10
Caja de
Cartn
Camote
Clavo de
Olor
Glucosa
11 Guindones 2
12
13
14
15
16
Harina
Hojarasca
2
Molida
Huevos
Leche
Man
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
Disponibilidad
Requerimiento Neto
Pedido
Requerimiento Bruto
0.00
1.44
0.00
17.00
0.00
19.21
0.00
1.59
0.00
31.22
0.00
28.68
0.00
314.00
0.00
21.98
0.00
1.92
0.00
7.97
0.00
0.45
0.00
274.71
0.00
85.36
0.00
3,938.20
0.00
410.20
0.00
1.07
1.44
0.00
1.44
1.44
17.00
0.00
17.00
17.00
19.21
0.00
19.21
19.21
1.59
0.00
1.59
1.59
31.22
0.00
31.22
31.22
28.68
0.00
28.68
28.68
314.00
0.00
314.00
314.00
21.98
0.00
21.98
21.98
1.92
0.00
1.92
1.92
7.97
0.00
7.97
7.97
0.45
0.00
0.45
0.45
274.71
0.00
274.71
274.71
85.36
0.00
85.36
85.36
3,938.20
0.00
3,938.20
3,938.20
410.20
0.00
410.20
410.20
1.07
0.00
1.07
1.07
30.63
1.44
0.00
1.44
1.44
17.00
0.00
17.00
17.00
19.21
0.00
19.21
19.21
1.59
0.00
1.59
1.59
31.22
0.00
31.22
31.22
28.68
0.00
28.68
28.68
314.00
0.00
314.00
314.00
21.98
0.00
21.98
21.98
1.92
0.00
1.92
1.92
7.97
0.00
7.97
7.97
0.45
0.00
0.45
0.45
274.71
0.00
274.71
274.71
85.36
0.00
85.36
85.36
3,938.20
0.00
3,938.20
3,938.20
410.20
0.00
410.20
410.20
1.07
0.00
1.07
1.07
30.63
1.44
0.00
1.44
1.44
17.00
0.00
17.00
17.00
19.21
0.00
19.21
19.21
1.59
0.00
1.59
1.59
31.22
0.00
31.22
31.22
28.68
0.00
28.68
28.68
314.00
0.00
314.00
314.00
21.98
0.00
21.98
21.98
1.92
0.00
1.92
1.92
7.97
0.00
7.97
7.97
0.45
0.00
0.45
0.45
274.71
0.00
274.71
274.71
85.36
0.00
85.36
85.36
3,938.20
0.00
3,938.20
3,938.20
410.20
0.00
410.20
410.00
1.07
0.00
1.07
1.07
30.63
1.44
0.00
1.44
1.44
17.00
0.00
17.00
17.07
19.21
0.00
19.21
18.22
1.59
0.00
1.59
1.77
31.22
0.00
31.22
33.67
28.68
0.00
28.68
31.94
314.00
0.00
314.00
338.00
21.98
0.00
21.98
21.91
1.92
0.00
1.92
1.82
7.97
0.00
7.97
8.87
0.45
0.00
0.45
0.48
274.71
0.00
274.71
287.41
85.36
0.00
85.36
80.96
3,938.20
0.00
3,938.20
4,122.70
410.00
0.00
410.00
442.80
1.07
0.00
1.07
1.01
30.63
1.44
0.00
1.44
1.44
17.07
0.00
17.07
17.07
18.22
0.00
18.22
18.22
1.77
0.00
1.77
1.77
33.67
0.00
33.67
33.67
31.94
0.00
31.94
31.94
338.00
0.00
338.00
338.00
21.91
0.00
21.91
21.91
1.82
0.00
1.82
1.82
8.87
0.00
8.87
8.87
0.48
0.00
0.48
0.48
287.41
0.00
287.41
287.41
80.96
0.00
80.96
80.96
4,122.70
0.00
4,122.70
4,122.70
442.80
0.00
442.80
442.80
1.01
0.00
1.01
1.01
32.06
1.44
0.00
1.44
1.44
17.07
0.00
17.07
17.07
18.22
0.00
18.22
18.22
1.77
0.00
1.77
1.77
33.67
0.00
33.67
33.67
31.94
0.00
31.94
31.94
338.00
0.00
338.00
338.00
21.91
0.00
21.91
21.91
1.82
0.00
1.82
1.82
8.87
0.00
8.87
8.87
0.48
0.00
0.48
0.48
287.41
0.00
287.41
287.41
80.96
0.00
80.96
80.96
4,122.70
0.00
4,122.70
4,122.70
442.80
0.00
442.80
442.80
1.01
0.00
1.01
1.01
32.06
1.44
0.00
1.44
1.44
17.07
0.00
17.07
17.07
18.22
0.00
18.22
18.22
1.77
0.00
1.77
1.77
33.67
0.00
33.67
33.67
31.94
0.00
31.94
31.94
338.00
0.00
338.00
338.00
21.91
0.00
21.91
21.91
1.82
0.00
1.82
1.82
8.87
0.00
8.87
8.87
0.48
0.00
0.48
0.48
287.41
0.00
287.41
287.41
80.96
0.00
80.96
80.96
4,122.70
0.00
4,122.70
4,122.70
442.80
0.00
442.80
442.80
1.01
0.00
1.01
1.01
32.06
1.44
0.00
1.44
1.65
17.07
0.00
17.07
19.48
18.22
0.00
18.22
20.39
1.77
0.00
1.77
1.90
33.67
0.00
33.67
36.54
31.94
0.00
31.94
34.14
338.00
0.00
338.00
367.00
21.91
0.00
21.91
24.95
1.82
0.00
1.82
2.04
8.87
0.00
8.87
9.48
0.48
0.00
0.48
0.50
287.41
0.00
287.41
315.37
80.96
0.00
80.96
90.64
4,122.70
0.00
4,122.70
4,523.30
442.80
0.00
442.80
473.20
1.01
0.00
1.01
1.13
32.06
1.65
0.00
1.65
1.65
19.48
0.00
19.48
19.48
20.39
0.00
20.39
20.39
1.90
0.00
1.90
1.90
36.54
0.00
36.54
36.54
34.14
0.00
34.14
34.14
367.00
0.00
367.00
367.00
24.95
0.00
24.95
24.95
2.04
0.00
2.04
2.04
9.48
0.00
9.48
9.48
0.50
0.00
0.50
0.50
315.37
0.00
315.37
315.37
90.64
0.00
90.64
90.64
4,523.30
0.00
4,523.30
4,523.30
473.20
0.00
473.20
473.20
1.13
0.00
1.13
1.13
35.18
1.65
0.00
1.65
1.65
19.48
0.00
19.48
19.48
20.39
0.00
20.39
20.39
1.90
0.00
1.90
1.90
36.54
0.00
36.54
36.54
34.14
0.00
34.14
34.14
367.00
0.00
367.00
367.00
24.95
0.00
24.95
24.95
2.04
0.00
2.04
2.04
9.48
0.00
9.48
9.48
0.50
0.00
0.50
0.50
315.37
0.00
315.37
315.37
90.64
0.00
90.64
90.64
4,523.30
0.00
4,523.30
4,523.30
473.20
0.00
473.20
473.20
1.13
0.00
1.13
1.13
35.18
1.65
0.00
1.65
1.65
19.48
0.00
19.48
19.48
20.39
0.00
20.39
20.39
1.90
0.00
1.90
1.90
36.54
0.00
36.54
36.54
34.14
0.00
34.14
34.14
367.00
0.00
367.00
367.00
24.95
0.00
24.95
24.95
2.04
0.00
2.04
2.04
9.48
0.00
9.48
9.48
0.50
0.00
0.50
0.50
315.37
0.00
315.37
315.37
90.64
0.00
90.64
90.64
4,523.30
0.00
4,523.30
4,523.30
473.20
0.00
473.20
473.20
1.13
0.00
1.13
1.13
35.18
1.65
0.00
1.65
1.66
19.48
0.00
19.48
19.59
20.39
0.00
20.39
21.38
1.90
0.00
1.90
1.95
36.54
0.00
36.54
37.53
34.14
0.00
34.14
35.16
367.00
0.00
367.00
377.00
24.95
0.00
24.95
25.21
2.04
0.00
2.04
2.14
9.48
0.00
9.48
9.77
0.50
0.00
0.50
0.53
315.37
0.00
315.37
324.20
90.64
0.00
90.64
95.04
4,523.30
0.00
4,523.30
4,649.30
473.20
0.00
473.20
492.00
1.13
0.00
1.13
1.19
35.18
1.66
0.00
1.66
1.66
19.59
0.00
19.59
19.59
21.38
0.00
21.38
21.38
1.95
0.00
1.95
1.95
37.53
0.00
37.53
37.53
35.16
0.00
35.16
35.16
377.00
0.00
377.00
377.00
25.21
0.00
25.21
25.21
2.14
0.00
2.14
2.14
9.77
0.00
9.77
9.77
0.53
0.00
0.53
0.53
324.20
0.00
324.20
324.20
95.04
0.00
95.04
95.04
4,649.30
0.00
4,649.30
4,649.30
492.00
0.00
492.00
492.00
1.19
0.00
1.19
1.19
36.16
1.66
0.00
1.66
1.66
19.59
0.00
19.59
19.59
21.38
0.00
21.38
21.38
1.95
0.00
1.95
1.95
37.53
0.00
37.53
37.53
35.16
0.00
35.16
35.16
377.00
0.00
377.00
377.00
25.21
0.00
25.21
25.21
2.14
0.00
2.14
2.14
9.77
0.00
9.77
9.77
0.53
0.00
0.53
0.53
324.20
0.00
324.20
324.20
95.04
0.00
95.04
95.04
4,649.30
0.00
4,649.30
4,649.30
492.00
0.00
492.00
492.00
1.19
0.00
1.19
1.19
36.16
1.
0.
1.
1.
19
0.
19
19
21
0.
21
21
1.
0.
1.
1.
37
0.
37
37
35
0.
35
35
377
0.
377
377
25
0.
25
25
2.
0.
2.
2.
9.
0.
9.
9.
0.
0.
0.
0.
324
0.
324
324
95
0.
95
95
4,64
0.
4,64
4,64
492
0.
492
492
1.
0.
1.
1.
36
Despus de la planificacin de la produccin se procede a realizar el plan de requerimientos, en base al clculo de la cantidad de materia prima s
insumos perecibles como leche, camote, huevos, man, naranjas y fruta seca y los producto no tan perecibles como harina, azcar, bicarbona
compraran en mayor cantidad a un solo proveedor.
TABLA N 84: PLAN REQUERIMIENTO DE MATERIALES EXPRESADO EN UNIDADES DE CONSUMO PARA LAS 24 PRIM
Producto
P1
P2
P3
P4
C1
C2
C3
C4
C5
C6
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
Unid.Consumo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Unidad
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Litros
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Unidad
Litros
S0
S1
S2
S3
S4
S5
S6
S7
S8
S9
S10
S11
S12
S13
S14
0.00
75.00
75.00
75.00 75.00 94.00
94.00
94.00
94.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
0.00
53.00
53.00
53.00 53.00 56.00
56.00
56.00
56.00
65.00
65.00
65.00
65.00
63.00
63.00
0.00
97.00
97.00
97.00 97.00 92.00
92.00
92.00
92.00 103.00 103.00 103.00 103.00 108.00 108.00
0.00
89.00
89.00
89.00 89.00 96.00
96.00
96.00
96.00
99.00
99.00
99.00
99.00 106.00 106.00
0.00 875.00 875.00 875.00 875.00 916.00 916.00 916.00 916.00 1005.00 1005.00 1005.00 1005.00 1033.00 1033.00
0.00 159.36 159.36 159.36 159.36 177.44 177.44 177.44 177.44 189.64 189.64 189.64 189.64 195.34 195.34
0.00
43.60
43.60
43.60 43.60 43.76
43.76
43.76
43.76
49.96
49.96
49.96
49.96
50.22
50.22
0.00
21.34
21.34
21.34 21.34 20.24
20.24
20.24
20.24
22.66
22.66
22.66
22.66
23.76
23.76
0.00 314.00 314.00 314.00 314.00 338.00 338.00 338.00 338.00 367.00 367.00 367.00 367.00 377.00 377.00
0.00
8.90
8.90
8.90
8.90
9.60
9.60
9.60
9.60
9.90
9.90
9.90
9.90
10.60
10.60
1.44
1.44
1.44
1.44
1.44
1.44
1.44
1.44
1.65
1.65
1.65
1.65
1.66
1.66
1.66
17.00
17.00
17.00
17.00 17.07 17.07
17.07
17.07
19.48
19.48
19.48
19.48
19.59
19.59
19.59
19.21
19.21
19.21
19.21 18.22 18.22
18.22
18.22
20.39
20.39
20.39
20.39
21.38
21.38
21.38
1.59
1.59
1.59
1.59
1.77
1.77
1.77
1.77
1.90
1.90
1.90
1.90
1.95
1.95
1.95
31.22
31.22
31.22
31.22 33.67 33.67
33.67
33.67
36.54
36.54
36.54
36.54
37.53
37.53
37.53
28.68
28.68
28.68
28.68 31.94 31.94
31.94
31.94
34.14
34.14
34.14
34.14
35.16
35.16
35.16
314.00 314.00 314.00 314.00 338.00 338.00 338.00 338.00 367.00 367.00 367.00 367.00 377.00 377.00 377.00
21.98
21.98
21.98
21.98 21.91 21.91
21.91
21.91
24.95
24.95
24.95
24.95
25.21
25.21
25.21
1.92
1.92
1.92
1.92
1.82
1.82
1.82
1.82
2.04
2.04
2.04
2.04
2.14
2.14
2.14
7.97
7.97
7.97
7.97
8.87
8.87
8.87
8.87
9.48
9.48
9.48
9.48
9.77
9.77
9.77
0.45
0.45
0.45
0.45
0.48
0.48
0.48
0.48
0.50
0.50
0.50
0.50
0.53
0.53
0.53
274.71 274.71 274.71 274.71 287.41 287.41 287.41 287.41 315.37 315.37 315.37 315.37 324.20 324.20 324.20
85.36
85.36
85.36
85.36 80.96 80.96
80.96
80.96
90.64
90.64
90.64
90.64
95.04
95.04
95.04
3938.20 3938.20 3938.20 3938.20 4122.70 4122.70 4122.70 4122.70 4523.30 4523.30 4523.30 4523.30 4649.30 4649.30 4649.30
410.20 410.20 410.20 410.00 442.80 442.80 442.80 442.80 473.20 473.20 473.20 473.20 492.00 492.00 492.00
En la tabla N 85, siguiente, se muestra el plan de compras de los insumos para la elaboracin de los cuatro tipos de alfajor para las primeras 24 sem
forma en que la fbrica se aprovisiona, como sacos, jabas o kilogramos. Aproximadamente, el costo de produccin para la primera semana es S/. 2
nuevos soles). La manera de reaprovisionarse vara segn la materia prima que se adquiere; los productos que son perecibles se deben adquirir seman
Los productos que no son perecibles como el azcar, harina, glucosa deben adquirirse mensualmente; lo que trae consigo el ahorro de costos en el tran
debe contar con proveedores mayoristas que le permitan obtener dichos insumos a un menor costo.
Kilogramos 2.50
S0
2.88
40.81
9.60
6.37
81.18
143.42
125.60
17.58
7.68
43.82
1.78
467.00
85.36
787.64
369.18
8.54
61.25
0.28
23.55
S1
2.88
40.81
9.60
6.37
81.18
143.42
125.60
17.58
7.68
43.82
1.78
467.00
85.36
787.64
369.18
8.54
61.25
0.28
23.55
S2
2.88
40.81
9.60
6.37
81.18
143.42
125.60
17.58
7.68
43.82
1.78
467.00
85.36
787.64
369.18
8.54
61.25
0.28
23.55
S3
2.88
40.81
9.60
6.37
81.18
143.42
125.60
17.58
7.68
43.82
1.78
467.00
85.36
787.64
369.00
8.54
61.25
0.28
23.55
S4
2.89
40.96
9.11
7.10
87.54
159.70
135.20
17.52
7.29
48.80
1.92
488.60
80.96
824.54
398.52
8.10
64.12
0.28
25.35
S5
2.89
40.96
9.11
7.10
87.54
159.70
135.20
17.52
7.29
48.80
1.92
488.60
80.96
824.54
398.52
8.10
64.12
0.28
25.35
S6
2.89
40.96
9.11
7.10
87.54
159.70
135.20
17.52
7.29
48.80
1.92
488.60
80.96
824.54
398.52
8.10
64.12
0.28
25.35
S7
2.89
40.96
9.11
7.10
87.54
159.70
135.20
17.52
7.29
48.80
1.92
488.60
80.96
824.54
398.52
8.10
64.12
0.28
25.35
S8
3.30
46.76
10.20
7.59
95.01
170.68
146.80
19.96
8.16
52.15
1.98
536.13
90.64
904.66
425.88
9.06
70.35
0.32
27.53
S9
3.30
46.76
10.20
7.59
95.01
170.68
146.80
19.96
8.16
52.15
1.98
536.13
90.64
904.66
425.88
9.06
70.35
0.32
27.53
S10
3.30
46.76
10.20
7.59
95.01
170.68
146.80
19.96
8.16
52.15
1.98
536.13
90.64
904.66
425.88
9.06
70.35
0.32
27.53
S11
3.30
46.76
10.20
7.59
95.01
170.68
146.80
19.96
8.16
52.15
1.98
536.13
90.64
904.66
425.88
9.06
70.35
0.32
27.53
S12
3.31
47.01
10.69
7.81
97.58
175.81
150.80
20.17
8.55
53.72
2.12
551.13
95.04
929.86
442.80
9.50
72.31
0.34
28.28
S13
3.31
47.01
10.69
7.81
97.58
175.81
150.80
20.17
8.55
53.72
2.12
551.13
95.04
929.86
442.80
9.50
72.31
0.34
28.28
S14
3.31
47.01
10.69
7.81
97.58
175.81
150.80
20.17
8.55
53.72
2.12
551.13
95.04
929.86
442.80
9.50
72.31
0.34
28.28
21.88
21.88
21.88
21.88
22.90
22.90
22.90
22.90
25.13
25.13
25.13
25.13
25.83
25.83
25.83
1
1
9
4
93
Tiempo
min
58
73
89
137
167
265
457
470
566
569
Hombre
Mezcladora
Preparar masa
T, ocioso
T, ocioso
Mezclar
T, ocioso
T, ocioso
T, ocioso
Amasar
T, ocioso
T, ocioso
Inspeccionar
Cortado
Inspeccionar
Batidora
T, ocioso
Amasadora
T, ocioso
Batir
Laminar
T, ocioso
Horno
T, ocioso
T, ocioso
Hornear
T, ocioso
Mejora
N
operarios
1,
igual 1
igual 1
igual 1
2,0
2 galletas
igual 1
2,0
igual 1
2,0
Tiempo x
unid
3,63
0,94
1
3
30
3,06
6
0,75
3
0,19
51,56
0,86
94
Tiempo
(min)
58
15
16
48
73
89
137
30
49
167
216
96
312
13
325
48
373
376
Hombre
Mezcladora
Preparar
masa (1)
Preparar
masa (2)
T, ocioso
Batidora
Horno
T, ocioso
T, ocioso
mezclar (1)
T, ocioso
batir(1)
T, ocioso
REPOSO (1)
Amasar (1)
T, ocioso
REPOSO(2)
Amasar (2)
Amasadora
mezclar (2)
laminar(1)
T, ocioso
t, ocioso
batir (2)
laminar(2)
T, ocioso
T, ocioso
T, ocioso
Inspeccionar
(1)
Cortado (1)
Inspeccionar
(1)
13
389
Inspeccionar
(2)
48
437
Cortado (2)
3
440
Inspeccionar
(2)
Fuente: Fbrica de dulces Estrella del Norte de Lambayeque
Elaboracin: Propia
hornear(1)
T, ocioso
hornear(2)
T, ocioso
95
192 min
Produccin
mejorada
96 min
Produccin
mxima
96 min
1 lote
2 lote
5 lote
Produccin actual
32 planchas de
80 planchas de
galleta
galleta
5 King Kong de 1 5 King Kong de
5 King Kong de 1 kg
kg
1 kg
160 King Kong de 1 400 King Kong
80 King Kong de 1 kg
kg
de 1 kg
16 planchas de galleta
568 minutos
375 minutos
375 minutos
T, muerto
(K*C)-(t) = 776
minutos
(K*C)-(t) = 297
minutos
(K*C)-(t)= 0
Eficiencia
42,26%
55,80%
100%
96
TABLA N 90: CUADRO COMPARATIVO DE LOS NDICES DE PRODUCTIVIDAD TOTAL ANUAL PARA LOS 5 AOS
SIGUIENTES.
2010
Ao
Producto
Indicadores
KK. de
manjar
blanco
Produccin
kg.
Costo s/.
Produccin
kg.
Costo s/.
Produccin
kg.
Costo s/.
Produccin
kg.
Costo s/.
KK. de 3
sabores
KK. de
fruta seca
KK. de 2
sabores
Productividad/
producto
4989
2011
PT
4577
0,081
61394
4906
27765
5069
0,094
0,088
0,088
58317
2613
PT
2819
29952
5454
0,094
0,089
0,088
59944
0,094
2013
PT
3021
31384
5695
0,096
0,090
0,089
63241
0,094
2014
PT
3200
32915
5936
0,097
0,091
0,090
66710
0,096
2015
PT
3379
34438
6177
0,09811
0,092
0,09097
70160
0,097
PT
0,085
65820
60503
6382
Productividad/
producto
5608
0,08423
65315
58576
6018
Producti
vidad/
producto
5501
0,083
64551
56651
5653
Productividad/
producto
5394
0,083
63812
53778
5254
Productividad/
producto
5288
0,081
56251
52128
5104
Productividad/
producto
2012
0,099
62432
6747
0,093
0,092
73592
0,09811
3557
0,099
35955
97
2010
2011
Productividad
mano de obra
3522,7 3543,7
(kg /
operario)
Productividad
del trabajo
(kg/h)
7,6
7,7
2012
2013
2014
2015
3883,1
4061,3
4239,6
4417,9
8,4
8,8
9,2
9,6
Ao
Oferta (kg)
Consumo
aparente
(kg)
Demanda
Porcentaje
Produccin
Insatisfecha
de
(kg)
(kg)
participacin
2006
2007
2008
2009
2010
517 589,8
556 676,9
557 201,2
573 917,2
569 348
640 178
608 169
729 803
51 758,2
83 501,1
50 967,8
155 885,8
591 134,8
875 763
284 628,2
13 978
15 181
15 656
16 823
17 613
2,70%
2,73%
2,81%
2,93%
2,98%
Ao
Oferta
Consumo
pronosticada aparente
(kg)
(kg)
Demanda
insatisfecha
(kg)
Produccin
pronosticada
(kg)
17719
19415
20307
21198
22089
2011
608603
895389
286786
2012
2013
2014
2015
625036
641469
657902
674335
965634
1035880
1106125
1176371
340598
394411
448223
502036
Porcentaje
de
participacin
futura
2,91%
3,11%
3,17%
3,22%
3,28%
99
sabores con 28%, despus el alfajor de fruta con un 27% y por ltimo el alfajor de 2
sabores con 15% de participacin.
7.4. Estrategias a desarrollar:
Fijar alianzas con proveedores estables que le permitan a la empresa
abastecerse de los insumos y materiales en el momento oportuno y, de esta
manera evitar el desabastecimiento de materias primas en el almacn. Es
importante recalcar que la mayor parte insumos que se utilizan son
perecibles, que ocasionaran costos adicionales si no se utilizan en su
oportunidad; la ventaja de la adquisicin de los insumos de proveedores
estables es que, la compra en mayor cantidad resulta mucho ms
econmica que la compra por pequeas cantidades, y, adems, en esta
forma se logra cierto plus para producto; como es la entrega de insumos
en la empresa. Todo esto es debido al a que si se cuenta con un plan de
produccin y plan de requerimiento de materiales, ya se conocen las
cantidades a necesitar mensualmente y anualmente, lo que beneficiaria
tanto empresario como al proveedor.
Contar con estrategias de comercializacin, logstica y marketing, como
mayor publicidad del producto, participacin en ferias en los meses de
mayor demanda. Abrir nuevos puntos de ventas, asociarse con socios
estratgicos que le permitan hacer a la marca ms conocida; buscando,
adems, la fidelizacin de los consumidores.
Desarrollar programas de capacitaciones para personal sobre los temas de
manejo de la maquinaria presente en la fbrica, asimismo para incrementar
su utilizacin; como en el caso del proceso de horneado, cuyo porcentaje
de utilizacin solo es al 50%; adems charlas a cerca de la BPM (buenas
prcticas de manufactura) y el manual POES (procesos operacionales de
estandarizacin y saneamiento), prcticas que son
exigidas por la
Direccin General de Salud - DIGESA para la certificacin de calidad e
inocuidad del producto. Adicionalmente realizar charlas de capacitacin y
motivacionales para los operarios, ya que estas tienen una importancia y
un peso extraordinario y son requeridas para todo el personal que
pertenezca a la organizacin con la finalidad de motivarlos de forma
personal y profesionalmente, logrando la identificacin con las metas y
objetivos comunes de la empresa.
Las capacitacin se realizar por un experto ingeniero mecnico y un ingeniero
agroindustrial, abordando importantes temas como la manipulacin, limpieza y
mantenimiento de las maquinas e instrumentos utilizados (horno, amasadora,
batidora y laminadora para la elaboracin de la galleta)
Dichas capacitaciones se realizaran durante los 5 aos para los cuales se pronostic
la produccin, ya que es de suma importancia la constante capacitacin para
elevar el nivel de eficiencia y productividad laboral.
100
101
En el ao 2012 se obtuvo una utilidad de S/.140 309,60 (Ciento cuarenta mil trescientos nueve con 60/100 nuevos soles), y para el ao
2015 dicha utilidad se incrementa a S/. 157 725,80 (Ciento cincuenta y siete mil setecientos veinticinco con 80/100 nuevos soles).
TABLA N 94: COMPARACIN DE LAS UTILIDADES ANUALES POR LA VENTA DE LOS DIFERENTES TIPOS DE ALFAJOR
GIGANTE (2011-2015)
AOS
PRODUCCION
TOTAL
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
13977.9
15180.8
15655.9
16823.1
17613.3
17718.7
19415.4
20306.7
21198.0
22089.3
ALFAJOR DE
ALFAJOR DE
ALFAJOR VALOR DE
VALOR DE COSTOS DE
VALOR DE COSTOS DE UTILIDAD ALFAJOR DE VALOR DE COSTOS DE UTILIDAD
COSTOS DE UTILIDAD UTILIDAD
MANJAR
UTLIDAD TRES
DE DOS
VENTAS
VENTAS (S/.) PRODUCCION
VENTAS (S/.) PRODUCCION
S/.
FRUTA (KG) VENTAS (S/.) PRODUCCION
S/.
PRODUCCION
S/.
TOTAL S/.
BLANCO
SABORES
SABORES
(S/.)
4497.4
4894.7
4946.6
4977.4
4989.4
4577.1
5287.8
5394.5
5501.2
5607.9
98941.7
107682.9
108824.7
109502.8
109766.8
100696.8
116331.8
118678.8
121025.9
123372.9
55272.4
60155.6
60793.4
61172.2
61319.7
56252.9
64987.2
66298.3
67609.4
68920.6
43669.3
47527.3
48031.2
48330.6
48447.1
44443.9
51344.6
52380.5
53416.4
54452.3
4064.7
4164.2
4418.8
4892.2
4906.2
5068.8
5453.6
5694.8
5935.9
6177.0
73164.2
74955.2
79537.5
88059.2
88312.1
91237.5
98165.5
10255.5
106845.5
111185.5
43126.2
44181.9
46882.9
51906.0
52055.0
53779.4
57863.1
60421.3
62979.5
65537.7
30037.9
30773.3
32654.6
36153.2
36257.0
37458.1
40302.4
42084.2
43866.0
45647.8
3607.4
3846.2
3909.3
4500.2
5104.4
5253.8
5652.7
6017.5
6382.3
6747.1
54111.3
57693.0
58639.8
67503.3
76566.0
78807.0
84790.6
90262.5
95734.5
101206.5
41160.7
43885.1
44605.3
51347.5
58241.2
59945.9
64497.4
68659.7
72822.0
76984.4
12950.6
13807.9
14034.5
16155.8
18324.8
18861.1
20293.2
21602.8
22912.5
24222.1
1808.5
2275.7
2381.3
2453.3
2613.3
2819.0
3021.2
3199.9
3378.7
3557.4
3617.0
45514.5
47625.0
49066.0
52266.0
56380.0
60424.7
63998.9
67573.0
71147.2
19188.2
24145.4
25265.1
26029.5
27726.6
29909.6
32055.3
33951.4
35847.5
37743.6
16981.8
21369.1
22359.9
23036.5
24538.4
26470.4
28369.4
30047.5
31725.5
33403.6
103639.6
113477.6
117080.2
123676.1
127567.3
127233.5
140309.6
146115.0
151920.4
157725.8
102
200000.0
150000.0
100000.0
50000.0
0.0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Fuente: Fbrica de dulces Estrella del Norte de Lambayeque
Elaboracin: Propia
Para saber si las mejoras a implementar tienen un beneficio econmico para la empresa,
es necesario conocer el incremento de la produccin a travs de los aos, de acuerdo al
pronstico realizado. En la tabla N 95 se puede observar que en el ao 2012 la
produccin se increment en 1 697 kilogramos de alfajor, repartidos en los 4 tipos de
dulce; para el ao 2013 es 2 588 kilogramos y para el ao 2015 se estima llegar a 4 371
kilogramos; este sostenido incremento trae consigo el aumento de utilizacin de la
fbrica del 36, 19% en el ao 2011 y al 45,12% para el ao 2015.
Por esta razn se necesita conocer el incremento de la produccin en kilogramos, para
poder calcular si la inversin planteada para las mejoras en la produccin es rentable y
beneficiosa para la empresa.
TABLA N 95: INCREMENTO DE LA PRODUCCIN ANUAL DESDE EL AO 2012
HASTA EL AO 2015
Aos
2012
2013
2014
2015
Incremento
de produccin
(kg)
1697
2588
3479
4371
Alfajor de
manjar (kg)
Alfajor de tres
sabores (kg)
711
817
924
1031
385
626
867
1108
Alfajor de
fruta seca
(kg)
399
764
1129
1493
Alfajor de
dos sabores
(kg)
202
381
560
738
2012
Temas a
capacitar
Encargado
Funcionamiento y Ingeniero
mantenimiento de mecnicoelctrico
equipos.
Ingeniero
Estrategias de
industrial
comercializacin
Ingeniero
de
Manipulacin de
industrias
los alimentos
alimentarias
Aseguramiento de Ingeniero
qumico
la calidad
Veces
al ao
Costo
s/.
800
1000
Ingeniero
industrial
veces
al ao
Costo
s/.
veces
al ao
Costo
s/.
1000
1000
1000
Salud y seguridad
ocupacional
Ingeniero
industrial
1
5
1
2000
1
1000
2015
Costo
s/.
2014
veces
al ao
2000
Motivacin en el
trabajo
Total (s/.)
Elaboracin: Propia
2013
1
2000
1
1000
2000
1
1000
1000
4000
4000
2000
4800
6000
laborales) y por ltimo la utilidad bruta; la que indica que para el primer ao se obtendr
una ganancia de s/. 8 653,20 (Ocho mil seiscientos cincuenta y tres con 20/100 nuevos
soles); para el siguiente ao las utilidades se incrementan en un 58.5%; para el ao
2014 se incrementa 61,4% y un 61,8% para el ao 2015.
TABLA N 97: FLUJO DE CAJA ANUAL PARA LA IMPLEMENTACIN DE LA
PROPUESTA PLANTEADA PARA EL INCREMENTO DE LA PRODUCCIN.
Aos
Produccin (kg)
King Kong de manjar
King Kong de tres
sabores
King Kong de fruta
King Kong de dos
sabores
Ingresos totales
Costos variables
Inversin intangible
Utilidad bruta
2012
1 696,7
710,7
2013
2 588,0
817,4
2014
3 479,3
924,1
2015
4 370,6
1 030,7
384,9
398,9
626,0
763,7
867,1
1 128,5
2 013,0
1 493,3
202,2
32 591,4
19 138,1
4 800,0
8 653,2
380,9
48 324,5
28 604,5
6 000,0
13 720,0
559,6
64 057,6
37 919,3
4 000,0
22 138,3
738,4
96 076,7
56 245,6
4000,0
35 831,1
106
Se obtiene un valor actual neto de .S/. 2 039.4 (Dos mil treinta y nueve con 40/100
nuevos soles), lo que quiere decir que el proyecto es viable ya que se ha alcanzado
el porcentaje de dicha tasa y adems, se ha generado una ganancia o beneficio
adicional para la empresa.
A continuacin se describe el flujo de caja mensual y a la vez anual, donde se
puede observar los ingresos, inversin a realizar, y las utilidades anuales.
TABLA N 98: FLUJO DE CAJA MENSUAL DE LA FBRICA DE DULCES FINOS
ESTRELLA DEL NORTE DE LAMBAYEQUE PARA EL AO 2012.
Ao
P0
2012
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul.
Agos. Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
Alfajor de manjar
40
50
53
54
69
70
68
72
65
61
56
52
27
26
29
30
32
32
42
34
35
33
32
31
Alfajor de fruta
25
27
28
30
33
34
37
37
38
37
37
36
14
15
17
17
16
17
19
18
19
18
16
17
3 013
1 773
2 858
1 684
2 693 2 578
1 593 1 526
1 240
5 324
1 173
6 497
1 100 1 052
7 597 8 649
AO
Abr.
May. Jun.
2013
Jul.
Agos.
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
Alfajor de manjar
46
58
61
62
79
81
78
83
75
70
64
60
44
42
47
50
52
53
68
55
57
54
53
51
Alfajor de fruta
48
52
53
57
64
66
70
72
73
71
70
68
26
28
32
31
30
32
35
33
35
34
31
31
Ingresos
3057 3361
3649
3733
4248
4357
4696
4562
4478
4264
4037
3885
Costo variable
1810 1984
2146
2205
2506
2570
2773
2699
2658
2535
2410
2320
Inversin
3000
Utilidad
-1753 1377
1503
1863
1820
1729
1627
1566
Utilidad acumulada
6896 8273
19167
20794 22359
3000
1528
107
AO
Alfajor de manjar
Alfajor de tres sabores
Alfajor de fruta
Alfajor de dos sabores
Ingresos
Costo variable
Inversin
Utilidad
Utilidad acumulada
Ene.
52
62
71
39
4088
2488
3000
-1400
20959
2014
Jun. Jul.
91
88
73
94
97 103
47
52
5727 6225
3474 3775
1000
1253 2449
30020 32469
Agos. Sept.
94
85
76
79
106 108
49
52
6008 5943
3660 3633
Oct.
79
75
105
50
5669
3474
Nov.
73
73
104
45
5380
3315
Dic.
68
70
100
46
5192
3199
AO
Alfajor de manjar
Alfajor de tres sabores
Alfajor de fruta
Alfajor de dos sabores
Ingresos
Costo variable
Inversin
Utilidad
Utilidad acumulada
Ene.
58
143
94
51
6 277
3 762
3 000
-486
42 893
2015
Jun. Jul.
102
98
170 219
128 137
62
69
8 469 9 523
5 076 5 693
1 000
2 394 3 830
57 183 61 013
Agos. Sept.
105
95
177
184
140
143
65
68
8 882 8 898
5 344 5 365
Oct.
88
175
139
66
8 489
5 128
Nov. Dic.
81
76
169
163
138
133
60
61
8 090 7 822
4 910 4 745
108
Ao
Responsable
2011
2012
2013
Recurso
2014 2015
Mat.
Hum.
Presupuesto
Equ.
Resultado
entregable
Estudio de
mercado
Jefe de
planta
Incremento de
participacin en
el mercado
Pronostico de
ventas
Jefe de
planta
Produccin a
elaborar para los
5 aos siguientes
Reduccin de
cuellos de botella
y tiempos
ociosos.
Planificacin y Responsable
control de la
de
produccin
produccin
Capacitacin
Responsable
de
produccin
Capacitadores
s/. 18 800
Operarios
capacitados
Elaboracin: Propia
109
RESULTADOS
La tasa interna de retorno equivale al 43% lo que hace viable el proyecto, con las
mejoras planteadas y recuperando la inversin en el mes de marzo del ao 2012.
110
CONCLUSIONES
Mediante la realizacin del estudio de mercado, se aprecia que existe una demanda
insatisfecha, no cubierta por la oferta. En el ao 2011 la demanda fue de 286 785,7
kilogramos de alfajor, incrementndose un 15.7% para el siguiente ao. Dicha
demanda se encuentra en incremento, debido a la intencin de compra de los
consumidores nacionales y extranjeros.
Para los siguientes 5 aos se plantea el incremento de la produccin, la utilizacin
de recursos, productividad y eficiencia de la empresa.
111
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
112
113