58 Inciso modificado por la Ley N 27287 del 17.06.

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Artculo 133.- PROVISIONES DE EMPRESAS SUJETAS A RIESGO CREDITICIO. 60

Las empresas debern constituir, con cargo a resultados, provisiones genricas o
especficas por riesgo de crdito segn la clasificacin del deudor, conforme a las normas
que dicte la Superintendencia.
LEY GRAL. Arts. 132 (4), 135, 136, 137, 353, 354 (1, 5), 16 Disp. F. y C., 1 Disp. Tran.
C.P. Art. 250.
I.R. Art. 37 (h).
Artculo 134.- MEDIDAS PARA LA PROTECCIN ADECUADA DEL AHORRISTA.
A fin de brindar al ahorrista una proteccin adecuada y sin perjuicio de las dems
atribuciones que le confiere la presente ley, corresponde a la Superintendencia:
1. Disponer la prctica de auditoras externas por sociedades previamente calificadas e
inscritas en el registro correspondiente.
2. Supervisar que las empresas del sistema financiero se encuentren
debidamente organizadas as como administradas por personal idneo.
Artculo 138.- SUPERVISIN CONSOLIDADA.
1. Supervisin consolidada de conglomerados financieros. 52

La Superintendencia, en el ejercicio de supervisin consolidada sobre los conglomerados

financieros, requiere a las empresas sometidas a su supervisin, la presentacin de
balances y dems informacin financiera pertinente en forma consolidada e individual por
empresas, segn lo considere adecuado.
a. Tratndose de las empresas establecidas en el Per que conformen el conglomerado
financiero, la Superintendencia puede solicitar de las diferentes empresas que lo integran
la informacin complementaria que requiera, en forma global o individual, as como
procurarse dicha informacin directamente de las empresas supervisadas, mediante
visitas de inspeccin y dems procedimientos in situ que juzgue del caso.
b. Tratndose de las empresas no domiciliadas en el Per que conformen un
conglomerado financiero cuyas actividades principales se desarrollen en el Per, es
responsabilidad de las empresas supervisadas proveer a la Superintendencia toda la
informacin necesaria para el desarrollo de la funcin de que trata este apartado.
c. Tratndose de los conglomerados financieros cuyas actividades principales se
desarrollan fuera del Per, la supervisin consolidada corresponder, preferentemente, al
organismo de supervisin del pas matriz. La Superintendencia ejercer supervisin sobre
las operaciones en el Per. Sin perjuicio de lo anterior, la Superintendencia establecer y
aplicar normas prudenciales de supervisin consolidada, en la medida en que sean
necesarias para el mejor desarrollo de su funcin.
En los casos precisados en los apartados (a) y (b) precedentes, la Superintendencia
aplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y lmites de que trata esta ley, en
forma global o individual, segn lo determine mediante norma de carcter general. La
supervisin consolidada faculta a la Superintendencia a evaluar la calidad de los activos
de cada empresa, y a consolidar los patrimonios y los activos ponderados por riesgo, de
manera acumulativa.
En los casos precisados en los apartados (b) y (c), la Superintendencia tendr en cuenta,
entre otros procedimientos, los convenios que, en su caso, haya suscrito con otras
autoridades similares del exterior, pudiendo solicitar la participacin de auditores externos
independientes.
2. Supervisin consolidada de conglomerados mixtos.
Las facultades de que trata el apartado anterior se ejercern en lo pertinente a los
conglomerados mixtos, a fin de determinar los efectos que en las empresas bajo
supervisin de la Superintendencia, se originen en la situacin financiera de los
integrantes no financieros del conglomerado.
Ser responsabilidad de las empresas supervisadas proveer a la Superintendencia toda la
informacin necesaria para el desarrollo de la funcin de que trata este prrafo.
3. Declaracin jurada.
La informacin se ofrece de manera fidedigna y oportuna, y tiene carcter de declaracin
jurada.
Como resultado de la supervisin consolidada, la Superintendencia podr ordenar a las
empresas supervisadas la adopcin de medidas previsionales orientadas a atenuar los
riesgos que considere inconvenientes respecto a operaciones con otras entidades
conformantes del conglomerado o sus clientes comunes. Iguales medidas podr disponer
en aquellos casos en que, por falta de informacin, considere que no puede evaluar
adecuadamente el riesgo en que incurre una empresa.
LEY GRAL. Arts. 132 (13), 134 (4), 179, 180, 198, 199, 203, 349 (3, 11, 14, 15), 354, 356,
357, 367 (10), 1 Disp. Tran., Glosario (conglomerados).

CAPTULO III
PROHIBICIONES
Artculo 217.- OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS.
Sin perjuicio de las dems prohibiciones contenidas en la presente Ley, las empresas del
sistema financiero no podrn:
1. Otorgar crditos con garanta de sus propias acciones;
2. Conceder crditos con el objeto de que su producto se destine, directa o
indirectamente, a la adquisicin de acciones de la propia empresa;
3. Conceder crditos para financiar actividades polticas;
4. Dar fianzas, o de algn otro modo respaldar obligaciones de terceros, por monto o
plazo indeterminado;
5. Garantizar las operaciones de mutuo dinerario que se celebre entre terceros, a no ser
que uno de ellos sea otra empresa del sistema financiero, o un banco o una financiera del
exterior;
6. Dar en garanta los bienes de su activo fijo, con exclusin de los que se afecten en
respaldo de las operaciones de arrendamiento financiero, y de las cdulas hipotecarias
que emitan las empresas de capitalizacin inmobiliaria;
7. Aceptar el aval, la fianza o la garanta de sus directores y trabajadores en respaldo de
operaciones de crdito otorgadas a personas vinculadas a ellos;
8. Adquirir acciones de sociedades ajenas al sistema financiero que, directa o
indirectamente, sean accionistas de la propia empresa, salvo que estn cotizadas en
bolsa;
9. Negociar los certificados de depsito que se menciona en el numeral 9 del artculo 221
con sus subsidiarias y asumir compromisos que originen la obligacin de recomprar tales
certificados;
10. Captar depsitos por cuenta de instituciones financieras no autorizadas a operar en el
territorio nacional;
11. Usar informacin no divulgada al mercado, de personas naturales o jurdicas, sean o
no clientes, con el objeto de propiciar negocios en beneficio propio o de terceros, siendo
de aplicacin lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
LEY GRAL. Arts. 11, 87, 92, 95, 116, 220, 221 (3b, 6, 9), 238, 356, 361.
C.C. Art. 1648, 1868
L.G.S. Arts. 104, 106.
L.M.V. Arts. 12, 34, 40, 45, 46.
L.DE T.V. Arts. 59, 61, 62.
CAPTULO IV
SANCIONES
Artculo 218.- SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN EL
ARTCULO 199. 108
1. La empresa que incumpla el lmite establecido en el primer prrafo del artculo 199
deber depositar todo incremento en el nivel de sus obligaciones sujetas a encaje que
aparezca en los informes de que trata el artculo 165 en cuentas en el Banco Central, en
las respectivas monedas.
Dichos depsitos debern ser mantenidos en las cuentas del Banco Central hasta que la
empresa no registre incumplimiento del referido lmite.

2. La empresa que incumpla lo dispuesto en el artculo 199 deber presentar en un plazo

no mayor de quince (15) das calendario de registrado el incumplimiento, un plan de
adecuacin aprobado por el Directorio.
El mencionado plan deber incluir, por lo menos, la identificacin de las causas del
incumplimiento y las medidas por adoptarse para el incremento del patrimonio efectivo, u
otras acciones, detallando los plazos en que se implementarn. Adicionalmente, la
Superintendencia podr restringir operaciones o suspender la autorizacin para que la
empresa realice determinadas operaciones.
LEY GRAL. Arts. 87, 92 al 95, 104, 134 (3)161, 162, 163, 165, 184, al 198, 199, 356, 361,
24 Disp. Tran.
L.O.B.C.R. Art. 63.
Artculo 219.- SANCIN POR INFRACCIN DE LOS LMITES.
Por la infraccin de los lmites operativos fijados en la presente ley, con excepcin de lo
establecido en el artculo anterior, las empresas quedan sujetas, por el primer mes o
fraccin de mes, a una multa sobre el exceso, equivalente a uno punto cinco (1.5) veces
la tasa promedio para las operaciones activas, en la respectiva moneda y mercado,
deducida la tasa mensual promedio para las operaciones pasivas al mismo plazo, moneda
y mercado.
A partir del segundo mes y mientras subsista la infraccin, esta multa se incrementar
progresivamente en un cincuenta por ciento (50%) mes a mes.
LEY GRAL. Art
s. 134 (3), 198, 200 al 211, 212, 356, 361, 362.
Artculo 230.- SISTEMAS DE COBERTURAS O DE FONDOS DE CONTINGENCIA.
Las empresas que ofrezcan sistemas de cobertura o fondos de contingencia a favor de
sus depositantes, titulares de tarjetas de dbito, tarjetas de crdito u otros servicios, estn
obligadas a mantener en sus registros declaraciones de los clientes que se adhieran a tal
sistema, con los nombres de los beneficiarios de dichas coberturas y sus domicilios
actualizados.
Al tomar conocimiento del evento indemnizable, el monto que corresponda se deposita en
una cuenta de ahorros, que se abre a nombre y disposicin de los beneficiarios, de
acuerdo a los procedimientos que determine la Superintendencia.
LEY GRAL. Arts. 132, 134, 221 (2, 34), 229, 349 (8, 9).
Artculo 231.- 117
Articulo 232.- EMISIN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
La emisin en serie de instrumentos financieros de captacin del ahorro del pblico
deber ser acordada por el rgano de direccin de la respectiva empresa, con excepcin
de los bonos convertibles y subordinados, cuya emisin deber ser acordada por la Junta
General de Accionistas, pudiendo delegar esta facultad en el directorio.
Para la emisin de tales instrumentos se requerir opinin favorable de la Superintendencia. Asimismo, en los casos en que stos tengan la condicin de valores mobiliarios y
se emitan por oferta pblica, CONASEV proceder a inscribirlos en el Registro Pblico del
Mercado de Valores, previa presentacin de la resolucin expedida por la
Superintendencia, y de la documentacin precisada en el artculo 18 de la Ley del
Mercado de Valores.
Los instrumentos emitidos en serie o en forma individual pueden ser colocados bajo su
valor par.

Para la emisin de instrumentos financieros, incluyendo bonos, no es exigible la

constitucin de garantas especficas.
LEY GRAL. Arts. 74, 75, 221 (14), 233, 234, 282 (8), 2 Disp. F. y C., 18 Disp. F. y C., 2
Disp. Tran
.L.G.S. Arts. 126, 127, 304, 306, 307, 313, 318, 320, 329.
L.M.V. Arts. 3, 13, 17, 18, 49, 86, 88, 89, 90, 95, 98, 100, 122, 18 Disp. Final.

TTULO IV
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 282.- DEFINICIONES.
1. Empresa bancaria: es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero,
su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos
en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.
2. Empresa financiera: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y
micro empresa del mbito rural.
4. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeas y micro empresas. 124
5. Caja Municipal de Crdito Popular: es aquella especializada en otorgar crdito
pignoraticio al pblico en general, encontrndose tambin facultada para efectuar
operaciones activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales y
con las empresas municipales dependientes de los primeros, as como para brindar
servicios bancarios a dichos concejos y empresas. 125
6. Empresa de desarrollo de la pequea y micro empresa, EDPYME: es aqulla cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la
pequea y micro empresa.
7. Empresa de arrendamiento financiero, cuya especialidad consiste en la adquisicin de
bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o
jurdica, a cambio del pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos
bienes por un valor predeterminado.
8. Empresa de factoring, cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas
conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de
deuda.
9. Empresa afianzadora y de garantas, cuya especialidad consiste en otorgar
afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas. Estan comprendidas las
sociedades de garanta reciproca a que se refiere el artculo 22 del Reglamento del Texto
Unico Ordenado de la Ley de Promocin de la Competitividad, Formalizacin y Desarrollo
de la Microempresa y del Acceso al Empleo Decente, aprobado por el Decerto Supermo
N 008-2008-TR. 126

10. Empresa de servicios fiduciarios, cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario
en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento de
encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
11. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico a que se
refiere el artculo 289 de la presente ley.
CONST. Arts. 61, 87.
LEY GRAL. Arts. 1, 7, 8, 9, 11, 12, 16, 18, 177, 217, 221, 223, 224, 283 al 289, 356, 361,
1 Disp. Tran.
Artculo 283.- OPERACIONES REALIZABLES POR LAS EMPRESAS BANCARIAS.
127
Las empresas bancarias pueden realizar todas las operaciones sealadas en el artculo
221, excepto la indicada en el numeral 16, para lo cual debern contar con autorizacin
de la Superintendencia.
LEY GRAL. Arts. 221, 275, 282 (1), 349 (16), 359, 1 Disp. F. y C., 20 Disp. F. y C.
L.O.B.C.R. Arts. 24 (i, j), 97.
D.S. 54-97-EF. Art. 16 (a).