PRACTICA

La empresa El Molino SAC le presenta la siguiente informacin del mes de Setiembre del 2015:
Debe lo siguiente:

Impuesto a la renta
10,500

IGV
5,000

Facturas 100-1250 a tiendas Hogar SAC

15,000

Letras 200-2589 a Novedosa SAC

10,000

Prstamo al Banco Continental emisin 02/01/10 10 cuotas de 1,000

10,000

Intereses sobre prstamo

3,000

Saldo de planilla de sueldos, segn relacin adjunta

5,000

CTS segn relacin

4,500
Resultados acumulados
18,000
El socio de la empresa Carlos Daz debe un prstamo a la empresa por
3,500
Reservas legales
5,000
Dinero en efectivo en caja moneda nacional
5,000
Dinero en Cuenta corriente Banco Crdito
15,400
Tiene por cobrar lo siguiente:

Factura 001-0120 a J & L IMPORT SRL por

9,900

Factura 001-0125 a LOGUESA SAC por

15,000

Letra 001-520 emisin a Comercial Len SAC

7,500
Materias primas en almacn

50 sacos de alimento balanceado AA a S/. 80.00 cada uno

20 sacos de alimento balanceado BB S/. 90.00 cada uno

100 sacos de nutrientes S/. 100.00 cada uno

tiles de aseo valuados en
5,700
Productos terminados 100 sacos de producto XXX cada uno a S/. 200.00
Tiene un software contable por un importe de
15,000
500 acciones de Cementos Pacasmayo SAA valor nominal de cada bono S/. 100.00
Tiene el siguiente activo fijo:

Camin marca Volvo valuada en

70,000

Muebles y enseres diversos valuados en

20,000

Equipos de cmputo
20,000
La depreciacin de inmueble maquinaria y equipo asciende a:

Unidades de transporte
7,000

Muebles y enseres
5,000

Equipos de computo
5,000

Amortizacin de intangibles, software contable

3,000
Capital (determinarlo)
OPERACIONES DEL MES DE OCTUBRE DEL 2015
02/ Se cancela con cheque 100499 del saldo inicial lo siguiente:
El saldo de la planilla y el impuesto a la renta.
02/ Se cobra el 50% de las facturas y las letras del saldo inicial y se depositan en la cuenta corriente.
03/ Compra. A importaciones Gamero SAC, materias primas segn Factura 001-65492 por S/. 5,500.00 y embalaje
por S/. 100.00 ms IGV; 50% al contado con cheque 100500 y 50% al crdito.
04/ Compra. A COLD IMPORT SAC suministros para la produccin segn factura 001-0032541 por S/. 4,200.00 ms
IGV. Amortiza el 40% con cheque 100501 del importe total y por el saldo acepta una letra a 25 das.
04/ Venta de productos terminados. A Avcola Lucero SAC segn factura No 001-0062354 por S/. 15,000.00 ms
IGV. La factura se cobra el 70% y se deposita en cuenta corriente, el 30% restante se canjea con 2 letras a 30 y 60
das en partes iguales. El costo de venta es de S/. 7,000.00
12/ A Auditores y Contadores Asociados por asesoramiento empresarial segn factura No 001-22634 por S/.
1,000.00 ms IGV al contado con cheque No 100503. Destinar 50% administracin y 50% a ventas.
21/ Cancela los siguientes recibos de servicio pblico:

 SEDALIB
R/ 10451286 100.00 ms IGV
TELEFONICA R/8563217
150.00 mas IIGV
HIDRANDINA R/0023568
170.00 ms IGV
Todo se cancela con cheque No 100504. Destinar 40% administracin y 60% venta.
21 Se cancela del saldo inicial el IGV con cheque 100504
21 A Comercial Paredes EIRL segn factura No 001-0062355 por S/. 15,000.00 ms IGV. 50% al contado y el 50% al
crdito. El monto de lo cobrado se deposita en cuenta corriente. El costo de ventas es de S/. 7,500
22 Se cancela con cheque 100505 S/. 5,000 de facturas y S/. 4,000 de letras
25 Se cancela con cheque 100506 S/. 1,000 del prstamo y S/. 300 de intereses
31 El libro planillas correspondiente el mes de marzo presenta la siguiente informacin de trabajadores:
Sueldo S/. 5,000.00. Comisiones: S/.350. Est afiliado a AFP tasa 12.50%, tiene 02 hijos. El aporte del empleador es
9% por concepto de ESSALUD, destinar 40% administracin y 60% ventas. Efectuar la estimacin:
SE LE SOLICTA:
Elaborar el Balance Inicial.
Elaborar el Libro Diario que incluya el asiento inicial del Balance, y todas las operaciones.
Elaborar El Balance de Comprobacin de sumas y saldos.

BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO

DENOMINACION

TOTALES

DEBE

SUMAS
HABER

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR