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Indicadores y presupuesto
La idea de incorporar indicadores y metas de
desempeo a los procesos empresariales es
disponer de informacin sobre los niveles de
cumplimiento de los objetivos planteados y
resultados esperados de cada plan, programa o
proyecto y enriquecer el anlisis en la formulacin
del presupuesto.
Pero ..
QU SON LOS INDICADORES?
Indicador
Segn el diccionario de la RAE:
Aumentar nivel
de escolaridad
del pas
Aos promedio de
escolaridad por
habitante del pas
Indicador de EFICACIA
Mide el grado de cumplimiento de un
objetivo.
No considera los recursos asignados
para ello.
Ejemplo:
Porcentaje de becas entregadas en
relacin a las programadas
Reduccin de la tasa de analfabetismo
Indicador de EFICIENCIA
Mide la relacin entre los productos y servicios
generados con respecto a los insumos o recursos
utilizados.
Aproximaciones a este concepto:
Costos de produccin (costos medios, costos unitarios
gastos administrativos en relacin al gasto total)
Productividad media de los distintos factores de produccin
Ejemplos:
Costo promedio anual por alumno atendido
Solicitudes tramitadas por funcionario
Indicador de CALIDAD
Mide atributos, capacidades o caractersticas
que deben tener los bienes o servicios para
satisfacer adecuadamente los requerimientos
y expectativas del cliente.
Se puede decir que la Calidad se obtiene
cuando hemos sido eficientes y eficaces
Ejemplos:
Grado de satisfaccin de los usuarios
Tiempo de respuesta a requerimientos de
los beneficiarios
PROCESOS
Eficacia
Eficiencia
Calidad
Economa
PRODUCTOS
Eficacia
Eficiencia
Calidad
PROYECTOS
Bienes
PROGRAMAS
SERVICIOS
RESULTADOS
Eficacia
COMO CONSTRUIMOS UN
INDICADOR?
Nombre
Frmula de clculo
3. Formular el Indicador
El nombre del indicador debe ser:
Autoexplicativo
Contextualizado
Por ejemplo:
Porcentaje de solicitudes respondidas
Es autoexplicativo y contextualizado?
% de solicitudes
respondidas
respecto de las
solicitudes ingresadas
Construccin de Frmulas
Nombre del indicador
Variables
Variable 1: solicitudes respondidas
Numerador
Denominador
Ingresadas
Respondidas
Frmula de clculo
Frmula:
Numerador
* 100
Denominador
* 100
Frmula de clculo
Tipos de frmulas ms usadas
Porcentaje (proporciones)
Tasa de variacin
Razn o promedio
ndices
PASO 4:
No
S
Se establece
El Medio de
Verificacin
No
No
Se busca
una proxy
Medios de Verificacin
Informacin contable-presupuestaria
Medios de Verificacin
Para posteriormente verificar el cumplimiento de las
metas
Registros de la institucin
Estadsticas oficiales
Encuestas (externas)
PASO 5:
Claridad
Relevancia
Economa
Monitoreable
Adecuado
(Pertinente)
Aporte
Marginal
Comparable
Soportable
Metodolgicamente
Valida?
1.
2.
No
No
PASO 6:
Establecer metas, lnea base y frecuencia de
medicin
Medidas correctivas
Evaluacin
La evaluacin es la comparacin de los resultados
obtenidos con las metas establecidas. La evaluacin
puede ocurrir durante el periodo de ejecucin
(evaluacin contingente) o al finalizar dicho periodo
(evaluacin ex post).
Retroalimentacin
Los resultados de las evaluaciones se comunican a
los encargados del programa y a la Direccin, a fin
de que estn informados respecto al grado de
avance de las metas planteadas y, en caso de
producirse desviaciones importantes respecto a lo
programado, se acuerden las medidas correctivas
que se adoptarn.
Medidas correctivas