Programa de Modernizacin Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO N 01

RECAUDACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES
I.- Informacin sobre gestin
1. N de contribuyentes, N de predios e Importe de la Emisin del Impuesto Predial y
Arbitrios Municipales 2009 y 2010

Concepto

2009

2010

N de Contribuyentes
Impuesto
Predial

N de Predios
Emisin

S/

S/

S/

S/

N de Contribuyentes
Arbitrios
Municipales

N de Predios
Emisin

Para el llenado del Cuadro 1 del Formato N 01 deber tenerse en cuenta lo siguiente:
IMPUESTO PREDIAL
N DE CONTRIBUYENTES
1. Verificar que no existan contribuyentes duplicados en las bases de datos o
registros de la Municipalidad.
2. El N de contribuyentes que debe ser informado es aquel registrado por la
Municipalidad hasta la fecha de vencimiento para la presentacin de la
Declaracin Jurada del Impuesto Predial (ltimo da de febrero de cada ao) y
correspondiente a dicho ao. No deben incluirse a aquellos contribuyentes que
hayan sido incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalizacin.
3. Para efectos de informar el N de contribuyentes se debe considerar a todo
aquel que se encuentra registrado ante la Municipalidad y afecto al Impuesto
Predial para dicho ao.
4. Los pensionistas, aun cuando gocen del beneficio de deduccin de 50 Unidades
Impositivas Tributarias (artculo 19 de la Ley de Tributacin Municipal) de la
base imponible deben ser incluidos como contribuyentes.
N DE PREDIOS
1. Verificar que no existan predios duplicados en las bases de datos o registros de
la Municipalidad.
2. Se considera Predio a toda unidad inmobiliaria registrada ante la Municipalidad
y gravada con el Impuesto Predial. En los casos de copropiedad se considera
como un Predio a cada una de las cuotas de copropiedad sobre el inmueble.
3. Los predios correspondientes a los pensionistas que gocen de la deduccin de
50 Unidades Impositivas Tributarias (artculo 19 de la Ley de Tributacin
Municipal) de la base imponible deben ser incluidos en el formato.
4. No se debe considerar los predios inafectos o exonerados del Impuesto Predial.
IMPORTE DE EMISION
1. La parte del formato correspondiente al Importe de Emisin solo deber ser
llenada por las Municipalidades que posean un sistema de emisin mecanizada

de Impuesto Predial.
2. Se entiende por Importe de Emisin del Impuesto Predial, a la suma total del
tributo insoluto (sin intereses ni reajustes) que debe ser pagado por los
contribuyentes a la Municipalidad, generado cada ao y calculado hasta la fecha
de vencimiento para el pago del Impuesto del ao correspondiente.
3. No debe incluirse el tributo insoluto (sin intereses ni reajustes) que hayan sido
incorporado posteriormente como consecuencia de procesos de fiscalizacin.
ARBITRIOS MUNICIPALES
CONTRIBUYENTES
1. Verificar que no existan contribuyentes duplicados en las bases de datos o
registros de la Municipalidad.
2. Se considera contribuyente a todo aquel que se encuentra registrado ante la
Municipalidad y afecto al pago de los arbitrios municipales.
3. Los contribuyentes a ser considerados para cada ao, son aquellos registrados
por la Municipalidad, entre los que se ha distribuido el costo de los arbitrios
correspondiente a dicho ao. Por lo tanto, no debe incluirse a aquellos que
hayan sido incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalizacin.
N DE PREDIOS
1. Verificar que no existan predios duplicados en los registros o bases de datos de
la Municipalidad.
2. Se considera Predio a toda unidad inmobiliaria registrada ante la Municipalidad
y gravada con los arbitrios municipales. En los casos de copropiedad se
considera como un predio a cada una de las cuotas de copropiedad sobre el
inmueble, siempre que la Municipalidad haya considerado como contribuyente a
cada uno de los copropietarios.
3. El nmero de predios a informar no debe considerar los predios que la
Municipalidad haya considerado como inafectos o exonerados a los Arbitrios
Municipales, segn sus propias ordenanzas.
IMPORTE DE EMISION
1. La parte del formato correspondiente al Importe de Emisin solo deber ser
llenada por las Municipalidades que posean un sistema de emisin mecanizada
de Arbitrios Municipales.
2. Se entiende por Importe de Emisin de los Arbitrios Municipales, a la totalidad
del tributo insoluto (sin intereses ni reajustes) que debe ser pagado por los
contribuyentes a la Municipalidad, generado para cada ao y calculado hasta la
fecha del primer vencimiento para el pago del Impuesto del ao
correspondiente.

2. Recaudacin del Impuesto Predial y Arbitrios del ao 2009 correspondiente a lo emitido

en el 2009 (al 31 de diciembre de 2009) y en aos anteriores.

Concepto
Impuesto
Predial
Arbitrios de

2008

2009

Recaudacin deuda corriente

S/

S/

Recaudacin aos anteriores

S/

S/

Recaudacin deuda corriente

S/

S/

Recaudacin aos anteriores

S/

S/

Recaudacin deuda corriente

S/

S/

Recaudacin aos anteriores

S/

S/

Recaudacin deuda corriente

S/

S/

Recaudacin aos anteriores

S/

S/

Para el llenado
del Cuadro N 2 del Formato N 1 deber tenerse en cuenta lo siguiente:
Limpieza
Pblica
Arbitrios de
Parques y
Jardines
Arbitrios de
Serenazgo

IMPUESTO PREDIAL
RECAUDACION DEUDA CORRIENTE
1. Se entiende por Recaudacin de Deuda Corriente, a la parte de la recaudacin
total de un determinado ao (tributo insoluto, intereses y reajustes), que
corresponde solo al Impuesto Predial emitido para dicho ao (incluyendo los
montos incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalizacin).
RECAUDACION AOS ANTERIORES
2. Se entiende por Recaudacin de Aos Anteriores, a la parte de la recaudacin
total de un determinado ao (tributo insoluto y adicionalmente los intereses y
reajustes), que corresponde al Impuesto Predial emitido por aos anteriores
(incluyendo los montos incorporados posteriormente como consecuencia de
procesos de fiscalizacin).
ARBITRIOS MUNICIPALES
RECAUDACION DEUDA CORRIENTE
1. Se entiende por Recaudacin de Deuda Corriente, a la parte de la recaudacin
total de un determinado ao (tributo insoluto, intereses y reajustes), que
corresponde solo a los Arbitrios Municipales emitidos para dicho ao (incluyendo
los montos incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalizacin).
RECAUDACION AOS ANTERIORES
2. Se entiende por Recaudacin de Aos Anteriores, a la parte de la recaudacin
total de un determinado ao (tributo insoluto, intereses y reajustes), que
corresponde a los Arbitrios Municipales emitidos por aos anteriores (incluyendo
los montos incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalizacin).

3. Deuda pendiente de pago (Al 31 de diciembre de 2009)

Concepto

2007 y aos
anteriores

2008

2009

Impuesto Predial

S/

S/

S/

Arbitrios de Limpieza
Pblica
Arbitrios de Parques y
Jardines

S/

S/

S/

S/

S/

S/

Arbitrios de Serenazgo

S/

S/

S/

Para el llenado del Cuadro N 3 Formato N 01 deber tenerse en cuenta lo siguiente:

IMPUESTO PREDIAL

1. En el cuadro referido a la Deuda Pendiente de Pago al 31 de diciembre de 2009

se debe informar la composicin de la totalidad de la deuda tributaria (tributo
insoluto y adicionalmente los intereses y reajustes) por Impuesto Predial
registrada en la Municipalidad, desagregando aquella parte de la deuda que
corresponde al ao 2007 y aos anteriores, la que corresponde al ao 2008 y la
que corresponde al propio ao 2009.
ARBITRIOS MUNICIPALES
2. En el cuadro referido a la Deuda Pendiente de Pago al 31 de diciembre de 2009
se debe informar la composicin de la totalidad de la deuda tributaria por
Arbitrios Municipales registrada en la Municipalidad al 31 de diciembre de 2009,
en tres columnas distintas: la deuda originada en el ao 2007 y aos anteriores,
la originada en el ao 2008 y la originada en el ao 2009.

4. N de Reclamaciones por Impuesto Predial pendientes de Resolucin

Se debe informar el nmero total de Recursos de Reclamacin presentados ante la

Municipalidad a febrero de 2010 que hayan sido presentados para impugnar la deuda
referida al Impuesto Predial.

5. Se ha implementado un Cdigo nico para identificar a cada contribuyente? (Coloque

SI, siempre que la Municipalidad identifique a los contribuyentes a travs de un cdigo
especial creado por la Municipalidad, distinto del DNI, o RUC)
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad genera e identifica a cada contribuyente a travs de

un cdigo o denominacin distinta al RUC o DNI.
II.Informacin del Portal Electrnico de la Municipalidad
1. La Municipalidad dispone de Portal Electrnico? (La respuesta es SI, si tiene una
pgina WEB o Portal Electrnico)
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no con un Portal Electrnico Institucional

con dominio propio.

2. Tiene informacin sobre la legislacin tributaria municipal en el Portal Electrnico?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no en su Portal Electrnico con las

disposiciones legales que regulan los tributos vigentes en su jurisdiccin. Si la
Municipalidad solo cuenta con el TUPA en el Portal Electrnico, la respuesta debe ser
negativa.

3. Se puede obtener duplicados de los recibos para el pago de tributos en el Portal

Electrnico?
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha incorporado o no en el Portal Electrnico los

recibos de pago del Impuesto Predial, de tal forma que el contribuyente pueda
imprimirlos y cancelarlos

4. Se puede obtener un estado de cuenta de Impuesto Predial en el Portal Electrnico?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha incorporado o no en el Portal Electrnico el

estado de las deudas del contribuyente, de tal forma que el contribuyente pueda tomar
conocimiento de las mismas.

5. Se puede pagar tributos a travs del Portal Electrnico?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad a implementado o no, mecanismos de pago de

tributos a travs del Portal Electrnico

III.- Declaracin y Pago

1. Emplea recibos mecanizados de Impuesto Predial y Arbitrios Municipales?
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha implementado o no un mecanismo de

sustitucin de la presentacin de Declaracin Jurada Anual del Impuesto Predial, de
conformidad con el ltimo prrafo del artculo 14 y Cuarta Disposicin Transitoria del
TUO de la Ley de Tributacin Municipal, aprobada por Decreto Supremo 156-2004-EF.
2. Tiene convenio de recaudacin con entidades del Sistema Financiero para que el
pago se realice en entidades bancarias?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha suscrito o no convenios para que el pago del

Impuesto Predial o los Arbitrios municipales se pueda realizar tambin a travs de
entidades bancarias.

3. La informacin a los bancos se trasmite en tiempo real?

SI

NO

En caso la respuesta anterior sea afirmativa, se debe informar si el intercambio de

informacin entre la Municipalidad y las entidades bancarias sobre las deudas
pendientes de pago y los pagos realizados, se trasmite en forma automtica en tiempo
real o no.

4. Se puede obtener una constancia de no adeudos del Impuesto Predial vlida ante los
Notarios y El Registro de Propiedad Inmueble?
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad emite constancias a travs de las cuales informa la

no existencia de deudas pendientes de pago a efectos de dar cumplimiento al artculo 7
del TUO de la Ley de Tributacin Municipal, aprobado por Decreto Supremo 156-2004EF.

5. Se puede pagar tributos con tarjeta de crdito o dbito?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad acepta o no el pago de tributos mediante tarjeta de

crdito o a travs de tarjeta de dbito.

Programa de Modernizacin Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO N 02
Declaracin Jurada de la generacin de condiciones favorables al
Clima de Negocios: Licencia de Funcionamiento
1. Cuenta con un plano de zonificacin e ndice de usos?
SI

NO

El Plano de zonificacin es un documento que orienta el desarrollo urbanstico. El

Reglamento del Plano de Zonificacin contiene las disposiciones de aplicacin de cada
uno de los usos (residencial, comercial, etc.) dispuestos en el plano de zonificacin.
Se debe informar si la Municipalidad cuenta con un plano de zonificacin e ndice de
usos que permita identificar los tipos de actividades comerciales correspondientes a
cada categora de zonificacin.

2. Publican su TUPA en el Portal Electrnico de la Municipalidad?

SI

NO

El Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA) es un documento que

contiene toda la informacin relativa a los procedimientos y trmites administrativos que
el pblico usuario debe realizar para obtener alguna informacin o servicio de las
entidades pblicas. Esta pregunta busca indagar si dicho TUPA se encuentra accesible
desde el portal electrnico de la municipalidad. De no contar con portal electrnico la
respuesta ser negativa.

3. Se ha adecuado formalmente a la Ley Marco de Licencia de Funcionamiento?

SI

NO

La Ley Marco de Licencia de Funcionamiento 28976 regula la obtencin de las licencias

de funcionamiento. Las licencias de funcionamiento las otorgan las municipalidades
distritales y provinciales, en el marco de un nico procedimiento administrativo, el mismo
que ser de evaluacin previa con silencio administrativo positivo.
Se debe informar si la Municipalidad se ha adecuado a las disposiciones de la Ley N
28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

4. Cuenta con un Flujograma del proceso de Licencia de Funcionamiento?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un flujograma en el cual se precisan

los pasos del trmite para la obtencin de la Licencia de Edificacin.

5. Cul es el monto del derecho para la obtencin de los siguientes tipos de Licencia de
Funcionamiento?

Establecimientos que requieran Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil

Bsica, Ex Post al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento.
Establecimientos que requieran de Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil
Bsica Ex Ante al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, realizada por la
municipalidad.
Establecimientos que requieran de Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil
de Detalle o Multidisciplinaria expedida por el Instituto Nacional de Defensa Civil
(INDECI).
Se debe informar el monto que la Municipalidad cobra por cada uno de los Tipos de
Licencia de Funcionamiento establecidos en la Ley N 28976, Ley Marco de Licencia de
Funcionamiento.

6. Existen otros pagos adicionales al derecho que se debe pagar para completar el
trmite?
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad cobra algn monto adicional a los indicados en la

pregunta anterior.
7. Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los conceptos adicionales por los cuales
se debe pagar, con sus respectivos montos.
Si la Municipalidad cobra algn monto adicional a los derechos por tramitacin de
Licencia de Funcionamiento, a los establecidos en la Ley N 28976, Ley Marco de
Licencia de Funcionamiento, detalle cuales son los conceptos y los montos respectivos.
8. Tiempo promedio que demora el trmite de Licencia de Funcionamiento a Diciembre
del 2009
Se debe informar el promedio ponderado del tiempo en das que demora la aprobacin
de los distintos tipos de Licencia que la Municipalidad otorga, tomando informacin del
ltimo semestre del ao 2009
9. Presentar el siguiente cuadro comparativo con informacin correspondiente a los
ltimos cinco aos, que indique por un lado, el nmero de Licencias de Funcionamiento
Vigentes, Licencias Nuevas y, por otro lado los ingresos captados por concepto de
trmite de Licencia de Funcionamiento, estos datos deben registrarse de acuerdo al
siguiente formato:

DETALLE
Nmero de Licencias de
Funcionamiento vigentes
Nmero de Licencias de
Funcionamiento otorgadas
Total de ingresos recaudados
por concepto de trmite de
Licencia de Funcionamiento

2005

2006

2007

2008

2009

1. En la parte del cuadro referido al nmero de Licencias de Funcionamiento vigentes

se informa cual fue el nmero de Licencias de Funcionamiento emitidas por la
Municipalidad y vigentes al 31 de diciembre de cada uno de los aos solicitados
(stock al 31 de diciembre de cada ao) .
2. En la parte del cuadro referido al nmero de Licencias de Funcionamiento
otorgadas se informa cual fue el nmero de Licencias de Funcionamiento que
emiti la Municipalidad solo en el transcurso de dicho ao.
3. En la parte del cuadro referido al Total de ingresos recaudados por concepto de
trmite de Licencia se debe informar el monto total recaudado por concepto del
derecho por la tramitacin para la obtencin de la Licencia de Funcionamiento.
10. Dispone de:
a) Formato de solicitud Declaracin Jurada de Licencia de Funcionamiento
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un Formato de Solicitud de Declaracin

Jurada de Licencia de Funcionamiento.
b) Formato de Inspeccin Tcnica de Defensa Civil
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un Formato de Inspeccin Tcnica de

Defensa Civil, de acuerdo al Reglamento de Inspecciones Tcnicas de Seguridad en
Defensa Civil aprobado por el D. S. N 066-2007- PCM

Programa de Modernizacin Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO N 03
Declaracin Jurada de la generacin de condiciones favorables al
Clima de Negocios: Licencia de Edificacin
1. Cuenta con un Flujograma del proceso de Licencia de Edificacin?
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un flujograma en el cual se precisan

los pasos del trmite para la obtencin de la Licencia de Edificacin.
2. Se ha adecuado los procedimientos del TUPA de la Municipalidad a la Ley de
Regulacin de Habilitaciones Urbanas y Edificaciones y el Decreto Supremo 024-2008VIVIENDA?
SI

NO

La Ley N 29090, Ley de Regulacin de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones, tiene

por objeto establecer la regulacin jurdica de los procedimientos administrativos para la
obtencin de las licencias de habilitacin urbana y de edificacin, con la finalidad de
facilitar y promover la inversin inmobiliaria.
Se debe precisar si la Municipalidad a efectuado las modificaciones a su Texto nico de
Procedimientos Administrativos con la finalidad de adecuar sus procedimientos de
entrega de Licencia de Edificacin a la Ley de Regulacin de Habilitaciones Urbanas y
Edificaciones y modificatoria.

3. Cul es el monto del derecho para la obtencin de la Licencia de Edificacin segn

los siguientes tramos de rea construida?

Primeros 3000 m2
Excedente de 3000 m2 a 10 000 m2
Excedente de 10 000 m2 a 20 000 m2
Excedente de 20 000 m2 a 30 000 m2
Excedente a 30 000 m2
Derechos correspondientes a la modalidad A

Se solicita se informe los montos que se cobran por el derecho para la Licencia de
Edificaciones de acuerdo a los tramos sealados, en caso que se contine utilizando los
tramos establecidos en la Ley N 29090, Ley de Regulacin de Habilitaciones Urbanas y
Edificaciones.
4. Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los conceptos adicionales por los cuales
se debe pagar, con sus respectivos montos.
Se solicita se informe si adems de los montos sealados en la pregunta anterior se
cobran montos adicionales, y a cuanto ascienden los mismos.
Asimismo, si se cobra como derecho para la obtencin de la Licencia de Edificacin un

concepto distinto al establecido en la Ley N 29090 sealado en la pregunta anterior,

debe informarse el concepto y a cuanto asciende.

5. Tiempo promedio que demora el trmite de Licencia de Edificacin a Diciembre del

2009
Se debe informar el promedio ponderado del tiempo que demora la aprobacin de los
distintos tipos de Licencia que la Municipalidad otorga, tomando informacin del ltimo
semestre del ao 2009. La informacin se ingresa en nmero de das.

1. En la parte del cuadro referida al nmero de Licencias de Edificacin se debe

informar cual fue el nmero de Licencias emitidas por la Municipalidad que emiti
la Municipalidad solo en el transcurso de dicho ao.
2. En la parte del cuadro referido al Total de ingresos recaudados por concepto de
trmite de Licencia se debe informar el monto total recaudado por concepto del
derecho por la tramitacin para la obtencin de la Licencia de Edificacin.
6. Presentar el siguiente cuadro comparativo con informacin correspondiente a los
ltimos cinco aos que indique: el nmero de licencias de edificacin y los ingresos
captados por concepto de trmite de Licencia de Edificacin, estos datos deben
registrarse de acuerdo al siguiente formato:
SI

NO
DETALLE
Nmero
de
Licencia
de
Edificacin (o su equivalente)
otorgadas
Total de ingresos recaudados por
concepto de trmite de Licencia
de Edificacin

2005

2006

2007

2008

2009

7. Dispone de Formato de solicitud Declaracin Jurada de Licencia de Edificacin?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un Formato de Solicitud de

Declaracin Jurada de Licencia de Edificacin.

Programa de Modernizacin Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO N 04
Declaracin Jurada de la generacin de condiciones favorables al
Clima de Negocios: Servicios pblicos
I.- SEGURIDAD CIUDADANA
1. Posee Serenazgo?
SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad ha implementado un servicio de Serenazgo

destinado a fortalecer la Seguridad Ciudadana. Si la respuesta es negativa saltear
hasta la sptima pregunta.
2. Cul es el nmero de efectivos de Serenazgo al 31 de diciembre del 2009?
Se debe informar el nmero de efectivos de campo destinados a realizar labores de
seguridad ciudadana.

1.

La Municipalidad ha implementado una Central de Comunicaciones Serenazgo?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no con una Central Telefnica para

recibir llamadas
2.

La Municipalidad ha implementado mdulos de Serenazgo en el Distrito?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no con mdulos, estaciones u otro tipo

de instalacin de Serenazgo que permita mantener la presencia de los efectivos en las
zonas donde se ubican.
3.

De ser afirmativa la respuesta, cuantos mdulos se han implementado?

Se debe informar nmero de mdulos, estaciones u otras instalaciones implementadas

6. Cuntas unidades motorizadas posee?

Se debe informar el nmero de unidades que posee el Serenazgo destinadas a labores
de campo.

7.

Cuenta con un Comit de Seguridad Ciudadana?

SI

NO

Se debe informar si cuenta con un Comit de Seguridad Ciudadana Provincial/Distrital

de conformidad con el artculo 13 de la Ley N 27933, Ley del Sistema Nacional de
Seguridad Ciudadana y su Reglamento. Si la respuesta es negativa saltear hasta la
novena pregunta.

8.

El Comit de Seguridad Ciudadana se rene peridicamente?

SI

NO

Se debe informar si el Comit Seguridad Ciudadana Provincial/Distrital es convocado

peridicamente de conformidad con la Ley N 27933, Ley del Sistema Nacional de
Seguridad Ciudadana y su Reglamento.

9. Cuenta con un Plan de Seguridad Ciudadana?

SI

NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta con un Plan de Seguridad Ciudadana para ser
ejecutado en su jurisdiccin.