Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

Empresa:

CONSUTUR S.A DE C.V (Fabricante de Productos Textiles)

Tipo de giro:

Industrial

Objetivos:

1. Fabricacin de productos de alta calidad que no se rompan al

2. Dar a conocer nuestros productos a nivel nacional.
3. Mantener slidad relacion con nuestros clientes, en base a la

Forma Juridica:

Sociedad Anonima

Socios:

Gustavo Rosales
Talia Alvarez
Maria Maldonado

Fecha de Arranque: 01 de Marzo del 2015

Mara Gpe. Maldonado

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s Textiles)

e no se rompan al primer uso.

ntes, en base a la calidad de nuestros productos.

Mara Gpe. Maldonado

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Operaciones de Apertura "CONSUTUR S.A. DE C.V"

Operacin 1:
Aportacin de Socios
Socio
Talia Alvarez
Gustavo Rosales
Maria Maldonado
Rogelio Lara

Aportacion
$
200,000.00
$
200,000.00
$
200,000.00
$
200,000.00

$ 800,000.00

Este ultimo socio aporta 50000 en efectivo y una camioneta valorizada

en 150000

1
DEBE
CAPITAL SOCIAL
BANCOS
$
CAJA
$
EQUIPO DE TRANSPORTE $
$

HABER
$ 800,000.00
500,000.00
150,000.00
150,000.00

800,000.00 $ 800,000.00

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Registro de Operaciones del Mes de Marzo "CONSUTUR S.A. DE C.V"

Operacin 1
Compra de materia prima, de acuerdo a los siguiente:
Cantidad
Producto
Precio U.
Neto
12 Rollos Tela Non Woven
24,000.00
$
2,000.00 $
3 Cajas de Cierres
$
800.00 $
2,400.00
6 Rollos Plastico PVC
$
1,500.00 $
9,000.00
$
35,400.00

Operacin 2
Compra de Maquinaria, de acuerdo a lo siguiente:
Cantidad
Producto
5 Maquinas Coser Industrial
3 Cortadoras de Textil

Precio U.
Neto
$ 10,000.00 $
50,000.00
$ 12,000.00 $
36,000.00
$
86,000.00

Operacin 3
Pago de Nomina de acuerdo a lo siguiente:
No. Empleados

Puesto
10 Obreros
2 Operarios
3 Administrativos

Impuestos y Retenciones
ISR
Oper y Obre
Admon
IMSS
Empresa
Empleados
operacin 4
Pagos de Gastos de luz, telefono,
Servicio
Cantidad
Luz
$
Telefono
$
$

Sueldo Mes Sueldo Neto

$
6,000.00 $
60,000.00
$
8,000.00 $
16,000.00
$ 10,000.00 $
30,000.00
$ 106,000.00

23% $ 17,480.00
25% $
7,500.00

24,980.00

11% $ 11,660.00
2% $
2,120.00
$ 13,780.00

IVA
6,000.00 $
960.00
1,000.00 $
160.00
7,000.00 $
1,120.00

Operacin Costo de Produccion

Una produccion de 1200 pzas de mochilas ocupa:
Mara Gpe. Maldonado

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4 Rollos tela NonWoven
1 Caja Cierres
1 Rollo Plastico PVC

$
$
$

8,000.00
800.00
1,500.00

10,300.00

Se maneja una valuacion de Inventarios de tipo UEPS

Inventario Inicial

Pzas
Tela NonWovem
Plastico PVC
Cajas Cierres

12
6
3

Tela NonWovem
Plastico PVC
Cajas Cierres

0
0
0

Periodo 1
Costo Unidad
$
2,000.00
$
1,500.00
$
800.00

Compras

Ventas

2400 pzas
Tela NonWovem
Plastico PVC
Cajas Cierres

8
2
2

$
$
$

2,000.00
1,500.00
800.00

Tela NonWovem
Plastico
Cajas Cierres

4
4
1

$
$
$

2,000.00
1,500.00
800.00

Inventario Final

Operacin 5
Se Vendieron 2400 Mochilas a credito en 30 dias
Precio VtaUnidad
$
109
Ventas
$
261,716
IVA
$
41,874.56
Costo de Venta
$
201,320.00

Operacin 6
Los clientes pagaron su deuda en cheques

Mara Gpe. Maldonado

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Operacin 7
Se dio un pago de 30000 a las facturas de la maquinaria que se tiene un adeudo.

Operacin 8
Se compraron la siguiente lista de materia prima a continuacion se
Cantidad
Producto
Precio U.
$
1,800.00
2 Rollos Tela Non Woven
1 Cajas de Cierres
$
800.00
2 Rollos Plastico PVC
$
1,000.00

detalla:
Neto
$
3,600.00
$
800.00
$
2,000.00
$
6,400.00

Operacin 9
Se pagaron 3500 + IVA incluido por matenimineto de maquinas de coser industrial
Mantenimiento
IVA
$
3,500.00 $
560.00

Operacin 10
Se deben pagar los siguientes servicios de publicidad al finalizar el mes
Servicio
Costo
Flyers
$
1,500.00
Lonas
$
1,000.00
Radio
$
6,000.00
Perifoneo
$
4,000.00
$
12,500.00
Operacin 11
Se Vendieron 1200 Mochilas a credito en 30 dias
Precio VtaUnidad
$
108
Ventas
$
129,688
IVA
$
20,750.08
Costo de Venta
$
99,760.00

Mara Gpe. Maldonado

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R S.A. DE C.V"

$ 27,840.00
$ 2,784.00
$ 10,440.00
$ 41,064.00

1
Debe
Haber
$
35,400.00
MATERIAS PRIMAS
$ 41,064.00
PROVEDORES
$ 41,064.00
CAJA

2
Debe
Haber
$
86,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 21,500.00
BANCOS
$ 64,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
$
86,000.00 $ 86,000.00

IMSS
$ 6,600.00
$ 1,760.00
$ 3,300.00
$ 11,660.00

3
Debe
Haber
$
106,000.00
SUELDOS
$
13,780.00
IMSS
$
2,120.00
RETENCION IMSS
24980
RETENCION ISR
ACREEDORES DIVERSOS
IMSS POR PAGAR
BANCOS

$ 13,780.00
$ 78,900.00
119,780.00 $119,780.00

4
Debe
GASTOS IND. FABRICACION $
$
IVA ACREDITABLE
BANCOS

Mat.Prima

Haber
7,000.00
1,120.00
$
8,120.00 $

8,120.00
8,120.00

Costo Periodo 1
$
10,300.00
Mara Gpe. Maldonado

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Mano de Obra
Gastos de Fab. Luz

odo 1
Costo
$ 24,000.00
$ 9,000.00
$ 2,400.00
$35,400.00

Pzas
4
4
1

$
$
$

84,360.00
6,000.00 Costo Unitario P1
100,660.00 $
83.88

Periodo 2
Costo Unidad
Costo
$
2,000.00 $
8,000.00
$
1,500.00 $
6,000.00
$
800.00 $
800.00
$ 14,800.00

2
1
2

$
$
$

1,800.00
1,000.00
800.00

$
$
$
$

3,600.00
1,000.00
1,600.00
6,200.00
7,600.00
1,000.00
800.00
9,400.00

1200 pzas
$ 16,000.00
$ 3,000.00
$ 1,600.00
$20,600.00

4
1
1

$
$
$

7,600.00
1,000.00
800.00

$
$
$
$

$ 8,000.00
$ 6,000.00
$
800.00
$14,800.00

2
4
2

$
$
$

2,000.00
1,500.00
800.00

$
4,000.00
$
6,000.00
$
1,600.00
$ 11,600.00

5
Debe
$

CLIENTES

Haber
303,591

VENTAS
IVA TRASLADADO

303,591

$
Costo de Venta
Inventario Prod. Termi.

201,320.00

Haber
$
303,591

CLIENTES

261,716
41,874.56
303,591

$ 201,320.00

6
Debe
BANCOS

$
$
$

303,591

Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

7
Debe
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR $

$
$
$
$

4,176.00
928.00
2,320.00
7,424.00

MATERIAS PRIMAS
PROVEEDORES
CAJA

8
Debe
$

Haber
$
30,000
30,000

Haber
6,400
$
$

9
Debe
GASTOS DE MANT. EQUIPO $
$
IVA ACREDITABLE

Haber
3,500
560.00

CAJA

10
Debe
$

GASTOS DE VENTA

4,060

$
$

4,060
4,060

Haber
12,500
$

CAJA

11
Debe
$

CLIENTES

7,424
7,424

12,500

Haber
150,438

VENTAS
IVA TRASLADADO

150,438

$
Costo de Venta
Inventario Prod. Termi.

99,760.00

$
$
$

129,688
20,750.08
150,438

99,760.00

Mara Gpe. Maldonado

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Mat.Prima

Costo Periodo 2
$ 9,400.00
Mara Gpe. Maldonado

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Unitario P1

Mano de Obra
Gastos de Fab. Luz

$84,360.00
$ 6,000.00 Costo Unitario P2
$99,760.00 $
83.13

Mara Gpe. Maldonado

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Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

CONSUTUR S.A. DE C.V
Libro de Diario del 01 al 31 de Marzo del 2015
Tres de los Cuatro Socios de la empresa Consutur S.A. de C.V aportan cada uno la cantidad

3/2/2015 de 200000 abriendo una cuenta en banamex.

3/2/2015 S.A de C.V

10

3/3/2015 Se ingresan en caja 15000 de la cuenta de bancos a nombre de Consutur S.A de C.V

11

3/4/2015 dejando el resto a plazo de 4 meses para pagar mediante contrato firmado.

12

3/7/2015 Se adquiere materia prima por 35400 mas IVA pagando en efectivo.

13

El Cuarto Socio aporta 50000 en bancos y una camioneta valorizada en 150000 a Consutur

Se compran maquinaria para Consutur S.A de C.V por 86000 dando un pago del 25%

6
7

3/12/2015 Se paga luz por 6960 en efectivo

3/12/2015 Se paga telefono por 1160

3/13/2015

Fecha
2-Mar
2-Mar
2-Mar
2-Mar
2-Mar
3-Mar
3-Mar
4-Mar
4-Mar
4-Mar
7-Mar
7-Mar

14

Se vendieron mochilas por 303591 a credito de un mes.

Ref.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Cuenta
Capital Social
Bancos
Capital Social
Bancos
Equipo de Transporte
Caja
Bancos
Maquinaria y Equipo
Bancos
Documentos por pagar
Materias Primas
Proveedores

Descripcion
Aportacion de 3 Socios
Deposito de 3 Socios
Aportacion 4to. Socio
Deposito 4to Socio
Aportacion de Camioneta
Apertura de caja
Retiro para apertura de caja
Adquisicion de Equipo
Abono Equipo 25%
Adquisicion de Equipo
Compra de Materia Prima
Compra de Materia Prima
Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

7-Mar
7-Mar
12-Mar
12-Mar
12-Mar
12-Mar
13-Mar
13-Mar
15-Mar
15-Mar
16-Mar
16-Mar
18-Mar
18-Mar
20-Mar
20-Mar
20-Mar
20-Mar
22-Mar
22-Mar
23-Mar
23-Mar

13
35
14
15
16
17
18
19
21
22
23
24
25
26
27
28
29
36
30
31
32
33

Caja
Proveedores
Gastos de Operacin
Caja
Gastos de Operacin
Caja
Ventas
Clientes
Bancos
Clientes
Documentos por pagar
Bancos
Gastos de Operacin
Caja
Materias Primas
Proveedores
Caja
Proveedores
Gastos de Venta
Caja
Ventas
Clientes

Retiro por pago a proveedores

pago a proveedores
Pago de recibo de Luz
Pago de Luz
Pago de recibo de telefono
Pago de Telefono
Ventas de mochilas
Venta de mochila a credito
Abono Pago ventas
Abono ventas
Abono por compra
Retiro por abono a equipo
Pago de mantenimiento
Pago de mantenimiento
Compra de Materia Prima
Adquisicion de Materia prima
Retiro por pago a proveedores
pago a proveedores
Campaa de publicidad
Retiro por pago de publicidad
Ventas de mochilas
Venta de mochila a credito

Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

. DE C.V
1 de Marzo del 2015

3/15/2015 Los clientespagaron su deuda mediante un cheque.

3/16/2015 Se dio abono por 30000 a la deuda de la compra de maquinaria y equipo
3/18/2015 Se pago 4060 por mantenimiento en maquinas de coser
3/20/2015 Se compro materia prima por 7424 pagando en efectivo
Se gastaron 12500 en campaa de publicidad para dar a conocer los servicios

3/22/2015 de Consutur S.A de C.V se pago en efectivo

3/23/2015 Se vendieron mochilas por 150438 a credito de un mes

Debe
$

Haber
600,000.00

200,000.00

150,000.00

$
$

21,500.00
64,500.00

41,064.00

###
$
$
$

50,000.00
150,000.00
150,000.00

86,000.00

41,064.00

Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

$
$

41,064.00
6,960.00

1,160.00

$
$

30,000.00

4,060.00

$
$

$
$

41,064.00

6,960.00

$
$

1,160.00
303,591.00

303,591

30,000.00

4,060.00

$
$

7,424.00
7,424.00

$
$

12,500.00
150,438.00

1,945,276

303,591.00
303,591

7,424.00

7,424.00
12,500.00

150,438.00
1,945,276

Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

CONSUTUR S.A. DE C.V
Libro Mayor del 01 al 31 de Marzo del 2015

Ref.
1
3

CAPITAL SOCIAL
Debe
Haber
$ 600,000.00
$ 200,000.00

CAJA
Ref.
6
13
15
17
26
29
31

$800,000.00
BANCOS
Debe
Haber
2 $ 600,000.00
4 $ 50,000.00
7
$ 150,000.00
9
$ 21,500.00
21 $ 303,591.00
24
$ 30,000.00
$953,591.00 $201,500.00

Ref.

EQUIPO DE TRANSPORTE
Ref.
Debe
Haber
5
$ 150,000.00
$150,000.00

Ref.
8

Ref.

$150,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

Ref.
Debe
10
23
$ 30,000.00
$ 30,000.00

Ref.
11
27

MAQUINARIA Y EQUIPO
Debe
Haber
$ 86,000.00
$ 86,000.00
CLIENTES
Debe
Haber
19 $ 303,591.00
22
$ 303,591.00
33 $ 150,438.00
$454,029.00 $303,591.00

Debe
$ 150,000.00

MATERIAS PRIMAS
Debe
$ 41,064.00
$
7,424.00
$ 48,488.00

Ref.

GASTOS DE VENTAS
Debe
30 $ 12,500.00
$ 12,500.00

Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

CAJA
Haber
###
$ 6,960.00
$ 1,160.00
$ 4,060.00
$ 7,424.00
$ 12,500.00
$73,168.00

Ref.

Ref.

OS POR PAGAR
Haber
$ 64,500.00
$64,500.00
Ref.

AS PRIMAS
Haber

PROVEEDORES
Debe
Haber
12
$ 41,064.00
28
$
7,424.00
35 $ 41,064.00
36 $ 7,424.00
$48,488.00 $ 48,488.00
GASTOS DE OPERACIN
Debe
Haber
14 $ 6,960.00
16 $ 1,160.00
25 $ 4,060.00
$12,180.00

VENTAS
Debe
Haber
18
$ 303,591.00
32
$ 150,438.00
$454,029.00

DE VENTAS
Haber

Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

CONSUTUR S.A. DE C.V
Balanza de Comprobacin del 01 al 31 de Marzo del 2015

Cuenta
CAPITAL SOCIAL
BANCOS
CAJAS
EQUIPO DE TRANSPORTE
MAQUINARIA Y EQUIPO
MATERIA PRIMAS
PROVEEDORES
DOC. POR PAGAR
CLIENTES
VENTAS
GASTOS VENTAS
GASTOS OPERACIN

Movimiento
Haber
$
800,000.00
953,591.00 $
201,500.00
150,000.00 $
73,168.00
150,000.00
86,000.00
48,488.00
48,488.00 $
48,488.00
30,000.00 $
64,500.00
454,029.00 $
303,591.00
$
454,029.00
12,500.00
12,180.00
### $ 1,945,276.00

Debe
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Mara Gpe. Maldonado

Sistemas de Informacin Financiera pata la toma de Decisiones

V
de Marzo del 2015

Deudor
$
$
$
$
$

$
$
$
$

Saldos
Acreedor
$
752,091.00
76,832.00
150,000.00
86,000.00
48,488.00

800,000.00

34,500.00

454,029.00

1,288,529.00

150,438.00
12,500.00
12,180.00
1,288,529.00

Mara Gpe. Maldonado

CONSUTUR S.A. D
Balanza de Comprobacin del 01
Movimiento
Folio
3 110500
2 111000
9 130500
10 131505
5 134010
4 134015
6 140500
14 159200
7 220000
8 230000
1 310000
15 470565
12 510000
13 516000
11 520000

Cuenta
CAJAS
BANCOS
CLIENTES
VENTAS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
MATERIA PRIMAS
DEPRE. ACUMULADA
PROVEEDORES
CUENTAS X PAGAR(DOC. POR PAGAR)
CAPITAL SOCIAL
INGRESOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIN
DEPRESIACION
GASTOS VENTAS
Sumas Totales
Utilidad del Ejercicio

Debe
$
$
$

150,000.00
953,591.00
454,029.00

$
$
$

86,000.00
150,000.00
48,488.00

$
$

48,488.00
30,000.00

12,180.00

$
$

12,500.00
1,945,276.00

AJUSTES
1

Depreciar de un mes por metodo de linea recta de maquinaria

Equipo de Transporte
150000
Maquinaria y Equipo
86000
Cuentas
Depreciaciones
Depre. Acumulada

Debe
1967

2 Se realizo una venta a credito por 150438 aun no se envia cuenta de cob
Venta
150438
Cuentas
Clientes
Ingresos Operacionales

Debe
150438

CONSUTUR S.A. DE C.V

Comprobacin del 01 al 31 de Marzo del 2015
Movimiento
Haber
$
73,168.00
$
201,500.00
$
303,591.00
$
454,029.00

Deudor
$
$
$
$
$
$

$
$
$

Saldos
Acreedor
76,832.00
752,091.00
150,438.00
$
454,029.00
86,000.00
150,000.00
48,488.00

48,488.00
64,500.00
800,000.00

$
$
$

$
$ 1,945,276.00 $

o se envia cuenta de cobro

Haber
150438

$ 150,438.00

34,500.00
800,000.00

12,180.00
12,500.00
1,288,529.00

ea recta de maquinaria y transporte.

1250
717
1967
Haber
1967

Asientos de Ajustes
Debe

1,288,529.00

1,967.00

$152,405.00

sientos de Ajustes
Haber

1,967.00

$ 150,438.00

$152,405.00

Balanza Saldos Ajustados

Debe
Haber
$
76,832.00
$
752,091.00
$
300,876.00
$
454,029.00
$
86,000.00
$
150,000.00
$
48,488.00
$
1,967.00
$
$
$

2
$
$
$
$

12,180.00
1,967.00
12,500.00
1,440,934.00

34,500.00
800,000.00
150,438.00

$1,440,934.00

Estado de Resultados
Debe

$
$
$
$
$
$
$

12,180.00
1,967.00
12,500.00
26,647.00
123,791.00
150,438.00

stado de Resultados
Haber

$
$
$
$
$
$

150,438.00
150,438.00 $
150,438.00

Asientos de Cierre
Debe
Haber

Balance Gral
Debe
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

76,832.00
752,091.00
300,876.00
86,000.00
150,000.00
48,488.00
-

1,414,287.00

1,414,287.00

Balance Gral
Haber
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

454,029.00
1,967.00
34,500.00
800,000.00

1,290,496.00
123,791.00
1,414,287.00

Balanza de Comprob

CUENTA
1
15
2
3
4
5
6
13
14
7
8
9
10
11
12

Cuenta
31 CAPITAL SOCIAL
470565 INGRESOS OPERACIONALES
1110 BANCOS
1105 CAJAS
134015 EQUIPO DE TRANSPORTE
134010 MAQUINARIA Y EQUIPO
1405 MATERIA PRIMAS
5160 DEPRESIACION
1592 DEPRE. ACUMULADA
22 PROVEEDORES
23 CUENTAS X PAGAR(DOC. POR PAGAR)
1305 CLIENTES
131505 VENTAS
52 GASTOS VENTAS
51 GASTOS OPERACIN

AJUSTES
1

Depreciar de un mes por metodo de linea recta d

Equipo de Transporte
Maquinaria y Equipo
Cuentas
Depreciaciones
Depre. Acumulada

2 Se realizo una venta a credito por 150438 aun no se envi

Venta
Cuentas
Clientes
Ingresos Operacionales

CONSUTUR S.A. DE C.V

Balanza de Comprobacin del 01 al 31 de Marzo del 2015

Debe

$
$
$
$
$

Movimiento
Haber
Deudor
$
800,000.00

953,591.00
150,000.00
150,000.00
86,000.00
48,488.00

$
$

201,500.00 $
73,168.00 $
$
$
$

Saldos
Acreedor
$
800,000.00

Asientos
Debe

752,091.00
76,832.00
150,000.00
86,000.00
48,488.00
1

$
$
$

48,488.00
30,000.00
454,029.00

$
12,500.00
$
12,180.00
$ 1,945,276.00

$
$
$
$

48,488.00
64,500.00
303,591.00 $
454,029.00
$
$
1,945,276.00 $

$
150,438.00
12,500.00
12,180.00
1,288,529.00

metodo de linea recta de maquinaria y transporte.

150000
1250
86000
717
1967
Debe
Haber
1967
1967
150438 aun no se envia cuenta de cobro
150438
Debe

Haber
150438
150438

34,500.00
2

454,029.00

1,288,529.00

Asientos de Ajustes
Debe
Haber

$ 150,438.00

1,967.00
1,967.00

$ 150,438.00

$ 152,405.00

Balanza Saldos Ajustados

Debe
Haber
$
800,000.00
$
150,438.00
$
752,091.00
$
76,832.00
$
150,000.00
$
86,000.00
$
48,488.00
$
1,967.00
$
1,967.00

$ 152,405.00

$
$
$

34,500.00

454,029.00

300,876.00
12,500.00
12,180.00
1,440,934.00

$ 1,440,934.00

Estado de Resultados
Debe
Haber

Asientos de Cierre
Debe

entos de Cierre
Haber

Debe

Balance Gral
Haber