LAS CAJAS DE CREDITOS

(EL SALVADOR)
2.1 RESEA HISTORICA
2.1.1 ASPECTOS GENERALES SOBRE EL SISTEMA FINANCIERO DE EL
SALVADOR.
El nacimiento de las operaciones bancarias en El Salvador, se remonta a los
tiempos en que apareci la moneda metlica, pero el aparecimiento de los
primeros bancos como instituciones de crdito legalizadas fue a partir de 1880.
La unidad monetaria establecida en Espaa en el ao de 1448, con el nombre
castellano, fue la moneda oficial de las colonias. Sin embargo, en este perodo
y varios aos despus de la independencia de Centroamrica, la moneda que
circulaba en El Salvador consisti en una mezcla confusa de piezas acuadas
procedentes de varios pases a menudo despreciada y de valores variables,
siendo las principales unidades de planta las espaolas de plata de 8 reales y
las mexicanas del mismo metal, ambas bastantes similares y conocidas con el
nombre de peso.
2.1.1.1 EVOLUCIN
FINANCIERO

HISTORICA

DE

LA

BANCA

DEL

SISTEMA

Basndose en la Ley General de Fundacin de Bancos, el primer Banco fue el

Banco Internacional de El Salvador, fundado por don J. Francisco Medina
conforme contrato con el Gobierno de fecha 8 de septiembre de 1880, el
Banco Hipotecario del seor Marco J. Kelly y el Banco Italiano y Caja de
Ahorro, pero no funcionaron. En enero de 1885 don J. Mauricio Duke y don
Francisco Camacho celebraron contrato, fundando un Banco particular de El
Salvador que funcion por poco tiempo para luego ser incorporados en
diciembre de 1891 al Banco Salvadoreo, establecido por don J. M. Alexander
y don Emeterio S. Ruano, siendo su capital, de un milln de pesos, el Banco
Occidental fundado en Santa Ana por don Len Dreyfur y don Emilio Alvarez y
en funciones desde 1889 en San Salvador. El capital inicial fue de medio milln
de pesos al suscribirse el contrato social el 14 de noviembre de 1889 varios
Bancos como: Banco Sonsonateco, Banco Tecleo, Banco de
Atiquizaya, Banco de Chalchuapa, Banco de Santa Ana, aparecen con sus
nombres en los Diarios Oficiales y con sus autorizaciones.
Los Bancos Industrial de El Salvador, y de Santa Ana, funcionaron unos pocos
aos. El London Bank Of Central Amrica Ltd. Obtuvo por medio de su sucursal
en Nicaragua autorizacin el 27 de abril de 1893, para establecer su sucursal
en el pas, bajo en nombre de Banco de Centroamrica y Londres el
Cual
emiti
billetes

12

BANCO CENTRAL DE RESERVA

La evolucin del Sistema Financiero se inici con la fundacin del Banco
Central de Reserva, como sociedad annima o sea por acciones de carcter
privado, el 19 de junio de 1934. Antes de la fundacin de dicho banco, las
condiciones de garanta que los bancos requeran para sus crditos y la oferta
limitada de los mismos, los volva disponibles slo para ciertas familias que
resultaban ser los mismos propietarios de las casas bancarias. Esa falta de
crdito fue acompaada por la especulacin en el cambio o inestabilidad en el
valor de la moneda para operaciones de compra venta con el exterior; todo ello
implicaba dificultades socioeconmicas que el Estado estaba afrontando.
La difcil situacin de los aos treinta se inici con una crisis econmica
mundial, la ms severa en la historia de las finanzas hasta aquella poca.
Dicha crisis afect a El Salvador, como a muchos otros pases, por ser una
economa dependiente de los ingresos por las venta de caf al exterior, cuyos
precios a la baja hicieron declinar el valor de las exportaciones de 36,
millones, en 1929 a 20,0 millones en 1933, las importaciones por otra parte se
redujeron de 35,0 a 16,0 millones en los aos citados.
Los primeros aos fueron difciles, pues el Banco Central de Reserva no
obstante de tener la facultad de emisin de la moneda y control del crdito,
estaba dirigido por personas ligadas a la empresa privada y, adems careca
de los instrumentos para desarrollar la poltica monetaria crediticia del Estado e
influir en los bancos comerciales (privados) para coayudar en el desarrollo de
aquellas polticas. Los dirigentes del B.C.R. de aquella poca resultaban ser los
Mismos representantes de los sectores cafetalero, bancario y comercial, lo que
implicaba que el momento de estar tomando decisiones, sufran la influencia de
sus propios intereses en los distintos campos de la economa.
Las condiciones econmicas del pas mejoraron sustancialmente en el curso de
las dcadas posteriores a la fundacin del Banco Central de Reserva. Sin
embargo, fue mas notable el desarrollo del pas en la dcada de los aos
cincuenta y esto se debi bsicamente al alza extraordinaria de los precios del
caf, al surgimiento del cultivo del algodn como otro rubro de importancia de
la actividad econmica del pas y el desenvolvimiento del sector industrial.
Los elevados ingresos del perodo permitieron un notable crecimiento del
crdito desde 1955, crecimiento que fue acelerado por motivo del
establecimiento de cuatro nuevos bancos y apoyado por el crdito del Banco
Central de Reserva, como resultado de ello, las reservas internacionales netas
comenzaron a declinar y la situacin se agrav despus de 1957, cuando se
inici la precipitada cada de los precios del caf y a lo cual se suma una serie
de desrdenes polticos de 1960 que dieron lugar a una cuantiosa prdida de
reservas monetarias.

2.1.2 NACIONALIZACIN DEL SISTEMA FINANCIERO EN EL SALVADOR

El proceso de nacionalizacin se efectu a travs de la Ley de la
13

Nacionalizacin de las Instituciones de crdito y de las Asociaciones de Ahorro

y Prstamos segn decreto No. 158 del 7 de marzo de 1980, publicado en el
Diario Oficial No. 48 de la misma fecha.
La citada Ley, establece el estatismo del Sistema Financiero como una medida
de poner en ejecucin una serie de reformas econmicas y sociales que se
pretenden llevar a cabo con base a la Proclama de la Fuerza Armada del 15 de
octubre de 1979. Para poner en prctica dicha Ley se ha considerado, entre
otras cosas, que el criterio aplicado por los Bancos e Instituciones privadas
haba originado un sistema de concentracin de los crditos en un pequeo
grupo de usuarios, discriminatorio y distorsionado de las polticas financieras de
Estado con proyeccin social; que, por otra parte, la canalizacin de los
ahorros debe orientarse a promover el bienestar general de la poblacin y a
ese efecto es imprescindible que el Estado reestructure el Sistema Financiero
para volverse capaz de contribuir al proceso de desarrollo econmico y social
del pas.
Para tales objetivos la ley dispone expropiar las acciones de las instituciones
afectadas pasando a ser propiedad del Estado, las cuales debern pagar por
su valor en libros segn dictamen de una comisin de Inventario nombrada
para tales efectos. Se pretende segn el contenido de la Ley, distribuir la
participacin social entre el Estado mismo y particulares dentro de limitaciones
3
especficas como paliativo para el cumplimiento de los objetivos pretendidos. /
2.1.2.1 SISTEMA FINANCIERO DEFINICION
En un lenguaje amplio Sistema Financiero comprende todas aquellas empresas
o firmas cuyo objeto de operacin (mercanca o servicio) es el dinero, dentro de
este concepto se incluye tanto las instituciones bancarias como las empresas
que se dedican al crdito no institucional, cuyo nmero y caractersticas de
operacin son difciles de determinar.
En el Salvador, el Sistema financiero se integra as:
a) El Banco Central deReserva;
b) las instituciones de crdito y organizaciones auxiliares;
c) las instituciones oficiales de crdito;
d) las instituciones de seguros y finanzas;
e) cajas cooperativas afiliadas al sistema de crdito rural;
f) las sociedades y asociaciones cooperativas que eventualmente efectan
operaciones de crdito.
2.1.2.2FUNCION DEL SISTEMA FINANCIERO
El sistema Financiero en El Salvador, asume la funcin fundamental de
proporcionar crditos para el desarrollo de los diferentes sectores econmicos
del pas. Cuando un agente econmico solicita un crdito para la industria o el
Comercio, para hacer crecer sus disponibilidades y ganancias, estar dispuesto
a pagar la tasa de inters que se le aplique.
Los Bancos y dems Instituciones de crdito no realizan altruistamente la
funcin de intermediarios entre los que ofrecen y los que piden capital o dinero.
14

Ellos trabajan con un capital propio que debe producir ganancias, la cual se
determina, bsicamente por la diferencia entre la tasa de inters que estas
Instituciones pagan a los depositantes, y a la tasa de inters que pagan los
usuarios de los crditos. Por ello los bancos se interesan en prestar todo el
dinero disponible, maximizando las ganancias en sus operaciones. Es de
recordar que los bancos obtienen otros ingresos en concepto de pago por los
servicios, como las comisiones. El crdito ha marcado fundamentalmente la
historia y el desarrollo del capitalismo, ha aumentado poderosamente el campo
de accin del capital, permitiendo la capitalizacin de toda reserva de dinero
disponible.
2.1.2.3 IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
Desde la fundacin del Banco Central de Reserva de El Salvador en 1934, el
Sistema Financiero ha tenido un importante desarrollo que se observa en el
crecimiento significativo de las instituciones financieras, as como el volumen
de las operaciones que se realizan en sus diversas funciones.
En aos anteriores se han establecido instituciones financieras estatales de
fomento, financieras privadas y asociaciones de ahorro y prstamos, que en
conjunto, han canalizado una gran cantidad de recursos para financiar el
crecimiento y desarrollo de los sectores econmicos del pas, especialmente el
agropecuario, la industria, la vivienda y el comercio. Desde 1973 el desarrollo
bancario se aceler, al fundarse nuevos Bancos y mas agencias.

En el perodo 1973-1978, la relacin entre recursos captados por el Sistema

Bancario y el ingreso nacional aument de 33% a 41.2%, reflejando mayor
grado de monetizacin de la economa nacional; sin embargo, dicho coeficiente
financiero es todava bajo, comparado con el de los pases industrializados,
que oscila entre el 70% y el 160%.
En la actualidad El Sistema Financiero no puede sostenerse ni desarrollarse,
sin la captacin de depsitos, pero el ahorro tiene la relacin directa con el
nivel de ingresos de los individuos, por consiguiente si el ingreso es menor, la
capacidad para ahorrar disminuye los depsitos de los bancos.
Si no se tiene captacin de depsitos, es muy escasa su canalizacin, es por
ello que, la importancia Del Sistema Financiero es la captacin de recursos,
dirigido a una canalizacin del crdito para fomentar el desarrollo econmico y
brindar
seguridad
a
los
depositantes.
2.1.3- SISTEMA BANCARIO
2.1.3.1CONCEPTO DEL SISTEMA BANCARIO
Son todas aquellas instituciones de crditos nacionales y extranjeras que
forman un sector dentro del Sistema Financiero, las cuales se rigen bajo
15

disposiciones comunes, segn el tipo de operaciones que estn facultadas a

5
realizar. /
2.1.3.2FUNCIONES DEL SISTEMA BANCARIO
El Sistema Bancario de un pas es solamente un componente del Sistema
Financiero Nacional, cuya funcin es la de unificar los sectores econmicos
que gozan de excedentes financieros (ahorrantes) con los sectores que
padecen de deficiencias financieras (prestamistas). Por medio de este canal, se
reduce la ineficacia econmica ya que entre otros beneficios, se logra atenuar
drsticamente la anomala de la dispersin de las tasas de inters, gravitando
stas a nivel menor ms estable y unificado, por lo tanto, el costo de la
inversin se reduce, multiplicando de esa manera el nivel de empleo y del
ingreso.
Esta funcin es denominada intermediacin financiera, as un Sistema Bancario
eficiente tiene como propsito emparejar las estrecheces entre ambos
sectores, declinando el grado de riesgo en el mercado, y por ende, el nivel de
variabilidad de la tasa de inters. Dicho de otra forma, el Sistema Bancario
asegura que los flujos de ahorro sean aprovechados en actividades eficientes.
El concepto de eficiencia

/ Brand Oswaldo, Diccionario de Economa Edicin 1998, Pag. 76

2.1.3.3IMPORTANCIA DEL SISTEMA BANCARIO DE EL SALVADOR

Durante la creacin y funcionamiento de los primeros bancos, no existi la
intervencin del Estado, puesto que en el pas predominaba el liberalismo
econmico. La funcin del Estado, nicamente se limitaba a nivel de la poltica
monetaria y cambiaria especialmente en la definicin del patrn monetario; sin
embargo, siempre el Sistema Bancario antes y ahora, ha mantenido el
importante papel a crearse como intermediario financiero y como promotor del
desarrollo econmico y social para contribuir a aumentar la captacin del
ahorro.

2.1.3.4SERVICIO QUE OFRECE LA BANCA

Depositar dinero en un banco o realizar transacciones en el mismo, son
algunas actividades que suponen la compra de un servicio, ya que presentan
las caractersticas que lo identifican como tal, la intangibilidad, inseparabilidad
variabilidad y de carcter pereceder
CAPTACION DE DINERO
Son operaciones mediante la cual se obtienen fondos del pblico por medio de
16

la recepcin de dinero en calidad de depsitos, en moneda nacional y

extranjera. Los depositantes pueden ser personas naturales o jurdicas.
Actualmente se poseen diversos instrumentos mediante los cuales se captan
fondos. Entre ellos encontramos los depsitos a la vista, depsitos de ahorro,
depsitos a plazo, certificados y fideicomisos.
Depsitos a la vista (Cuenta Corriente):
Es un contrato que se firma entre el banco y el cliente, a travs del cual la
instituciones se obligan a atender los libramientos de los cheques efectuados
por el cliente y ste a mantener la disponibilidad de efectivo.
Depsitos
de
Ahorro
(Cuentas
de
Ahorro)
Son los depsitos por medio de los cuales, el ahorrante puede satisfacer sus
necesidades futuras, obteniendo un rendimiento por su dinero.
Depsitos a Plazos
Son aquellas sumas de dinero depositadas a un plazo determinado,
documentadas mediante certificados o resguardos y que devengan una tasa de
inters fija de acuerdo al perodo que el cliente estipule. El pago de intereses
es abonado en la cuenta corriente, cuenta de ahorro o a travs de cheque de
caja.
Certificados
Los Certificados son depsitos a ms largo plazo, como alternativa de inversin
de alta rentabilidad y de slido respaldo; con estas captaciones el banco
estara apoyando el financiamiento de proyectos de largo plazo a nuestros
clientes en crdito.
Fideicomiso
Es un acto jurdico mediante el cual una persona natural o jurdica llamada
fideicomitente, transmite a otra llamada fiduciario ( banco), la titularidad de uno
o mas bienes o derechos, para que ste lo destine a la consecucin de un fin
lcito y predeterminado en beneficio de un tercero llamada fideicomisario
(persona a favor de quien se constituye el fideicomiso, puede ser cualquier
persona natural o jurdica incluso el mismo fideicomitente, pero nunca el
fiduciario)
COLOCACION DE DINERO
Los crditos son operaciones activas, a travs de los cuales el banco canaliza
los recursos obtenidos mediante la captacin de depsitos, hacia los sectores
que demandan dichos recursos. El banco pasa a ser deudor de aquellos que
proveen fondos y acreedor de los que los utilizan.
Con los crditos otorgados el banco obtiene intereses y comisiones. Por el lado
del cliente, puede contar con liquidez inmediata para hacer frente a
contingencias e imprevistos o bien para la adquisicin de bienes, materiales y
17

de consumo.
Segn la naturaleza de los crditos, se poseen los crditos con garanta
personal,
con
garanta
prendaria
y
con
garanta
hipotecaria.
TIPOS

DE

FINANCIAMIENTOS

Lnea de Crdito Fija;

Se caracteriza por desembolsos parciales en un perodo de utilizacin
determinado, generalmente hasta un ao; y una vez retirada toda la
disponibilidad se convierte en un crdito de carcter decreciente. Este tipo de
crdito es muy utilizado en crditos para inversin, construccin e importacin
de maquinara y equipo.
Lnea de Crdito Rotativa:
Es una lnea especial de crdito por un monto determinado, sobre la cual se
pueden efectuar retiros. El plazo del desembolso es independiente al de la
lnea, oscilando de 90 das hasta un ao; o sea que el cliente puede efectuar
retiros unos das antes del vencimiento y estos mantendrn el plazo
originalmente pagados.
La disponibilidad para nuevos desembolsos se crean cuando se realizan
amortizaciones a capital. Este tipo de crdito es muy utilizado para capital de
trabajo de corto plazo.
Crdito Decreciente:
Se caracteriza por un solo desembolso y su posterior pago en cuotas
mensuales, trimestrales, o segn lo pactado entre el cliente y el banco, en
cuotas de capital e intereses y de acuerdo fuente de ingresos de la empresa.
Utilizada para capital de trabajo permanente, inversiones en activo fijo,
construcciones.
Prstamos a Corto Plazo:
Se caracteriza por un solo desembolso de los fondos. Su forma de pago es por
medio de intereses mensuales y capital al vencimiento. Es utilizado
generalmente para capital de trabajo a plazos no mayores de un ao.
Crditos en Cuenta Corriente:
Utilizado de acuerdo a la necesidad del cliente en cuenta corriente, los
intereses son cobrados a fin de cada mes. Este tipo de crditos se concede por
lo general a un ao plazo y su tasa de inters es mas elevada que la de los
dems crditos. Es utilizado para eventualidad de necesidades de fondos a
corto plazo, como capital de trabajo temporal.

Lnea de Descuento de Documentos

Es utilizada para financiar la cartera de cuentas por cobrar de las empresas y
poder recibir en forma anticipada a su vencimiento efectivo documentado por
medio de pagars y letras. Esta lnea de crdito funciona con las mismas
caractersticas de una lnea de crdito rotativa, con la diferencia que para
realizar el retiro, se deben presentar los documentos a descontar.
18

Esta lnea especial trabaja con un inters pagado por anticipado y la

responsabilidad del no pago de los documentos est a cargo del endosante o
librador, quien se compromete con el banco a mantener en su cuenta depsito
que respalden dichos documentos.
Lnea de Firmas:
Utilizada para la concesin de crditos personales a terceros (empleados o
clientes de una empresa), convirtindose en codeudor el solicitante de la lnea
puesto que avala las operaciones individuales. Esta lnea no es de carcter
rotativo, prcticamente es un cupo que al llenar su capacidad, pierde su
disponibilidad.
Lnea de Garantas Bancarias:
Se utiliza como lnea de crdito rotativa aunque no existe un egreso real de
efectivo, son obligaciones contingenciales, se elaboran documentos de
garantas (oferta y fiel cumplimiento), para responder por licitaciones a
entidades de gobierno o empresas particulares as como tambin para
garantizar el cumplimiento de contratos de suministro o construccin de
inmuebles. Puede ser en colones o bien, Stand By Letter Of Credit, que es una
garanta en dlares para financiar fiel cumplimiento de operaciones
internacionales como importacin y exportacin de bienes, prestacin de
servicios
Crdito Automtico:
Se llaman automticos en razn de que la garanta que se tiene es un
certificado de depsito a plazo, que sirve de garanta para el crdito. Su
vencimiento coincide con el plazo del depsito, el prstamo se obtiene contra
presentacin y endoso del depsito a plazo en forma inmediata . Se concede
hasta un 70% sobre el valor del certificado.
CREDITOS
Los distintos sectores productivos y personas pueden optar a crditos dada su
condicin y sector. Ellos pueden acceder a los tipos de financiamientos antes
descritos.
Crditos Corporativos:
Crditos para empresas Corporativas, especialmente dirigidas para capital de
trabajo de todos los sectores de la economa, reconversin industrial, el
comercio, el servicio y para nuevos proyectos de inversin que contribuyen al
desarrollo econmico.
Se utiliza para capital de trabajo a corto plazo dentro del giro normal del
negocio y un largo plazo (permanente), lo que incluye proveedores y materia
prima.
Crditos para la Construccin:
Especialmente dirigidos para brindar apoyo financiero e implementar los
proyectos habitacionales y de esta forma otorgar ayuda a terceros para la
adquisicin de viviendas. Esta destinado para la industria de la construccin y
para
financiar
la
venta
de
proyectos
habitacionales.
19

Crditos Agropecuarios:
Esta destinado a toda actividad agrcola o agropecuaria que necesite
financiamiento, incluyendo las agroindustrias tradicionales y no tradicionales.
Se otorga como complemento del costo de los proyectos.
Crditos para Mediana Empresa:
Brinda apoyo financiero a la mediana empresa para su desarrollo y crecimiento
enmarcado dentro de la reactivacin econmica del pas se otorga a personas
naturales y jurdicas dedicada a las actividades como el comercio, industria,
cuyas ventas anuales estn entre seis y cuarenta millones y posean entre
cincuenta y ciento noventa y nueve empleados y con clientes con operaciones
activas y pasivas de uno a cinco millones de colones.
Crdito para Pequea Empresa:
Contribuye al desarrollo del pas a travs de facilitar el acceso al financiamiento
a este nicho de mercado para que a su vez pueda generar un aumento de
ingresos por medio del incremento de bienes y servicios, son para personas
naturales y jurdicas que deseen iniciar o fortalecer un negocio en cualquier
actividad productivas, cuyas ventas anuales no excedan de seis millones de
colones y un nmero de empleados no mayor de cuarenta y nueve.
Crdito para Micro Empresa:
Facilita el acceso al financiamiento a este nicho de mercado para que a su vez
pueda generar un aumento de ingresos por medio del incremento de la oferta
de bienes y servicios, se otorga a personas naturales o jurdicas que deseen
iniciar o fortalecer un negocio en cualquier actividad productiva, cuyas ventas
anuales no excedan los 600,000.00 y un nmero de empleados no mayor de
diez.
Crditos Hipotecarios:
Financia la compra de vivienda, construccin de vivienda individual adquisicin
de terreno, mejoras a viviendas o consolidacin de deudas.
Crdito para Vehculos:
Crdito orientado a la adquisicin de vehculos usados y nuevos de uso
personal de acuerdo a la capacidad de pago y cobertura de garantas.
Crdito de Consumo
Otorgado al consumo familiar como gastos mdicos, viajes, colegiaturas,
compra de muebles, compra de mobiliario y equipo, reparacin de vehculos,
consolidacin
de
deuda
y
otros.
SERVICIOS
Un servicio es cualquier actividad o beneficio que una parte puede ofrecer a
otra, y que es esencialmente intangible y no da como resultado la propiedad de
algo. Su produccin puede o no, estar ligado a un productos fsico.
Dentro de estos servicios se agrupan los siguientes:

20

Tarjetas de Crdito:
Es un crdito rotativo a travs del cual las tarjetas habientes (clientes),
compran bienes y servicios en los negocios previamente afiliados sin tener que
portar efectivo o cheques.
Tarjeta de Dbito:
Servicio que permite a los clientes del banco el acceso para realizar diversas
transacciones de dbito en cuenta corriente y de ahorro.
Servicios del Exterior:
Es otro servicio que prestan los bancos y que no necesariamente involucran
captacin y colocacin de fondos; pero que generan ingresos, son los servicios
del exterior. Dichos servicios son canalizados a travs de la Gerencia
Internacional y son los siguientes:
- Compra y Venta de Moneda Extranjera
-

Cartas de Crditos de Exportacin e Importacin

Cobranzas de Exportacin e Importacin

Ordenes de pago

Transferencias.

Banca de Inversin:
Es una unidad especializada en administrar fideicomisos; cuenta con personal
especializado en rea legal, financiera, contable, y de inversiones, responsable
de la gestin administrativa y de inversin del patrimonio fiduciario.
Seguros:
Es un seguro de vida para cuentahabientes y tarjetahabientes del banco. Este
seguro no requiere exmenes mdicos. La renovacin es automtica hasta que
el asegurado cumpla los 70 aos de edad. Se puede asegurar al cnyuge con
una suma adicional, cubre desde el primer da y los beneficiarios son de libre
designacin.
Otros Servicios:
Los bancos tambin ofrecen los siguientes servicios:

Teleconsulta

Pago de Planillas, a travs de abono en cuenta corriente o de

ahorro.

Pago de Planillas a travs de servicio a domicilio

Recoleccin de remesas a domicilio

Cajas de Seguridad
21

Buzn Nocturno

Recaudacin de Impuesto, pagos de servicios

Custodia de Valores y Documentos ajenos

22

2.2. FASES DE LA INVESTIGACION

2.2.1. EVOLUCION DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS
EN EL SALVADOR.
En la actualidad es notable la importancia y el valor que tienen los sistemas de
datos para las empresas, la bsqueda de la automatizacin de cada una de las
actividades de la empresa, hace que la empresa se vuelva dependiente de su
sistema de datos. Lo anterior convierte a los sistemas de datos en un activo de la
empresa, ya que sobre ella se realiza gran parte de la actividad econmica de la
empresa; los sistemas de datos contribuyen en gran medida a la productividad
administrativa de la empresa, ayudando en las actividades de la empresa y se
vuelve generador de informacin oportuna para la toma de decisiones.
A medida pasa el tiempo cada usuario va identificando los beneficios que trae el
contar con datos y sobre todo que estos sean reales y se encuentren disponibles
en el momento oportuno para poder efectuar cualquier transaccin de acuerdo al
giro que tenga la empresa, si es comercial, de servicios, industrial, educativa, etc.
Cada vez se da la necesidad de contar con ellos para optimizar la productividad de
los procesos y obtener buenos resultados que sirvan de beneficio tanto al usuario
como a la empresa en el incremento de sus utilidades.
Por ello es de vital importancia que los sistemas de datos sean muy bien
administrados y que cuenten con controles precisos y eficaces para su manejo, ya
que la administracin de la informacin se vuelve un punto crtico dentro de la
empresa debido a que esto tiene como resultado final el buen o mal
funcionamiento de la misma; por la complejidad con que se trata la informacin en
la mayora de las veces los datos se consideran como confidencial o de trato muy
discrecional, cuando esto es as el temor a la posibilidad de que se pierdan o se
daen es mayor, de aqu la necesidad de contar con parmetros eficientes de
seguridad que permitan mantener la integridad de los sistemas de datos, el
respaldo de la informacin, con el fin de tenerla disponible en casos de prdidas o
cadas
del
sistema.
Sin embargo por ms que se trate de mantener controlados los sistemas de datos
es difcil tenerlos siempre disponibles y sin falla alguna, lo que hace necesario el
contar con las herramientas que aseguren la restauracin del sistema de datos

La presente propuesta esta enfocada a una herramienta que presente un plan

alternativo de respuesta inmediata a los problemas que poseen actualmente las
instituciones financieras no bancarias de San Salvador, el cual estar orientado a
Restaurar los sistemas de datos en forma automatizada.

2.2.1.1 ANTECEDENTES DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS NO

BANCARIAS EN EL SALVADOR.
Para hablar de las Instituciones Financieras No Bancarias es necesario comenzar
hablando de la razn de ser de estas instituciones: Las Microfinanzas, hoy en da
esta industria ha ido experimentando una serie de cambios, dicha actividad se
encarga de proveer de servicios financieros a la poblacin ms pobre del mundo.
Hasta hace poco, este tipo de financiamiento se enfocaba al otorgamiento de
pequeos prstamos (entre 50 y 500 dlares) para microempresarios, pero las
necesidades se han incrementado y se reconoce la necesidad de una mayor
variedad de servicios financieros, tales lneas especiales de crdito, cuentas de
ahorros y seguros.
Al igual que las necesidades de los usuarios de este tipo de Instituciones han
crecido, as mismo han aumentado las necesidades de las instituciones por
mejorar la calidad del servicio.
Entendemos como microempresa: Toda unidad econmica de hasta 10 ocupados
y ventas anuales hasta el equivalente de 476.2 salarios mnimos urbanos. Se
excluyen las unidades econmicas dedicadas a las actividades del sector
agropecuario".
El sector microfinanzas se encontraba dominado en su mayora por las
organizaciones no gubernamentales (ONGs), pero a medida que la demanda ha
ido creciendo y que se necesitaba de instituciones especializadas es que este
sector ha ido evolucionando hacia un sub-sector de la industria financiera. Es por
ello que se ha visto aparecer nuevas instituciones microfinancieras que se integran
a una regulacin de una entidad superior; las Instituciones Financieras no
Bancarias representan un sector activo e importante dentro de la economa del
pas, que se dedican especialmente a atender el sector microempresario;
creciendo de una forma vigorosa y convirtindose en instituciones rentables.
Como consecuencia se ha observado un inters especial en el sector de la
microfinanzas de parte de instituciones tales como Banco Centroamericano de
Integracin Econmica (BCIE), Banco Multisectorial Inversin (BMI) y el Gobierno;
estos organismo ha creado programas especiales para el fortalecimiento del
sector, es as como se han creado instituciones como Comisin Nacional de la
Micro y Pequea Empresa (CONAMYPE); Esto ha hecho que el sector de las
microfinanzas se vea fortalecido en fondeo, asesora y capacitacin esto con el fin
de brindar un mejor servicio a los usuarios de estas instituciones.
Todo esto ha logrado que muchas ONGs con programas de microfinanzas tengan
como visin integrarse para formar instituciones financieras que sean sostenibles,
rentables y regularizadas por la Superintendencia del Sistema Financiero.
El sistema de microfinanzas en El Salvador esta conformado por los siguientes
tipos de instituciones:

a) Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crdito.

b) Sociedades Cooperativas de Ahorro y Crdito (Banco de los
Trabajadores y Cajas de Crdito)
c) Federaciones de Asociaciones y Sociedades Cooperativas
d) Asociaciones y Fundaciones sin Fines de Lucro (ONGs)
2.2.1.2. SITUACION ACTUAL DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS NO
BANCARIAS.
El sector microempresa ha experimentado en los ltimos aos un crecimiento
acelerado, esto se debe en parte a la alta tasa de desempleo que enfrenta la
sociedad salvadorea. Este sector ha visto dificultades para la obtencin de
crditos de parte de la banca formal, y se ha visto reflejado en el poco crecimiento
que ha tenido el sector micro empresa.
Debido a esto las instituciones financieras no bancarias se han convertido en una
opcin viable para el sector.
La demanda del crdito para las IFNB (Instituciones Financieras No Bancarias) se
ha visto en aumento, es por ello que la obtencin de fondeo se ha convertido en
una prioridad.
Estas Instituciones presentan como principales fuentes de recursos de
financiamiento los siguientes:

1.3 Recursos de la cooperacin internacional.

1.4 Recursos de la banca comercial.
1.5 Recursos del Estado.
El incremento experimentado asciende a ms de 23 millones de dlares en
montos de crditos otorgados al sector de la micro y pequea empresa en los
ltimos meses, dando resultado los Programas de Ampliacin de Cobertura del
Microcrdito, impulsados por el Ministerio de Economa a travs de CONAMYPE y
el Banco Multisectorial de Inversiones (BMI).
El Programa de Ampliacin de Cobertura de Microcrdito inici en octubre del ao
2002, con el objetivo de masificar el crdito para el sector de la micro y pequea
empresa, mediante una serie de incentivos que se les ha brindado a instituciones

que ofrecen crdito al sector de las MYPE (Micro y Pequea Empresa).

2.1 Instituciones que forman el Sistema Financiero No Bancario.
El sector financiero no bancario esta formado por una serie de instituciones entre
las cuales podemos mencionar:
FEDECACES
La federacin de cooperativas de ahorro y crdito de El Salvador
(FEDECACES), mantiene vinculacin con 30 cooperativas de ahorro y
crdito presentes en todo el pas y que son auditadas de forma permanente,
consideradas las ms fuertes del sistema. Podemos destacar entre ellas
Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito Vicentina de R.L. (ACCOVI).
FEDECREDITO y Cajas de Crdito.
La Federacin de Cajas de Crdito (FEDECREDITO) ha sido una institucin
de gran tradicin en El Salvador. Agrupa a 49 Cajas de Crdito distribuidas
en todo el pas. La Federacin ha actuado como una organizacin de
segundo piso para las cajas, siendo en un tiempo como intermediaria
calificada para redescuentos de recursos del Banco Central.
Bancos de los Trabajadores.
Aunque son entidades financieras nacidas en la dcada de los 90, con el
sistema de la Federacin de Cajas de Crdito, algunos bancos han crecido
ms que las mejores cajas, tales como el Primer Banco de los Trabajadores
y el Banco de los Trabajadores de Soyapango, en la actualidad son siete los
bancos cuyas carteras enfocadas a la microempresa, se representan en la
matriz general, como parte del sistema de Fedecrdito.
Asociaciones y Fundaciones con programas de crdito.
Este segmento de la oferta crediticia al sector microempresarial es muy
importante. Entre las organizaciones identificadas estn las siguientes:
2.1 Fundacin Jos Napolen Duarte.
2.2Catholic Relief Services (CRS-Enlace).
2.3 Fundacin Salvadorea para el Desarrollo Econmico y Social
(FUSADES).

2.4

Fundacin

Salvadorea

de

Apoyo

Integral

(FUSAI)

FEDECASES

FEDECREDITO

Banco de los Trabajores

Asociaciones y Fundaciones sin

fines de lucro.

Sociedades de Capital

ACACES DE R.L.
COSTISSS DE R.L.
ACOPUS DE R.L.
ACACYPAC NC DE R.L.
ACACRECOSC DE R.L.
ELECTRA DE R.L.
ACACEMIHA DE R.L.
ACACESPROMAC DE R.L.
ACOFINGES DE R.L.
COANDES DE R.L.
ACOASIS DE R.L.
Caja de Crdito Metropolitana
Caja de Crdito de Aguilares
Caja de Crdito de San Martn
Caja de Crdito de Soyapango
Caja de Crdito Tonacatepeque
Caja de Crdito de Joyeros y Relojeros
Caja de Crdito de Tenancingo
Primer Banco de los Trabajadores
Banco de los Trabajadores y de la Pequea
y Microempresa (BANTPYM)
Banco de los Trabajadores de Soyapango
Banco de Cooperacin Financiera de los Trabajadores.
Asociacin Salvadorea para el Desarrollo Integral
Asociacin Salvadorea de Desarrollo Integral
Fundacin Campo
Fundacin para el Auto-desarrollo de la Micro y
Pequea Empresa.
Asociacin Salvadorea de Extensionistas
Empresariales de INCAE.
Asociacin El Blsamo.
Centro de Apoyo a la Microempresa.
Centro de Reorientacin Familiar y Comunitario.
Corporacin de Proyectos Comunales de El Salvador
Fundacin Jos Napolen Duarte
Programa de Promocin a la Pequea y Microempresa
Fundacin REDES.
Fundacin GENESISS.
Apoyo Integral, S. A. De C.V.
Servicios Financieros Enlace, S.A. De C.V.

2.2.1.3 Modelo de Instituciones Financieras.

Es importante destacar el crecimiento del sector de las MYPE y con ello el
crecimiento que han tenido algunas instituciones que desarrollan programas
encaminados al otorgamiento de crdito a la micro y pequea empresa.
Como ejemplo de ello podemos mencionar:
Banco de Fomento Agropecuario.
Este banco, 100% estatal, ha estado sufriendo un proceso de conversin
debido a la cantidad de prdidas acumuladas derivada de su enfoque como
banca de desarrollo para el agro. El banco ha orientado su cartera y ha
anunciado que no otorgar financiamientos por arriba de los $28,571.43; el
nuevo enfoque ser principalmente el microcrdito.
Banco Procredit.
Esta institucin surgi de una entidad gremial y su orientacin fue desde su origen
hacia el microcrdito. Ha sido considera como una organizacin modelo y su xito
se ha debido al enfoque integral hacia el sector. El elevado nivel de especializacin
de la financiera hace que tenga una estratificacin de los destinos y por ende, de
las tasas de inters. Antes era conocida como Financiera Calpa2.2.2

PRODUCTOS OFRECIDOS.
Producto: Resultado de una operacin. Cosa material a la que el hombre le ha dado
valor por medio del trabajo.
La gran mayora de los microempresarios no cuentan con una garanta real que
ofrecer para las operaciones de crditos de la banca formal por lo que se les
imposibilita el acceso al mercado formal del crdito.
Los productos ofrecidos por las Instituciones Financieras No Bancarias, han sido
diseados de tal manera que cualquier microempresario sin importar el rango de
ingreso; puede tener acceso a un crdito.

Los microcrditos son crditos concedidos a micro y pequeos empresarios para

realizar inversiones en activos fijo y/o capital de trabajo en sus unidades
productivas que permitan facilitar la produccin, transformacin, conservacin y/o
comercializacin de bienes, as mismo para la prestacin de servicios.
Entre los productos que se ofrecen tenemos: tecnologa crediticia de bancos

comunitarios, grupos solidarios, crdito individual, y crdito de vivienda.

2.2.2.1 Caractersticas de Clientes por Productos.
Tecnologa Crediticia: es la descripcin de la metodologa a seguir para la
concesin de crditos, en ella se detalla, perfil del cliente, requisitos que debe
cumplir el cliente, documentacin a llenar, tasas de inters, plazos de los crditos, y
detallado el proceso a seguir desde la promocin y colocacin del crdito hasta su
recuperacin.

Los productos ofrecidos por las Instituciones Financieras No Bancarias han sido
diseados especialmente para el sector de la microempresa, por ello es importante
describir las caractersticas generales de los clientes de acuerdo a cada uno de los
productos ofrecidos, a continuacin se describen algunas de las cualidades ms
importantes.
2.2.2.2 Crdito a Bancos Comunitarios.
Este tipo de crdito esta diseado para clientes de subsistencia y acumulacin
simple, es grupo formado de 12 a 24 personas, cada uno debe de poseer negocio y
ser independientes, no deben de ser familiares, y la garanta es solidaria. Los
montos de los crditos oscilan entre $100.00 y $600.00, los pagos son catorcenales
y el plazo es de 12 catorcenas, 8 catorcenas, o 6 meses, proporcionando garanta
mutua para el pago del mismo.
2.2.2.3 Crdito a Grupos Solidarios.
Un grupo Solidario es el conjunto de personas de 4 a 5 que tienen una
microempresa en curso, han demostrado capacidad del manejo de una
microempresa, para las que reciben crdito en grupo y entre todos los miembros
proporcionando una garanta mutua para el pago del mismo.
Este crdito tiene como objetivo:

Facilitar al microempresario que desarrolla sus actividades en el sector

informal de la economa, el acceso al crdito en el sector formal.

Contribuir a mejorar el ingreso econmico de las familias de los

microempresarios y por consecuencia su nivel de vida.
Para integrar un grupo solidario, sus miembros deben de ser homogneos, es
decir que se gocen de un nivel de vida similar, el volumen de sus negocios y su
capacidad de pagos sea parecido, a fin de que exista equilibrio en la
responsabilidad de sus
2.2.2.4 Crdito Individual.
Crditos otorgados a microempresarios de acumulacin simple, ampliada y
pequea empresa, el destino del crdito es para capital de trabajo, adquisicin
de activos, ampliacin del negocio. La garanta depender del monto de crdito
otorgado.
2.2.2.5 Crdito para Vivienda.
Este crdito tiene por objetivo satisfacer las necesidades de vivienda por medio
de lneas de financiamiento que busquen mejorar los niveles de inversin y
bienestar econmico de las familias.
A este crdito pueden acceder los microempresarios de subsistencia,
acumulacin simple y ampliada, as como tambin la pequea empresa.
El destino de este producto es la de Adquisicin de vivienda nueva o usada,
adquisicin de lote, construccin de vivienda, adquisicin de lote y construccin
de vivienda, remodelacin, ampliaciones, reparaciones y mejoras de vivienda.
La garanta es hipotecaria y los plazos oscilaran dependiendo del monto
otorgado el cual puede oscilar entre los 5 aos y los 20 aos.

2.3 MARCO LEGAL.

LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPBLICA DE EL SALVADOR
CONSIDERANDO:
I. Que para fortalecer el desarrollo y la integracin financiera del pas, es
necesario mejorar el acceso y disponibilidad de los servicios financieros en todas
las actividades de las comunidades urbanas y rurales del pas, especficamente
las orientadas a la captacin de los pequeos ahorros y capitales y al
financiamiento de la micro, pequea y mediana empresa;
II. Que es necesario contar con un marco legal basado en principios
internacionales de regulacin, que al mismo tiempo permita fortalecer las
experiencias institucionales salvadoreas en materia de intermediacin financiera,
a fin de contar con instituciones financieramente slidas, competitivas y
funcionales para satisfacer
las demandas de servicios financieros de toda la poblacin;
III. Que para contribuir a hacer realidad lo anterior es necesario contar con una
legislacin uniforme que sea aplicada a los intermediarios financieros no
bancarios, adecuada a su naturaleza para que propicie la movilizacin de ahorros
en el sector rural y urbano, al mismo tiempo que fortalezca las normas de
supervisin aplicables a dichos intermediarios financieros no bancarios;
IV. Que el Artculo 114 de la Constitucin establece que el Estado proteger y
fomentar las asociaciones cooperativas facilitando su organizacin, expansin y
financiamiento, por lo que se vuelve imprescindible fortalecer las asociaciones
cooperativas de ahorro y crdito, que se dediquen a la intermediacin financiera
Agencias en el Pas
Art. 11.- Las cooperativas debern informar al Superintendente sobre cada
proyecto de apertura deagencias en el pas. El Superintendente dispondr de los
treinta das siguientes a la fecha de recepcin de la informacin para objetar dicho
proyecto nicamente si considera que tendra un impacto negativo en la capacidad
financiera y administrativa de la cooperativa.
De la resolucin que pronuncie el Superintendente se admitir recurso ante el
Consejo Directivo de la
Superintendencia de acuerdo a su Ley Orgnica.
Para los efectos de esta Ley se entender por agencia, la oficina separada
fsicamente de la casa matriz
u oficina central que forma parte integrante de la misma persona jurdica, que
puede realizar las mismas operaciones de sta, que no tiene capital asignado y
cuya contabilidad no est separada de la casa matriz u oficina central.
En el caso de cierre de agencias, las cooperativas debern avisarlo a la
Superintendencia y al pblico, por lo menos con treinta das de anticipacin.
En situaciones de fuerza mayor, caso fortuito u otras circunstancias excepcionales
que determine la Superintendencia, la apertura o cierre de agencias podr

realizarse en plazos menores a los antes indicados, salvaguardndose en todo

momento los intereses de los depositantes.
Funcionamiento y Atencin al Pblico
Art. 14.- Las cooperativas son instituciones de funcionamiento obligatorio. Ninguna
cooperativa podr suspender o poner trmino a sus operaciones, sin previa
autorizacin de la Superintendencia.
La Superintendencia publicar, por lo menos una vez al ao, en dos diarios de
circulacin nacional, el horario mnimo de atencin al pblico y los das en los
cuales las cooperativas pueden cerrar sus oficinas y agencias.
Administracin, Requisitos e Inhabilidades de Directores
Art. 15.- Las cooperativas estarn administradas por tres o ms directores,
quienes debern ser socios de reconocida honorabilidad, debiendo contar con
amplios conocimientos y experiencia en materia financiera y administrativa. El
presidente y su respectivo suplente debern acreditar adems como mnimo dos
aos de experiencia en cargos de direccin o administracin superior en
instituciones del sistema financiero, en otras relacionadas con las cooperativas de
ahorro y crdito o con programas de crdito.
Son inhbiles para desempear dichos cargos:
a) Los que no hubiesen cumplido treinta aos de edad;
b) Los directores, funcionarios o empleados de cualquier otra institucin del
sistema financiero, de las instituciones reguladas por esta Ley o las personas que
se dediquen a actividades similares a las de los intermediarios financieros no
bancarios, inclusive la colocacin de dinero entre particulares, salvo los directores
de una federacin regulada por esta Ley, en la que estuviese afiliada la
cooperativa;
2.3.1 Ley de Intermediarios Financieros no Bancarios
La importancia que ha ido adquiriendo las entidades dedicadas al
microfinanciamiento en El Salvador (Cajas de Crdito, Asociaciones Cooperativas
de Ahorro y Crdito, Bancos de los Trabajadores, otras entidades financieras no
bancarias), tanto en el mbito nacional como internacional, motiv la creacin y
aprobacin en El Salvador de la Ley de Intermediarios Financieros no Bancarios,
vigente a partir del 1de julio de 2001.
Dicha legislacin fue promulgada considerando la necesidad de contar con una
disposicin uniforme que sea aplicada a los intermediarios financieros no
bancarios, para que propicie el mejoramiento del acceso y disponibilidad de
servicios financieros en todas las actividades de las comunidades urbanas y
rurales, y fortalezca las normas de supervisin aplicables a dichos intermediarios.
La Ley tiene por objeto regular la organizacin, funcionamiento y actividades de
intermediacin financiera que realizan los intermediarios financieros no bancarios,
con el objetivo de que cumplan con sus objetivos econmicos y sociales, y
garanticen a sus depositantes y socios la ms eficiente y confiable administracin
de sus recursos.

Dicha Ley reconoce el papel que juegan las asociaciones y sociedades

cooperativas, as como las federaciones, en el fortalecimiento e integracin
financiera del pas y presenta nuevos retos y oportunidades para el desarrollo de
las entidades intermediarias financieras no bancarias dedicadas al
microfinanciamiento, para que se integren y cumplan con la misma.
Los intermediarios financieros no bancarios regulados por esta Ley son las
sociedades de ahorro y crdito, las federaciones de cooperativas de ahorro y
crdito calificadas por el organismo supervisor para realizar operaciones de
intermediacin, las cooperativas de ahorro y crdito que adems de captar dinero
de sus socios lo hagan del pblico y las cooperativas de ahorro y crdito cuando la
Suma de sus depsitos y aportaciones excedan de los 600 millones de colones
($68 millones, 571 mil 428 dlares).

2.3.1.1 Fondo de Estabilizacin

Al acogerse a la Ley de Intermediarios Financieros no Bancarios, toda institucin
deber incorporarse a un Fondo de Estabilizacin diferente del patrimonio de esa
misma entidad. Dicho Fondo tiene por objeto proporcionar asistencia financiera a
las sociedades que experimenten problemas que les puedan llevar a la
insolvencia.
Las entidades que ya estn asociadas o afiliadas en una federacin, se incorporan
al Fondo de Estabilizacin de su federacin, mientras que las no afiliadas debe
escoger libremente el Fondo al cual se incorporarn.
2.3.1.2 Sociedades Reguladas
Entre el universo de las sociedades reguladas, destaca la Federacin de Cajas de
Crdito y de Bancos de los Trabajadores (FEDECRDITO), constituida de
conformidad con la anterior Ley de Cajas de Crdito y de Bancos de los
Trabajadores, la cual fue derogada al entrar en vigencia la Ley de
Intermediarios Financieros no Bancarios.
El cambio en el marco legal, transform a FEDECRDITO en una entidad privada,
sin necesidad de tener que pasar por un proceso de liquidacin, para adaptarse a
las regulaciones de la nueva normativa.
FEDECRDITO acta como banco de segundo piso y otorga prstamos a 48
cajas de crdito y a 7 bancos de los trabajadores afiliados a la Federacin,
entidades de donde obtiene los aportes que constituyen el patrimonio institucional.
La transformacin del marco legal ha obligado a las cajas de crdito y a los
bancos de los trabajadores que optaron por acogerse a la nueva legislacin, a
cumplir con las exigencias establecidas en la Ley de Intermediarios Financieros no
Bancarios.

El sistema de Cajas de Crdito ha desempeado tradicionalmente un papel

importante en el entorno financiero salvadoreo, al brindar acceso a
financiamiento a un sector de la poblacin que por diversas razones no ha sido
atendido satisfactoriamente por el sistema bancario tradicional, como es el caso
de las familias de bajos o medianos ingresos y los micro y pequeos empresarios
del pas.
Estas instituciones estn autorizadas para captar depsitos del pblico desde
1991, pero para que continen hacindolo, la nueva Ley tambin les exige
requisitos similares a los que cumple la banca comercial, como lo son brindar
informacin peridica al ente supervisor sobre sus carteras de crdito, la
calificacin de las mismas, requisitos de capital social mnimo, indicadores de
solvencia, niveles de liquidez y de encaje legal sobre depsitos, requerimientos de
reservas, organizacin, auditoria interna y externa y la incorporacin a un Fondo
de Estabilizacin especfico.
El manejo de estos datos exige a estas instituciones la introduccin de modernos
sistemas informticos y nuevos procedimientos para lograr el procesamiento
adecuado de la informacin. Por ello, FEDECRDITO ha impulsado la ejecucin
de un Proyecto de Modernizacin y Fortalecimiento de la Red de Cajas de Crdito
y de Bancos de los Trabajadores, con la finalidad de mejorar los controles
financieros internos y lograr el fortalecimiento de la supervisin de las
operaciones.
La LIFNB crea un nuevo tipo de entidades: las Sociedades de Ahorro y Crdito, en
las que se pueden convertir las ONGs dedicadas a actividades de intermediacin
financiera, pero que al acogerse a la nueva legislacin se transforman en
sociedades supervisadas por la Superintendencia del Sistema Financiero, regidas
tambin por disposiciones de la Ley de Bancos, y autorizadas para otorgar todo
tipo de prstamos, intermediar recursos, captar depsitos y promover a la
pequea y la microempresa.
2.3.1.3 Ley de Sociedades de Garantas Recprocas.
Desde el 22 de noviembre de 2001, entr en vigencia en El Salvador la Ley que
cre el Sistema de Sociedades de Garanta Recproca (SGRs), cuya misin
fundamental es el fortalecimiento financiero y consecuente desarrollo y cohesin
de la micro, pequea y mediana empresas (MIPYMES). Dicha misin se trata de
cumplir mediante la bsqueda de los siguientes objetivos bsicos:
Crear una Sociedad que potencie la filosofa mutualista (asociatividad) de sus
socios.
Lograr, mediante tal cobertura, un aumento de la capacidad de financiamiento de
los socios partcipes del Sistema de SGRs y la mejora de sus condiciones
financieras minimizando los costos financieros y mejorando los plazos de
financiamiento; as como el acceso a fianzas y avales tcnicos, como a los

servicios de asesoramiento financiero.

Mejorar la disciplina interna, en materia financiera, de las micro, pequeas y
medianas empresas salvadoreas.
El Sistema de Garantas Recprocas busca darle solucin al problema del acceso
al crdito de la micro, pequea y mediana empresas, debido a la falta de garantas
que ofrecer a las instituciones financieras, adems busca mejorar las condiciones
de plazo y tasas de inters a las cuales las micro, pequeas y medianas empresas
contratan los crditos.
2.3.1.3 Ley de Sociedades de Garantas Recprocas.
Desde el 22 de noviembre de 2001, entr en vigencia en El Salvador la Ley que
cre el Sistema de Sociedades de Garanta Recproca (SGRs), cuya misin
fundamental es el fortalecimiento financiero y consecuente desarrollo y cohesin
del micro, pequea y mediana empresas (MIPYMES). Dicha misin se trata de
cumplir mediante la bsqueda de los siguientes objetivos bsicos:
Crear una Sociedad que potencie la filosofa mutualista (asociatividad) de sus
socios.
Lograr, mediante tal cobertura, un aumento de la capacidad de financiamiento de
los socios partcipes del Sistema de SGRs y la mejora de sus condiciones
financieras minimizando los costos financieros y mejorando los plazos de
financiamiento; as como el acceso a fianzas y avales tcnicos, como a los
servicios de asesoramiento financiero.
Mejorar la disciplina interna, en materia financiera, de las micro, pequeas y
medianas empresas salvadoreas.
Fomentar la formalidad en la actividad empresarial.
El Sistema de Garantas Recprocas busca darle solucin al problema del acceso
al crdito de la micro, pequea y mediana empresas, debido a la falta de garantas
que ofrecer a las instituciones financieras, adems busca mejorar las condiciones
de plazo y tasas de inters a las cuales las micro, pequeas y medianas empresas
contratan los crditos.
2.3.5 Perspectivas del mercado
Las entidades dedicadas en El Salvador a las actividades de microfinanciamiento
tienen por delante una serie de oportunidades para lograr el desarrollo de esta
actividad, pero tambin el estricto cumplimiento de requisitos para poder incluirse
en un mercado regulado desde el cual poder disfrutar de esas oportunidades.
El nuevo marco legal ofrece entonces, mayores posibilidades de expansin y

desarrollo, que a su vez pueden traducirse en mejoras del entorno financiero y

econmico de nuestro pas; pero al mismo tiempo, exige de sus dirigentes contar
con la capacidad y conocimiento financiero para poderlas administrar, de tal
manera que puedan formar parte del grupo de entidades financieras supervisadas.
En este contexto
tanto los intermediarios financieros no bancarios que incluyan dentro de sus metas
la incorporacin al mercado regulado, as como aquellos que deseen mantenerse
en sus actuales niveles de operacin, tienen el reto de continuar desarrollndose a
travs del fortalecimiento de sus sistemas de control interno, de la evaluacin y
modernizacin de sus procedimientos operativos y administrativos, de la
capacitacin de su personal sobre las disposiciones legales y normativas que les
son o les sern aplicables y de promover la idnea formacin de sus dirigentes.
Tambin tienen los retos de disminuir sus niveles de morosidad a travs de
mejoras en los procesos de concesin y seguimiento de crdito, de desarrollar
sistemas de informacin que respondan a las necesidades de monitoreo y control
de las operaciones, de promover nuevos y modernos productos financieros que
las disposiciones legales les permitan y otra serie de actividades que se traduzcan
en fortalecimiento institucional.
Todo, con el objeto de servir en forma ms eficiente a los sectores de menores
ingresos y a los micro, pequeos y medianos empresarios, promoviendo de esta
forma la profundizacin financiera y el desarrollo econmico del pas

2.3.2 ASPECTOS A CONSIDERAR PARA EL BUEN FUNCIONAMIENTO

DE LA INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS.
2.3.2.1 Infraestructura.
2.3.2.1.1Oficinas Administrativas.
Las oficinas administrativas de las Instituciones Financieras No Bancarias,
deben de estar de acuerdo a las necesidades de operacin, del negocio e
imagen que la institucin desee reflejar.
En primer lugar, debe de considerarse la ubicacin, que esta se encuentre
cerca de las personas a las cuales se ofrecer sus productos.
Despus de tener seleccionado el lugar idneo para la institucin, se debe
de tomar en cuenta las necesidades de las personas que laboran dentro de
la institucin, para lo cual es importante tomar las siguientes
recomendaciones:
El entorno de trabajo debe de ser todo lo silencioso posible, para no
provocar distracciones.
El lugar de trabajo debe de ser lo ms ventilado posible. Debe de ajustarse
la temperatura a un nivel que resulte cmodo para los empleados.
Para evitar la rigidez muscular, se debe de disponer de espacio suficiente
para desplazarse y para poder cambiar de disposicin.
La comodidad ocular es importante, por lo que se debe evitar superficies
que den reflejos en el techo, paredes y suelo, as como un contraste
excesivo entre la pantalla del computador y su entorno. Las dimensiones de
los locales de trabajo deben de permitir que se pueda realizar el trabajo en
las condiciones ergonmicas mas adecuadas.
Otro punto importante a tomar en cuenta es el aspecto de la seguridad.
Todas las empresas deben tener en sus lugares de trabajo, algn tipo de
seguridad, como por ejemplo, puertas de emergencia, equipos contra
incendios, alarmas de activacin automtica en casos de emergencia.
Otro aspecto esencial y bsico de cualquier poltica de salud y seguridad es
el mantenimiento del orden y la limpieza en los lugares de trabajo.

2.3.2.1.2 .Agencias.
Se busca que las agencias se encuentren en lugares estratgicos, que
permitan estar cerca del cliente; es por ello que muchas veces los
trabajadores de estos lugares de trabajo suelen estar mas expuestos a

condiciones de trabajo ms deficientes, por lo que se esta mas propenso a

sufrir de problemas de salud ligados al estrs, a las malas posturas y a
movimientos repetitivos.
2.3.2.2Disponibilidad de Recursos.
2.3.2.2.1Recurso Humano.
El recurso humano de una empresa es la fuerza con la que se mueven
todas sus operaciones, podra haber un gran capital, como tambin poseer
las mejores instalaciones, pero si no hay recurso humano que haga uso de
todo ello, no seria posible llevar acabo nada de lo propuesto por la empresa.
Depende de cada una de las personas involucradas en la empresa el poner
de su parte y considerarse como parte importante en el desarrollo y alcance
de las metas a cumplir y de fomentar entre todos los integrantes la
conciencia de pertenencia hacia la empresa, el respeto, y prestar sus
servicios de la mejor manera posible para lograr el mejor beneficio propio e
Institucional. En las instituciones financieros no bancarias el recurso
humano se vuelve un factor importante para el xito de ellas, por su forma
de operar y por la sensibilidad del sector atendido por ellas, la
especializacin del Recurso Humano se vuelve importante en la gestin del
negocio, en la competitividad; porque es el desarrollador de las operaciones
de la empresa, es parte de la carta de presentacin de la institucin.
Las necesidades son distintas para cada una de las instituciones, por lo que
debe de tener en cuenta las carencias de cada uno de los departamentos,
de esta forma una vez identificadas las necesidades, se delimitan y
clasifican para poder desarrollar un Plan de Formacin que deber ser
aprobado por la Direccin de la institucin.
Para una institucin, una mayor calificacin del personal supone un
aumento en su rentabilidad. Un Plan de Formacin debe de atender todas y
cada una de las necesidades de la institucin y sus empleados. As se
logra, un mayor grado de rentabilidad para la institucin y los
empleadosencuentren un desarrollo profesional satisfactorio.

La finalidad de desarrollar un Plan de Formacin y una poltica formativa es

aumentar el rendimiento de los trabajadores.
Un Plan de Formacin deber de contener como mnimo los siguientes aspectos:
Establecimiento de la filosofa empresarial. Para definir cualquier tipo de plan es
importante tomar en cuenta los objetivos y polticas institucionales, para no
desviarse de ellos.
Deteccin de las necesidades de formacin.
Establecimiento de objetivos.
Definicin del Plan de Formacin
Se establecer un documento en el que se detallen las acciones formativas
adecuadas al presupuesto econmico, previamente definido por la direccin de la
organizacin. En dicho documento se indicarn objetivos, tipo de accin,
formadores, trmites y cualquier otra informacin que deban conocer los
empleados al respecto.
Diseo de acciones formativas y desarrollo del plan.
Designacin de responsabilidades.
Seguimiento y evaluacin.
2.3.4 Financieros.
Toda empresa tiene necesidad de fondos para poder desarrollar sus actividades
de inversin, por ello se busca fuentes de financiamiento. La
Obtencin de capital en las mejores condiciones posibles se vuelve un objetivo
bsico de la poltica econmica de cualquier institucin financiera no bancaria, por
lo que se hace imprescindible una adecuada direccin financiera.
La direccin con el fin de obtener el financiamiento necesario debe de dirigirse a
fuentes de financiamiento con el conocimiento pleno de: En que va invertir el
financiamiento, la cantidad de dinero necesario y las estrategias a utilizar para
sacar el mejor provecho del financiamiento posterior a ello cuando devolver el
dinero y como lo har.
La necesidad de dinero no es igual en todas las etapas de vida de la institucin, en
su etapa inicial el financiamiento forma una parte importante, pero a su vez es ms
difcil de conseguir, debido al poco o escaso conocimiento que se tiene en el
mercado de la misma.

En las etapas de desarrollo o expansin las necesidades pueden ser diversas:

nuevas agencias, mejoramiento de la tecnologa, aumento de su organizacin
interna, creacin de nuevas lneas crediticias, etc.
Ya en la etapa de consolidacin no debe de perderse la visin de seguir creciendo
y de desarrollarse en nuevos mercados. La estructura financiera desempea un
papel importante de la salud empresarial y deber de evitar el decaimiento en
cualquiera de las etapas de vida de la institucin.
Entre los diferentes recursos de financiamiento se puede mencionar las siguientes:
Instituciones Nacionales.
Banco Multisectorial de Inversiones (BMI), a travs del Programa de
Crdito para el micro y pequea empresa.
Banca Comercial.
Instituciones Internacionales.
Banco Interamericano de Desarrollo (BID), a travs de la Unidad de
Microempresa.
Banco Centroamericano de Integracin Econmica (BCIE), a travs del Programa
de Microcrditos.
Fortalecimiento de las Microfinanzas Rurales, FOMIR-DAI.
Organizaciones Holandesas para la Cooperacin Internacional al Desarrollo.
Sociedad Cooperativa Ecumnica de Desarrollo.

2.3.2.5 Tecnolgicos.
Las nuevas tecnologas existentes, como son el Internet, las capacidades
multimedia de los diferentes equipos de la empresa, la capacidad de
compartir informacin a travs del correo electrnico, la utilizacin de bases
de desarrollo son las que se estn introduciendo en este momento en los
mbitos organizacionales.
Ahora las exigencias de administrar grandes volmenes de informacin en
poco tiempo se pueden alcanzar con las nuevas tecnologas. Estas nuevas
tecnologas tienden a estar asociadas a la innovacin, ya que tienen como
objetivo la mejora, el cambio y la superacin cualitativa y cuantitativa de la
forma de presentar la informacin.
Las nuevas tecnologas aportan un nuevo reto al sistema empresarial, y es
de pasar de una dimensin unidireccional a procesos mas abiertos y fluidos,
donde la informacin esta contenida en grandes bases de datos. Todo esto
libera al directivo de ser el nico responsable de la informacin, adems la
interaccin entre los usuarios es ms dinmica, con el nuevo mundo
globalizado.
Toda organizacin que desee sobresalir sobre las dems organizaciones de
su sector, deber de caminar de la mano de la tecnologa, las exigencias del
mundo globalizado, de los negocios, de los clientes, etc., cada da van en
crecimiento, lo que hace que las organizaciones vean una necesidad el
invertir en tecnologa.
2.3. CONTEXTO INTERNACIONAL.
6.1 Globalizacin de Mercados.
En un contexto de globalizacin de mercados, las empresas deben
dedicarse a innovar y a concentrar sus recursos en el negocio principal.
La globalizacin enfrenta a las empresas y a las economas en un conjunto
a una competencia de escala mundial, lo que les exige niveles crecientes de
productividad y calidad de productos y servicios para poder sobrevivir en la
lucha por los mercados.
La competitividad es el factor principal de la globalizacin. La competitividad
de una empresa es el nivel que esta pueda producir, bienes y servicios que
satisfagan plenamente las necesidades, deseos y/o expectativas de los
clientes o demandantes.
Competir es poder crear en la empresa, un sistema integral basada en

informacin que le permita poder dar respuestas planificadas al, que, quien,
como, cuando, donde, y porque competir.
Competir es tambin poder contar con la informacin, conocimientos,
herramientas y actitud positiva por medio de la capacitacin y actualizacin
constante para crear esta ventaja competitiva que coloque a la empresa con
sus productos o servicios por encima de los que ofrecen los competidores.
Competitividad, Productividad, Rentabilidad y libre cambio. Son los
componentes ideolgicos que sirven de justificacin a la llamada
globalizacin de los mercados.
En este proceso de internacionalizacin a escala mundial de la economa,
las fronteras nacionales se ven desbordadas por los avances tecnolgicos
en el sector de la comunicacin, y por la dinmica de las estructuras
financieras y empresariales.
En nuestro pas el reto de la competitividad es ms apremiante an, ya que
una buena parte de las empresas corresponden al sector de la micro y
pequeas, que carecen de los recursos necesarios para modernizar los
procesos de produccin
Sus vnculos con los mercados, el acceso a la tecnologa de punta y la
gestin de sus recursos humanos.
Los gobier sus vnculos con los mercados, el acceso a la tecnologa de
punta y la gestin de sus recursos humanos.
Los gobiernos se muestran cada vez ms dispuesto apoyar el desarrollo del
sector de la micro y pequea empresa y las actividades de estas; el
desarrollo tecnolgico ha permitido el desarrollo y flujo de capitales

6.2 El Salvador ante la Globalizacin.

El Salvador afronta el reto de adaptarse y responder rpidamente a las
oportunidades que se le presenten como, consecuencia de su incorporacin
a una globalizacin mundial, en un contexto de globalizacin de mercados
desarrollando capacidades propias que le permitan competir en el mercado
mundial. La mediana y pequea empresa demandan un apoyo integrado y
reconoce que su transformacin hacia esquemas productivos modernos,
eficientes, participativos y ajustados a los estndares internacionales. Esta
basada en la incorporacin y usos de las tecnologas, para aprovechar las
nuevas oportunidades de mercado, asegurar su propio desarrollo y la
satisfaccin de sus clientes en el mbito nacional e internacional.
Los pases en desarrollo estn realizando significativos esfuerzos para
iniciar, promover, aumentar, mantener o desarrollar sus exportaciones para
lograr con ello la plena utilizacin de sus recursos naturales y humanos, la
aceleracin de su desarrollo econmico y social y las divisas extranjeras
necesarias para mantener dichos esfuerzos.
Para obtener xitos continuos en esta direccin se necesita un cambio de
mentalidad y habilidades en quienes dirigen las empresas exportadoras y
en quienes auspician esta tendencia puesto que a menudo se trata de
pasar de una situacin relativamente cmoda y poco exigente como lo es la
de producir para abastecer un mercado local protegido de la competencia
tanto interna como externa sea de un mercado de productores, a la
bsqueda de un mercado
os se muestran cada vez ms dispuesto apoyar el desarrollo del sector de
la micro y pequea empresa y las actividades de estas; el desarrollo
tecnolgico ha permitido el desarrollo y flujo de capitales.