Cmara de compensacin de Guatemala

Qu es la cmara de compensacin de Guatemala?

Asociacin o corporacin voluntaria que acta como intermediaria en liquidacin diaria de las
transacciones entre sus miembros. Hace posible el intercambio multilateral de cheques, giros y
documentos entre bancos de un rea determinada, eliminndose de esta manera las
liquidaciones entre los bancos individualmente y, en caso de corredores de bolsas de valores o de
comercio, constituye un medio para liquidar las transacciones mutuas con rapidez, seguridad y
uniformidad y con un mnimo de papeles.
Tiene por objeto compensar diariamente los cheques recibidos por cada banco del sistema, a
cargo de los dems, mediante la entrega recproca de los mismos, liquidndose el saldo
resultante a favor o a cargo de cada institucin, por cuenta de encaje que cada banco tiene
constituida en el Banco de Guatemala.
La Cmara de Compensacin funciona bajo la direccin y administracin del Banco de
Guatemala y est constituida por, la Cmara de Compensacin Central y por las Cmaras de
Compensacin Regionales; que a juicio de la Gerencia de 12
Se puede definir como una forma especial de intercambio entre establecimientos bancarios
cuando son recprocamente acreedores y deudores entre s. En virtud de ella y previo acuerdo
entre los interesados, se efecta una liquidacin global de crditos y deudas, hasta la
concurrencia comn y se eliminan de este modo las numerosas operaciones intermedias.
Asimismo, puede decirse que la necesidad de la compensacin, se fundamenta en los siguientes
puntos de vista prioritarios:

Evitar los riesgos que conlleva la movilizacin de grandes sumas de dinero.

Agilizar las operaciones contables del sistema bancario.
Facilitar el control permanente de estado financiero de cada entidad.

Lgicamente en Guatemala no siempre ha habido Cmara de Compensacin y en tal condicin

un banco que tena en su poder cheques recibidos en el depsito y librados contra otros bancos,
se vea en la necesidad de enviar un cobrador especial quien iba de banco en banco, hasta hacer
efectivos todos los cheques.
La Cmara de Compensacin Bancaria funcionar bajo la direccin general del Banco de
Guatemala. Dicha cmara podr ser administrada por el Banco de Guatemala o por una entidad
privada que ste contrate conforme los procedimientos establecidos en la ley de la materia. El
administrador de la Cmara de Compensacin Bancaria podr contratar los servicios de

entidades que funcionen como compensadores agente; cuando el administrador sea una entidad
privada, dicha contratacin la podr realizar previa autorizacin del Banco de Guatemala.

Funcionamiento:
Segn el anexo a la resolucin JM-51-2003 Junta Monetaria. Reglamento de la cmara de
compensacin Bancaria. Capitulo IV FUNCIONAMIENTO, del art. 7 al art.20. El funcionamiento
ser
Artculo 7. Los bancos debern cobrar los cheques que reciban a cargo de otros
Bancos y aquellos que se emitan por el valor neto de los canjes bilaterales, nicamente por medio
de la Cmara de Compensacin Bancaria, conforme lo dispuesto en el artculo 21 del presente
reglamento.
Artculo 8. Cuando se trate de intercambio de cheques, los delegados de los bancos deben
concurrir personalmente a las instalaciones del compensador agente que cada institucin bancaria
haya contratado.
Artculo 9. Los cheques que se presenten al cobro debern llevar en el reverso las anotaciones
siguientes: Cbrese por Compensacin, fecha y nombre del banco que lo presenta al cobro, nmero
correlativo a que se refiere la literal a. del artculo 24 de este reglamento e identificacin del
compensador agente.
Artculo 10. La compensacin se efectuar por tipo de moneda. En moneda nacional para el caso
de los cheques expresados en quetzales y, por el equivalente en dlares de los Estados Unidos de
Amrica, para el caso de los cheques expresados en moneda extranjera.
Para la compensacin de cheques expresados en moneda extranjera distinta al dlar de los
Estados Unidos de Amrica, se utilizar el mecanismo de canjes bilaterales. Por el resultado neto
de dicho canje, el banco deudor deber emitir un cheque por su equivalente en dlares de los
Estados Unidos de Amrica, utilizando para el efecto el tipo de cambio de referencia comprador de
la moneda de que se trate, divulgado por el Banco de Guatemala el da hbil inmediato anterior al
de la compensacin respectiva, el cual presentar el banco acreedor a la cmara de compensacin
bancaria.
De mutuo acuerdo y por los medios que estimen pertinentes, el banco acreedor deber devolver al
banco deudor el valor del cheque a que se refiere el prrafo anterior, contra la recepcin del
equivalente en la moneda en que se hizo el canje bilateral.

Artculo 11. El banco librado deber devolver, en la segunda compensacin, los cheques que
resulten no convertibles, indicando por escrito la causa de su devolucin.
Artculo 12. Los cheques no devueltos en la segunda compensacin se tendrn como pagados.
Artculo 13. El endoso representado por la anotacin Cbrese por Compensacin, contenido en
los cheques que hayan resultado no convertibles, deber anularse por parte del banco librado
antes de devolver dichos cheques.
Artculo 14. El banco que no tenga el domicilio de sus oficinas centrales, sucursales o agencias en
la plaza donde funcionen compensadores agente, podr participar en el proceso de compensacin
por medio de otro banco. Para el efecto, presentar al administrador solicitud escrita, que deber
llevar la conformidad del banco que ha de participar por l, especificando claramente que ste
asume las atribuciones correspondientes.
Artculo 15. El administrador de la Cmara de Compensacin Bancaria designar a uno de los
compensadores agentes como compensador principal, quien ser el responsable de enviar al Banco
de Guatemala el resultado multilateral neto y toda la informacin necesaria para la liquidacin de
las operaciones de la compensacin. Cuando el administrador sea una entidad privada, la
designacin a la que se refiere el presente artculo requerir autorizacin previa del Banco de
Guatemala.
Artculo 16. Si un banco no tuviere cheques que compensar o, de conformidad con lo dispuesto en
el artculo 43 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, fuere autorizado por la Superintendencia
de Bancos para interrumpir o suspender operaciones y prestacin de servicios al pblico, no est
exento de la obligacin de recibir los cheques a su cargo.
Artculo 17. Los bancos debern observar las normas contenidas en el Instructivo para la
Estandarizacin de Cheques en el Sistema Bancario Nacional, el cual, como anexo, forma parte del
presente reglamento.
Artculo 18. Los bancos, el compensador agente y el compensador principal, en caso fortuito o de
fuerza mayor, debern disponer de sistemas y planes de contingencia que, a su criterio, permitan
asegurar razonablemente el adecuado cumplimiento de las funciones de la Cmara de
Compensacin Bancaria.
Artculo 19. Los compensadores agentes, el compensador principal y el administrador, cuando
sea privado, debern permitir al Banco de Guatemala el libre acceso a todas sus fuentes y
sistemas de informacin para realizar labores de supervisin.

Artculo 20. Los bancos, los compensadores agentes y el compensador principal debern informar
oportunamente, al administrador, al Banco de Guatemala y a la Superintendencia de Bancos,
aquellos acontecimientos que afecten significativamente el normal desarrollo del proceso de
compensacin.

Leyes que la avalan:

Resoluciones de la Junta Monetaria:
Resolucin JM-189-2007 Modificacin del Reglamento de la Cmara de
Compensacin Bancaria
Resolucin JM-51-2003 Aprobacin del Reglamento de la Cmara de Compensacin
Bancaria
Resoluciones de Gerencia General del Banco de Guatemala:
Resolucin GG-02-2014. Modificacin y aprobacin de los instrumentos normativos
de la Cmara de Compensacin Bancaria
Resolucin GG-78-2013: Modificaciones al Instructivo para la Estandarizacin de
Cheques en el Sistema Bancario Nacional
Resolucin GG-72-2010. Aprobacin de los instrumentos normativos y Horarios de
Atencin y de Operacin de la Cmara de Compensacin Bancaria
Resolucin GG-17-2009. Modificacin de los instrumentos normativos de la Cmara
de Compensacin Bancaria de cheques
Resolucin GG-14-2009. Determinacin del monto de las operaciones de alto valor y
de bajo valor y el procedimiento de liquidacin de los cheques a compensar en la CCB
y a liquidar en el Sistema LBTR, en moneda nacional y en moneda extranjera.
Resolucin GG-01-2005 Aprobacin del Instrumento Normativo del Compensador
Principal ICG para las Operaciones de la Cmara de Compensacin de Cheques
(vigente nicamente lo relacionado con las Estrategias Generales de Contingencia).

Ubicacin:
7a. Av. 22-01, zona 1, Guatemala, C.A

Medidas de seguridad de los cheques

Conforme la normativa de la Junta Monetaria Resolucin JM-51-2003 en su publicada en el
Diario de Centroamrica el 07 de mayo del 2003, indica que en circulacin actualmente se
conocen dos formatos de cheques:
El cheque Personal que mide 6 1/2" por 2 3/4" y son todos aquellos documentos entregados por
los bancos, directamente al cliente, siendo los de mayor circulacin.
El cheque Vouchers: que mide 7 1/2" por 2 3/4" es llamado tambin cheque comercial, es usado
cuando el cliente, o la empresa necesita estampar en su documentacin el logo, estos
documentos no son emitidos por los Bancos, sino por litogrficas que el mismo cliente contacta,
siempre bajo determinadas medidas de seguridad.
Medidas de Seguridad del Papel: para poder evitar cualquier falsificacin o clonacin de
documentos, las diferentes empresas solicitan a los clientes que se adhieran a medidas de
seguridad de papel lo cual hace ms oneroso el costo de cada uno de los documentos que forman
parte de la produccin solicitada. Podemos indicar las ms comunes: marca de agua, tinta
indeleble, fibrillas lumnicas, banda magntica penetrante dentro de otras.

Medidas de Seguridad Electrnicas: cada banco, conforme ha pasado el tiempo ha perfeccionado

su sistema informtico, de tal manera que se van creando programas que permitan que el
documento tenga la suficiente seguridad electrnica de tal manera que su falsificacin sea difcil
de realizarse, dentro de ellas podemos mencionar, el cdigo de seguridad, el aviso por medio de
Internet del pago de documentos, el cdigo validador, entre otros.
El cheque debe de contener fundamentalmente: "la orden incondicional de pagar determinada
suma de dinero y el nombre del Banco Librado", debemos de tomar en cuenta que el librado debe
de tener fondos disponibles en el Banco librado haber recibido de este autorizacin expresa o
tcita para disponer de esos fondos por medio de cheques. La persona que defraudara a otro
librando un cheque sin tener fondos o disponiendo de ellos, antes de que expire el plazo para su
cobro o alterado cualquier parte del cheque o usando indebidamente el mismo, ser responsable
del delito de estafa, conforme el Cdigo Penal.
Caractersticas de un cheque:
Literalidad: Significa que vale nica y exclusivamente por lo que se plasme en el cheque de
manera especfica. El cheque tiene que contener el nombre completo y todos los requisitos.

Valor por Pame: Otra caracterstica es que tienen valor per se, es decir que tiene valor por
s mismo en el documento como el ttulo valor que es. Esto significa por ejemplo que al
cobrarse en un banco, el poseedor, siempre y cuando el cheque cuente con endoso, no
tiene que dar explicacin al banco de por qu lo est cobrando. Esta caracterstica hace
que un cheque sea como un billete, que tiene un valor por s mismo ms el portador a la
causa validada en un solo cheque sea como un billete. Adems se llena un formulario
especial a travs del cual el librado le ordena al librador que dono todo o parte de los
fondos realizados en la entidad bancaria de manera conjuntiva y ordenada.

A la vista: Los cheques son siempre a la vista, es decir que no tienen fecha de cundo deben
ser pagados. La fecha que se plasma en el cheque slo cumple la funcin de dejar constancia
de cundo el emisor tena la intencin de que ese cheque sea cobrado. No obstante el banco
est obligado a hacer efectivo un cheque el da en que se presenta al cobro, sin importar que
la fecha que aparezca plasmada en ste an no haya llegado. Hay cheques pos-fechados. Hay
que tener muy en cuenta que los cheques prescriben y por ende caducan.
Tarjeta De Dbito:

La tarjeta de dbito es una tarjeta bancaria de plstico de 8.5 5.3 cm con una banda
magntica en el reverso (y actualmente tambin se incluye un chip electrnico) que guarda
informacin sobre los datos de acceso, el nombre y nmero de cuenta del titular, usada para
poder efectuar con ella operaciones financieras activas (incrementar el saldo), pasivas (disminuir
el saldo) o neutrales (no incrementan ni disminuyen el saldo disponible).

En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a dbito del que el titular dispone
en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco como ocurre con las tarjetas de crdito.
Algunos bancos realizan acuerdos con sus clientes para permitirles extraer dinero en
descubierto, generando un prstamo con sus respectivos intereses.

Su cuota anual es ms barata que la de crdito o incluso resulta gratuita y es uno de los
instrumentos financieros ms utilizados en el mundo.
En la actualidad hay alrededor de 17 millones de este tipo de tarjetas, los cuales pueden ser
usados en comercios o empresas de servicios que cuenten con dispositivos electrnicos que
permitan capturar en lnea dichas transacciones. Al pagar de esa manera, los montos
correspondientes son restados en forma inmediata de la cuenta del dueo o titular de la Tarjeta y
son sumados a la cuenta de quien se est pagando.
Para que este pago pueda ocurrir, se deben cumplir dos condiciones:
Que la transaccin sea autorizada a travs de las validaciones de seguridad del sistema, y
Que existan fondos suficientes para hacer el pago.
Se le llama "tarjeta" debido a que consiste en un dispositivo de plstico intransferible, del tamao
de una tarjeta de visita, con el logotipo y nombre del banco, un nmero de identificacin, el
nombre del titular, la fecha de vencimiento de la misma (expresadas con mes y ao) y que cuenta
con una banda magntica en la que se almacena informacin con la identificacin de su dueo y
otros datos relacionados.
En el mercado nacional cada banco ha emitido tarjetas de dbito las que simultneamente sirven
para retirar fondos o hacer otro tipo de operaciones en los cajeros automticos.

INTRODUCCION
Asociacin voluntaria de bancos encargada de facilitar el intercambio de
cheques, pagars, letras, etc., y saldar las diferencias entre las cuentas de
cada banco asociado, en cuanto se refiere a tales efectos, con el menor
movimiento posible de numerario.

Determinando el saldo neto de las operaciones que realiza cada una de las
instituciones bancarias del pas, sumando de manera exacta cada una de
las cantidades que corresponde a cada movimiento bancario.
Para realizar una correcta operacin bancaria se necesitan de las medidas
de seguridad de los cheques, ya que si no se le toman la suficiente
importancia se pueden llegar a cometer graves errores.
Debemos tomar en cuenta que los cheques poseen caractersticas como:
Literalidad
Valor por pame
A la vista

CONCLUSION

La cmara de compensacin forma parte importante del sistema bancario

guatemalteco, ya que sin ella las instituciones que de ella dependen no
podran contar con la exactitud necesaria en las operaciones que realiza
esta institucin.
Para que cada institucin bancaria pueda mantener las cuentas del debe y
el haber de una forma correcta y adecuada, deberan de pertenecer a la
cmara de compensacin.
Por otra parte el tema de las medidas de seguridad de los cheques ha
perdido mucha importancia, ya que al emitir un cheque no se toman las
medidas de seguridad necesaria, ni se verifican los datos del sujeto al quien
se pagara el cheque. Unido a esto estn las tarjetas de dbito las cuales
permiten realizar operaciones utilizando solo el efectivo que se tiene
disponible en una cuenta bancaria; para realizar una operacin con tarjetas
de dbito se debe de disponer de los fondos suficientes.

Instituto Normal Casa Central

Contabilidad Bancaria
Prof. Wilfredo Caracn Tobar
Sexto Perito Contador

CAMARA DE COMPENSACION DE GUATEMALA

Y
MEDIDAS DE SEGURIDAD DE LOS CHEQUES

Claudia Alejandra Lemus Ramrez

Guatemala 24 de abril de 2015

ANEXOS

INDICE
Paginas

Introduccin
Contenido
Anexos
Conclusin
Egrafia

BIBLIOGRAFIA
http://www.economia48.com/spa/d/camara-decompensacion/camara-de-compensacion.htm
http://es.wikipedia.org/wiki/Tarjeta_de_d%C3%A9bito
http://www.banguat.gob.gt/publica/Spagos/BGdoc1b.pdf