GUIA PARA IMPORTAR Y DECLARAR INFORMACION

RETENCION EN LA FUENTE (LEY DE CONCERTACIN TRIBUTARIA)

COMO IMPORTAR LA INFORMACION DE LA BASE DE DATOS DEL CONTRIBUYENTE AL ARCHIVO EN HOJA DE EXCEL?
Importante 1: Debe de enviar solamente un archivo de Retenciones en la Fuente (mensual), donde se incluya la informacin de Renta del Trabajo,
Retenciones a Cuenta y Definitivas.
Importante 2: Enviado el archivo original, si usted enva un nuevo archivo, ste sustituye al anterior.
CATALOGO DE ALICUOTAS Y RENGLONES PARA CONFORMAR ARCHIVO DE RETENCIONES EN LA FUENTE
ITEM
BASE LEGAL DE ALICUOTA
1 Arto. 11 y 12 LCT.
2 Arto. 44, 2.1 del Reglamento LCT.
3 Arto. 44, 2.2 del Reglamento LCT.
4
5
6

Arto. 44, 2.3 del Reglamento LCT.

Arto. 44, 2.4 del Reglamento LCT.
Arto. 44, 2.5 (a) del Reglamento LCT.

7
8
9
10
11

Arto. 44, 2.5 (e) del Reglamento LCT.

Arto. 24 N 1, 2 y 3 LCT y 24 Ley 891.
Arto. 87 de la LCT y 87 Ley 891
Arto. 87 de la LCT y 87 Ley 891
Arto. 53 de la LCT y Arto. 52 BIS Ley
891.
12 Artos. 267 y 279 LCT.
13 Arto. 280 de la LCT.
14 Arto. 49 de la LCT y numeral 5 del 87
Ley 891

ALICUOTA
1.5 %
2%

RENGLN
1
2
3

3%
5%
10%

4
5
6

10%
10%, 12.5% y 15%
5%, 10% y 15%
10%
1.5%, 3%, 10% 15%

7
9
10
11
12

0.25%, 1%, 1.5% y 2%

5%
17%

13
14
15

NOMBRE DEL RENGLON

RETENCION POR RENTA DEL TRABAJO
RETENCION A ESTABLECIMIENTO AFILIADOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS
RETENCION POR COMPRA DE BIENES Y PRESTACION DE SERVICIOS EN
GENERAL
RETENCION POR COMPRAVENTA DE BIENES AGROPECUARIOS
RETENCION DE MADERA EN ROLLO
RETENCION POR SERVICIO PROFESIONAL O TECNICO SUPERIOR PRESTADO
POR PERSONA NATURAL
OTRAS RENTENCIONES
RETENCION DEFINITIVA POR RENTAS DEL TRABAJO
RETENCION DEFINITIVA SOBRE RENTAS DE CAPITAL
RETENCION DEFINITIVA SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL
RETENCION DEFINITIVA DE RENTAS DE ACTIVIDAD ECONOMICA EFECTUADAS
RESIDENTES Y NO RESIDENTES
RETENCION DEFINITIVA POR TRANSACCIONES BURSATILES
RETENCION DEFINITIVA POR LA PROMOCION DE FONDOS DE INVERSION
RETENCION DEFINITIVA POR OPERACIONES CON PARAISOS FISCALES

* El tem 1 est relacionado con el concepto de Renta del Trabajo y no se indica alcuota debido a que se aplica tabla progresiva.
* Del tem 2 al 7 corresponden a Retenciones a Cuenta del IR
* Del tem 8 al 14 corresponden a Retenciones Definitivas
A CONTINUACION EXPLICAMOS COMO SE DEBE CONFORMAR EL UNICO ARCHIVO DE RETENCIONES EN LA FUENTE:

Los contribuyentes deben proporcionar los datos indicados en el siguiente cuadro en Excel, de conformidad a su base de datos y de cada una
de las personas segn se detalla en las definiciones siguientes:

1. Retencin Rentas del Trabajo.

La informacin debe contener los datos de toda la nmina de pago registrada en la base de datos del contribuyente sujetos o no a retencin, la
cual debe ser trasladada a la hoja Excel, de acuerdo a los conceptos indicados en las columnas A, B, C, D, E, F y G. En el caso de la columna
I, se debe indicar rengln1.
La columna A se refiere al nmero de cdula de identidad del empleado o cdula de residencia en el caso que sea extranjero.
2. Retencin IR a Cuenta y Definitiva.
La informacin que deben trasladar los contribuyentes de su base de datos, debe ser nicamente los datos solicitados en las columnas A, B, F y
G. Esta informacin corresponde a los proveedores que le brindaron servicios, le compraron bienes o le otorgaron uso o goce de bienesen el
mes correspondiente.
En la columna H (Alcuota de Retencin) se debe anotar la tasa o alcuota en forma ascendente, sin el signo de porcentaje; en la I se deben
indicar los renglones en forma ascendente del 2 al 15, (del 2 al 7 corresponden a la informacin de Retencin IR a cuenta y del 9 al 15
pertenecen a Retencin Definitiva). Las alcuotas y renglones a utilizar van a estar conforme a lo retenido por los conceptos transados, entre el
contribuyente y el proveedor en el mes correspondiente, ver catalogo de alcuota y renglones.
Es importante que los nmeros a indicar en las columnas H e I, deben estar de forma correcta para poder realizar exitosamente la
declaracin resumida cuyo proceso se indica en el punto 4 de esta gua.
1

COMO TRASLADAR LA INFORMACION DEL ARCHIVO DE LA HOJA EXCEL A LA BASE DE DATOS DE LA DGI?
3

Una vez conformado y guardado el archivo en hoja Excel de Retenciones en la Fuente, se debe ingresar a la VET y seleccionar la opcin
Declaracin de Retencin en la Fuente, seleccionar el perodo a enviar y cargar la informacin, en el proceso de carga se mostrara el
mensaje Cargando la informacin, por favor espere una vez que nuestro sistema procese la informacin recibida, le presentara un
resumen denominado detalle de retenciones por rengln, de acuerdo al siguiente ejemplo.
DETALLE DE RETENCIONES
RUC XXXXXXXXXXXX
Nombre o Razon Social XXXXXXXXXXX
Periodo XXXXXXXXXXX

Revisado dicho resumen y de estar conforme dar clic en la opcin enviar datos, en este proceso se presentara el mensaje Guardando los
datos, por favor espere, de no presentarse inconsistencia y guardada la informacin se mostrara el mensaje Los datos se guardaron con
xito.
Para mandar la informacin del archivo, el mismo debe estar cerrado.
A continuacin damos un ejemplo como queda conformado el archivo de Retenciones en la Fuente a enviar:

Archivo de Retenciones: de la fila 2 a la 5 corresponde a renta del trabajo, de la fila 6 a la 9 corresponde a Retencin Otros, de la fila 10
a la 16 corresponde a Retenciones Definitivas.

COMO REALIZAR LA DECLARACION DE FORMA RESUMIDA PARA ENVIARLA A LA CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA DEL
CONTRIBUYENTE?
4

Enviada la informacin del archivo a la base de dato de la DGI, el sistema mostrara automticamente el formulario 122 de la declaracin de
Retenciones en la Fuente vaco, debiendo el contribuyente dar clic en la opcin validar y automticamente se mostrar las cifras
consolidadas correspondientes a los valores retenidos y trasladados, informados a travs de planilla, asimismo, le mostrara pagos
anticipados en su caso. Luego debe confirmar la declaracin para que le genere la Boleta de Informacin Tributaria (BIT), para cada
impuesto, y realizar el pago correspondiente
2

ESTRUCTURA DE ARCHIVO PARA IMPORTAR Y DECLARAR

Con el fin de garantizar, que se pueda importar y declarar la informacin de los datos de la planilla de retencin en la fuente a la base de
datos de la Direccin General de Ingresos - DGI, es necesario que los datos de los archivos estructurados en la hoja Excel cumplan con las
siguientes condiciones:
a)

Utilizar las versiones 2003, 2007 2010 de Excel.

b)

No se debe enumerar las filas.

c)

Iniciar el diseo en la primera fila y primera columna de la hoja de trabajo (1A).

d)

Detallar el nombre de cada columna.

e)

La primera fila corresponder a los conceptos de los encabezados de la planilla.

f)

Tener la cantidad de columnas ya definidas en la planilla de datos.

g)

Las celdas no deben contener frmulas aritmticas.

h)

En los campos con carcter numrico el separador de miles puede ser con o sin coma (,) y el separador decimal nicamente deber
ser el punto (.)

i)

Ningn de los campos podr contener caracteres especiales, tales como: ~, , , , , ^.

j)

Los campos de texto no hacen diferencia de maysculas y minsculas.

k)

Los nmeros de identificacin (RUC y Cdula de Identidad) deben tener estructura de 14 dgitos, sin espacios, ni guiones.

l)

La estructura de fecha es con el orden de "DIA", "Mes" y "Ao" separados por una pleca (/).

Si tiene alguna duda o necesita apoyo, por favor comunicarse al Centro de Asistencia Tributaria (CAT) llamando al rengln 22489998 o
escribiendo al correo electrnico centrodeasistenciatributaria@dgi.gob.ni.
La presente gua es consecuente con las Disposicin Administrativa General 02/2013 y 03/2013 publicada en la Gaceta Diario Oficial el
mircoles 30 de enero 2013.