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Director
LUZ STELLA MUOZ MARIN,
MSc.
Nota de aceptacin:
Aprobado por el Comit de Grado en
cumplimiento de los requisitos exigidos por la
Universidad Autnoma de Occidente para optar
al ttulo de Profesional en Mercadeo y Negocios
Internacionales.
CHRISTIAN BURBANO
Jurado
CONTENIDO
Pg.
RESUMEN EJECUTIVO
11
12
2. JUSTIFICACION
13
3. OBJETIVOS
14
3.1.
OBJETIVO GENERAL
14
3.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS
14
4. MARCO DE REFERENCIA
15
4.1.
15
MARCO CONCEPTUAL
5. INVESTIGACION DE MERCADOS
16
5.1.
16
5.1.1.
Ventajas:
16
5.1.2.
Necesidades:
16
5.2.
17
5.3.
SECTOR LACTEO
20
5.4.
22
5.4.1.
Cortado de leche
24
5.4.4.
Desamargado
24
5.5.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA
26
6.ESTRATEGIAS DE MERCADEO
29
6.1
29
CONCEPTO DE PRODUCTO
6.1.1.Fortalezas
31
6.2.MARKETING MIX
32
6.2.1.Estrategia de producto
32
6.2.1.2.Estrategias de distribucin.
32
6.2.2.Estragias de precios.
33
6.2.5.Estrategias de Servicio
36
36
6.2.6.Atencin al Cliente.:
37
6.3.COMUNICACIONES Y PUBLICIDAD
37
6.4.PROMOCIONES Y PUBLICIDAD
38
6.5.DISTRIBUCION
38
6.6.PROYECCIONES DE VENTAS
39
40
40
7.2.
49
50
51
52
53
7.3.NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
54
54
7.3.1.1.Estrategias Aprovisionamiento
54
7.3.1.2.Logstica de Aprovisionamiento
55
56
56
57
7.4.3.Localizacin y tamao..
59
8.PRESUPUESTO DE PRODUCCION
60
8.1.PLAN DE PRODUCCION
61
61
8.2.PLAN DE COMPRAS
64
8.2.1
55).
64
8.2.2.Control de calidad.
64
9.ORGANIZACIONAL Y LEGAL
64
9.1.ORGANIZACIONAL
65
65
9.2.1.
Misin.
65
9.2.2.
65
9.2.3.
Visin.
66
9.2.4.
66
9.3.
ANALISIS DOFA
66
9.4.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
69
69
9.4.1.1.
69
9.4.1.3.
70
9.4.1.4.
71
9.5.
75
9.6.
ORGANISMOS DE APOYO.
76
9.7.
77
78
9.7.3.
Gastos de constitucin
79
10.ESTRUCTURA FINANCIERA
80
10.1.PRINCIPALES SUPUESTOS
80
10.2.SISTEMA DE FINANCIAMIENTO
80
10.3.4.Presupuestos de produccin
83
10.3.5.Presupuesto de nmina
83
83
10.3.7.Presupuesto de ingresos
84
85
10.5.ANLISIS DE RIESGO
85
87
BIBLIOGRAFIA
88
LISTA DE CUADROS
Cuadro 1. Principales productos exportadores confitera.
Pg.
19
19
20
21
23
27
27
29
30
34
34
35
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
54
55
57
58
58
60
61
Cuadro
33. Proyeccin costos anuales de produccin 61
mermelada de chontaduro.
Cuadro 34. Costo de operacin bolitas de manjarblanco.
61
62
62
63
66
70
71
72
81
81
82
82
83
84
LISTA DE FIGURAS
Pg.
Figura 1. Grafico 1. Sector chocolatera, confitera y materias 18
primas
Figura 2. Grafico 2. Exportaciones del sector lcteo, 2008
2010 millones de dlares.
20
25
26
Figura 5. Logotipo.
32
36
51
53
55
59
68
10
RESUMEN EJECUTIVO
En este documento se aspira mostrar los pasos necesarios para la creacin de
una empresa productora y distribuidora de productos tradicionales del valle del
cauca; entre los cuales estn el desamargado, las Grosellas en almibar, la
mermelada de Chontaduro, el Cortado de leche y las bolitas de manjarblanco;
la microempresa estar ubicada en el centro del valle, exactamente en Tulu
conocida como el corazn del valle en la Cra 27 # 40 - 49.
Los emprendedores son los Sres. Julian Felipe Villegas y Juan Carlos Escobar
dos futuros profesionales de mercadeo y negocios internacionales con una
amplia experiencia en ventas.
Por otra parte uno de los objetivos es llegar a ser reconocida a nivel nacional e
internacional dentro del sector y optimizar al mximo la riqueza agroindustrial
de la regin, brindar productos de excelente calidad siempre conservando las
recetas de los abuelos.
Dentro de este documento se podr encontrar el potencial del mercado al cual
se quiere llegar; con productos innovadores y con una presentacin ms fresca
y actual sin dejar a un lado la propuesta de valor que es 100% artesanal.
Palabras Claves: productos, almibar, chontaduro, ventas, mercadeo,
negocios, emprendimiento
11
12
2. JUSTIFICACION
El montaje y puesta en marcha de Manjares productos del Corazn, se justifica
en los siguientes aspectos:
13
3. OBJETIVOS
3.1.
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECFICOS
14
4.
MARCO DE REFERENCIA
4.1.
MARCO CONCEPTUAL
15
5.
5.1.
INVESTIGACION DE MERCADOS
Sector: Agroindustria
Categora: Derivados del azcar de caa
CIUU: Clasificacin Industrial Internacional Uniforme 3118
Dentro del documento del DNP (Departamento Nacional de Planeacin)
Agenda interna para la Productividad y la Competitividad del Valle Del Cauca
una de las primordiales apuestas productivas en el sector de la Agroindustria
se encuentra la cadena de la caa de azcar confitera.
Apuesta: Incrementar las exportaciones de esta industria agroindustrial.
Lograr un mayor valor agregado mediante la diferenciacin del producto.
Mejorar la competitividad: reducir los costos de la materia prima, los empaques
y los fletes, optimizar la logstica y desarrollar nuevas tecnologas.
5.1.1. Ventajas:
5.1.2. Necesidades:
16
5.2.
Colombia es uno de los pocos pases que cosechan y producen azcar durante
todo el ao. Casi el 50% de su produccin anual de 2.3 millones de toneladas
de azcar es exportada.
La concentracin de cultivos de caa de azcar se encuentra localizada en el
suroeste de Colombia, regin geogrfica del valle del rio cauca. La regin tiene
condiciones micro climticas que favorecen el cultivo todo el ao, a diferencia
de otras regiones donde la cosecha se limita a tan solo a cuatro o seis meses
del ao. El costo de cultivar y moler en Colombia es menos de la mitad de los
otros lugares, lo cual la convierte en una de las industrias de azcar ms
eficientes del mundo.
La regin principal de produccin de azcar en Colombia est localizada en 39
municipios de los departamentos del Cauca, Caldas, Risaralda y Valle del
Cauca. Unos cuantos hechos se nombran a continuacin:
17
18
19
5.3.
SECTOR LACTEO
El sector lcteo se vio fuertemente golpeado con la crisis, pues entre 2008 y
2010 present un crecimiento del 19,4% en sus exportaciones totales. Sin
embargo, la recuperacin de 2010 que se reflej en un crecimiento del 19% le
permiti acercarse al nivel de exportaciones del 2008.
Figura 2. Grafico 2. Exportaciones del sector lcteo, 2008 2010 millones
de dlares.
Los diez productos mas importantes del sector representan el 84% de las
exportaciones, con una importante participacion del queso ( entre queso fresco,
fundido y los demas quesos representan el 36.5%). Los productos mas
dinamicos son la leche en polvo endulzada o sin endulzar,manjar blanco o
dulce de leche, mantequilla, con crecimientos superiores al 40% entre 2009 y
2010.
Cuadro 3. Principales productos exportadores lacteos
20
Cuadro 3. ( continuacion)
21
5.4.
22
23
5.4.4. Desamargado
Numero de muestras en promedio: 100
1.
2.
3.
4.
5.
24
25
5.5.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA
26
Ubicacin
Buga - Valle
Cali - Valle
De la Provincia
Cali - valle
Productos El Jardn
Cali - Valle
Portafolio de Servicios
Manjar Blanco, Cortado de leche,
sellitos de manjar blanco, arequipe,
Dulces de guayaba, Dulces de Brevas,
Cocadas, Tortas, desamargado.
Manjar Blanco, Espejuelo, Cortado,
Bocadillo de guayaba, brevas
rellenas, panelitas, desamargados,
tortas.
Manjar Blanco con sabores, Brevas
con manjar blanco, sellitos de manjar
blanco, rollitos de guayaba con
manjar, Cortado, sellitos de
guanbana, brevas en almbar, pia
en trocitos, brevas caladas, motas de
guanbana, casquitos de limn,
salsas y aderezos.
Miel de abejas, brevas con manjar,
brevas en almbar, cojines de manjar,
glucosa, quemado de panela, Manjar
Blanco, cortado de leche, leche
condensada, postres y Tortas.
PONDERACIN
RESULTADO
CALIFICACIN
RESULTADO
CALIFICACIN
RESULTADO
25%
0,75
0,75
Ubicacin estrategica
20%
0,4
0,4
0,4
Competitividad de precios
15%
0,45
0,6
0,45
Empaque o presentacion
15%
0,45
0,6
0,45
Calidad de productos
25%
0,75
TOTAL
100%
3,3
3,35
2,8
27
28
6.
6.1.
ESTRATEGIAS DE MERCADEO
CONCEPTO DE PRODUCTO
El Valle del Cauca por aos se conoce como un departamento dulce por
tradicin, gracias a su rica produccin agrcola; de ah la influencia hacia estos
productos, los ancestros elaboraban dulces en pocas decembrinas para
obsequiar a sus amigos, familiares o vecinos.
Manjares productos del corazn trabaja incansablemente para seguir esta
hermosa tradicin; rescatar nuestra tradicin dulcera vallecaucana, con un
trabajo artesanal altamente calificado. Esto hace que nuestros productos sean
ms llamativos para los exigentes clientes que da a da requieren de productos
ms saludables para su organismo; entre estos estn:
Desamargado
Grosellas en almbar
29
de
polietileno
MERMELADA DE CHONTADURO
Presentaciones Comerciales:
BOLITAS MANJARBLANCO
Presentaciones Comerciales:
Envase del Producto:
Tipo de Conservacin:
30
Presentaciones Comerciales:
GROSELLAS EN ALMIBAR
Presentaciones Comerciales:
6.1.1. Fortalezas
31
6.2.
MARKETING MIX
32
33
TIPO DE PRODUCTO
Margen Bruto
PRECIO PROMEDIO PRECIO de VENTA
IVA 16%
esperado cliente
antes de IVA
cliente
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.819
2.286
2.032
3.183
2.953
2.368
1.760
2.296
2.419
2.215
16%
16%
16%
16%
16%
$
$
$
$
$
5.187
4.045
4.328
5.602
5.167
$
$
$
$
$
6.017
4.693
5.020
6.499
5.994
84%
77%
113%
76%
75%
CV
964
7,859
6378
2819
3559
279
424
902
7,354
4974
2286
2688
197
397
1102
8,984
5321
2032
3289
295
485
1236
10,077
6889
3183
3706
373
544
8061
65,723
6354
2953
3401
2235
3553
12265
99,997
3379
5403
a cabo diferentes
34
UNIDAD
Distribucin
Publicidad
Comunicaciones Pgina Web
Promocin
GL MES
GL MES
GL MES
GL MES
35
CANT
12
12
12
12
VLR/PARCIAL
$
$
$
$
200.000
500.000
100.000
200.000
VLR PARCI AO
$
$
$
$
$
$
2.400.000
6.000.000
1.200.000
2.400.000
-
9.600.000
36
6.3.
COMUNICACIONES Y PUBLICIDAD
37
6.4.
PROMOCIONES Y PUBLICIDAD
DISTRIBUCION
38
1r Trinestre
ene
AO 1
2 Trinestre
feb
mar
abr
may
3er Trimestre
jun
jul
AO 2015
4to Trimestre
ago
sep
oct
nov
dic
1.883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
1883
38,0%
715
22.602
28,5%
6.436
1.642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
1642
41,7%
685
19.701
31,3%
6.164
2.098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
2098
38,9%
817
25.176
29,2%
7.352
1.838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
1838
44,4%
816
22.058
33,3%
7.343
8.271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
8271
11,1%
918
99.254
8,3%
8.258
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
3.950
35552
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
6.378
4.974
5.321
6.889
6.354
$
$
$
$
$
76.538
59.691
63.856
82.663
76.247
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
4.561.109
3.406.854
4.346.702
5.619.934
5.830.161
$
$
$
$
$
41.049.982
30.661.684
39.120.318
50.579.409
52.471.448
$ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 23.764.760 $ 213.882.842
39
7.
7.1.
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 1 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
FICHA TCNICA
No diligencie los espacios sombreados
Presente su documentacin sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada), en carpeta blanca.
Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o mquina de escribir
Verifique
la normatividad
sanitaria
aplicable a su
producto.ANEXOS, INDIQUE EL NMERO CORRESPONDIENTE
SI
REQUIERE
PRESENTAR
INFORMACIN
MEDIANTE
DEL FOLIO.
RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trmites para que pueda
diligenciar completamente el formulario exigido por disposicin legal (Decreto 3075 de 1997 Artculo 45)
E. MATERIAL DE ENVASE(8):
vidrio
40
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 2 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
12 (doce) meses
Representante
legal
__ losJefe
de Produccin
__ vigentes que regulan las condiciones sanitarias de las
* Declaro
que conozco
y acato
reglamentos
sanitarios
fbricas de
alimentos y del producto para el cual se solicita el registro sanitario.
Observaciones:
41
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 1 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
FICHA TCNICA
No diligencie los espacios sombreados
Presente su documentacin sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada), en carpeta blanca.
Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o mquina de escribir
Verifique
la normatividad
sanitaria
aplicable a su
producto.ANEXOS, INDIQUE EL NMERO CORRESPONDIENTE
SI
REQUIERE
PRESENTAR
INFORMACIN
MEDIANTE
DEL FOLIO.
RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trmites para que pueda
diligenciar completamente el formulario exigido por disposicin legal (Decreto 3075 de 1997 Artculo 45)
E. MATERIAL DE ENVASE(8):
vidrio
42
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 2 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
12 (doce) meses
Representante
legal
__ losJefe
de Produccin
__ vigentes que regulan las condiciones sanitarias de las
* Declaro
que conozco
y acato
reglamentos
sanitarios
fbricas de
alimentos y del producto para el cual se solicita el registro sanitario.
Observaciones:
43
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 1 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
FICHA TCNICA
No diligencie los espacios sombreados
Presente su documentacin sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada), en carpeta blanca.
Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o mquina de escribir
Verifique
la normatividad
sanitaria
aplicable a su
producto.ANEXOS, INDIQUE EL NMERO CORRESPONDIENTE DEL
SI
REQUIERE
PRESENTAR
INFORMACIN
MEDIANTE
FOLIO.
RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trmites para que pueda diligenciar
completamente el formulario exigido por disposicin legal (Decreto 3075 de 1997 Artculo 45)
E. MATERIAL DE ENVASE(8):
plastico
44
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 2 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
6 (seis) meses
Jefe de Produccin __
* Declaro que conozco y acato los reglamentos sanitarios vigentes que regulan las condiciones sanitarias de las fbricas de
alimentos y del producto para el cual se solicita el registro sanitario.
Observaciones:
45
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 1 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
FICHA TCNICA
No diligencie los espacios sombreados
Presente su documentacin sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada), en carpeta blanca.
Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o mquina de escribir
Verifique
la normatividad
sanitaria
aplicable a su
producto.ANEXOS, INDIQUE EL NMERO CORRESPONDIENTE
SI
REQUIERE
PRESENTAR
INFORMACIN
MEDIANTE
DEL FOLIO.
RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trmites para que pueda
diligenciar completamente el formulario exigido por disposicin legal (Decreto 3075 de 1997 Artculo 45)
E. MATERIAL DE ENVASE(8):
vidrio
46
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 2 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
1 ao
Representante
legal
__ losJefe
de Produccin
__ vigentes que regulan las condiciones sanitarias de las
* Declaro
que conozco
y acato
reglamentos
sanitarios
fbricas de
Observaciones:
47
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 1 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
FICHA TCNICA
No diligencie los espacios sombreados
Presente su documentacin sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada), en carpeta blanca.
Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o mquina de escribir
Verifique
la normatividad
sanitaria
aplicable a su
producto.ANEXOS, INDIQUE EL NMERO CORRESPONDIENTE
SI
REQUIERE
PRESENTAR
INFORMACIN
MEDIANTE
DEL FOLIO.
RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trmites para que pueda
diligenciar completamente el formulario exigido por disposicin legal (Decreto 3075 de 1997 Artculo 45)
E. MATERIAL DE ENVASE(8):
Tarrina: plastico
Mate Natural: madera
48
Cdigo: F03-PM01-RS
Versin: 9
Pgina: 2 de 2
Fecha de Emisin: 23/03/2012
Representante
legal
__ losJefe
de Produccin
__ vigentes que regulan las condiciones sanitarias de las
* Declaro
que conozco
y acato
reglamentos
sanitarios
fbricas de
Observaciones:
7.2.
49
RECOLECCION MATERIA
PRIMA
1.
2.
3.
4.
FRUTA
AGUA
AZUCAR
ACIDO CITRICO
SELECCIN Y CLASIFICACION
LAVADO
NEUTRALIZACION DE LEJIA
POR ACIDO CITRICO
CORTADO
1-8 MINUTOS CON UNA TEMPERATURA 85
90C DEPENDIENDO DE LA FRUTA
ESCALDADO
PREPARACION DEL JARABE
ESPESO
EMBASADO DE LA FRUTA
EXHAUSTING
ETIQUETADO
ALMACENAMIENTO
SE DEPOSITAN EN FRUTA
AGUA
AZUCAR
ACIDO CITRICO
50
PRUEBAS DE PLATAFORMA Y
CALIDAD DE LA LECHE
PRUEBAS SENSORIALES
(OLOR, SABOR Y COLOR)
ELABORACION QUESO
CUAJADA
20%
ADICION DE AZUCAR
LECHE
AZUCAR
ARROZ
10%
ENVASADO
ETIQUETADO
ALMACENADO
51
RECEPCION MATERIAS
PRIMAS
PRUEBAS DE PLATAFORMA Y
CALIDAD DE LA LECHE
PRUEBAS SENSORIALES
(OLOR, SABOR, COLOR)
EVAPORACION DE HUMEDAD
DE LA LECHE
90C 110C
ADICION DE AZUCAR
20%
10%
MESA DE MOLDEO
ELABORACION BOLITAS DE
FORMA ARTESANAL
ENVASADO
ETIQUETADO
ALMACENADO
52
1.
2.
3.
Fruta
Azcar
agua
SELECCIN Y CLASIFICACION
LAVADO Y PELADO
CORTADO Y LICUADO
ADICION DE AZUCAR
COCCION
ENVASADO MERMELADA
EXHAUTING
ETIQUETADO
30%
3 HORAS 80C
ALMACENADO
53
7.3.
NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
Estrategias Aprovisionamiento
FRUTAS
EN
CITRICAS
Centro
Mayorista
Ventajas
Precios Ofrecidos
Gustavo
Henao
tel.
3116480242
Tulu-Valle
Rigo
tel.
3148838436 El
Salto
Andalucia
Venta de frutas
ctricas
(Toronja,
Naranja
agria,
Limon)
frescas,
garanta
de
abastecimiento.
Venta de Grosella $2.000/
kilo
de
en fresco. Garanta grosella + transporte.
de abastecimiento
todo el ao
FRUTA
Gerardo
GROSELLA Mondragon
tel:
3154977729
Cali - Valle
54
la
AZUCAR
Ingenio
San
Carlos
Tel:
2311515
Ventas
Centro
Mayorista
Localizacin
Ventajas
Precios
Ofrecidos
Envases de
vidrio aptos
Envases
ENVASES DE
para contacto 370gr x 24
VIDRIO
con alimentos,
unids
abastecimiento
$22.767
continuo y
calidad
Envases
garantizada.
250gr x
24unds
$18.514
ETIQUETAS GRAFIARTES
Tulu Valle
Calidad,
Segn
LTDA
tel. 2248185
tiempo de
unidades.
entrega,
posibilidad de
crdito.
TARRINA
SURTI
Tulu valle
Disponibilidad
PLASTICA DE DESECHABLES
de inventario,
POLIETILENO LA 23
posibilidad de
crdito.
DISCORDOBA
SAS
7.3.1.2.
Santiago
de Cali
Tel.4415511
Logstica de Aprovisionamiento
CENTRO
MAYORISTA
55
56
Escucha a Proveedores
Se debe instalar la prctica de escuchar en forma sistemtica y
profesional a los proveedores, con el propsito de atender sus
preocupaciones, sugerencias y reclamos que permita mejorar
continuamente la relacin con ellos. Para estos efectos se establecern
canales formales de comunicacin.
Base de Proveedores acotada
Se debe promover el mantener una cantidad ptima de proveedores por
rubro de compra que asegure una sana competitividad y diversificacin
del riesgo para la continuidad de la operacin.
7.4.2. Tecnologa requerida: equipos y mquinas
Cuadro 27. Lnea de produccin.
57
LINEA DE PRODUCCION
MARMITA INDUSTRIAL EN ACERO INOXIDABLE 40 gls
ESTUFAS INDUTRIALES DE 2 QUEMADORES
DESPULPADORA 400KL/H
LICUADORA INDUSTRIAL 15LTS
PAILAS DE COBRE GRANDES 70LTS
DOSIFICADORA MECANICA
PAILAS DE COBRE MEDIANAS 40LTS
GRAMERA DIGITAL 0.1GR A 5kls
BASCULA DIGITAL 150KLS
TANQUE SELLADO AL VACIO EN ACERO INOXIDABLE
MEZONES EN ACERO INOXIDABLE
ESTANTES
MECEDORES EN PLASTICO GRANDES
MECEDORES EN PLASTICO MEDIANOS
CUCHILLOS UTENSILIOS DE COCINA
VALDES O RECIPIENTES PLASTICOS DE VARIOS TAMAOS
MAQUINA SELLADO TERMOENCOGIBLE
REFRIGERADOR
CASILLEROS
CANASTILLAS
EXTINTORES ABC*5 LB
EXTINTORES SOLKAFLAM *5 LB
UNIDAD
CANT
Und
Und
Und
Und
Und
und
Und
und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
1
2
1
1
2
1
2
1
1
1
3
4
2
2
10
20
1
1
1
50
1
1
VLR UNIT
VLR PARCIAL
$ 11.000.000 $
$
700.000 $
$ 1.100.000 $
$ 1.600.000 $
$
800.000 $
$ 1.700.000 $
$
300.000 $
$
150.000 $
$
350.000 $
$ 1.200.000 $
$
350.000 $
$
100.000 $
$ 1.100.000 $
$
50.000 $
$
14.000 $
$
20.000 $
$
150.000 $
$ 2.500.000 $
$
400.000 $
$
18.000 $
$
40.000 $
$
98.000 $
$
$
11.000.000
1.400.000
1.100.000
1.600.000
1.600.000
1.700.000
600.000
150.000
350.000
1.200.000
1.050.000
400.000
2.200.000
100.000
140.000
400.000
150.000
2.500.000
400.000
900.000
40.000
98.000
-
$ 29.078.000
TOTAL
Planta de Produccion
Cielo razo en Panel Yeso
Accesorios Sanitarios (Sanitarios,lavamanos, duchas, tuberias, etc)
Division de Planta en panel yeso
Puertas de Acceso
Pintura Plastica
Lavadero en Acero Inoxidable
Tanque de Reserva de Agua Potable
Tuberia y Accesoris Hidraulicos Adicionales
Extractor de Aire
Instalacion Gas Tipo Industrial
Instalaciones Electricas
Area Administrativa y punto de Venta
Cielo Razo en Panel Yeso
Division de Oficina - Punto de Venta en Panel Yeso
Pintura
Puerta de Acceso
TOTAL
58
UNIDAD
CANT
VLR UNIT
VLR PARCIAL
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
unidad
unidad
Global
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.500.000
1.200.000
700.000
400.000
600.000
500.000
400.000
300.000
500.000
1.500.000
300.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.500.000
1.200.000
700.000
400.000
600.000
500.000
400.000
300.000
1.000.000
1.500.000
300.000
Global
Global
Global
unidad
1
1
1
1
$
$
$
$
550.000
400.000
300.000
1.500.000
$
$
$
$
550.000
400.000
300.000
1.500.000
$ 11.150.000
UNIDAD
Computador
Calculadoras y herramientas menores
Impresora Multifuncional
Escritorio Recepcion-Secretaria
Silla escritorio recepcion-Secretaria
Cartelera de Informacion
Tablero
Telefono
Muebles sala de espera
Sillas Mquinas
Archivador 4 gavetas
Ventilador
Vitrinas mostrador aluminio
Escritorio Administracion
Decoracion Sala de ventas
Aviso luminosos exterior
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
und
Und
CANT
1
3
1
1
1
0
0
1
0
2
1
0
2
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VLR UNIT
1.500.000
20.000
350.000
250.000
100.000
40.000
120.000
100.000
400.000
100.000
350.000
80.000
250.000
250.000
300.000
400.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VLR PARCIAL
1.500.000
60.000
350.000
250.000
100.000
100.000
200.000
350.000
500.000
250.000
300.000
400.000
-
$ 4.360.000
TOTAL
59
8.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
60
8.1.
PLAN DE PRODUCCION
Unidad de Pn y Venta
DESCRIPCION
UNIDAD
Consum o
Unitario por
Unidad de Pn
y Venta
mililitros
gramos
gramos
und
gramos
gramos
und
und
und
und
und
und
1333,33
166,67
16,6
0,06
6,67
6,67
1
0,5
1
1
1
1
Costo / Unidad
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,20
1,90
2,40
500,00
24,00
5,40
280,00
450,00
50,00
58,00
12,80
10,70
TOTALES
Costo / Unidad
Pn y Venta
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.600
317
40
30
160
36
280
225
50
58
13
11
2.819
UNIDAD
mililitros
gramos
gramos
und
gramos
gramos
und
und
und
und
und
und
2015
2016
2017
2018
2019
8.581
8.643
8.706
8.768
8.831
14.554.029 $
15.538.460 $
16.589.478 $
17.711.586 $
18.909.593
2.880.550 $
3.075.389 $
3.283.408 $
3.505.497 $
3.742.608
362.396 $
386.909 $
413.079 $
441.020 $
470.850
272.889 $
291.347 $
311.053 $
332.093 $
354.556
1.456.134 $
1.554.627 $
1.659.781 $
1.772.049 $
1.891.910
327.630 $
349.791 $
373.451 $
398.711 $
425.680
2.546.961 $
2.719.237 $
2.903.166 $
3.099.535 $
3.309.187
2.046.665 $
2.185.101 $
2.332.901 $
2.490.698 $
2.659.168
454.815 $
485.578 $
518.422 $
553.488 $
590.926
527.585 $
563.271 $
601.370 $
642.047 $
685.474
116.433 $
124.308 $
132.716 $
141.693 $
151.277
$
8.111 $
8.659 $
9.245 $
9.871 $
10.538
$ 25.554.198 $ 27.282.677 $ 29.128.071 $ 31.098.287 $ 33.201.768
61
gramos
gramos
mililitros
gramos
und
und
und
und
und
und
105,5
55
125
1
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,00
1,90
0,03
76,00
890,00
25,00
58,00
50,00
12,80
10,70
TOTALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.055
105
4
76
890
25
58
50
13
11
2.286
8219
gramos
gramos
mililitros
gramos
und
und
und
und
und
und
8278
8398
8338
8458
9.191.097 $
9.812.781 $
10.476.515 $
11.185.144 $
11.941.704
910.398 $
971.977 $
1.037.721 $
1.107.912 $
1.182.851
30.829 $
32.915 $
35.141 $
37.518 $
40.056
662.107 $
706.892 $
754.706 $
805.754 $
860.255
7.753.627 $
8.278.081 $
8.838.008 $
9.435.809 $
10.074.045
217.799 $
232.530 $
248.259 $
265.051 $
282.979
505.293 $
539.470 $
575.960 $
614.918 $
656.511
435.597 $
465.061 $
496.517 $
530.102 $
565.958
111.513 $
119.056 $
127.108 $
135.706 $
144.885
93.218 $
99.523 $
106.255 $
113.442 $
121.115
mililitros
gramos
gramos
gramos
gramos
gramos
und
und
und
und
und
800
120
8
8
8
3,6
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,30
1,90
2,40
24,00
5,40
13,30
330,00
58,00
50,00
12,80
10,70
TOTALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.040
228
19
192
43
48
330
58
50
13
11
2.032
mililitros
gramos
gramos
gramos
gramos
gramos
und
und
und
und
und
9.802 $
9.873 $
9.944 $
10.016 $
10.088
10.805.881 $
11.536.788 $
12.317.134 $
13.150.262 $
14.039.742
2.368.982 $
2.529.219 $
2.700.295 $
2.882.942 $
3.077.944
199.493 $
212.987 $
227.393 $
242.774 $
259.195
1.994.932 $
2.129.869 $
2.273.932 $
2.427.741 $
2.591.952
448.860 $
479.220 $
511.635 $
546.242 $
583.189
497.486 $
531.136 $
567.062 $
605.418 $
646.368
3.428.789 $
3.660.712 $
3.908.321 $
4.172.679 $
4.454.918
602.636 $
643.398 $
686.917 $
733.380 $
782.986
519.514 $
554.653 $
592.170 $
632.224 $
674.988
132.995 $
141.991 $
151.595 $
161.849 $
172.797
111.176 $
118.696 $
126.724 $
135.296 $
144.447
gramos
gramos
gramos
gramos
mililitros
gramos
gramos
gramos
und
und
und
und
und
und
370
278
278
148
1500
407
0,7
0,204
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,50
1,20
1,00
0,90
0,03
1,90
50,00
76,00
852,00
31,00
58,00
50,00
12,80
10,70
TOTALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
555
334
278
133
45
773
35
16
852
31
58
50
13
11
3.183
gramos
gramos
gramos
gramos
mililitros
gramos
gramos
gramos
und
und
und
und
und
und
9.790 $
9.861 $
9.932 $
10.003 $
10.075
5.759.489 $
6.149.060 $
6.564.981 $
7.009.035 $
7.483.124
3.461.920 $
3.696.084 $
3.946.086 $
4.212.998 $
4.497.964
2.884.933 $
3.080.070 $
3.288.405 $
3.510.832 $
3.748.304
1.382.277 $
1.475.774 $
1.575.595 $
1.682.168 $
1.795.950
466.986 $
498.572 $
532.296 $
568.300 $
606.740
8.024.889 $
8.567.690 $
9.147.207 $
9.765.922 $
10.426.486
363.211 $
387.779 $
414.008 $
442.011 $
471.909
160.892 $
171.775 $
183.394 $
195.798 $
209.042
8.841.595 $
9.439.638 $
10.078.133 $
10.759.815 $
11.487.607
321.701 $
343.461 $
366.693 $
391.496 $
417.976
601.893 $
642.604 $
686.070 $
732.476 $
782.020
518.873 $
553.969 $
591.440 $
631.445 $
674.155
132.831 $
141.816 $
151.409 $
161.650 $
172.584
111.039 $
118.549 $
126.568 $
135.129 $
144.269
gramos
gramos
mililitros
gramos
gramos
gramos
und
und
und
und
und
und
250
222
305
1,1
22
1,1
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,00
1,90
0,03
76,00
5,40
50,00
852,00
31,00
58,00
50,00
12,80
10,70
TOTALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.250
422
9
84
119
55
852
31
58
50
13
11
2.953
gramos
gramos
mililitros
gramos
gramos
gramos
und
und
und
und
und
und
11011
11090
11170
$ 14.589.297
$
4.923.013
$
106.794
$
975.732
$
1.386.567
$
641.929
$
9.944.065
$
361.815
$
676.943
$
583.572
$
149.394
$
124.884
$ 34.464.005
$ 15.576.114
$
5.256.004
$
114.017
$
1.041.731
$
1.480.354
$
685.349
$ 10.616.679
$
386.288
$
722.732
$
623.045
$
159.499
$
133.332
$ 36.795.143
$ 16.629.679
$
5.611.519
$
121.729
$
1.112.193
$
1.580.485
$
731.706
$ 11.334.789
$
412.416
$
771.617
$
665.187
$
170.288
$
142.350
$ 39.283.957
63
11251
$ 16.629.679
$
5.611.519
$
121.729
$
1.112.193
$
1.580.485
$
731.706
$ 11.334.789
$
412.416
$
771.617
$
665.187
$
170.288
$
142.350
$ 39.283.957
11332
$ 18.955.417
$
6.396.316
$
138.754
$
1.267.738
$
1.801.523
$
834.038
$ 12.920.012
$
470.094
$
879.531
$
758.217
$
194.103
$
162.258
$ 44.778.002
Dulces Vallecaucanos 100% artesanales y con todos los secretos de nuestra exquisita tradicin.
PERSONAL OPERATIVO
UNIDAD CANTIDAD
Mes
Mes
Horas
1
1
6
TIEMPO DE
Factor
SALARIO BASE
DEDICACION
Multiplicador
T Completo
T Completo
T. Parcial
8.2.
$ 616.000
$ 616.000
$ 50.000
$ 1.282.000
1,64 $
1,64 $
1 $
$
SALARIO
INTEGRAL
1.012.704
1.012.704
50.000
2.075.408
$ 1.012.704 $ 12.152.448
$ 1.012.704 $ 12.152.448
$ 300.000 $ 3.600.000
$ 2.325.408 $ 27.904.896
PLAN DE COMPRAS
9.
ORGANIZACIONAL Y LEGAL
64
9.1.
ORGANIZACIONAL
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
65
9.3.
ANALISIS DOFA
66
DEBILIDADES
1.
INTERNOS
2.
3.
EXTERNOS
Existen en el mercado
iguales productos bajo
diferentes
marcas
comerciales y diferentes
presentaciones, lo cual
hace que el consumidor
cuente
con
varias
alternativas de eleccin del
producto en cuanto a
calidad, precio y empaque.
Las grandes empresas
posicionadas
en
el
mercado como Dulce del
Valle, tienen un gran
despliegue
publicitario
para sus productos con la
ayuda de elementos que
atraen a los consumidores
infantiles,
los
cuales
constituyen
en
gran
medida el ncleo de su
mercado.
Por ser los productos de
este plan de negocio
nuevos en el mercado, se
tendr que realizar una
ardua tarea de publicidad
en diferentes medios, con
el fin de generar recuerdo
e imagen de calidad en el
consumidor frente a la
competencia.
67
FORTALEZAS
1.
El portafolio de productos es
variado, lo que permitir
brindar al cliente diferentes
opciones.
2.
3.
El carcter de pertenencia
regional del producto, ser
utilizado como trampoln para
obtener
el
apoyo
del
consumidor
centro
vallecaucano en la compra de
los productos ofrecidos, con
el fin de crear identidad y
fidelidad con la empresa en
general.
4.
Los
productos
son
elaborados
a
base
de
ingredientes naturales y de
manera artesanal.
Cuadro 40 (continuacin)
D-A
AMENAZAS
1. Existen en el mercado
algunos
productos
sustitutos
aunque
presentan
caractersticas
distintas.
2. Los
precios
competencia.
de
la
3. La no aceptacin del
producto por parte del
consumidor, ya sea por
calidad, precio o atencin
del fabricante, entre otros.
e
insumos utilizados en la
elaboracin
de
los
productos son de carcter
artesanal lo que permitir
conservar
el
sabor
tradicional, siendo un
factor diferenciador frente
a la competencia.
D-O
OPORTUNIDADES
1. Bajos costos en los precios
de los productos, este es
un factor muy importante
frente a la competencia.
2. En la regin se cuentan con
fondos de financiacin para
proyectos novedosos que
facilitan el capital para el
proyecto.
3. Existe la posibilidad de
innovar con lneas de
produccin
de
menor
tamao y la variedad de
productos a comercializar
de dulce de leche, esto
estar sujeto a condiciones
de
investigacin
de
mercado
que
se
desarrollarn durante la el
horizonte de vida del
proyecto.
68
F-A
1. F2A1:
con
la
variedad
de
productos ofrecidos
del portafolio se
buscara evitar la
desviacin de los
clientes
hacia
productos
sustitutos.
Ofrecerle al
cliente
productos
elaborado
con
ingredientes
naturales
que
conserven
su
esencia para que no
tengan
que
ser
reemplazados
por
otros
con
caractersticas
distintas.
2. F4A1:
F-O
9.4.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
9.4.1. Organigrama
Figura 14. Organigrama
ADMINISTRADOR
CONTADOR
ASESOR COMERCIAL
JEFE DE PRODUCCION
AUXILIAR DE PRODUCCION 1
(TECNICO EN ALIMENTOS)
AUXILIAR DE PRODUCCION 2
69
9.4.1.3.
70
71
72
73
74
9.5.
Dulces Vallecaucanos 100% artesanales y con todos los secretos de nuestra exquisita tradicin.
PERSONAL OPERATIVO
UNIDAD CANTIDAD
Mes
Mes
Horas
1
1
6
TIEMPO DE
DEDICACION
SALARIO BASE
TIEMPO DE
DEDICACION
SALARIO
BASICO
MENSUAL
T Completo
T Completo
T. Parcial
PESONAL ADMINISTRATIVO
UNIDAD CANTIDAD
Administrador
Asesor Comercial
Contador
Mes
Mes
Horas
1
1
6
T Completo
T. Parcial
T. Parcial
$ 616.000
$ 616.000
$
50.000
$ 1.282.000
Factor
Multiplicador
SALARIO
INTEGRAL
Factor
Multiplicador
SALARIO
INTEGRAL
1,64 $
1,64 $
1 $
$
$ 616.000
$ 616.000
$
50.000
$ 1.282.000
1,40 $
1,00 $
1,00 $
$
$ 2.564.000
1.012.704
1.012.704
50.000
2.075.408
860.121
616.000
50.000
1.526.121
$ 1.012.704 $ 12.152.448
$ 1.012.704 $ 12.152.448
$
300.000 $ 3.600.000
$ 2.325.408 $ 27.904.896
$
860.121
$
616.000
$
300.000
$ 1.776.121
$ 10.321.450
$ 7.392.000
$ 3.600.000
$ 21.313.450
FACTOR MULTIPLICADOR
F. Prestacional
SALARIO
BASE
FACTOR MULTIPLICADOR
100%
100% $ 616.000,00
A) SUELDOS
Salarios
B) PRESTACIONES
46,60%
8,33%
1,00%
4,17%
8,33%
11,66%
13,11%
$ 287.056,00
$
51.312,80
$
6.160,00
$
25.687,20
$
51.312,80
$
71.825,60
$
80.757,60
C) APORTES PATRONALES
Riesgos Profesionales
Empresa Promotora de Salud
Fondo Pensional
Caja de Compensacin
ICBF
Subsidio Familiar
SENA
17,80%
1,80%
0,00%
12,00%
4,00%
0,00%
0,00%
0,00%
$ 109.648,00
$
11.088,00
$
$
73.920,00
$
24.640,00
$
$
$
-
164,40%
1,64
1,40
Auxilio de Cesantas
Intereses sobre Cesantas
Vacaciones
Prima Anual
Auxilio de Transporte
Dotacin (industrial)
Otros
Concepto
Aporte
Riesgos
Salud
Pensin
Parafiscales
ISS
12,5%
16,0%
9%
75
% Empleador
100%
0%
12%
9%
% Empleado
0%
4%
4%
0%
PRESUPUESTO DE GASTOS DE
ADMINISTRACION
Dulces Vallecaucanos 100% artesanales y con todos los secretos de nuestra exquisita tradicin.
UNIDAD
CANT
Mes
Mes
Mes
Mes
12
12
12
12
Mes
Mes
Mes
Mes
12
12
12
12
Mes
Mes
Mes
Mes
Mes
12
12
12
12
12
Mes
Mes
12
12
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VLR MES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.120.000
1.920.000
2.400.000
3.600.000
1.200.000
900.000
180.000
240.000
60.000
48.000
8.000
3.000
10.000
5.000
5.000
750.000
500.000
250.000
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
96.000
36.000
120.000
60.000
60.000
9.000.000
6.000.000
3.000.000
-
19.020.000
9.6.
VLR PARCI AO
760.000
160.000
200.000
300.000
100.000
75.000
15.000
20.000
5.000
4.000
ORGANISMOS DE APOYO.
76
9.7.
78
UNIDAD
Registro Mercantil
Registro de Industria y Comercio
Solicitud del RUT y otros Trmites ante La DIAN
Certificado de Uso del Suelo
Cetificado de Bomberos
Registro INVIMA CODIGO 2007 FRUTAS
Registro INVIMA CODIGO 2005 LACTEOS
Registro de marca
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
Und
CANT
1
1
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
VLR UNIT
200.000
200.000
50.000
4.578
2.965.730
3.100.000
800.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VLR PARCIAL
TOTAL
200.000
200.000
50.000
4.578
2.965.730
3.100.000
800.000
-
7.320.308
79
10.
ESTRUCTURA FINANCIERA
80
Flujo de caja
Ao 0
0
0
-11.150.000
-29.078.000
0
0
-4.360.000
0
0
0
-44.588.000
-44.588.000
0
110.880.000
2.700.000
113.580.000
68.992.000
68.992.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
19.272.105
4.918.633
1.464.062
0
0
0
25.654.800
61.056.582
4.918.633
1.464.062
0
0
-698.604
66.740.673
66.307.063
4.918.633
1.464.062
0
0
-15.327.325
57.362.433
73.407.345
3.465.300
1.464.062
0
0
-18.161.459
60.175.247
80.944.119
3.465.300
0
0
0
-21.787.161
62.622.258
0
-1.956.532
0
0
0
0
0
0
0
-1.956.532
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.956.532
0
-828.630
0
0
0
0
3.699.166
0
0
2.870.536
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.870.536
0
-188.388
0
0
0
0
964.145
0
0
775.758
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
775.758
0
-201.130
0
0
0
0
1.028.162
0
0
827.032
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
827.032
0
-214.735
0
0
0
0
1.096.437
0
0
881.703
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
881.703
0
-22.176.000
-17.155.123
0
0
-39.331.123
0
-22.176.000
-14.610.142
0
0
-36.786.142
0
-22.176.000
-11.272.338
0
0
-33.448.338
0
-22.176.000
-7.385.646
0
0
-29.561.646
0
-22.176.000
-3.625.721
0
0
-25.801.721
-15.632.854
73.985.990
58.353.136
32.825.067
58.353.136
91.178.202
24.689.852
91.178.202
115.868.055
31.440.634
115.868.055
147.308.688
37.702.240
147.308.688
185.010.928
81
10.3.2.
Balance general
Activo
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados
Total Activo Corriente:
Terrenos
Construcciones y Edificios
Maquinaria y Equipo de Operacin
Muebles y Enseres
Equipo de Transporte
Equipo de Oficina
Semovientes pie de cria
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligacion Fondo Emprender (Contingente)
PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacion patrimonio
PATRIMONIO
PASIVO + PATRIMONIO
10.3.3.
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
73.985.990
0
58.353.136
0
0
1.956.532
0
0
0
4.392.185
64.701.852
0
10.592.500
26.170.200
0
0
2.906.667
0
0
39.669.367
0
104.371.219
91.178.202
0
0
2.785.161
0
0
0
2.928.123
96.891.487
0
10.035.000
23.262.400
0
0
1.453.333
0
0
34.750.733
0
131.642.220
115.868.055
0
0
2.973.549
0
0
0
1.464.062
120.305.665
0
9.477.500
20.354.600
0
0
0
0
0
29.832.100
0
150.137.765
147.308.688
0
0
3.174.679
0
0
0
0
150.483.367
0
8.920.000
17.446.800
0
0
0
0
0
26.366.800
0
176.850.167
185.010.928
0
0
3.389.414
0
0
0
0
188.400.342
0
8.362.500
14.539.000
0
0
0
0
0
22.901.500
0
211.301.842
0
121.730.236
10.850.236
698.604
0
88.704.000
0
0
100.252.840
14.549.402
15.327.325
0
66.528.000
0
0
96.404.727
15.513.548
18.161.459
0
44.352.000
0
0
78.027.007
16.541.710
21.787.161
0
22.176.000
0
0
60.504.871
17.638.147
25.515.071
0
0
0
0
43.153.219
2.700.000
0
0
0
0
2.700.000
124.430.236
2.700.000
0
0
1.418.378
0
4.118.378
104.371.219
2.700.000
141.838
1.276.541
31.119.114
0
35.237.493
131.642.220
2.700.000
1.350.000
31.187.493
36.873.265
0
72.110.758
150.137.765
2.700.000
1.350.000
68.060.758
44.234.538
0
116.345.297
176.850.167
2.700.000
1.350.000
112.295.297
51.803.327
0
168.148.623
211.301.842
0
0
0
0
5.856.246
79.842.236
0
11.150.000
29.078.000
0
0
4.360.000
0
0
44.588.000
0
124.430.236
10.850.236
0
110.880.000
Estado de resultados
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Materia Prima, Mano de Obra
Depreciacin
Agotamiento
Otros Costos
Utilidad Bruta
Gasto de Ventas
Gastos de Administracion
Provisiones
Amortizacin Gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Intereses
Otros ingresos y egresos
Utilidad antes de impuestos
Impuesto renta +CREE
Utilidad Neta Final
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
211.331.091
0
130.202.834
4.918.633
0
0
76.209.624
12.720.000
42.753.457
0
1.464.062
19.272.105
300.833.968
0
174.592.827
4.918.633
0
0
121.322.507
13.483.200
45.318.664
0
1.464.062
61.056.582
321.182.306
0
186.162.573
4.918.633
0
0
130.101.100
14.292.192
48.037.784
0
1.464.062
66.307.063
342.907.001
0
198.500.521
3.465.300
0
0
140.941.181
15.149.724
50.920.051
0
1.464.062
73.407.345
366.101.150
0
211.657.770
3.465.300
0
0
150.978.080
16.058.707
53.975.254
0
0
80.944.119
17.155.123
-17.155.123
2.116.983
698.604
1.418.378
14.610.142
-14.610.142
46.446.440
15.327.325
31.119.114
11.272.338
-11.272.338
55.034.725
18.161.459
36.873.265
7.385.646
-7.385.646
66.021.699
21.787.161
44.234.538
3.625.721
-3.625.721
77.318.398
25.515.071
51.803.327
82
10.3.4.
Presupuestos de produccin
Presupuesto de nmina
Dulces Vallecaucanos 100% artesanales y con todos los secretos de nuestra exquisita tradicin.
PERSONAL OPERATIVO
UNIDAD CANTIDAD
Mes
Mes
Horas
1
1
6
TIEMPO DE
Factor
SALARIO BASE
DEDICACION
Multiplicador
SALARIO
INTEGRAL
SALARIO
BASICO
MENSUAL
SALARIO
INTEGRAL
T Completo
T Completo
T. Parcial
$ 616.000
$ 616.000
$
50.000
$ 1.282.000
PESONAL ADMINISTRATIVO
UNIDAD CANTIDAD
Administrador
Asesor Comercial
Contador
10.3.6.
Mes
Mes
Horas
1
1
6
TIEMPO DE
DEDICACION
T Completo
T. Parcial
T. Parcial
1,64 $
1,64 $
1 $
$
Factor
Multiplicador
$ 616.000
$ 616.000
$
50.000
$ 1.282.000
1,40 $
1,00 $
1,00 $
$
$ 2.564.000
1.012.704
1.012.704
50.000
2.075.408
860.121
616.000
50.000
1.526.121
$ 1.012.704 $ 12.152.448
$ 1.012.704 $ 12.152.448
$ 300.000 $ 3.600.000
$ 2.325.408 $ 27.904.896
$ 860.121
$ 616.000
$ 300.000
$ 1.776.121
$ 10.321.450
$ 7.392.000
$ 3.600.000
$ 21.313.450
PRESUPUESTO DE GASTOS DE
ADMINISTRACION
Dulces Vallecaucanos 100% artesanales y con todos los secretos de nuestra exquisita tradicin.
UNIDAD
CANT
Mes
Mes
Mes
Mes
12
12
12
12
Mes
Mes
Mes
Mes
12
12
12
12
Mes
Mes
Mes
Mes
Mes
12
12
12
12
12
Mes
Mes
12
12
83
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VLR MES
VLR PARCI AO
760.000
160.000
200.000
300.000
100.000
75.000
15.000
20.000
5.000
4.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.120.000
1.920.000
2.400.000
3.600.000
1.200.000
900.000
180.000
240.000
60.000
48.000
8.000
3.000
10.000
5.000
5.000
750.000
500.000
250.000
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
96.000
36.000
120.000
60.000
60.000
9.000.000
6.000.000
3.000.000
-
19.020.000
10.3.7.
Presupuesto de ingresos
DESCRIPCION
AO 2016
AO 2017
AO 2018
AO 2019
22.602
28,5%
6.436
22.765
38,0%
8.643,26
22.929
38,0%
8.705,55
23.094
38,0%
8.768,29
23.260
38,0%
8.831,49
19.701
31,3%
6.164
19.843
41,7%
8.278,05
19.986
41,7%
8.337,71
20.130
41,7%
8.397,80
20.275
41,7%
8.458,33
25.176
29,2%
7.352
25.358
38,9%
9.872,79
25.540
38,9%
9.943,95
25.724
38,9%
10.015,61
25.910
38,9%
10.087,80
22.058
33,3%
7.343
22.217
44,4%
9.860,62
22.377
44,4%
9.931,68
22.538
44,4%
10.003,26
22.701
44,4%
10.075,36
99.254
8,3%
8.258
99.970
11,1%
11.090,15
100.690
11,1%
11.170,08
101.416
11,1%
11.250,59
102.147
11,1%
11.331,67
35552
47745
48089
48436
48785
$
$
$
$
$
76.538
59.691
63.856
82.663
76.247
$
$
$
$
$
81.130
63.272
67.687
87.622
80.822
$
$
$
$
$
85.998
67.069
71.749
92.880
85.671
$
$
$
$
$
91.157
71.093
76.053
98.452
90.812
$
$
$
$
$
41.049.982
30.661.684
39.120.318
50.579.409
52.471.448
$
$
$
$
$
58.400.612
43.621.483
55.655.335
71.957.850
74.649.598
$
$
$
$
$
62.388.018
46.599.818
59.455.303
76.870.901
79.746.433
66.607.928
49.751.819
63.476.845
82.070.430
85.140.463
$ 213.882.842 304.284.878
84
325.060.473
$
$
$
$
$
96.627
75.358
80.617
104.360
96.260
$ 71.113.273
$ 53.117.020
$ 67.770.404
$ 87.621.655
$ 90.899.344
-
347.047.486 370.521.696
Ao 0
-124.430.236
113.580.000
-124.430.236
-124.430.236
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3,00%
4,40%
4,40%
4,13%
3,43%
4,58%
4,58%
4,96%
3,63%
4,50%
4,44%
5,35%
3,48%
4,34%
4,60%
5,11%
3,30%
4,47%
4,70%
4,86%
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
0
30
5
6,0%
34,3%
32,9%
6,0%
0
30
6
6,0%
0,7%
6,4%
6,0%
0
30
6
6,0%
0,7%
5,7%
6,0%
0
30
6
6,0%
0,7%
6,5%
6,0%
0
30
6
5,60
5
0,00
3,3
28,6
96,1%
0
149,5%
65,2%
9,1%
0,7%
34,4%
1,4%
3,24
3
0,00
3,3
28,9
73,2%
0
461,6%
183,3%
20,3%
10,3%
88,3%
23,6%
3,57
3
0,00
3,3
29,0
52,0%
0
644,9%
217,3%
20,6%
11,5%
51,1%
24,6%
3,93
4
0,00
3,3
29,3
34,2%
1
1060,7%
265,0%
21,4%
12,9%
38,0%
25,0%
4,37
4
0,00
3,3
29,5
20,4%
1
2328,1%
327,1%
22,1%
14,2%
30,8%
24,5%
25.654.800
-1.956.532
-39.331.123
23.698.269
21.543.881
66.740.673
2.870.536
-36.786.142
69.611.209
57.529.925
57.362.433
775.758
-33.448.338
58.138.191
43.680.083
60.175.247
827.032
-29.561.646
61.002.279
41.665.378
62.622.258
881.703
-25.801.721
63.503.961
39.430.964
10%
29,97%
79.419.994
2,25
4 mes
97,83%
0 mes
0 mes
ANLISIS DE RIESGO
85
Que las tasas de inters del mercado aumenten a causa de una poltica
monetaria o cambiara por parte del Banco de la Repblica, caso que
afectara en forma sustancial el uso del crdito planeado.
Que la oferta de 33.314 personas de los estratos 4, 5, 6 y 7 de la ciudad
de Tulu sea menor que la planeada por la empresa, por diversas causas:
poca liquidez de los consumidores, desinters de los clientes por el
producto, dificultad para el contacto con los clientes, mercado saturado
del producto, entre otras.
Que la oferta de la empresa no cumpla con los estndares proyectados
por diversas razones: fallas en la operacin, aumento de los costos de los
materiales directos, maquinara, equipo y muebles y enseres, exceso de
demanda, mala planeacin de la operacin, entre otras.
86
87
BIBLIOGRAFIA
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Estudio de factibilidad para la creacin y puesta en marchaDe una empresa
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