Auditoria de La Iep Manuel Coveñas

EXAMEN ESPECIAL DE
AUDITORA DE LA GESTIN
2010-2015 DEL ACTUAL
DIRECTOR DEL NIVEL
SECUNDARIO DE LA I.E.P.
MANUEL COVEAS
CHILCA - HUANCAYO ChilcaHuancayo
JOVENES AUDITORES DE GESTION

EMPRESA AUDITORA
UNIVERSIDAD NACIONAL
DEL CENTRO DEL PER
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA
ADMINISTRACIN
INFORME DE AUDITORIA
CTEDRA
: AUDITORIA DE GESTIN
CATEDRTICO
: LIC. ADM. Ral Moiss Nieto Julcamanyn
INTEGRANTES
Alcntara Sanchez, Raul Ignacio

Castro Cuas, Yurico
2
Gabino Rojas, Luis

Gonzles Venegas, Jazmn Rub
Leiva Huamn, Polay
Limache Aguilar, Deybis
SEMESTRE
: X A
2015 I
NDICE
I.
INTRODUCCIN...................................................................................................4
1. ORIGEN DEL EXAMEN.......................................................................................4
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN................................................4
2.1 NATURALEZA.................................................................................................4
2.2 OBJETIVO GENERAL....................................................................................4
2.3. OBJETIVOS ESPECFICOS..........................................................................4
3. ALCANCE DEL EXAMEN....................................................................................5
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD....................................5
4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD............................................................5
4.2 BASE LEGAL....................................................................................................8
5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS.................................................................8
6. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO....................................................8
II. OBSERVACIONES....................................................................................................9
OBSERVACIN N 1:................................................................................................9
OBSERVACIN N 2:..............................................................................................11
OBSERVACIN N 3:..............................................................................................13
OBSERVACIN N 4:..............................................................................................14
III. CONCLUSIONES..................................................................................................15
IV. RECOMENDACIONES.........................................................................................17
EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORA DE LA GESTIN 2010-2015

DEL ACTUAL DIRECTOR DEL NIVEL SECUNDARIO DE LA I.E.P.
MANUEL COVEAS CHILCA - HUANCAYO
I.
INTRODUCCIN
1. ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial realizado a la I.E.P. MANUEL COVEAS ubicado en el
distrito de Chilca, provincia de Huancayo, en adelante Entidad fue realizado por la
sociedad auditora JOVENES AUDITORES DE GESTIN a
peticin de la
Promotora COVEAS S.A. dirigida por la Gerente General la Ing. Rosario

Espinoza Barrios y de la direccin de la entidad aprobado con OFICIO N 0322015-D-IEPA el da 27 de Noviembre del 2015.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1 NATURALEZA
La presente accin de control constituye un Examen Especial de la Gestin
2010- 2015 del actual director del nivel secundario, el Lic. Augusto Fuentes
Bendez, de la Institucin auditada.
2.2 OBJETIVO GENERAL

El presente Examen Especial estar orientado a Evaluar la gestin 2010-2015 del
actual director del nivel secundario, respecto a lo programado por la Entidad con
la finalidad de identificar y prevenir infracciones la normatividad vigente de
Instituciones Educativas Privadas, evitando posibles sanciones por parte de las
Instituciones Reguladoras como el Ministerio de Educacin e INDECOPI.
2.3. OBJETIVOS ESPECFICOS
a) Verificar la matrcula, evaluacin y promocin de los alumnos en las

Actas Consolidada de Evaluacin Integral del Nivel de Educacin
Secundaria EBR desde el ao 2010 hasta el 2015
b) Verificar el cumplimiento de la programacin vigente en base a la malla
curricular educativa realizada para el nivel secundario, establecida por la
Entidad
c) Evaluar la confiabilidad y el correcto monitoreo del sistema de control
interno realizado por la DIRECCIN en el proceso de enseanza de los
temas establecidos en la malla curricular educativa de la entidad.
d) Evaluar el cumplimiento de la Normativa Legal sobre la seleccin y
adquisicin de textos escolares.
3. ALCANCE DEL EXAMEN

La auditora comprender la revisin y evaluacin de la gestin administrativa y
operativa, en base a la gestin realizada por el Director de la institucin y la
ejecucin de la malla curricular efectuada por los docentes, estos hechos se verifican
en la IEP MANUEL COVEAS Chilca - Huancayo, departamento de Junn,
cuyo alcance comprender la revisin de las actividades desde revisin de las
actividades desde el Marzo del 2010 hasta de Diciembre del 2015
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
4.1.1 RESEA HISTORICA
La Institucin Educativa Privada Manuel Coveas, se crea el 31 de
mayo del 2001 por R.D. N 07412, siendo su direccin inicial hasta la
fecha el Jr. Junn N 1203 del distrito y la provincia de Huancayo.
4.1.2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA:
Promotora:
COVEAS S.A.
Ruc:
20136260490
Gerente General: Ing. Rosario Espinoza Barrios
Nombre IE:
I.E.P. MANUEL COVEAS
Niveles:
Primaria y Secundaria
Director:
Lic. Augusto Fuentes Bendez
Ubicacin Geogrfica
Jr, Junn N 1203
Distrito:
Chilca
Provincia:
Huancayo
Regin:
Junn
Niveles:
Primaria y Secundaria
Gestin:
Privada
Categora:
Escolarizado
Gnero:
Mixto
Tipo:
Privada
4.1.3 DIRECCIN ESTRATGICA

Misin
FORMAR ESTUDIANTES LIDERES CON AUTNTICA FORMACIN
INTEGRAL, CULTIVANDO VALORES Y POTENCIANDO SUS
CAPACIDADES INDIVIDUALES QUE LES PERMITAN ENFRENTAR
LA MODERNIDAD Y LOGRAR SU EXCELENCIA PERSONAL Y
SOCIAL.
Visin
AL 2020 SEREMOS UNA INSTITUCIN EDUCATIVA LDER QUE
PROMUEVA EL DESARROLLO PERSONAL BASADO EN
VALORES, CON AUTONOMA, IDENTIDAD E INTEGRACIN
SOCIAL, CAPAZ DE LOGRAR COMPETITIVIDAD DENTRO DEL
MUNDO MODERNO
4.1.4. ORGANIGRAMA:
Figura N 1: Organigrama de la Institucin Educativa Particular
Manuel Coveas
DREJ
UGEL - HYO
PROMOTORA
DIRECCIN
SECRETARIA
ADMINISTRACIN
COORDINACIN GENERAL
COORDINACIN OBE - ACT

COORDINACIN DEL NIVEL PRIMARIO
COORDINACIN DEL NIVEL SECUNDARIO
EQUIPO DE DOCENTES
EQUIPO DE DOCENTES
ESTUDIANTES
PRIMARIA
GRADOS
SECUNDARIA
GRADOS
4.2 BASE LEGAL

Los dispositivos legales vigentes aplicables a la Entidad son los siguientes:
Ley 28044 Ley de Educacin
Ley 27444 del Procedimiento Administrativo General
Decreto Supremo N 011-2012-ED, que aprueba el Reglamento de la
Ley N 28044, Ley General de Educacin.
Ley N 26549, Ley de los Centros Educativos Privados y su
modificatoria Ley N 27665.
Decreto Legislativo N 882 Ley de Promocin de la Inversin en la
Educacin.
Ley N 29694, Ley que protege a los consumidores de las prcticas
abusivas en la seleccin o adquisicin de textos escolares, modificada
por la Ley N 29839.
R.M. N 440 2009-ED Aprueba el Diseo Curricular Nacional de la
Educacin Bsica Regular
R.M. N 199 2015-ED Modifica Parcialmente el Diseo Curricular
Nacional de la Educacin Bsica Regular
Resolucin Ministerial N 591-2014-MINEDU., "Norma Tcnica para
la Implementacin de los Compromisos de Desempeo 2015".
Directiva N 004-VMGP-2005, aprobada por R.M. N 0234-2005-ED
Evaluacin de los Aprendizajes de los Estudiantes en la Educacin
Bsica Regular
Proyecto Educativo Institucional PEI 2015
Manual de organizacin de funciones 2015
Reglamento Interno 2015
5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
En cumplimiento a lo establecido en la NIA 580 de las normas de
internacionales de auditoria, se cursaron 4 comunicaciones con los hallazgos de
auditoria, a los profesionales que laboran dentro de la Entidad, que estn
comprendidos en las observaciones, a fin de que presenten sus comentarios y
aclaraciones respecto a los hallazgos comunicados.
6. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO
10
Posterior a la realizacin del examen se remiti el memorndum de control

interno mediante reporte N 001-2015/FE, de fecha 4 de diciembre del 2015,
informando a la Promotora al fin que se disponga su cumplimiento,
Adems se le informa sobre la efectividad en el avance curricular de los temas de
Nivel Secundario y aquellas debilidades de control interno detectadas como resultado
del examen, documento que contiene las recomendaciones tendentes a corregir las
deficiencias presentadas y fortalecer los controles internos existentes
II. OBSERVACIONES
Como resultado del EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORA DE LA GESTIN
2010-2015 DEL ACTUAL DIRECTOR DEL NIVEL SECUNDARIO DE LA I.E.P.
MANUEL COVEAS CHILCA - HUANCAYO, se formulan las presentes
observaciones:
OBSERVACIN N 1:
MATRICULA, EVALUACION Y PROMOCION EN EL CUARTO GRADO DE
EDUCACIN SECUNDARIA
DE LA I.E.P. MANUEL COVEAS DE LA
ALUMNA QUINTANILLA TACZA NATALY AUSENTE DEL PAIS DURANTE EL

PERIODO 2011
En el Acta Consolidada de Evaluacin Integral del Nivel de Educacin
Secundaria EBR 2011 del cuarto grado de la I.E.P.MANUEL COVEAS la
estudiante QUINTANILLA TACZA NATALY identificada con DNI 46798717
presenta la condicin en el rubro de Situacin Final A aprobada.
Mediante la verificacin que se realiz a travs de las Nmina de Matricula
del ao 2011 se puede constatar que la estudiante QUINTANILLA TACZA
NATALY identificada con DNI 46798717 se encuentra matriculada en el
cuarto (4) grado
Del
certificado
de
Movimiento
Migratorio
39358/2015/MIGRACIONES-AF-C se extrae la informacin que la

ciudadana QUINTANILLA TACZA NATALY identificada con DNI
11
46798717 sale del pas el 09 de agosto del 2010 y retorna el 30 de setiembre

del 2014
Al estar en las Actas Consolidadas de Evaluacin el registro de las firmas del
personal docente responsables de las diversas reas as como tambin el sello,
firma y pos firma del Director de la entidad educativa se corre traslado Con los
siguientes documentes:
CARTA N 001-2015/JAG a Karin Aguilar Chvez docente del rea de
Comunicacin.
CARTA N 002-2015/JAG a Rosa Patricia Zarate Carrin docente del
rea de Matemtica.
CARTA N 003-2015/JAG a Carmen Rosa Cndor Mogolln docente del
rea de Educacin Para el Trabajo y Arte.
CARTA N 004-2015/JAG a Cristina Ruth Mendoza Santillana docente
del rea de Ingles y Formacin Ciudadana y Cvica
CARTA N 005-2015/JAG a Fernando Jos Gonzlez Crdova docente
del rea de Historia, Geografa y Relaciones Personales.
CARTA N 006-2015/JAG a Mnica Cevallos Tacza docente del rea de
Ciencia Tecnologa y Ambiente
CARTA N 007-2015/JAG a Maripili Corrado Huamn docente del rea
de Religin.
CARTA N 008-2015/JAG a Eduardo Ticse Umeres docente del rea de
Educacin Fsica y Comportamiento.
CARTA N 009-2015/JAG a Augusto Fuentes Bendez Director
encargado de la I.E.P.MANUEL COVEAS.
COMENTARIO
Y/O
ACLARACIONES
DEL
PERSONAL
IMPLICADO EN LA OBSERVACIN
12
Solicitando una explicacin de: si la ciudadana QUINTANILLA TACZA

NATALY desde el ao 2010 segn documentos de la Superintendencia
Nacional de Migraciones no se encontraba en el pas, cmo explica que esta
registre matrcula, evaluacin y promocin en el Acta Consolidada de
Evaluacin Integral del Nivel de Educacin Secundaria EBR del cuarto
grado en el ao lectivo 2011?
Los docentes con cartas de respuesta coincidieron en afirmar lo siguiente:
Que el encargado de la matrcula en el Sistema de Informacin de Apoyo
a la Gestin de la Institucin Educativa - SIAGIE es el DIRECTOR de
la institucin al cumplir el rol de administrador del sistema.
Que desde el ao 2011, ao en el que se implementa el Sistema de
Informacin de Apoyo a la Gestin de la Institucin Educativa SIAGIE
a nivel nacional, ninguno de los docentes ingres las notas a este sistema;
siendo esta de exclusividad del DIRECTOR.
Los docentes informaban a la direccin de la entidad los resultados de las
evaluaciones con la entrega del Registro Auxiliar mediante mesa de
partes.
Solicitan contrastar los registros auxiliares que ellos entregaron en mesa
de partes de la entidad y afirman que en estos la ciudadana
QUINTANILLA TACZA NATALY no figura como estudiante en el
cuarto grado en la institucin educativa, dado que no conocen a la
mencionada persona
Reconocieron que las firmas que obran en el Acta Consolidada de
Evaluacin Integral del Nivel de Educacin Secundaria EBR del cuarto
grado en el ao lectivo 2011 las cuales corresponden a cada uno de ellos;
y establecen que fueron sorprendidos por el DIRECTOR de la
institucin educativa aprovechando la saturacin de documentacin por
finalizacin del ao escolar.
As mismo reconocen su negligencia de haber firmado el Acta
Consolidada de Evaluacin Integral del Nivel de Educacin Secundaria
EBR del cuarto grado en el ao lectivo 2011 sin haber revisado y
contrastado los registros auxiliares las notas con los correspondientes.
El DIRECTOR de la I.E.P.MANUEL COVEAS el Lic. Augusto
Fuentes Bendez con carta indico que el proceso de matrcula
fue realizado por la anterior secretaria de la entidad; los docentes son los
13
encargados de la evaluacin y promocin; siendo su funcin solo de

aprobar las nminas de matrcula y las Acta Consolidada de Evaluacin
Integral, indica tambin que fue sorprendido por la anterior secretaria de
la entidad y que desconoca del tema
OBSERVACIN N 2:
DEMORA EN EL AVANCE DEL CONTENIDO ACADMICO SEGN LAS

UNIDADES DE APRENDIZAJE ESTABLECIDAS, SE HALLO LA EXISTENCIA
DE RETRASOS DE AVANCE EN DOS REAS DEL QUINTO AO DE
SECUNDARIA:
a) En el rea de MATEMTICA dictada por la docente Rosa Patricia Zarate
Carrin, se lleg a un avance del 90%, con un retraso del 8 %, pues debi
llegar al 98% de avance para la primera semana de diciembre, debindose
culminar con un 100% a la segunda semana de diciembre al finalizar los
exmenes finales.
Mediante la verificacin que se realiz a travs de las unidades de
aprendizaje del primer, segundo, tercer y cuarto bimestre, contrastando las
unidades con el avance en las aulas de clase, se identific que el docente no
llego a cumplir con el avance indicado para la primera semana de diciembre de
dicha unidad de aprendizaje, as para la primera semana de diciembre debieron
llegar al Tema final Funciones Exponenciales y Logartmicas, el cual
est expreso en la unidad e aprendizaje del curso cumplindose con el 98% del
total es decir el tema final de curso y segn la revisin dentro de las aulas de
clases en la cual verificando con el avance en los apuntes y cuadernos de
alumnos se constat que a la primera semana de diciembre llegaron al Tema
funciones I que pertenece a la cuarta semana de noviembre.
Cumplindose tan solo con el 90% pues estn atrasados en dos temas a
desarrollar.
14
COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL IMPLICADO

EN LA OBSERVACIN
El hecho observado fue comunicado a la docente en la CARTA N 0102015/JAG de la misma manera, la comisin auditora ha recibido los
comentarios y/o aclaraciones del personal implicado en la observacin, con la
CARTA N 001-2015/ICS detallada y adjuntada en el anexo del informe,
justificndose de la siguiente manera: el retras en el avance de la unidad de
aprendizaje se debe a que se perdi clases por actividades, las cuales son: el da
del Combate de Angamos y de la educacin fsica y el deporte (8 de octubre)
la cual se celebr el da mircoles 7 de octubre; y el da (10 de noviembre) que
fue el da de la biblioteca escolar, que hicimos una visita a la Biblioteca
Municipal de la ciudad de Huancayo y de la Universidad Nacional del Centro
del Per, lo cual por el horario de clases afecta directamente al curso
b) En el rea de COMUNICACIN dictada por la docente Karin Aguilar

Chvez, se lleg a un avance del 87%, con un retraso de 11%, pues debi
llegar al 98% de avance, para la primera semana de diciembre y al 100% en la
segunda semana despus de los exmenes finales.
aprendizaje del primer, segundo, tercero y cuarto bimestre, constatando que la
unidad, en el avance de los temas en las aulas de clase, se identific que el
docente no llego a cumplir con el avance indicado para la primera semana de
diciembre de dicha unidad de aprendizaje, as para la primera semana de
diciembre debieron llegar al Tema final Formas Textuales, el cual est
expreso en la unidad de aprendizaje del curso y segn la revisin dentro de las
aulas de clases en la cual verificando con el avance en los apuntes y cuadernos
de alumnos se constat que a la ltima primera semana de diciembre llegaron
al Tema Estrategias de Comprensin Lectora que pertenece a la 3ra
semana de noviembre.
15
COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL IMPLICADO

EN LA OBSERVACIN
El hecho observado fue comunicado a la docente en la CARTA N 0112015/JAG, as la comisin auditora ha recibido los comentarios y/o
aclaraciones del personal implicado en la observacin, lo cual en la carta N
001-2015/ZLLF detallada las razones, esta misma esta adjuntada en el anexo
del presente informe donde aclara que: el retraso en el avance de la unidad de
aprendizaje se debe a imprevisto por problemas de salud, el cual est en trmite
de justificacin, que impidieron que llegue a cumplir con el tema establecidos
para la primera semana de diciembre.
OBSERVACIN N 3:
DEFICIENTE CONTROL Y SUPERVISION DE LA DIRECCIN DEL NIVEL
SECUNDARIO, EL CUAL INCUMPLE SUS FUNCIONES DEL CARGO
Mediante la verificacin que se realiz al nivel secundario de la entidad se
identific que el DIRECTOR del nivel secundario el Lic. Augusto Fuentes
Bendez incumple funciones del cargo establecidos en el MOF de la entidad,
as las funciones que el coordinador ha venido incumpliendo son:
1. Evaluar la disciplina, el logro de capacidades y rendimiento acadmico
de las estudiantes;
2. Mantener el dilogo continuo con los padres de familia de las estudiantes
en torno del proceso educativo;
3. Evaluar los problemas de las estudiantes con dificultades en el
aprendizaje y comportamiento, as atenderlas en sus necesidades.
4. Asesorar y evaluar la programacin curricular tanto en su contenido
como en su desarrollo, establecer los reajustes convenientes para
reprogramar los contenidos y capacidades, considerando la continuidad
de los temas.
16
5. Monitorear el adecuado proceso de enseanza aprendizaje de las

estudiantes, de acuerdo al plan de trabajo establecido.
6. Dirigir y orientar la elaboracin, ejecucin y evaluacin de los planes de
mejora de los aprendizajes a cargo de los docentes de su nivel
COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL IMPLICADO EN

LA OBSERVACIN
El hecho observado fue comunicado al DIRECTOR el Lic.Augusto Fuentes
Bendez en la CARTA N 012-2015/JAG, as la comisin auditora a la fecha de
la presentacin del informe ha recibido los comentarios y/o aclaraciones del
personal incluido la observacin la cual en la carta N 006-2015/MC detallada en
un anexo del informe dice: la Direccin est informada de las faltas en las
funciones, ya que el tiempo que se dedica al dictado de clases supliendo al
docente Carmen Rosa Cndor Mogolln del rea de Educacin Para el
Trabajo y Arte quien ha estado faltando las cuatro ltimas semanas por
problemas de salud.
OBSERVACIN N 4:
COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL IMPLICADO EN
LA OBSERVACIN
17
III. CONCLUSIONES
En concordancia con los hechos expuestos en el presente informe, se formulan las
conclusiones siguientes:
1. Conclusin N1:
a) El DIRECTOR de I.E.P.MANUEL COVEAS el Lic. Augusto Fuentes
Bendez es el responsable de la Matrcula de los estudiantes y lo realiza a travs
de una Resolucin Directoral.
b) En ningn documento oficial se registra la firma de la secretaria.
c) En los cargos de los Registros Auxiliares de los docentes no figura la ciudadana
QUINTANILLA TACZA NATALY como estudiante de la entidad, ratificando
con esto lo manifestado en sus declaraciones. Sin embargo se establece
responsabilidad por las firmas registradas como docentes responsables del rea
2. Conclusin N2:
La docente Rosa Patricia Zarate Carrin, del rea de MATEMTICA
que lleg a un avance del 90%, con un retraso del 8 %, a la primera semana
de diciembre.
La docente Karin Aguilar Chvez, en el rea de COMUNICACIN
lleg a un avance del 87%, con un retraso de 11%, pues debi llegar al 98%
de avance, para la primera semana de diciembre.

Debiendo estos profesores desarrollar los temas faltantes en la primera semana
de diciembre, en las horas restantes durante esta semana y como consecuencia
dejando dudas en los alumnos, ya que esos temas sern explicados en pocos
minutos y no como debera ser, para finalmente culminar con la evaluacin al
100%.
3. Conclusin N 3:
La DIRECCIN a cargo de Lic. Augusto Fuentes Bendez, encargado de la
supervisin del avance acadmico, estando su funcin plasmada en el MOF y que a
la letra dice: son funciones de la coordinacin Asesorar y evaluar la programacin
curricular tanto en su contenido como en su desarrollo, establecer los reajustes
convenientes para reprogramar los contenidos y capacidades, considerando la
continuidad de los temas. Por lo cual dicha funcin no fue desarrollada plenamente
18
por la coordinacin, perjudicando en esta forma a los alumnos de todos los grados y
de manera importante a los alumnos del 5 grado de educacin secundaria.
Aunque en los dems cursos se muestra un avance segn las programaciones, ello no
se debi en parte a la funcin de control de la coordinacin, sino a los docentes
responsables de los cursos.
4. Conclusin N 4:
La DIRECCIN a cargo de Lic. Augusto Fuentes Bendez, es responsable de

establecer el proceso de convocatoria y consulta a los padres de familia sobre los
textos escolares el cual debe promover la mayor difusin y participacin posible,
estando esta responsabilidad plasmada en el reglamento de la ley N 29694. Por lo
cual dicha funcin no fue desarrollada plenamente, teniendo como consecuencia que
los docentes realicen actos abusivos de para la compra de textos escolares y que la
institucin sea pasible de un sancin y/o multa por parte de la Indecopi.
19
IV. RECOMENDACIONES
Como resultado del Examen Especial de Auditora de la Gestin 2010-2015 del actual
director del Nivel Secundario de la I.E.P. MANUEL COVEAS Chilca- Huancayo,
se formulan las recomendaciones siguientes:
A LA PROMOTORIA DE LA I. E. P. MANUEL COVEAS
1. Recomendacin N 1:
a) La promotora de la Institucin Educativa Privada Manuel Coveas deber
informar a la Ugel Huancayo, autoridad correspondiente para la investigacin
del caso
b) Adems la promotora de la Institucin Educativa Privada Manuel debern dar
a conocer al a fiscala de turno por constituir este un delito contra la fe pblica
Aplicar acciones administrativas para que los docentes involucrados en el
incumplimiento de la programacin acadmica no incumplan e inicien los procesos
correspondientes para deslindar responsabilidades, y de ser el caso conseguir
suplentes o aplicar sanciones administrativas a los involucrados como debe de ser de
acuerdo a las sanciones estipuladas en el MOF de la institucin.
20
Emitir memorndum al DIRECTOR el Lic. Augusto Fuentes Bendez, a fin de
que realice la funcin de supervisin de forma correcta, oportuna, continua y
eficiente, y de persistir dicho incumplimiento de funciones separarlo del cargo, pues
el incumplimiento de la programacin curricular perjudica enormemente a los
alumnos, de los ltimos grados en especial a los de quinto grado, son estos el rostro
del colegio en mencin, pues del rendimiento acadmico que estos muestren al
momento de postular a las universidades, depender el prestigio de la institucin
educativa.
Incorporar esta funcin dentro del MOF a fin de que se aplique la sancin
correspondiente en caso de incumplimiento.
Emitir memorndum al DIRECTOR el Lic. Augusto Fuentes Bendez, a fin
de que realice la funcin de establecer el proceso de convocatoria y consulta a
los padres de familia sobre los textos escolares el cual debe promover la mayor
difusin y participacin posible.
21
A LA COORDINACION DE LA I.E.P. MANUEL COVEAS

1. Cursar oficio a los docentes involucrados a fin de que inicien un proceso de
nivelacin de los temas retrasados.
2. Tomar acciones en coordinacin con los docentes para evitar la futura prdida de
clases, o tratar de minimizar estos, por lo cual al momento de realizar la
programacin curricular, considerar los das feriados, as como eventos realizados
por la entidad.
3. Realizar un control de avance de forma inopinada a los docentes, ingresando a las
aulas, para corroborar lo avanzado, con la programacin.
4. Solicitar que los docentes anticipen sus faltas para no dejar vacos y poder cubrirlos,
sin perjudicar el normal desarrollo de las labores acadmicas.
5. Revisar el record de inasistencias, faltas y tardanzas de los docentes, y tomar
acciones al respecto, separando a los que presenten estos actos de forma continua.
Del mismo modo cursar memorandos a los docentes que presenten estas faltas de
forma espordica.
6. Aplicar descuentos a las docentes por inasistencia, faltas y tardanzas. Y si el caso
fuese anticipado por los docentes reprogramar la recuperacin.
7. Solicitar informes de avance a los docentes de forma mensual.
22
ANEXOS
23
OFICIO DE LA
APROBACIN DE
LA AUDITORIA
24
25
COMUNICACIN
DE HALLAZGOS
26
HALLAZGO N 1
DE LA
OBSERVACIN N1
27
EMPRESA AUDITORA
Huancayo, 28 de Noviembre de 2015
CARTA N 001-2015/JAG
Lic. Karim Aguilar Chvez
Docente del rea de Comunicacin
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
: COMUNICACIN DE HALLAZGO N 1
REFERENCIA: Examen Especial de Auditora de la Gestin 2010-2015 del
actual director del Nivel Secundario de la I.E.P. MANUEL COVEAS
Chilca- Huancayo
Me dirijo a Ud. a efecto de comunicarle el HALLAZGO N1 resultante del
Examen Especial de Auditora de la Gestin 2010-2015 del actual director del Nivel
Secundario de la I.E.P. MANUEL COVEAS Chilca- Huancayo indicado en la
referencia, el mismo que se dejan adjuntado en este documento.
En tal sentido, en merito a la comunicacin mencionada agradecer a Ud. tenga a
bien remitir a la secretaria de la I. E. P. MANUEL COVEAS, ubicado en el Jr.
Junn N 1203 Huancayo, las aclaraciones y/o descargos pertinentes en el trmino
de 03 das hbiles contados a partir de la recepcin del presente documento.
Consideramos pertinente y necesario sealarle que a su vencimiento, de no recibir
respuesta, ser extemporneo se dejara constancia de tal hecho en el informe
correspondiente.
Es necesario que el presente documento es de carcter CONFIDENCIAL por lo
que resulta improcedente la divulgacin de la informacin contenida en el presente
documento a personas no autorizadas.
Sin otro en particular aprovecho la oportunidad para muestras de afecto y estima
personal.
Atentamente:
__________________________________
Lic. Adm. Gonzles Venegas Jazmn
28
EMPRESA AUDITORA
Lic. Rosa Patricia Zarate Carrin
Docente del rea de Matemtica
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
29
EMPRESA AUDITORA
Lic. Carmen Rosa Cndor Mogolln
Docente del rea de Educacin Para el Trabajo y Arte
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
30
EMPRESA AUDITORA
Lic. Cristina Ruth Mendoza Santillana
Docente del rea de Ingles y Formacin Ciudadana y Cvica
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
31
EMPRESA AUDITORA
Lic. Fernando Jos Gonzles Crdova
Docente del rea de Historia, Geografa y Relaciones Personales
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
32
EMPRESA AUDITORA
Lic. Mnica Cevallos Tacza
Docente del rea de Ciencia Tecnologa y Ambiente
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
33
EMPRESA AUDITORA
Lic. Maripili Corrado Huamn
Docente del rea de Religin
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
34
EMPRESA AUDITORA
Lic. Eduardo Ticse Umeres
Docente del rea de Educacin Fsica y Comportamiento
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
35
EMPRESA AUDITORA
Directo de la I.E.P. MANUEL COVEAS
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
Chilca- Huancayo
correspondiente.
personal.
Atentamente:
__________________________________
36
HALLAZGO N 1
MATRICULA, EVALUACION Y PROMOCION EN EL CUARTO GRADO DE
EDUCACIN SECUNDARIA DE LA I.E.P.MANUEL COVEAS DE LA
CIUDADANA QUINTANILLA TACZA NATALY AUSENTE DEL PAIS
DURANTE EL PERIODO 2011
En el Acta Consolidada de Evaluacin Integral del Nivel de Educacin

Secundaria EBR 2011 del cuarto grado de la I.E.P.MANUEL COVEAS la
estudiante QUINTANILLA TACZA NATALY identificada con DNI 46798717
presenta la condicin en el rubro de Situacin Final A aprobada.
Mediante la verificacin que se realiz a travs de las Nmina de Matricula del
ao 2011 se puede constatar que la estudiante QUINTANILLA TACZA NATALY
identificada con DNI 46798717 se encuentra matriculada en el cuarto (4) grado
Del certificado de Movimiento Migratorio N 39358/2015/MIGRACIONESAF-C se extrae la informacin que la ciudadana QUINTANILLA TACZA
NATALY identificada con DNI 46798717 sale del pas el 09 de agosto del 2010 y
retorna el 30 de setiembre del 2014
En tal sentido, Para que responda si la alumna QUINTANILLA TACZA
NATALY desde el ao 2010 segn documentos de la Superintendencia Nacional
de Migraciones no se encontraba en el pas, cmo explica que esta registre
matrcula, evaluacin y promocin en el Acta Consolidada de Evaluacin Integral
del Nivel de Educacin Secundaria EBR del cuarto grado en el ao lectivo 2011?
37
HALLAZGO N 2
DE LA
OBSERVACIN N2
38
EMPRESA AUDITORA
Lic. Rosa Patricia Zarate Carrin
Docente del rea de Matemtica
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
: COMUNICACIN DE HALLAZGO N2
REFERENCIA
: Examen Especial de Auditora de la Gestin 2010-2015
del actual director del Nivel Secundario de la I.E.P. MANUEL COVEAS
Chilca- Huancayo
referencia, el mismo que se deja adjuntado en este documento.
correspondiente.
personal.
Atentamente:
Lic. Adm. Castro Cuas Yurico
39
HALLAZGO N 2
UNIDADES
DE
APRENDIZAJE
ESTABLECIDAS,
SE
HALLO
LA
EXISTENCIA DE RETRASOS DE AVANCE EN DOS CURSOS DEL QUINTO

AO DE SECUNDARIA:
En el curso de MATEMTICA dictada por Lic. Rosa Patricia Zarate
Carrin, se lleg a un avance del 90%, con un retraso de 8%, pues debi llegar al
98% de avance para la primera semana de Diciembre al finalizar los exmenes
finales.
aprendizaje del primer, segundo, tercer y cuarto bimestre, contrastando las
unidades con el avance en las aulas de clase, se identific que el docente no
llego a cumplir con el avance indicado para la primera semana de julio de dicha
unidad de aprendizaje, as para la primera semana de julio debieron llegar al
Tema Funciones Exponenciales y Logartmicas, el cual est expreso en
la unidad e aprendizaje del curso cumplindose con el 98% del total es decir el
tema final de curso y segn la revisin dentro de las aulas de clases en la cual
verificando con el avance en los apuntes y cuadernos de alumnos se constat
que a la primera semana de diciembre llegaron al Tema funciones I que
pertenece a la cuarta semana de noviembre. Cumplindose tan solo con el
90% pues estn atrasados en dos temas a desarrollar.
40
EMPRESA AUDITORA
Lic. Karin Aguilar Chvez
Docente del rea de Comunicacin
Jr. Junn N 1203
Huancayo:
ASUNTO
actual director del Nivel Secundario de la I.E.P. MANUEL COVEAS ChilcaHuancayo
referencia, el mismo que se deja adjuntado en este documento.
bien remitir a la secretaria de la I. E. P. MANUEL COVEAS, ubicado en Jr.
correspondiente.
personal.
Atentamente:
Lic. Adm. Castro Cuas Yurico
41
HALLAZGO N 2
UNIDADES
DE
APRENDIZAJE
ESTABLECIDAS,
SE
HALLO
LA
EXISTENCIA DE RETRASOS DE AVANCE EN DOS CURSOS DEL QUINTO

AO DE SECUNDARIA:
En el curso de COMUNICACIN dictada por la docente Karin Aguilar
Chvez, se lleg a un avance del 87%, con un retraso de 11%, pues debi llegar al
98% de avance, para la primera semana de diciembre y al 100% en la segunda
semana despus de los exmenes finales.
Mediante la verificacin que se realiz a travs de las unidades de aprendizaje

del primer, segundo, tercero y cuarto bimestre, constatando que la unidad, en el
avance de los temas en las aulas de clase, se identific que el docente no llego a
cumplir con el avance indicado para la primera semana de diciembre de dicha
unidad de aprendizaje, as para la primera semana de diciembre debieron llegar al
Tema final Formas Textuales, el cual
est expreso en la unidad de
aprendizaje del curso y segn la revisin dentro de las aulas de clases en la cual
verificando con el avance en los apuntes y cuadernos de alumnos se constat que
a la ltima primera semana de diciembre llegaron al Tema Estrategias de
Comprensin Lectora que pertenece a la 3ra semana de noviembre.
42
HALLAZGO N 3
DE LA
OBSERVACIN N3
43
EMPRESA AUDITORA
JOVENES AUDITORES DE GESTIN
Huancayo, 23 de Noviembre del 2015
Director del Nivel Secundario
Jr. Junn Nro. 1203
Huancayo:
ASUNTO
REFERENCIA
Chilca- Huancayo
Me dirijo a Ud. a efecto de comunicarle el HALLAZGO N 3 resultante del
Examen Especial de Auditora de la Gestin 2010-2015 del actual director del
Nivel Secundario de la I.E.P. MANUEL COVEAS Chilca- Huancayo
-Huancayo indicado en la referencia, el mismo que se deja adjuntado en este
documento.
En tal sentido, en merito a la comunicacin mencionada agradecer a Ud. tenga
a bien remitir a la secretaria de la I.E.P. MANUEL COVEAS, ubicado en la
calle Jr. Junn Nro. 1203 - Chilca Huancayo, las aclaraciones y/o descargos
pertinentes en el trmino de 03 das hbiles contados a partir de la recepcin del
presente documento.
Consideramos pertinente y necesario sealarle que a su vencimiento, de no
recibir respuesta, ser extemporneo se dejara constancia de tal hecho en el informe
correspondiente.
que resulta improcedente la divulgacin de la informacin contenida en el
presente documento a personas no autorizadas.
Sin otro en particular aprovecho la oportunidad para muestras de afecto y
estima personal.
Atentamente:
Lic. Adm. Gavino Rojas, Luis

44
HALLAZGO N 3
DEFICIENTE CONTROL Y SUPERVISION DE LA DIRECCIN DEL NIVEL
SECUNDARIO, EL CUAL INCUMPLE LAS SUS FUNCIONES DEL CARGO.
Mediante la verificacin que se realiz al nivel secundario de la entidad se
identific que el DIRECTOR del nivel secundario Lic. Augusto Fuentes
Bendez, incumple funciones del cargo establecidos en el MOF de la entidad, as
las funciones que el coordinador ha venido incumpliendo son:
1. Evaluar la disciplina, el logro de capacidades y rendimiento acadmico de
las estudiantes;
2. Mantener el dilogo continuo con los padres de familia de las estudiantes en
torno del proceso educativo;
3. Evaluar los problemas de las estudiantes con dificultades en el aprendizaje y
comportamiento, as atenderlas en sus necesidades.
4. Asesorar y evaluar la programacin curricular tanto en su contenido como
en su desarrollo, establecer los reajustes convenientes para reprogramar los
contenidos y capacidades, considerando la continuidad de los temas.
5. Monitorear
el adecuado proceso de enseanza aprendizaje de las
estudiantes, de acuerdo al plan de trabajo establecido.

6. Dirigir y orientar la elaboracin, ejecucin y evaluacin de los planes de
mejora de los aprendizajes a cargo de los docentes de su nivel
45
HALLAZGO N 4
DE LA
OBSERVACIN N4
46
EMPRESA AUDITORA
JOVENES AUDITORES DE GESTIN
Huancayo, 23 de Noviembre del 2015
Director del Nivel Secundario
Jr. Junn Nro. 1203
Huancayo:
ASUNTO
REFERENCIA
Chilca- Huancayo
Me dirijo a Ud. a efecto de comunicarle el HALLAZGO N 4 resultante del
Examen Especial de Auditora de la Gestin 2010-2015 del actual director del
Nivel Secundario de la I.E.P. MANUEL COVEAS Chilca- Huancayo
-Huancayo indicado en la referencia, el mismo que se deja adjuntado en este
documento.
En tal sentido, en merito a la comunicacin mencionada agradecer a Ud. tenga
a bien remitir a la secretaria de la I.E.P. MANUEL COVEAS, ubicado en la
calle Jr. Junn Nro. 1203 - Chilca Huancayo, las aclaraciones y/o descargos
pertinentes en el trmino de 03 das hbiles contados a partir de la recepcin del
presente documento.
Consideramos pertinente y necesario sealarle que a su vencimiento, de no
recibir respuesta, ser extemporneo se dejara constancia de tal hecho en el informe
correspondiente.
que resulta improcedente la divulgacin de la informacin contenida en el
presente documento a personas no autorizadas.
Sin otro en particular aprovecho la oportunidad para muestras de afecto y
estima personal.
Atentamente:
Bach. Adm. Alcntara Snchez, Ral

47
HALLAZGO N 4
PRACTICAS ABUSIVAS POR PARTE DEL DOCENTES DEL AREA DE
CIENCIAS PARA LA ADQUISICION DE TEXTOS DEL 5to Y 4to DE
SECUNDARIA
Mediante la entrevista realizada a la Ing. Rosario Espinoza, sealo que haba
recibido quejas de parte de algunos padres de familia sobre prcticas abusivas
por parte de docentes del rea de ciencias, estos supuestamente estaban
obligando a la compra de textos nuevos de Fsica I y II para el 5to de
Secundaria de la Editorial Coveas. Adems como sealaron los padres de
familia se les haba direccionado a un lugar especfico para la compra de
dichos textos.
Al conversar con algunos padres de familia de este grado, no indicaron que en
efecto estos libros estaban a un precio mayor en el lugar donde se les haba
indicado que en otras libreras.
Los padres se quejaron primero en la direccin, pero no les dio una respuesta
por lo que hicieron sus quejas en la PROMOTORIA.
El director de la Institucin Incumple las funciones del cargo establecidos en el
reglamento de la Ley N 29694 ley que protege a los consumidores de la
practicas abusivas en la adquisicin de textos escolares la cual seala en el
artculo N 13:
Art 13 PROCESO DE SELECCIN DE TEXTOS ESCOLARES EN
INTITUCIONES EDUCATIVAS PRIVADA
13.1. El director a propuesta de los docentes elabora una relacin de ternas de
textos para cada rea, a utilizarse en el ao escolar para ser presentada a los
padres de familia.
13.2. La seleccin de los textos se realizara en comits de aula de cada grado,
en cuyo caso se acuerdan los textos a utilizar por rea para el respectivo
grado escolar.
48
13.3.El director es el responsable de establecer el procedimiento de

convocatoria y consulta a los padres de familia sobre los textos escolares, el
cual debe promover la mayor difusin y participacin posible.
13.4.Los padres de familia decidirn el texto escolar a ser empleado por cada
rea o asignatura lo cual debe constar en un acta.
Se encuentra la responsabilidad principal al Director el Lic.Augusto Fuentes
Bendez ya que no estableci como es debido el proceso de convocatoria y
consulta para la eleccin de textos escolares en las aulas. Y a los Docentes Julio
Varillas y Solinda Ampuero del rea de Ciencias por haber impuesto la compra
del texto sin consulta previa.
COMO CONSECUENCIA EN LA NEGLIGENCIA DE SUS FUNCIONES
POR PARTE DEL DIRECTOR Y LA PRACTICA ABUSIVA EN LA
COMPRA DE TEXTOS POR PARTE DE LOS DOCENTES DEL AREA
DE CIENCIAS SE HA INFLINGIDO LA NORMA, POR LO QUE ES
PASIBLE DE UNA SANCION Y/O MULTA POR PARTE DE LA
INDECOPI
49
50
COMENTARIO Y/O
ACLARACIONES DEL PERSONAL
IMPLICADO EN LA
OBSERVACIN
51

CARTA N 001-2015/IEPMC
Lic. Jazmn Gonzales Venegas
Integrante de Jvenes Auditores de Gestin
Huancayo:
ASUNTO
: COMENTARIO DE HALLAZGO N 1
REFERENCIA: CARTA N 001-2015/JAG
FOTOS
52

Auditoria de La Iep Manuel Coveñas

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EXAMEN ESPECIAL DE

JOVENES AUDITORES DE GESTION

: LIC. ADM. Ral Moiss Nieto Julcamanyn

Alcntara Sanchez, Raul Ignacio

Gabino Rojas, Luis

EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORA DE LA GESTIN 2010-2015

1. ORIGEN DEL EXAMEN

Promotora COVEAS S.A. dirigida por la Gerente General la Ing. Rosario

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.2 OBJETIVO GENERAL

a) Verificar la matrcula, evaluacin y promocin de los alumnos en las

3. ALCANCE DEL EXAMEN

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1.2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA:

4.1.3 DIRECCIN ESTRATGICA

COORDINACIN OBE - ACT

COORDINACIN DEL NIVEL SECUNDARIO

4.2 BASE LEGAL

6. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO

Posterior a la realizacin del examen se remiti el memorndum de control

DE LA I.E.P. MANUEL COVEAS DE LA

ALUMNA QUINTANILLA TACZA NATALY AUSENTE DEL PAIS DURANTE EL

39358/2015/MIGRACIONES-AF-C se extrae la informacin que la

46798717 sale del pas el 09 de agosto del 2010 y retorna el 30 de setiembre

Solicitando una explicacin de: si la ciudadana QUINTANILLA TACZA

encargados de la evaluacin y promocin; siendo su funcin solo de

DEMORA EN EL AVANCE DEL CONTENIDO ACADMICO SEGN LAS

COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL IMPLICADO

b) En el rea de COMUNICACIN dictada por la docente Karin Aguilar

COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL IMPLICADO

5. Monitorear el adecuado proceso de enseanza aprendizaje de las

COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL IMPLICADO EN

de avance, para la primera semana de diciembre.

La DIRECCIN a cargo de Lic. Augusto Fuentes Bendez, es responsable de

A LA COORDINACION DE LA I.E.P. MANUEL COVEAS

En el Acta Consolidada de Evaluacin Integral del Nivel de Educacin

Lic. Adm. Castro Cuas Yurico

EXISTENCIA DE RETRASOS DE AVANCE EN DOS CURSOS DEL QUINTO

Lic. Adm. Castro Cuas Yurico

EXISTENCIA DE RETRASOS DE AVANCE EN DOS CURSOS DEL QUINTO

Mediante la verificacin que se realiz a travs de las unidades de aprendizaje

est expreso en la unidad de

Lic. Adm. Gavino Rojas, Luis

el adecuado proceso de enseanza aprendizaje de las

estudiantes, de acuerdo al plan de trabajo establecido.

Bach. Adm. Alcntara Snchez, Ral

13.3.El director es el responsable de establecer el procedimiento de

Huancayo, 28 de Noviembre de 2015

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